K I E G É S Z Í T Ő M E L L É K L E T. Richter Gedeon Rt. mellett működő Nyugdíjpénztár ÖNKÉNTES PÉNZTÁR. Készült: május 13

Richter Gedeon Rt. mellett működő Nyugdíjpénztár

Kiegészítő melléklet 2014

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

Richter Gedeon Rt. mellett működő Nyugdíjpénztár ÖNKÉNTES PÉNZTÁR

Készült:

2015. május 13.

1



I. Általános rész I./1. Pénztár adatok A Pénztár neve: Richter Gedeon Vegyészeti Gyár Rt. mellett működő Munkahelyi Önkéntes Nyugdíjpénztár A Pénztár rövidített neve: Richter Gedeon Rt. mellett működő Nyugdíjpénztár.

A pénztár székhelye: 1103 Budapest, Gyömrői út 8.

A Pénztár jogállása és az alapítására vonatkozó adatok: A Pénztár önálló jogi személy, saját nevében jogokat szerezhet és kötelezettségeket vállalhat. A Pénztár határozatlan időre alakult. A Pénztár megalapítását a Richter Gedeon Vegyészeti Gyár Rt. mellett működő Munkahelyi Önkéntes Kölcsönös Biztosító Nyugdíjpénztár alapító tagjai 1994. november 18. napján határozták el, s a Pénztár az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárak Felügyelete által kiadott tevékenységi engedély birtokában önkéntes kölcsönös biztosító nyugdíjpénztári feladatot lát el.

Bírósági bejegyzés és tevékenységi engedély: A Pénztár tevékenységét csak az Állami Pénztárfelügyelet által kiadott jogerős tevékenységi engedély birtokában folytathatja. A Pénztárat a Fővárosi Bíróság 9. Pk.61407/1994/1. számú végzésével 44. sorszám alatt nyilvántartásba vette. A tevékenységi engedélyt E/50/1995. 1995. április 14-i keltű határozatban megkapta a Pénztár.

Működés és pénztártagság: A Pénztár önkéntes nyugdíjpénztári tevékenységét munkahelyi pénztárként folytatja, abba tagként az Alapszabály I. számú mellékletében felsorolt olyan gazdasági társaságok alkalmazottai és azok közvetlen hozzátartozói léphetnek be, amelyekben a Richter Gedeon Vegyészeti Gyár Nyrt. tulajdoni részesedéssel rendelkezik. A Pénztár önkéntes nyugdíjpénztári tevékenységet csak az Állami Pénztárfelügyelet által kiadott jogerős tevékenységi engedély birtokában folytathat.

Üzleti év: Megegyezik a naptári évvel: 2014.01.01-2014.12.31.

Könyvvizsgáló: Könyvvizsgáló társaság neve: Mér-Tan 3 Kft.. (Tpt-001056/04) A könyvvizsgálatot végző bejegyzett könyvvizsgáló: Jánossyné Both Márta (Ept-003484/04) A pénztári minősítésű könyvvizsgálók névjegyzékében szerepel a társaság és a magánszemély is.

2



I./2. Számviteli politika rövid ismertetése Beszámoló készítés rendje Fordulónap: 2014. december 31. Mérlegkészítés időpontja: 2015. január 31. A Pénztár az éves pénztári beszámolót, az önkéntes nyugdíjpénztárak beszámoló készítésének és könyvvezetésének sajátosságairól szóló 223/2000. (XII. 19.) Korm. rendeletben ill az önkéntes nyugdíjpénztárak adatszolgáltatási kötelezettségéről szóló 25/2011. (XI.17) PSZÁF rendeletben szabályozott tartalommal és formában a kitöltési útmutató segítségével készíti el. Az éves pénztári beszámoló részei: a) a mérleg, b) az eredmény-kimutatás, c) a kiegészítő melléklet,

Eredmény-kimutatás formája Az eredmény-kimutatás formája nem választható. Kormányrendeletben meghatározott formában és adattartalommal készül. A pénztár eredmény-kimutatása a következő fő részekből áll: A) Pénztár működési és kiegészítő vállalkozási tevékenysége B) Pénztári szolgáltatások fedezete C) Likviditási fedezet A pénztár működési és kiegészítő vállalkozási tevékenységének mérleg szerinti eredményeként kell kimutatni a pénztár működésével és kiegészítő vállalkozási tevékenységével kapcsolatban a tárgyévben elszámolt bevételek és költségek, ráfordítások különbségének adófizetési kötelezettséggel csökkentett összegét. A pénztári szolgáltatások fedezetét kell a nyugdíjszolgáltatásokkal összefüggésben céltartalékként megképezni a tárgyévben felmerült bevételek és ráfordítások különbözetének összegében. A likviditás (a pénztár fizetőképességének) biztosításával, valamint az igénybe vett értékelési különbözet fedezetével összefüggésben a tárgyévben felmerült bevételek és ráfordítások különbözetéből kell céltartalékot képezni.

Értékelési eljárások A Pénztár a mérlegtételek értékelésekor az Szt. értékelési szabályait a kormányrendeletben foglalt sajátosságok figyelembevételével köteles alkalmazni. Az értékpapírok értékelése fizetett kamatot nem tartalmazó beszerzési áron történik. A tartós (egy éven túli) céllal befektetett értékpapírok a befektetett pénzügyi eszközök között, az 1 évnél rövidebb lejáratú értékpapírok a forgóeszközök között szerepelnek. Év végén ennek megfelelően átsorolásra kerülnek. A befektetett pénzügyi eszközök és a forgóeszközök között kimutatott értékpapírok esetében a mérleg fordulónapjához kapcsolódó értékeléskor az eszközök a fordulónapra vonatkozóan meghatározott felhalmozott kamatot is tartalmazó piaci értéke és könyv szerinti értéke közötti különbözetet értékelési különbözetként kell kimutatni - az adott eszközcsoporton belül elkülönítetten. A Pénztár alkalmazza az Szt. 54.§ (8) bekezdésében foglalt előírásokat: a befektetési célú, lejáratig tartott kamatozó értékpapírok után az értékelési különbözet csökkenés elszámolása csak a bekerülési érték azon részéig történik, amely a lejáratkor megtérül.

Értékelési különbözet számítása A befektetett pénzügyi eszközök és a forgóeszközök között kimutatott tulajdoni részesedést jelentő befektetések, hitelviszonyt megtestesítő értékpapíroknál - az eszközök könyvekből történő kivezetésekor, - az osztalék vagy kamat realizálásakor, illetve - a következő értékelés során az értékelési különbözet csökkenésekor, az értékelési különbözetet a bevételek csökkentévével kell csökkenteni vagy megszüntetni az értékelési különbözet céltartalékának csökkentésével egyidejűleg. A céltartalék csökkentését jogcímek szerinti részletezésben ráfordítás csökkenésként kell elszámolni. Amennyiben az értékelés során az egyes eszközöknek a mérleg fordulónapjára vonatkozó értékelésekor érvényes

3



a) piaci értéke és könyv szerinti értéke közötti pozitív különbözet kevesebb, mint az előző értékeléskor volt, a pozitív értékelési különbözet csökkenésével egyidejűleg az értékelési különbözet tartalékát is csökkenteni kell. Az értékelési különbözet és annak céltartaléka negatív előjelű is lehet; b) piaci értéke és könyv szerinti értéke közötti különbözet több mint az előző értékeléskor volt, a korábbi értékelési különbözetet növelni kell az értékelési különbözet céltartalékának növelésével egyidejűleg. Az eszközök értékelési különbözetét az eszköz rendeltetésétől függően (működési, fedezeti, likviditási és kockázati) kell az eszközök analitikus nyilvántartásában, ill. a források között a működési, fedezeti, likviditási céltartalékon belül elkülöníteni és szükség szerint módosítani.

Értékcsökkenés elszámolása Az immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenési leírásakor a következő amortizációs kulcsokat kell alkalmazni: Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Épületek Építmények Gépek, berendezések, felszerelések Számítástechnikai és ügyviteltechnikai eszközök Járművek

16% 33% 2% 3% 14,5% 33% 20%

Az értékcsökkenési leírást a pénztárnak negyedévenként kell elszámolni a használatba vett (aktivált) immateriális javak és tárgyi eszközök után az üzembe helyezést, illetve a használatbavételt követő negyedév első napjától kezdődően. A tárgyi eszközök amortizálása során a 100.000 Ft értékhatár alatti eszközök használatbavételkor teljes összegű értékcsökkenési leírásként kerültek elszámolásra.

Céltartalék-képzés módszertana: Céltartalékot kell képezni a pénztár működési- illetve kiegészítő vállalkozási tevékenységével kapcsolatos jövőbeni kötelezettségekre, a pénztártagok részére nyújtandó nyugdíjszolgáltatások fedezetére, (Elkülönítetten kell kimutatni: = befizetésekből (tagdíjak, a tagok egyéb befizetései, a támogatások) egyéni/szolgáltatási számlán jóváírt összegei; = az egyéni/szolgáltatási számlákon kimutatott fedezeti céltartalék befektetéséből származó realizált nettó hozambevételekből az egyéni számlán jóváírt összegeket; = a fedezeti célú befektetett portfóliók értékelési különbözetére képzett céltartalékot.)

-

a pénztár fizetőképességének biztosítására, a működési, a fedezeti (egyéni számlákhoz és a szolgáltatási tartalékokhoz tartozó), valamint a likviditási célú befektetési portfóliók értékelési különbözetére, továbbá (A céltartalékot a felhalmozott kamatot is tartalmazó piaci érték és könyv szerinti értéke közötti különbözet összegében kell megképezni. A céltartalékon belül külön kell kimutatni = az időarányos kamat, = a járó osztalék, = a devizaárfolyam-változás, valamint = az egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet összegét.)

-

a bevételként elszámolt és az egyéni számlán jóváírt, de pénzügyileg nem rendezett tagdíjakra (meg nem fizetett tagdíjak), valamint (A tagdíjkövetelések mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg nem rendezett összegét ráfordításként kell elszámolni a tagdíj rendeltetésétől függően = működési célú, meg nem fizetett tagdíjak tartalékaként, = fedezeti célú, meg nem fizetett tagdíjak tartalékaként = likviditási célú meg nem fizetett tagdíjak tartalékaként.)

-

az azonosítatlan befizetések befektetési hozamára.

4



II. Éves tevékenység értékelése Taglétszám A taglétszám alakulásra jelentős befolyással van a Richter Gedeon Nyrt. tevékenysége, létszámgazdálkodása, korösszetétele. A pénztártagok 68%-a Richter Gedeon Nyrt. munkavállalója. A Pénztár "vonzáskörzetébe" tartozó létszám ugyan korlátos, de a magánpénztári rendszer változása miatt az öngondoskodás előtérbe került és többen léptek be az önkéntes pénztárba az új munkavállalókon kívül azok, is, akik régóta a Richter Nyrt. munkavállalói, de eddig nem voltak pénztártagok. A taglétszám 2014-ben (az előző évhez képest) 191 fővel nőtt, amely 2,8%-os növekedésnek felel meg. Megnevezés Taglétszám (fő) -ebből RG tagok száma (fő) Belépők száma Kilépők száma

2014. év tény adatok 6 711 fő 4 586 fő 349 fő 158 fő

terv 6 703 fő 340 fő 157 fő

Eltérés + 8 fő + 9 fő - 1 fő

Pénztártagok korosztályonkénti összetétele

korosztály

16-25 26-30 31-35 36-40 41-45 46-50 51-55 56-60 61-65 66Össz:

2014.évi 2014.évi belépés (fő) kilépés (fő) 63 99 39 52 41 30 17 7 1 0 349

0 1 8 22 13 14 16 42 30 12 158

2014. évi záró (fő) 146 450 744 1 121 967 990 927 838 363 165 6 711

megoszlás % 2,18 6,71 11,09 16,70 14,41 14,75 13,81 12,49 5,41 2,46 100,00

1200 16-20

1000

26-30 31-35

800

36-40

fô

41-45

600

46-50 51-55

400

56-60 200

61-65 66

0 2014 év

Az átlagéletkor: 45 év, a legfiatalabb tag 18 éves, a legidősebb 83 éves. Az új belépők 46%-a 30 év alatti korosztályba tartozik.

Megnevezés Pénztártagok nyitó létszáma 2014.01.01-én 2014-ben belépett tagok Örökösöknek, kedvezményezetteknek kifiz. (átvez.) Átlépés más pénztárba Szolgáltatási kifizetések Egyéb megszűnés – kilépés, és egyéb Pénztártagok állománya 2014.12.31-én Ebből - szüneteltető pénztártag - kifizetés igénybevételére jogosult vagy egy éven belül jogosulttá váló tag

(+) (-) (-) (-) (-)

Létszám (fő) 6 520 349 12 8 72 66 6 711 72

4 153

5



A Pénztári vagyon alakulása A Pénztár gazdálkodásának alapjai A pénztár működése során a befizetésekből három tartalékot köteles képezni. A fedezeti tartalék szolgálja a szolgáltatások fedezetét, az a tagok - nyugdíjba vonulásakor a részükre járó nyugdíjszolgáltatás megállapításának alapjául szolgáló – követelése. A működési alap pénztár működési költségeinek fedezésére szolgál. A likviditási tartalék az időlegesen fel nem használt eszközök gyűjtésére, a pénztár fizetőképességének biztosítására szolgál. Évek 1994.dec.1 -1997.jún.30. 1997.júl.1 - 2000.dec.31. 2001.jan.1 - 2004.dec.31. 2005.jan.1 -

Alapok közötti felosztási % 85 – 11 – 4 90 – 8 – 2 97– 2.5 – 0.5 97– 2.9 – 0.1

Az alapító tagok által elfogadott rövid és hosszú távú pénzügyi terv alapján kezdte el munkáját a Pénztár, majd a 2014. évi küldöttközgyűlésen elfogadott tervnek megfelelően tevékenykedett. adatok eFt-ban Megnevezés Nyitó állomány Tárgyévben jóváírt tagdíj bevételek Egyéb tagi befizetések és egyéb bevételek Átlépő tagok által áthozott tagi követelés Pénzügyi műveletek tárgyévi eredménye Működési költségek, egyéb ráfordítások Szolgáltatás 10 éves kifizetés Átlépés, öröklés Céltartalék záró állománya / Működési vagyon Céltartalékok állományvált. / Tárgyévi eredmény Céltartalékok/tárgyévi eredmény tervezett összege ebből - tagdíjbevételek – tervadat ebből - hozambevételek – tervadat Tartalékonkénti terv-tény eltérés

2014. év Fedezeti Működési Likviditási tartalék portfolió tartalék Összesen (eFt) (eFt) (eFt) (eFt) 16 388 470 426 188 183 259 1 667 106 1 617 095 48 347 1 664 204 344 5 721 121 198 502 50 266 50 266 825 911 7 783 3 443 814 685 -41 910 -41 910 -260 283 -260 283 -577 771 -577 771 -114 897 -114 897 18 116 067 446 129 188 487 1 752 766 1 727 597 19 941 5 228 1 357 093 1 600 026 619 762 370 504

17 761 47 836 7 975 2 180

5 599 1 648 3 850 -371

2014. év terv (eFt)

Eltérés (eFt)

1 649 510 17 596 182 865 21 479 26 810 23 456 631 587 194 324 -43 160 1 250 -295 430 35 147 -619 814 42 043 -151 915 37 018

Eltérés. % 1,07 11,75 87,49 30,77 -2,90 -11,90 -6,78 -24,37

1 380 453

372 313

26,97

A 2014. év a vagyon nagyságrendje tekintetében a tervhez képest 372 MFt többlettel zárt. Az eltérés: bevételi oldalon 62,5 MFt-os többlet, a kiadási oldalon 115,5 MFt-os megtakarítás, a pénzügyi eredményben 194 MFt-os a többlet. A tartalékok közötti felosztási arányok 2005-től változatlanok. Az eltelt évek igazolták, hogy ezen felosztási arányokkal biztosítható a Pénztár hosszú távú biztonságos működése.

Tagdíj és kiegészítés A jogszabály lehetővé tette, hogy a tagok munkáltatói a tagok díjfizetési kötelezettségét részben vagy egészben átvállalják, ezzel lehetőség nyílt arra, hogy a tag a jövőbeni anyagi biztonságának megteremtésében a munkáltató hatékonyan közreműködjön. A Richter Gedeon Nyrt. ezt a jogszabályi lehetőséget ragadta meg, s az alkalmazásában álló tagok tagdíjfizetési kötelezettségének egy részét átvállalta. Ez induláskor 2% jelenleg 6%-os mértékű, a tagoknak (saját rész) 2%-ot kell vállalni. A Társaság a nyugdíj előtt állóknak kétévente emelt összegű hozzájárulást fizet (50.000 Ft/fő). A megelőző években ez csak egyszeri juttatás volt, míg 2014-től az öregségi nyugdíjkorhatár betöltéséig kétévente jár 55 éves kortól kezdődően. A munkáltató a kötelezettségvállalásának megfelelően teljesített 2014-ben. A külső tagok minimumtagdíja: 2.000. Ft/hó. A tagság jelentős része (kb. 72%-a) a Richter Nyrt. ill. a vonzáskörzetébe tartozó olyan érdekeltségi vállalkozás munkavállalója, melyek közel azonos feltételekkel fizetik a munkavállaló pénztártagjaik részére a tagdíjat. Az így befolyt tagdíjak és kiegészítések a tagdíjjellegű bevételek közel 87,5%-át teszik ki. A bevételek az éves pénzügyi tervben meghatározottak szerint: 97 – 2,9 – 0,1%-ban kerültek felosztásra a fedezeti működési - likviditási tartalék között. Megnevezés Munkáltatói tagdíj hozzájárulás Tagok által fizetett tagdíj Tagok kiegészítése Befizetések összesen

Előző év (eFt) 1 020 515 535 778 96 065 1 652 358

Tárgyév (eFt) 1 095 379 571 727 120 374 1 787 480

%-os változás 7,34% 6,71% 25,30% 8,18%

Terv 2014 (eFt) 1 090 029 559 481 100 000 1 749 510

6



Az előző évhez képest a tagdíjbefizetések szerkezete, arányai jelentősen nem változtak. A tervben a kiegészítés mértékét némileg alábecsültük. Bár a munkáltatói átvállalás mértéke a tagok befizetési kötelezettségének háromszorosa, a tagok magasabb tagdíj vállalással ill. azonkívül és -felül történő befizetéssel a munkáltatói hozzájárulást megközelítő mértékű tagdíjat fizettek (A tagdíjbevételek 32%-a a tagok tagdíjfizetéseként teljesült). 2014. évi befizetések szerkezete

2011-től az adókedvezmény mértéke 30%-ról 20%-ra csökkent. Ugyanazon kedvezmény igénybe-vételéhez magasabb összegű befizetés szükséges. 2014. január 1-től életkortól függetlenül az adókedvezmény maximális mértéke 150.000 Ft lett, mely évi 750.000 Ft-os egyéni befizetéssel vehető igénybe. Ezzel magyarázható, hogy a tagoknak csak 1,4%-a egészítette ki a tagdíját a maximális adókedvezmény mértékéig ill. azt meghaladóan.

munkáltatói hj. egyéni tagdíj kiegészítés

7%

32% 61%

2014. év IV. negyedévében a nagyságrendje meghaladta a : 84 M Ft.

kiegészítések

A tagdíj jellegű bevételek az előző évhez képest 8,18%-val nőttek.

A Pénztár iránti bizalom ill. a banki kamatok csökkenése erősítette a tagok egyéni befizetési kedvét.

Egyéb bevételek Megnevezés Adóhatóság által átutalt összeg (fedezeti) Tagi kifizetésekkel kapcsolatos költség (működési)

Előző év (eFt)

Tárgyév (eFt)

%-os változás

Terv 2014 (eFt)

74 429

81 740

9,82%

80 654

1 947

2 229

14,48%

2 211

Befektetések és hozamok A Pénztár konzervatív befektetési politikát folytat, pénzeszközeit többségében garantált vagy veszteségmaximalizált értékpapírokba fekteti be. A pénztári vagyon befektetését a Pénztár maga végzi, de a külföldi befektetések során külső tanácsadókat vesz igénybe. A pénzügyi tervnek megfelelően a fedezeti tartalék teljes mértékben befektetésre került, szükség esetén a működési-, likviditási tartalék szabad pénzeszközeivel kiegészítve. A hozamok arra a tartalékra kerültek elszámolásra, amelyik alap befektetéséből származott. A fedezeti tartalék befektetéseinek hozama a hozamok elszámolási szabályainak megfelelően történik, azaz minden egyes befektetésben a résztvevő "számlák" arányait (pénz és idő) vesszük figyelembe. Tárgyévi hozamok jogcímek szerint tartalékonkénti bontásban Megnevezés Kapott kamatok Nyereség jellegű különbözet Befektetési jegyek hozama Kapott osztalékok Pénzügyi műveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elsz. várható hozam Veszteségjellegű különbözet különbözet Befektetési jegyek realizált vesztesége Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai Befektetési tevékenységgel kapcs. egyéb ráfordítás Tárgyévi hozamok összesen Tervezett hozamok összesen

Fedezeti tartalék 458 448 75 293 40 313 81 22 056 244 000 -6 294 0 -1 262 -17 950 814 685 619 762

Működési portfolio 8 041 0 0 0 0 0 0 0 0 -258 7 783 7 975

Likviditási tartalék 3 443 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3 443 3 850

adatok eFt-ban Hozamok összesen 469 932 75 293 40 313 81 22 056 244 000 -6 294 0 -1 262 -18 208 825 911 631 587

A 2014-ben elért hozam a tervezett összeget 30%-val meghaladja.

7



Önkéntes pénztári befektetések befektetési formák szerinti megoszlása 2014. december 31.

jelzáloglevelek 2% befektetési jegyek (ingatlan) 1%

lekötött betét (diszpo, betét) 22%

bankszámla 0%

államkötvények 32%

befektetési jegyek (külföldi rv. kötvény) 30% részvények 0%

befektetési jegyek (pénzpiaci, egyéb) 10%

kötvények (váll, banki) 3%

A Pénztár befektetéseinek többségét magyar állampapírok, bel- és külföldi kötvények, illetve belföldi pénzintézet (OTP Bank, FHB) által kibocsátott jelzáloglevelek, lekötött betétek alkották az év során. Ugyanakkor kénytelenek voltunk megtartani a 2008-ban zártkörűvé alakított ingatlanalapot a jelenlegi nem biztató ingatlanpiaci környezetben is. A befektetési piac elmúlt évek alatt elérte a mélypontját, elindult a kilábalás, ugyanakkor a gazdaságok növekedése még nem markáns. A részvénypiacok a jegybankok által a piacra öntött többlet likviditás következtében egyre nagyobb csúcsokat értek el. A jegybankok intézkedései az inflációt nem növelték jelentősen, továbbra is fennáll a defláció veszélye. Az alacsony alapkamatok, a negatív betéti kamatok a befektetések területén hoztak lendületet, de amennyiben magasabb hozamot kívántunk elérni, magasabb kockázatot kellett vállalni. Az állampapírokon elérhető kamatok jelentősen csökkentek. A Pénztár megpróbál ehhez a külső-belső környezethez alkalmazkodni. A Pénztár befektetéseit a különböző fajta értékpapírok, eltérő régiók és különböző devizák között diverzifikálta, de a piacok volatilitását, az árfolyamok mozgását lehetetlen volt követni. A befektetési piacok bizonytalansága és az ezzel együtt mozgó kockázat is megmaradt, sőt növekedett. Ezt csak fokozta a devizák árfolyamainak alakulása, ami 2013ban pozitívan hatott a hozamra. Miután a Pénztár a pénzügyi tervében fontos hangsúlyt helyezett a likviditásra, ezért az év során is jelentős volt a betéti állomány, könnyen likvidálható befektetési alap, így kívántuk biztosítani a szolgáltatási és tízéves kivétek veszteségmentes fedezetét. A korábbi évtől eltérően, az alapkamat folyamatos csökkenése és történelmi mélypontja következtében az állampapír befektetéseken jelentősebb hozamokat nem lehetett elérni. Kihasználtuk a magyar állam által kibocsátott, magas hozamú PEMÁK előnyeit. A befektetések során az elsődleges szempont a likviditás után továbbra is a biztonság maradt (ami az is jelentette, hogy nem hozamorientált befektetési politikát folytattunk). A befektetési politika eredményeként 2014-ben is sikerült pozitív hozamot produkálnunk, a kitűzött cél, hogy reálhozamot érjünk el, teljesült. 2014. évi nettó pénztári hozamráta 2014. évi infláció 10 éves (2005-2014) nettó átlagos hozamráta 10 éves (2005-2014) átlagos infláció

4,76% - 0,90% 5,84% 3,93%

Összességében: bár a Pénztár óvatos, biztonságra törekedő politikát folytatott; sikerült pozitív hozamot elérni, a hozam mértéke többszöröse az inflációnak. 10éves viszonylatban nézve is infláció feletti hozamot sikerült elérni. Az évek óta folytatott befektetési politika hatására a 10 éves mutatószámok is reálhozamot adnak.

Költségek, ráfordítások A kiadások, költségek a Pénztár nyugdíjszolgáltatását és a befektetés vagyonarányos költségeit kivéve a működési alapot terhelik. A kiadások elszámolása ÁFÁ-t tartalmazó értékben történt. A költségek összességében az előző évhez képest 0,54%-val nőttek. A tervhez képest a költségek kicsivel kedvezőbben alakultak.

8



Működéssel kapcsolatos költségek, ráfordítások Megnevezés Anyagjellegű ráfordítások - Anyagköltség - Igénybevett szolgáltatások - Egyéb szolgáltatások Személyi jellegű ráfordítások - Bérköltség - Személyi jellegű egyéb ráfordítás - Bérjárulékok Értékcsökkenési leírás Pénztárfelügyelettel kapcsolatos ráf. Egyéb ráfordítások Működéssel kapcsolatos ráfordítások

Költségek, Tárgyév %-os Előző év ráfordítások Összeg (e Ft) Összeg (e Ft) változás arányai % 6 278 5 424 12,95% -13,60% 10 13 2 525 1 056 3 743 4 355 30 587 31 483 75,12% 2,93% 22 482 23 076 1 542 1 652 6 563 6 755 259 424 1,01% 63,71% 4 557 4 577 10,92% 0,44% 3 2 0,00% -33,33% 41 684 41 910 100,00% 0,54%

Terv 2014 Összeg (eFt) 5 743 30 1 642 4 071 32 397 23 966 1 946 6 485 491 4 529 0 43 160

Anyagjellegű ráfordítások Anyagköltség A pénztárműködés tárgyi feltételeit (a számítástechnikai eszközök kivételével) a Richter Gedeon Nyrt. (mint munkáltatói tag) biztosítja. Ennek keretében a Pénztár számára irodahelyiséget adott, biztosítja a pénztárműködés során felmerülő sokszorosítási, telefon, telefax szolgáltatáshoz szükséges kapacitásokat az eszközök díjmentes használatba adásával, továbbá díjmentesen biztosítja a külső és belső postázást is. Ennek köszönhetően a Pénztár anyagköltsége nem jelentős. Igénybevett szolgáltatások Megnevezés Szaktanácsadás (jogi képviselet díja) Hirdetés, közzététel Könyvvizsgálat (előző év) Könyvvizsgálat (tárgyév) Igénybevett szolgáltatások összesen

Előző év (eFt) 191 429 1 079 826 2 525

Tárgyév (eFt) 0 231 0 825 1 056

A Pénztár állandó jogi képviseletre a Pintér Aurél Ügyvédi Irodával kötött szerződést. A 2013. évtől a könyvvizsgálatot zártkörű pályázat eredményeként a Mér-tan 3 Kft végzi. Egyéb szolgáltatások Megnevezés Support, javítás, karbantartás* Továbbképzés, egyéb igénybevett szolg.* Tagsági díjak Pénzügyi szolgáltatások (tranzakciós díj) Pénzügyi szolgáltatások (egyéb bankktg-ek) Egyéb szolgáltatások összesen

Előző év (eFt) 460 58 64 1 869 1 292 3 743

Tárgyév (eFt) 460 155 66 2 335 1 339 4 355

* igénybevett szolgáltatás, kimutatása éves beszámolóban az egyéb szolgáltatások között

A 2013. évi beszámoló közzététele a felügyelet honlapján történt, az egyéb az egyéb nyilvánosságra hozandó adatokat a Pénztár a Nemzetgazdasági Közlönyben tette közzé. A nyilvántartó rendszer felügyeletét a Trend-X Kft. látja el. A 2013. évben bevezetett tranzakciós díj jelentős költségnövekedést eredményezett a Pénztár számára. 2014. évben ez az összeg az egyéb szolgáltatási költségek 53,62%-át és az összköltség 5,57%-át tette ki.

Személyi jellegű ráfordítások Bérköltség Megnevezés Állományba tartozó alkalmazottak munkabére Pénztári tisztségviselők tiszteletdíja Egyéb állományba nem tartozók munkadíja (megbízás) Bérköltség összesen

Előző év (eFt) 12 802 9 480 200 22 482

Tárgyév (eFt) 13 346 9 480 250 23 076

Az adminisztrációs tevékenységet középfokú, szakmai gyakorlattal rendelkező alkalmazott végzi munkaviszonyban. A Pénztár munkaviszonyban foglalkoztat: főkönyvelőt, befektetési felelőst. és informatikai munkatársat is.

9



3-3 fős Igazgatótanács és Ellenőrző bizottság működik a Pénztárnál. Az Igazgatótanácsi és Ellenőrző bizottsági tagok 2014-ben tiszteletdíjban részesültek. A tiszteletdíjak mértéke a pénzügyi tervben meghatározottak szerint 2.370 eFt / negyedév. Alkalmazotti állomány díjazása Megnevezés Gazdasági vezető Főállású alkalmazott Befektetési vezető Informatikai munkatárs Bér összesen

fő 1 2 1 1 5

Előző év (eFt) 4 044 6 670 936 1 152 12 802

fő 1 2 1 1 5

Tárgyév (eFt) 4 176 7 058 936 1 176 13 346

Tisztségviselők díjazása Megnevezés IT elnök IT tagok EB elnök EB tagok Tiszteletdíj összesen

Fő 1 2 1 2 6

Előző év (eFt) 3 480 2 640 1 440 1 920 9 480

Fő 1 2 1 2 6

Tárgyév (eFt) 3 480 2 640 1 440 1 920 9 480

Előző év (eFt) 1 410 132 1 542

Tárgyév (eFt) 1 560 92 1 652

Személyi jellegű egyéb kifizetések Megnevezés Alkalmazottakkal összefüggő Egyéb személyi jell. kifiz. Személyi jell. egyéb kifiz. összesen:

Az alkalmazottakkal összefüggő személyi jellegű kifizetések a betegszabadság, az étkezési hozzájárulás, a munkába járás térítése, a nyugdíjpénztári- (6%), valamint az egészségpénztári hozzájárulás (20.000 Ft/fő/hó) összegét tartalmazza. Bérjárulékok Megnevezés Szociális hozzájárulási adó Béren kívüli juttatások utáni EHO, SZJA Bérjárulékok összesen

Előző év (eFt) 6 103 460 6 563

Tárgyév (eFt) 6 257 498 6 755

A szociális hozzájárulási adó 27%. A béren kívüli juttatások után (munkáltatói hozzájárulás) EHO és SZJA kötelezettség terhelte a munkáltatót. Ráfordítások Megnevezés Pénztárfelügyelettel kapcsolatos ráf. Egyéb ráfordítások

Előző év (eFt) 4 557 3

Tárgyév (eFt) 4 577 2

A felügyeletdíj fix díj része 100 eFt, a változó díj mértéke a negyedév végi vagyon piaci értékének 0,025%-a.

III. Mérlegtételek alakulása Immateriális javak és tárgyi eszközök Immateriális javak, tárgyi eszközök bruttó értékének és értékcsökkenésének alakulása Megnevezés

Bruttó érték változás nyitó

Szellemi termékek Ügyvit gépek, berend.. Egyéb berendezések Összesen:

5 982 2 677 102 8 761

növekedés

adatok eFt-ban Nettó csökk. záró érték 214 5 924 918 788 1 863 636 102 0 1 002 7 889 1 554

Értékcsökkenés változása

csökk.

1 074 610

214 788

1 684

1 002

Záró

6 842 2 499 102 9 443

nyitó

5 944 2 421 102 8 467

növekedés

194 230 424

2014-ben a számítástechnikai eszközök (számítógép, monitor) egyrészét lecseréltük. Lecserélésre került a szerver is (avulás miatt). A szerver működéséhez szükséges szoftverek jelentős összeget jelentettek.

10



Követelések Tagdíjkövetelés A tagok tagdíjfizetési kötelezettségüknek jelentős részben munkabérből való levonással, munkáltató által történő átutalásával tesznek eleget. Azon tagok, akik már nem munkavállalói a Richter Gedeon Nyrt. ill. többségi részesedésű vállalkozásának (külső tagok) tagjai maradhatnak a Pénztárnak. 1997. októbertől Richter Nyrt. (és érdekeltségi társaságainak) munkavállalók családtagjai (gyermek, házastárs, élettárs) is tagjai lehetnek a Pénztárnak. A követelés összegében a december havi és a már lejárt, de még meg nem fizetett tagdíjak összege szerepel. Megnevezés Pénztártagokkal szembeni tagdíjkövetelés Munkáltatói hozzájárulás Tagdíjkövetelés összesen

Előző év (eFt) 6 792 4 397 11 189

Követelés összege (eFt) 6 763 1 083 7 846

Megnevezés Pénztártagokkal szembeni tagdíjkövetelés Munkáltatói hozzájárulás Tagdíjkövetelés összesen

Tárgyév (eFt) 6 763 1 083 7 846

2014.01.31-ig befolyt tagdíj (eFt) 4 872 1 083 5 955

Meg nem fizetett tagdíj (eFt) 1 891 0 1 891

Lejárt tagdíjkövetelés összetétele Összeghatár 10 eFt-ig 10 - 50 eFt-ig 50 eFt felett

Fő 113 53 3

Összeg eFt 527 1 174 190

Egyéb követelések A Pénztár egyéb követelések között mutatja ki a pénztártagok írásban vállalt tagdíjon felüli befizetéseinek előírt összegét (6.103 eFt). A követelés 2015. január 31-ig befolyt.

Saját tőke Mérleg szerinti eredmény Megnevezés Tárgyévben jóváírt tagdíjjellegű bevételek Tagok egyéb befizetései Egyéb bevételek Működési célú bevételek összesen Működési költségek, ráfordítások Szokásos működési tevékenység eredménye Befektetési tevékenység eredménye Rendkívüli eredmény Tárgyévi eredmény

Előző év (eFt) 45 131 2 788 1 947 49 866 -41 684 8 182 15 935 0 24 117

Tárgyév (eFt) 48 347 3 491 2 230 54 068 -41 910 12 158 7 783 0 19 941

Terv 2014 (eFt) 47 836 2 899 2 211 52 946 -43 160 9 786 7 975 0 17 761

A jegybanki alapkamat csökkenése a befektetési eredmény jelentős csökkenését vonta maga után, ezáltal bár a működési bevételek nőttek és a költségek gyakorlatilag nem változtak a működési eredmény előző évhez képest csökkent. A tervben a működési költségeket magasabb összegben terveztük, ezáltal a tervezetthez képest 2,2MFt-val jobb eredményt sikerült elérnünk. Tartaléktőke A korábbi évek eredményeit a tartaléktőke tartalmazza. A Pénztár tartaléktőkéje hosszú távon biztosítja a Pénztár stabilitását. Megnevezés Nyitó állomány Előző évi eredmény Tartaléktőke záró állománya

Tartaléktőke (eFt) 402 071 24 117 426 188

11



Céltartalékok

Megnevezés Működési céltartalék jövőbeni kötelezettségekre működési portfolió értékelési különbözetére Fedezeti céltartalék egyéni számlákon szolgáltatási tartalékon Likviditási és kockázati céltartalék értékelési különbözetre egyéb likviditási célokra azonosítatlan befizetések befektetési hozamára Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka működési célú fedezeti célú likviditási és kockázati célú Összesen:

Előző év (eFt) 0 0 0 16 388 470 16 388 470 0 183 259 0 183 259 0 1 719 50 1 667 2 16 573 448

Tárgyév (eFt) 0 0 0 18 116 067 18 116 067 0 188 487 0 188 487 0 1 891 55 1 834 2 18 306 445

Változás (eFt) 0 0 0 1 727 597 1 727 597 0 5 228 0 5 228 0 172 5 167 0 1 732 997

Működési céltartalék A Pénztár a jövőbeni kötelezettségekre nem képzett céltartalékot. A Pénztár működési céltartalékot 2014-ben a működési portfolió értékelési különbözetére nem képzett.

Fedezeti céltartalék alakulása A fedezeti tartalék a szolgáltatások fedezetének gyűjtésére és finanszírozására szolgál, amelyen belül a Pénztár elkülönítetten kezeli az egyéni számlákat és a szolgáltatások fedezetét nyújtó szolgáltatási számlákat. Megnevezés Egyéni számlák nyitó egyenlege 2014.01.01-én Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek Más pénztárból átlépő tagok által áthozott tagi követelés

Tárgyév eFt

6 520

2 514

16 388 470

42

1 152

1 777 680 26 810

570 685 244 000

Kifizetés – örökösnek, kedvezményezettnek Kifizetés – 10 éves várakozási idő lejárta után tagsági jogviszony folytatásával Kifizetés – 10 éves várakozási idő lejárta után tags. jogviszony megszüntetésével Egyéni /szolgáltatási számlák záró állománya 2014.12.31-én

Terv 2014 eFt

1 815 597 50 266

Pénzügyi műveletek eredménye – értékelési különbözet (hozambevétel) Kifizetés – más pénztárba történő átlépés

Átlag eFt/fő*

16 388 470

Pénzügyi műveletek eredménye – pénzügyileg realizált hozambevételek Szolgáltatások átcsoportosítása szolgáltatási számlára – egyösszegű kifizetés

Létszám Fő

619 762

-260 283

74

3 555

-295 430

-3 741

8

444

-19 991

-29 087 -577 771

12 671

2 582 861

-39 131 -619 814

-82 069

72

1 287

-92 793

18 116 067

6 711

2 699

17 745 563

*az átlagos kifizetési összegek megállapítása a teljes követelés figyelembevételével történt

Bevételek egyéni számlán: • Az egyéni számlán a tagdíj- és támogatás-bevételek 97%-a került jóváírásra a tárgyévet követő hó 31-ig pénzügyileg teljesült bevételek figyelembevételével. Tárgyévben a tagok átlagos havi befizetése 22,4 eFt/hó/fő volt. • Az átlépéssel belépett tagok más pénztárból hozott fedezete • Hozambevételek • A saját tagdíj befizetés után járó adókedvezmény Pénztárba utalt összege. Ez 81.740 eFt bevételt jelentett. 3.445 fő, a tagság 51%-a (adókedvezményre jogosító befizetést teljesítők 58%-a) utaltatta a Pénztárba az adókedvezmény összegét. • Magánpénztári tagok visszalépése miatt önkéntes pénztárba utalt reálhozam és tagdíj-kiegészítés (tárgyévben nem volt). Kifizetések egyéni számláról: A Pénztár az elfogadott igénybenyújtástól számított 15 napon belül teljesít kifizetést. A tagsági jogviszony megszűntetése esetén a követelés 97%-át, a fennmaradó követelést az elszámolt hozamokkal együtt a negyedéves zárást követően. (Az átlagos kifizetési összegek megállapítása a teljes követelés figyelembevételével történt).

12



• Nyugdíjszolgáltatásban nemcsak az öregségi korhatárt elért tagok részesülhetnek, hanem azok is akik korhatár előtti ellátásban, nyugdíj előtti munkanélküli segélyben, rokkantsági nyugdíjban részesültek. Minden szolgáltatást igénybe vevő egyösszegű szolgáltatást igényelt. Megnevezés Egyösszegű nyugdíjszolgáltatás összege (eFt) Igénylők száma (fő) Egy főre eső kifizetés (eFt/fő)*

Előző év 350 876 90 3 728

Tárgyév 260 283 74 3 555

%-os vált. -25,82% -17,78% -4,64%

Terv 2014 295 430 83 3 559

2014-ben egyösszegű szolgáltatást kérők közül 70 fő (95%) öregségi nyugdíjat igényelt, a maradék 4 fő korhatár előtti ellátás ill. rokkantsági nyugdíj alapján kért kifizetést. A kifizetést kérők száma és ezáltal a kifizetett összeg jelentős csökkenést mutat. A kifizetések a tervezetthez képest kedvezőbben alakultak (az igénybevevők száma kevesebb volt). A nyugdíjszolgáltatás folyósításával kapcsolatban nem merült fel dologi kiadás. • Kifizetés haláleset miatt az örökösöknek, kedvezményezetteknek lehetséges Megnevezés Öröklési kifizetés összege (eFt) Igénylők száma (fő) Egy főre eső kifizetés (eFt/fő)*

Előző év 29 087 12 2 582

Tárgyév 51 508 16 3 229

%-os vált. 77,08% 33,33% 25,06%

Terv 2014 39 131 16 2 446

Előző év 15 244 9 1 698

Tárgyév 3 741 8 444

%-os vált. -75,46% -11,11% -73,85%

Terv 2014 19 991 12 1 666

• Más pénztárba történő átlépés Megnevezés Átlépési kifizetés összege (eFt) Igénylők száma (fő) Egy főre eső kifizetés (eFt/fő)*

• A 10éves várakozási idő leteltével lehetőségük nyílt a pénztártagoknak az egyéni számlájukból történő felvételre részben vagy egészben, a tagsági jogviszony megtartásával, vagy a tagsági jogviszony megszűntetésével. Kifizetések a tagsági jogviszony folytatása mellett: Kérelem típusa / Fő Teljes hozam 477 Fix összeg 78 Teljes kif. tag marad 116 Összesen 671

Kifizetési jogcím / Fő Hozam 509 Tőke és hozam 162 Összesen 671

Megnevezés 10éves kifizetés összege (eFt) Igénylők száma (fő) Egy főre eső kifizetés (eFt/fő)*

Összeg eFt Hozam 377 301 Tőke 200 470 Összesen 577 771

Előző év 431 440 573 753

Tárgyév 577 771 671 861

%-os vált. 33,92% 17,10% 14,34%

Terv 2014 619 814 668 928

A 10éves kifizetések 2005-ben kezdődtek, annak 3évente megjelenő hulláma a 2014. évre esik. Az igénybevevők száma és a kifizetett összeg a megelőző évhez képest ezért több volt, de a tervezett összegnél kevesebb volt. Kifizetések a tagsági jogviszonyt megszűntetőknek (kilépők): Kérelem oka / Fő Csak a kilépést választhatta Ki akart lépni (saját döntés) 10éves kifizetés miatt kilépést választhatott Összesen

Megnevezés Kilépés összege (eFt) Igénylők száma (fő) Egy főre eső kifizetés (eFt/fő)*

Összeg eFt 35 15 22 72

Előző év 104 376 77 1 354

Hozam Tőke Összesen

Tárgyév 82 069 72 1 287

%-os vált. -21,37% -6,49% -4,95%

15 159 65 910 81 069

Terv 2014 92 973 60 1 550

A kilépők száma és összege csökkenést mutat. A kilépőknek csupán 49%-a , nemfizetés miatt csak kilépéssel szüntethette meg tagságát., 31%-ot ér el azok száma, aki 3 éven belül kértek újabb kifizetést, melyet csak kilépéssel tudtak felvenni. A Pénztár befektetési stratégiáját nagyban meghatározza, hogy az 1 éven belül kifizetésre jogosultak által felvehető összeg, mely a fedezeti céltartalék 84,5%-a, és a tagok 61,9%-át érinti.

13



Felhalmozási időszakban kifizetés igénybevételére jogosultak vagy egy éven belül jogosulttá váló tagok száma (fő)

4 153

Felhalmozási időszakban kifizetés igénybevételére jogosultak vagy egy éven belül jogosulttá váló tagok egyéni számlaköveteléseinek összege (eFt)

15 307 375

Likviditási céltartalékok Megnevezés Tárgyévben jóváírt tagdíjjellegű bevételek Tagok egyéb befizetései Befektetési tevékenység eredménye Céltartalék képzés - egyéb célokra

Előző év (eFt) 1 555 96 6 934 8 585 8 585

Tárgyév (eFt) 1 664 121 3 443 5 228 5 228

Terv 2014 (eFt) 1 648 101 3 850 5 599 5 599

A jegybanki alapkamat csökkenése a befektetési eredmény jelentős csökkenését vonta maga után, ezáltal a tárgyévben képzett céltartalék csökkent.

Egyéb Iikviditási célokra képzett céltartalék Megnevezés Nyitó egyenleg Céltartalék képzés Céltartalék záró egyenlege

Előző év (eFt) 174 674 8 585 183 259

Tárgyév (eFt) 183 259 5 228 188 487

Ez a céltartalék szolgál a fel nem használt eszközök gyűjtésére, a Pénztár fizetőképességének biztosítása céljából.

Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka A céltartalék képzés a tárgyévet követő hó 31-ig meg nem fizetett tagdíjakra történt (lejárt tagdíjkövetelések). Megnevezés Működési Fedezeti Likviditási Céltartalék záró egyenlege

Előző év (eFt) 50 1 667 2 1 719

Tárgyév (eFt) 55 1 834 2 1 891

Értékelési különbözet alakulása Az eszközök értékelése napján (2014.12.31) érvényes időarányos hozamot is tartalmazó piaci érték és könyv szerinti érték közötti különbözet került értékelési különbözetként kimutatásra az adott eszközcsoporton belül elkülönítetten, a források között az egyes céltartalékokban. Az értékpapírok piaci értékének meghatározását a Pénztár letétkezelője a Unicredit Bank Zrt. végezte a vonatkozó jogszabályi előírások betartásával. adatok eFt-ban Megnevezés Időarányosan járó kamat devizaárfolyam különbözet egyéb piaci értékítéletből adódó értékkül. Értékelési különbözet céltartalék összesen

Megnevezés Befektetett pénzügyi eszközök ért. kül. Forgatási célú értékpapírok ért. kül. Pénzeszközök értékelési különbözete Értékélési különbözet

Céltartalék-képzés fedezeti -34 388 137 851 140 537 244 000

Nyitóérték 159 746 256 531 637 079 1 053 356

Előző év (eFt) 408 468 624 923 19 965 1 053 356

Záró érték 125 358 394 382 777 616 1 297 356

Tárgyév (eFt) 574 117 716 195 7 044 1 297 356

Kötelezettségek Megnevezés Pénztártagokkal szembeni kötelezettségek Szállítókkal szembeni kötelezettségek Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

Előző év (eFt) 0 0 9 953

Tárgyév (eFt) 0 0 11 442

14

Richter Gedeon Rt. mellett működő Nyugdíjpénztár - dec. havi TB, adófizetési kötelezettség - munkavállalókkal szembeni kötelezettség (bér) - egészségpénztári tagdíj fizetési kötelezettség - felügyeleti díj - téves utalás – visszafiz. kötelezettség - letétkezelési díj

Kiegészítő melléklet 2014 2 829 649 48 1062 4 740 625

3 265 705 0 1172 5 434 866

A Pénztárnak azonosítatlan (függő befizetése) nem volt.

Aktív, passzív időbeli elhatárolás Aktív és passzív időbeli elhatárolás nem volt.

IV. Befektetési tevékenység hatékonyságának értékelése A pénztári vagyon befektetésének alapelvei: A Pénztár befektetési tevékenysége során a pénztártagok megtakarításaként kezelésére bízott vagyon biztonságos megtartására törekszik közepes színtű, a pénztártagok érdekeit leginkább szolgáló kockázatviselési hajlandóságot vállal a vállalt kockázat mértékének megfelelő legmagasabb hozam elérésére törekszik úgy, hogy a Pénztár likviditása mindig fennmaradjon. A Pénztár a vagyon befektetését saját maga végzi. A Pénztár nem működtet választható portfoliós rendszert. A befektetési tevékenységgel összefüggő feladatok végzéséhez befektetési vezetőt alkalmaz és a tőkepiaci viszonyok alakulását szakértő módon követő befektetési tanácsadó társaság segítségét veszi igénybe. A Pénztár befektetett eszközei és a forgóeszközök között nyilvántartott értékpapírok értékének változása a tárgyidőszakban könyv szerinti és piaci értéken valamint az értékelési különbözet az 1. sz. mellékletben kerül bemutatásra. Az értékelés időtartama a tárgyév egész időszaka. Az értékelés időpontjai a negyedév utolsó napjai és az értékelés az akkor meglevő portfolióra vonatkozik. • A beszerzési (nyilvántartási) érték az elkészített negyedéves jelentés kitöltését alátámasztó, a pénztári befektetések alakulását bemutató analitikus nyilvántartás felhasználásával történt. • A piaci érték számítását a Felügyelet által megadott értékelési szabályoknak megfelelően a Pénztár letétkezelője végezte és azt aláírásával igazolta. • Az értékelés az általános számviteli elvekre alapozva minden eszközcsoportra egyedi értékelést tartalmaz. A Pénztárnak a benchmark (referenciaindex) választásánál és annak százalékos megoszlásánál a befektetési portfolió összetétele és annak várható alakulása volt a fő szempont. 2014. évi benchmark összetétele: Index neve

% arány

RMAX MAX BUX Bloomberg/EFFAS Gov BD IND EU 1-5 Yr Barclays Euro Aggregate 1-5 Yr Euro MSCI AC World Index DJ UBS Commodity Index ENGL-EPRA/NAREIT Global

63% 12% 3% 10% 8% 2% 1% 1%

Benchmark

100%

15



A 2014. évi befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlás és a referencia index: Eszközcsoport Bankszámlák és készpénz összesen Házipénztár (forint és valuta) Pénzforgalmi számla és befektetési számla Lekötött betét (betétszerződés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények) Magyar állampapír Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizető kezességet vállal Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországi helyi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldi állampapír Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért külföldi állam készfizető kezességet vállal Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Részvények A Budapesti Értéktőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény Mo-on kibocsátott, nyilvánosan forg-ba hozott részvény, melynek kibocsátója köt. vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tőzsdére vagy elismert értékpapírpiacra történő bevezetésére és a bev-nek nincs törvényi v. egyéb akadálya Tőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Külföldön kibocsátott, nyilvánosan forg-ba hozott részvény, melynek kibocsátója köt. vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tőzsdére v. elismert értékpapírpiacra történő bevezetésére és a bev-nek nincs törvényi v. egyéb akadálya Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Magyarországon bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Külföldön bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye Egyéb kollektív befektetési értékpapír Jelzáloglevél Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél Külföldön bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél Alábbiakra a törvényi szabályozás betartása mellett fedezeti jelleggel kerülhet sor: - Határidős ügyletek - Opciós ügyletek - SWAP ügyletek - Repó ügyletek

Minimum – maximum

Referencia-index

0-50%

RMAX 63 % 0-100%

MAX 12%

0-15%

0-25%

Bloomberg/EFFAS Gov BD IND EU 1-5 Yr 10 % Barclays Euro Aggregate 1-5 Yr Euro 8 %

0-10%

0-10% BUX 3 % 0-5%

0-10%

MSCI AC World Index 2% DJ UBS Commodity Index 1%

0-5%

0-40%

RMAX 63 %, MAX 12%

0-10%

0-10% 0-5%

BUX 3% Bloomberg/EFFAS Gov BD IND EU 1-5 Yr 10 % MSCI AC World Index 2% ENGL-EPRA/NAREIT Global 1%

0-10%

RMAX 63 %

0-10%

MAX 12%

0-25%

16



A hozamráta és a referenciaindex alakulása: Megnevezés Referencia index Pénztár egésze hozamráta B. hozamráta N. hozamráta Fedezeti tartalék N. hozamráta

I.név 1,72%

II.név 2,19%

III.név 0,51%

IV.név 0,86%

Éves 5,37%

1,10% 1,08%

1,53% 1,51%

0,54% 0,53%

1,58% 1,56%

4,82% 4,76%

1,10%

1,55%

0,53%

1,60%

4,87%

A negyedéves ill. éves hozamráta napi hozamráták láncszorzatából van számítva (a referencia indxex a havi referencia hozamrátákból). A bruttó és nettó hozamráta közötti különbség az adott időszakra vonatkozó vagyonkezelési- és letétkezelési díj. A Pénztár a befektetései során a kifizetések biztonsága miatt, a kényszerlikvidálások elkerülése végett, a kifizetések biztonságára törekszik, azaz likviditást biztosít. Ennek megfelelően kihasználta az egyes befektetési eszközcsoportok esetében meghatározott min-max értékeket, az egyes befektetési osztályokban a minimum közelébe pozícionált, míg a likvidebb eszközöket növelte. A befektetések között a devizás befektetések aránya kismértékben nőtt, a vagyon 14,46%-a EUR befektetés. Ennek árfolyamkockázatát viseli a Pénztár. dátum 2013.12.31 2014.12.31

EUR árfolyam 296,91 Ft/Eur 314,89 Ft/Eur

A devizaárfolyam-változás 2014-ben is a jegybanki alapkamat folyamatosan csökkent. Az induló 3%-ról év végére 2,1%-ra csökkent. A likviditás biztosítása érdekében a Pénztár 2014-ben a rövid távú befektetéseket (döntően lekötött betétek) preferálta, bár ennek aránya 36%-ról 22%-ra csökkent. A diszpo számlán levő pénzeket is bevontuk egyéb befektetésekbe. A kamatcsökkenés a meglevő kötvények értékelésére, így a pénztári hozamra pozitívan hatott, ugyanakkor nehezítette a lejáró befektetések és az új pénzek befektetési lehetőségeit. A 2009-ben zártvégűvé alakított zártkörű Carion Ingatlan Alap értékbecslője a piaci folyamatok alapján évközben többször leértékelte az alapot, amely az előző év végi érték felére esett vissza, ezáltal jelentős hozamveszteséget okozott. dátum 2013.12.31 2014.12.31

nettó eszközérték 0,954055 0,481532

bruttó piaci érték (eF) 553 589 189 279 408 325

2014. évi nettó pénztári hozamráta 2014. évi referenciahozam – tőkepiaci indexeken alapul

4,76% 5,37%

10 éves (2005-2014) nettó átlagos hozamráta* 10éves (2005-2014) átlagos referenciahozam– tőkepiaci indexeken alapul 10 éves (2005-2014) nettó vagyonnövekedési mutató**

5,84% 7,11% 5,84%

*Átlagos hozamráta: 10 teljes naptári évre vonatkozó, pénztári szintű éves nettó hozamráta mértani átlaga (a vagyonkezelői teljesítményt jellemzi) **A vagyonnövekedési mutató az egy főre jutó vagyonnal súlyozott átlagos hozamráta. A mutató számításánál a Pénztár az átlagos 10-éves hozamráta kiszámításához használt pénztári szintű nettó hozamrátákat vette alapul. A vagyonnövekedési mutató a pénztártagok egyéni számlájának átlagos hozamát jellemzi.

A Pénztár gazdálkodását jellemző mutatók a 2. sz. mellékletben találhatók.

Budapest, 2015. május 13.

Tóth Gábor IT elnök

Forrás Éva gazdasági vezető

17


Kiegészítő melléklet 2014 1/a.sz. melléklet

Befektetések állománya könyv szerinti és piaci értéken 2014. évben (a negyedév záró napján) adatok eFt-ban I. negyedév

Nyitó Megnevezés Fedezeti tartalék

Könyv szerinti értéken

Piaci értéken

Értékelési különb.


II. negyedév

Piaci értéken



III. negyedév

Piaci értéken



IV. negyedév

Piaci értéken



Piaci értéken


15 318 816

16 372 173

1 053 357

15 576 243

16 581 963

1 005 720

15 873 506

17 048 682

1 175 176

16 226 008

17 365 595

1 139 587

16 807 880

18 105 236

1 297 356

Működési tevékenység

430 578

430 578

0

438 282

438 282

0

438 542

438 542

0

440 904

440 904

0

449 368

449 368

0

Likviditási tartalék

187 981

187 981

0

184 641

184 641

0

185 904

185 904

0

187 078

187 078

0

193 909

193 909

0

15 937 375

16 990 732

1 053 357

16 199 166

17 204 886

1 005 720

16 497 952

17 673 128

1 175 176

16 853 990

17 993 577

1 139 587

17 451 157

18 748 513

1 297 356

38

38

0

60

60

0

27

27

0

31

31

0

31

31

0

pénzforg. és bef. számla

3 463 619

3 461 357

-2 262

883 769

883 752

-17

1 059 413

1 059 626

213

1 517 480

1 517 510

30

1 334 321

1 334 943

622

lekötött betét

2 994 727

3 016 954

22 227

2 421 943

2 438 224

16 281

2 431 821

2 458 351

26 530

2 835 828

2 846 899

11 071

2 847 841

2 854 263

6 422

magyar államkötvény

3 892 641

4 320 477

427 836

6 072 428

6 454 431

382 003

6 320 555

6 853 769

533 214

4 940 139

5 444 197

504 058

5 210 764

5 761 082

550 318

60 521

78 133

17 612

0

0

0

0

0

0

187 300

190 426

3 126

187 300

191 150

3 850

246 780

288 131

41 351

376 398

456 321

79 923

376 398

502 110

125 712

312 385

405 127

92 742

312 385

382 436

70 051

Befektetések összesen házipénztár

vállalati kötvény hitelintézeti kötvény részvények

4 260

6 247

1 987

4 260

5 524

1 264

4 260

6 163

1 903

4 260

5 467

1 207

4 260

5 020

760

4 077 737

4 723 531

645 794

5 337 865

6 068 711

730 846

5 203 035

6 072 078

869 043

5 954 124

6 893 037

938 913

6 451 812

7 513 413

1 061 601

Ingatlan bef. jegy

700 000

553 589

-146 411

700 000

457 692

-242 308

700 000

270 334

-429 666

700 000

267 105

-432 895

700 000

279 408

-420 592

jelzáloglevél

497 052

542 275

45 223

402 443

440 171

37 728

402 443

450 670

48 227

402 443

423 778

21 335

402 443

426 767

24 324

befektetési jegy (ing.nélkül)

Kötelezettségek ép.ügylet Befektetések összesen

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

15 937 375

16 990 732

1 053 357

16 199 166

17 204 886

1 005 720

16 497 952

17 673 128

1 175 176

16 853 990

17 993 577

1 139 587

17 451 157

18 748 513

1 297 356

18


Kiegészítő melléklet 2014 1/b.sz. melléklet

A Pénztár 2014. üzleti év végi portfolió állománya könyv szerinti és piaci értéken adatok eFt-ban Fedezeti portfolió Megnevezés Portfolió összesen Bankszámlák és készpénz összesen Házipénztár (forint és valuta) Pénzforgalmi számla és befektetési számla Lekötött betét (betétszerződés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg Értékpapírok összesen

Könyv szerinti érték

Likviditási és kockázati portfolió Könyv Könyv Piaci érték Piaci érték szerinti érték szerinti érték Működési portfolió

Piaci érték

Összesen Könyv szerinti érték

Piaci érték

16 807 880

18 105 236

449 368

449 368

193 909

193 909

17 451 157

18 748 513

3 538 916

3 545 960

449 368

449 368

193 909

193 909

4 182 193

4 189 237

0

0

31

31

0

0

31

31

691 075

691 697

449 337

449 337

193 909

193 909

1 334 321

1 334 943

2 847 841

2 854 263

0

0

0

0

2 847 841

2 854 263

13 268 964

14 559 276

0

0

0

0

13 268 964

14 559 276

Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények)

5 710 449

6 334 668

0

0

0

0

5 710 449

6 334 668

Magyar állampapír Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizető kezességet vállal Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény

5 210 764

5 761 082

0

0

0

0

5 210 764

5 761 082

0

0

0

0

0

0

0

0

187 300

191 150

0

0

0

0

187 300

191 150

246 780

320 694

0

0

0

0

246 780

320 694

65 605

61 742

65 605

61 742

4 260

5 020

0

0

0

0

4 260

5 020

Részvények A Budapesti Értéktőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Magyarországon bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Jelzáloglevél Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél Határidős ügyletek

4 260

5 020

0

0

0

0

4 260

5 020

7 151 812

7 792 821

0

0

0

0

7 151 812

7 792 821

4 260 334

4 893 022

0

0

0

0

4 260 334

4 893 022

700 000

279 408

0

0

0

0

700 000

279 408

2 191 478

2 620 391

0

0

0

0

2 191 478

2 620 391

402 443

426 767

0

0

0

0

402 443

426 767

402 443

426 767

0

0

0

0

402 443

426 767

0

0

0

0

0

0

0

0

Opciós ügyletek

0

0

0

0

0

0

0

0

Repó ügyletek

0

0

0

0

0

0

0

0

SWAP ügyletek

0

0

0

0

0

0

0

0

Ingatlan

0

0

0

0

0

0

0

0

Tagi kölcsön

0

0

0

0

0

0

0

0

Kockázati tőke alap-jegy

0

0

0

0

0

0

0

0

Értékpapír-kölcsönzési ügyletekből származó követelések

0

0

0

0

0

0

0

0

Egyéb, tőzsdén vagy más szabályozott piacon jegyzett értékpapír

0

0

0

0

0

0

0

0

Követelés értékpapír ügyletekből

0

0

0

0

0

0

0

0

Kötelezettségek értékpapír ügyletekből

0

0

0

0

0

0

0

0

19


Kiegészítő melléklet 2014 1/c.sz. melléklet

Befektetések év végi állományának devizanemenkénti megoszlása sorszám 001 002 003 004 005 006 007 008

Megnevezés HUF EUR GBP USD CHF JPY Egyéb Összesen

Befektetések időszak végi értéke - könyv szerinti értéken 15 330 282 2 120 875 0 0 0 0 0

adatok eFt-ban Befektetések időszak végi értéke - piaci értéken 16 036 815 2 711 698

17 451 157

0 0 0 0 0 18 748 513

Befektetések év végi állományának földrajzi megoszlása

sorszám

001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021 022 023 024 025 026 027 028 029 030 031 032 033 034 035 036 037 038 039 039

Megnevezés

Összesen (2+35) Európai Gazdasági Térség összesen (3+...+6) Izland Liechtenstein Norvégia EU tagországok összesen (7+...+34) Ausztria Belgium Bulgária Ciprus Cseh Köztársaság Dánia Egyesült Királyság Észtország Finnország Franciaország Görögország Hollandia Horvátország Írország Lengyelország Lettország Litvánia Luxemburg Magyarország Málta Németország Olaszország Portugália Románia Spanyolország Svédország Szlovákia Szlovénia Egyéb ország (36+...+40) Amerikai Egyesült Államok Kanada Japán Svájc Egyéb más országok

15 937 375 15 937 375 0 0 0 15 937 375 780 153 0 0 0 0 0 0 0 0 60 521 0 0

16 990 732 16 990 732 0 0 0 16 990 732 1 067 083 0 0 0 0 0 0 0 0 78 133 0 0

adatok eFt-ban Befektetésekből a részvények és egyéb vált. hozamú ép.-ok piaci értéken 5 283 367 5 283 367 0 0 0 5 283 367 1 067 083 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 15 096 701 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 15 845 516 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 4 216 284 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Befektetések időszak végi értéke - könyv szerinti értéken

Befektetések időszak végi értéke - piaci értéken

20


Kiegészítő melléklet 2014 2.sz. melléklet

A Pénztár gazdálkodását jellemző mutatók

A Pénztár gazdálkodását jellemző mutatók: tartalékok tárgyévi tagdíjbevétele tartalékok tárgyévi összes bevétele

2013.év 0,5851

2014.év 0,6122

tartalékok tárgyévi befektetési hozam és kamatbevételei tartalékok tárgyévi összes bevétele

0,3501

bér és személyi jellegű kiadások működéssel kapcsolatos tárgyévi költségek és ráfordítások

0,7338

0,7512

igénybe vett ag.jell. szolgáltatások kiadásai működéssel kapcsolatos tárgyévi költségek és ráfordítások

0,1506

0,1294

0,3128

Egyéb mutatók: 6 458 fő

6 650 fő

egyéni számlák állományának éves átlagos értéke

2 514 eFt

2 699 eFt

egy főre jutó átlagos havi befizetések értéke

21,3 eFt

22,4 eFt

3 728 eFt

3 555 eFt

éves átlagos taglétszám

egy főre jutó szolgáltatás (egyösszegű) átlagos értéke

21



Cash-Flow kimutatás adatok eFt-ban Sorszám

Megnevezés

001

Működés és kiegészítő vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (+/-)

002

Immateriális javak nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-)

003

Immateriális javakra adott előlegek állomány változása (+/-)

004

Tárgyi eszközök (beruházások és beruházásra, felújításra adott előlegek kivételével) nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-)

005

Beruházások, beruházásra, felújításra adott előlegek állomány változása (+/-)

006

Befektetett pénzügyi eszközök (hosszú lejáratú bankbetétek kivételével) állomány változása (+/-)

Előző év

Tárgyév

24 117

19 941

-21

-880

0

0

-70

-380

0

0

1 293 605

-2 024 339

007

Készletek (készletekre adott előlegek kivételével) értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-)

0

0

008

Készletekre adott előlegek állományváltozása (+/-)

0

0

009

Tartaléktőke állomány változása (+/-)

0

0

010

Követelésállomány változása (+/-)

011

Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (+/-)

012

Működési céltartalék állományváltozása, céltartalékok egymás közötti átcsoportosítása miatt (+/-)

013

Meg nem fizetett tagdíjak tartalék állományának változása (+/-)

014 015

-7242

5216

-1 619 743

-2 022 494

0

0

71

172

Hosszú lejáratú kötelezettségek állomány változása (+/-)

0

0

Tagokkal szembeni kötelezettségek állomány változása (+/-)

0

0

016

Szállítói kötelezettség állomány változása (+/-)

0

0

017

Hitelfelvétel, kapott kölcsönök (+)

0

0

018

Hitel, kölcsön visszafizetés (-)

0

0

019

Azonosítatlan függő befizetés állomány változása (+/-)

020

Egyéb rövid lejáratú kötelezettség állomány változása (+/-)

021

Hosszú lejáratú bankbetétek elhelyezése (-)

022

Hosszú lejáratú bankbetétek megszüntetése (+)

023

Aktív időbeli elhatárolások állomány változása (+/-)

0

0

024

Passzív időbeli elhatárolások állomány változása (+/-)

602

-602

025

Fedezeti céltartalékképzés (+)

2 566 290

2 630 282

026

Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás likviditási céltartalékból (+)

0

0

027

Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+)

0

0

028

Más pénztártól átlépő pénztártagok áthozott tagi követelése (+)

67 624

50 266

029

Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti tartalékból (-)

030

Más pénztárba átlépő pénztártagok átvitt tagi követelése (-)

031 032 033

Egyéb fedezeti céltartalék állományváltozás (+/-)

034

Likviditási céltartalékképzés (+)

035

0

0

2 592

1 489

0

0

0

0

0

0

15 244

3 741

Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés fedezeti céltartalékból (-)

587 324

688 927

Fedezeti céltartalék felhasználás szolgáltatásnyújtásra (-)

350 876

260 283

0

0

8 585

5 228

Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti céltartalékból (+)

0

0

036

Likviditási céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+)

0

0

037

Likviditási céltartalékból átcsoportosítás fedezeti tartalékba (-)

0

0

038

Likviditási céltartalék átcsoportosítás tartaléktőkébe (-)

0

0

039

Egyéb likviditási céltartalék állományváltozás (+/-)

0

0

040

Pénzeszköz változás

1 382 966

-2 289 112

041

Készpénz állomány változása (forint- és valutapénztár)

2

7

042

Számlapénz (pénztári elszámolási számla, éven belüli lejáratú forint és deviza betétszámlák, egyéb elkülönített betétszámlák) állomány változása

1 382 964

-2 289 119

22



Fedezeti céltartalék adatok eFt-ban Sorszám

Megnevezés

Előző év

Tárgyév

001

I. Egyéni számlákon

002

Nyitó állomány

003

Tárgyévben egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételek (+)

004

Más pénztárból átlépő tagok által áthozott tagi követelés egyéni számlákon (+)

67 624

50 266

005

Egyéni számlákat megillető hozambevételek (+)

720 467

596 191

006

Egyéni számlákat megillető értékelési különbözet (+/-)

187 753

244 000

007

Likviditási tartalékokből átcsoportosítás (+)

0

0

008

Tartaléktőke átcsoportosítás (+/-)

0

0

009

Szolgáltatások fedezetére átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-)

350 876

260 283

010

Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés (-)

587 324

688 927

011

Más pénztárba átlépő tag követelésének átadása (-)

15 244

3 741

012

Egyéni számlákat terhelő szolgáltatási célú egyéb ráfordítások (-)

013

Egyéni számlákat terhelő befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások (-)

014

Egyéb változás (+/-)

015

Egyéni számlák záró állománya

016

II. Szolgáltatási tartalékon

017

Nyitó állomány

018

Egyéni számláról tárgyévben átcsoportosított szolgáltatások fedezete (+)

019

Más pénztárból átlépő tagok által áthozott tagi követelés (+)

020

Szolgáltatási tartalékon jóváírt egyéb bevételek (+)

021

Szolgáltatási tartalékot megillető értékelési különbözet (+/-)

022

Szolgáltatási tartalékot megillető hozambevételek (+)

0

0

023

Likviditási tartalékokból átcsoportosítás (+)

0

0

024

Tartaléktőkéből átcsoportosítás (+)

0

0

025

Tagoknak, kedvezményezetteknek nyújtott pénztári szolgáltatások (-)

350 876

260 283

026

Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés (-)

0

0

027

Más pénztárba átlépő tag szolgáltatási fedezetének átadása (-)

0

0

028

Szolgáltatások folyósításával kapcsolatos kiadások (-)

0

0

029

Szolgáltatási számlát terhelő egyéb kiadások (-)

0

0

030

Szolgáltatási számlákat terhelő befektetéssel kapcsolatos ráfordítások (-)

0

0

031

Egyéb változás (+/-)

0

0

032

Szolgáltatási tartalék záró állománya

0

0

14 708 000

16 388 470

1 677 218

1 815 597

0

0

19 148

25 506

0

0

16 388 470

18 116 067

0

0

350 876

260 283

0

0

0

0

0

0

23



Likviditási tartalékok adatok eFt-ban Sorszám

Megnevezés

Előző év

Tárgyév

001

I. Likviditási portfolió értékelési különbözetére

002

Nyitó állomány

0

0

003

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

012

Tárgyévben likviditási portfolió értékelési különbözetére képzett céltartalék (+) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás egyéni számláról (+) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás működési céltartalékból (+) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékának egyéb bevételei (+) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás egyéni számlára (-) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás működési célra (-) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékának felhasználása egyéb célra (-) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékának záró állománya

0

0

013

II. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára

014

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

025

Nyitó állomány Tárgyévben az azonosítatlan befizetések befektetési hozamára képzett céltartalék (+) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás egyéni számláról (+) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás működési céltartalékból (+) Azonosítatlan befizetések befektetési hozama kockázati tartalékának gyéb bevételei (+) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás egyéni számlára (-) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékának felhasználása egyéb célra (-) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékának záró állománya III. Egyéb likviditási célokra

026

Nyitó állomány

174 674

183 259

027

8 585

5 228

0

0

0

0

034

Tárgyévben egyéb likviditási célokra képzett tartalék (+) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás egyéni számláról (+) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás működési céltartalékból (+) Egyéb likviditási célokra képzett tartalék egyéb bevételei (+) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás egyéni számlára () Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás működési célra (-)

035

Egyéb likviditási célokra képzett tartalék felhasználás egyéb célokra (-)

036

Egyéb likviditási célokra képzett tartalék záró állománya

004 005 006 007 008 009 010 011

015 016 017 018 019 020 021 022 023 024

028 029 030 031 032 033

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

183 259

188 487

24



Taglétszám alakulása korévenként Megnevezés 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 80 81 83 Összesen

Év elején

Belépő

6.sz. melléklet Tagsági viszony évközi megszűnése Át(Ki)lépés

Elhalálozás

Szolgáltatás

Év végén

Egyéb

0 0 2 3 4 13 24 37 49 52 60 85 106 108 110 149 158 188 196 213 219 237 226 186 174 169 212 198 198 213 188 183 192 183 178 174 201 190 173 149 188 210 153 159 103 56 38 36 31 33 22 23 12 5 16 7 4 6 2 6 3 3 2 2

1 1 1 3 6 15 21 15 20 26 22 18 13 9 6 10 8 6 15 10 5 15 7 7 11 7 11 5 10 8 4 6 2 4 5 0 4 4 1 2 2 0 2 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 2 2 2 2 3 6 2 9 2 4 3 2 2 2 4 1 2 0 5 2 3 2 3 0 0 2 2 2 0 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 1 0 0 0 1 0 2 2 1 0 0 0 1 1 1 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 2 1 1 6 16 9 4 4 11 4 2 1 3 2 0 0 1 0 0 2 0 0 0 0 1 1 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

1 1 3 6 10 28 45 52 69 78 82 103 118 117 114 157 164 192 208 217 222 243 231 189 182 174 221 201 203 220 190 188 189 185 180 171 201 190 171 147 182 192 146 152 98 44 35 34 30 29 20 23 12 4 16 7 2 6 2 6 3 2 1 2

6 520

349

74

12

72

0

6 711

25



Szolgáltatást igénybevevők korévenként Megnevezés

Szolgáltatás megnevezése

Mindösszesen Összesen 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 71 74 80 81

Egyösszegű szolgáltatás

Év elején

Új igénybevevők

Lejárt

Elhalálozás

Egyéb ok

Év végén

72

72

0

72

72

0

1 2 1 1 6 16 9 4 4 11 4 2 1 3 2 1 2 1 1

1 2 1 1 6 16 9 4 4 11 4 2 1 3 2 1 2 1 1

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

26

K I E G É S Z Í T Ő M E L L É K L E T. Richter Gedeon Rt. mellett működő Nyugdíjpénztár ÖNKÉNTES PÉNZTÁR. Készült: május 13

Recommend Documents