K I E G É S Z Í T Ő M E L L É K L E T. Richter Gedeon Rt. mellett működő Nyugdíjpénztár ÖNKÉNTES PÉNZTÁR. Készült: május 20

Richter Gedeon Rt. mellett működő Nyugdíjpénztár

Kiegészítő melléklet 2015

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

Richter Gedeon Rt. mellett működő Nyugdíjpénztár ÖNKÉNTES PÉNZTÁR

Készült:

2016. május 20.

1



I. Általános rész I./1. Pénztár adatok A Pénztár neve: Richter Gedeon Vegyészeti Gyár Rt. mellett működő Munkahelyi Önkéntes Nyugdíjpénztár A Pénztár rövidített neve: Richter Gedeon Rt. mellett működő Nyugdíjpénztár.

A pénztár székhelye: 1103 Budapest, Gyömrői út 8.

A Pénztár jogállása és az alapítására vonatkozó adatok: A Pénztár önálló jogi személy, saját nevében jogokat szerezhet és kötelezettségeket vállalhat. A Pénztár határozatlan időre alakult. A Pénztár megalapítását a Richter Gedeon Vegyészeti Gyár Rt. mellett működő Munkahelyi Önkéntes Kölcsönös Biztosító Nyugdíjpénztár alapító tagjai 1994. november 18. napján határozták el, s a Pénztár az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárak Felügyelete által kiadott tevékenységi engedély birtokában önkéntes kölcsönös biztosító nyugdíjpénztári feladatot lát el.

Bírósági bejegyzés és tevékenységi engedély: A Pénztár tevékenységét csak az Állami Pénztárfelügyelet által kiadott jogerős tevékenységi engedély birtokában folytathatja. A Pénztárat a Fővárosi Bíróság 9. Pk.61407/1994/1. számú végzésével 44. sorszám alatt nyilvántartásba vette. A tevékenységi engedélyt E/50/1995. 1995. április 14-i keltű határozatban megkapta a Pénztár.

Működés és pénztártagság: A Pénztár önkéntes nyugdíjpénztári tevékenységét munkahelyi pénztárként folytatja, abba az léphet be aki belépéskor a Richter Gedeon Vegyészeti Gyár Nyrt. többségi részesedésű belföldi vállalkozásai valamelyikének főfoglalkozású vagy részfoglalkozású alkalmazottja (legalább 3 hónapos munkaviszony után), illetve ezek gyermeke, házastársa vagy élettársa, a Richter Gedeon Vegyészeti Gyár Nyrt. tisztségviselője vagy a Pénztár munkavállalója. A Pénztár önkéntes nyugdíjpénztári tevékenységet csak a Felügyelet által kiadott jogerős tevékenységi engedély birtokában folytathat.

Üzleti év: Megegyezik a naptári évvel: 2015.01.01-2015.12.31.

Könyvvizsgáló: Könyvvizsgáló társaság neve: Mér-Tan 3 Kft.. (Tpt-001056/04) A könyvvizsgálatot végző bejegyzett könyvvizsgáló: Jánossyné Both Márta (Ept-003484/04) A pénztári minősítésű könyvvizsgálók névjegyzékében szerepel a társaság és a magánszemély is.

2



I./2. Számviteli politika rövid ismertetése Beszámoló készítés rendje Fordulónap: 2015. december 31. Mérlegkészítés időpontja: 2016. január 31. A Pénztár az éves pénztári beszámolót, az önkéntes nyugdíjpénztárak beszámoló készítésének és könyvvezetésének sajátosságairól szóló 223/2000. (XII. 19.) Korm. rendeletben ill az önkéntes nyugdíjpénztárak adatszolgáltatási kötelezettségéről szóló 50/2014. (XI.28) MNB rendeletben szabályozott tartalommal és formában a kitöltési útmutató segítségével készíti el. Az éves pénztári beszámoló részei: a) a mérleg, b) az eredmény-kimutatás, c) a kiegészítő melléklet,

Eredmény-kimutatás formája Az eredmény-kimutatás formája nem választható. Kormányrendeletben meghatározott formában és adattartalommal készül. A pénztár eredmény-kimutatása a következő fő részekből áll: A) Pénztár működési és kiegészítő vállalkozási tevékenysége B) Pénztári szolgáltatások fedezete C) Likviditási fedezet A pénztár működési és kiegészítő vállalkozási tevékenységének mérleg szerinti eredményeként kell kimutatni a pénztár működésével és kiegészítő vállalkozási tevékenységével kapcsolatban a tárgyévben elszámolt bevételek és költségek, ráfordítások különbségének adófizetési kötelezettséggel csökkentett összegét. A pénztári szolgáltatások fedezetét kell a nyugdíjszolgáltatásokkal összefüggésben céltartalékként megképezni a tárgyévben felmerült bevételek és ráfordítások különbözetének összegében. A likviditás (a pénztár fizetőképességének) biztosításával, valamint az igénybe vett értékelési különbözet fedezetével összefüggésben a tárgyévben felmerült bevételek és ráfordítások különbözetéből kell céltartalékot képezni.

Értékelési eljárások A Pénztár a mérlegtételek értékelésekor az Szt. értékelési szabályait a kormányrendeletben foglalt sajátosságok figyelembevételével köteles alkalmazni. Az értékpapírok értékelése fizetett kamatot nem tartalmazó beszerzési áron történik. A tartós (egy éven túli) céllal befektetett értékpapírok a befektetett pénzügyi eszközök között, az 1 évnél rövidebb lejáratú értékpapírok a forgóeszközök között szerepelnek. Év végén ennek megfelelően átsorolásra kerülnek. A befektetett pénzügyi eszközök és a forgóeszközök között kimutatott értékpapírok esetében a mérleg fordulónapjához kapcsolódó értékeléskor az eszközök a fordulónapra vonatkozóan meghatározott felhalmozott kamatot is tartalmazó piaci értéke és könyv szerinti értéke közötti különbözetet értékelési különbözetként kell kimutatni - az adott eszközcsoporton belül elkülönítetten. A Pénztár alkalmazza az Szt. 54.§ (8) bekezdésében foglalt előírásokat: a befektetési célú, lejáratig tartott kamatozó értékpapírok után az értékelési különbözet csökkenés elszámolása csak a bekerülési érték azon részéig történik, amely a lejáratkor megtérül.

Értékelési különbözet számítása A befektetett pénzügyi eszközök és a forgóeszközök között kimutatott tulajdoni részesedést jelentő befektetések, hitelviszonyt megtestesítő értékpapíroknál - az eszközök könyvekből történő kivezetésekor, - az osztalék vagy kamat realizálásakor, illetve - a következő értékelés során az értékelési különbözet csökkenésekor, az értékelési különbözetet a bevételek csökkentévével kell csökkenteni vagy megszüntetni az értékelési különbözet céltartalékának csökkentésével egyidejűleg. A céltartalék csökkentését jogcímek szerinti részletezésben ráfordítás csökkenésként kell elszámolni. Amennyiben az értékelés során az egyes eszközöknek a mérleg fordulónapjára vonatkozó értékelésekor érvényes

3



a) piaci értéke és könyv szerinti értéke közötti pozitív különbözet kevesebb, mint az előző értékeléskor volt, a pozitív értékelési különbözet csökkenésével egyidejűleg az értékelési különbözet tartalékát is csökkenteni kell. Az értékelési különbözet és annak céltartaléka negatív előjelű is lehet; b) piaci értéke és könyv szerinti értéke közötti különbözet több mint az előző értékeléskor volt, a korábbi értékelési különbözetet növelni kell az értékelési különbözet céltartalékának növelésével egyidejűleg. Az eszközök értékelési különbözetét az eszköz rendeltetésétől függően (működési, fedezeti, likviditási és kockázati) kell az eszközök analitikus nyilvántartásában, ill. a források között a működési, fedezeti, likviditási céltartalékon belül elkülöníteni és szükség szerint módosítani.

Értékcsökkenés elszámolása Az immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenési leírásakor a következő amortizációs kulcsokat kell alkalmazni: Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Épületek Építmények Gépek, berendezések, felszerelések Számítástechnikai és ügyviteltechnikai eszközök Járművek

16% 33% 2% 3% 14,5% 33% 20%

Az értékcsökkenési leírást a pénztárnak negyedévenként kell elszámolni a használatba vett (aktivált) immateriális javak és tárgyi eszközök után az üzembe helyezést, illetve a használatbavételt követő negyedév első napjától kezdődően. A tárgyi eszközök amortizálása során a 100.000 Ft értékhatár alatti eszközök használatbavételkor teljes összegű értékcsökkenési leírásként kerültek elszámolásra.

Céltartalék-képzés módszertana: Céltartalékot kell képezni a pénztár működési- illetve kiegészítő vállalkozási tevékenységével kapcsolatos jövőbeni kötelezettségekre, a pénztártagok részére nyújtandó nyugdíjszolgáltatások fedezetére, (Elkülönítetten kell kimutatni: = befizetésekből (tagdíjak, a tagok egyéb befizetései, a támogatások) egyéni/szolgáltatási számlán jóváírt összegei; = az egyéni/szolgáltatási számlákon kimutatott fedezeti céltartalék befektetéséből származó realizált nettó hozambevételekből az egyéni számlán jóváírt összegeket; = a fedezeti célú befektetett portfóliók értékelési különbözetére képzett céltartalékot.)

-

a pénztár fizetőképességének biztosítására, a működési, a fedezeti (egyéni számlákhoz és a szolgáltatási tartalékokhoz tartozó), valamint a likviditási célú befektetési portfóliók értékelési különbözetére, továbbá (A céltartalékot a felhalmozott kamatot is tartalmazó piaci érték és könyv szerinti értéke közötti különbözet összegében kell megképezni. A céltartalékon belül külön kell kimutatni = az időarányos kamat, = a járó osztalék, = a devizaárfolyam-változás, valamint = az egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet összegét.)

-

a bevételként elszámolt és az egyéni számlán jóváírt, de pénzügyileg nem rendezett tagdíjakra (meg nem fizetett tagdíjak), valamint (A tagdíjkövetelések mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg nem rendezett összegét ráfordításként kell elszámolni a tagdíj rendeltetésétől függően = működési célú, meg nem fizetett tagdíjak tartalékaként, = fedezeti célú, meg nem fizetett tagdíjak tartalékaként = likviditási célú meg nem fizetett tagdíjak tartalékaként.)

-

az azonosítatlan befizetések befektetési hozamára.

4



II. Éves tevékenység értékelése Taglétszám A taglétszám alakulásra jelentős befolyással van a Richter Gedeon Nyrt. tevékenysége, létszámgazdálkodása, korösszetétele. A pénztártagok 67%-a Richter Gedeon Nyrt. munkavállalója. A Pénztár "vonzáskörzetébe" tartozó létszám ugyan korlátos, de a magánpénztári rendszer változása miatt az öngondoskodás előtérbe került és többen léptek be az önkéntes pénztárba az új munkavállalókon kívül azok, is, akik régóta a Richter Nyrt. munkavállalói, de eddig nem voltak pénztártagok. A taglétszám 2015-ben (az előző évhez képest) 38 fővel nőtt, amely 0,5%-os növekedésnek felel meg. Megnevezés Taglétszám (fő) -ebből RG tagok száma (fő) Belépők száma Kilépők száma

2015. év tény adatok 6 749 fő 4 518 fő 234 fő 196 fő

terv 6 823 fő 282 fő 170 fő

Eltérés - 74 fő - 48 fő - 26 fő

Pénztártagok korosztályonkénti összetétele

korosztály

16-25 26-30 31-35 36-40 41-45 46-50 51-55 56-60 61-65 66Össz:

2015.évi 2015.évi belépés (fő) kilépés (fő) 50 55 32 25 23 26 16 4 2 1 234

1 1 9 21 12 27 21 37 46 21 196

2015. évi záró (fő) 166 437 678 1 092 1 003 999 924 842 431 177 6 749

megoszlás % 2,46 6,48 10,05 16,18 14,86 14,80 13,69 12,48 6,39 2,62 100,00

1200 16-20

1000

26-30 31-35

800

36-40

fô

41-45

600

46-50 51-55

400

56-60 200

61-65 66

0 2015 év

Az átlagéletkor: 46 év, a legfiatalabb tag 17 éves, a legidősebb 84 éves. Az új belépők 45%-a 30 év alatti korosztályba tartozik.

Megnevezés Pénztártagok nyitó létszáma 2015.01.01-én 2015-ben belépett tagok Örökösöknek, kedvezményezetteknek kifiz. (átvez.) Átlépés más pénztárba Szolgáltatási kifizetések Egyéb megszűnés – kilépés, és egyéb Pénztártagok állománya 2015.12.31-én Ebből - szüneteltető pénztártag - kifizetés igénybevételére jogosult vagy egy éven belül jogosulttá váló tag

(+) (-) (-) (-) (-)

Létszám (fő) 6 711 234 31 15 84 66 6 749 58

4 232

5



A Pénztári vagyon alakulása A Pénztár gazdálkodásának alapjai A pénztár működése során a befizetésekből három tartalékot köteles képezni. A fedezeti tartalék szolgálja a szolgáltatások fedezetét, az a tagok - nyugdíjba vonulásakor a részükre járó nyugdíjszolgáltatás megállapításának alapjául szolgáló – követelése. A működési alap pénztár működési költségeinek fedezésére szolgál. A likviditási tartalék az időlegesen fel nem használt eszközök gyűjtésére, a pénztár fizetőképességének biztosítására szolgál. Évek 1994.dec.1 -1997.jún.30. 1997.júl.1 - 2000.dec.31. 2001.jan.1 - 2004.dec.31. 2005.jan.1 -

Alapok közötti felosztási % 85 – 11 – 4 90 – 8 – 2 97– 2.5 – 0.5 97– 2.9 – 0.1

Az alapító tagok által elfogadott rövid és hosszú távú pénzügyi terv alapján kezdte el munkáját a Pénztár, majd a 2015. évi küldöttközgyűlésen elfogadott tervnek megfelelően tevékenykedett. adatok eFt-ban

Nyitó állomány Tárgyévben jóváírt tagdíj bevételek Egyéb tagi befizetések és egyéb bevételek Átlépő tagok által áthozott tagi követelés Pénzügyi műveletek tárgyévi eredménye Működési költségek, egyéb ráfordítások Szolgáltatás 10 éves kifizetés Átlépés, öröklés, kilépés

2015. év Fedezeti Működési Likviditási tartalék portfolió tartalék Összesen (eFt) (eFt) (eFt) (eFt) 18 116 067 446 129 188 487 1 743 693 1 691 383 50 568 1 742 261 810 255 294 6 354 162 23 618 23 618 577 532 569 523 5 634 2 375 -43 431 0 -43 431 -306 477 -306 477 -547 911 -547 911 -197 903 -197 903

Céltartalék záró állománya / Működési vagyon Céltartalékok állományvált. / Tárgyévi eredmény

19 603 594 1 487 527

465 254 19 125

192 766 4 279

Céltartalékok/tárgyévi eredmény tervezett összege ebből - tagdíjbevételek – tervadat ebből - hozambevételek – tervadat Tartalékonkénti terv-tény eltérés

1 853 084 1 673 835 866 572 -365 557

17 194 50 043 6 624 1 931

4 899 1 725 3 054 -620

Megnevezés

2015. év terv (eFt)

Eltérés (eFt)

1 725 603 206 079 35 772 876 250 -44 537 -278 670 -456 706 -188 614

Eltérés. %

18 090 1,05% 55 731 27,04% -12 154 -33,98% -298 718 -34,09% 1 106 -2,48% -27 807 9,98% -91 205 19,97% -9 289 4,92%

1 510 931 1 875 177

-364 246 -19,42%

A 2015. év a vagyon nagyságrendje tekintetében a tervhez képest 364,2 MFt elmaradással zárt. Az eltérés: bevételi oldalon 61,7 MFt-os többlet, a kiadási oldalon 127,2 MFt-os többletkiadás , a pénzügyi eredményben 298,7 MFt-os az az elmaradás. A tartalékok közötti felosztási arányok 2005-től változatlanok. Az eltelt évek igazolták, hogy ezen felosztási arányokkal biztosítható a Pénztár hosszú távú biztonságos működése.

Tagdíj és kiegészítés A jogszabály lehetővé tette, hogy a tagok munkáltatói a tagok díjfizetési kötelezettségét részben vagy egészben átvállalják, ezzel lehetőség nyílt arra, hogy a tag a jövőbeni anyagi biztonságának megteremtésében a munkáltató hatékonyan közreműködjön. A Richter Gedeon Nyrt. ezt a jogszabályi lehetőséget ragadta meg, s az alkalmazásában álló tagok tagdíjfizetési kötelezettségének egy részét átvállalta. Ez induláskor 2% jelenleg 6%-os mértékű, a tagoknak (saját rész) 2%-ot kell vállalni. A Társaság a nyugdíj előtt állóknak kétévente emelt összegű hozzájárulást fizet (50.000 Ft/fő). A megelőző években ez csak egyszeri juttatás volt, míg 2014-től az öregségi nyugdíjkorhatár betöltéséig kétévente jár 55 éves kortól kezdődően. A munkáltató a kötelezettségvállalásának megfelelően teljesített 2015-ben. A külső tagok minimumtagdíja: 4.000. Ft/hó. A tagság jelentős része (kb. 70%-a) a Richter Nyrt. ill. a vonzáskörzetébe tartozó olyan érdekeltségi vállalkozás munkavállalója, melyek közel azonos feltételekkel fizetik a munkavállaló pénztártagjaik részére a tagdíjat. Az így befolyt tagdíjak és kiegészítések a tagdíjjellegű bevételek közel 84,4%-át teszik ki. A bevételek az éves pénzügyi tervben meghatározottak szerint: 97 – 2,9 – 0,1%-ban kerültek felosztásra a fedezeti működési - likviditási tartalék között. Megnevezés Munkáltatói tagdíj hozzájárulás Tagok által fizetett tagdíj Tagok kiegészítése Befizetések összesen

Előző év (eFt) 1 095 379 571 727 120 374 1 787 480

Tárgyév (eFt) 1 123 778 619 915 162 292 1 905 985

%-os változás 2,59% 8,43% 34,82% 6,63%

Terv 2015 (eFt) 1 106 935 592 518 120 002 1 819 455

6



Az előző évhez képest a tagdíjbefizetések szerkezete, arányai jelentősen nem változtak. A tervben a kiegészítés mértékét némileg alábecsültük. Bár a munkáltatói átvállalás mértéke a tagok befizetési kötelezettségének háromszorosa, a tagok magasabb tagdíj vállalással ill. azonkívül és -felül történő befizetéssel a munkáltatói hozzájárulást megközelítő mértékű tagdíjat fizettek (A tagdíjbevételek 42%-a a tagok tagdíjfizetéseként teljesült). 2015. évi befizetések szerkezete

2011-től az adókedvezmény mértéke 30%-ról 20%-ra csökkent. Ugyanazon kedvezmény igénybe-vételéhez magasabb összegű befizetés szükséges. 2014. január 1-től életkortól függetlenül az adókedvezmény maximális mértéke 150.000 Ft lett, mely évi 750.000 Ft-os egyéni befizetéssel vehető igénybe. Ezzel magyarázható, hogy a tagoknak csak 2%-a egészítette ki a tagdíját a maximális adókedvezmény mértékéig ill. azt meghaladóan.

mu n kál ta tói h j. egyé ni ta gd íj kie gészí té s

9%

33% 58%

2015. év IV. negyedévében a nagyságrendje meghaladta a : 131 M Ft.

kiegészítések

A tagdíj jellegű bevételek az előző évhez képest 6,63%-val nőttek.

A Pénztár iránti bizalom ill. a banki kamatok csökkenése erősítette a tagok egyéni befizetési kedvét.

Egyéb bevételek Megnevezés Adóhatóság által átutalt összeg (fedezeti) Tagi kifizetésekkel kapcsolatos költség (működési)

Előző év (eFt) 81 740 2 229

Tárgyév (eFt) 95 241 1 647

%-os változás 16,52% - 26,14%

Terv 2015 (eFt) 84 493 1 584

Befektetések és hozamok A Pénztár konzervatív befektetési politikát folytat, pénzeszközeit többségében garantált vagy veszteségmaximalizált értékpapírokba fekteti be. A pénztári vagyon befektetését a Pénztár maga végzi, de a külföldi befektetések során külső tanácsadókat vesz igénybe. A Befektetési politika az elmúlt évben nem változott. A befektetések során kihasználtuk azt a lehetőséget, hogy a minimum és maximum értékek között olyan pozíciót vegyünk fel, mely leginkább szolgálja a tagok érdelét. Ez a likviditás maximális biztosítása, hiszen a vagyon jelentőd részét 15 napon belül kivehetik a tagok. A pénzügyi tervnek megfelelően a fedezeti tartalék teljes mértékben befektetésre került, szükség esetén a működési-, likviditási tartalék szabad pénzeszközeivel kiegészítve. A hozamok arra a tartalékra kerültek elszámolásra, amelyik alap befektetéséből származott. A fedezeti tartalék befektetéseinek hozama a hozamok elszámolási szabályainak megfelelően történik, azaz minden egyes befektetésben a résztvevő "számlák" arányait (pénz és idő) vesszük figyelembe. Tárgyévi hozamok jogcímek szerint tartalékonkénti bontásban Megnevezés Kapott kamatok Nyereség jellegű különbözet Befektetési jegyek hozama Kapott osztalékok Pénzügyi műveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elsz. várható hozam Veszteségjellegű különbözet különbözet Befektetési jegyek realizált vesztesége Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai Befektetési tevékenységgel kapcs. egyéb ráfordítás Tárgyévi hozamok összesen Tervezett hozamok összesen

Fedezeti tartalék 346 508 0 258 932 1961 62 367 -69 652 -2 443 0 -3 943 -24 207

Működési portfolio 5 563 0 0 0 0 276 0 0 0 -205

Likviditási tartalék 2 210 0 0 0 0 176 0 0 0 -11

adatok eFt-ban Hozamok összesen 346 508 0 258 932 1961 62 367 -69 652 -2 443 0 -3 943 -24 207

569 523 866 572

5 634 6 624

2 375 3 054

569 523 866 572

7



A 2015-ben elért hozam a tervezett összeghez képest 35%-kal elmaradt. Ennek oka egyértelműen a piaci hatásokra vezethető vissza. 2015. évben többször volt jegybanki alapkamat csökkentés, amely a Pénztár által elérhető hozamokat csökkentette. Hiába volt részvénypiaci rally, a befektetési politika alapján ilyen befektetések kismértékben kerültek a portfolióba.

Önkéntes pénztári befektetések befektetési formák szerinti megoszlása 2015. december 31.

befektetési jegyek (ingatlan) 2%

jelzáloglevelek 6%

lekötött betét 14%

bankszámla 0%

államkötvények 27%

befektetési jegyek (külföldi rv. kötvény) 38%

részvények 0%

befektetési jegyek (pénzpiaci, egyéb) 10%

kötvények (váll, banki) 3%

A Pénztár befektetéseinek többségét magyar állampapírok, bel- és külföldi kötvények, illetve belföldi pénzintézet által kibocsátott jelzáloglevelek, lekötött betétek alkották az év során. Továbbra is megtartottuk a 2008-ban zártkörűvé alakított ingatlanalapot. A korábbi bizonytalanság után az alap futamideje öt évre meghosszabbításra került és a jelenlegi ingatlanpiaci hatások pozitívan hatottak rá. A befektetési piac az elmúlt évben jelentős ingadozásokat mutatott, a gazdaságok növekedése még nem volt markáns. A részvénypiacok a jegybankok által a piacra „öntött” többlet likviditás következtében csúcsokat is elértek el, de különböző, elsősorban ázsiai félelmek miatt többször korrigáltak. A jegybankok intézkedései az inflációt nem növelték jelentősen, a negatív kamatok általánossá váltak. Az alacsony alapkamatok, a negatív betéti kamatok azt eredményezték, hogy amennyiben magasabb hozamot kívántunk elérni, magasabb kockázatot kellett vállalni. Az állampapírokon elérhető kamatok jelentősen csökkentek. A Pénztár megpróbál ehhez a külső-belső környezethez alkalmazkodni. A Pénztár befektetéseit a különböző fajta értékpapírok, eltérő régiók és különböző devizák között diverzifikálta, de a piacok volatilitását, az árfolyamok mozgását csak késve lehet követni. A befektetési piacok bizonytalansága és az ezzel együtt mozgó kockázat is megmaradt, sőt növekedett. Ezt csak fokozta a devizák árfolyamainak alakulása. Miután a Pénztár a pénzügyi tervében fontos hangsúlyt helyezett a likviditásra, ezért az év során is jelentős volt a betéti állomány, könnyen likvidálható befektetési alap, így kívántuk biztosítani a szolgáltatási és tízéves kivétek veszteségmentes fedezetét. A korábbi évtől eltérően, az alapkamat folyamatos csökkenése és történelmi mélypontja következtében az állampapír befektetéseken jelentősebb hozamokat nem lehetett elérni. A nemzetközi kötvénypiac is mélyponton volt/van, így bár e befektetések kockázata alacsony, az elérhető hozam csekély. A befektetések során az elsődleges szempont a likviditás után továbbra is a biztonság maradt (ami az is jelentette, hogy nem hozamorientált befektetési politikát folytattunk). A befektetési politika eredményeként 2015-ben is sikerült pozitív hozamot produkálnunk, a kitűzött cél, hogy reálhozamot érjünk el, teljesült. 2015. évi nettó pénztári hozamráta 2015. évi infláció

3,08% 0,90%

10 éves (2006-2015) nettó átlagos hozamráta 10 éves (2006-2015) átlagos infláció

3,69%

5,20%

Összességében: A Pénztár óvatos, biztonságra törekedő politikát folytatott; sikerült pozitív hozamot elérni, a hozam mértéke többszöröse az inflációnak. 10éves viszonylatban nézve is infláció feletti hozamot sikerült elérni. Az évek óta folytatott befektetési politika hatására a 10 éves mutatószámok is reálhozamot adnak.

8



A jövőt tekintve tervezzük a Befektetési politika elveinek olyan átalakítását, mely megfelel a január elejétől érvényes szabályozásnak, alkalmazkodik a szolgáltatásainkhoz. Kialakításra kerül a fedezeti, működési-likviditási, szolgáltatási alaphoz tartozó befektetési tábla és referencia struktúra. A fedezeti alapnál is átalakításra kerül a benchmark, annak érdekében, hogy jobban alkalmazkodjon a piaci lehetőségekhez és jobban lefedje a pénztár portfolióját.

Költségek, ráfordítások A kiadások, költségek a Pénztár nyugdíjszolgáltatását és a befektetés vagyonarányos költségeit kivéve a működési alapot terhelik. A kiadások elszámolása ÁFÁ-t tartalmazó értékben történt. A költségek összességében az előző évhez képest 3,63%-val nőttek. A tervhez képest a költségek kicsivel kedvezőbben alakultak. Működéssel kapcsolatos költségek, ráfordítások Megnevezés

Előző év Összeg (e Ft)

Anyagjellegű ráfordítások - Anyagköltség - Igénybevett szolgáltatások - Egyéb szolgáltatások Személyi jellegű ráfordítások - Bérköltség - Személyi jellegű egyéb ráfordítás - Bérjárulékok Értékcsökkenési leírás Pénztárfelügyelettel kapcsolatos ráf. Egyéb ráfordítások Működéssel kapcsolatos ráfordítások

5 424 13 1 056 4 355 31 483 23 076 1 652 6 755 424 4 577 2 41 910

Költségek, Tárgyév ráfordítások Összeg (e Ft) arányai % 5 604 12,90% 15 1 165 4 424 31 892 73,43% 23 308 1 657 6 927 706 1,63% 5 214 12,01% 15 0,03% 43 431 100,00%

%-os változás 3,32%

1,30%

66,51% 13,92% 650,00% 3,63%

Terv 2015 Összeg (eFt) 5 404 30 1 583 3 791 33 545 24 832 1 444 7 269 550 5 038 0 44 537

Anyagjellegű ráfordítások Anyagköltség

A pénztárműködés tárgyi feltételeit (a számítástechnikai eszközök kivételével) a Richter Gedeon Nyrt. (mint munkáltatói tag) biztosítja. Ennek keretében a Pénztár számára irodahelyiséget adott, biztosítja a pénztárműködés során felmerülő sokszorosítási, telefon, telefax szolgáltatáshoz szükséges kapacitásokat az eszközök díjmentes használatba adásával, továbbá díjmentesen biztosítja a külső és belső postázást is. Ennek köszönhetően a Pénztár anyagköltsége nem jelentős. Igénybevett szolgáltatások Megnevezés Hirdetés, közzététel Könyvvizsgálat Igénybevett szolgáltatások összesen

Előző év (eFt) 231 825 1 056

Tárgyév (eFt) 333 832 1 165

A 2014. évi beszámoló közzététele a felügyelet honlapján történt. Emellett az éves beszámolót és az egyéb az egyéb nyilvánosságra hozandó adatokat a Pénztár a Nemzetgazdasági Közlönyben tette közzé. 2013. évtől a könyvvizsgálatot zártkörű pályázat eredményeként a Mér-tan 3 Kft végzi. Egyéb szolgáltatások Megnevezés Support, javítás, karbantartás* Továbbképzés, egyéb igénybevett szolg.* Tagsági díjak Pénzügyi szolgáltatások (tranzakciós díj) Pénzügyi szolgáltatások (egyéb bankktg-ek) Egyéb szolgáltatások összesen

Előző év (eFt) 460 155 66 2 335 1 339 4 355

Tárgyév (eFt) 460 50 67 2 364 1 455 4 396

* igénybevett szolgáltatás, kimutatása éves beszámolóban az egyéb szolgáltatások között

A nyilvántartó rendszer felügyeletét a Trend-X Kft. látja el. A 2013. évben bevezetett tranzakciós díj jelentős költségnövekedést eredményezett a Pénztár számára. 2015. évben ez az összeg az egyéb szolgáltatási költségek 53,78%-át és az összköltség 5,44%-át tette ki.

9



Személyi jellegű ráfordítások Bérköltség Előző év (eFt) 13 346 9 480 250 23 076

Megnevezés Állományba tartozó alkalmazottak munkabére Pénztári tisztségviselők tiszteletdíja Egyéb állományba nem tartozók munkadíja (megbízás) Bérköltség összesen

Tárgyév (eFt) 13 577 9 480 250 23 307

Az adminisztrációs tevékenységet középfokú, szakmai gyakorlattal rendelkező alkalmazott végzi munkaviszonyban. A Pénztár munkaviszonyban foglalkoztat: főkönyvelőt, befektetési felelőst. és informatikai munkatársat is. 3-3 fős Igazgatótanács és Ellenőrző bizottság működik a Pénztárnál. Az Igazgatótanácsi és Ellenőrző bizottsági tagok 2015-ben tiszteletdíjban részesültek. A tiszteletdíjak mértéke a pénzügyi tervben meghatározottak szerint 2.370 eFt / negyedév. Alkalmazotti állomány díjazása Megnevezés Gazdasági vezető Főállású alkalmazott Befektetési vezető Informatikai munkatárs Bér összesen

fő 1 2 1 1 5

Előző év (eFt) 4 176 7 058 936 1 176 13 346

fő 1 2 1 1 5

Tárgyév (eFt) 4 296 7 169 936 1 176 13 577

Tisztségviselők díjazása Megnevezés IT elnök IT tagok EB elnök EB tagok Tiszteletdíj összesen

Fő 1 2 1 2 6

Előző év (eFt) 3 480 2 640 1 440 1 920 9 480

Fő 1 2 1 2 6

Tárgyév (eFt) 3 480 2 640 1 440 1 920 9 480

Előző év (eFt) 1 560 92 1 652

Tárgyév (eFt) 1555 102 1 657

Személyi jellegű egyéb kifizetések Megnevezés Alkalmazottakkal összefüggő Egyéb személyi jell. kifiz. Személyi jell. egyéb kifiz. összesen:

Az alkalmazottakkal összefüggő személyi jellegű kifizetések a betegszabadság, az étkezési hozzájárulás, a munkába járás térítése, a nyugdíjpénztári- (6%), valamint az egészségpénztári hozzájárulás (20.000 Ft/fő/hó) összegét tartalmazza. Bérjárulékok Megnevezés Szociális hozzájárulási adó Béren kívüli juttatások utáni EHO, SZJA Bérjárulékok összesen

Előző év (eFt) 6 257 498 6 755

Tárgyév (eFt) 6 317 610 6 927

A szociális hozzájárulási adó 27%. A béren kívüli juttatások után (munkáltatói hozzájárulás) EHO és SZJA kötelezettség terhelte a munkáltatót. Ráfordítások Megnevezés Pénztárfelügyelettel kapcsolatos ráf. Egyéb ráfordítások

Előző év (eFt) 4 577 2

Tárgyév (eFt) 5 214 15

A felügyeletdíj fix díj része 100 eFt, a változó díj mértéke a negyedév végi vagyon piaci értékének 0,025%-a.

10



III. Mérlegtételek alakulása Immateriális javak és tárgyi eszközök Immateriális javak, tárgyi eszközök bruttó értékének és értékcsökkenésének alakulása Megnevezés

Bruttó érték változás nyitó

Szellemi termékek Ügyvit gépek, berend.. Egyéb berendezések Összesen:

növekedés

6 842 2 499 102 9 443

adatok eFt-ban Nettó záró érték 6 295 547 2 163 336 102 0 8 560 883

Értékcsökkenés változása

csökk.

34 0

34 0

34

34

Záró

nyitó

6 842 2 499 102 9 443

5 924 1 863 102 7 889

növekedés

csökk.

405 300

34 0

705

34

2015-ben a virusírtó program cseréje történt.

Követelések Tagdíjkövetelés A tagok tagdíjfizetési kötelezettségüknek jelentős részben munkabérből való levonással, munkáltató által történő átutalásával tesznek eleget. Azon tagok, akik már nem munkavállalói a Richter Gedeon Nyrt. ill. többségi részesedésű vállalkozásának (külső tagok) tagjai maradhatnak a Pénztárnak. 1997. októbertől Richter Nyrt. (és érdekeltségi társaságainak) munkavállalók családtagjai (gyermek, házastárs, élettárs) is tagjai lehetnek a Pénztárnak. A követelés összegében a december havi és a már lejárt, de még meg nem fizetett tagdíjak összege szerepel. Megnevezés Pénztártagokkal szembeni tagdíjkövetelés Munkáltatói hozzájárulás Tagdíjkövetelés összesen

Előző év (eFt) 6 763 1 083 7 846

Követelés összege (eFt) 12 943 4 476 17 419

Megnevezés Pénztártagokkal szembeni tagdíjkövetelés Munkáltatói hozzájárulás Tagdíjkövetelés összesen

Tárgyév (eFt) 12 943 4 476 17 419

2016.01.31-ig befolyt tagdíj (eFt) 7 876 4 466 12 342

Meg nem fizetett tagdíj (eFt) 5 067 10 5 077

Lejárt tagdíjkövetelés összetétele Összeghatár 10 eFt-ig 10 - 50 eFt-ig 50 eFt felett

Fő 80 94 36

Összeg eFt 404 2 134 2 539

Egyéb követelések A Pénztár egyéb követelések között mutatja ki a pénztártagok írásban vállalt tagdíjon felüli befizetéseinek előírt összegét (15.455 eFt). A követelés 2016. január 31-ig befolyt.

Saját tőke Mérleg szerinti eredmény Megnevezés Tárgyévben jóváírt tagdíjjellegű bevételek Tagok egyéb befizetései Egyéb bevételek Működési célú bevételek összesen Működési költségek, ráfordítások Szokásos működési tevékenység eredménye Befektetési tevékenység eredménye* Rendkívüli eredmény Tárgyévi eredmény

Előző év (eFt) 48 347 3 491 2 230 54 068 -41 910 12 158 7 783 0 19 941

Tárgyév (eFt) 50 568 4 707 1 647 56 922 -43 431 13 491 * 5 358 0 18 849

Terv 2015 (eFt) 50 043 3 480 1 584 55 107 -44 537 10 570 6 624 0 17 194

* csökkentve az értékelési különbözetből képzett céltartalékkal

11



A jegybanki alapkamat csökkenése a befektetési eredmény jelentős csökkenését vonta maga után, ezáltal bár a működési bevételek nőttek és a költségek gyakorlatilag nem változtak a működési eredmény előző évhez képest csökkent. A tervezett működési költségekhez képest sikerült megtakarítást elérni, továbbá a tervezett bevételeket is túlteljesítettük. A befektetési tevékenység eredménye ugyan elmarad a tervezettől, mégis a tervezetthez képest 1,6 MFt-tal jobb eredményt sikerült elérnünk. Tartalék tőke A korábbi évek eredményeit a tartaléktőke tartalmazza. A Pénztár tartaléktőkéje hosszú távon biztosítja a Pénztár stabilitását. Tartaléktőke (eFt) 426 188 19 941 446 129

Megnevezés Nyitó állomány Előző évi eredmény Tartaléktőke záró állománya

Céltartalékok Megnevezés Működési céltartalék jövőbeni kötelezettségekre működési portfolió értékelési különbözetére Fedezeti céltartalék egyéni számlákon szolgáltatási tartalékon Likviditási és kockázati céltartalék értékelési különbözetre egyéb likviditási célokra azonosítatlan befizetések befektetési hozamára Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka működési célú fedezeti célú likviditási és kockázati célú Összesen:

Előző év (eFt) 0 0 0 18 116 067 18 116 067 0 188 487 0 188 487 0 1 891 55 1 834 2 18 306 445

Tárgyév (eFt) 0 0 276 19 603 594 19 603 594 0 192 766 176 192 590 0 5 077 147 4 925 5 19 801 437

Változás (eFt) 276 0 276 1 487 527 1 487 527 0 4 279 176 4 103 0 3 186 92 3 091 3 1 495 268

Működési céltartalék A Pénztár a jövőbeni kötelezettségekre nem képzett céltartalékot. A Pénztár működési céltartalékot 2015-ben a működési portfolió értékelési különbözetére képzett. Megnevezés Nyitó egyenleg Céltartalék képzés Működési portfólió ért. kül. céltartalék záró egyenlege



Fedezeti céltartalék alakulása A fedezeti tartalék a szolgáltatások fedezetének gyűjtésére és finanszírozására szolgál, amelyen belül a Pénztár elkülönítetten kezeli az egyéni számlákat és a szolgáltatások fedezetét nyújtó szolgáltatási számlákat. Megnevezés Egyéni számlák nyitó egyenlege 2015.01.01-én Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek Más pénztárból átlépő tagok által áthozott tagi követelés Pénzügyi műveletek eredménye – pénzügyileg realizált hozambevételek Pénzügyi műveletek eredménye – értékelési különbözet (hozambevétel) Szolgáltatások átcsoportosítása szolgáltatási számlára – egyösszegű kifizetés

Tárgyév eFt

18 116 067

Létszám Fő

Átlag eFt/fő*

6 711

2 699

36

656

1 946 677 23 618

Terv 2015 eFt

18 116 067 1 874 730

639 175

35 772 866 572

-69 652

-

-306 477

87

3 548

-278 670

Kifizetés – más pénztárba történő átlépés

-43 613

20

2 192

-18 399

Kifizetés – örökösnek, kedvezményezettnek

-65 838

19

3 468

-63 410

-547 911

486

1 127

-456 706

-88 452

63

1 267

-106 805

19 603 594

6 749

2 905

19 969 151

Kifizetés – 10 éves várakozási idő lejárta után tagsági jogviszony folytatásával Kifizetés – 10 éves várakozási idő lejárta után tags. jogviszony megszüntetésével Egyéni /szolgáltatási számlák záró állománya 2015.12.31-én *az átlagos kifizetési összegek megállapítása a teljes követelés figyelembevételével történt

12



Bevételek egyéni számlán: • Az egyéni számlán a tagdíj- és támogatás-bevételek 97%-a került jóváírásra a tárgyévet követő hó 31-ig pénzügyileg teljesült bevételek figyelembevételével. Tárgyévben a tagok átlagos havi befizetése 23,6 eFt/hó/fő volt. • Az átlépéssel belépett tagok más pénztárból hozott fedezete • Hozambevételek • A saját tagdíj befizetés után járó adókedvezmény Pénztárba utalt összege. Ez 95.241 eFt bevételt jelentett. 3.632 fő, a tagság 54%-a (adókedvezményre jogosító befizetést teljesítők 59%-a) utaltatta a Pénztárba az adókedvezmény összegét. • Magánpénztári tagok visszalépése miatt önkéntes pénztárba utalt reálhozam és tagdíj-kiegészítés (tárgyévi összege 2.629 eFt volt). Kifizetések egyéni számláról: A Pénztár az elfogadott igénybenyújtástól számított 15 napon belül teljesít kifizetést. A tagsági jogviszony megszűntetése esetén a követelés 97%-át, a fennmaradó követelést az elszámolt hozamokkal együtt a negyedéves zárást követően. (Az átlagos kifizetési összegek megállapítása a teljes követelés figyelembevételével történt). • Nyugdíjszolgáltatásban nemcsak az öregségi korhatárt elért tagok részesülhetnek, hanem azok is akik korhatár előtti ellátásban, nyugdíj előtti munkanélküli segélyben, rokkantsági nyugdíjban részesültek. Minden szolgáltatást igénybe vevő egyösszegű szolgáltatást igényelt. Megnevezés Egyösszegű nyugdíjszolgáltatás összege (eFt) Igénylők száma (fő) Egy főre eső kifizetés (eFt/fő)*

Előző év 260 283 74 3 555

Tárgyév 306 477 87 3 548

%-os vált. 17,75% 17,57% -0,20%

Terv 2015 278 670 70 3 981

2015-ben egyösszegű szolgáltatást kérők közül 85 fő (98%) öregségi nyugdíjat igényelt, a maradék 2 fő korhatár előtti ellátás ill. rokkantsági ellátás alapján kért kifizetést. A kifizetést kérők száma és ezáltal a kifizetett összeg magasabb mind az előző évhez, mind a tervhez képest. A nyugdíjszolgáltatás folyósításával kapcsolatban nem merült fel dologi kiadás. • Kifizetés haláleset miatt az örökösöknek, kedvezményezetteknek lehetséges Megnevezés Öröklési kifizetés összege (eFt) Igénylők száma (fő) Egy főre eső kifizetés (eFt/fő)*

Előző év 29 087 12 2 582

Tárgyév 65 838 19 3 468

%-os vált. 126,35% 58,33% 34,31%

Terv 2015 63 410 19 3 337

Elhalálozás miatt a kifizetést kérők száma és ezáltal a kifizetett összeg magasabb mind az előző évhez, mind a tervhez képest. • Más pénztárba történő átlépés Megnevezés Átlépési kifizetés összege (eFt) Igénylők száma (fő) Egy főre eső kifizetés (eFt/fő)*

Előző év 3 741 8 444

Tárgyév 43 613 20 2 192

%-os vált. 1065,81% 150,00% 393,69%

Terv 2015 18 399 12 1 533

Átlépés okán a kifizetést kérők száma és ezáltal a kifizetett összeg magasabb mind az előző évhez, mind a tervhez képest. • A 10éves várakozási idő leteltével lehetőségük nyílt a pénztártagoknak az egyéni számlájukból történő felvételre részben vagy egészben, a tagsági jogviszony megtartásával, vagy a tagsági jogviszony megszűntetésével. Kifizetések a tagsági jogviszony folytatása mellett: Kérelem típusa / Fő Teljes hozam 320 Fix összeg 63 Teljes kif. tag marad 103 Összesen 486 Megnevezés 10éves kifizetés összege (eFt) Igénylők száma (fő) Egy főre eső kifizetés (eFt/fő)*

Kifizetési jogcím / Fő Hozam 331 Tőke és hozam 155 Összesen 486

Előző év 577 771 671 861

Összeg eFt Hozam 325 936 Tőke 221 975 Összesen 547 911

Tárgyév 547 911 486 1 127

%-os vált. -5,17% -27,57% 30,89%

Terv 2015 456 706 454 1 006

13



A 10éves kifizetések 2005-ben kezdődtek, annak 3 évente megjelenő hulláma a 2014. évre esett. Ugyanakkor 2015-ben a 2007. évig befizetett tőke adómentessé vált az 1994-ben belépett tagok számára. Az igénybevevők száma és a kifizetett összeg a megelőző évhez képest ezért kevesebb volt, de a tervezett összeget az igénylők száma és az átlagos érték eltérése miatt meghaladta. Kifizetések a tagsági jogviszonyt megszűntetőknek (kilépők):

Megnevezés Kilépés összege (eFt) Igénylők száma (fő) Egy főre eső kifizetés (eFt/fő)*

Előző év 82 069 72 1 287

Tárgyév 88 452 63 1 267

%-os vált. 7,78% -12,50% -1,55%

Terv 2015 106 805 74 1 443

A kilépők száma némi csökkenést mutat. A tevhez képest kevesebben kértek kifizetést és az átlagos összeg is elmaradt a tervezettől. A Pénztár befektetési stratégiáját nagyban meghatározza, hogy az 1 éven belül kifizetésre jogosultak által felvehető összeg, mely a fedezeti céltartalék 85%-a, és a tagok 63%-át érinti. Felhalmozási időszakban kifizetés igénybevételére jogosultak vagy egy éven belül jogosulttá váló tagok száma (fő)

4 232

Felhalmozási időszakban kifizetés igénybevételére jogosultak vagy egy éven belül jogosulttá váló tagok egyéni számlaköveteléseinek összege (eFt)

16 594 464

Likviditási céltartalékok Megnevezés Tárgyévben jóváírt tagdíjjellegű bevételek Tagok egyéb befizetései Befektetési tevékenység eredménye Céltartalék képzés - értékelési külöjnbözet céltartalékára - egyéb célokra

Előző év (eFt) 1 664 121 3 443 5 228 0 5 228

Tárgyév (eFt) 1 741 162 2 376 4 279 176 4 103

Terv 2015 (eFt) 1 725 120 3 054 4 899 0 4 899

A jegybanki alapkamat csökkenése a befektetési eredmény jelentős csökkenését vonta maga után, ezáltal a tárgyévben képzett céltartalék csökkent. Értékelési különbözet céltartalékára képzett céltartalék Megnevezés Nyitó egyenleg Céltartalék képzés Céltartalék záró egyenlege



Előző év (eFt) 183 259 5 228 188 487

Tárgyév (eFt) 188 487 4 103 192 590

Egyéb Iikviditási célokra képzett céltartalék Megnevezés Nyitó egyenleg Céltartalék képzés Céltartalék záró egyenlege

Ez a céltartalék szolgál a fel nem használt eszközök gyűjtésére, a Pénztár fizetőképességének biztosítása céljából.

Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka A céltartalék képzés a tárgyévet követő hó 31-ig meg nem fizetett tagdíjakra történt (lejárt tagdíjkövetelések). Megnevezés Működési Fedezeti Likviditási Céltartalék záró egyenlege

Előző év (eFt) 55 1 834 2 1 891

Tárgyév (eFt) 147 4 925 5 5 077

14



Értékelési különbözet alakulása Az eszközök értékelése napján (2015.12.31) érvényes időarányos hozamot is tartalmazó piaci érték és könyv szerinti érték közötti különbözet került értékelési különbözetként kimutatásra az adott eszközcsoporton belül elkülönítetten, a források között az egyes céltartalékokban. Az értékpapírok piaci értékének meghatározását a Pénztár letétkezelője a Unicredit Bank Zrt. végezte a vonatkozó jogszabályi előírások betartásával. adatok eFt-ban Megnevezés

Céltartalék-képzés fedezeti -6 939 -42 280 -20 432 -69 651

Nyitóérték

Időarányosan járó kamat devizaárfolyam különbözet egyéb piaci értékítéletből adódó értékkül. Értékelési különbözet céltartalék összesen

125 358 394 382 777 616 1 297 356

Előző év (eFt) 574 117 716 195 7 044 1 297 356 1 297 356 0 0

Megnevezés Befektetett pénzügyi eszközök ért. kül. Forgatási célú értékpapírok ért. kül. Pénzeszközök értékelési különbözete Értékélési különbözet ebből fedezeti céltartalék működési céltartalék likviditási céltartalék

Záró érték 118 419 352 102 757 184 1 227 705

Tárgyév (eFt) 593 164 633 539 1 454 1 228 157 1 227 705 276 176

Kötelezettségek Előző év (eFt) 0 0 11 442 3 265 705 0 1172 5 434 866

Megnevezés Pénztártagokkal szembeni kötelezettségek Szállítókkal szembeni kötelezettségek Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek - dec. havi TB, adófizetési kötelezettség - munkavállalókkal szembeni kötelezettség (bér) - egészségpénztári tagdíj fizetési kötelezettség - felügyeleti díj - téves utalás – visszafiz. kötelezettség - letétkezelési díj

Tárgyév (eFt) 0 0 9 818 3 003 732 60 1265 3 695 1 063

A Pénztárnak azonosítatlan (függő befizetése) nem volt.

Aktív, passzív időbeli elhatárolás Aktív időbeli elhatárolás nem volt. Passzív időbeli elhatárolás a költségek területen a könyvvizsgálati díj jogcímen történt. Költségek passzív időbeli elhatárolása: Megnevezés Könyvvizsgálat szerződés szerint Költségek passzív időbeli elhat. összesen

Előző év (eFt) 0 0

Tárgyév (eFt) 222 222

IV. Befektetési tevékenység hatékonyságának értékelése A pénztári vagyon befektetésének alapelvei: A Pénztár befektetési tevékenysége során a pénztártagok megtakarításaként kezelésére bízott vagyon biztonságos megtartására törekszik közepes színtű, a pénztártagok érdekeit leginkább szolgáló kockázatviselési hajlandóságot vállal a vállalt kockázat mértékének megfelelő legmagasabb hozam elérésére törekszik úgy, hogy a Pénztár likviditása mindig fennmaradjon. A Pénztár a vagyon befektetését saját maga végzi. A Pénztár nem működtet választható portfoliós rendszert. A befektetési tevékenységgel összefüggő feladatok végzéséhez befektetési vezetőt alkalmaz és a tőkepiaci viszonyok alakulását szakértő módon követő befektetési tanácsadó társaság segítségét veszi igénybe.

15



A Pénztár befektetett eszközei és a forgóeszközök között nyilvántartott értékpapírok értékének változása a tárgyidőszakban könyv szerinti és piaci értéken valamint az értékelési különbözet az 1. sz. mellékletben kerül bemutatásra. Az értékelés időtartama a tárgyév egész időszaka. Az értékelés időpontjai a negyedév utolsó napjai és az értékelés az akkor meglevő portfolióra vonatkozik. • A beszerzési (nyilvántartási) érték az elkészített negyedéves jelentés kitöltését alátámasztó, a pénztári befektetések alakulását bemutató analitikus nyilvántartás felhasználásával történt. • A piaci érték számítását a Felügyelet által megadott értékelési szabályoknak megfelelően a Pénztár letétkezelője végezte és azt aláírásával igazolta. • Az értékelés az általános számviteli elvekre alapozva minden eszközcsoportra egyedi értékelést tartalmaz. A hozamráta és a referenciaindex alakulása: Megnevezés Referencia index Pénztár egésze hozamráta B. hozamráta N. hozamráta* Fedezeti tartalék N. hozamráta Vagyonnövekedési mutató**

I.név 0,17%

II.név 1,65%

III.név 0,23%

IV.név 0,46%

éves 2,52%

10 éves 6,36%

2,02% 2,00%

1,23% 1,21%

-1,42% -1,44%

1,32% 1,30%

3,14% 3,08%

n.a 5,20%

2,06%

1,24%

-1,49%

1,34%

3,14%

5,19% 5,20%

*Átlagos hozamráta: 10 teljes naptári évre vonatkozó, pénztári szintű éves nettó hozamráta mértani átlaga (a vagyonkezelői teljesítményt jellemzi) **A vagyonnövekedési mutató az egy főre jutó vagyonnal súlyozott átlagos hozamráta. A mutató számításánál a Pénztár az átlagos 10-éves hozamráta kiszámításához használt pénztári szintű nettó hozamrátákat vette alapul. A vagyonnövekedési mutató a pénztártagok egyéni számlájának átlagos hozamát jellemzi.

A negyedéves ill. éves hozamráta napi hozamráták láncszorzatából van számítva (a referencia index a havi referencia hozamrátákból). A bruttó és nettó hozamráta közötti különbség az adott időszakra vonatkozó vagyonkezelési- és letétkezelési díj. A Pénztár a befektetései során a kifizetések biztonsága miatt, a kényszerlikvidálások elkerülése végett, a kifizetések biztonságára törekszik, azaz likviditást biztosít. Ennek megfelelően kihasználta az egyes befektetési eszközcsoportok esetében meghatározott min-max értékeket, az egyes befektetési osztályokban a minimum közelébe pozícionált, míg a likvidebb eszközöket növelte. A befektetések között a devizás befektetések aránya nőtt, a vagyon 16,38%-a EUR befektetés, 2,03%-a USD befektetés. Ennek árfolyamkockázatát viseli a Pénztár. 2015-ben is a jegybanki alapkamat folyamatosan csökkent. Az induló 2,1%-ról év végére 1,35%-ra csökkent. A likviditás biztosítása érdekében a Pénztár 2015-ben is a rövid távú befektetéseket (döntően lekötött betétek) preferálta, bár ennek aránya 22%-ról 14%-ra csökkent. A diszpo számlán levő pénzeket is bevontuk egyéb befektetésekbe. A kamatcsökkenés a meglevő kötvények értékelésére, így a pénztári hozamra ugyan pozitívan hatott, ugyanakkor nehezítette a lejáró befektetések és az új pénzek befektetési lehetőségeit. A 2009-ben zártvégűvé alakított zártkörű Carion Ingatlan Alap értékbecslője a piaci folyamatok alapján a korábbi években többször leértékelte az alapot, azonban a tárgyévben az eszközérték folyamatosan emelkedett (16,5%-ot erősödött), de még mindig jelentősen elmarad a bekerülési árától. dátum 2014.12.31 2015.12.31

nettó eszközérték 0,481532 0,560747

bruttó piaci érték (eFt) 279 408 325 373

A Pénztárnak a benchmark (referenciaindex) választásánál és annak százalékos megoszlásánál a befektetési portfolió összetétele és annak várható alakulása volt a fő szempont. 2015. évi benchmark összetétele: Index neve

% arány

RMAX MAX BUX Bloomberg/EFFAS Gov BD IND EU 1-5 Yr Barclays Euro Aggregate 1-5 Yr Euro MSCI AC World Index DJ UBS Commodity Index ENGL-EPRA/NAREIT Global

63% 12% 3% 10% 8% 2% 1% 1%

Benchmark

100%

16



A 2015. évi befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlás és a referencia index: Eszközcsoport

Minimum – maximum

Referencia-index

Bankszámlák és készpénz összesen Házipénztár (forint és valuta) Pénzforgalmi számla és befektetési számla Lekötött betét (betétszerződés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények) Magyar állampapír Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizető kezességet vállal Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországi helyi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldi állampapír Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért külföldi állam készfizető kezességet vállal Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Részvények A Budapesti Értéktőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény Mo-on kibocsátott, nyilvánosan forg-ba hozott részvény, melynek kibocsátója köt. vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tőzsdére vagy elismert értékpapírpiacra történő bevezetésére és a bev-nek nincs törvényi v. egyéb akadálya Tőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Külföldön kibocsátott, nyilvánosan forg-ba hozott részvény, melynek kibocsátója köt. vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tőzsdére v. elismert értékpapírpiacra történő bevezetésére és a bev-nek nincs törvényi v. egyéb akadálya Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Magyarországon bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Külföldön bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye Egyéb kollektív befektetési értékpapír Jelzáloglevél Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél Külföldön bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél Alábbiakra a törvényi szabályozás betartása mellett fedezeti jelleggel kerülhet sor: - Határidős ügyletek - Opciós ügyletek - SWAP ügyletek - Repó ügyletek

0-50%

RMAX 63 % 0-100%

MAX 12%

0-15%

0-25%

Bloomberg/EFFAS Gov BD IND EU 1-5 Yr 10 % Barclays Euro Aggregate 1-5 Yr Euro 8 %

0-10%

0-10% BUX 3 % 0-5%

0-10%

MSCI AC World Index 2% DJ UBS Commodity Index 1%

0-5%

0-40%

RMAX 63 %, MAX 12%

0-10%

0-10% 0-5%

BUX 3% Bloomberg/EFFAS Gov BD IND EU 1-5 Yr 10 % MSCI AC World Index 2% ENGL-EPRA/NAREIT Global 1%

0-10%

RMAX 63 %

0-10%

MAX 12%

0-25%

A Pénztár gazdálkodását jellemző mutatók a 2. sz. mellékletben találhatók.

Budapest, 2016. május 20.

Tóth Gábor IT elnök

Forrás Éva gazdasági vezető

17


Kiegészítő melléklet 2015 1/a.sz. melléklet

Befektetések állománya könyv szerinti és piaci értéken 2015. évben (a negyedév záró napján) adatok eFt-ban I. negyedév

Nyitó Megnevezés Fedezeti tartalék Működési tevékenység Likviditási tartalék Befektetések összesen házipénztár

Könyv szerinti értéken

Piaci értéken

Értékelési különb.


16 807 880

18 105 236

1 297 356

17 012 914

449 368

449 368

0

452 812

II. negyedév

III. negyedév



18 506 647

1 493 733

17 282 581

18 914 135

1 631 554

17 697 599

452 812

0

458 309

458 309

0

461 601

Piaci értéken

Piaci értéken



IV. negyedév Értékelési különb.


Piaci értéken


18 853 228

1 155 629

18 349 920

19 577 624

1 227 704

461 601

0

468 629

468 905

276

Piaci értéken

193 909

193 909

0

189 530

189 530

0

190 577

190 577

0

191 488

191 488

0

196 269

196 445

176

17 451 157

18 748 513

1 297 356

17 655 256

19 148 989

1 493 733

17 931 467

19 563 021

1 631 554

18 350 688

19 506 317

1 155 629

19 014 818

20 242 974

1 228 156

31

31

0

35

35

0

58

58

0

59

59

0

88

88

0

pénzforg. és bef. számla

1 334 321

1 334 943

622

1 531 271

1 527 069

-4 202

1 511 643

1 512 779

1 136

971 407

971 827

420

72 745

72 935

190

lekötött betét

2 847 841

2 854 263

6 422

1 750 000

1 751 617

1 617

1 750 000

1 751 189

1 189

2 350 000

2 350 731

731

2 750 000

2 751 264

1 264

magyar államkötvény

5 210 764

5 761 082

550 318

5 459 761

6 000 000

540 239

5 459 761

5 962 143

502 382

5 459 761

6 046 988

587 227

5 037 151

5 487 490

450 339

vállalati kötvény

187 300

191 150

3 850

187 300

190 887

3 587

187 300

199 992

12 692

187 300

200 830

13 530

187 300

202 067

14 767

hitelintézeti kötvény

312 385

382 436

70 051

312 385

408 801

96 416

312 385

432 610

120 225

312 385

438 062

125 677

312 385

438 745

126 360

részvények

4 260

5 020

760

4 260

5 467

1 207

4 260

6 035

1 775

4 260

6 326

2 066

4 260

7 807

3 547

6 451 812

7 513 413

1 061 601

7 603 617

8 845 629

1 242 012

7 603 617

8 965 304

1 361 687

7 259 904

8 063 595

803 691

8 845 277

9 830 205

984 928

Ingatlan bef. jegy

700 000

279 408

-420 592

700 000

286 515

-413 485

700 000

300 768

-399 232

700 000

313 501

-386 499

700 000

325 373

-374 627

jelzáloglevél

402 443

426 767

24 324

402 443

428 248

25 805

402 443

432 143

29 700

1 105 612

1 114 398

8 786

1 105 612

1 127 000

21 388

0

0

0

295 816

295 279

-537

0

0

0

0

0

0

0

0

0

17 451 157

18 748 513

1 297 356

17 655 256

19 148 989

1 493 733

17 931 467

19 563 021

1 631 554

18 350 688

19 506 317

1 155 629

19 014 818

20 242 974

1 228 156

befektetési jegy (ing.nélkül)

Kötelezettség ép.ügylet (-) Befektetések összesen

18


Kiegészítő melléklet 2015 1/b.sz. melléklet

A Pénztár 2015. üzleti év végi portfolió állománya könyv szerinti és piaci értéken adatok eFt-ban Fedezeti portfolió Megnevezés

Portfólió összesen Bankszámlák és készpénz összesen Házipénztár (forint és valuta) Pénzforgalmi számla és befektetési számla Lekötött betét (betétszerződés): hitelint .betétszámlán lekötött p.összeg Értékpapírok összesen Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények) Magyar állampapír Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilv. forgalomba hozott kötvény Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilv. forgalomba hozott kötvény Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilv. forgalomba hozott kötvény Részvények A Budapesti Értéktőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Magyarországon bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Jelzáloglevél Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél Határidős ügyletek Opciós ügyletek Repó ügyletek SWAP ügyletek Ingatlan Tagi kölcsön 72OA123-ból: Kockázati tőkealap befektetési jegye Értékpapír-kölcsönzési ügyletekből származó követelések Egyéb, tőzsdén vagy más szabályozott piacon jegyzett értékpapír Követelés értékpapír ügyletekből Kötelezettségek értékpapír ügyletekből

Könyv szerinti érték

Likviditási és kockázati portfolió Könyv Piaci érték Piaci érték szerinti érték

Működési portfolió Könyv szerinti érték

Piaci érték

Összesen Könyv szerinti érték

Piaci érték

18 349 920 2 807 935 0 57 935 2 750 000 15 541 985 5 536 836 5 037 151

19 577 624 2 809 389 0 58 125 2 751 264 16 768 235 6 128 302 5 487 490

468 629 8 629 88 8 541 0 460 000 0 0

468 905 8 629 88 8 541 0 460 276 0 0

196 269 6 269 0 6 269 0 190 000 0 0

196 445 6 269 0 6 269 0 190 176 0 0

19 014 818 2 822 833 88 72 745 2 750 000 16 191 985 5 536 836 5 037 151

20 242 974 2 824 287 88 72 935 2 751 264 17 418 687 6 128 302 5 487 490

187 300

202 067

0

0

0

0

187 300

202 067

246 780 65 605 4 260

372 237 66 508 7 807

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

246 780 65 605 4 260

372 237 66 508 7 807

4 260

7 807

0

0

0

0

4 260

7 807

8 895 277

9 505 126

460 000

460 276

190 000

190 176

9 545 277

10 155 578

4 566 621

5 193 464

460 000

460 276

190 000

190 176

5 216 621

5 843 916

700 000

325 373

0

0

0

0

700 000

325 373

3 628 656

3 986 289

0

0

0

0

3 628 656

3 986 289

1 105 612

1 127 000

0

0

0

0

1 105 612

1 127 000

1 105 612

1 127 000

0

0

0

0

1 105 612

1 127 000

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

19


Kiegészítő melléklet 2015 1/c.sz. melléklet

Befektetések év végi állományának devizanemenkénti megoszlása sorszám 001 002 003 004 005 006 007 008

Megnevezés HUF EUR GBP USD CHF JPY Egyéb Összesen

Befektetések időszak végi értéke - könyv szerinti értéken 15 893 907 2 709 672 0 411239 0 0 0 19 014 818

adatok eFt-ban Befektetések időszak végi értéke - piaci értéken 16 517 836 3 314 802 0 410336 0 0 0 20 242 974

Befektetések év végi állományának földrajzi megoszlása

sorszám

001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021 022 023 024 025 026 027 028 029 030 031 032 033 034 035 036 037 038 039 040

Megnevezés

Összesen (2+34) Európai Gazdasági Térség összesen (3+...+6) Izland Liechtenstein Norvégia EU tagországok összesen (7+...+33) Ausztria Belgium Bulgária Ciprus Cseh Köztársaság Dánia Egyesült Királyság Észtország Finnország Franciaország Görögország Hollandia Horvátország Írország Lengyelország Lettország Litvánia Luxemburg Magyarország Málta Németország Olaszország Portugália Románia Spanyolország Svédország Szlovákia Szlovénia Egyéb ország (35+...+39) Amerikai Egyesült Államok Kanada Japán Svájc Egyéb más országok

19 014 818

20 242 974

adatok eFt-ban Befektetésekből a részvények és egyéb vált. hozamú ép.-ok piaci értéken 13 063 079

19 014 818 0 0 0 19 014 818 1 313 110 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 21 829 0 0 0 2 293 717 15 386 162 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

20 242 974 0 0 0 20 242 974 1 692 844 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 20 844 0 0 0 2 272 600 16 256 686 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

13 063 079 0 0 0 13 063 079 1 692 844 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 20 844 0 0 0 2 272 600 9 076 791 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Befektetések időszak végi értéke - könyv szerinti értéken

Befektetések időszak végi értéke - piaci értéken

20


Kiegészítő melléklet 2015 2.sz. melléklet

A Pénztár gazdálkodását jellemző mutatók

A Pénztár gazdálkodását jellemző mutatók: tartalékok tárgyévi tagdíjbevétele tartalékok tárgyévi összes bevétele tartalékok tárgyévi befektetési hozam és kamatbevételei tartalékok tárgyévi összes bevétele bér és személyi jellegű kiadások működéssel kapcsolatos tárgyévi költségek és ráfordítások igénybe vett ag.jell. szolgáltatások kiadásai működéssel kapcsolatos tárgyévi költségek és ráfordítások

2014. év

2015. év

0,6122

0,6670

0,3128

0,2327

0,7512

0,7343

0,1294

0,1290

Egyéb mutatók: 6 650 fő

6 744 fő

egyéni számlák állományának éves átlagos értéke

2 699 eFt

2 905 eFt

egy főre jutó átlagos havi befizetések értéke

22,4 eFt

23,6 eFt

3 555 eFt

3 586 eFt

éves átlagos taglétszám

egy főre jutó szolgáltatás (egyösszegű) átlagos értéke

21



Cash-Flow kimutatás adatok eFt-ban Sorszám

Megnevezés

001

Működés és kiegészítő vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (+/-)

002

Immateriális javak nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-)

003

Immateriális javakra adott előlegek állomány változása (+/-)

004

Tárgyi eszközök (beruházások és beruházásra, felújításra adott előlegek kivételével) nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-)

005

Beruházások, beruházásra, felújításra adott előlegek állomány változása (+/-)

006

Befektetett pénzügyi eszközök (hosszú lejáratú bankbetétek kivételével) állomány változása (+/-)

007

Előző év

Tárgyév

19 941

18 849

-880

371

0

0

-380

301

0

0

-2 024 339

-1 182 549

Készletek (készletekre adott előlegek kivételével) értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-)

0

0

008

Készletekre adott előlegek állományváltozása (+/-)

0

0

009

Tartaléktőke állomány változása (+/-)

010

Követelésállomány változása (+/-)

011

0

0

5216

-18 925

Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (+/-)

-2 022 494

-1 676 863

012

Működési céltartalék állományváltozása, céltartalékok egymás közötti átcsoportosítása miatt (+/-)

0

276

013

Meg nem fizetett tagdíjak tartalék állományának változása (+/-)

172

3 186

014

Hosszú lejáratú kötelezettségek állomány változása (+/-)

0

0

015

Tagokkal szembeni kötelezettségek állomány változása (+/-)

0

0

016

Szállítói kötelezettség állomány változása (+/-)

0

0

017

Hitelfelvétel, kapott kölcsönök (+)

0

0

018

Hitel, kölcsön visszafizetés (-)

0

0

019

Azonosítatlan függő befizetés állomány változása (+/-)

0

0

020

Egyéb rövid lejáratú kötelezettség állomány változása (+/-)

1 489

-1 624

021

Hosszú lejáratú bankbetétek elhelyezése (-)

0

0

022

Hosszú lejáratú bankbetétek megszüntetése (+)

0

0

023

Aktív időbeli elhatárolások állomány változása (+/-)

0

0

024

Passzív időbeli elhatárolások állomány változása (+/-)

025

Fedezeti céltartalékképzés (+)

026

Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás likviditási céltartalékból (+)

027

Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+)

028

Más pénztártól átlépő pénztártagok áthozott tagi követelése (+)

029

Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti tartalékból (-)

030

Más pénztárba átlépő pénztártagok átvitt tagi követelése (-)

3 741

43 613

031

Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés fedezeti céltartalékból (-)

688 927

702 201

032

Fedezeti céltartalék felhasználás szolgáltatásnyújtásra (-)

260 283

306 477

033

Egyéb fedezeti céltartalék állományváltozás (+/-)

034

Likviditási céltartalékképzés (+)

035 036

-602

222

2 630 282

2 516 201

0

0

0

0

50 266

23 617

0

0

0

0

5 228

4 279

Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti céltartalékból (+)

0

0

Likviditási céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+)

0

0

037

Likviditási céltartalékból átcsoportosítás fedezeti tartalékba (-)

0

0

038

Likviditási céltartalék átcsoportosítás tartaléktőkébe (-)

0

0

039

Egyéb likviditási céltartalék állományváltozás (+/-)

0

0

040

Pénzeszköz változás

-2 289 112

-1 364 950

041

Készpénz állomány változása (forint- és valutapénztár)

7

57

042

Számlapénz (pénztári elszámolási számla, éven belüli lejáratú forint és deviza betétszámlák, egyéb elkülönített betétszámlák) állomány változása

-2 289 119

-1 365 007

22



Fedezeti céltartalék adatok eFt-ban Sorszám

Megnevezés

Előző év

Tárgyév

001

I. Egyéni számlákon

002

Nyitó állomány

003

Tárgyévben egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételek (+)

004

Más pénztárból átlépő tagok által áthozott tagi követelés egyéni számlákon (+)

50 266

23 617

005

Egyéni számlákat megillető hozambevételek (+)

596 191

669 769

006

Egyéni számlákat megillető értékelési különbözet (+/-)

244 000

-69 652

007

Likviditási tartalékokből átcsoportosítás (+)

0

0

008

Tartaléktőke átcsoportosítás (+/-)

0

0

009

Szolgáltatások fedezetére átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-)

260 283

306 477

010

Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés (-)

688 927

702 201

011

Más pénztárba átlépő tag követelésének átadása (-)

3 741

43 613

012

Egyéni számlákat terhelő szolgáltatási célú egyéb ráfordítások (-)

013

Egyéni számlákat terhelő befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások (-)

014

Egyéb változás (+/-)

015

Egyéni számlák záró állománya

016

II. Szolgáltatási tartalékon

017

Nyitó állomány

018

Egyéni számláról tárgyévben átcsoportosított szolgáltatások fedezete (+)

019

Más pénztárból átlépő tagok által áthozott tagi követelés (+)

020

Szolgáltatási tartalékon jóváírt egyéb bevételek (+)

021

Szolgáltatási tartalékot megillető értékelési különbözet (+/-)

022

Szolgáltatási tartalékot megillető hozambevételek (+)

0

0

023

Likviditási tartalékokból átcsoportosítás (+)

0

0

024

Tartaléktőkéből átcsoportosítás (+)

0

0

025

Tagoknak, kedvezményezetteknek nyújtott pénztári szolgáltatások (-)

260 283

306 477

026

Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés (-)

0

0

027

Más pénztárba átlépő tag szolgáltatási fedezetének átadása (-)

0

0

028

Szolgáltatások folyósításával kapcsolatos kiadások (-)

0

0

029

Szolgáltatási számlát terhelő egyéb kiadások (-)

0

0

030

Szolgáltatási számlákat terhelő befektetéssel kapcsolatos ráfordítások (-)

0

0

031

Egyéb változás (+/-)

0

0

032

Szolgáltatási tartalék záró állománya

0

0

16 388 470

18 116 067

1 815 597

1 946 677

0

0

25 506

30 593

0

0

18 116 067

19 603 594

0

0

260 283

306 477

0

0

0

0

0

0

23



Likviditási tartalékok adatok eFt-ban Sorszám

Megnevezés

001

I. Likviditási portfolió értékelési különbözetére

002

Nyitó állomány

003

012

Tárgyévben likviditási portfolió értékelési különbözetére képzett céltartalék (+) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás egyéni számláról (+) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás működési céltartalékból (+) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékának egyéb bevételei (+) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás egyéni számlára (-) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás működési célra (-) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékának felhasználása egyéb célra (-) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékának záró állománya

013

II. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára

014

025

Nyitó állomány Tárgyévben az azonosítatlan befizetések befektetési hozamára képzett céltartalék (+) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás egyéni számláról (+) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás működési céltartalékból (+) Azonosítatlan befizetések befektetési hozama kockázati tartalékának gyéb bevételei (+) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás egyéni számlára (-) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékának felhasználása egyéb célra (-) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékának záró állománya III. Egyéb likviditási célokra

026

Nyitó állomány

027

034

Tárgyévben egyéb likviditási célokra képzett tartalék (+) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás egyéni számláról (+) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás működési céltartalékból (+) Egyéb likviditási célokra képzett tartalék egyéb bevételei (+) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás egyéni számlára () Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás működési célra (-)

035

Egyéb likviditási célokra képzett tartalék felhasználás egyéb célokra (-)

036

Egyéb likviditási célokra képzett tartalék záró állománya

004 005 006 007 008 009 010 011

015 016 017 018 019 020 021 022 023 024

028 029 030 031 032 033

Előző év

Tárgyév

0 0

0 176

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 0

0 176

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

183 259

188 487

5 228

4 103

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

188 487

192 590

24



Taglétszám alakulása korévenként Megnevezés 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 81 82 84 Összesen

Év elején 0 1 1 2 5 8 24 34 42 66 68 72 79 98 112 112 118 154 159 209 198 214 231 236 228 197 175 180 212 206 202 218 188 186 193 184 172 174 206 183 173 146 180 193 144 152 98 45 36 32 30 29 20 23 12 4 17 6 2 6 2 6 3 2 1 2 6 711

Belépő 1 0 1 1 3 10 7 13 14 14 16 15 8 2 9 10 3 4 6 5 4 7 6 3 6 3 7 5 2 6 6 7 5 2 4 4 2 2 4 1 1 1 0 1 1 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 234

Tagsági viszony évközi megszűnése Át(Ki)lépés 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 2 0 2 3 2 3 6 4 5 3 2 0 3 2 2 7 4 4 5 4 3 2 4 2 1 0 2 0 1 1 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 81

Elhalálozás 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 1 1 0 1 0 1 0 1 1 1 1 0 2 3 0 2 1 0 1 3 2 0 0 0 0 1 1 2 0 0 2 1 0 0 0 0 0 0 0 0 31

Szolgáltatás 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 3 1 3 6 9 8 5 1 23 6 4 5 2 1 0 0 1 0 2 0 1 2 0 0 0 0 0 0 84

Év végén

Egyéb 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

1 1 2 3 8 18 30 47 56 80 84 87 87 99 119 122 119 155 163 211 196 217 232 236 231 200 178 182 212 204 204 220 188 183 193 184 169 174 204 180 169 139 169 185 138 148 74 39 32 27 28 27 19 21 11 4 14 5 1 4 2 6 3 2 1 2 6 749 6 711

25



Szolgáltatást igénybevevők korévenként Megnevezés

Szolgáltatás megnevezése

Mindösszesen Összesen 52 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 71 73 75 76

Egyösszegű szolgáltatás

Év elején

7.sz. melléklet Új igénybevevők

Lejárt

Elhalálozás

Egyéb ok

Év végén

84

84

0

84

84

0

1 3 1 3 6 9 8 5 1 23 6 4 5 2 1 1 2 1 2

1 3 1 3 6 9 8 5 1 23 6 4 5 2 1 1 2 1 2

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

26

K I E G É S Z Í T Ő M E L L É K L E T. Richter Gedeon Rt. mellett működő Nyugdíjpénztár ÖNKÉNTES PÉNZTÁR. Készült: május 20

Recommend Documents