K I E G É S Z Í T Ő M E L L É K L E T. Richter Gedeon Rt. mellett működő Nyugdíjpénztár ÖNKÉNTES PÉNZTÁR. Készült: április 21

Richter Gedeon Rt. mellett működő Nyugdíjpénztár

Kiegészítő melléklet 2007.

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Richter Gedeon Rt. mellett működő Nyugdíjpénztár ÖNKÉNTES PÉNZTÁR

Készült:

2008. április 21. 1



I. Általános rész I./1. Pénztár adatok A Pénztár neve: Richter Gedeon Vegyészeti Gyár Rt. mellett működő Munkahelyi Önkéntes Nyugdíjpénztár A Pénztár rövidített neve: Richter Gedeon Rt. mellett működő Nyugdíjpénztár.

A pénztár székhelye: 1103 Budapest, Gyömrői út 8.

A Pénztár jogállása és az alapítására vonatkozó adatok: A Pénztár önálló jogi személy, saját nevében jogokat szerezhet és kötelezettségeket vállalhat. A Pénztár határozatlan időre alakult. A Pénztár megalapítását a Richter Gedeon Vegyészeti Gyár Rt. mellett működő Munkahelyi Önkéntes Kölcsönös Biztosító Nyugdíjpénztár alapító tagjai 1994. november 18. napján határozták el, s a Pénztár az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárak Felügyelete által kiadott tevékenységi engedély birtokában önkéntes kölcsönös biztosító nyugdíjpénztári feladatot lát el.

Bírósági bejegyzés és tevékenységi engedély: A Pénztár tevékenységét csak az Állami Pénztárfelügyelet által kiadott jogerős tevékenységi engedély birtokában folytathatja. A Pénztárat a Fővárosi Bíróság 9. Pk.61407/1994/1. számú végzésével 44. sorszám alatt nyilvántartásba vette. A tevékenységi engedélyt E/50/1995. 1995. április 14-i keltű határozatban megkapta a Pénztár.

Működés és pénztártagság: A Pénztár önkéntes nyugdíjpénztári tevékenységét munkahelyi pénztárként folytatja, abba tagként az Alapszabály I. számú mellékletében felsorolt olyan gazdasági társaságok alkalmazottai és azok közvetlen hozzátartozói léphetnek be, amelyekben a Richter Gedeon Vegyészeti Gyár Rt. tulajdoni részesedéssel rendelkezik. A Pénztár önkéntes nyugdíjpénztári tevékenységet csak az Állami Pénztárfelügyelet által kiadott jogerős tevékenységi engedély birtokában folytathat.

Üzleti év: Megegyezik a naptári évvel: 2007.01.01-2007.12.31.

Könyvvizsgáló: Neve: Nagymihályi Erzsébet Pénztári minősítésű könyvvizsgálók névjegyzékében szerepel. Felügyeleti nyilvántartási szám:Ept-003777/04.

2



I./2. Számviteli politika rövid ismertetése Beszámoló készítés rendje Fordulónap: 2007. december 31. Mérlegkészítés időpontja: 2008. január 31. A Pénztár az éves pénztári beszámolót, az egyesített (összesített) beszámolót az önkéntes nyugdíjpénztárak beszámoló készítésének és könyvvezetésének sajátosságairól szóló 223/2000. (XII. 19.) Korm. rendeletben szabályozott tartalommal és formában, a Pénzügyminisztérium és a Pénztárfelügyelet együttes kitöltési útmutatója segítségével készíti el. Az éves pénztári beszámoló részei: a) a mérleg, b) az eredmény-kimutatás, c) a kiegészítő melléklet,

Eredmény-kimutatás formája Az eredmény-kimutatás formája nem választható. Kormányrendeletben meghatározott formában és adattartalommal készül. A pénztár eredmény-kimutatása a következő fő részekből áll: A) Pénztár működési és kiegészítő vállalkozási tevékenysége B) Pénztári szolgáltatások fedezete C) Likviditási fedezet A pénztár működési és kiegészítő vállalkozási tevékenységének mérleg szerinti eredményeként kell kimutatni a pénztár működésével és kiegészítő vállalkozási tevékenységével kapcsolatban a tárgyévben elszámolt bevételek és költségek, ráfordítások különbségének adófizetési kötelezettséggel csökkentett összegét. A pénztári szolgáltatások fedezetét kell a nyugdíjszolgáltatásokkal összefüggésben céltartalékként megképezni a tárgyévben felmerült bevételek és ráfordítások különbözetének összegében. A likviditás (a pénztár fizetőképességének) biztosításával, valamint az igénybe vett értékelési különbözet fedezetével összefüggésben a tárgyévben felmerült bevételek és ráfordítások különbözetéből kell céltartalékot képezni.

Értékelési eljárások A Pénztár a mérlegtételek értékelésekor az Szt. értékelési szabályait a kormányrendeletben foglalt sajátosságok figyelembevételével köteles alkalmazni. Az értékpapírok értékelése fizetett kamatot nem tartalmazó beszerzési áron történik. A tartós (egy éven túli) céllal befektetett értékpapírok a befektetett pénzügyi eszközök között, az 1 évnél rövidebb lejáratú értékpapírok a forgóeszközök között szerepelnek. Év végén ennek megfelelően átsorolásra kerülnek. A befektetett pénzügyi eszközök és a forgóeszközök között kimutatott értékpapírok esetében a mérleg fordulónapjához kapcsolódó értékeléskor az eszközök a fordulónapra vonatkozóan meghatározott felhalmozott kamatot is tartalmazó piaci értéke és könyv szerinti értéke közötti különbözetet értékelési különbözetként kell kimutatni - az adott eszközcsoporton belül elkülönítetten.

Értékelési különbözet számítása A befektetett pénzügyi eszközök és a forgóeszközök között kimutatott tulajdoni részesedést jelentő befektetések, hitelviszonyt megtestesítő értékpapíroknál - az eszközök könyvekből történő kivezetésekor, - az osztalék vagy kamat realizálásakor, illetve - a következő értékelés során az értékelési különbözet csökkenésekor, az értékelési különbözetet a bevételek csökkentévével kell csökkenteni vagy megszüntetni az értékelési különbözet céltartalékának csökkentésével egyidejűleg. A céltartalék csökkentését jogcímek szerinti részletezésben ráfordítás csökkenésként kell elszámolni. Amennyiben az értékelés során az egyes eszközöknek a mérleg fordulónapjára vonatkozó értékelésekor érvényes a) piaci értéke és könyv szerinti értéke közötti pozitív különbözet kevesebb, mint az előző értékeléskor volt, a pozitív értékelési különbözet csökkenésével egyidejűleg az értékelési különbözet tartalékát is csökkenteni kell. Az értékelési különbözet és annak céltartaléka negatív előjelű is lehet;

3



b) piaci értéke és könyv szerinti értéke közötti különbözet több mint az előző értékeléskor volt, a korábbi értékelési különbözetet növelni kell az értékelési különbözet céltartalékának növelésével egyidejűleg. Az eszközök értékelési különbözetét az eszköz rendeltetésétől függően (működési, fedezeti, likviditási és kockázati) kell az eszközök analitikus nyilvántartásában, ill. a források között a működési, fedezeti, likviditási céltartalékon belül elkülöníteni és szükség szerint módosítani. Értékcsökkenés elszámolása Az immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenési leírásakor a következő amortizációs kulcsokat kell alkalmazni: Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Épületek Építmények Gépek, berendezések, felszerelések Számítástechnikai és ügyviteltechnikai eszközök Járművek

16% 33% 2% 3% 14,5% 33% 20%

Az értékcsökkenési leírást a pénztárnak negyedévenként kell elszámolni a használatba vett (aktivált) immateriális javak és tárgyi eszközök után az üzembe helyezést, illetve a használatbavételt követő negyedév első napjától kezdődően. A tárgyi eszközök amortizálása során a 100.000 Ft értékhatár alatti eszközök használatbavételkor teljes összegű értékcsökkenési leírásként kerültek elszámolásra. Céltartalék-képzés módszertana: Céltartalékot kell képezni a pénztár működési- illetve kiegészítő vállalkozási tevékenységével kötelezettségekre, a pénztártagok részére nyújtandó nyugdíjszolgáltatások fedezetére,

kapcsolatos

jövőbeni

(Elkülönítetten kell kimutatni: = befizetésekből (tagdíjak, a tagok egyéb befizetései, a támogatások) egyéni/szolgáltatási számlán jóváírt összegei; = az egyéni/szolgáltatási számlákon kimutatott fedezeti céltartalék befektetéséből származó realizált nettó hozambevételekből az egyéni számlán jóváírt összegeket; = a fedezeti célú befektetett portfóliók értékelési különbözetére képzett céltartalékot.)

-

-

a pénztár fizetőképességének biztosítására, a működési, a fedezeti (egyéni számlákhoz és a szolgáltatási tartalékokhoz tartozó), valamint a likviditási célú befektetési portfóliók értékelési különbözetére, továbbá (A céltartalékot a felhalmozott kamatot is tartalmazó piaci érték és könyv szerinti értéke közötti különbözet összegében kell megképezni. A céltartalékon belül külön kell kimutatni = az időarányos kamat, = a járó osztalék, = a devizaárfolyam-változás, valamint = az egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet összegét.)

a bevételként elszámolt és az egyéni számlán jóváírt, de pénzügyileg nem rendezett tagdíjakra (meg nem fizetett tagdíjak), valamint (A tagdíjkövetelések mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg nem rendezett összegét ráfordításként kell elszámolni a tagdíj rendeltetésétől függően = működési célú, meg nem fizetett tagdíjak tartalékaként, = fedezeti célú, meg nem fizetett tagdíjak tartalékaként = likviditási célú meg nem fizetett tagdíjak tartalékaként.)

-

az azonosítatlan befizetések befektetési hozamára.

4



II. Éves tevékenység értékelése Taglétszám A Pénztár "vonzáskörzetébe" tartozó létszám korlátos volta miatt 2007-ban csekély létszámnövekedés történt. .Az előző évhez képest ( 6.355 fő) a létszámnövekedés 0,71%, 45 fő. A pénztártagok 69%-a Richter Gedeon Rt. munkavállalója. Megnevezés Taglétszám (fő) -ebből RG tagok száma (fő) Belépők száma Kilépők száma

2007. év záró adatok 6 400 fő 4 406 fő 345 fő 300 fő

terv 6 326 fő 270 fő 298 fő

mértékű

Eltérés + 74 fő + 75 fő + 2 fő

Pénztártagok korosztályonkénti összetétele

1200 korosztály

16-24 25-29 30-34 35-39 40-44 45-49 50-54 55-59 60Össz:

2007.évi 2007.évi belépés (fő) kilépés (fő)

35 96 59 51 34 28 25 10 7 345

0 2 23 33 26 31 32 70 83 300

2007. évi záró (fő)

75 512 871 853 904 885 1 010 839 451 6 400

megoszlás %

1,17 8,00 13,61 13,33 14,13 13,83 15,78 13,11 7,05 100,00

16-24

1000

25-29 30-34

800

35-39 fô

600

40-44 45-49

400

50-54 55-59

200

60-

0 2007 év

Az átlagéletkor: 44 év, a legfiatalabb tag 16 éves, a legidősebb 80 éves. Megnevezés Pénztártagok nyitó létszáma 2007-ben belépett tagok Örökösöknek, kedvezményezetteknek kifiz. (átvez.) Átlépés más pénztárba Szolgáltatási kifizetések Egyéb megszűnés - kilépés Pénztártagok állománya 2007.12.31-én ebből - szüneteltető pénztártag - nem fizető pénztártag - kifizetés igénybevételére jogosult vagy egy éven belül jogosulttá váló tag

(+) (-) (-) (-) (-)

Létszám (fő) 6 355 345 9 23 145 123 6 400 74 153 4 173

5



A Pénztári vagyon alakulása A Pénztár gazdálkodásának alapjai A pénztár működése során a befizetésekből három tartalékot köteles képezni. A fedezeti tartalék szolgálja a szolgáltatások fedezetét, az a tagok - nyugdíjba vonulásakor a részükre járó nyugdíjszolgáltatás megállapításának alapjául szolgáló – követelése. A működési alap pénztár működési költségeinek fedezésére szolgál. A likviditási tartalék az időlegesen fel nem használt eszközök gyűjtésére, a pénztár fizetőképességének biztosítására szolgál. Évek 1994-1997.jún.30. 1997.júl.1-2000.dec.31. 2001.jan.1- 2004.dec.31. 2005.jan.1-

Alapok közötti felosztási % 85 – 11 – 4 90 – 8 – 2 97– 2.5 – 0.5 97– 2.9 – 0.1

Az alapító tagok által elfogadott rövid és hosszú távú pénzügyi terv alapján kezdte el munkáját a Pénztár, majd az 2006. évi rendes küldöttközgyűlésen elfogadott tervnek megfelelően tevékenykedett.

Megnevezés Nyitó állomány Tárgyévben jóváírt tagdíjjellegű bevételek Tagok egyéb befizetései Egyéb bevételek Átlépő tagok által áthozott tagi követelés Pénzügyi műveletek tárgyévi eredménye Működési költségek, egyéb ráfordítások Szolgáltatás 10 éves kifizetés Átlépés, öröklés

adatok eFt-ban 2007. év Fedezeti Működési Likviditási 2007. év Eltérés Összesen tartalék tartalék portfolió terv 9 716 259 231 893 109 720 1 139 180 1 146 159 33 038 1 136 -6 979 1 105 006 183 542 1 996 69 50 000 133 542 181 477 3 636 3 636 3 332 304 15 437 15 437 10 000 5 437 525 792 500 131 17 258 8 403 799 066 -273 274 -32 194 -32 194 -32 922 728 -273 104 -440 004 -273 104 166 900 -1 106 148 -1 097 757 -1 106 148 -8 391 -34 638 -27 996 -6 642 -34 638

Céltartalék záró állománya / Működési eredmény Céltartalékok állományváltozása / Tárgyévi eredmény

10 104 419 388 160

255 627 23 734

119 328 9 608

379 246

20 461

10 171

1 111 774

33 238

1 147

774 729

15 363

8 974

8 914

3 273

-563

Céltartalékok/tárgyévi eredmény tervezett összege ebből - tagdíjbevételek – tervadat ebből - hozambevételek – tervadat Tartalékonkénti terv-tény eltérés

421 502

409 878

11 624

A 2007. évi tényadatok vagyon nagyságrendje tekintetében a tervezettnek megfelelően alakult. Az összetétele a tervezettől eltér. A tervezetthez képest magasabb az egyéb bevétel, ez eltérés döntően az adókedvezmény Pénztárba utalt összegéből ered (114 MFt), amellyel a pénzügyi tervben nem számoltunk. A pénztári hozamok a tervezettől elmaradtak, a szolgáltatási célú kifizetések is a terv alatt teljesültek.

Tagdíj A jogszabály lehetővé tette, hogy a tagok munkáltatói a tagok díjfizetési kötelezettségét részben vagy egészben átvállalják, ezzel lehetőség nyílt arra, hogy a tag a jövőbeni anyagi biztonságának megteremtésében a munkáltató hatékonyan közreműködjön. A Richter Gedeon Rt. ezt a jogszabályi lehetőséget ragadta meg, s az alkalmazásában álló tagok tagdíjfizetési kötelezettségének egy részét átvállalta. Ez induláskor 2% jelenleg 6%-os mértékű., a tagoknak (saját rész) 2%-ot kell vállalni. Azon munkavállalóknak, akik 5 éven belül érik el a nyugdíjkorhatárt emelt tagdíjat fizet (50.000.Ft/fő) – a tagdíj-átvállalási szerződés szerint. A külső tagok minimumtagdíja: 2.000. Ft/hó. A bevételek az éves pénzügyi tervben meghatározottak szerint: 97 – 2,9 – 0,1%-ban kerültek felosztásra a fedezeti - működési - likviditási tartalék között. A tagdíjszámítás alapja a munkáltató által kifizetett törzsbér, mely 2007-ben a Richter Rt. munkavállalói esetén 8%-os növekedést mutatott. A Richteres munkavállalók 28%-a (a teljes tagság 20%-át képviselik) vállalt magasabb tagdíjbefizetést átlagban 6,2%-ot. Az előző évhez képest a tagdíjbefizetések szerkezete, arányai jelentősen nem változtak. Bár a munkáltatói átvállalás mértéke a tagok befizetési kötelezettségének háromszorosa, a tagok magasabb tagdíj vállalással ill. azonkívül és -felül történő befizetéssel a munkáltatói hozzájárulást megközelítő mértékű tagdíjat fizettek (A tagdíjbevételek 41%-a a tagok tagdíjfizetéseként teljesült).

6



Ennek az aránynak a kialakulásában szerepet játszik az is, hogy egyre több a külső tag: családtagok és azok a tagok, akik már nem munkavállalói az RG ill. érdekeltségi körébe tartozó társaságoknak, de a tagdíjfizetést továbbra is vállalják (egyéni tagdíj). 2007. évi befizetések szerkezete munkáltatói hj.

A tagok 4%-a egészítette ki a tagdíját a maximális adókedvezmény mértékéig ill. azt meghaladóan. Az 2007. év IV. negyedévben a kiegészítések nagyságrendje: 50 M Ft.

egyéni tagdíj kiegészítés

6%

A tagdíj jellegű bevételek az előző évhez képest 4,77%-val nőttek 35%

59%

Megnevezés Munkáltatói tagdíj hozzájárulás Tagok által fizetett tagdíj Tagok kiegészítése Befizetések összesen

Tárgyév eFt 717 637 421 543 68 815 1 207 995

Előző év eFt 668 761 403 374 80 835 1 152 970

%-os változás 7,31% 4,50% -14,87% 4,77%

Befektetések és hozamok A Pénztár biztonságos befektetési politikát folytat, pénzeszközeit többségében garantált értékpapírokba fekteti be. A pénztári vagyon befektetését a Pénztár maga végzi, de a külföldi befektetések során külső tanácsadókat vesz igénybe. A pénzügyi tervnek megfelelően a fedezeti tartalék teljes mértékben befektetésre került, szükség esetén a működési-, likviditási tartalék szabad pénzeszközeivel kiegészítve. A hozamok arra a tartalékra kerültek elszámolásra, amelyik alap befektetéséből származott. A fedezeti tartalék befektetéseinek hozama a hozamok elszámolási szabályainak megfelelően történik, azaz minden egyes befektetésben a résztvevő "számlák" arányait (pénz és idő) vesszük figyelembe. Önkéntes pénztári befektetések befektetési formák szerinti megoszlása 2007. december 31.

befektetési jegyek (külföldi rv. kötv.) 24%

befektetési jegyek jelzáloglevelek (ingatlan) 2% 7%

lekötött betét 14% bankszámla 0%

befektetési jegyek (tőkegarantált) 8%

befektetési jegyek (pénzpiaci, egyéb) 2%

államkötvények 43%

7



A Pénztár befektetéseinek többségét magyar állampapírok, belföldi kötvények, illetve belföldi pénzintézet (OTP Bank, FHB) által kibocsátott jelzáloglevelek alkották az év során. Míg a korábbi évek során a belpolitikai eseményeknek kisebb mértékű a hatást gyakoroltak a befektetésekre a külhatásoknál, addig 2007. politikai eseményei a várakozásokra, a kamatokra és a tőkepiacokra jelentős hatást gyakoroltak. A Pénztár a pénzügyi tervében fontos hangsúlyt helyezett a likviditásra, ezért jelentős volt a betéti állomány, így kívántuk biztosítania szolgáltatási és tízéves kivétek fedezetét. Az ingatlanalapokba történt korábbi pozícióját megtartotta a Pénztár és a részvények tekintetében is folytatta a külföldi befektetési alapokba történő befektetést. A második negyedévtől a befektetési környezet gyökeresen megváltozott, ennek megfelelően a Pénztár először kismértékben átstrukturálta a befektetéseket. A meghatározott minimumon (43%) megtartotta az állampapír állományt és előnybe részesítette a befektetési alapokat (ezek közül is a pénzpiaci típusokat). Ezáltal a befektetési jegyek aránya a tavalyi szinten (30-40%) maradt, de szerkezete a rövidebb futamidejű, állampapír jellegű befektetésekhez közelített. Az MNB kamatpolitikája az év elején jelzett kamatcsökkentésről az év során a kamattartás, enyhe emelés irányába tolódott el, ami a belföldi befektetések árfolyamveszteségét idézte elő (értékelési különbözet - veszteség). A kamatpolitika további hatása, hogy a forint erősödött az euróhoz képest. Miután a dollár is folyamatosan gyengült az év során, kritikusan alacsony szintet ért el a dollár forintárfolyama is. Ennek hatására a meglévő külföldi befektetési állományon is értékelési veszteséget könyvelhetett el a Pénztár, ami a hozamteljesítményét rontotta. Összességében a Pénztár minden nehézség ellenére jó eredménnyel zárt annak ellenére, hogy a szolgáltatások és a tízéves kifizetés miatti likviditás biztosítása miatt nem a hozamra optimalizálta befektetéseit, hanem a likviditást tartotta szem előtt. 2007-ben a fedezeti tartalék nettó hozamrátája 5,18% volt. A Pénztár egészének nettó hozamrátája 5,26% volt. A hozamrátát 2006-tól a napi hozamráták láncszorzatából kell számítani (korábban a negyedéves nem annualizált hozamok láncszorzatából.) A Pénztár ötéves átlagos nettó pénztári hozama 7,44% volt. Tárgyévi hozamok jogcímek szerint tartalékonkénti bontásban Megnevezés Kapott kamatok Nyereség jellegű különbözet Befektetési jegyek hozama Kapott osztalékok Értékelési különbözetben elsz. várható hozam Befektetési jegyek realizált vesztesége Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai Befektetési tevékenységgel kapcs. egyéb ráfordítás Tárgyévi hozamok összesen

Fedezeti tartalék 344 785 72 126 83 074 68 55 253 -26 549 -20 354 -8 272

Működési portfolio 18 055 0 0

500 131

17 258

0 0 0 -797

adatok eFt-ban Likviditási Hozamok tartalék összesen 371 243 8 403 72 126 0 83 074 0 68 55 253 0 -26 549 0 -20 354 0 -9 069 0 8 403

525 792

Költségek, ráfordítások A kiadások, költségek a Pénztár nyugdíjszolgáltatását és a befektetés vagyonarányos költségeit kivéve a működési alapot terhelik. A kiadások elszámolása ÁFÁ-t tartalmazó értékben történt. A költségek összességében 6%-val nőttek. Működéssel kapcsolatos költségek, ráfordítások Megnevezés Anyagjellegű ráfordítások - Anyagköltség - Igénybevett szolgáltatások - Egyéb szolgáltatások Személyi jellegű ráfordítások - Bérköltség - Személyi jellegű egyéb ráfordítás - Bérjárulékok Értékcsökkenési leírás Pénztárfelügyelettel kapcsolatos ráf. Egyéb ráfordítások Működéssel kapcsolatos ráfordítások

Költségek, ráfordítások arányai % 10,56%

76,11%

4,51% 8,81% 0,01% 100,00%

Tárgyév Összeg (e Ft) 3 401 8 1 370 2 023 24 502 17 683 1 289 5 530 1 453 2 835 3 32 194

Előző év Összeg (e Ft) 3 082 97 1 420 1 565 23 404 16 969 1 134 5 301 1 183 2 680 6 30 355

%-os változás 10,35%

4,69%

22,82% 5,78% -50,00% 6,06%

8



Anyagjellegű ráfordítások Anyagköltség

A pénztárműködés tárgyi feltételeit (a számítástechnikai eszközök kivételével) a Richter Gedeon Rt. (mint munkáltatói tag) biztosítja. Ennek keretében a Pénztár számára irodahelyiséget adott, biztosítja a pénztárműködés során felmerülő sokszorosítási, telefon, telefax szolgáltatáshoz szükséges kapacitásokat az eszközök díjmentes használatba adásával, továbbá díjmentesen biztosítja a külső és belső postázást is. Ennek köszönhetően a Pénztár anyagköltsége nem jelentős. Igénybevett szolgáltatások Megnevezés Szaktanácsadás (jogi képviselet díja) Hirdetés, közzététel Könyvvizsgálat Igénybevett szolgáltatások összesen

tárgyév (eFt) 0 398 972 1 370

Előző év (eFt) 69 439 912 1 420

A Pénztár állandó jogi képviseletre a Nagy és Pintér ügyvédi irodával kötött szerződést. A Pénztár zárkörű pályázata során magánszemély nyerte el a könyvvizsgálat jogát. Ennek kiadása 2007. évben (a 2006. évi könyvvizsgálat után) 972 eFt volt. Egyéb szolgáltatások Megnevezés Support, javítás, karbantartás* Továbbképzés, egyéb* Pénzügyi szolgáltatások (bankktg-ek) Egyéb szolgáltatások összesen

Tárgyév (eFt) 534 137 1 352 2 023

előző év (eFt) 433 153 979 1 565

* igénybevett szolgáltatás, kimutatása éves beszámolóban az egyéb szolgáltatások között

A 2006. évi beszámoló közzététele (előírása jogszabályon alapul) és az egyéb nyilvánosságra hozandó adatok a Pénzügyi Közlönyben történtek. A nyilvántartó rendszer felügyeletét a Trend-X Kft. látja el. Személyi jellegű ráfordítások Bérköltség

Az adminisztrációs tevékenységet 2 középfokú, szakmai gyakorlattal rendelkező alkalmazott végzi munkaviszonyban. A Pénztár munkaviszonyban foglalkoztat: főkönyvelőt, befektetési felelőst. , és 2007. októberétől informatikai munkatársat is. Az Igazgatótanácsi és Ellenőrző bizottsági tagok 2007-ben tiszteletdíjban részesültek. A tiszteletdíjak mértéke a pénzügyi tervben meghatározottak szerint 2.146 eFt / negyedév. 3-3 fős Igazgatótanács és Ellenőrzőbizottság működik a Pénztárnál. Megnevezés Állományba tartozó alkalmazottak munkabére Pénztári tisztségviselők tiszteletdíja Egyéb állományba nem tartozók munkadíja (megbízás) Bérköltség összesen

tárgyév (eFt) 8 899 8 584 200 17 683

előző év (eFt) 8 494 8 175 300 16 969

Alkalmazotti állomány díjazása Megnevezés Gazdasági vezető 2 főállású alkalmazott Befektetési vezető Informatikai munkatárs Bér összesen

fő 1 2 1 1 5

Tárgyév (eFt) 3 036 4 813 840 210 8 899

fő 1 2 1 4

előző év (eFt) 3 230 4 424 840 8 494

Fő 1 2 1 2 6

tárgyév (eFt) 3 148 2 392 1 308 1 736 8 584

fő 1 2 1 2 6

előző év (eFt) 3 000 2 277 1 242 1 656 8 175

Tisztségviselők díjazása Megnevezés IT elnök IT tagok EB elnök EB tagok Tiszteletdíj összesen

9



Személyi jellegű egyéb kifizetések Megnevezés Alkalmazottakkal összefüggő Egyéb személyi jell. kifiz. Személyi jell. egyéb kifiz. összesen:

tárgyév (eFt) 1 169 120 1 289

előző év (eFt) 997 137 1 134

Az egyéb személyi jellegű kifizetések a betegszabadság, az étkezési hozzájárulás, a munkába járás térítése, a táppénz hozzájárulás, a munkáltatói tagdíj-hozzájárulás (6%) összegét tartalmazza. Bérjárulékok Megnevezés Nyugdíjjárulék 21% előző év 18% Egészségbiztosítási járulék 5+3% előző év 11% Egészségügyi hozzájárulás 1.950 Ft /hó/fő Munkaadói járulék 3% Bérjárulékok összesen

tárgyév (eFt) 3 755 1 431 70 274 5 530

előző év (eFt) 3 085 1 885 70 261 5 301

Ráfordítások 2007-ben a felügyeleti díj mértéke a tagdíj és támogatási bevételek 0,25%-a az I-III. negyedévben, a IV. negyedévtől a vagyon piaci értékének 0,025%-a. Megnevezés Pénztárfelügyelettel kapcsolatos ráf. Egyéb ráfordítások

tárgyév (eFt) 2 835 3

előző év (eFt) 2 680 6

III. Mérlegtételek alakulása Immateriális javak és tárgyi eszközök Immateriális javak, tárgyi eszközök bruttó értékének és értékcsökkenésének alakulása Megnevezés

Bruttó érték változás nyitó

Szellemi termékek Ügyvit gépek, berend.. Egyéb berendezések Összesen:

növekedés

3 027 3 719 102 6 848

13 102 0 115

adatok eFt-ban

Értékcsökkenés változása

csökk.

13 0 0 13

Záró

3 027 3 821 102 6 950

nyitó

820 2 834 98 3 752

növekedés

902 547 4 1 453

csökk.

13 0 0 13

záró

1 709 3 381 102 5 192

Nettó érték 1 318 440 0 1 758

A nyilvántartási rendszer 2007-ben megkezdett fejlesztés kiadásai 2008. évre húzódnak át. Szoftver fejlesztésre (vírusellenőrző program) 13 eFt, számítástechnikai eszközre (nyomtató) 102 eFt-ot költött a Pénztár.

Követelések Tagdíjkövetelés A tagok tagdíjfizetési kötelezettségünknek jelentős részben munkabérből való levonással, munkáltató által történő átutalásával tesznek eleget. Azon tagok, akik már nem munkavállalói a Richter Gedeon Rt. ill. többségi részesedésű vállalkozásának (külső tagok) tagjai maradhatnak a Pénztárnak. 1997. októbertől Richter Rt. (és érdekeltségi társaságainak) munkavállalók családtagjai (gyermek, házastárs, élettárs) is tagjai lehetnek a Pénztárnak. A követelés összegében a december havi és a már lejárt, de még meg nem fizetett tagdíjak összege szerepel. Megnevezés Pénztártagokkal szembeni tagdíjkövetelés Munkáltatói hozzájárulás Tagdíjkövetelés összesen

Követelés összege 5 461 4 214 9 675

2008.01.31-ig befolyt tagdíj 3 747 4 023 7 769

adatok eFt-ban Meg nem fizetett tagdíj 1 714 191 1 905

10



Lejárt tagdíjkövetelés összetétele Összeghatár 10 eFt-ig 10 - 50 eFt-ig 50 eFt felett

Fő 180 49 1

Összeg eFt 784 1 002 119

Egyéb követelések A Pénztár egyéb követelések között mutatja ki a pénztártagok írásban vállalt tagdíjon felüli befizetéseinek előírt összegét (2.939 eFt) követelés 2008. január 31-ig befolyt.

Saját tőke Mérleg szerinti eredmény Megnevezés Tárgyévben jóváírt tagdíjjellegű bevételek Tagok egyéb befizetései Egyéb bevételek Működési célú bevételek összesen Működési költségek, ráfordítások Szokásos működési tevékenység eredménye Befektetési tevékenység eredménye* Rendkívüli eredmény Tárgyévi eredmény

tárgyév (eFt) 33 038 1 996 3 636 38 670 -32 194 6 476 17 258 0 23 734

előző év (eFt) 31 093 2 345 2 105 35 543 -30 355 5 188 12 481 0 17 669

Az egyéb bevételek legjelentősebb tétele 2.104 eFt , amely a10éves kifizetések költségtérítése címen kapott bevétel. Tartaléktőke A korábbi évek eredményeit a tartaléktőke tartalmazza. A Pénztár tartaléktőkéje hosszú távon biztosítja a Pénztár stabilitását. Megnevezés Nyitó állomány Előző évi eredmény Tartaléktőke záró állománya

Tartaléktőke eFt 214 224 17 669 231 893

Céltartalékok Megnevezés Működési céltartalék jövőbeni kötelezettségekre működési portfolió értékelési különbözetére Fedezeti céltartalék egyéni számlákon szolgáltatási tartalékon Likviditási és kockázati céltartalék értékelési különbözetre egyéb likviditási célokra Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka működési célú fedezeti célú likviditási és kockázati célú Összesen:

tárgyév (eFt) 0 0 0 10 104 409 10 104 419 0 119 328 0 119 328 1 905 55 1 848 2 10 225 652

előző év (eFt) 0 0 0 9 716 259 9 716 259 0 109 720 0 109 720 2 108 61 2 045 2 9 828 087

Változás (eFt) 0 0 0 388 160 388 160 0 9 608 0 9 608 -203 -6 -197 0 397 565

Működési céltartalék-képzés tárgyévben nem történt.

11



Fedezeti céltartalék alakulása A fedezeti tartalék a szolgáltatások fedezetének gyűjtésére és finanszírozására szolgál, amelyen belül a Pénztár elkülönítetten kezeli az egyéni számlákat és a szolgáltatások fedezetét nyújtó szolgáltatási számlákat.

Egyéni számlák nyitó egyenlege 2007.01.01-én

Egyéni számla eFt 9 716 259

Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek

1 286 483

Megnevezés

Átlag* eFt/fő 1.529

37

409

-273 104

147

1.870

-22 909 -11 730

23 7

993 1.724

Más pénztárból átlépő tagok által áthozott tagi követelés

15 437

Pénzügyi műveletek eredménye – pénzügyileg realizált hozambevételek

444 878

Pénzügyi műveletek eredménye – értékelési különbözet (hozambevétel) Szolgáltatások átcsoportosítása szolgáltatási számlára – egyösszegű kifizetés

Létszám Fő 6 355

55 253

Kifizetés – más pénztárba történő átlépés Kifizetés – örökösnek, kedvezményezettnek Kifizetés – 10 éves várakozási idő lejárta után tagsági jogviszony folytatásával

-976 195

779

1.253

Kifizetés – 10 éves várakozási idő lejárta után tags. jogviszony megszűntetésével

-129 953

117

1.085

10 104 419

6 400

1.579

Egyéni /szolgáltatási számlák záró állománya 2007.12.31-én

*az átlagos kifizetési összegek megállapítása a teljes követelés figyelembevételével történt

Bevételek egyéni számlán: • Az egyéni számlán a tagdíj- és támogatás-bevételek 97%-a került jóváírásra a tárgyévet követő hó 31-ig pénzügyileg teljesült bevételek figyelembevételével. Tárgyévben a tagok átlagos havi befizetése (a fizető taglétszámra vetítve) 17,1 eFt/hó/fő . • Az átlépéssel belépett tagok más pénztárból hozott fedezete • Hozambevételek • 2007-től a saját tagdíj befizetés után járó adókedvezmény Pénztárba utalt összege. Ez 114.375 eFt bevételt jelentett. 4560 fő, a tagság 71%-a (adókedvezményre jogosító befizetést teljesítők 75%-a) utaltatta a Pénztárba az adókedvezmény összegét. Kifizetések egyéni számláról: A Pénztár az elfogadott igénybenyújtástól számított 15 napon belül fizette a követelés 97%-át, fennmaradó követelést a negyedév végén elszámolt hozamokkal együtt a negyedéves zárást követően. (Az átlagos kifizetési összegek megállapítása a teljes követelés figyelembevételével történt). • Nyugdíjszolgáltatásban nemcsak az öregségi korhatárt elért tagok részesülhetnek, hanem azok is akik korengedményes nyugdíjban előnyugdíjban, nyugdíj előtti munkanélküli segélyben, rokkantsági nyugdíjban részesültek. Minden szolgáltatást igénybe vevő egyösszegű szolgáltatást igényelt. • Kifizetés ill. átutalás a tag egyéni számlájáról csak haláleset miatt az örökösöknek, kedvezményezetteknek lehetséges ill. ha a tag átlép másik pénztárba. • A 10éves várakozási idő leteltével lehetőségük nyílt a pénztártagoknak az egyéni számlájukból történő felvételre részben vagy egészben, a tagsági jogviszony megtartásával, vagy a tagsági jogviszony megszűntetésével. Kifizetések a tagsági jogviszony folytatása mellett: Kérelem típusa / Fő Teljes hozam Fix összeg Teljes kif. tag marad Összesen

614 68 97 779

Kifizetési jogcím / Fő Hozam 680 Tőke és hozam 99 Összesen 779

Összeg eFt Hozam Tőke Összesen

876 822 99 373 976 195

A 2007. évi pénzügyi tervben a kifizetésekre azt becsültük, hogy a fel nem vett, de jogosultak tekintetében a hozam 20%-ra kell likvid pénzeszközöket biztosítani, míg azoknál akik 2007-ban érik el a jogosultságot, a hozam 60%-ára és a tőke 20%-ra kell pénzt biztosítani összességében 1.098 millió Ft összegben. Fő Vagyon eFt

2007.évi tény* 896 1.106.148

Tervezett kifiz. 833 1 097 757

Eltérés 63 8.391

*A tény kifizetéseknél a tagsági jogviszonyukat megszűntető kilépő tagok számát és vagyonát is figyelembe vettük.

12



Likviditási céltartalékok Megnevezés Tárgyévben jóváírt tagdíjjellegű bevételek Tagok egyéb befizetései Befektetési tevékenység eredménye Céltartalék képzés - értékelési különbözetre - egyéb célokra

tárgyév (eFt) 1 136 69 8 403 9 608 0 9 608

előző év (eFt) 1 069 81 6 665 7 815 0 7 815

Egyéb Iikviditási célokra képzett céltartalék Megnevezés Nyitó egyenleg Céltartalékképzés Céltartalék záró egyenlege

tárgyév (eFt) 109 720 9 608 119 328

előző év (eFt) 101 905 7 815 109 720

Ez a céltartalék szolgál a fel nem használt eszközök gyűjtésére, a pénztár fizetőképességének biztosítása céljából. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka A céltartalék képzés a tárgyévet követő hó 31-ig meg nem fizetett tagdíjakra történt (lejárt tagdíjkövetelések). Megnevezés Működési Fedezeti likviditási Céltartalék záró egyenlege

tárgyév (eFt) 55 1 848 2 1 905

előző év (eFt) 61 2 045 2 2 108

Értékelési különbözet alakulása Az eszközök értékelése napján (2007.12.31) érvényes időarányos hozamot is tartalmazó piaci érték és könyv szerinti érték közötti különbözet került értékelési különbözetként kimutatásra az adott eszközcsoporton belül elkülönítetten, a források között az egyes céltartalékokban. Az értékpapírok piaci értékének meghatározását a Pénztár letétkezelője a Unicredit Bank Zrt. végezte a vonatkozó jogszabályi előírások betartásával. adatok eFt-ban

Megnevezés Időarányosan járó kamat devizaárfolyam különbözet egyéb piaci értékítéletből adódó értékkül. Értékelési különbözet céltartalék összesen

Nyitóérték 143 899 -1 463 313 364 455 800

Céltartalékképzés 39 826 30 989 -15 461 55 254

Záró érték 183 725 29 526 297 903 511 054

Értékelési különbözet csak a fedezeti tartalék vonatkozásában merült fel. Megnevezés Befektetett pénzügyi eszközök ért. kül. Forgatási célú értékpapírok ért. kül. Pénzeszközök értékelési különbözete Értékélési különbözet

tárgyév (eFt) 101 306 409 546 202 511 054

Előző év (eFt) 128 533 321 144 6 123 455 800

13



Kötelezettségek Megnevezés Pénztártagokkal szembeni kötelezettségek Szállítókkal szembeni kötelezettségek Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek - dec. havi TB, adófizetési kötelezettség - munkavállalókkal szembeni kötelezettség (bér) - magánpénztári tagdíj fizetési kötelezettség - egészségpénztári tagdíj fizetési kötelezettség - felügyeleti díj - téves utalás – visszafiz. kötelezettség - letétkezelési díj

tárgyév (eFt) 0 102 8 209 4 745 408 84 10 709 1 709 544

előző év (eFt) 10 1 058 3 905 2 224 368 51 10 681 122 449

Passzív időbeli elhatárolás Időbeli elhatárolás a 2008. évet terhelő ktg-ek miatt történt 41eFt összegben.

IV. Befektetési tevékenység hatékonyságának értékelése A 2007. évi befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlás és a referencia index: Eszközcsoport Folyószámla lekötött bankbetét Hazai állampapírok, vagy ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapok jegyei Jelzáloglevelek Ingatlan (kizárólag befektetési alapon keresztül) Mo-n bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott vállalati kötvények Mo-n bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvények Hazai részvények vagy ilyen eszközöket tartalmazó alapok befektetési jegyei

Minimum – maximum 0 – 50%

Referenciaindex

40 – 100% RMAX 65%

0 – 25% 0 – 10%

MAX 12%

0 – 10% 0 – 20% 0 – 15%

BUX 2%

Külföldi gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott, legalább BBB minősítésű kötvények vagy ilyen eszközöket tartalmazó alapok bef. jegyei

0 – 30%

Külföldi részvények vagy ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapok jegyei

0 – 30%

Lehman Brothers Euro Aggregate Index 18%

Szabványosított tőzsdei határidős és opciós ügyletek

Csak meglevő pozíciók kockázatának fedezetére

Tőzsdén kívüli származtatott ügylet

Csak devizaárfolyamkockázat fedezetére

Dow Jones Euro Stoxx 50 Index 3%

A Pénztár benchmark (referenciaindex) választásánál és annak százalékos megoszlásánál a befektetési portfolió összetétele és annak várható alakulása volt a fő szempont. Benchmark 2006. év Rmax Max Bux MSC Eu

75% 15% 2% 8%

Benchmark 2007. év Rmax Max Bux Euro Aggregate index ( kötvény) Dow Jones Euro Stoxx 50 index

65% 12% 2% 18% 3%

14



Elkezdődött az euro portfolio kialakítása. Ez olyan mértékű változás mely indokolttá tette a magas euro benchmark részt ( 8 %-ról, 21%-ra növekedett a portfolión belül az euro befektetések aránya). Az MSC Eu helyett sokkal konkrétabb indexek választása történt. A két külön benchmark eleve egyértelműbben jelzi a valós piaci alakulásokat. S habár a részvény kitettség alacsony mértékű a globális piacok ezen 3-4 %-os aránya az egész vagyonra tekintve, ennek az újonan benchmarkként használt Dow Jones Euro Stoxx 50 indexnek a használata valósabb képet ad a portfolió részvény és kötvény tipusú kitettségére. A Bux alacsony aránya a Pénztár alacsony kockázatvállalási hajlandóságát mutatja. Ennek aránya megmaradt az eredeti 2%-os szinten. Kiegyensúlyozott kedvezően konzervatív befektetési struktúra mellett a tőzsdei befektetések ( részvények ) aránya 0-4 % között változnak. A hazai kötvény indexek aránya csökkent s a diverzifikáltság a portfolióra igazítva az eredeti 90 %-os szintről 77%-ra csökkent. A befektetési politika 2007. évi főbb változásai: • A hazai állampapír arányok csökkenése és a hosszú szegmes kis mértékű rövidítése • Az euro befektetések arányainak növelése. • A globális befektetések egy része részvény befektetés így ennek követésére részvénypiaci benchmark bevezetése.

Fő szempont a Pénztár számára továbbra is a hazai infláció-t maghaladó hozamszint, (reálkamat) elérése, mellyel a pénz értékének valós megőrzését segíti a tagok számára. A pénztári vagyon befektetésének alapelvei: A Pénztár befektetési tevékenysége során a pénztártagok megtakarításaként kezelésére bízott vagyon biztonságos megtartására törekszik közepes színtű, a pénztártagok érdekeit leginkább szolgáló kockázatviselési hajlandóságot vállal a vállalt kockázat mértékének megfelelő legmagasabb hozam elérésére törekszik úgy, hogy a Pénztár likviditása mindig fennmaradjon. A Pénztár a vagyon befektetését saját maga végzi A befektetési tevékenységgel összefüggő feladatok végzéséhez befektetési vezetőt alkalmaz és a tőkepiaci viszonyok alakulását szakértő módon követő befektetési tanácsadó társaság segítségét veszi igénybe. A Pénztár befektetett eszközei és a forgóeszközök között nyilvántartott értékpapírok értékének változása a tárgyidőszakban könyv szerinti és piaci értéken valamint az értékelési különbözet az 1. sz. mellékletben kerül bemutatásra. Az értékelés időtartama a tárgyév egész időszaka. Az értékelés időpontjai a negyedév utolsó napjai és az értékelés az akkor meglevő portfolióra vonatkozik. • A beszerzési (nyilvántartási) érték az elkészített negyedéves jelentés kitöltését alátámasztó, a pénztári befektetések alakulását bemutató analitikus nyilvántartás felhasználásával történt. • A piaci érték számítását a Felügyelet által megadott értékelési szabályoknak megfelelően a Pénztár letétkezelője végezte és azt aláírásával igazolta. • Az értékelés az általános számviteli elvekre alapozva minden eszközcsoportra egyedi értékelést tartalmaz. A hozamráta és a referenciaindex alakulása: Megnevezés Referencia index Pénztár egésze hozamráta B. hozamráta N. hozamráta Fedezeti tartalék N. hozamráta

I.név 1,20%

II.név 1,71%

III.név 2,04%

IV.név 1,26%

Éves 6,36%

1,77% 1,76%

1,88% 1,86%

1,10% 1,09%

0,47% 0,43%

5,33% 5,26%

1,75%

1,86%

1,06%

0,41%

5,18%

A negyedéves ill. éves hozamráta napi hozamráták láncszorzatából van számítva (a referencia indxex a havi hozamrátákból). A bruttó és nettó hozamráta közötti különbség az adott időszakra vonatkozó vagyonkezelési- és letétkezelési díj. A Pénztár gazdálkodását jellemző mutatók a 2. sz. mellékletben találhatók.

Budapest, 2008. április 21

Tóth Gábor IT elnök

Forrás Éva gazdasági vezető

15


Kiegészítő melléklet 2007. 1/a.sz. melléklet

Befektetések állománya könyv szerinti és piaci értéken 2007. évben (a negyedév záró napján) adatok eFt-ban Nyitó Megnevezés Fedezeti tartalék

I. negyedév

Könyv szerinti értéken

Piaci értéken

Értékelési különb.


Piaci értéken

II. negyedév Értékelési különb.


Piaci értéken

IV. negyedév

III. negyedév Értékelési különb.


Piaci értéken



Piaci értéken


9 249 622

9 705 422

455 800

9 325 322

9 843 093

517 771

9 435 586

9 975 043

539 457

9 294 468

9 809 572

515 104

9 583 521

10 094 574

511 053

Működési tevékenység

232 925

232 925

0

238 706

238 706

0

248 038

248 038

0

252 740

252 740

0

261 278

261 278

0

Likviditási tartalék

109 709

109 709

0

111 979

111 979

0

114 390

118 650

4 260

116 801

116 801

0

119 317

119 317

0

9 592 256

10 048 056

455 800

9 676 007

10 193 778

517 771

9 798 014

10 341 731

543 717

9 664 009

10 179 113

515 104

9 964 116

10 475 169

511 053

Befektetések összesen házipénztár

178

178

0

36

36

0

277

277

0

177

177

0

87

87

0

271 920

270 457

-1 463

823 461

809 506

-13 955

35 078

35 091

13

16 109

16 245

136

16 303

16 504

201

lekötött betét

2 301 174

2 308 760

7 586

1 828 146

1 835 665

7 519

1 440 189

1 440 189

0

1 222 511

1 222 511

0

1 316 420

1 316 420

0

magyar államkötvény

3 711 978

3 874 957

162 979

3 717 358

3 902 494

185 136

4 077 773

4 206 179

128 406

4 130 084

4 271 090

141 006

4 130 084

4 251 515

121 431

pénzforg. és bef. számla

részvények belföldi bef. jegy külföldi bef. jegy jelzáloglevél Befektetések összesen

0

0

0

0

0

0

4 260

8 520

4 260

4 260

4 260

0

4 260

5 893

1 633

3 119 494

3 373 871

254 377

3 119 494

3 437 118

317 624

3 119 493

3 501 342

381 849

3 169 924

3 491 955

322 031

3 376 018

3 706 398

330 380 30 165

0

0

0

0

0

0

933 432

935 915

2 483

933 432

955 175

21 743

933 432

963 597

187 512

219 833

32 321

187 512

208 959

21 447

187 512

214 218

26 706

187 512

217 700

30 188

187 512

214 755

27 243

9 592 256

10 048 056

455 800

9 676 007

10 193 778

517 771

9 798 014

10 341 731

543 717

9 664 009

10 179 113

515 104

9 964 116

10 475 169

511 053

16


Kiegészítő melléklet 2007. 1/b.sz. melléklet

A Pénztár 2007. üzleti év végi portfólióállománya könyv szerinti és piaci értéken

Megnevezés Portfolió összesen Bankszámlák és készpénz összesen Házipénztár (forint és valuta) Pénzforgalmi számla és befektetési számla Lekötött betét (betétszerződés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg Értékpapírok összesen Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények) Magyar állampapír Részvények A Budapesti Értéktőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide értve az ingatlan befektetési alapot is Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide értve az ingatlan befektetési alapot is Jelzáloglevél Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél Határidős ügyletek Opciós ügyletek Repóügyletek SWAP ügyletek Ingatlan Tagi kölcsön Kockázati tőkealapjegy Értékpapír-kölcsönzési ügyletekből származó követelések Egyéb, tőzsdén vagy más szabályozott piacon jegyzett értékpapír Követelés értékpapír ügyletekből Kötelezettségek értékpapír ügyletekből

Fedezeti portfolió Könyv szerinti érték 9 583 521 952 215 0 15 708

Működési portfolió

Piaci érték 10 094 574 952 416 0 15 909

Könyv Piaci érték szerinti érték 261 278 261 278 261 278 261 278 87 87 351 351

adatok eFt-ban Likviditási és kockázati Összesen portfolió Könyv Könyv Piaci érték Piaci érték szerinti érték szerinti érték 119 317 119 317 9 964 116 10 475 169 119 317 119 317 1 332 810 1 333 011 0 0 87 87 244 244 16 303 16 504

936 507

936 507

260 840

260 840

119 073

119 073

1 316 420

1 316 420

8 631 306 4 130 084 4 130 084 4 260

9 142 158 4 251 515 4 251 515 5 893

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

8 631 306 4 130 084 4 130 084 4 260

9 142 158 4 251 515 4 251 515 5 893

4 260

5 893

0

0

0

0

4 260

5 893

4 309 450

4 669 995

0

0

0

0

4 309 450

4 669 995

3 376 018

3 706 398

0

0

0

0

3 376 018

3 706 398

933 432

963 597

0

0

0

0

933 432

963 597

187 512

214 755

0

0

0

0

187 512

214 755

187 512

214 755

0

0

0

0

187 512

214 755

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

17


Kiegészítő melléklet 2007. 2.sz. melléklet

A Pénztár gazdálkodását jellemző mutatók

A Pénztár gazdálkodását jellemző mutatók: tartalékok tárgyévi tagdíjbevétele tartalékok tárgyévi összes bevétele

2007.év 0,5970

2006.év 0,5992

tartalékok tárgyévi befektetési hozam és kamatbevételei tartalékok tárgyévi összes bevétele

0,3049

bér és személyi jellegű kiadások működéssel kapcsolatos tárgyévi költségek és ráfordítások

0,7611

0,7710

igénybe vett ag.jell. szolgáltatások kiadásai működéssel kapcsolatos tárgyévi költségek és ráfordítások

0,1057

0,1015

0,3542

Egyéb mutatók 6 404 fő

6 301 fő

egyéni számlák állományának éves átlagos értéke

1 579 eFt

1 530 eFt

egy főre jutó átlagos havi befizetések értéke

15,7 eFt

15,2 eFt

1 870 eFt

2 251 eFt

éves átlagos taglétszám

egy főre jutó szolgáltatás (egyösszegű) átlagos értéke

18



Cash-Flow kimutatás adatok eFt-ban Megnevezés

Működés és kiegészítő vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (+/-) Immateriális javak nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) Immateriális javakra adott előlegek állomány változása (+/-) Tárgyi eszközök (beruházások és beruházásra, felújításra adott előlegek kivételével) nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) Beruházások, beruházásra, felújításra adott előlegek állomány változása (+/-) Befektetett pénzügyi eszközök (hosszú lejáratú bankbetétek kivételével) állomány változása (+/-) Készletek (készletekre adott előlegek kivételével) értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) Készletekre adott előlegek állományváltozása (+/-) Tartaléktőke állomány változása (+/-) Követelésállomány változása (+/-) Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (+/-) Működési céltartalék állományváltozása, céltartalékok egymás közötti átcsoportosítása miatt (+/-) Meg nem fizetett tagdíjak tartalék állományának változása (+/-) Hosszú lejáratú kötelezettségek állomány változása (+/-) Tagokkal szembeni kötelezettségek állomány változása (+/-) Szállítói kötelezettség állomány változása (+/-) Hitelfelvétel, kapott kölcsönök (+) Hitel, kölcsön visszafizetés (-) Azonosítatlan függő befizetés állomány változása (+/-) Egyéb rövid lejáratú kötelezettség állomány változása (+/-) Hosszú lejáratú bankbetétek elhelyezése (-) Hosszú lejáratú bankbetétek megszüntetése (+) Aktív időbeli elhatárolások állomány változása (+/-) Passzív időbeli elhatárolások állomány változása (+/-) Fedezeti céltartalékképzés (+) Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás likviditási céltartalékból (+) Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+) Más pénztártól átlépő pénztártagok áthozott tagi követelése (+) Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti tartalékból (-) Más pénztárba átlépő pénztártagok átvitt tagi követelése (-) Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés fedezeti céltartalékból (-) Fedezeti céltartalék felhasználás szolgáltatásnyújtásra (-) Egyéb fedezeti céltartalék állományváltozás (+/-) Likviditási céltartalékképzés (+) Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti céltartalékból (+) Likviditási céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+) Likviditási céltartalékból átcsoportosítás fedezeti tartalékba (-) Likviditási céltartalék átcsoportosítás tartaléktőkébe (-) Egyéb likviditási céltartalék állományváltozás (+/-) Pénzeszköz változás Készpénz állomány változása (forint- és valutapénztár) Számlapénz (pénztári elszámolási számla, éven belüli lejáratú forint és deviza betétszámlák, egyéb elkülönített betétszámlák) állomány változása

Előző év

Tárgyév

17 669 -2 079 0

23 734 889 0

370

449

0

0

235 237

-109 812

0

0

0 0 -4 432 -599 651

0 0 1 151 -1 502 510

0

0

290 0 10 1 046 0 0 0 -641 0 0 -29 -3 420 1 737 578 0 0 19 258 0 11 394 631 349 351 732 0 7 815 0 0 0 0 0 414 546 135

-203 0 -10 -956 0 0 0 4 304 0 0 -12 0 1 731 360 0 0 15 437 0 22 909 1 117 878 273 104 0 9 608 0 0 0 0 0 -1 240 462 -91

414 411

-1 240 371

19



Fedezeti céltartalék alakulása Megnevezés I. Egyéni számlákon Nyitó állomány Tárgyévben egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételek (+) Más pénztárból átlépő tagok által áthozott tagi követelés egyéni számlákon (+) Egyéni számlákat megillető hozambevételek (+) Egyéni számlákat megillető értékelési különbözet (+/-) Likviditási tartalékokből átcsoportosítás (+) Tartaléktőkéből átcsoportosítás (+) Szolgáltatások fedezetére átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) Tagoknak, kedvezményezetteknek, munkáltatóknak visszatérítés (-) Más pénztárba átlépő tag követelésének átadása (-) Egyéni számlákat terhelő szolgáltatási célú egyéb ráfordítások (-) Egyéni számlákat terhelő befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások (-) Egyéb változás (+/-) Egyéni számlák záróállománya II. Szolgáltatási tartalékon Nyitó állomány Egyéni számláról tárgyévben átcsoportosított szolgáltatások fedezete (+) Más pénztárból átlépő tagok által hozott tagi követelés (+) Szolgáltatási tartalékon jóváírt egyéb bevételek (+) Szolgáltatási tartalékot megillető értékelési különbözet (+/-) Szolgáltatási tatalékot megillető hozambevételek (+) Likviditási tartalékokból átcsoportosítás (+) Tartaléktőkéből átcsoportosítás (+) Tagoknak, kedvezményezetteknek nyújtott pénztári szolgáltatások (-) Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés (-) Más pénztárba átlépő tag szolgáltatási fedezetének átadása (-) Szolgáltatások folyósításával kapcsolatos kiadások (-) Szolgáltatási számlát terhelő egyéb kiadások (-) Szolgáltatási számlákat terhelő befektetéssel kapcsolatos kiadások (-) Egyéb változás (+/-) Szolgáltatási tartalék záró állománya

adatok eFt-ban Előző év Tárgyév 8 995 923 1 118 787 19 258 655 011 -42 025 0 0 351 732 631 349 11 394 0 36 220 0 9 716 259

9 716 259 1 286 483 15 437 500 053 55 253 0 0 273 104 1 117 878 22 909 0 55 175 0 10 104 419

0 351 732 0 0 0 0 0 0 351 732 0 0 0 0 0 0 0

0 273 104 0 0 0 0 0 0 273 104 0 0 0 0 0 0 0

20



Taglétszám alakulása korévenként Megnevezés 16 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 79 80 Összesen

Év elején 0 1 0 0 7 16 16 38 63 83 110 124 146 170 177 185 157 156 142 185 170 182 198 173 176 180 169 167 169 201 178 173 145 205 238 212 217 203 204 175 175 142 129 101 78 44 34 29 21 12 14 10 15 14 5 6 5 3 2 3 1 1 6 355

Belépő 1 0 1 5 10 8 10 12 23 19 26 16 13 15 10 14 7 7 10 12 14 8 9 5 3 12 5 5 6 4 7 6 2 6 8 1 8 2 2 1 3 2 3 3 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 345

Tagsági viszony évközi megszűnése Át(Ki)lépés Elhalálozás Szolgáltatás Egyéb 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1 3 7 1 8 4 4 5 10 6 7 6 4 4 8 4 5 6 5 7 5 1 6 3 8 6 2 2 2 0 2 0 3 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 146

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1 0 2 0 0 0 1 0 1 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 7

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1 0 0 1 2 2 0 0 3 3 16 25 12 26 21 12 5 6 0 2 2 0 1 1 3 0 0 0 1 0 0 0 0 147

Év végén 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

1 1 1 5 17 24 26 50 86 102 135 139 156 178 186 191 160 159 147 186 178 183 201 174 175 184 170 167 168 199 178 173 144 203 239 205 219 200 200 158 152 129 106 80 67 39 28 29 19 10 14 9 14 11 5 6 5 2 2 3 1 1 6 400

21



Szolgáltatást igénybevevők korévenként

Megnevezés

Szolgáltatás megnevezése

Mindösszesen Összesen

34 43 44 47 48 49 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 63 64 66 67 68 72

Egyösszegű szolgáltatás

Év elején

Új igénybeve vők

Lejárt

Elhalálozás

Egyéb ok

Év végén

147

147

0

0

0

147

147

0

0

0

1 1 1 1 2 2 3 3 16 25 12 26 21 12 5 6 2 2 1 1 3 1

1 1 1 1 2 2 3 3 16 25 12 26 21 12 5 6 2 2 1 1 3 1

22

K I E G É S Z Í T Ő M E L L É K L E T. Richter Gedeon Rt. mellett működő Nyugdíjpénztár ÖNKÉNTES PÉNZTÁR. Készült: április 21

Recommend Documents