JINC Jaarverslag 2014
1
JINC Derkinderenstraat 106 1061 VX AMSTERDAM
Rapport inzake het jaarverslag 2014
Inhoud Pagina 1. 1.1
Algemeen Algemene informatie
4
2. 2.1
Bestuursverslag Bestuursverslag
5
3. 3.1 3.2 3.3 3.3 3.4 3.5
Jaarrekening Balans per 31 december 2014 Staat van baten en lasten over 2014 Kasstroomoverzicht over 2014 Algemene toelichting Toelichting op de balans per 31 december 2014 Toelichting op de staat van baten en lasten over 2014
12 13 14 15 17 21
4.
Overige gegevens
26
5. 5.1 5.2
Bijlagen Staat van baten en lasten naar kostenplaatsen over 2014 Winst- en verliesrekening 2014 JINC B.V.
29 30
2
1.
Algemeen
3
1.1
Algemene informatie
Algemeen De Coöperatieve Vereniging Campus Nieuw West, gevestigd te Amsterdam, is op 4 juni 2003 als coöperatieve vereniging opgericht door vijf initiatiefnemers: gemeente Amsterdam, Kamer van Koophandel Amsterdam, SIGRA (Samenwerkende Instellingen in de Gezondheidszorg Regio Amsterdam), woningbouwcorporaties die in het gebied actief zijn en Stichting Doen. Op 15 oktober 2004 is de Coöperatieve Vereniging Campus Nieuw West U.A. omgezet in een gewone vereniging en is de naam gewijzigd in Vereniging Campus Nieuw West. Op 8 december 2009 heeft een statutenwijziging plaatsgevonden, waarbij de naam is gewijzigd in JINC. Activiteiten De activiteiten van JINC. bestaan voornamelijk uit het exploiteren van een programmabureau, dat projecten uitvoert en faciliteert gericht op ontplooiing en het bieden van ontwikkelingsmogelijkheden aan jongeren in Nederland te Amsterdam, Rotterdam, Utrecht, Haarlem, Haarlemmermeer, Almere, Den Bosch en Eindhoven ter versterking van de sociale-, economische- en fysieke revitalisatie van achterstandswijken. De vereniging realiseert deze activiteiten met contributiebijdragen van de leden, bijdragen in natura en incidentele subsidies. Weergave bedragen in euro’s Alle bedragen in dit rapport zijn in euro’s, tenzij anders vermeld.
4
2.
Bestuursverslag
Doelstellingen en werkwijze JINC JINC werkt in gebieden waar het inkomens- en opleidingsniveau van de bevolking onder het stedelijk en landelijk gemiddelde ligt. Jongeren groeien op met weinig rolmodellen of voorbeelden om zich aan op te trekken. JINC zorgt ervoor dat jongeren van 8 tot 16 jaar kennismaken met het bedrijfsleven. Centraal staan beroepsoriëntatie en het leren van vaardigheden die nodig zijn voor het vinden van een goede baan. In 2014 was JINC actief in de gemeenten Amsterdam, Rotterdam, Utrecht, Haarlem, Haarlemmermeer, Almere, Den Bosch en Eindhoven. In algemene zin is de doelstelling van JINC het vergroten van de ontwikkelingskansen van jongeren tussen 8 en 16 jaar. In operationele zin zijn de doelstellingen:
Verbeteren beroepsoriëntatie: leerlingen beter voorbereiden op het maken van de juiste studiekeuze.
Vergroten van sollicitatievaardigheden en sociale vaardigheden die leerlingen nodig hebben voor het succesvol verkrijgen en uitoefenen van een stage of (bij)baan.
Versterken wederzijds begrip tussen bedrijven, scholen en jongeren. Het wegnemen van vooroordelen en het ontdekken van elkaars leefwereld blijkt een positieve impact te hebben op de aansluiting van jongeren op de arbeidsmarkt.
Terugblik op 2014 Algemeen Het was een feestelijk jaar: in 2014 werd het 10-jarig bestaan van JINC gevierd, intern en met samenwerkingsPartners. Met trots: de cijfers van 2014 laten zien wat er in 10 jaar is opgebouwd. Zo luidde op 17 september de 150.000e JINC-leerling de beursgong in Amsterdam, nam er een record aantal leerlingen (meer dan 36.000) aan de projecten deel en laat het eerste medewerkerstevredenheidsonderzoek zien dat medewerkers met tevredenheid en veel trots voor JINC werken. De JINC leerlijn heeft zich verder ontwikkeld en diverse projecten zijn verbeterd. Er wordt steeds beter samengewerkt tussen projecten en steden ten behoeve van de kwaliteit. JINC kijkt ook met trots terug op het invoeren van een CRM systeem. Het relatiebeheer en de planning van bijna alle projecten wordt nu gedaan vanuit CRM. De middelen waarmee het bereik werd gefinancierd, kwamen minder dan beoogd uit structurele inkomsten van bedrijven. Er is in 2014 heel veel energie gestoken in het halen van de doelen m.b.t. Partnerwerving. De economische crisis maakte dit moeilijker voor JINC dan in voorgaande jaren. Daarom stond structuur aanbrengen in Partnerwerving centraal in 2014. Iets wat in 2015 naar verwachting vruchten zal afwerpen. Medewerkers zijn bewust gemaakt van de urgentie, opgeleid om met werving aan de slag te gaan, de nodige taken zijn binnen de teams belegd en er is een
5
actiegericht wervingsplan opgesteld (in Amsterdam, maar alle steden kunnen hier hun voordeel mee doen). In 2014 is er ook hard gewerkt aan het opstellen van een strategie met ambities voor de komende vijf jaar, o.a. op het gebied van uitbreiding (geografisch, leerlijn, bereik in de regio’s), HR, organisatiestructuur en werving. Projecten -
In maart 2014 is de uitbreiding van TaalTrip naar Rotterdam, Utrecht en Haarlem afgerond. In deze drie steden maakt TaalTrip nu ook onderdeel uit van de JINC-leerlijn.
-
Op verzoek van en in samenwerking met het praktijkonderwijs zijn we een pilot gestart om TaalTrip ook aan leerlingen in het praktijkonderwijs aan te bieden. De didaktiek en praktische aanpak van TaalTrip passen goed bij de leerbehoeften van deze leerlingen die niet in het vmbo terecht kunnen.
-
Er was extra aandacht voor kansrijke sectoren. Dat zijn sectoren waar kansen liggen voor onze doelgroep wanneer zij de arbeidsmarkt op stromen. Zo gingen leerlingen op technische Bliksemstage en werd er in verschillende steden een Zorg- en Ambachtendag en een Techniekweek georganiseerd.
-
De afgelopen jaren werd het project Plannen doe je zo aangeboden in de brugklas. In 2014 vond er op verzoek van scholen een pilot in groep 8 van het basisonderwijs plaats. Basisscholen in Amsterdam, Hoofddorp en Eindhoven deden mee.
-
Voor het eerst konden leerlingen uit Rotterdam ook deelnemen aan het project WerkWijs. Na een pilot op een Amsterdamse praktijkschool blijkt dat WerkWijs ook daar goed past en werkt.
-
Ondernemen doe je zo! heeft in 2014 gedraaid in Amsterdam, Kennemerland, Rotterdam en Utrecht.
-
Digitalisering was (en blijft voorlopig) een belangrijk thema bij het project Sollicitatietraining.
-
De ambitie om het project Carrière Coach op te schalen is waargemaakt, het project is behalve in Amsterdam, ook in Rotterdam uitgevoerd.
-
Het eerste pilotjaar (schooljaar 2013-2014) van het project Weten wat je wil is afgerond. De school denkt dat het project het door de school ontwikkelde LOB beleid versterkt. Ook coaches zijn positief over het project, wat blijkt uit het feit dat bijna alle coaches hun leerling(en) willen blijven coachen in schooljaar 2014-2015.
De steden Amsterdam: Het bereik bleef stabiel in 2014 met bijna 17.000 leerlingen. JINC heeft via de directeuren van voortgezet onderwijsscholen gesproken met een aantal schoolbesturen (Esprit, Kolom, Zaam). Op de agenda stond de mogelijkheid om te inventariseren waar scholen behoefte aan hebben als het gaat om JINC-projecten en eventueel gezamenlijk naar de gemeente te stappen voor financiering. Dit proces loopt nog en zal in 2015 concreet worden.
6
Rotterdam: Het was een goed jaar in Rotterdam als het gaat om het aantal bereikte leerlingen: 8.077 deden mee aan de projecten, ruim 2.500 meer dan beoogd. Bijna alle scholen zijn Partner geworden van JINC na de eerste twee kosteloze jaren. Een teken van vertrouwen! Inmiddels heeft JINC Rotterdam wachtlijsten voor scholen om aan projecten te kunnen deelnemen.
Utrecht: Er werden 4.568 leerlingen bereikt, een groei ten opzichte van 2013, maar de doelstelling van 4.840 werd (net) niet gehaald. Met het samenwerkingsverband van de vo-scholen (SterkVO) is afgesproken dat álle vmbo-scholen de komende drie jaar blijven meedoen aan één of meer projecten van JINC.
Kennemerland: Met een bereik van 3.348 leerlingen zijn de doelstellingen van 2014 bijna allemaal behaald, behalve voor het project Sollicitatietraining. Met TaalTrip en de pilot Plannen doe je zo! zijn juist weer extra leerlingen bereikt. Andere (lokale) partijen weten JINC steeds beter te vinden als gesprekspartner rondom thema’s als: verbinding arbeidsmarkt en onderwijs, jeugdwerkloosheid, stimuleren van technische opleidingen onder jongeren, ontwikkelen van werknemersvaardigheden en stimuleren van ondernemerschap.
JINC Almere: 2014 was het eerste volledige kalenderjaar voor Almere. Met successen: 1.015 leerlingen deden mee aan de projecten (meer dan gepland), het onderwijs is enthousiast over ons aanbod en werkwijze en er nemen ruim 50 verschillende bedrijven aan de projecten deel.
JINC Brabant: Er werden bijna 2.000 leerlingen bereikt, dat is ruim boven de doelstelling. 2014 was een goed jaar in Den Bosch en Eindhoven. Scholen en bedrijven zijn enthousiast over het aanbod van JINC. Het gaat dan met name om de praktische context in de projecten en de professionele organisatie.
Communicatie Met de groei van JINC werd het werkgebied van Communicatie in 2014 wederom groter. Het realiseren van vrije publiciteit vormde ook dit jaar prioriteit. Ondanks de groei blijft de bekendheid van JINC beperkt. Op dit vlak ligt een grote uitdaging voor JINC.
De meeste communicatiedoelstellingen in 2014 zijn behaald. Verschillende evenementen van JINC zorgden voor landelijke, regionale en lokale media-aandacht. JINC verstuurde dit jaar zelf
7
nieuwsbrieven onder ruim 2.500 contacten en organiseerde verschillende bijeenkomsten om Partners te werven of te behouden, zoals: Nedphoconcert, Awardshows, Partnerdiner en jubileumfeest. De achterban, via sociale netwerken, groeide gestaag door: steeds meer vrijwilligers en Partners laten van zich horen of sluiten zich aan. Partners besteedden aandacht aan JINC in hun personeelsbladen, relatiemagazines of blogs met groot en klein bereik. Programmabureau en bestuur De activiteiten van JINC worden geïnitieerd en uitgevoerd door een programmabureau dat bestaat uit 60 werknemers. -
Amsterdam: 36 medewerkers (= incl. staf die ook voor de andere steden werkt)
-
Utrecht: 7 medewerkers
-
Rotterdam: 10 medewerkers
-
Kennemerland: 3 medewerkers
-
Almere: 2 medewerkers
-
Brabant: 2 medewerkers
Het aantal werkzame personen in het jaar 2014 is ten opzichte van het voorgaande jaar toegenomen met 7,7 fte’s tot 44,7 fte’s, als gevolg van expansie van onze activiteiten in de steden Den Bosch, Eindhoven, Almere en de groei in Rotterdam. Het bestuur van de vereniging bestond in 2014 uit: -
Voorzitter: Pieter de Haes (Partner, BoerCroon)
-
Penningmeester: Cees de Boer (Chief Finance Officer & Chief Operations Officer, Deloitte)
-
Lid: Ronald Wilcke (Vicevoorzitter Raad van Bestuur, ROC Amsterdam en Flevoland)
-
Lid: Anja Montijn (Global Director Management Consulting Resources, Accenture)
-
Lid: Dorine Manson (Algemeen Directeur, VluchtelingenWerk Nederland)
-
Lid: Hester van Buren (lid Raad van Bestuur, Rochdale)
-
Lid: Michaëla Ulrici (Partner, voorzitter Raad van Bestuur, NautaDutilh)
Financiën JINC is een vereniging van bedrijven en instellingen met 194 betalende Partners. JINC streeft ernaar dat de bijdragen van private partijen de exploitatie voor 60% dekken. Gemeenten of stadsdelen dragen 20% bij. De overige 20% bestaat uit incidentele projectsubsidies van fondsen en de gemeente. De vereniging streeft een solide financieel beleid na met een sluitende begroting. Eventuele overschotten worden toegevoegd aan de reserves. Onverhoopte tekorten komen ten laste van de reserves. De huidige financiële situatie van JINC is gezond. Het boekjaar 2014 sluit weliswaar af met een klein verlies van € 11.473, maar hiervoor is voldoende gereserveerd in voorgaande jaren.
8
De subsidiebaten in 2014 zijn ten opzichte van 2013 fors toegenomen, hetgeen met name komt door het intensiveren van de activiteiten binnen de nieuwe steden. Ook is in het jaar 2014 veel aandacht besteed aan het werven van nieuwe leden, waarvan hopelijk de vruchten in 2015 geplukt kunnen worden. Op 7 december 2011 is Jinc B.V. opgericht. Zij zullen toekomen aan de maatschappelijke wensen voor partners en betrokkenen die buiten de doelstellingen van de vereniging vallen. Vooruitblik 2015 In 2015 zal de focus minder op groei liggen dan in de afgelopen jaren. Centraal zal staan het gezond houden van de organisatie waarbij financiën, personeel en organisatie de speerpunten zijn. De groei zit met name in de ‘nieuwe’ regio’s Almere en Brabant en in Rotterdam. Het aanscherpen van de inhoudelijke kwaliteit van de programma’s is een jaarlijks terugkerende doelstelling. Ook streven we in 2015 naar digitalisering en automatisering waar mogelijk, hetgeen moet leiden tot een efficiëntere organisatie van de projecten. Heel blij zijn wij dan ook met de donatie van de Nationale Postcodeloterij van € 500.000. Deze donatie is niet verwerkt in onderstaande begroting. Begroting 2015 De begroting voor het jaar 2015 is als volgt: Inkomsten Inkomsten Subsidiebaten/ fondsen Contributiebijdragen Overige baten Totaal
Begroting 2015 988.879 1.096.603 863.534 2.949.016
Toelichting: - Subsidiebaten/fondsen: alle inkomsten uit subsidies en goede doelen fondsen. - Contributiebijdragen: alle contributie-inkomsten van partners. - Overige baten: inkomsten van scholen, project sponsors (bedrijven), “founding fathers” (bedrijven en corporaties die meer bijdragen dan een gewoon partnerschap) in de verschillende steden, de BV, overige inkomsten uit bedrijven.
9
Uitgaven Begroting 2015
Kosten Projectkosten Personeelskosten
64.950 2.396.241
Afschrijvingen Overige lasten
6.000 448.764
Onvoorzien Totaal
33.061 2.949.016
Toelichting: -
Projectkosten: alle kosten die direct betrekking hebben op de uitvoering van projecten.
-
Personeelskosten: alle personele kosten inclusief werkgeverslasten, verzekeringen etc.
-
Overige lasten: alle kosten voor kantoor, communicatie en algemene zaken (verzekeringen , administratie etc.).
Amsterdam, 1 juni 2015 Pieter de Haes Voorzitter JINC
10
3.
Jaarrekening
11
3.1
Balans per 31 december 2014 (na bestemming resultaat) 2014
2013
ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Verbouwing Inventaris Vervoermiddelen
52.407 52.214 5.054
Financiële vaste activa Deelneming Jinc B.V. Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa: Toegezegde bijdragen en contributies Vordering op deelneming Jinc B.V. Overige vorderingen en overlopende activa
40.499 42.837 6.582 109.675
89.918
100.558
47.955
325.961 21.037
Liquide middelen
320.586 10.459 17.888 346.998
348.933
255.029
319.439
812.260
806.245
225.652
237.125
PASSIVA Eigen vermogen Bestemmingsreserve Kortlopende schulden Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Vooruitontvangen bijdragen en subsidies Pensioenpremies Schuld op deelneming Jinc B.V. Overige schulden en overlopende passiva
34.256 151.873 240.405 6.211 3.842 150.021
12
45.008 133.617 195.396 68.754 126.345 586.608
569.120
812.260
806.245
3.2
Staat van baten en lasten over 2014 Werkelijk 2014
Begroting 2014
Werkelijk 2013
Baten Subsidiebaten/Fondsen Sponsorbijdragen Contributiebijdragen Financiële baten Overige baten
1.240.980 18.362 963.919 3.865 556.971
1.016.721 1.019.794 881.424
973.666 19.383 785.047 7.514 513.683
Totale baten
2.784.097
2.917.939
2.299.293
Lasten Projectkosten Personeelskosten Afschrijvingen Financiële lasten Overige lasten
129.235 2.411.820 22.426 996 283.696
107.475 2.301.977 8.500 499.987
104.976 1.960.481 14.422 2.492 331.878
Totale lasten
2.848.173
2.917.939
2.414.249
-64.076
-
-114.956
52.603
-
21.523
-11.473
-
-93.433
Resultaat deelneming Jinc B.V.
Resultaat
De bestemming van het resultaat 2014 is als volgt: Toerekening aan bestemmingsreserve
-11.473
Resultaat
-11.473
Voor een toelichting op de bestemming van het resultaat verwijzen wij naar pagina 16. Toelichting baten In de begroting zijn onder de overige baten zowel de subsidiebaten/fondsen als overige baten verantwoord van JINC Rotterdam, Utrecht, Haarlem, Haarlemmermeer, Almere, Den Bosch en Eindhoven. Onder de subsidiebaten/fondsen zijn in de begroting uitsluitend die van JINC Amsterdam opgenomen. De gerealiseerde cijfers zijn echter wel aan de specifieke posten toegerekend voor zowel Rotterdam, Utrecht, Haarlem, Haarlemmermeer, Almere, Den Bosch en Eindhoven, als gevolg van deze rubriceringsverschillen wordt vergelijking bemoeilijkt.
13
3.3
Kasstroomoverzicht over 2014
Op basis van een kasstroomoverzicht worden de liquiditeitsstromen in de onderneming nader geanalyseerd. 2014
2013
-11.473 22.426 10.953
-93.433 14.422 -79.011
1.935 17.488 19.423
-107.658 96.610 -11.048
30.376
-90.059
Investeringen en desinvesteringen in materiële vaste activa Mutatie financiële vaste activa Kasstroom uit investeringsactiviteiten
-42.183
-57.701
-52.603 -94.786
-21.523 -79.224
Mutatie liquide middelen
-64.410
-169.283
De mutatie in liquide middelen is als volgt nader te specificeren: Liquide middelen eind boekjaar Liquide middelen begin boekjaar
255.029 319.439
319.439 488.722
Balansmutatie liquide middelen
-64.410
-169.283
Resultaat Afschrijvingen op materiële vaste activa Veranderingen in het werkkapitaal: Mutatie vorderingen Mutatie kortlopende schulden Kasstroom uit operationele activiteiten
14
3.4
Algemene toelichting
Werkzame personen De onderneming heeft gedurende het boekjaar gemiddeld 44,7 (2013: 37,0) werkzame personen in dienst op basis van voltijdseenheden. Waarderingsgrondslagen Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening De jaarrekening van de vereniging is opgesteld conform de Richtlijn voor de Jaarverslaggeving voor organisaties zonder winststreven (RJ 640). Volgens artikel 11 van de statuten loopt het boekjaar van 1 januari tot en met 31 december daaropvolgend. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling Algemeen De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij anders is vermeld, zijn activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Er is afgezien van consolidatie met Jinc B.V. gezien de geringe omvang aan activiteiten die hebben plaatsgevonden in 2014. Financiële instrumenten Financiële instrumenten worden bij de eerste opname verwerkt tegen actuele waarde, inclusief direct toerekenbare transactiekosten. Na de eerste opname worden financiële instrumenten gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Indien er geen sprake is van agio of disagio en direct toerekenbare transactiekosten is de geamortiseerde kostprijs gelijk aan de nominale waarde. Op vorderingen wordt een noodzakelijke geachte voorziening getroffen voor risico van oninbaarheid. Materiële vaste activa Deze activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingprijs (of tegen het bedrag der geactiveerde kosten) verminderd met afschrijvingen. De afschrijvingen van de materiële vaste activa zijn gebaseerd op een vast percentage van de verkrijgingprijs, rekening houdend met een eventuele restwaarde en uitgaande van de geschatte economische levensduur. Financiële vaste activa Deelnemingen waarop invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen de nettovermogenswaarde doch niet lager dan nihil. Het vermoeden van invloed van betekenis is aanwezig indien de vennootschap ten minste 20% van de stemrechten kan uitoefenen. JINC. is enig aandeelhouder van Jinc B.V. gevestigd te Amsterdam. Eigen vermogen De bestemmingsreserve is een reserve waaraan het bestuur een bepaalde bestemming heeft gegeven, hetgeen jaarlijks opnieuw door het bestuur wordt vastgesteld. De bestemmingsreserve bestaat uit: - de continuïteitsreserve ten behoeve van het opvangen van negatieve exploitatiesaldi. - de reserve voor aanschaf kantoorinventaris en –automatisering.
15
Baten De bijdragen stadsdelen, projecten en contributies worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. Bij de projecten wordt bij toerekening rekening gehouden met de voortgang van het project. Indien de bijdragen worden toegerekend aan schooljaren waarvan de perioden niet zijn gedefinieerd, wordt een schooljaar gelijk gesteld aan een kalenderjaar. Niet in geld te kwantificeren bijdragen die in natura worden verkregen, worden niet separaat als bijdragen en corresponderende last verantwoord. Nederlandse pensioenregelingen Uitgangspunt is dat de in de verslagperiode te verwerken pensioenlast gelijk is aan de over die periode aan het pensioenfonds verschuldigde pensioenpremies. Voor zover de verschuldigde premies op balansdatum nog niet zijn voldaan, wordt hiervoor een verplichting opgenomen. Als de op balansdatum reeds betaalde premies de verschuldigde premies overtreffen, wordt een overlopende actiefpost opgenomen voor zover sprake zal zijn van terugbetaling door het fonds of van verrekening met in de toekomst verschuldigde premies. Verder wordt op balansdatum een voorziening opgenomen voor bestaande additionele verplichtingen ten opzichte van het fonds en de werknemers, indien het waarschijnlijk is dat voor de afwikkeling van die verplichtingen een uitstroom van middelen zal plaatsvinden en de omvang van de verplichtingen betrouwbaar kan worden geschat. Het al dan niet bestaan van additionele verplichtingen wordt beoordeeld aan de hand van de uitvoeringsovereenkomst met het fonds, de pensioenovereenkomst met de werknemers en andere (expliciete of impliciete) toezeggingen aan de werknemers. De voorziening wordt gewaardeerd tegen de beste schatting van de contante waarde van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen op balansdatum af te wikkelen. Voor een op balansdatum bestaand overschot bij het pensioenfonds wordt een vordering opgenomen als de onderneming de beschikkingsmacht heeft over dit overschot, het waarschijnlijk is dat het overschot naar de onderneming zal toevloeien en de vordering betrouwbaar kan worden vastgesteld. De werknemers zijn verplicht aangesloten bij pensioenfonds PGGM conform cao. Afschrijvingen: De afschrijvingspercentages bedragen voor: Verbouwing Inventaris Vervoermiddelen
20,0% 20,0% 20,0%
Belastingen Bij de Belastingdienst is in 2005 een verzoek ingediend om Jinc. vanaf de datum van de oprichting aan te merken als een vereniging met leden die geen onderneming drijft en dientengevolge niet subjectief belastingplichtig is voor de vennootschapsbelasting. De Belastingdienst heeft dit verzoek ingewilligd en daarom is geen rekening gehouden met af te dragen vennootschapsbelasting. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Grondslagen voor de opstelling van het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen.
16
3.5
Toelichting op de balans per 31 december 2014
ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Verbouwing Stand beginbalans Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde beginbalans Mutaties in boekjaar Investeringen Desinvesteringen Bijdragen Onttrekking aan bestemmingsreserve Afschrijving desinvesteringen Afschrijvingen Saldo van mutaties Stand eindbalans Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde eindbalans
Inventaris
Vervoermiddelen
Totaal
62.489 -21.990
58.494 -15.657
7.202 -620
128.185 -38.267
40.499
42.837
6.582
89.918
25.339 0 0
22.927 0 -6.000
0 -750 0
48.266 -750 -6.000
0 0 -13.431
0 0 -7.550
0 512 -1.290
0 512 -22.271
11.908
9.377
-1.528
19.757
87.828 -35.421
75.421 -23.207
6.452 -1.398
169.701 -60.026
52.407
52.214
5.054
109.675
Financiële vaste activa Deelneming Jinc B.V.
Beginbalans Resultaat boekjaar
JINC. is enig aandeelhouder van Jinc B.V. gevestigd te Amsterdam.
17
2014
2013
47.955 52.603
26.432 21.523
100.558
47.955
Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa De onder de vlottende activa opgenomen vorderingen hebben alle een resterende looptijd van minder dan 1 jaar.
Toegezegde bijdragen en contributies: Stadsdelen Leden Contributies Overige bijdragen Overige bijdragen projecten
Overige vorderingen en overlopende activa: Vooruitbetaalde kosten Nog te ontvangen rente Borg huisvesting en tankpassen Overige vorderingen
2014
2013
40.116 126.293 159.552
41.116 142.915 1.600 12.955 122.000
325.961
320.586
6.466 2.217 5.425 6.929
4.657 4.442 3.700 5.089
21.037
17.888
202 225 102 30.523 105.548 27.243 41.500 36.317 13.369
507 214 102 32.786 38.724 138.793 31.556 16.500 33.486 26.772
255.029
319.439
Liquide middelen Kas Amsterdam Kas Utrecht Kas Rotterdam Rabobank rekening-courant Rabobank bedrijfstelerekening Moneyou spaarrekening Rabobank rekening-courant Utrecht Rabobank bedrijfstelerekening Utrecht Rabobank rekening-courant Rotterdam Rabobank bedrijfstelerekening Rotterdam
De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de vereniging.
18
PASSIVA Eigen vermogen Bestemmingsreserve 2014
2013
Stand per 1 januari Uit: resultaatbestemming
237.125 -11.473
330.558 -93.433
Stand per 31 december
225.652
237.125
225.652 -
217.125 10.000 10.000
225.652
237.125
De bestemmingsreserve is als volgt te specificeren: Continuïteitsreserve Reserve voor onderzoek Reserve voor het 10-jarig jubileum
Door het bestuur is besloten de genoemde reserves te bestempelen zoals omschreven. De continuïteitsreserve is bedoeld voor het opvangen van negatieve exploitatiesaldi. Kortlopende schulden Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing Omzetbelasting
123.155 28.718
114.717 18.900
151.873
133.617
58.230 68.000
2.640 24.000
1.111 41.002 8.000 2.799 30.596 30.667
10.000 51.814 3.451 31.217 2.799 41.819 27.656
240.405
195.396
Vooruit ontvangen bijdragen en subsidies Bijdragen leden Overige bijdragen Subsidies: Bijdrage project ‘’Sollicitatietraining’’ Bijdrage project ‘’Werkwijs’’ Bijdrage project “JINC Utrecht” Bijdrage project “JINC Rotterdam’’ Bijdrage project “TaalTrip” Bijdrage project ‘’Haarlemmermeer’’ Bijdrage project “ Weten wat je wil” Bijdrage project “ Den Bosch”
19
Pensioenpremies
Pensioenpremies
2014
2013
6.211
68.754
127.440 15.307 7.275
107.992 16.002 2.351
150.021
126.345
Overige schulden en overlopende passiva Vakantietoeslag en vakantiedagen Accountants- en administratiekosten Overige schulden
Niet uit de balans blijkende verplichtingen Meerjarige verplichtingen Huurovereenkomsten: JINC heeft op 1 oktober 2006 een huurovereenkomst gesloten voor het kantoorpand aan de Derkinderenstraat 106 te Amsterdam. De huurovereenkomst is doorlopend met een opzegtermijn van 1 jaar. De jaarlijkse huurverplichting per 1 januari 2015 bedraagt € 20.100. JINC heeft op 1 februari 2008 een huurovereenkomst gesloten voor het naburige kantoorpand aan de Derkinderenstraat 104B te Amsterdam. De huurovereenkomst is doorlopend met een opzegtermijn van 3 maanden. De jaarlijkse huurverplichting per 1 januari 2015 bedraagt € 6.852. JINC heeft op 1 juni 2010 een huurovereenkomst gesloten voor het naburige kantoorpand aan de Derkinderenstraat 110 te Amsterdam. De huurovereenkomst heeft een looptijd van 1 jaar en 4 maanden met de optie deze met 2 jaar te verlengen. Derhalve eindigt de huurovereenkomst op 1 oktober 2015. De jaarlijkse huurverplichting per 1 januari 2015 bedraagt € 9.960. JINC heeft op 16 oktober 2013 een huurovereenkomst gesloten voor het naburige kantoorpand aan de Derkinderenstraat 98-100 te Amsterdam. De huurovereenkomst heeft een looptijd van 2 jaar, derhalve eindigt de huurovereenkomst op 16 oktober 2015. De jaarlijkse huurverplichting per 1 januari 2015 bedraagt € 7.524. JINC heeft op 1 april 2013 een huurovereenkomst gesloten voor het kantoorpand aan de Westerdijk 66-68 te Utrecht. De huurovereenkomst heeft een looptijd van 3 jaar, derhalve eindigt de huurovereenkomst op 31 maart 2016. De jaarlijkse huurverplichting per 1 januari 2015 bedraagt € 14.700. JINC heeft op 1 juli 2011 een huurovereenkomst gesloten voor het kantoorpand aan de Dordtselaan 45D-47A te Rotterdam. De huurovereenkomst heeft een looptijd van 3 jaar met de optie deze met 2 jaar te verlengen. Derhalve eindigt de huurovereenkomst op 30 juni 2014. De jaarlijkse huurverplichting per 1 januari 2015 bedraagt € 18.480. JINC heeft op 15 september 2014 een huurovereenkomst gesloten voor het kantoorpand aan de Burgemeester Loeffplein 5 te ‘s Hertogenbosch. De huurovereenkomst heeft een looptijd van 2 jaar, na het verstrijken van deze periode wordt de overeenkomst voortgezet met 16 dagen. Derhalve eindigt de huurovereenkomst op 30 september 2016. De jaarlijkse huurverplichting per 1 januari 2015 bedraagt € 8.700. Gebeurtenissen na balansdatum De Nationale Postcodeloterij doneert € 500.000 aan de vereniging, hetgeen niet is opgenomen in de begroting 2015 zoals weergegeven in het bestuursverslag op pagina 9.
20
3.6
Toelichting op staat van baten en lasten over 2014
Baten Subsidiebaten/Fondsen Bijdragen stadsdelen Bijdragen overige subsidieverstrekkers Sponsorbijdragen Bijdragen in natura Contributiebijdragen Contributies leden Financiële baten Rente spaarrekeningen/deposito’s Overige baten Overige bijdragen
2014
2013
203.439 1.037.541
213.135 760.531
1.240.980
973.666
18.362
19.383
963.919
785.047
3.865
7.514
556.971
513.683
2.784.097
2.299.293
De overige bijdragen bestaan onder andere uit de bijdragen van scholen en corporaties.
21
Onder subsidiebaten wordt verstaan bijdragen die door de verstrekker afhankelijk zijn gesteld van de uitvoeringskosten van of investeringsuitgaven voor een project of van het exploitatietekort van de gehele organisatie, dan wel afhangen van een door de organisatie geleverde prestatie. De toegekende subsidiebaten in het huidige boekjaar, alsmede de in het boekjaar verantwoorde subsidiebaten kunnen als volgt worden gespecificeerd: Datum
20-01-2011 20-09-2010 08-02-2011 27-06-2011 01-01-2014 25-04-2012 31-05-2012 04-12-2012 06-12-2012 25-02-2013 03-06-2013 08-07-2013 22-10-2013 24-12-2013 05-06-2014 16-09-2014 07-10-2014 03-03-2014 14-04-2014 04-12-2014 30-05-2014 18-12-2013 13-03-2014 17-12-2013 12-11-2014 13-02-2014 23-05-2014
Toegekende bijdrage
T/m 2013
Stadsdelen
203.439
0
203.439
0
Economische Zaken VSBfonds VSBfonds Gemeente Rotterdam Gemeente Rotterdam Stichting Bevordering van Volkskracht VSB Fonds Ministerie van Sociale Zaken Werkgelegenheid Stichting Adessium SNS Reaalfonds Gemeente Utrecht Lionsclub Provincie Noord-Holland Sint Laurensfonds SNS ReaalFonds St. Benevolentia Accenture Stichting kinderpostzegels Fonds Wiggers van Kerchem VSB Fonds United Way Worldwide Platform Beta Techniek Sint Laurensfonds Gemeente Rotterdam, Feijenoord ‘s Hertogenbosch VSBfonds Gemeente Almere
255.000 148.000 90.000 108.305 72.728
123.855 99.960 77.500 99.209 0
58.335 48.040 2.500 0 72.728
72.810 0 10.000 9.096 0
10.000 85.000
9.168 62.719
832 22.281
0 0
392.420 374.443 38.000 150.000 35.000 50.000 42.500 43.000 30.000 15.000 55.000
138.280 78.623 31.667 75.000 20.000 15.000 40.834 0 0 0 0
145.806 131.223 6.333 75.000 15.000 35.000 1.666 25.322 30.000 15.000 55.000
108.334 164.597 0 0 0 0 0 17.678 0 0 0
16.000 5.000 21.874 139.957 17.500
0 0 0 0 0
8.000 5.000 21.874 139.957 8.333
8.000 0 0 0 9.167
45.978 15.000 125.000 15.000 2.395.705
0 0 0 0 871.815
44.978 1.000 53.333 15.000 1.037.541
1.000 14.000 71.667 0 486.349
2.599.144
871.815
1.240.980
486.349
Subsidieverstrekker
2014
2015 en verder
Alle bovengenoemde subsidies hebben een incidenteel karakter. Ten aanzien van de in 2014 toegekende subsidies dienen de eindafrekeningen nog te worden goedgekeurd door de subsidieverstrekkers. Uit ervaring is gebleken dat de eindafrekeningen hiervan niet zullen afwijken. Indien een subsidie is toegekend voor meerdere boekjaren is het gehele toegekende bedrag vermeld als toegekende bijdrage. Subsidievoorwaarden: De subsidievoorwaarden hebben voornamelijk betrekking op de wijze, frequentie en het tijdstip van rapporteren. Tevens is in de voorwaarden veelal een specifieke omschrijving opgenomen van de wijze van besteding.
22
Lasten Projectkosten
Sollicitatietraining Bliksemstage Bliksemstage ++ Ondernemen doe je zo! Baas van morgen TaalTrip JINC Utrecht JINC Rotterdam Carrière Coach Plannen doe je zo! Amsterdam Noord Kennemerland Onderzoek Werkwijs Platform Beta Techniek Ontwikkeling nieuwe projecten Amsterdam Zuid Amsterdam Oost Weten wat je wil Uitbreiding nieuwe steden Eindhoven/ Den Bosch/ Almere
2014
2013
2.875 8.249 9.820 4.248 9.367 5.650 28.820 2.457 8.381 2.755 3.570 26.952 2.422 653 748 8.182 75 4.011
1.959 3.271 227 7.083 9.019 7.174 18.899 3.206 719 2.491 4.781 2.948 28.513 29 720 703 7.330 22 5.882
129.235
104.976
1.829.653 289.482 173.351 60.203 59.131
1.470.997 235.386 142.520 50.718 60.860
2.411.820
1.960.481
Personeelskosten Salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Ziekteverzuimverzekering Overige personeelskosten
Personeelsbezetting In 2014 waren bij de vereniging gemiddeld 44,7 (2013: 37,0) werkzame personen in dienst op basis van voltijdseenheden. Bezoldiging Voor de bezoldiging van de directeur van de rechtspersoon de heer D.J. Roos kwam in 2014 een bedrag van € 118.165 ten laste van de rechtspersoon. Afschrijvingen op materiële vaste activa Verbouwing Inventaris Vervoermiddelen
13.431 7.550 1.290
7.988 6.176 258
Verkoopresultaat
22.271 155
14.422 -
22.426
14.422
23
Financiële lasten
Rente en kosten rekening-courant bank Rente belastingdienst
2014
2013
935 61
797 1.695
996
2.492
127.160 11.776 71.745 32.925 40.090
110.082 10.706 69.618 30.311 111.161
283.696
331.878
81.937 9.798 2.310 22.920 10.195
70.106 11.432 3.286 19.908 5.350
127.160
110.082
5.235 1.589 1.540 522 2.890
5.235 867 104 1.107 574 2.819
11.776
10.706
20.447 22.148 18.377 10.773
29.964 18.696 12.071 8.887
71.745
69.618
Overige lasten Huisvestingskosten Kosten vervoermiddelen Kantoorkosten Verkoopkosten Overige kosten
Specificatie van overige bedrijfskosten Huisvestingskosten Huur Gas, water en elektra Kleine inventariskosten Schoonmaakkosten Overige huisvestingskosten
Kosten vervoermiddelen Leasekosten Onderhoud Brandstoffen Verzekering Motorrijtuigenbelasting Overige autokosten
Kantoorkosten Kantoorbehoeften Telefoon Automatiseringskosten Contributies en abonnementen
24
2014
2013
5.525 6.324 11.700 9.376
13.708 6.616 7.707 2.280 -
32.925
30.311
32.270 908 5.166 1.746
71.120 35.168 908 3.359 606
40.090
111.161
Verkoopkosten Reclame en advertenties Representatiekosten Reis- en verblijfkosten Afboeking debiteuren Overige verkoopkosten
Overige kosten Bestedingen bestemmingsreserve kantoorinventaris en -automatisering Accountants- en administratiekosten Juridische- en advieskosten Verzekeringen Overige algemene kosten
Bestuurders De bestuursleden ontvangen geen bezoldiging voor hun bestuurswerkzaamheden. Transacties met verbonden partijen Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag.
Amsterdam, 1 juni 2015 Het Bestuur:
P. de Haes (voorzitter)
25
4.
Overige gegevens
Controleverklaring De controleverklaring van de accountant is opgenomen op de volgende pagina. Voorstel tot bestemming van het resultaat Het bestuur stelt voor het negatieve resultaat ad € 11.473 als volgt te bestemmen: € Ten gunste van de bestemmingsreserve
-11.473
Resultaat boekjaar
-11.473
Dit voorstel, dat nog dient te worden goedgekeurd door de Algemene Leden Vergadering, is reeds in de jaarrekening verwerkt. Verwerking resultaat 2013 Het resultaat 2013 is overeenkomstig het besluit van de Algemene Leden Vergadering verwerkt. Gebeurtenissen na balansdatum Eind januari 2015 heeft de Postcode Loterij een bedrag van € 500.000 aan JINC toegekend. Dit zal in de periode 2015 tot en met 2017 worden besteed. Een definitief plan daarvoor zal in de loop van 2015 worden gemaakt. Raad van bestuur De raad van bestuur bestaat uit de volgende personen: Directeur D.J. Roos Voorzitter P.C. de Haes Penningmeester C.J.G.M. de Boer Lid M.H.W. van Buren-Osinga Lid D.E. Manson Lid R.C.A. Wilcke Secretaris M.M. Ulrici
26
Foederer Member Crowe Horwath International
CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan: het bestuur van JINC Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de jaarrekening 2014 van JINC te Amsterdam gecontroleerd, zoals opgenomen op pagina 12 tot en met 25 van dit rapport. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2014 en de staat van baten en lasten over 2014 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de vereniging is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening in overeenstemming met RJ 640 ‘Organisaties zonder winststreven’. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de vereniging. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de vereniging gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel Naar ons oordeel is de jaarrekening 2014 van JINC in alle van materieel belang zijnde aspecten opgesteld in overeenstemming met RJ 640 ‘Organisaties zonder winststreven’. Amsterdam, 1 juni 2015 Crowe Horwath Foederer Accountants B.V. Origineel getekend door drs. D.J. Spronk RA
27
5.
Bijlagen
28
5.1
Staat van baten en lasten naar kostenplaatsen over 2014 Totaal
Amsterdam
Utrecht
Rotterdam
2014
2014
2014
2014
Kennemerland 2014
Brabant
Almere
2014
2014
Baten Subsidiebaten/Fondsen Sponsorbijdragen Contributiebijdragen Financiële baten Overige baten
1.240.980 18.362 963.919 3.865 556.971
793.397 6.007 570.614 3.295 180.016
83.094 6.295 125.454 462 48.073
149.350 6.060 107.435 108 187.537
52.006 132.625
130.426 75.788 5.000
84.713 32.622 3.720
Totale baten
2.784.097
1.553.329
263.378
450.490
184.631
211.214
121.055
Lasten Projectkosten Personeelskosten Afschrijvingen Financiële lasten Overige lasten
129.235 2.411.820 22.426 996 283.696
88.945 1.378.168 7.729 647 168.487
5.702 256.075 2.530 200 34.406
27.822 354.263 7.066 149 52.782
2.755 162.616 4.578 12.102
2.318 161.851 429 11.417
1.693 98.847 94 4.502
Totale lasten
2.848.173
1.643.976
298.913
442.082
182.051
176.015
105.136
-64.076
-90.647
-35.535
8.408
2.580
35.199
15.919
Resultaat
Ten aanzien van de subsidiebaten/fondsen verwijzen wij naar pagina 22 van het jaarverslag waarin deze nader worden toegelicht. De overige baten bestaan uit de inkomsten van scholen, donaties en corporaties. De overige lasten bestaan uit huisvestingskosten, kosten vervoermiddelen, kantoorkosten, verkoopkosten en overige kosten. Voor een specificatie van de totale overige lasten verwijzen wij naar de toelichting op de staat van baten en lasten.
29
5.2
Winst- en verliesrekening 2014 JINC B.V.
2014
2013
Netto-omzet Directe kosten
172.615 245
82.286 3
Brutomarge
172.370
82.283
Lonen en salarissen Sociale lasten Afschrijvingen Overige bedrijfskosten
84.287 4.758 2.068 35.367
Bedrijfsresultaat
Financiële baten en lasten
53.727 689 2.014 126.480
56.430
45.890
25.853
-52
Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belastingen Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Resultaat na belastingen
327 -52
327
45.838
26.180
6.765
-4.657
52.603
21.523
JINC B.V. houdt zich bezig met het verrichten van advieswerkzaamheden en coaching activiteiten.
30
