Jaarverslaggeving 2015 Viattence Eperweg 33 8181ET Heerde
Viattence
INHOUDSOPGAVE
5.1 5.1.1 5.1.2 5.1.3 5.1.4 5.1.5 5.1.7 5.1.9 5.1.10
Jaarrekening 2015 Balans per 31 december 2015 Resultatenrekening over 2015 Kasstroomoverzicht over 2015 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2015 Mutatieoverzicht materiële vaste activa Overzicht langlopende schulden ultimo 2015 Toelichting op de resultatenrekening over 2015
5.2 5.2.1 5.2.2 5.2.3 5.2.6
Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming Controleverklaring
Pagina
1 2 3 4 t/m 7 8 t/m 13 14 15 16 t/m 20
21 21 21 22
Viattence
5.1 JAARREKENING
Viattence
5.1 JAARREKENING 5.1.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2015 (na resultaatbestemming) Ref.
31-dec-15 €
31-dec-14 €
1 2
10.882.986 0 10.882.986
10.349.458 15.840 10.365.298
3 4 5 6
67.786 526.572 1.798.743 4.530.501 6.923.602
70.993 285.039 788.355 6.767.706 7.912.093
17.806.588
18.277.391
31-dec-15 €
31-dec-14 €
13.411 0 8.464.143 283.781 8.761.335
13.411 0 8.442.072 283.781 8.739.264
ACTIVA
Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Debiteuren en overige vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa
Ref. PASSIVA
Eigen vermogen Kapitaal Bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen Algemene en overige reserves Totaal eigen vermogen
7
Voorzieningen
8
582.209
671.070
Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)
9
3.921.779
4.199.081
10
4.541.265
4.667.976
17.806.588
18.277.391
Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Overige kortlopende schulden
Totaal passiva
Pagina 1
Viattence
5.1.2 RESULTATENREKENING OVER 2015 Ref.
2015 €
2014 €
BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning
12
32.379.673
33.522.355
Subsidies (exclusief Wmo en Jeugdzorg)
13
468.252
277.509
Overige bedrijfsopbrengsten
14
1.468.294
1.380.666
34.316.219
35.180.530
Som der bedrijfsopbrengsten
BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten
15
24.777.348
24.635.004
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa
16
960.151
1.611.952
Overige bedrijfskosten
17
8.378.922
8.673.051
Som der bedrijfslasten
34.116.421
34.920.007
BEDRIJFSRESULTAAT
199.798
260.523
-177.728
-170.742
RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING
22.070
89.781
RESULTAAT BOEKJAAR
22.070
89.781
2015 €
2014 €
-128.848 150.918
89.781 0
Financiële baten en lasten
18
RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Aanvaardbare kosten Bestemmingsfonds Stichting Steun De Klaarbeek
Pagina 2
Viattence
5.1.3 KASSTROOMOVERZICHT Ref. €
2015 €
€
2014 €
Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat
199.798
Aanpassingen voor: - afschrijvingen en overige waardeverminderingen - mutaties Financial lease contract - mutaties voorzieningen
960.145 277.302 -88.861
260.523
1.611.950 278.652 -565.325 1.148.586
Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden - vorderingen - vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot - kortlopende schulden (excl. schulden aan banken)
1.325.277
3.207 -1.010.386
6.418 421.433
-241.533 62.242
-526.548 523.743 -1.186.470 161.914
Kasstroom uit bedrijfsoperaties 14.676 -192.404
Ontvangen interest Betaalde interest (incl. financial lease)
425.046 2.010.846 48.172 -218.915
-177.728 -15.814
Totaal kasstroom uit operationele activiteiten
-170.743 1.840.103
Kasstroom uit investeringsactiviteiten -1.755.135 0
Investeringen materiële vaste activa Aflossing leningen u/g
-2.096.676 0 -1.755.135
Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten
-2.096.676
Kasstroom uit financieringsactiviteiten -277.302 -188.954
Mutatie financial lease Aflossing langlopende schulden Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten
-278.652 -260.243 -466.256
-538.895
Mutatie geldmiddelen
-2.237.205
-795.468
Stand geldmiddelen per 1 januari Stand geldmiddelen per 31 december Mutatie geldmiddelen
6.767.706 4.530.501 -2.237.205
7.563.173 6.767.706 -795.467
Pagina 3
Viattence
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.1 Algemeen Algemene gegevens en groepsverhoudingen Zorginstelling Viattence is statutair (en feitelijk) gevestigd te Heerde, op het adres Eperweg 33 De belangrijkste activiteten zijn verlenen passende zorg,dienstverlening en huisvesting Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving RJ 655 en titel 9 BW2. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar
Materiële vaste activa Huurcontracten die kwalificeren als financial lease worden geactiveerd op de balans onder de materiële vaste activa en gepassiveerd onder de langlopende schulden. De contractwaarde betreft de contante waarde van de resterende huurverplichtingen. De gehanteerde disconteringvoet bedraagt 4,5%. Voor het geactiveerde contract De Speulbrink is een bedrijfswaardeberekening opgesteld. Hieruit blijkt dat de bedrijfswaarde groter is dan de ‘boekwaarde’. Op grond hiervan geen sprake is van een indicatie voor een bijzondere waardevermindering. Bijzondere waardevermindering Stichting Viattence heeft voor de gehele vastgoedportefeuille (vastgoed in eigendom en gehuurd vastgoed) bedrijfswaarde berekeningen opgesteld. De contante waarde van de toekomstige NHC-vergoedingen van het vastgoed is daarbij afgezet tegen de boekwaarde van het vastgoed per 31 december 2015. Hieruit blijkt dat de totale bedrijfswaarde van het vastgoed hoger is dan de boekwaarde per 31 december 2015. Aangezien dit saldo positief is, is geen sprake van een bijzondere waardevermindering. De waardering van het vastgoed is daarom niet aangepast. In de bedrijfswaardeberekeningen is een aantal locaties meegenomen waarvan de bedrijfswaarde lager is dan de ‘boekwaarde’. Omdat op het totaalniveau van Stichting Viattence sprake is van een positief verschil tussen de bedrijfswaarde en de boekwaarde is geen sprake van een bijzondere waardevermindering. Vanwege de transitie van de zorg naar de WMO en de Wlz, die gepaard gaat met bezuinigingen constateren we dat de financiering en de daaruit voortvloeiende kasstromen onzeker zijn en de komende jaren onder druk komen te staan. Deze zijn sterk afhankelijk van de daadwerkelijke financiële impact die de transities op de zorg- en dienstverlening van Stichting Viattence zullen hebben. De scenario’s die nu als uitgangspunt zijn genomen kunnen te optimistisch of juist te pessimistisch blijken. Uitgangspunt is dat zodanige maatregelen worden getroffen om een structureel positieve kasstroom te realiseren. Door de vele onzekerheden die op dit moment nog bestaan kan de uitkomst van de impairmentanalyse variëren. Op basis van de huidige inschatting is geen sprake van een impairment, de waardering van het vastgoed is daarom niet aangepast. De conclusie op grond daarvan is dat geen reden is voor impairment. Belangrijke veronderstellingen die zijn gehanteerd bij de benadering van de contante waarde van de toekomstige kasstromen zijn: een resterende levensduur van gemiddeld 40 jaar, bezetting en omzet ontwikkeling conform begrote productie 2016 (conform nacalculatie 2015), vervangingsinvesteringen tot het niveau welke noodzakelijk worden geacht om het betreffende vastgoed tot aan einde levensduur in gebruik te houden, rekening houdend met de (effecten van de) overgangsregeling 2012 - 2017 en een disconteringsvoet van 5,7%. Vergelijkende cijfers De cijfers voor 2014 zijn, waar nodig, geherrubriceerd om vergelijkbaarheid met 2015 mogelijk te maken. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft.
Pagina 4
Viattence 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING • het bedrag van het eigen vermogen en het resultaat volgens de laatst vastgestelde jaarrekening onder vermelding van het jaar waarop deze betrekking heeft. Grondslagen WNT Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) heeft de stichting zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT en deze als normenkader bij het opmaken van deze jaarrekening gehanteerd. 5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva De algemene grondslag voor de waardering van de activa en passiva is de verkrijgingsprijs- of de vervaardigingsprijs. Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar de stichting zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. Waardering na eerste verwerking tegen kostprijs. De afschrijvingstermijnen van immateriële en materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen en op vaste activa in ontwikkeling en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen / zijn deze als vooruitontvangen bedrag onder de overlopende passiva opgenomen (doorhalen hetgeen niet van toepassing is) [opnemen indien van toepassing en aangeven hoe de subsidies/vergoedingen zijn verwerkt]. Financiële vaste activa De vordering op de NZA m.b.t. de boekwaarde aanloopverliezen, aanloopkosten, leningskosten over voorgaande jaren volgens de huidige bekostigingssystematiek is opgenomen onder de financiële vaste activa. Vervreemding van vaste activa Voor verkoop beschikbare activa worden gewaardeerd tegen boekwaarde of lagere opbrengstwaarde. Voorraden Voorraden zijn gewaardeerd tegen kostprijs onder aftrek van een voorziening voor incourantheid. Er is geen aftrek van een voorziening toegepast. Financiële instrumenten Financiële instrumenten omvatten handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financieringsverplichtingen, handelsschulden en overige te betalen posten.
Pagina 5
Viattence 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Vorderingen De eerste waardering van vorderingen is tegen reële waarde, inclusief transactiekosten. (Door toepassing van de effectieve rentemethode worden transactiekosten als onderdeel van de amortisatie in de winst- en verliesrekening verwerkt). De vervolgwaardering van vorderingen is tegen geamortiseerde kostprijs (indien geen sprake van agio/disagio of transactiekosten dan geamortiseerde kostprijs gelijk aan nominale waarde). Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Er is een voorziening benodigd voor ontvangsten WMO. Deze voorziening ter groote van 56.600 euro heeft een looptijd kleiner dan een jaar. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichting en verliezen af te wikkelen, tenzij anders anders vermeld.
Voorziening vooruitgestelde beloning Voorziening voor uitgestelde beloningen. Het betreft hier beloningen die zijn gekoppeld aan een langjarig dienstverband zoals jubileumuitkeringen. De berekening is op basis van contante waarde met een rekenrente van 3% . Tevens is rekening gehouden met blijf kansen. Voorziening afbouw services Het betreft hier een voorziening voor het versneld afbouwen van centrale services op de grootschalige locaties Speulbrink en Wendhorst in 2016.Waardering vindt plaats op basis van aangegane verplichtingen per ultimo 2015. Schulden Onder de langlopende schulden worden schulden opgenomen met een resterende looptijd van meer dan één jaar. De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar. De schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde). 5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Opbrengsten De opbrengsten worden verantwoord naar rato van de verrichte prestaties, gebaseerd op de verrichte diensten tot aan de balansdatum en in verhouding tot in totaal te verrichten diensten (onder de voorwaarde dat het resultaat betrouwbaar kan worden geschat, dit indien aan de volgende voorwaarden is voldaan: a. het bedrag kan op betrouwbare wijze worden bepaald; b. waarschijnlijke economische voordelen; c. de mate waarin de dienstverlening op de balansdatum is verricht kan op betrouwbare wijze worden bepaald; en d. gemaakte kosten en kosten die nog moeten worden gemaakt kunnen betrouwbaar worden bepaald; als dat niet kan dan opbrengsten slechts verwerken tot het bedrag van de kosten van de dienstverlening). Bij de berekening van het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten is wel/geen rekening gehouden met de na-indexering. De met de opbrengsten samenhangende lasten worden toegerekend aan de periode waarin de baten zijn verantwoord. Personele kosten Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de resultatenrekening voorzover ze verschuldigd zijn aan werknemers respectievelijk de belastingautoriteit.
Pagina 6
Viattence
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Pensioenen Viattence heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij Viattence. De verplichtingen, die voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Viattence betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Per 1 januari 2015 gelden nieuwe regels voor pensioenfondsen. Daarbij behoort ook een nieuwe berekening van de dekkings-graad. De 'nieuwe' dekkingsgraad is het gemiddelde van de laatste twaalf dekkingsgraden. Door een gemiddelde te gebruiken, zal de dekkingsgraad nu minder sterk schommelen. In februari 2016 bedroeg de dekkingsgraad 96% (bron: https://www.pfzw.nl/actueel/dekkingsgraad/Paginas/default.aspx). Het vereiste niveau van de dekkingsgraad is 105%. Het pensioenfonds verwacht volgens het herstelplan binnen 12 jaar hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Viattence heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Viattence heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. 5.1.4.5 Grondslagen voor de opstelling van het kasstroomoverzicht
Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. Betalingen welke voortvloeien uit langlopende leningen worden voor het gedeelte dat betrekking heeft op de rente opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten en voor het gedeelte dat betrekking heeft op de aflossing als kasstroom uit financieringsactiviteiten. In deze opstelling is de mutatie van de kortlopende schulden aan de kredietinstellingen begrepen in de mutatie van de liquide middelen.
Pagina 7
Viattence
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA
1. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt:
31-dec-15 € 6.475.045 365.645 2.250.138 1.792.158 0
31-dec-14 € 6.956.364 2.157 2.505.091 885.848 0
10.882.986
10.349.460
2015 €
2014 €
Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: herwaarderingen Af: afschrijvingen Af: afschrijvingen wijziging termijnen AF: extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd Af: mutatie waardering financial lease
10.349.462 1.755.135 0 944.309 0 0 277.302
10.111.334 2.096.676 0 947.576 514.970 117.354 278.652
Boekwaarde per 31 december
10.882.986
10.349.458
Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa Totaal materiële vaste activa Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:
Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.7.
Toelichting mutatie financial lease: Huurcontract van gebouw Speulbrink is gekwalificeerd als financial lease deze is geactiveerd op de balans onder de materiële vaste activa en is gepassiveerd onder de langlopende schulden. De contractwaarde betreft de contante waarde van de resterende huurverplichtingen. De gehanteerde disconteringvoet bedraagt 4,5% Contractuele investerings verplichtingen: Locatie Antonieweg,Epe nieuwbouw 28 plaatsen 4.200.000 euro. Locatie Speulbrink renovatie 1.200.000 euro
2. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt:
Flat dagbehandeling Aanloopkosten Afschrijving Totaal financiële vaste activa Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt:
Boekwaarde per 1 januari Af: afschrijving Boekwaarde per 31 december
31-dec-15 €
31-dec-14 €
9.852 38.038 -47.890
9.852 38.038 -32.050
0
15.840
2015 €
2014 €
15.840 -15.840
47.890 -32.050
0
15.840
Aanschafwaarde per 31december 2015 Cumulatieve afschrijving per 31 december 2015
1.491.992 -1.491.992
Toelichting: De Aanloopkosten zijn in het jaar 2009 gereclassificeerd naar de financiële activa ivm juiste inventarisering en rubricering voor een juist inzicht in de boekwaarde. In 2011 is een bijzonderwaarde vermindering toegepast. Voor de Flat, dagbehandeling en aanloopkosten er is voor deze activa geen titel meer aanwezig om dit binnen de NHC normen terug te verdienen
Pagina 8
Viattence
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 3. Voorraden De specificatie is als volgt:
31-dec-15 €
31-dec-14 €
Magazijn artikelen Emballage
65.140 2.646
65.140 5.853
Totaal voorraden
67.786
70.993
Toelichting: Voorraden grond- en hulpstoffen en handelsgoederen worden gewaardeerd tegen ijzerenvoorraadprijs onder toepassing van vaste kostprijzen of lagere opbrengstwaarde.
4. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en schulden uit hoofde van financieringsoverschot AWBZ / Wlz t/m 2012 €
2013 €
2014 €
2015 €
totaal €
Saldo per 1 januari
0
0
285.039
Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar
0 0 0
0 0 0
0 -285.039 -285.039
526.572
526.572 0 -285.039 241.533
Saldo per 31 december
0
0
0
526.572
526.572
Stadium van vaststelling (per erkenning): Viattence
c
c
c
a
285.039 526.572
a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa
Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort - schulden uit hoofde van financieringsoverschot
Specificatie financieringsverschil in het boekjaar
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Wlz-zorg (exclusief subsidies) Af: vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget Totaal financieringsverschil
31-dec-15 €
31-dec-14 €
526.572 0 526.572
285.039 0 285.039
2015 €
2014 €
27.822.721 27.296.149
31.848.716 31.563.677
526.572
285.039
Pagina 9
Viattence
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 5. Debiteuren en overige vorderingen De specificatie is als volgt:
31-dec-15 €
31-dec-14 €
978.037 6.832 554.457
600.828 0 0
341
2.395
Nog te ontvangen bedragen: Nog te verreken DBC
227.211 0
78.956 85.511
Overige overlopende activa:
31.865
20.665
1.798.743
788.355
De specificatie is als volgt:
31-dec-15 €
31-dec-14 €
Bankrekeningen Kassen
4.528.572 1.929
6.759.771 7.935
Totaal liquide middelen
4.530.501
6.767.706
Vorderingen op debiteuren Overige vorderingen: Vorderingen op zorgverzekeraars
Vooruitbetaalde bedragen:
Totaal debiteuren en overige vorderingen
Toelichting: Debiteuren en overige vorderingen Belangrijkste mutaties: Vordering WMO gelden 3 gemeenten Vorderingen op de zorgverzekeraars
725.000 554.000
ACTIVA 6. Liquide middelen
Toelichting: Van de bankrekeningen zijn standaard bankverklaringen ontvangen (RABO bank en ING bank). De terugloop in liquide middelen wordt veroorzaakt door : Een hoger debiteurenpositie WMO en ZVW. Verwacht wordt dat in 2016 deze positie afneemt. De voorfinanciering van locatie Antonieweg uit eigen middelen. Met Rabobank is in 2015 een financieringsovereenkomst
afgesloten.
Pagina 10
Viattence
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 7. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:
31-dec-15 €
31-dec-14 €
Kapitaal Bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen Algemene en overige reserves
13.411 0 8.464.143 283.781
13.411 0 8.442.072 283.781
Totaal eigen vermogen
8.761.335
8.739.264
Kapitaal Saldo per 1-jan-2015 €
Resultaatbestemming €
Overige mutaties €
Saldo per 31-dec-2015 €
Kapitaal
13.411
0
0
13.411
Totaal kapitaal
13.411
0
0
13.411
Saldo per 1-jan-2015 €
Resultaatbestemming €
Overige mutaties €
Saldo per 31-dec-2015 €
Bestemmingsfondsen: Reserve aanvaardbare kosten: Bestemmingsfonds Stichting Steun De Klaarbeek
8.442.072 0
-128.847 150.918
0
8.313.225 150.918
Totaal bestemmingsfondsen
8.442.072
22.071
0
8.464.143
Saldo per 1-jan-2015 €
Resultaatbestemming €
Overige mutaties €
Saldo per 31-dec-2015 €
Algemene reserves: Algemeen Automatisering reserve Aanleun Woning
19.836 98.489 165.456
0 0 0
0 0 0
19.836 98.489 165.456
Totaal algemene en overige reserves
283.781
0
0
283.781
Het verloop is als volgt weer te geven:
Bestemmingsfondsen Het verloop is als volgt weer te geven:
Algemene en overige reserves Het verloop is als volgt weer te geven:
Toelichting: Bestemmingsfonds aanvaardbare kosten: betreft de voormalige Reserve aanvaardbare kosten. Bestemmingsfonds Stichting Steun De Klaarbeek: betreft bijdrage Stichting Steun t.b.v. activa Viattence. Algemeen: Bestemd voor garantiekosten nieuw voedingsconcept Automatiseringsreserve : Bestemd voor financiering van de voorbereiding en uitvoering van beleidsplan Informatisering en Automatisering. Aanleunwoningen : Bestemd voor aanvullende investeringen bij de vervangende nieuwbouw van locatie Veldheem
Pagina 11
Viattence
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 8. Voorzieningen Saldo per 1-jan-2015 €
Dotatie
Onttrekking
Vrijval
€
€
€
Saldo per 31-dec-2015 €
Uitgestelde beloningen Afbouw services
271.046 400.024
0 52.000
27.915 70.919
42.027 0
201.104 381.105
Totaal voorzieningen
671.070
52.000
98.834
42.027
582.209
Het verloop is als volgt weer te geven:
Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2015 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)
381.105 0 201.104
Toelichting per categorie voorziening: Uitgestelde beloningen Deze voorziening heeft betrekking op te betalen jubilea-uitkeringen en gratificaties. Bij de berekening is rekening gehouden met ‘blijfkansen’. De berekening is op basis van contante waarde met een rekenrente van 3%. Afbouw services Deze voorziening betreft toekomstige uitgaven (2016) inzake personeel als gevolg van reorganisaties . De berekening is op basis van nominale waarde. 9. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt:
31-dec-15 €
31-dec-14 €
Schulden aan banken Financial lease 'De Speulbrink'
0 3.921.779
188.954 4.199.081
Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)
3.921.779
4.388.035
2015 €
2014 €
188.954 0 188.954
449.197 0 260.243
Stand per 31 december
0
188.954
Af: aflossingsverplichting komend boekjaar
0
0
Stand langlopende schulden per 31 december
0
188.954
0 0 0
0 0 188.954
Stand financial lease Speulbrink per 1 januari Af: Mutatie financial lease
4.199.081 277.302
4.477.733 278.652
Stand financial lease Speulbrink per 31 december
3.921.779
4.199.081
Het verloop van de schulden aan banken is als volgt weer te geven:
Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen
Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)
Toelichting in welke mate (het totaal van) financial lease als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-15 275.891 841.871 2.804.017
Kortlopend deel van financial lease (< 1 jr.) Langlopend deel van financial lease ( 1 jr- 5jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)
Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. Het kortlopend deel inzake financial lease is niet separaat onder de kortlopende schulden weergegeven.
Pagina 12
Viattence
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 10. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt:
Schulden aan banken Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen (excl lease) Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Overige schulden:
31-dec-15 €
31-dec-14 €
0 830.633 0 911.671 475.168 288.762 788.136 919.194 0
0 816.710 188.954 901.064 526.202 276.342 796.870 706.558 11.073
260.129
356.774
67.572
87.429
4.541.265
4.667.976
Nog te betalen kosten: Overige overlopende passiva:
Totaal overige kortlopende schulden
Toelichting: Vakantiedagen: in 2015 zijn de niet opgenomen vakantiedagen toegenomen met een bedrag van 212.636
11. Niet in de balans opgenomen regelingen Toelichting: Investeringsverplichtingen: Locatie Antonieweg,Epe nieuwbouw 28 plaatsen 4.200.000 euro. Locatie Speulbrink renovatie 1.200.000 euro Huurcontracten : I.v.m. renovatie Speulbrink verhoging huurbedrag met 73.000 euro per jaar. Verplichtingen uit hoofde van het macrobeheersinstrument De extramurale (wijkverpleging) producten PV (Persoonlijke verzorging) en VP (verpleging) worden met ingang van boekjaar 2015 gefinancierd vanuit de Zvw. Onderdeel van de regeling is dat een overschrijding van het landelijke budgetplafond voor Zvw zal worden teruggevorderd van de zorginstellingen naar ieders aandeel in de overschrijding (macrobeheersinstrument). Zorgaanbieders kunnen op basis hiervan een terugbetalingsverplichting opgelegd krijgen in 2016. Bij het opstellen van de jaarrekening 2015 bestaat nog geen inzicht in de omvang van deze verplichting. Viattence is niet in staat een betrouwbare inschatting te maken van de uit het macrobeheersinstrument voortkomende verplichting en deze te kwantificeren. Als gevolg daarvan is deze verplichting niet tot uitdrukking gebracht in de balans van de stichting per 31 december 2015. Bovenstaande is in overeenstemming met de betreffende beleidsregel van de NZa met betrekking tot het Macrobeheersmodel Zvw
Pagina 13
Viattence
5.1.7 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA
Bedrijfsgebouwen en terreinen €
Machines en installaties €
Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting €
Stand per 1 januari 2015 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen
10.499.811 0 3.543.447
754.728 0 752.571
5.736.261 0 3.231.170
885.848 0 0
0 0 0
17.876.648 0 7.527.188
Boekwaarde per 1 januari 2015
6.956.364
2.157
2.505.091
885.848
0
10.349.460
133.027 277.302 0 337.046 0
371.818 0 0 8.330 0
343.980 0 0 598.933 0
906.310 0 0 0 0
0 0 0 0 0
1.755.135 277.302 0 944.309 0
3.747.887 0 3.747.887
729.800 0 729.800
490.188 0 490.188
0 0 0 0
0 0 0
4.967.875 0 4.967.875
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
-481.321
363.488
-254.953
906.310
0
533.524
Stand per 31 december 2015 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen
6.884.951 0 409.908
396.746 0 31.101
5.590.053 0 3.339.915
1.792.158 0 0
0 0 0
14.663.908 0 3.780.924
Boekwaarde per 31 december 2015
6.475.043
365.645
2.250.138
1.792.158
0
10.882.984
Mutaties in het boekjaar - investeringen - financial lease - herwaarderingen - afschrijvingen - bijzondere waardeverminderingen - terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo)
Afschrijvingspercentage
Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en Niet aan het vooruitbetalingen bedrijfsproces op materiële dienstbare vaste activa materiële activa € €
Totaal €
Pagina 14
Viattence
BIJLAGE 5.1.9 Overzicht langlopende schulden ultimo 2015
Leninggever
Datum
Hoofdsom
Totale looptijd
Soort lening
€ Ing bank Aegon Totaal
3.752.762 3.161.169
Nieuwe Werke- Restschuld lijke- 31 december leningen in rente 2014 2015 %
40 19
Onderhands Hypothecair
5,45% 6,25%
€ 23.006 165.948 188.954
Aflossing in 2015
€ 0 0 0
€ 23.006 165.948 188.954
Restschuld Restschuld 31 december over 5 jaar 2015 € 0 0 0
Voor het verloop van de schuld inzake financial lease wordt verwezen naar de toelichting op de langlopende schulden (5.1.5 onderdeel 9).
Pagina 15
Resterende looptijd in jaren eind 2015
Aflossingswijze
€ 0 0
Gestelde zekerheden
€ 0 0
0
Aflossing 2016
Lineair Lineair
0 Pos.Hypoth.Clausule 0 Provincie Gelderland 0
Viattence
5.1.10 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 12. Opbrengsten zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning De specificatie is als volgt:
2015 €
2014 €
Opbrengsten zorgverzekeringswet (exclusief subsidies) Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Wlz-zorg (exclusief subsidies) Opbrengsten Wmo Opbrengsten in opdracht van andere instellingen Overige zorgprestaties
2.685.729 27.822.721 1.225.740 279.396 366.087
0 31.848.716 551.994 820.397 301.248
Totaal
32.379.673
33.522.355
2015 €
2014 €
Subsidies Wlz/Zvw-zorg Beschikbaarheidsbijdragen Opleidingen Subsidies vanwege Provincies en gemeenten (exclusief Wmo en Jeugdzorg) Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies
155.881 289.738 7.595 15.038
0 257.422 5.790 14.297
Totaal
468.252
277.509
2015 €
2014 €
515.613
826.182
952.681
554.484
1.468.294
1.380.666
Toelichting: Door de stelselwijzing in 2015 zijn de opbrengsten geheralloceerd. WMO De uiteindelijke afwikkeling (financieel) met de gemeente moet nog plaatsvinden. De inschatting van Viattence daarbij is dat het gedeclareerde bedrag betaald zal worden.
13. Subsidies (exclusief Wmo en Jeugdzorg) De specificatie is als volgt:
Toelichting: Subsidies WLZ : dit betreft Subsidie EersteLijnsVerblijf en Subsidie Extramurale Behandeling
14. Overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt:
Overige dienstverlening :
Overige opbrengsten (waaronder vergoeding voor uitgeleend personeel en verhuur onroerend goed):
Totaal
Toelichting: Overige dienstverlening : Verschuiving behandelopbrengsten naar overige zorgprestaties waardoor lagere opbrengsten . diensten Overige opbrengsten : Toename opbrengsten, onder ander eenmalige opbrengst indexering AWBZ 2014 en gift stichting Steun De Klaarbeek.
Pagina 16
Viattence
5.1.10 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN 15. Personeelskosten De specificatie is als volgt:
2015 €
2014 €
Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten:
17.105.294 4.428.456 1.473.555
16.671.908 4.287.446 1.598.942
731.562
1.115.926
23.738.867 1.038.481 0 24.777.348
23.674.222 583.645 377.137 24.635.004
Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: Viattence
512
522
Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden
512
522
0
0
2015 €
2014 €
Afschrijvingen: - financiële vaste activa - materiële vaste activa - financial lease
15.842 667.007 277.302
32.050 1.301.250 278.652
Totaal afschrijvingen
960.151
1.611.952
Subtotaal Personeel niet in loondienst Totaal personeelskosten
Aantal personeelsleden dat buiten Nederland werkzaam is
16. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa De specificatie is als volgt:
Toelichting: materiële vaste activa De afschrijvingen 2015 zijn afgenomen ten opzichte van voorgaande jaren. Dit is onder andere het gevolg van versnelde afschrijving op locatie de Wendhorst in voorgaande jaren. Financial lease Huurcontract van gebouw Speulbrink is gekwalificeerd als financial lease. Deze is geactiveerd op de balans onder de materiële vaste activa en is gepassiveerd onder de langlopende schulden. De contractwaarde betreft de contante waarde van de resterende huurverplichtingen. De gehanteerde disconteringvoet bedraagt 4,5%
Pagina 17
Viattence
5.1.10 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING
17. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:
2015 €
2014 €
Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten
2.321.339 1.314.110 1.345.025
2.621.423 1.567.299 1.081.304
Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud - Energiekosten gas - Energiekosten stroom - Energie transport en overig Subtotaal
597.711 323.063 106.712 77.997 1.105.483
350.047 362.905 164.852 112.985 990.789
Huur en leasing Dotaties en vrijval niet personele voorzieningen
2.292.965 0
2.376.983 35.253
Totaal overige bedrijfskosten
8.378.922
8.673.051
De specificatie is als volgt:
2015 €
2014 €
Rentebaten Subtotaal financiële baten
14.676 14.676
48.173 48.173
Rentelasten Subtotaal financiële lasten
-192.404 -192.404
-218.915 -218.915
Totaal financiële baten en lasten
-177.728
-170.742
Toelichting: mutaties 2015 versus 2014 Voeding : minder voedingskosten, ander voedingsconcept Algemeen : afname diversen kosten Patiënt: toename medische- en overname kosten Onderhoud : meer onderhouds- en servicekosten Huur : minder huur , teruggave woningen aan woningstichting
18. Financiële baten en lasten
Pagina 18
19. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) De bezoldiging van de functionarissen die over 2015 in het kader van de WNT verantwoord worden, is als volgt: L.F.L. de Vries H.J.Dannenberg J.van Enck Functionaris (functienaam) 1 Lid RvB Voorzitter RvT Lid RvT In dienst vanaf (datum) 2 1-jul-13 1-jan-14 1-jan-13 3 In dienst tot (datum) nvt nvt nvt 4 100,00% 100,00% 100,00% Deeltijdfactor (percentage) Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, 5 128.452 12.051 8.436 eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 6 Winstdelingen en bonusbetalingen 0 0 0 7 Totaal beloning (5 en 6) 128.452 12.051 8.436 8 Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) 795 87 0 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op 9 termijn (in €) 10.620 0 0 10 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €) 0 0 0 Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 10)
J.M. Ester Lid RvT 1-jan-14 nvt 100,00% 8.436 0 8.436 66 0 0
139.867
12.138
8.436
8.502
128.872 J.C.M. Tadema Lid RvT 1-jan-05 nvt 100,00%
10.898 J. van Vliet Lid RvT 1-jan-07 31-dec-15 100,00%
7.397 J.G.M. Volkerink Lid RvT 1-jan-05 31-dec-15 100,00%
7.231 G.Steenhuis adviseur RvB 1-feb-96 nvt 100,00%
8.436 0 8.436 102
8.436 0 8.436 0
8.436 0 8.436 0
123.646 0 123.646 126
0
0
0
10.616
0
0
0
0
Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 10)
8.538
8.436
8.436
134.388
11
Beloning 2014
7.231
7.231
7.231
139.270
12
Bezoldigingsklasse zorginstelling
11
Beloning 2014
1 2 3 4 5
Functionaris (functienaam) In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) Winstdelingen en bonusbetalingen Totaal beloning (5 en 6) Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €)
6 7 8 9 10
E
De bezoldiging van de functionarissen die over 2014 in het kader van de WNT verantwoord worden, is als volgt:
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
J Schider Functionaris (functienaam) Secretaris RvT In dienst vanaf (datum) 1-1-2004 In dienst tot (datum) 31-12-2014 100% Deeltijdfactor (percentage) Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, Winstdelingen en bonusbetalingen Totaal beloning (5 en 6) Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) 395 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op Uitkeringen in verband met beëindiging van het
Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 10) 11
395
Beloning 2014
Verplicht toevoegen eigennaam van gewezen topfunctionarissen (dat wil zeggen voormalige bestuurders of leden van de raden van toezicht): G. Steenhuis Motivatie overschrijding van de maximale bezoldiging: niet van toepassing
Motivatie bezoldiging functionarissen over 2014 Per abuis heeft in 2014 geen melding plaatsgevonden in de jaarrekening van 2014 over de onkosten vergoeding van de heer Schilder van bruto 395 euro. Deze vergoeding leidt niet tot overschrijding van de norm.
Pagina 19
Viattence
5.1.10 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING
20. Honoraria accountant
2015 €
2014 €
53.088 0 18.020 141.043
32.579 6.050 2.635 16.133
212.151
57.397
De honoraria van de accountant over 2015 zijn als volgt: 1 2 3 4
Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) Fiscale advisering Niet-controlediensten
Totaal honoraria accountant
Toelichting: Dit zijn de honoraria van Deloitte voor onderzoek van de jaarrekening, voor fiscale advisering en voor niet-controlediensten (advies en ondersteuning Tenderprocedure nieuwbouw Wendhorst ) die in het boekjaar gefactureerd zijn.
21. Transacties met verbonden partijen Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen. Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag. De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen onder punt 19.
Ondertekening door bestuurders en toezichthouders
Voorzitter RVB Dhr. L.F.L de Vries
25-5-2016
Voorzitter RvT Dhr. H.J. Dannenberg
25-5-2016
Lid RvT Mevr. J.M. Ester
25-5-2016
Lid RvT Dhr. J. van Enck
25-5-2016
Lid RvT Mevr. J.C.M Tadema-Koomen 25-5-2016
Pagina 20
Viattence
5.2 OVERIGE GEGEVENS
Viattence
5.2 OVERIGE GEGEVENS 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur vanViattence heeft de jaarrekening 2015 vastgesteld in de vergadering van 18 mei 2016. De raad van toezicht van de Viattence heeft de jaarrekening 2015 goedgekeurd in de vergadering van 25 mei 2016.
5.2.2 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 5.1.2. 5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum Niet van toepassing 5.2.5 Nevenvestigingen Viattence heeft geen nevenvestigingen. 5.2.6 Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.
Pagina 21
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
Pagina 22
