Jaarverslag Stichting Hilversumse Montessori Scholen, te Hilversum

Jaarverslag 2013 Stichting Hilversumse Montessori Scholen, te Hilversum

Jaarrekening 2013 41515 / Stichting Hilversumse Montessori Scholen, te Hilversum

INHOUDSOPGAVE Pagina: Algemeen instellingsbeleid, inclusief voorwoord bestuur

3

Financieel beleid inclusief contuiniteitsparagraaf

17

Jaarrekening: Grondslagen van waardering en resultaatbepaling

30

Balans per 31 december 2013, vergelijkende cijfers per 31 december 2012

33

Staat van baten en lasten 2013, vergelijkende cijfers 2012

35

Kasstroomoverzicht 2013, vergelijkende cijfers 2012

36

Toelichting op de te onderscheiden posten van de balans

37

Verantwoording Regeling OCW-subsidies

41

Toelichting op de te onderscheiden posten van de staat van baten en lasten

42

Verbonden partijen

46

Wet normering bezoldiging topfunctionarissen

47

Niet uit balans blijkende verplichtingen

48

Ondertekening bestuur

49

Overige gegevens: (Voorstel) bestemming van het resultaat

51

Gebeurtenissen na balansdatum

52

Controleverklaring

53

Gegevens over de rechtspersoon

55

Bijlagen: OCW-bijlage

57

Specificatie balans en exploitatie posten

58

Meerjaren ondershoudsplan

Versie: 1

2


ALGEMEEN INSTELLINGSBELEID Inleiding In dit jaarverslag wordt aandacht besteed aan de financiële activiteiten van Stichting Hilversumse Montessori Scholen in het jaar 2013.

Jaarrekening De in dit verslag opgenomen jaarrekening 2013 van Stichting Hilversumse Montessori Scholen is opgesteld door Dyade Utrecht. Deze jaarrekening is gecontroleerd door accountantskantoor PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Kernactiviteiten en Beleid Onder het bevoegd gezag van Stichting Hilversumse Montessori Scholen, met bevoegd gezag nummer 41515, vallen de onderstaande scholen:

Brinnummer 05WH 08CI

Montessori Centrum Montessori Zuid Bestuur Juridische structuur

De rechtspersoonlijkheid van het bevoegd gezag is een Stichting. Stichting Hilversumse Montessori Scholen is op 31 december 2004 opgericht en is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel te Gooi-, Eem- en Flevoland onder dossiernummer 32106454.

Bestuurssamenstelling Het bestuur is ultimo 2013 als volgt samengesteld: Voorzitter Secretaris Penningmeester Overige bestuursleden

: : : :

Dhr. R.D. ten Damme Mw. K. Tromp-Woudenberg Dhr. A.F.A. Bakker Dhr. M.E. Muller

Bekostigingsgrondslag Het aantal leerlingen op 1 oktober vormt de grondslag voor de bekostiging. Eventueel kan door middel van een groeitelling aanvullende bekostiging worden toegekend als het aantal leerlingen van een school volgens daartoe vastgestelde normen voor het totale bestuur is toegenomen. Er hebben gedurende het kalenderjaar 2013 wel groeitellingen plaatsgevonden, tw. Centrum 347 leerlingen Zuid 384 Bron DUO. In onderstaand overzicht wordt het aantal leerlingen vergeleken met de jaren 2012, 2011 en 2010.

1-10-2013

1-10-2012

338 366 704

Montessori Centrum Montessori Zuid

329 369 698

1-10-2011

322 354 676

1-10-2010

311 341 652

Leerlingtellingen 750 700 650 1-10-2010

1-10-2011

Leerlingtellingen

600 Leerlingtellingen 1-10-2012 1-10-2013

Versie: 1

3


Voorwoord Jaarverslag 2013 Jaarlijks legt het bestuur van de Stichting Hilversumse Montessorischolen (HMS) middels een jaarverslag verantwoording af aan haar belanghebbenden In eerste instantie de ouders of verzorgers van de leerlingen, maar bijvoorbeeld ook de medewerkers van de scholen (Zuid en Centrum) en de overheid. De rol van het bestuur is een toezichthoudende. De directie geeft vorm en uitvoering aan het dagelijks beleid, gebaseerd op een meerjaren beleidsplan. Het bestuur heeft hierop een toezichthoudende rol. Ditzelfde geldt voor de financiële cyclus. De directie stelt de (meerjaren) conceptbegroting op. Directie en bestuur bespreken de conceptbegroting en de onderliggende beleidskeuzes , waarna het bestuur de begroting accordeerd . De directie heeft in 2013 het jaarverslag over 2012 opgesteld, dat na bespreking en aanpassing is goedgekeurd door het bestuur. Vervolgens wordt de boekhouding en het jaarverslag gecontroleerd door een externe accountant en geeft deze de accountantsverklaring af. In het aansluitende gesprek dat door het bestuur en de directie met de accountant is gevoerd heeft de accountant aangegeven een positief beeld te hebben van de boekhouding, de financiële positie als ook de visie die bestuur en directie hebben en uitdragen over het financiële beleid. In een tijd waarin bezuinigingen, krimp en meer-doen-met-minder-geld veel gebruikte termen zijn ontkomt ook het basisonderwijs hier niet aan. Het kritisch blijven op inkomsten versus uitgaven blijft, mede door teruglopende overheidsbijdragen, zowel gedurende het verslagjaar 2013, maar zeker ook in de komende jaren een belangrijk speerpunt. Aan de inkomstenkant is in 2013 de eerste fase van het verhogen van de ouderbijdrage doorgevoerd. Aan de uitgavenkant wordt constant gekeken naar een juiste balans tussen te maken kosten en het in stand houden van kwaliteit. Het resultaat over 2013 geeft een bescheiden positief resultaat. Gezien het feit dat bestuur en directie kiezen voor een behoudend financieringsbeleid, uitgaande van een meerjarenbegroting ,waarbij reserves en het zogenaamde weerstandvermogen een belangrijke rol spelen, kunnen eventuele tegenslagen in minder goede tijden worden opgevangen zonder direct in de bedrijfsvoering te hoeven ingrijpen. In 2013 hebben zich de ontwikkelen op het terrein van passend onderwijs voortgezet. Van de scholen worden hierbij forse inspanningen gevraagd bij de implementatie. Onze scholen spelen hierin een actieve rol waarbij het belang van goed onderwijs voor onze leerlingen gewaarborgd is. Het bestuur heeft grote waardering voor de inzet van leerkrachten, het ondersteunend personeel en de directie. Maar waardering en dank geldt ook zeker voor de vrijwillige bijdrage van alle ouders die zich op welke wijze dan ook hebben ingezet voor de ontwikkeling van al onze leerlingen. Namens het bestuur van de Stichting HMS, Richard ten Damme, voorzitter

jaarrekening 2013

Pagina 4


Kenmerken van het gevoerde beleid Intentie van de Stichting De intentie van de Stichting is het in stand houden van twee scholen in Hilversum, waar onderwijs wordt gegeven volgens de beginselen en werkwijze van Dr. Maria Montessori en volgens visies op het onderwijs die beschouwd kunnen worden als eigentijdse aanvullingen op deze ideeën. Dit wil de stichting realiseren door het hebben van goed geschoolde leerkrachten met een Montessori bevoegdheid. Het beleid en de bedrijfsvoering van de scholen is gericht op het voldoen aan de kerndoelen en de gestelde kwaliteitseisen. De inspectie heeft voor beide scholen het zgn. basisarrangement vastgesteld. Dat betekent dat de inspectie geen aanwijzingen heeft dat er belangrijke tekortkomingen zijn in de kwaliteit van het onderwijs. Visie De kern van het Montessorionderwijs wordt samengevat met de uitspraak van Maria Montessori: “Help mij het zelf te doen”. Het uitgangspunt is dat een kind een natuurlijke, noodzakelijke drang tot zelfontplooiing heeft. Opvoeding en onderwijs moeten onderkennen wat de behoeften van een kind op een gegeven moment zijn en daarop inspelen door de juiste omgeving en materialen te bieden. Het kind en zijn behoeften staan centraal. De scholen ervaren het echter eveneens als noodzakelijk deze ideeën af te stemmen op de huidige eisen zoals deze door de maatschappij en de weten regelgeving op het gebied van primair onderwijs gesteld worden. Missie De missie is dat elk kind met al zijn/haar uniekheden en aanleg opleiden en opvoeden naar het beste van zijn/ haar kunnen, waarbij individualiteit, uniciteit, socialiteit en vrijheid in gebondenheid centraal staan. Een kind krijgt vrijheid om zelf zijn werk te kiezen en/of in te delen, maar de leerkracht let er op dat die keuze in de juiste verhouding staat tot de mogelijkheden (talenten en beperkingen) van het kind. De leerkracht observeert de activiteiten van kinderen, om erachter te komen waar zij behoefte aan hebben, en reikt dan materiaal aan om in die behoefte te voorzien. Er zitten ook regels aan die vrijheid vast. Die regels moeten het samen leren en leven in een groep mogelijk maken. Het is een vrijheid in gebondenheid. Aanbod: Montessorischool-Centrum en Montessorischool-Zuid zijn beiden een door de Nederlandse Montessori Vereniging erkende montessorischool. De Montessori visie is vertaald naar eigentijds onderwijs. In onze scholen gaan het traditionele montessorimateriaal en moderne methodes hand in hand. Nieuwe methodes en nieuw materiaal kiezen wij zorgvuldig of gebruiken het dusdanig, dat het tegemoet komt aan de persoonlijke ontwikkeling van het kind.

jaarrekening 2013

Pagina 5


De belangrijkste uitgangspunten van ons onderwijs op een rij: • We werken vanuit de montessoirvisie aangevuld met reguliere methodes. • We werken opbrengstgericht op basis van leerlijnen en leerdoelen • We stemmen het aanbod zoveel mogelijk af op het kind • We werken vanuit het handelings gericht werken (HGWI) model • Hulpmiddelen daarbij zijn het leerlingvolgsysteem en de groepsplannen.

Beschrijving van de organisatie De Stichting Hilversumse Montessori Scholen bestaat uit twee Montessorischolen in de gemeente Hilversum. Deze twee scholen (Montessorischool-Centrum en MontessorischoolZuid) ressorteren onder één bestuur, het bestuur van de Stichting Hilversumse Montessorischolen (St.HMS) Het stichtingsbestuur bestaat uit 4 leden. Het bestuur heeft een toezichthoudende rol en als taak het vaststellen van het beleid (op hoofdlijnen). Het bestuur is formeel het bevoegd gezag van de stichting en is werkgever van de werknemers van beide scholen. Naast een gemeenschappelijk bestuur hebben de scholen een gemeenschappelijke medezeggenschapsraad (GMR). Deze behandelt onder andere personeelsaangelegenheden die van gemeenschappelijk belang zijn voor de aangesloten scholen. Iedere school heeft ook een eigen medezeggenschapsraad (MR). De directeuren van beide scholen participeren in het bestuur, GMR en MR en zijn volgens de matrix, behorende bij het managementstatuut, gemandateerd. Daarnaast participeren beide directeuren in de Oudercommissie(OC). Huisvesting Beide scholen zijn gehuisvest in goed onderhouden gebouwen. De schoolgebouwen hebben na de gerealiseerde uitbreidingen voldoende capaciteit (14 klaslokalen) voor de langere termijn. Op de huidige locaties zijn geen mogelijkheden meer voor structurele uitbreiding van de gebouwen. Het onderhoud wordt planmatig uitgevoerd aan de hand van een actueel Meerjaren Onderhoudsplan (MOP) Kwaliteitsbewaking: Systematisch werkt de Stichting aan kwaliteitbewaking. In een cyclus van 4 jaar worden een aantal speerpunten per school bepaald. Deze staan beschreven in het schoolplan 2011-2015. In een jaarplanning wordt op basis van prioriteit aan de uitvoering van de speerpunten gewerkt. Randvoorwaarden Teneinde bovenstaande doelen te bereiken, richt ons algemeen, strategisch en financieel beleid zich op onderstaande aspecten: - Het werken op basis van een meerjarenbegroting - Het voeren van een efficiënte bedrijfsvoering die voldoet aan onze kwaliteitseisen en de eisen van de schoolomgeving. - Een bestuur op afstand - Het waarborgen van de besteding van eigen middelen (middels ouderbijdrage) ten behoeve van gastdocentschap, culturele vorming en extra personeel. - Continuïteit dienstverlening onderwijs door gebruik te maken van een kundig onderwijs ondersteunend bureau jaarrekening 2013

Pagina 6


Belanghebbenden bij de Stichting HMS Bestuur Het bestuur van de Stichting HMS stelt conform de code goed bestuur regelmatig vast wie belanghebbenden bij de stichting zijn. Dit heeft mede tot doel om te kunnen bepalen op welke wijze het bestuur zich verantwoordt naar deze belanghouders. Het bestuur van de Stichting HMS onderschrijft de code van goed bestuur. Voor hun werkzaamheden ontvangen bestuursleden geen bezoldiging. De Stichting HMS beschikt over een klachtenregeling. In het Treasury Statuut is het beleid omschreven rondom beleggen en belenen. Leerlingen Hebben belang bij een goed en prettig schoolklimaat waarin zij zich optimaal kunnen ontwikkelen en alle kans krijgen op een in alle opzichten goede start in de samenleving. Verantwoording: We vinden de leerlingen in het PO nog te jong om hen de bestaande verantwoordingsinstrumenten aan te bieden. Misschien zien we in de toekomst nog eens kans om een op de leerlingen afgestemd jaarverslag te maken. Ouders/verzorgers Hebben hetzelfde belang als hun kinderen. Aangezien zij de wettelijke en morele verantwoordelijkheid voor hun minderjarige kinderen dragen, zijn zij de belangrijkste gesprekspartner. Ouders en school hebben een gezamenlijk doel: Het welbevinden en de ontwikkeling van het kind. De ouder is de deskundige met betrekking tot het kind. De leerkracht is de professional met betrekking tot het onderwijs aan het kind. De ouder is de deskundige met betrekking tot het kind. Het bestuur informeert de (G)MR waarin deze groep is vertegenwoordigd over alle van belang zijnde zaken, conform de medezeggenschapsreglementen. Medewerkers Hebben belang bij een goede en prettige werkomgeving die optimaal faciliteert in het bereiken van organisatiedoelen en zo mogelijk persoonlijke doelen. Verantwoording: Het bestuur informeert de (G)MR waarin deze groep is vertegenwoordigd over alle van belang zijnde zaken, conform de medezeggenschapsreglementen. Gemeentebestuur Is verantwoordelijk voor lokaal onderwijsbeleid en een optimale keuzevrijheid van ouders en kinderen in de regio. Tevens medefinancier van de scholen. Verantwoording: het bestuur verantwoordt zich over de aanwending van de van de gemeente ontvangen middelen en het gevoerde beleid. Ministerie van OCW Is verantwoordelijk voor het landelijke onderwijsbeleid en weten regelgeving die de kaders voor het opereren van de HMS vormen. Is de belangrijkste financier en houdt d.m.v. de onderwijsinspectie toezicht. Verantwoording: het bestuur verantwoordt zich over de aanwending van de ontvangen middelen en het gevoerde beleid door het jaarverslag (bestuursverslag + jaarrekening) aan het ministerie toe te zenden.

jaarrekening 2013

Pagina 7


Samenwerkingsverband Unita Passend onderwijs betekent een stelselwijziging in het toekennen van de financiële middelen voor leerlingen met specifieke onderwijssbehoeften. Deze stelselwijziging betekende een fusie van de huidige twee samenwerkingsverbanden. Daartoe is in november 2013, een nieuw regionaal samenwerkingsverband opgericht , Unita. Belangrijk thema in 2013 was het opstellen van het ondersteuningsplan waarin beschreven staat wat de basisondersetuning inhoudt. Elke basisschool moet deze basisonderstening kunnen kunnen bieden. Passend Onderwijs voor kleine besturen Naast de overleggen die het samenwerkingsverband organiseert om passend onderwijs in de regio vorm te geven, participeert de directie in het overleg “Passend Onderwijs voor kleine besturen” waaraan directeuren en besturen van ‘éénpitters’ deelnemen. Omdat de financiële positie van alle éénpitters vergelijkbaar is, heeft dit overleg tot doel om als gezamenlijke éénpitters, een eensluidende en duidelijke stem te hebben bij de inrichting, en bij de toekomstige algemene ledenvergaderingen van Unita. Buitenschoolse opvang Stichting Kinderopvang Bink is verantwoordelijk voor de buitenschoolse opvang van de meeste van onze leerlingen en ook voor de Montessoripeuterspeelzalen. Daarnaast wordt er gebruik gemaakt van de diensten van de Kindervilla, Koningskinderen en Toppie. Lokaal educatief beraad De directie is vertegenwoordigd in het lokaal educatief beraad. Daarin zijn alle basisscholen en VO-scholen vertegenwoordigd. Naast het belangrijkste thema, de onderwijshuisvesting, worden daar thema’s aan de orde gesteld waarop de scholen en Gemeente beleid moeten maken. Behandelde thema’s zijn o.a. vervroegd schoolverlaten, afstemming vakantieroosters, aansluiting basis- en voortgezet onderwijs, wachtlijstproblematiek en leerlingprognoses. Scholen in het VO Een goede aansluiting tussen PO en VO is van groot belang en daarom regelmatig onderwerp van gesprek tussen de directie van de HMS en meerdere scholen in het VO. Klachtenregeling De scholen van de St. HMS beschikken over een klachtenregeling voor leerlingen en ouders. Daarnaast zijn de scholen aangesloten bij de Landelijke Klachtencommissie VBS, postbus 95572, 2509 CN Den Haag.

jaarrekening 2013

Pagina 8


Speerpunten stichting 2013 Inleiding: Op basis van de meerjaren begroting heeft de directie van beide scholen bewust gestuurd op het beperken van de uitgaven. Daarnaast zijn er, om de kwaliteit van het onderwijs te waarborgen diverse investeringen gedaan. Ondersteund door een financieel en beleidsadviseur van het VBS hebben de directeuren gewerkt aan het realiseren van een realistische meerjarenbegroting op basis waarvan beleidsmatige keuzes gemaakt kunnen worden. Naast de gebruikelijke begrotingsdiscipline is er kritisch gekeken naar de ontwikkelingen van de loonkosten die het belangrijkste deel uitmaken van de begroting. Het onderhoud van de gebouwen wordt uitgevoerd op basis van een meerjarenonderhoudsplan en de voorzieningen daarvoor worden jaarlijks met een vaste dotatie op peil gehouden. De inkomsten van de ouderbijdrage maken het mogelijk de extra’s te bieden die wij als Montessorischolen willen realiseren. Het resultaat ligt in de lijn van de verwachtingen, waardoor wij vol vertrouwen de toekomst tegemoet kunnen zien. Begroting 2013 en realisatie In het kader van de bezuinigingen was er voor 2013 een klein tekort begroot. Het beoogde resultaat ligt in de lijn van de verwachtingen. Dat we 2013 desondanks positief afsluiten komt doordat de overheid eind 2013 een extra bedrag aan de scholen heeft toegekend van uit het herfstakkoord. Daarnaast heeft de stichting in 2013 een extra bedrag van de gemeente Hilversum gekregen voor de gelijkstelling openbaar onderwijs en bijzonder onderwijs. Extra voorzieningen Vanuit het verkregen bedrag voor de financiële gelijkstelling, wordt een extra bedrag aan de schoolvoorziening onderhoud gedoteerd. Dit extra bedrag is bedoeld voor het optimaliseren van de school en schoolomgeving. Ouderbijdrage De scholen leveren een belangrijke bijdrage aan de vorming van het kind door aandacht te geven aan vormende aspecten als: kennisverwerving, wereldoriëntatie, morele gevoeligheid, zelfkennis, cultureel historisch bewustzijn etc.Om dit zo goed mogelijk te doen kent de stichting sinds jaar en dag een ouderbijdrage. Samen met de inkomsten van het rijk vormt de ouderbijdrage een belangrijke basis om het verschil in kwaliteit te kunnen maken. De ouderbijdrage is een totaal bedrag voor alle extra’s die de school biedt. Gedurende het jaar worden er geen extra kosten meer in rekening gebracht. Jaarlijks stemt de medezeggenschap in met de besteding van de ouderbijdrage.

jaarrekening 2013

Pagina 9


Besteding ouderbijdrage 2013 -

Inkomsten ouderbijdrage

- Culturele vorming schoolreizen, excursies, feesten - Gastdocentenmuziek, musical, EHBO enz. - ICT - Conciërge - Extra personeel en materieel - Nascholing - Nio test groep 8 Totaal:

Centrum € 96.000

Zuid € 101.000

€ 20.000 € 13.000 € 12.000 € 32.000 € 15.000 € 4.000

€ 15.000 € 12.000 € 25.000 € 16.000 € 20.000 € 11.000 € 2.000 €101.000

€ 96.000

Verantwoording gelden Prestatiebox 2013 Opbrengst gericht werken In het schoolplan 2011-2015 staan een aantal beleidsvoornemens. Eén van de doelstellingen is opbrengstgericht werken. Met behulp van het leerlingvolgsysteem volgen en analyseren we de resultaten op individueel, groeps- en schoolniveau. Deze resultaten worden vanaf 2013 o.a. weergegeven in Trendanalyses. De Trendanalyses zijn een middel om de resultaten van een bepaalde toets over een reeks van jaren te volgen. Het volgend doen we op 3 niveaus: individuele leerling, groep en schoolniveau. De Trendanalyses zijn van belang om te analyseren of het onderwijs door de jaren heen stabiel en op voldoende niveau is. Het doel hiervan is: Kwalitatief hoogwaardig onderwijs; Passend onderwijs Onze scholen zullen bij de start van passend onderwijs (1-8-2014) voor een zeer groot deel voldoen aan de basisondersteuning zoals afgesproken in het SWV Unita. De scholen hebben het afgelopen jaar ingezet op het vergroten van de deskundigheid van het team. Alle leerkrachten zijn geschoold in het handelingswerken en het ondersteuningsteam maakt gebruik van handelingsgericht diagnosticeren. Hierbij wordt gebruik gemaakt van groepsplannen. De scholen hebben hun school ondersteuningsprofiel (SOP) vastgeseld gebaseerd op de basisondersteuning zoals is afgesproken binnen SWV Unita. In het SOP laat de school zien in hoeverre ze al voldoet aan de basisondersteuning en waar de mogelijkheden en onmogelijkheden van de school liggen.De komende jaren tot 2018 kunnen we de ingezette werkwijze verfijnen. De beide scholen zijn klaar voor de start van passend onderwijs per 1-8-2014. Leerlingen ondersteuning Leerlingen die specifieke onderwijsbehoeften hebben krijgen ondersteuning van de remedial teacher,de IB-er, de plusleerkracht en de beschikbare Montessoribegeleidsters. Om de interventies van alle leerkrachten effectiever te laten verlopen is het nodig dat de materialen waarmee gewerkt wordt aansluiten bij de onderwijsbehoeften. Er is geïnvesteerd in nieuwe methoden en daarbij horende scholing. Voor leerlingen die ondanks extra hulp niet vooruitkomen wordt een ontwikkelperspectief gemaakt. Voor leerlingen die naar boven uit vallen en meer uitdaging nodig hebben wordt is er een beleidsplan (hoog-)begaafden opgesteld. jaarrekening 2013

Pagina 10


Cultuureducatie Om de cultuureducatie beter vorm te geven werken beide scholen met een cultuur coördinator. Deze leerkracht wordt verantwoordelijk voor het coördineren van de culturele activiteiten gebaseerd op het culturele beleidsplan. Beide scholen hebben cultuur hoog in het vaandel en jaarlijks worden er verschillende culturele activiteiten gepland. Professionalisering Naast de scholing voor leerkrachten is er een actief HRM-beleid. De gesprekkencyclus van POP, functioneringshesprek en beoordelingsgesprek is verder in gang gezet. Jaarlijks wordt er een ruim budget voor scholing in de begroting opgenomen. Cursussen op maat en teamscholing hebben hierbij hoge prioriteit. Verwachtingen voor de toekomst Onderwijskundig Het leerlingen aantal blijft stabiel. In het kader van passend onderwijs zullen de scholen verder vorm geven aan de basisondersteuning zoals deze binnen het samenwerkingsverband Unita is afgesproken. In 2018 moet de basisondersteuning opgenomen zijn in de schoolroutine. De scholen krijgen de komende 4 jaar een bedrag per leerling toegekend om aan de basisondersteuning te voldoen. Dit geld kan besteed worden voor meer scholing of extra inzet op projectbasis, om aan extra ondersteuningsbehoefte van het team te voldoen. Financieel • Een sluitende MJB • Een goed investeringsplan • Voldoende dotatie voor de onderhoud voorziening • Het voeren van een goede admisnistratie door een kundig administratiebureau. • Kundig advies aan de driectie van de controler/adviseur VBS Onderhoud Onderbouwing voorziening (buiten-)onderhoud: M.i.v. 1 januari 2015 komt er een wetswijziging onderhuisvesting. De wetswijziging gaat over het overhevelen van het budget voor het buitenonderhoud en de aanpassing van schoolgebouwen van de Gemeente naar de schoolbesturen. De scholen krijgen in de nieuwe situatie een budget waarvan zij zelf het onderhoud en de aanpassingen van de gebouwen moeten financieren. Dat zal , zoals gebruikelijk, gebeuren op basis van het vastgestelde Meerjaren Onderhouds Plan (MOP) De hoogte van het budget wordt bepaald op basis van het aantal leerlingen op teldatum maal het aantal vierkante meters van de ruimtebehoefte. De hoogte van het bedrag per leerling moet nog door de overheid worden vastgelegd maar zal liggen tussen de € 12,50 en € 15 per leerling. De ruimtebehoefte is vastgesteld door de Gemeente. Voor school Zuid en school Centrum ligt dat op gemiddeld 1900 m2.

jaarrekening 2013

Pagina 11


Op basis van de gegevens zoals die nu bekend zijn worden de volgende inkomsten voor buitenonderhoud en aanpassing verwacht. School Zuid : € 28.500 School Centrum : € 28.500 Wanneer deze cijfers afgezet worden tegen de geraamde kosten van het MOP van beide scholen wordt duidelijk dat de scholen voor de komende jaren tekortkomen aan de beschikbare budgetten van de overheid en in de rode cijfers komen. Met het positieve saldo dat over 2013 is opgebouwd (o.a. door extra inkomsten vanuit het Herfstakkoord en gelden vanuit de Gemeente ivm.de gelijkstelling openbaar en bijzonder onderwijs) wordt een hogere dotatie (€ 89.177,-) aan de voorziening onderhoud toegevoegd om een verantwoorde voorziening op te bouwen. Bijlage: Samenvatting planning MOP 2014/2033 van beide scholen Leerlingprognose en ruimtebehoefte van de Gemeente Hilversum

Personeel • Continuïteit in de kwaliteit van de teamleden door investeringen in opleiding/ begeleiding/ coaching. Vooral de begeleiding van startende leerkrachten zal een aandachtspunt zijn. • Scholing zal er opgericht zijn om het HGW en opbrengstgericht werken op scholen beter vorm te geven. Gezamenlijke scholing van team, dan wel bouw, heeft voorrang op individuele scholing. Uitzondering is het behalen van het montessoridiploma. • Daarnaast wil de directie het beleid meer borgen, door meer gebruik te maken van het digitale systeem: Werken met Kwaliteit (WMK). • Voorzichtig aanname beleid gezien de MJB. Speerpunten Montessorischool Centrum - Personele kosten: Ondanks de toename van het aantal leerlingen is de personele bezetting gelijk gebleven. Het aantal groepen is nu structureel 14. Het aantal ondersteunende uren is afgenomen. Door lichte groei van het aantal leerlingen kwam er in de 2e helft van het schooljaar extra formatieruimte beschikbaar, waardoor er tijdelijk meer handen in de klas gerealiseerd konden worden. Structurele uitbreiding van formatie is niet aan de orde. Er zijn twee ervaren collega’s met pensioen gegaan en er is een extra bovenbouwgroep gestart. Het inwerken van de nieuwe collega’s heeft extra aandacht gekregen. Wat scholing betreft lag het accent bij Handelings Gericht Werken en voor de nieuwe collega’s op de Montessori-opleiding.

jaarrekening 2013

Pagina 12


- ICT: Op dit gebied is er een grote slag geslagen. Met de aansluiting op het glasvezelnet, de nieuwe server en serverkast is het netwerk optimaal. Er is geïnvesteerd in laptops, laptopkarren en I-pads. Daarnaast is er nieuwe software aangeschaft en zijn diverse methodes gedigitaliseerd. - Gebouw: Op basis van het MOP (meerjaren onderhoud-plan) is onderhoud gepleegd. In de onderbouwlokalen zijn vides gerealiseerd. In de hal van de onderbouw is een begin gemaakt aan een theater/biebruimte voor de kleuters. Alle lokalen zijn voorzien van een nieuwe systeemplafond met nieuwe hoogfrequentie verlichting. Hierdoor ziet alles niet alleen beter uit maar is de akoestiek en de lichtopbrengst sterk verbeterd. - Financiën: De MJB geeft een steeds realistischer beeld op basis waarvan beslissingen genomen kunnen worden. Extra inkomsten van de overheid (o.a. budget, Onderwijskundige Vernieuwingen) hebben diverse investeringen mogelijk gemaakt. Daarnaast waren er extra inkomsten van de Gemeente i.v.m. de gelijkstelling van het openbaar en bijzonder onderwijs en gelden vanuit het herfstakkoord. - Verwachtingen van de toekomst: De verwachting is dat, op basis van de huidige stand van zaken, de toekomst er voor de school positief uitziet en dat de continuïteit kan worden gewaarborgd. Dit leidt tot de volgende verwachtingen: - Een sluitende MJB - Continuïteit in de kwaliteit van de teamleden door investeringen in opleiding/begeleiding/coaching. - Flexibel inspelen op de vraag en aanbod. - ICT: accent op I-pads, laptopgebruik en software ontwikkeling - Onderwijs: implementeren HGW en passend onderwijs. - Gebouw: Ontsluiting/bereikbaarheid/speelruimte waarborgen. Onderzoeken van mogelijkheden om een nieuwe sportzaal met nevenruimte te realiseren.

jaarrekening 2013

Pagina 13


Speerpunten Montessorischool-Zuid Onderwijskundig Voorbereiding Passend Onderwijs In 2013 zijn de voorbereidingen getroffen om klaar te zijn voor de start van Passend Onderwijs op 1-8-2014. In 2013 moet het ondersteuningsplan van het nieuwe klaar zijn. Dit is het basisdocument waar op de verdeling van de financiën straks gaat plaatsvinden. Op basis van het ondersteuningsplan maken de scholen hun eigen schoolondersteuningsprofiel (SOP). In 2013 is zowel het ondersteuningsplan Unita opgesteld als ook het SOP voor de beide scholen. Op schoolniveau hebben we dit jaar besteed om het handelings gericht werken (HGW) verder uit te werken. Het HGW is inmiddels volledig geïmplementeerd. Als pilotschool hebben we meegedacht bij het verfijnen van de werkstructuur, zodat het MDO (multi disciplinair overleg) per 1-8-2014 werkbaar is voor alle scholen binnen het samenwerkingsverband. Montessorischool-Zuid is klaar voor passend onderwijs; de leerkrachten zijn allen HGW geschoold en de onderwijskundige kaders staan. ICT ICT is niet meer weg te denken in een moderne school. Ons streven was om in 2013 alle groepen 3 t/m 8 niet alleen te voorzien van digiborden, maar ook lesmethodes te gebruiken die software hebben voor het digibord. In 2013 hebben we geïnvesteerd in nieuwe (digitale) methodes en de bijbehorende licenties. We hebben software aangeschaft voor de rekenmethode voor groep 3 t/m 8, er is een nieuwe methode gekomen voor begrijpend lezen, inclusief software en licentie. Ook voor Engels voor groep 7/8 is er een digitale methode gekomen. De onderbouw heeft de beschikking gekregen over een laptop en een tweede scherm om educatieve programma’s te kunnen kijken. Meer digitale methodes vraagt ook om meer onderhoud. Om die reden zijn de kosten voor het systeem beheer in 2013 gestegen. Cultuur educatie In het cultuurplan staat dat we een vast cultureel aanbod willen bieden. Daarbij hoort een doorgaande lijn in muziek. De school heeft geïnvesteerd in de aanschaf van schoolinstrumenten. Voorbereide omgeving In de onderbouwklassen was er sprake van zeer verouderd materiaal. Zowel het montessorimateriaal als het meubilair. In 2013 hebben we flink geïnvesteerd in de onderbouw. Drie klassen ogen weer licht en ruimtelijk dankzij de nieuwe kasten en materialen. Klas nummer vier heeft een vide die letterlijk veel ruimte inneemt. Hierdoor is in dit lokaal de investering minder zichtbaar. Goed leesonderwijs vereist ook een goede school bibliotheek. We hebben de bibliotheek in een nieuw jasje gestoken en geïnvesteerd in een nieuwe boekencollectie. In deze hebben we ons laten adviseren door de bibliotheek Hilversum .

jaarrekening 2013

Pagina 14


Onderwijssubsidie gemeente Ook voor 2013 hebben we een subsidie bedrag gekregen voor onderwijsbegeleiding. Dit is ingezet om leerachterstanden op het gebied van lezen en spellen aan te pakken met de integrale aanpak van Taal in blokjes. Ons streven is de spelling resultaten omhoog te krijgen en minder leerlingen in de RT. We willen deze methode ook preventief in gaan zetten in groep 3 en 4. In 2013 hebben we de materialen aangeschaft. De verwachting is dat in 2014 alle leerkrachten van gr. 3 t/m 6 de scholing hebben afgerond. Personeel Scholing De doelen van de organisatie en de persoonlijke ontwikkel doelen gaan hand inhand. In 2013 is de nieuwe bouwcoördinator onderbouw gestart met de opleiding voor bouwcoördinator. Een startend leerkracht is begonnen met de montessoriopleiding. Er is een teamscholing geweest van IPC, onze methode wereldoriëntatie. De onderbouw heeft een nieuwe leesmethode en heeft een scholing gevolgd op het gebied van lezen. In het kader van passend onderwijs zijn er twee mensen opgeleid tot gedragspecialist om een aanvulling te vormen op het ondersteuningsteam. Gebouw In het kader van de overdracht in 2015 willen we het gebouw in goede staat hebben. Op basis van het MOP (meerjaren onderhoud plan) is er onderhoud gepleegd. Zo is al het houtwerk en de deuren in de oud bouw geschilderd. Het voegwerk in de oud bouw is hersteld. We hebben een nieuwe boiler en de CV ketels zijn vervangen. Verder is er geïnvesteerd in zonwering in de klassen op de eerste verdieping. In de zomervakantie hebben er herstelwerkzaamheden van de vloer plaatsgevonden in de oud bouw.

Verwachtingen voor de toekomst: Montessorischool-Zuid: De verwachting is dat op basis van de huidige stand van zaken de toekomst het er voor de school positief uitziet en dat de continuïteit kan worden gewaarborgd. Hoewel het leelringen aantal stabiel blijft, zal er gezien de MJB nog voorzichtigheid betracht moeten worden op het gebied van formatie. D.w.z. bij natuurlijke afvloeiing zal er een voorzichtig aanname beleid gevoerd worden. Dit leidt op den duur tot de volgende punten: Financieel: • Een sluitende MJB • Een goed investeringsplan • Voldoende dotatie voor de onderhoud voorziening • Het voeren van een goede admisnistratie door een kundig administratiebureau. • Kundig advies aan de driectie van de controler/adviseur VBS

jaarrekening 2013

Pagina 15


Personeel: • Continuïteit in de kwaliteit van de teamleden door investeringen in opleiding/ begeleiding/ coaching. Vooral de begeleiding van startende leerkrachten zal een aandachtspunt zijn. • Voorzichtig aanname beleid. Onderwijskundig: • ICT investeringen: digitale software, extra digibord in het extra lokaal, beter wifi netwerk, meer laptops en wellicht ook tablets in de school. • Leesmethode groep 3 • Muziek methode

Gebouw • Uitbreiding schoolplein bovenbouw t.b.v. fietsenstalling • Vide verwijderen vierde kleuterlokaal • Nieuwe schuur onderbouwplein • Renovatie speelzaal: vloer en klimrek • Kastenwand IB kamer • Meubilair hal • Nieuwe dakbedekking platte delen.

jaarrekening 2013

Pagina 16


FINANCIEEL BELEID Financiële positie op balansdatum Onderstaand treft u de balans aan per 31 december 2013. Na de balans volgt een korte toelichting op de belangrijkste wijzigingen in de balans.

Activa

31-12-2013

31-12-2012 Passiva

Materiële vaste activa

418.481

297.372 Eigen vermogen

Vorderingen

267.603

340.955 Voorzieningen

Liquide middelen

1.039.861

835.005 Langlopende schulden Kortlopende schulden

Totaal activa

1.725.945

1.473.332 Totaal passiva

31-12-2013

31-12-2012

1.005.081

860.081

309.990

285.742

10.718

12.598

400.156

314.911

1.725.945

1.473.332

Toelichting op de balans: Activa: Materiële vaste activa

De materiële vaste activa zijn toegenomen met € 121.109. Voor een nadere onderbouwing zie hiervoor de toelichting op de onderscheiden posten van de balans, pagina 27. De investeringen > afschrijvingen. Liquide middelen

De liquide middelen zijn toegenomen met € 204.856 Zie hiervoor het kasstroomoverzicht op pagina 26. Passiva: Eigen vermogen

Het eigen vermogen is toegenomen met € 145.000. Voorzieningen

De voorzieningen zijn toegenomen met € 24.248. Enerzijds is de voorziening onderhoud toegenomen met € 16.649. De voorziening jubilea daarentegen is toegenomen met € 7.599.

Kortlopende schulden

De kortlopende schulden zijn toegenomen met € 85.245. Dit betreft voornamelijk de post crediteuren, Het effect bedraagt € 53.705 in 2013 t.o.v. 2012, dit heeft geen structureel karakter. Tevens zijn de overige overlopende passiva en de premies loonbelasting toegenomen in 2013 t.o.v.2012. Hierin zit een effect van € 21.519 inzake de vooruitontvangen bekostiging jonge leerkrachten 13/14.

Versie: 1

17


Analyse resultaat De begroting van 2013 liet een negatief resultaat zien van € 10.074. Uiteindelijk resulteert een resultaat boekjaar van € 145.000,-. Het negatief resultaat over boekjaar 2012 bedroeg € 87.875. In de navolgende paragraaf treft u een vergelijking aan en een specificatie van de belangrijkste verschillen.

Analyse realisatie 2013 versus realisatie 2012 en realisatie 2013 versus begroting 2013

Onderstaand een vergelijking van de staat van baten en lasten op basis van gerealiseerde en begrote baten en lasten voor het kalenderjaar 2013 en gerealiseerde baten en lasten voor het kalenderjaar 2012: Realisatie 2013

Begroting 2013

Verschil

Realisatie 2012

Verschil

Baten Rijksbijdragen OCenW

3.075.355

2.859.553

215.802

2.866.008

209.347

Overige overheidsbijdragen

181.161

32.412

148.749

32.689

148.472

Overige baten

276.564

231.383

45.181

242.491

34.073

3.533.080

3.123.348

409.732

3.141.188

391.892

2.655.017

2.575.435

79.582

2.656.044

-1.027

50.955

65.077

-14.122

45.118

5.837

272.254

186.200

86.054

187.166

85.088

Totaal baten Lasten Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige instellingslasten Totaal lasten

424.149

328.295

95.854

367.032

57.117

3.402.375

3.155.007

247.368

3.255.360

147.015

130.705

-31.659

162.364

-114.172

244.877

14.295

21.585

-7.290

26.297

-12.002

145.000

-10.074

155.074

-87.875

232.875

Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten Nettoresultaat

Toelichting op de staat van baten en lasten: Het verschil tussen het resultaat 2013 en 2012 is € 232.875 positief en wordt hierna op hoofdlijnen verklaard. Rijksbijdragen OCenW

In 2013 is er naar aanleiding van het Onderwijs- en Herfstakkoord een additioneel bedrag van € 128.362 uitgekeerd. Tevens is er een bedrag van € 15.371 inzake de bekostiging jonge leerkrachten toegerekend aan 2013. Tevens is er een bedrag ad. € 50.572 ontvangen in 2013 inzake de groeitelling. Overige overheidsbijdragen

In 2013 zijn er diverse vergoedingen inzake de materiële gelijkstelling ontvangen van de Gemeente Hilversum : Vergoeding materiële gelijkstelling 2005-2011 Gemeente Hilversum

122.241

Vergoeding materiële gelijkstelling 2012 Gemeente Hilversum

6.929


7.155

136.325

Versie: 1

18


Overige baten

Deze zijn vooral toegenomen door een hogere opbrengst van de ouderbijdragen in 2013 t.o.v., effect € 36.832. Deze toename valt mede te verklaren door de toename van het aantal leerlingen : 1-10-2013 704 1-10-2012 698 1-10-2011 676 Tevens voert de directie een actief inningsbeleid om de ouderbijdragen te innen.

Het gerealiseerde resultaat wijkt met € 155.074 af van het begrote resultaat. De belangrijkste oorzaken van deze afwijking zijn :

Rijksbijdragen OCenW

De totale bekostiging van het Herfstakkoord is niet begroot, het effect bedraagt € 143.733 positief.

Overige overheidsbijdragen

In 2013 zijn er diverse vergoedingen inzake de materiële gelijkstelling ontvangen van de Gemeente Hilversum : Vergoeding materiële gelijkstelling 2005-2011 Gemeente Hilversum

122.241


6.929


7.155

136.325

Overige baten

Deze zijn vooral toegenomen door een hogere opbrengst van de ouderbijdragen in 2013, effect t.o.v. de begroting € 32.253. Overige instellingslasten

Voor een nadere detaillering zie hiervoor de toelichting op de onderscheiden posten van de staat van baten en lasten, post 4.4 overige lasten pagina 34. Onder post 4.4.4.11 overige is een dotatie aan de voorziening debiteuren ouderbijdragen verantwoord van € 20.000, deze is niet begroot in 2013.

Versie: 1

19


Investeringen en financieringsbeleid Vanwege de gunstige liquiditeit worden de investeringen uit eigen middelen voldaan. Het beleid is als in enig jaar of maand een te groot beslag op de liquiditeit plaatsvindt een spreiding in de aanschaf van nieuwe investeringen wordt aangebracht. Contuiniteitsparagraaf Aantal leerlingen, inclusief prognose Centrum 12-13

13-14

14-15

15-16

16-17

4-7 jaar

166

174

175

175

178

17-18 178

>= 8 jaar

163

164

170

171

170

170

329

338

345

346

348

348

17-18

Zuid 12-13

13-14

14-15

15-16

16-17

4-7 jaar

176

188

194

189

189

189

>= 8 jaar

193

178

173

178

174

174

369

366

367

367

363

363

17-18

Totaal 12-13

13-14

14-15

15-16

16-17

4-7 jaar

342

362

369

364

367

367

>= 8 jaar

356

342

343

349

344

344

698

704

712

713

711

711

Bij beide scholen is er sprake van een wachtlijst. Het aantal leerlingen kan dus redelijk stabiel gehouden worden. Formatie Centrum 12-13

13-14

14-15

15-16

16-17

17-18

DIR:

1,0806

1,0806

1,0806

1,0806

1,0806

1,0806

OP:

17,665

17,3094

17,2794

17,2794

17,1553

17,1553

OOP:

1,6353

1,564

1,564

1,564

1,564

1,564

20,3809

19,954

19,924

19,924

19,7999

19,7999

Zuid 12-13

13-14

14-15

15-16

16-17

17-18

DIR:

1,0806

1,0806

1,0806

1,0806

1,0806

1,0806

OP:

17,7254

17,0408

17,0255

17,0255

17,0255

17,0218

OOP:

3,1082

3,1082

2,6082

2,6082

2,6082

2,6082

21,9142

21,2296

20,7143

20,7143

20,7143

20,7106

Totaal 12-13

14-15

15-16

16-17

17-18

2,161

2,161

2,161

2,161

2,161

2,161

OP:

35,39

34,35

34,305

34,305

34,181

34,177

OOP:

Versie: 1

13-14

DIR:

4,744

4,672

4,172

4,172

4,172

4,172

42,295

41,184

40,638

40,638

40,514

40,511

20


Meerjarenbegroting 2014 - 2017 Totaal

2012

2013

2014

2015

2016

2017

Realisatie

Realisatie

MJB

MJB

MJB

MJB

3.1

Rijksbijdragen

3.2

Ov. overheidsbijdragen

3.4

Samenwerkingsv

33.800

35.000

44.100

60.700

67.300

71.200

3.5

Overige baten

208.700

241.500

216.100

206.100

196.100

196.100

Totaal Baten

3.141.200

3.533.100

3.232.400

3.336.700

3.360.500

3.393.500

4.1

Personele lasten

2.656.000

2.655.000

2.642.800

2.678.600

2.701.500

2.715.200

4.2

Afschrijvingen

45.100

51.000

67.300

67.000

54.100

50.500

4.3

Huisvestingslasten

187.200

272.300

204.600

279.200

282.700

286.100

4.4

Overige lasten

367.000

424.100

354.600

361.700

369.000

376.300

Totaal Lasten

3.255.300

3.402.400

3.269.300

3.386.500

3.407.300

3.428.100

Saldo Baten en Lasten

-114.100

130.700

-36.900

-49.800

-46.800

-34.600

26.300

14.300

19.000

19.000

19.000

19.000

-87.800

145.000

-17.900

-30.800

-27.800

-15.600

5

Financiële baten en lasten Totaal resultaat

2.866.000

3.075.400

2.939.800

3.037.500

3.064.700

3.093.800

32.700

181.200

32.400

32.400

32.400

32.400

De meerjarenbegroting (MJB) wordt gebruikt als sturingsinstrument en wordt (minimaal) twee keer per jaar bijgewerkt. De gegevens voor de begroting 2014 wijken af van de vastgestelde begroting voor 2014. Dit komt omdat de MJB is bijgewerkt op basis van recentelijk verkregen informatie (vooral wat betreft Rijksbijdragen en gerealiseerde loonkosten). Ontwikkeling balansposten 2012

2013

2014

2015

2016

2017

1.2


1.5

Vorderingen

341.000

267.600

267.600

267.600

267.600

267.600

1.7

Liquide middelen

835.000

1.039.900

948.400

973.700

1.028.200

1.060.200

1.473.400

1.726.000

1.634.500

1.659.800

1.714.300

1.746.300

Totaal activa

297.400

418.500

418.500

418.500

418.500

418.500

2.1

Eigen Vermogen

860.100

1.005.100

987.300

956.400

928.500

913.000

2.2

Voorzieningen

285.700

310.000

239.000

297.200

381.500

431.100

2.3

Langlopende schulden

12.600

10.700

8.000

6.000

4.000

2.000

2.4


314.900

400.200

400.200

400.200

400.200

400.200

1.473.400

1.726.000

1.634.500

1.659.800

1.714.200

1.746.300

Totaal passiva

Versie: 1

21


Meerjarenbegroting 2014-2017 - Centrum CENTRUM Rijksbijdragen

2012

2013

Jaarrekening

Jaarrekening

2014

2015

2016

2017

1.362.200

1.462.300

1.413.500

1.480.000

1.498.900

1.522.600

20.800

106.600

22.000

22.000

22.000

22.000 34.700

Overige overheidsbijdragen SWV

33.800

16.700

18.600

23.500

30.500

Overige baten

121.200

128.800

104.300

99.300

94.300

94.300

Totaal Baten

1.538.100

1.714.400

1.558.400

1.624.800

1.645.700

1.673.600

Personele lasten

1.325.900

1.287.900

1.266.600

1.292.700

1.319.000

1.324.100

Afschrijvingen

25.700

28.200

35.600

35.400

33.000

29.400

Huisvestingslasten

95.200

137.400

99.800

136.000

137.800

139.800

Overige lasten

151.100

207.100

177.300

180.900

184.500

188.200

Totaal Lasten

1.559.900

1.639.300

1.605.400

1.671.300

1.679.400

1.683.300

-21.800

75.100

-47.000

-46.500

-33.700

-9.700

0

8.600

9.500

9.500

9.500

9.500

-21.800

83.700

-37.500

-37.000

-24.200

-200

Saldo Baten en Lasten Financiële baten en lasten Totaal resultaat

Meerjarenbegroting 2014-2017 - Zuid ZUID Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen SWV

2012

2013

Jaarrekening

Jaarrekening

2014

2015

2016

2017

1.486.000

1.613.100

1.526.300

1.557.500

1.565.800

1.571.300

12.300

74.500

10.400

10.400

10.400

10.400

0

18.500

25.600

37.100

36.800

36.500

Overige baten

131.600

112.500

111.700

106.700

101.700

101.700

Totaal Baten

1.629.900

1.818.600

1.674.000

1.711.700

1.714.700

1.719.900

Personele lasten

1.389.200

1.353.800

1.388.400

1.350.000

1.359.600

1.377.400

Afschrijvingen

19.300

22.700

31.600

31.600

21.200

21.200

Huisvestingslasten

86.900

134.900

104.800

143.200

144.900

146.300

Overige lasten

173.700

219.100

177.300

180.900

184.500

188.200

Totaal Lasten

1.633.700

1.765.100

1.663.700

1.715.300

1.728.000

1.744.900

-3.800

53.500

10.300

-3.600

-13.300

-25.000

0

5.700

9.500

9.500

9.500

9.500

-3.800

59.200

19.800

5.900

-3.800

-15.500

Saldo Baten en Lasten Financiële baten en lasten Totaal resultaat

Versie: 1

22


Risicoparagraaf Onzekerheden

Maatregel

MJB of EV

Ouderschapsverlof - voor rekening van de Verwerkt in MJB school Bekostiging OCW: Herfstakkoord voor 2015? En groot onderhoud

Mogelijke impact in €

MJB

€ 15.000 per jaar

In MBJ zodra meer duidelijkheid.

Inkomsten samenwerkingsverband i.h.k.v. In MBJ zodra meer exacte passend onderwijs 1-8-2014 informatie beschikbaar.

Al in MJB verwerkt

Risico's Daling van aantal leerlingen

Wachtlijst

Hoge onderhoudskosten vanwege oud schoolgebouw (na decentralisatie)?

Extra dotatie aan voorziening onderhoud in jaarrekening

n.v.t.

MJB

De bovenstaande informatie voor de risicoparagraaf is slechts een eerste globale aanzet. De komende jaren zal het risicomanagement van de stichting verder worden ingevuld. Gestreefd zal worden om de risico’s en onzekerheden zo veel mogelijk in de meerjarenbegroting te verwerken. Code goed bestuur Het bestuur handelt in lijn met de uitgangspunten betreffende de code goed bestuur. Binnen het bestuur is een verantwoordelijke aangesteld als toezichthouder op de naleving van de code goed bestuur. Er zijn ten aanzien hiervan geen bijzonderheden geconstateerd. Treasuryverslag De Stichting hanteert een uniform treasurystatuut. De Stichting heeft een zeer terughoudend financieel beleid gevoerd. Er is gebruik gemaakt van spaarrekeningen. Kengetallen Met betrekking tot de solvabiliteit, liquiditeit, rentabiliteit, kapitalisatiefactor en het weerstandsvermogen vermelden wij onderstaand de kengetallen:

2013

Aanbeveling commissie 2012 Don:

Solvabiliteit Liquiditeit Rentabiliteit Kapitalisatiefactor Weerstandsvermogen

Versie: 1

58,2% 3,3 0,0 47,5% 19,1%

58,4% 3,7 0,0 45,8% 19,6%

ondergrens van 30% tussen de 0,5 en 1,5 bovengrens van 5% tussen de 35 - 60 % tussen de 10 - 40 %

Indicatoren risicoanlyse kleiner dan 30% (m.b.t. definitie 2) Kleiner dan 1 Laatste 3 jaar negatief

23


400,0% 350,0% 300,0% 250,0%

Solvabiliteit

200,0%

Liquiditeit

150,0%

Rentabiliteit

100,0%

Kapitalisatiefactor Weerstandsvermogen

50,0% 0,0% 2012

-50,0%

2013

Hieronder vind u omschrijving van de kengetallen incl berekening. Solvabiliteit: De solvabiliteit geeft de verhouding tussen eigen en vreemd vermogen aan en verschaft dus inzicht in de financieringsopbouw. De solvabiliteit geeft ook aan in hoeverre de instelling op langere termijn aan haar verplichtingen kan voldoen. Definitie 1: Eigen vermogen gedeeld door het totale vermogen. 31-12-2013 €

Eigen vermogen Totaal vermogen

31-12-2012 €

1.005.081

860.081

1.725.945

1.473.332

58,2% 58,4%

Kengetal 2013: Kengetal 2012:

Solvabiliteit 58,4% 58,4% 58,3% 58,3% Solvabiliteit

58,2% 58,2%

2012

Versie: 1

2013

24


Definitie 2: Eigen vermogen en voorzieningen gedeeld door het totale vermogen 31-12-2013 €

- Eigen vermogen - Voorzieningen Som Eigen vermogen en Voorzieningen Totaal vermogen

31-12-2012

€

€

€

1.005.081

860.081

309.990

285.742 1.315.071

1.145.823

1.725.945

1.473.332

76,2% 77,8%


Definitie 2 van de solvabiliteit geeft aan dat 76,2% van het totale vermogen uit eigen vermogen ofwel reserves en voorzieningen bestaat, hetgeen inhoudt dat slechts 23,8% van het totale vermogen gefinancierd wordt met vreemd vermogen. Hieruit kan worden geconcludeerd dat de vermogenspositie van de Stichting goed is. De Stichting is duidelijk in staat om aan haar verplichtingen op langere termijn te kunnen voldoen. Aanbeveling commissie Don een ondergrens van 30 %. Liquiditeit: De liquiditeit geeft aan in hoeverre de instelling op korte termijn aan haar verplichtingen kan voldoen. Definitie: De verhouding tussen de vlottende activa (som van liquide middelen en vorderingen ) en de kortlopende schulden. 31-12-2013 €

- Liquide middelen - Vorderingen Vlottende activa Kortlopende schulden

31-12-2012

€

€

€

1.039.861

835.005

267.603

340.955 1.307.464

1.175.960

400.156

314.911

3,3 3,7


Liquiditeit 3,8 3,6 3,4 3,2

Liquiditeit

3,0

2012

2013

De liquiditeitsratio geeft aan dat 3,3 keer kan worden voldaan aan de uitstaande kortlopende schulden, bestaande uit crediteuren, nog te betalen posten en de overlopende passiva.

Versie: 1

25


De Stichting heeft op 31 december 2013 de beschikking over € 1.039.861 aan liquide middelen en heeft daarnaast € 267.603 openstaan aan nog te ontvangen bedragen. De liquiditeit is t.o.v. 2012 wel gedaald door een stijging van de crediteuren. Deze bedragen zijn binnen één jaar opeisbaar, waardoor kan worden voldaan aan de openstaande schulden die binnen één jaar voldaan moeten zijn, te weten € 400.156. De liquiditeitspositie van de Stichting is hierdoor goed te noemen. In bovenstaande berekening is geen rekening gehouden met de in de voorzieningen opgenomen verplichtingen. Aanbeveling Commissie Don tussen de 0,5 en 1,5 %. Rentabiliteit: De rentabiliteit geeft aan of er sprake is van een positief dan wel negatief bedrijfsresultaat in relatie tot de totale baten. Definitie: Resultaat gedeeld door de totale baten (inclusief financiële baten). 31-12-2013 €

Resultaat - Totaal baten - Financiële baten, bestaande uit posten 5.1 en 5.4 Som Totaal baten incl. Financiële baten

31-12-2012

€

€

€

145.000

-87.875

3.533.080

3.141.188

14.737

26.707 3.547.817

3.167.895


4,1% -2,8%

Rentabiliteit 0,1 0,0 0,0 0,0

Rentabiliteit

0,0 2012

0,0

2013

De rentabiliteit geeft aan hoeveel procent van de totale opbrengsten omgezet wordt in het uiteindelijke resultaat. De Stichting heeft van de totale opbrengsten, te weten €

€ 3.547.817 , een resultaat behaald van

145.000

Aanbeveling Commissie Don 5% (bovengrens). Definitie exclusief onderwijs en herfstakkoord: Resultaat gedeeld door de totale baten (inclusief financiële baten) 31-12-2013 €

Resultaat - Totaal baten - Onderwijs en herstakkoord - Financiële baten, bestaande uit posten 5.1 en 5.4 Som Totaal baten incl. Financiële baten Kengetal 2013: Kengetal 2012:

Versie: 1

31-12-2012

€

€

€

1.267

-87.875

3.389.347

3.141.188

-143.733

-

14.737

26.707 3.260.351

3.167.895

0,0% -2,8%

26


Kapitalisatiefactor: De kapitalisatiefactor geeft een indicatie hoe rijk een schoolbestuur is, dit om te signaleren of onderwijsinstellingen misschien een deel van hun kapitaal niet of inefficiënt benutten voor de vervulling van hun taken. Definitie: De activazijde van de balans minus de materiële vaste activa betreffende gebouwen en terreinen gedeeld door de totale baten (inclusief financiële baten). 31-12-2013 €

- Balans totaal - Materiële vaste activa gebouwen en terreinen Verschil Balans totaal en MVA geb. en terr. Som totale baten incl. financiële baten

31-12-2012

€

€

1.725.945

€

1.473.332

39.032

23.579 1.686.913

1.449.753

3.547.817

3.167.895


47,5% 45,8%

Kapitalisatiefactor 48,0% 47,5% 47,0% 46,5% 46,0% 45,5%

Kapitalisatiefactor

45,0% 44,5%

2012

2013

Aanbeveling Commissie Don 35 - 60 % (35 % is de bovengrens voor grote besturen, 60 % voor kleine besturen)

Versie: 1

27


Weerstandsvermogen: Het weerstandsvermogen geeft aan het vermogen om niet-voorziene tot de reguliere bedrijfsvoering behorende risico's op te vangen. Definitie: Het eigen vermogen minus de materiële vaste activa, uitgedrukt in een percentage van de rijksbijdrage OCW. 31-12-2013 €

- Eigen vermogen - Materiële vaste activa Verschil Eigen vermogen en MVA Rijksbijdrage OCW

31-12-2012

€

€

1.005.081

€

860.081

418.481

297.372 586.600

562.709

3.075.355

2.866.008


19,1% 19,6%

Weerstandsvermogen 19,6% 19,5% 19,4% 19,3% 19,2% 19,1% 19,0% 18,9% 18,8%

2012

Weerstandsvermogen

2013

Bij toepassing en verankering van het risicomanagement in de organisatie en het goed functioneren van de planning & control cyclus blijven altijd restrisico's achter. Voor het opvangen van de mogelijke financiële effecten moet het bestuur voldoende weerstandsvermogen hebben of opbouwen.

Versie: 1

28


JAARREKENING

Versie: 1

29


GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING VAN ACTIVA, PASSIVA EN RESULTAATBEPALING Algemeen De grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn conform de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving, die uitgegeven is door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Deze bepalingen zijn van toepassing op grond van de Regeling Jaarverslaggeving Onderwijs. De jaarrekening is opgesteld in euro’s. Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. In de balans, de staat van baten en lasten en het kasstroomoverzicht zijn referenties opgenomen. Met deze referenties wordt verwezen naar de toelichting. Voor zover noodzakelijk worden op de vorderingen voorzieningen getroffen voor verwachte oninbaarheid.

Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs plus bijkomende kosten of de vervaardigingsprijs, verminderd met de afschrijvingen. De afschrijvingen vinden lineair en naar tijdsgelang plaats op basis van de verwachte toekomstige gebruiksduur.

Onderstaand worden de afschrijvingstermijnen per categorie weergegeven. Tevens zijn de activeringsgrenzen vermeld. Categorie

afschrijvingstermijn in jaren

afschrijvingspercentage per jaar

activeringsgrens in €

10-15 15-20 5 5-10 3-10 8

10 - 6,7% 6,7% - 5% 20% 20% - 10% 33,3% - 10% 12,50%

1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000

Installaties Schoolmeubilair en inventaris Huishoud. apparatuur en machines Onderwk. app en machines ICT Leermiddelen

Vlottende activa Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas en banktegoeden.

Versie: 1

30


Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit algemene reserve en bestemmingsreserve. Hierin is tevens een segmentatie opgenomen naar publieke en private middelen. De bestemmingsreserves zijn reserves met een beperktere bestedingsmogelijkheid, welke door het bestuur is aangebracht. Omschrijving

Doel

Beperkingen

- Reserve nulmeting - Algemene reserve privaat

Tbv afschrijvingen nulmeting ing Vorming vermogen uit private vateactiviteiten activiteiten

EUR 29.260 29.973

Voorzieningen Algemeen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld. Voorzieningen worden onderscheiden naar aard en doel. Toevoegingen aan de voorzieningen vinden plaats door dotaties ten laste van de staat van baten en lasten. De onttrekkingen vinden rechtstreeks plaats ten laste van de betreffende voorziening. Voorziening jubilea De voorziening jubilea wordt opgenomen tegen de contante waarde van de verwachte uitkeringen gedurende het dienstverband. Bij de berekening van de voorziening wordt onder meer rekening gehouden met verwachte salarisstijgingen en de blijfkans. Overige voorzieningen De overige voorzieningen worden opgenomen tegen nominale waarde van de voor de afwikkeling van de voorziening naar verwachting noodzakelijke uitgaven. Langlopende schulden Onder deze post valllen de vooruitontvangen investeringssubsidies. Deze subsidies moeten zichtbaar in mindering gebracht worden op de materiële vaste activa of als schuld gepresenteerd worden onder vooruitontvangen investeringssubsidies. Kortlopende schulden De overlopende passiva betreffen de vooruitontvangen bedragen die aan opvolgende perioden worden toegerekend en/of nog te betalen bedragen, voor zover ze niet onder de andere kortlopende schulden zijn te plaatsen.

Versie: 1

31


Baten en lasten Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. Het resultaat van de staat van baten en lasten wordt toegevoegd aan de reserve die door het bestuur is bepaald. Rijksbijdragen worden als baten verantwoord in de staat van baten en lasten in het jaar waarop de toekenning betrekking heeft. Afschrijvingen op materiële vaste activa Materiële vaste activa worden vanaf het moment van ingebruikneming afgeschreven over de verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief. Beleidsregels toepassing WNT De Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semi-publieke sector (WNT) is met ingang van 1 januari 2013 van kracht. Financiële baten en lasten Rentebaten en bankkosten Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de betreffende activa en passiva.

Toelichting kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Bij de indirecte methode wordt het resultaat als basis genomen. Dit overzicht geeft weer waaraan de in de verslagperiode beschikbaar gekomen gelden zijn besteed. In samenhang met de balans en de staat van baten en lasten moet het kasstroomoverzicht bijdragen aan het inzicht in de financiering, de liquiditeit, de solvabiliteit en het vermogen van de instelling om geldstromen te genereren.

Versie: 1

32


BALANS PER 31 DECEMBER 2013, VERGELIJKENDE CIJFERS PER 31 DECEMBER 2012 (na verwerking resultaatbestemming)

1

Activa

31-12-2013 €

€

31-12-2012 €

€

VASTE ACTIVA 1.2


1.2.1

Gebouwen en terreinen

39.032

23.579

1.2.2

Inventaris en apparatuur

292.240

222.497

1.2.3.1

Leermiddelen (PO)

87.209

TOTAAL VASTE ACTIVA

51.296 418.481

297.372

418.481

297.372

VLOTTENDE ACTIVA 1.5

OCW

1.5.6

Overige overheden

53.540

43.921

1.5.7

Overige vorderingen

20.200

113.134

1.5.8

Overlopende activa

41.378

1.7

Versie: 1

Vorderingen

1.5.2

152.485

148.904

34.996 267.603

340.955

Liquide middelen

1.039.861

835.005

TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA

1.307.464

1.175.960

TOTAAL ACTIVA

1.725.945

1.473.332

33


2

Passiva

31-12-2013 €

31-12-2012

€

€

€

VERMOGEN 2.1

Eigen vermogen

2.1.1

Algemene reserve

945.848

793.990

2.1.2

Bestemmingsreserve (publiek)

29.260

36.118

2.1.3

Bestemmingsreserve (privaat)

29.973

29.973 1.005.081

2.2

Voorzieningen

2.2.1

Voorziening jubilea

2.2.3

Voorziening onderhoud

860.081

55.426

47.827

254.564

237.915 309.990

2.3

Langlopende schulden

2.3.5.2

Vooruitontvangen investeringssubsidies

10.718

285.742

12.598 10.718

2.4


2.4.3

Crediteuren

2.4.4

OCW

2.4.7

Belastingen en premies sociale verzekeringen

2.4.8

Schulden terzake pensioenen

2.4.9

Overige kortlopende schulden

-2.422

-1.899

2.4.10

Overlopende passiva

140.625

111.425

TOTAAL PASSIVA

Versie: 1

12.598

100.232

46.527

-

10.960

125.228

111.625

36.493

36.273

400.156

314.911

1.725.945

1.473.332

34


STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2013, VERGELIJKENDE CIJFERS 2012

2013 € 3 3.1

Baten Rijksbijdragen OCW

3.2

Overige overheids-bijdragen en -subsidies Overige baten

3.5

Lasten Personeelslasten

4.2

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Huisvestingslasten Overige lasten

4.3 4.4

Totaal lasten

€

2012 €

2.859.553

€ 2.866.008

181.161

32.412

32.689

276.564

231.383

242.491

3.533.080

3.123.348

3.141.188

2.655.017

2.575.435

2.656.044

50.955 272.254

65.077 186.200

45.118 187.166

424.149

328.295

367.032

3.402.375

3.155.007

3.255.360

130.705

-31.659

-114.172

14.295

21.585

26.297

Resultaat *

145.000

-10.074

-87.875

Nettoresultaat *

145.000

-10.074

-87.875

Saldo baten en lasten *

5

€

3.075.355

Totaal baten

4 4.1

Begroot 2013

€

Financiële baten en lasten

* (- is negatief)

Versie: 1

35


KASSTROOMOVERZICHT 2013, VERGELIJKENDE CIJFERS 2012

€

2013 €

€

2012 €

Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo baten en lasten

130.705

-114.170

Aanpassingen voor: - Afschrijvingen - Mutaties voorzieningen

50.955 24.248

45.118 21.506

Veranderingen in vlottende middelen: - Vorderingen - Kortlopende schulden

73.352 85.245

-76.893 -5.227 233.800

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde bankkosten

-15.496

14.737 -442

26.707 -410 14.295 378.800

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

26.297 -103.369

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa

-172.064

-76.468 -172.064 -172.064

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

-76.467 -76.467

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Aflossing langlopende schulden

-1.880

Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten

-2.112 -1.880 -1.880

-2.112 -2.112

204.856

-181.944

Kasstroom uit overige balansmutaties Mutatie liquide middelen Het verloop van de geldmiddelen is als volgt: € Stand liquide middelen per 1-1 Mutatie boekjaar liquide middelen Stand liquide middelen per 31-12

Versie: 1

2013 €

€

835.005 204.856

2012 € 1.016.949 -181.944

1.039.861

835.005

36


TOELICHTING OP DE ONDERSCHEIDEN POSTEN VAN DE BALANS 1

Activa

Schoolgebouwen De door de Stichting beheerde schoolgebouwen zijn juridisch wel, doch economisch geen eigendom van de Stichting. Deze gebouwen zijn volledig gesubsidieerd en dienen, wanneer ze niet meer conform de bestemming worden gebruikt, om niet te worden overgedragen aan de Gemeente. Voor een overzicht van de onder ons bestuur staande scholen verwijzen wij naar het bestuursverslag.

Aanschaf-

Afschrij-

Boek-

Investe-

Boekwaarde

Afschrij-

Aanschaf-

Afschrij-

Boek-

prijs

vingen

waarde

ringen

desinves-

vingen

prijs

vingen

waarde

1-1-2013

1-1-2013

1-1-2013

2013

teringen 1.2.1

Materiële vaste activa €

€

€

2013

€

2013

€

31-12-2013

€

€

31-12-2013 €

31-12-2013 €

1.2.1.1

Gebouwen

39.420

15.841

23.579

18.419

-

2.965

57.839

18.807

39.032

1.2.2.1

Inventaris en apparatuur

700.726

478.229

222.497

105.836

-

36.094

806.563

514.323

292.240

1.2.3.1

Leermiddelen

160.883

109.587

51.296

47.809

-

11.896

208.692

121.482

87.209

Totaal materiële vaste activa

901.029

603.657

297.372

172.064

-

50.955

1.073.094

654.612

418.481

Vlottende activa 1.5

Vorderingen

1.5.2

OCW

31-12-2013 €

1.5.2.1 1.5.2.2

Personeel Uitkeringen ziektewet/WIA

1.012 152.485

Additionele aanvragen

Vervangingsfonds Levensloop

Versie: 1

Ouder-/ leerlingbijdragen, boekengelden *

€ 43.921 43.921

31-12-2013

31-12-2012

€

€

7.958

€ 623

225

Totaal personeel 1.5.7.2

€

53.540

€

1.5.7.4

31-12-2012

€ 53.540

Overige vorderingen

1.5.7.3

148.904

31-12-2013

Overige overheden

Totaal overige overheden

1.5.7

€ 147.892

1.012

€ 1.5.6.3

€

151.473

Totaal OCW

1.5.6

31-12-2012

€

225 8.183

12.017

848 112.286

Totaal overig

12.017

112.286

Totaal overige vorderingen

20.200

113.134

37


1.5.8

Overlopende activa

31-12-2013 €

1.5.8.1

Vooruitbetaalde posten

31-12-2012

€

€

9.140

€ 10.045

Totaal vooruitbetaalde kosten

9.140

10.045

1.5.8.3

Nog te ontvangen posten **

18.037

4.000

1.5.8.5

Rente

14.201

20.951

1.7

Totaal overige overlopende activa

32.238

24.951

Totaal overlopende activa

41.378

34.996

Liquide middelen 31-12-2013 €

1.7.2

Tegoeden op bank- en girorekeningen

€ 1.039.861

Totaal liquide middelen

31-12-2012 €

€ 835.005

1.039.861

835.005

De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de Stichting.

31-12-2013 * Ouder-/leerlingbijdragen schooljaar 12/13 Voorziening oninbaarheid 2012/2013

20.657 -20.000

Voorziening oninbaarheid 2013/2014

-20.000

Ouder-/leerlingbijdragen schooljaar 13/14 openstaande facturen

165.227

Vooruitgefactureerd schooljaar 13/14

-133.867 12.017

Over schooljaar 13/14 is de boekhoudkundige systematiek gewijzigd. ** Zie specificatie balans en exploitatieposten

Versie: 1

38


2

Passiva

2.1

Eigen vermogen

2.1.1

Algemene reserve

2.1.1

Algemene reserve

793.990

151.858

-

945.848

Totaal algemene reserve

793.990

151.858

-

945.848

Stand per

Resultaat

Overige

Stand per

1-1-2013

2013

mutaties

31-12-2013

€

2.1.2


€

€

Stand per

Resultaat

Overige

Stand per

1-1-2013

2013

mutaties

31-12-2013

€ 2.1.2.10

€

€

€

€

Reserve nulmeting

36.118

-6.858

-

29.260

Totaal bestemmingsreserve publiek

36.118

-6.858

-

29.260

Stand per

Resultaat

Overige

Stand per

1-1-2013

2013

mutaties

31-12-2013

2.1.3

Bestemmingsreserve (privaat)

2.1.3.1

Algemene reserve privaat

29.973

-

-

29.973

Totaal bestemmingsreserve privaat

29.973

-

-

29.973

€

€

2.2

Resultaat

Overige

Stand per

1-1-2013

2013

mutaties

31-12-2013

€ 860.081

Dotatie

Onttrekking

Vrijval

1-1-2013 2.2.1

Personeelsvoorzieningen

2.2.1.5

Voorziening Jubilea

€ -

1.005.081

47.827

7.599

-

-

Totaal personeelsvoorzieningen

47.827

7.599

-

-

Rente mutatie

Stand per

Kortlopende

(bij contante

31-12-2013

deel

deel

< 1 jaar

> 1 jaar

waarde) €

€

Stand per

€

Dotatie

€

Onttrekking

€

Vrijval

1-1-2013 Overige voorzieningen

€

-

€

€

€

€

Voorziening Onderhoud

237.915

90.356

73.707

-

237.915

90.356

73.707

-

Stand per

Dotatie

Onttrekking

Vrijval

1-1-2013

53.291

55.426

2.135

53.291

Rente mutatie

Stand per

Kortlopende

31-12-2013

deel

deel

< 1 jaar

> 1 jaar

€

€

Versie: 1

€ 285.742

€ 97.955

€ 73.707

€

254.564 -

254.564

254.564

-

254.564

Rente mutatie

Stand per

Kortlopende

(bij contante

31-12-2013

deel

deel

< 1 jaar

> 1 jaar

€ -

Langlopende

€

waarde)

Totaal voorzieningen

€ 2.135

(bij contante

€

Totaal overige voorzieningen

Langlopende

55.426

waarde) €

2.2.3.1

€ 145.000

Voorzieningen

Stand per

2.2.3

€

Stand per € Totaal eigen vermogen

€

€ -

€ 309.990

Langlopende

€ 2.135

307.855

39


2.3

Langlopende schulden Stand

Ontvangen

Toegerekende

Stand

Looptijd

Looptijd

per

investerings

subsidies

per

> 1 jaar

> 5 jaar

1-1-2013

subsidies

-/-

31-12-2013

2.3.5.2

Vooruitontvangen investeringssubsidies

2.3.5.2.1

Vooruitontv. investeringssubs. OCW

7.928

-

968

6.960

6.960

2.3.5.2.3

Vooruitontv. investeringssubs. Overige

4.670

-

912

3.758

3.758

12.598

-

1.880

10.718

10.718

€

Totaal vooruitontvangen investeringssubsidies

2.4


2.4.3

Crediteuren

€

€

€

31-12-2013 €

2.4.3

Crediteuren

€ 111.209

17.451

416 125.228

Schulden terzake pensioenen

111.625

31-12-2013

Schulden terzake van pensioenen

31-12-2012

€

€

36.493

€ 36.273

36.493

Overige kortlopende schulden

36.273

31-12-2013

Netto salarissen

31-12-2012

€

€

-2.422

€ -1.899

Totaal overige kortlopende schulden

2.4.10

€

107.777

€ 2.4.9.4

31-12-2012

€

Totaal schulden terzake van pensioenen

2.4.9

10.960

31-12-2013

€ 2.4.8

€ 10.960

Totaal belastingen en premies sociale verzekeringen

2.4.8

€

-

€

Premies sociale verzekeringen

31-12-2012

€ -

Belastingen en premies sociale verzekeringen

2.4.7.3

46.527

31-12-2013

Te verrekenen geoormerkte subsidie

Loonheffing

€

100.232

OCW

2.4.7.1

-2.422

Overlopende passiva

-1.899

31-12-2013 €

31-12-2012

€

€

5.560

€

2.4.10.1

Vooruitontvangen subsidies OCW geoormerkt

2.4.10.2

Vooruitontvangen subsidies OCW niet-geoormerkt

21.519

4.687

2.4.10.3

Vakantiegeld en -dagen

81.969

87.179

2.4.10.9

Vooruitontvangen subsidies Gemeente

17.761

11.643

2.4.10.11

Overige overlopende passiva *

13.816

7.916

Totaal overlopende passiva

-

46.527

Totaal OCW

2.4.7

€

100.232

€ 2.4.4

€

31-12-2012

€

Totaal Crediteuren

2.4.4

€

-

140.625

111.425

* Zie specificatie balans en exploitatieposten

Versie: 1

40


Verantwoording Regeling OCW-subsidies

G2-B Doorlopend tot in een volgend verslagjaar Toewijzing

Omschrijving

Kenmerk

Bedrag van de

Saldo

Ontvangen t/m

Lasten in

Totale kosten

Saldo nog te be-

toewijzing

1-1-2013

2013

2013

31-12-2013

steden ultimo 2013

Datum €

Subsidie studieverlof

549000-1

29-07-13 Totaal

€

€

5.560 5.560

€

€

€

5.560 -

5.560

5.560 -

-

5.560

Deze subsidie is in januari 2014 ingehouden door het Ministerie.

Versie: 1

41


TOELICHTING OP DE ONDERSCHEIDEN POSTEN VAN DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 3

Baten

3.1

Rijksbijdragen

2013 €

3.1.1.1

Rijksbijdrage OCW

3.1.2.2

Niet-geoormerkte subsidies OCW Toerekening investeringssubsidies OCW

Overige overheidsbijdragen en subsidies

3.5

€

2.758.546

2.773.710

134.224

99.750

91.098

968

1.257

1.200

135.192

101.007

92.298

3.075.355

2.859.553

2.866.008

2013 €

Overige gemeentelijke bijdragen en subsidies *

2012 € 2.773.710

2.940.163

Totaal Rijksbijdragen

3.2.1.2

€ 2.758.546

Totaal overige subsidies OCW

3.2

€

2.940.163

Totaal Rijksbijdrage OCW

3.1.2.3

Begroting 2013

€

Begroting 2013

€

€

181.161

€

2012 €

32.412

€

32.689

Totaal gemeentelijke bijdragen

181.161

32.412

32.689

Totaal overige overheidsbijdragen en subsidies

181.161

32.412

32.689

Overige baten

2013 €

3.5.5

Ouderbijdragen

3.5.6.2

Overige * Totaal overige baten

Totaal baten

Begroting 2013

€

€

€

215.136

197.883

61.428

33.500

2012 €

€ 193.304 49.187

276.564

231.383

242.491

3.533.080

3.123.348

3.141.188

* Zie specificatie balans en exploitatieposten.

Versie: 1

42


4

Lasten

4.1

Personeelslasten

2013 €

Begroting 2013

€

€

2012

€

€

€

4.1.1.1

Brutolonen en salarissen

2.023.886

2.532.940

1.992.986

4.1.1.2

Sociale lasten

413.268

-

418.592

4.1.1.3

Pensioenpremies

268.337

-

257.779

Totaal lonen en salarissen 4.1.2.1

Dotaties personele voorzieningen

4.1.2.3

Overig *

2.705.491

2.669.357

7.599

-

7.402

62.639

42.495

90.305

Totaal overige personele lasten 4.1.3

2.532.940

70.238

Af: Uitkeringen (-/-) Totaal personele lasten

42.495

97.707

120.712

-

111.020

2.655.017

2.575.435

2.656.044

Gemiddeld aantal werknemers Gedurende het jaar 2013 waren gemiddeld 44 werknemers in dienst op basis van een volledig dienstverband (2012: 45). Het gemiddeld aantal werknemers bedraagt 63 in 2013 (2012: 63).

4.2

Afschrijvingen

2013 €

4.2.2.1

Gebouwen en terreinen

4.2.2.2 4.2.2.3

Inventaris en apparatuur Leermiddelen en Overige materiële vaste activa

€

€

€

2.965

2.428

2.428

42.526

33.634

11.896

20.123

9.056

50.955

Huisvestingslasten

2012 €

36.094

Totaal afschrijvingen

4.3

Begroting 2013

€

65.077

2013 €

45.118

2012

Begroting 2013

€

€

€

€

€

4.3.3

Klein onderhoud en exploitatie

11.382

6.500

8.303

4.3.4

Energie en water

70.927

52.450

53.599

4.3.5

Schoonmaakkosten

79.143

81.500

80.801

4.3.6

Heffingen

4.198

7.750

6.477

4.3.7

Dotatie onderhoudsvoorziening **

90.356

20.000

20.000

4.3.8.1

Tuinonderhoud

5.399

8.500

7.960

4.3.8.2

Bewaking/beveiliging

10.849

9.500

10.026

Totaal huisvestingslasten

272.254

186.200

187.166

** inclusief extra dotatie * Zie specificatie balans en exploitatieposten.

Versie: 1

43


4.4

Overige lasten

2013 €

4.4.1.1

Administratie en beheer *

4.4.1.2

Reis- en verblijfkosten

4.4.1.3

Telefoon- en portokosten

4.4.1.4

Kantoorartikelen

Inventaris, apparatuur en leermiddelen

4.4.2.2

Bibliotheek/mediatheek

€

2012

€

€

€

97.030

84.795

705

1.250

902

5.687

5.450

5.739

121

89.133

-

Totaal administratie- en beheerslasten 4.4.2.1

Begroting 2013

€

-

103.543

91.495

95.774

122.619

124.250

131.731

5.663

3.750

4.093

Totaal inventaris, apparatuur en leermiddelen

128.282

128.000

135.824

4.4.4.1

Wervingskosten

369

450

855

4.4.4.2

Representatiekosten

4.832

4.000

6.770

4.4.4.3

Huishoudelijke kosten

8.736

7.000

5.216

4.4.4.5

Buitenschoolse cq bijzondere activiteiten

557

500

1.067

4.4.4.7

Contributies

12.779

14.000

13.989

4.4.4.8

Abonnementen

4.045

2.250

1.420

4.4.4.9

Medezeggenschapsraad

1.759

6.000

4.798

4.4.4.10

Verzekeringen

3.766

2.750

8.577

4.4.4.11

Overige *

88.292

3.250

24.776

4.4.4.12

Reproductiekosten, drukwerk, schoolgids

27.023

29.600

25.924

4.4.4.13

Toetsen en testen

5.945

4.000

4.628

4.4.4.14

Culturele vorming

34.221

35.000

37.414

Totaal overige

192.324

108.800

135.434

Totaal overige lasten

424.149

328.295

367.032

In het boekjaar zijn de volgende bedragen aan accountantshonoraria ten laste van het resultaat gebracht: 2013 € 4.4.1.1.a

Controle van de jaarrekening

Begroting 2013

€

€

4.248

2012

€

€

4.248

€ 4.765

-

4.765

Bovenstaande honoraria betreffen uitsluitend de werkzaamheden die bij de Stichting zijn uitgevoerd door accountantsorganisaties en externe accountants zoals bedoeld in art. 1, lid 1 Wta (Wet toezicht accountantsorganisaties). De kosten voor de controle zijn inclusief bekostiging en omzetbelasting.

Totaal Lasten

Saldo baten en lasten

3.402.375

130.705

3.155.007

-31.659

3.255.360

-114.172

* Zie specificatie balans en exploitatieposten.

Versie: 1

44


5

Financiële baten en lasten

2013 €

Begroting 2013

€

€

€

2012 €

€

5.1

Rentebaten

14.737

21.650

26.707

5.5

Bankkosten

-442

-65

-410

Totaal financiële baten en lasten

Netto resultaat *

14.295

145.000

21.585

26.297

-10.074

-87.875

* (- is negatief)

Versie: 1

45


VERBONDEN PARTIJEN Er zijn geen verbonden partijen die hier moeten worden toegelicht.

Versie: 1

46


WNT: Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector

Toelichting bij het samenstellen van de WNT verantwoording Bij de samenstelling van de in deze paragraaf opgenomen verantwoording uit hoofde van de WNT zijn de Beleidsregels toepassing WNT d.d. 26 februari 2014, inclusief de wijziging van 12 maart 2014, van het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties als uitgangspunt gehanteerd. Stichting Hilversumse Montessorischolen herkent de door de Minister van BZK in zijn kamerbrief d.d. 27 februari 2014 onderkende uitvoeringsproblemen met betrekking tot externe niet-topfunctionarissen. In lijn met paragraaf 6 van de (gewijzigde) Beleidsregels toepassing WNT legt de Stichting geen verantwoording af over externe niet-topfunctionarissen. In het kader van de WNT wordt vermeld dat Stichting Hilversumse Montessori Scholen in 2013 geen functionarissen in dienst heeft gehad waarvan het belastbaar jaarloon uitsteeg boven de vastgestelde voor de instelling van toepassing zijnde normbedragen.

Versie: 1

47


NIET UIT DE BALANS BLIJKENDE VERPLICHTINGEN

Leverancier

Dell

Periode van t/m

1-5-2012

30-4-2014

Looptijd in

Bedrag per

maanden

maand

48

€

624

De niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen m.b.t. de gemeentelijke bijdragen 2012-2013 betroffen: de vergoeding gymzaal klokuren, vergoeding materiële gelijkstelling gemeente Hilversum, en het budget onderwijskundige vernieuwingen (OKV). De vergoeding gymzaal klokuren wordt jaarlijks in 2 delen door de gemeente betaald. De vergoeding materiële gelijkstelling openbaar en bijzonder onderwijs, is met terugwerkende kracht, over meerdere jaren aan de scholen toegekend. Hoewel de vergoeding eerdere jaren betrof, was de beschikking pas bekend in 2013. De OKV gelden zijn een extra subsidie van de gemeente binnen een vastgesteld budget en na goedkeuring van de gemeente kan de school over het geld beschikken. De afrekening vindt plaats na afronding van de diverse projecten die over meerdere jaren kunnen lopen. In 2014 vindt de afrekening plaats.

Versie: 1

48


Plaats, datum Stichting Hilversumse Montessori Scholen

Bestuur,

Stichting Hilversumse Montessori Scholen J.P. Coenstraat 41 1215 KN Hilversum

Versie: 1

49


OVERIGE GEGEVENS

Versie: 1

50


(VOORSTEL) BESTEMMING VAN HET RESULTAAT

Statutaire regeling inzake bestemming resultaat Er is statutair niets geregeld inzake de bestemming van het resultaat.

(Voorstel) Bestemming van het resultaat Resultaat 2013 € 2.1.1

€

Algemene reserve (publiek)

2.1.2


2.1.2.10

Reserve nulmeting

2.1.2

Totaal bestemmingsreserve publiek Totaal bestemmingsreserve Totaal resultaat

Versie: 1

€

151.858

-6.858 -6.858 -6.858 145.000

51


GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum die hier dienen te worden toegelicht.

Versie: 1

52


CONTROLEVERKLARING

Pagina voor de controleverklaring (beslaat twee pagina's)

Versie: 1

53


Pagina voor de controleverklaring (beslaat twee pagina's)

Versie: 1

54


GEGEVENS OVER DE RECHTSPERSOON

Versie: 1

Naam:

Stichting Hilversumse Montessori Scholen

Adres:

J.P. Coenstraat 41, 1215 KN Hilversum

Telefoon:

035-6215057

Internetsite:

www.montessorischool-centrum.nl

Bestuursnummer:

41515

Contactpersoon: Telefoon: E-mailadres:

Mw B. van der Wissel/ Dhr. A.C. de Kruijff 035-6215057 / 035-6247597 [email protected] / [email protected]

BRIN-nummers:

05WH 08CI

Montessori Centrum Montessori Zuid

55


BIJLAGEN

Versie: 1

56


OCW-BIJLAGE 1.5.2 Ministerie van OCW

Bekostigings jaar Overlopende post lumpsum Personeel Uitkeringen ziektewet/WIA Totaal OCW

Versie: 1

2013/2014

Beschikking (nummer en datum)

Bedrag beschikking €

Toegerekend Ontvangen t/m jaar t/m jaar 2013 2013 € €

Te vorderen 31-12-2013 €

2.124.913

885.380 -

733.907 -1.012

151.473 1.012

2.124.913

885.380

732.895

152.485

57


Specificatie balansposten en exploitatieposten

1.5.8.3

2.4.10.11

2013

2012

Vergoeding klokuren Gymzaal

6.596

4.000

Nog te ontvangen WIA premie

11.441 18.037

4.000

Nog te ontvangen posten

Overige overlopende passiva Nog te betalen Vervangingsfonds nov.

-

3.716

Raming Trigion

398

-

Raming Gem. Hilversum

996

-

Raming CED

1.902

-

Raming Unicum

1.822

-

Nog te betalen NUON december

2.372

2.077

Raming PWC

2.124

2.123

Raming Dyade bankarrangement

2.597

-

1.605 13.816

7.916

19.716

13.163

Overig

3.2.1.2

Overige gemeentelijke bijdragen en subsidies Vergoeding gymzaal klokuren Vergoeding materiële gelijkstelling 2005-2011 Gemeente Hilversum Vergoeding materiële gelijkstelling 2012 Gemeente Hilversum Vergoeding materiële gelijkstelling 2013 Gemeente Hilversum Subsidie gemeente onderwijsbeg. Subsidie 1e inrichting Centrum

3.5.6.2

122.241

-

6.929

-

7.155

-

11.120

19.526

14.000 181.161

32.689

Overige baten Subsidie overige Verg. SWV e.d.

912

912

35.252

33.836

Stichting Probiblio

1.855

-

PO Raad contributie 2012

2.366

-

Premiedifferentiatie

6.680

-

Achmea

11.214

Overig

3.149 61.428

1.330 36.078

4.1.2.3 Overig Kosten BGZ en Arbo zorg (Na)scholing Overige kosten PAB

2.446 61.824

30

-

8.791

13.867

Kosten WAO 2011

-

3.620

Nog te betalen Vervangingsfonds nov.

-

3.716

7.732 62.639

4.832 90.305

Kosten uitbestedingen derden

Overige pers gerelateerde kstn

Versie: 1

9.593 36.493

58


4.4.1.1

2013

2012

Kosten dyade regulier en + diensten

73.836

69.889

Management ondersteuning Dyade

7.100

6.870

Administratie en beheer

VBS meerjarenbegroting+ondersteuning Accountantskosten Overige kosten

4.4.4.11

6.969

4.248

4.765

75 97.030

640 89.133

Overige Dotatie voorziening dubieuze debiteuren

82.603

15.000

Kantinekosten

2.071

1.969

Pensioenfeest

-

1.711

Kerst

-

816

Team uitje

-

957

Opening lokaal

-

550

Vermedling gemeente gids

-

339

Schoolshirts

862

-

1.158

-

Viking direct

-

544

Website

-

218

Bekeuringen

-

152

1.598 88.292

2.520 24.776

Mutaties MR+OR

Overige

Versie: 1

11.771

59

Jaarverslag Stichting Hilversumse Montessori Scholen, te Hilversum

Recommend Documents