Jaarverslag Vereniging voor Montessori- Onderwijs Westland, te Monster

Jaarverslag 2013 Vereniging voor MontessoriOnderwijs Westland, te Monster

Jaarrekening 2013 30835 / Vereniging voor Montessori-Onderwijs Westland, te Monster

INHOUDSOPGAVE Pagina: Bestuursverslag: Algemeen instellingsbeleid

4

Financieel beleid

18

Jaarrekening: Grondslagen van waardering en resultaatbepaling

27

Balans per 31 december 2013, vergelijkende cijfers per 31 december 2012

32

Staat van baten en lasten 2013, vergelijkende cijfers 2012

34

Kasstroomoverzicht 2013, vergelijkende cijfers 2012

35

Toelichting op de te onderscheiden posten van de balans

36

Verantwoording Regeling OCW-subsidies

40

Toelichting op de te onderscheiden posten van de staat van baten en lasten

41

Verbonden partijen

45

Wet normering bezoldiging topfunctionarissen

46

Niet uit balans blijkende verplichtingen

47

Ondertekening bestuur

48

Overige gegevens: (Voorstel) bestemming van het resultaat

50

Gebeurtenissen na balansdatum

51

Controleverklaring

52

Bijlagen: Gegevens over de rechtspersoon

55

OCW-bijlage

56

Staat van baten en lasten 2013 per kostenplaats

57

Versie: 0.1

2


BESTUURSVERSLAG

Versie: 0.1

3

JAARREKENING EN BESTUURSVERSLAG 2013

Eerste Westlandse Montessorischool Monster

Jaarverslag 2013 30835 / Vereniging voor Montessori-Onderwijs Westland, te Monster

Instellingsinformatie Eerste Westlandse Montessorischool Monster (30835) In dit jaarverslag wordt aandacht besteed aan de verantwoording van de (financiële)activiteiten van de Vereniging voor Montessori-Onderwijs Westland. Jaarrekening De in dit verslag opgenomen jaarrekening 2013 van de Vereniging voor Montessori-Onderwijs Westland is opgesteld door Dyade Ede. De jaarrekening is gecontroleerd door PricewaterhouseCoopers Accountantskantoor NV. Kernactiviteiten en Beleid Onder het bevoegd gezag van de Vereniging voor Montessori-Onderwijs Westland valt de Eerste Westlandse Montessorischool, brinnummer 23EC. Doelstelling van de organisatie In artikel 2 en 3 van de statuten van de vereniging staat beschreven: Het doel van de vereniging is het geven of doen geven van onderwijs in de geest van Montessori. De vereniging gaat bij het geven of doen geven van onderwijs uit van de gelijkwaardigheid van alle levensbeschouwingen en maatschappelijke stromingen in die zin dat de leerling een levensbeschouwing kan opbouwen en van daaruit een eigen inbreng kan hebben, een en ander met respect voor de levens- of maatschappijbeschouwing van anderen. Juridische structuur De rechtspersoonlijkheid van het bevoegd gezag is een vereniging. De Vereniging voor MontessoriOnderwijs Westland is op 15 maart 1988 opgericht en is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel te Den Haag onder dossiernummer 40.39.82.25. Bestuurssamenstelling Per ultimo 2013: Toezichthoudend bestuur: Voorzitter Penningmeester Secretaris Lid Lid

Michiel Hordijk Fiona Buruma Harry Koornneef Mariëlle Brok Antoine Lucieer

Uitvoerend directeurbestuurder: Maaike Kramer Secretaresse: Miranda de Wilde

Versie: 0.1

5


INHOUDELIJK BESTUURSVERSLAG 1. Algemene informatie omtrent de instelling: Doelstelling van de organisatie Uitgaande van de statuten en de oorspronkelijke inspiratie in het werk van Maria Montessori is onze school en het onderwijs dat haar naam draagt voortdurend in ontwikkeling. Het Montessorionderwijs vormt op grond van de nieuwste didactische, pedagogische en maatschappelijke inzichten een goede omgeving voor de ontwikkeling van kinderen uit alle lagen van de samenleving. Hierbij streeft de Eerste Westlandse Montessorischool voor haar kinderen de volgende drie doelen na:   

Het verwerven van de bekwaamheid om in het dagelijkse, sociale en maatschappelijke leven en verdere studie te kunnen functioneren Ontwikkeling van bewustzijn, identiteit, zelfrespect en wil (samen de persoonlijkheid) Een persoonlijke, creatieve, onafhankelijk en verantwoordelijke rol te leren vervullen in de samenleving van nu en morgen

Kinderen verschillen van elkaar in aanleg, leerstijl, belangstelling en tempo. Ieder ontwikkelt zich op zijn eigen wijze. Respect voor die eigen ontwikkeling staat bij ons centraal. Daarom sluiten wij in ons onderwijs aan bij het ontwikkelingsniveau van onze kinderen. Dit vraagt van ons dat wij actief op zoek gaan naar het potentieel en de onderwijsbehoeften van kinderen en dan, na grondige observatie, voor elk kind individueel de maximale ontwikkeling stimuleren. Hier hebben wij de ouders als evenwaardige partner bij nodig. Inleiding De Eerste Westlandse Montessorischool (EWMM) in Monster is een algemeen bijzondere school en vijfentwintig jaar geleden opgericht als de enige school van de Vereniging voor Montessorionderwijs Westland (VMOW). De term “algemeen” duidt op de grondslag van de school. Wij gaan bij het geven van onderwijs uit van de gelijkwaardige betekenis van alle levensbeschouwelijke en maatschappelijke stromingen. De term “bijzonder” duidt op de bestuursvorm. Het toezichthoudend bestuur, samengesteld uit ouders van de school, vormt het wettelijke bevoegd gezag. In onze school wordt gewerkt vanuit de visie van Maria Montessori. De kern van het Montessorionderwijs is het scheppen van ruimte voor het kind, om zich optimaal te kunnen ontplooien tot een harmonisch sociaal denkend mens. Bekostigingsgrondslag De leerlingenaantallen per 1 oktober van het jaar: 2013 315

2012 309

2011 305

2010 296

2009 276

2008 289

Leerlingenaantallen Op 1 oktober 2013 zaten er 315 kinderen op onze school. Tot aan het einde van het schooljaar 2013 2014 breidt dit aantal uit tot ongeveer 338 kinderen. Daarmee laat het leerlingenaantal een lichte stijging zien. Hiermee zijn we de grootste school in Monster. De meeste kinderen komt uit de kern Monster zelf. Ongeveer 35% komt uit de omliggende kernen in het Westland en de gemeente Den Haag. In 2013 had de school 28 teamleden (directie, groepsleerkrachten, vakleerkrachten, ondersteunend personeel), 12 heterogene groepen en een peutergroep voor kinderen van 2,5 tot 4 jaar. Dit laatste doen wij in samenwerking met onze brede schoolpartner 2Vliegers, onderdeel van kinderopvang 2Samen. Ondanks dat de gemeente Westland in het algemeen en de deelgemeente Monster in het bijzonder te maken hebben met een ernstig dalend kinderaantal, kan onze school nog steeds rekenen op brede belangstelling vanuit het hele Westland. Voor midden- en bovenbouwleerlingen (zij-instromers) is er sprake van een kleine wachtlijst. Het afnemende geboortecijfer blijft een punt van aandacht voor de nabije toekomst. Door de ontwikkelingen in Passend Onderwijs verwachten we vanuit de zij-instroom wel extra aanmeldingen. Het zal een puzzel worden om deze kinderen in een juiste balans met de zittende leerlingen te mengen en telkens te wegen of wij in staat zijn aan hun specifieke onderwijsbehoeften tegemoet te komen.

Versie: 0.1

6


Code goed bestuur Wijzigingen betreffende juridische structuur hebben zich niet voorgedaan in 2013. De organisatie binnen de school is ingericht om samen met het toezichthoudend bestuur uitvoering te kunnen geven aan de wet Goed Bestuur. De wet Goed Bestuur is in 2011 binnen het bestuur en de organisatie uitgevoerd. Verder heeft er in 2013 een drietal wijzigingen plaatsgevonden betreffende de bestuurssamenstelling: De heer Michiel Hordijk heeft Marijke Luttik opgevolgd als voorzitter. Zij heeft na acht jaar afscheid genomen van het bestuur. De functie van penningmeester is overgenomen door mevrouw Fiona Buruma. De heer Antoine Lucieer is benoemd tot bestuurslid met sponsorzaken in zijn portefeuille. Organisatiestructuur en personele bezetting De integratie van de functiemix binnen de school is bijna voltooid. In 2014 zullen nog twee vakspecialisten benoemd kunnen worden en daarmee is dan de gehele functiemix ingevoerd. Er is in het jaar 2013 twee mutaties geweest in het personeelsbestand. Door inzet van de gelden uit het herfstakkoord zijn twee nieuwe (startende) mensen benoemd in een tijdelijke aanstelling voor ondersteuning in de groepen.

MT Teamleider Z & B Zorg en Begeleiding (LB)

Teamleider B & O Beheer en Organisatie (LB)

Secretaresse

LB met ambulantue per september 2010

Directeur (personeel & ontwikkeling) (eindverantwoordelijkheid )

Leraar LA laag

Interne coach Coach Zorgteam Interne begeleiding OB MB BB

Zorgteam uitvoerend - rugzakbegeleiding - ondersteuning - MB/RT enz

Vakspecialisten (2014)

Bouwcoördinator en OB MB BB

LB gefaseerd tot aan 2014

Leraar – specialist (LB laag)

Schoolassistente

Leraren en vakleerkrachten gym OB MB BB

Onderwijsassistenten MB

Organigram EWMM

De functiemix is gericht op het vergroten van het loopbaanperspectief voor onderwijspersoneel en speelt in op kwaliteitsverbetering van het onderwijs. In dat kader heeft de school ervoor gekozen de managementlaag te versterken met invoering van twee teamleider functies op LB-niveau: een teamleider zorg & begeleiding en een teamleider organisatie & beheer. Daarnaast heeft de school gekozen voor het invoeren van leraar-specialistfuncties op LB-niveau. Deze functies zijn: interne begeleiding ( benoemd in 2011), bouwcoördinatie ( benoemd in 2012) en vakspecialisatie ( gepland voor 2014).

Versie: 0.1

7


2.

Beleid

a. Personele ontwikkeling Werken in het primair onderwijs vraagt om een brede inzetbaarheid van mensen. De samenleving is voortdurend in beweging Nieuwe inzichten worden toegepast en de kijk op kind en ontwikkeling verandert ook. Dat vraagt van de school een visie op onderwijs die recht doet aan de ontwikkeling van de kinderen die de school jarenlang bezoeken. Van medewerkers vraagt dit voortdurende professionele ontwikkeling en een brede inzetbaarheid. Om sturing te geven aan de professionele ontwikkeling maakt de school gebruik van competentieprofielen, de gesprekkencyclus, het Persoonlijk Ontwikkelingsplan (POP) en het bekwaamheidsdossier. Om de professionele ontwikkeling verder te bevorderen wordt scholing van leerkrachten actief gestimuleerd. Ook in 2013 is er weer zowel collectief ( via studiedagen en inhoudelijke vergaderingen) als individueel geschoold. De regeling scholing en professionele ontwikkeling, die in augustus 2009 is vastgesteld, biedt daarvoor de kaders. Het overzicht van scholingen wordt individueel (bekwaamheidsdossier) en op teamniveau (schooldossier) bijgehouden. Teamtrainingen overzicht: Schooljaar 2011 – 2012 Interne scholing MKVS HGW Human Dynamics basis training (leerkracht centraal) Bouwtrainingen: OB: ritmiek en muziek MB/BB automatiseren en memoriseren MB spelling (CED groep) Presentaties domeinwerkgroepen ICT training smartboard gebruik Toneelspelen met kinderen (Dario Fo) Kwaliteitsmeting: eigen inspectie

Schooljaar 2012 – 2013 Interne scholing MKVS HGW Human Dynamics basistraining (kind centraal) MKWD (vindplaats) Teamtraining HB Bouwtrainingen HB Bouwtrainingen MB lezen S.O.P.( door NTO –Effekt) ICT training toekomst N.L.P basistraining Rythm on trash ( muziek)

Schooljaar 2013 - 2014 Interne scholing MKVS: didactisch lusmodel HGW Professioneel kapitaal (Andy Haergraves) Pedagogisch tact (Marcel van herpen) MKWD en Kosmisch onderwijs Presentaties domeinwerkgroepen Free running Diverse Bouwtrainingen(OB, MB, BB)

Zorg In 2013 is het beleid ten aanzien van de zorg voor leerlingen verder ingevuld en geborgd. De cyclus is vastgelegd en gevisualiseerd in een jaarcirkel. De lijn om leerkrachten optimaal toe te rusten (in kennis, tijd en extra handen), om de leerlingen met specifieke onderwijsbehoeften zo veel mogelijk zelf te begeleiden is concreet vormgegeven door in alle groepen ondersteuning te realiseren. Dit binnen de eigen financiële mogelijkheden van de school en met behulp van samenwerkingsverbandgeld. Verder is veel tijd geïnvesteerd in de voorbereidingen op Passend Onderwijs. In het hele Westland zijn de zogenaamde schoolondersteuningsprofielen opgesteld. De uitkomst van de audit en de visie van directie, bestuur, MR en team leverde voor de EWMM een eenduidig en consistent “Brede zorgschool” profiel beeld op (typologie aprilmodel). Er is, vooruitlopend op Passend Onderwijs, geëxperimenteerd

Versie: 0.1

8


met zorgarrangementen voor kinderen met specifieke onderwijsbehoeften. In 2013 zijn 8 arrangementen aan gevraagd en toegekend door het samenwerkingsverband FSPOW. Naast de arrangementen zijn er nog 4 leerlingen met een rugzak ( cluster 2, 3 en 4) Brede school In het kader van de ontwikkeling van de brede school zoeken we permanent naar mogelijkheden voor samenwerking op facilitair terrein en personele inzet op school en in de opvang. De samenwerking met onze bredeschool partner 2Samen is geïntensiveerd en de Montessori-peuterbouw heeft op 4 ochtenden ook haar maximale capaciteit bereikt. Dit betekent voor de school dat steeds meer kinderen instromen die al vanaf 2 ½ jaar Montessorionderwijs hebben genoten. Vanaf 2012 is naast onderwijs en opvang ook plaats voor een dansschool en een logopediste. In 2013 is daar de musicalschool van Telekids bijgekomen, is het aantal uren dansonderwijs uitgebreid en wordt het speellokaal ook regelmatig verhuurd aan een integratief kindertherapeut. Zorgruimte 3 is het hele jaar 2013 op maandag en dinsdag gebruikt door de logopediste. Alle nieuwe kansen die zich voordoen worden serieus op wenselijkheid en haalbaarheid getoetst. Arbo Met de Arbo dienst en de consulent van het vervangingsfonds monitoren wij de gegevens rond ziekteverzuim om zo actief en preventief uitval te kunnen voorkomen. Ons ziekteverzuim blijft onder het landelijk gemiddelde en daalt in 2013 licht. Er zijn in 2013 geen nieuwe langdurig zieken bijgekomen en de persoon die langdurig ziek was in 2012-2013 heeft in augustus haar volledige aanstelling weer hervat. Ook is door de preventiemedewerker en de teamleider organisatie en beheer het schoolveiligheidsplan bijgesteld. Met dit (levende) document lijkt het geheel van beleidsplannen nu consistent, eenvormig en toekomstgericht. In 2013 is de R.I&E uitgevoerd en is een nieuw plan met aandachtspunten opgesteld en gedeeltelijk al uitgevoerd. Tijdens de toetsing van de RI&E is met bewondering gesproken over het schoolveiligheidsplan en de uitvoering daarvan. Er waren nauwelijks tips of adviezen voor opvolging. b. onderwijsprestaties De vormgeving van de onderwijsinhoud is belegd bij directie en de uitwerking daarvan ligt vast in het schoolplan 2011-2015. De EWMM is een Montessorischool, dit is een leidend principe in alle besluitvorming. De komst van bezoekers uit binnen- en buitenland, collegiale consultaties, de onderwijsinspectierapporten, de visitatie van de NMV en onze opbrengsten, bewijzen dat wij dit goed doen. In 2013 heeft de 4-jaarlijkse visitatie van de Nederlandse Montessori vereniging plaatsgevonden. De school is gewaardeerd als een excellente Montessorischool en voorbeeldschool in Nederland. Als opvallend sterke zaken werden genoemd: Dat is in de eerste plaats de inmiddels ver doorgevoerde bewijsvoering van de kinderen. Zij leveren zeer regelmatig en op hun eigen moment het bewijs dat ze iets beheersen. Het eigenaarschap (Waar ben ik mee bezig? Waar doe ik het voor?) is daarmee eigenlijk een feit. In de tweede plaats is dat het volledige gebruik van het MKVS. Alle leerkrachten zijn hier volledig in thuis en benutten het ten volle. In de derde plaats heeft de commissie veel bewondering voor het individuele tijdsplan dat thans wordt opgezet. Daarin maakt ieder kind, in samenspraak met de leerkracht, een eigen werkplan voor de aankomende periode. Een periode die zich zelfs kan uitstrekken tot een paar maanden. Bron: Visitatierapport NMV november 2013

Om de ontwikkeling van de leerlingen te volgen maakt de EWMM gebruik van het Montessori Kind Volg Systeem (MKVS). Dit is een leerlingvolgsysteem op academisch niveau welke elk gebied van de kindontwikkeling tot in detail beschrijft en in perspectief plaatst. Toch is er twee maal per jaar een CITO toetsperiode. Dit is nodig om verantwoording af te kunnen leggen over de onderwijsresultaten op de kernvakken aan de inspectie van onderwijs en aan het bestuur. De maatschappelijk vastgestelde doelen, zoals die tot uitdrukking komen in kerndoelen en referentieniveaus worden door ons onderschreven en nagestreefd. Op dit moment zijn de CITO toetsen een van de weinige wettelijke manieren waarop de kwaliteit van ons onderwijs in tussenresultaten verantwoord kan worden. Dit doet geen recht aan het Montessori curriculum en er wordt onderzoek gedaan naar methodieken om de kwaliteit van ons Montessori onderwijs passend te verantwoorden. De directie zoekt in de

Versie: 0.1

9


periode tot 2015 in overleg met het bestuur naar invulling van ‘anders verantwoorden’, passend bij de Montessori visie met inachtneming van de doelen gesteld door de inspectie van onderwijs. Het door het APS ontwikkelde instrument “TRI-band” helpt ons om invulling te geven aan deze verantwoording. Helaas is de PO afdeling van het APS in 2012 opgeheven en zal er niet verder aan dit instrument ontwikkeld worden vanuit deze dienst. De zoektocht binnen school wordt hierdoor echter niet gestopt en in samenwerking met andere scholen en andere begeleiders zal verder ontwikkeld worden aan het gedachtegoed van “anders verantwoorden”. De ontwikkeling van het MKWD (golflengte drie van de TRIband) is in 2013 doorgezet en heeft, mede door de subsidie van de Vindplaats vaste vorm gekregen voor het domein Kennisgebieden. Vanuit dit concept zullen ook de andere domeinen verder vormgegeven worden.

Eindopbrengsten Voor een gefundeerd eindadvies van de schoolverlaters wordt -naast het MKVS, de tussenresultaten op CITO, de ideeën van ouders en het advies van de leerkracht- de NIO (Nederlandse Intelligentietest voor Onderwijsniveau) bij alle schoolverlaters afgenomen. Gemiddelde NIO scores Interval: 60 – 130, gemiddeld in Nederland: 100 2009 2010 2011 2012 2013

104 103 102 101 102

Gemiddelde CITO scores 2013 Interval A t/m E, gemiddeld in Nederland: C

Groep: Taal voor kleuters

Onderbouw 2 A

Rekenen voor kleuters

Middenbouw 3 4

5

Bovenbouw 6 7

8

B

D

B

B

A

A

A+

A+

B

A

A+

A

A+

A+

A

A

A

Drie Minuten Toets (DMT) voor technisch lezen Begrijpend lezen Rekenen en wiskunde

A+

De opbrengsten zijn besproken in de teamvergadering en de bestuursvergadering van maart 2013. Ten aanzien van de DMT resultaten zien we dat de aangepaste aanpak in de onderbouw en groep 3 bemoedigende resultaten laat zien. Voor groep 4 is een analyse gemaakt. Enkele kinderen met zeer specifieke onderwijsbehoeften of stoornissen in het algemeen of het taalspectrum in het bijzonder drukken zwaar op de ze scores. Al gedurende vele jaren zien we in de middenbouw een lagere score die in de bovenbouw altijd weer rechttrekt. In het schooljaar 2012-2013 waren de uitstroomcijfers als volgt:

Aantal schoolverlaters: VMBO BL/KL VMBO/MAVO MAVO

Versie: 0.1

38 5 2 4

13% 5% 11%

10


MAVO/ HAVO HAVO HAVO/ VWO VWO

7 5 7 8

18% 13% 18% 21%

De gemiddelde uitstroomcijfers van de afgelopen 5 jaar: VMBO Bl/KL/ LWOO VMBO/MAVO MAVO MAVO/HAVO HAVO HAVO/ VWO VWO

8% 4% 17% 15% 14% 19% 23%

In de eerste 3 jaren van het vervolgonderwijs monitort de school actief de schoolvorderingen van de oud-leerlingen teneinde de resultaten van het onderwijs op langere termijn te kunnen beoordelen en indien nodig bijstellen. Voor de schoolverlaters uit de jaren 2009/2010, 2010/2011 en 2011/2012 geldt dat slechts 10% van het aantal schoolverlaters na drie jaar voorgezet onderwijs afwijkt van het door de school gegeven advies. Ongeveer de helft daarvan zit boven en de helft daarvan onder het gegeven schooladvies. Het grote aantal (in het schooljaar 2010-2011 45%, 2011- 2012 56 %, 2012 – 2013 48%) kinderen dat in het voortgezet onderwijs kiest voor het ontwikkelen van een extra talent (dans-, theater- en sportplannen, kunst- en sciences klassen en tweetalig onderwijs) wordt benoemd als opbrengst van het onderwijs. Voor de uitstroom in het schooljaar 2013 – 2014 verwachten wij geen grote wijzigingen.

c.

Onderwijskundige ontwikkelingen

De doelstellingen voor 2013 komen uit de jaardoelstellingen van de schooljaren 2012-2013 en 20132014. In dit jaarverslag geven we de gestelde doelen voor teamontwikkeling 2013-2014 weer:

Doelstellingen teamontwikkeling schooljaar 2013- 2014 Vanuit het kwadrant “realiseren” ligt dit jaar de nadruk op het didactisch handelen van de leerkracht (“Het is de leerkracht die het doet”)  Kennis van het leren van kinderen vergroten;  Denken en handelen vanuit de onderwijsbehoeften van kinderen aanscherpen door ons eigen handelingrepertoire uit te breiden;  Kennis van het lusmodel als didactisch middel in ons Montessorionderwijs bestendigen en/of verdiepen;  Kennis van vakinhouden verdiepen;  Leren van elkaar. Verdergaand gebruik maken van elkaars kwaliteiten, talenten en kennis, alsmede externe deskundigen door:      

Bezoeken bij elkaar in de groep; Bekijken van beeldmateriaal van sterk didactisch handelen van elkaar op studiedagen; Kennisdeling tijdens het bouwoverleg Kennisverbreding in de domeinwerkgroepen en studiedagen; Inzetten van interne specialisten (bv. HB, MRT, ICT, spel enz.); Inzetten van externe specialisten (Hennie, Mariska, FSPOW-er in de school, ICT).

Versie: 0.1

11


Verder ontwerpen en implementeren van het MKWD door:  Afmaken landschapskaarten kennisgebieden;  (af)Maken landschapskaarten geometrie, stellen, schrijven;  Verantwoording van de vindplaatsgelden;  Verdere verkenning van de mogelijkheden voor MB en OB;  Kennisverrijking door kennisdeling voor verdere ontwikkeling van het werkdossiers vanuit de bovenbouw;  Verdere ontwikkeling in de groepen van het verleggen van het eigenaarschap van leren (in samenwerking met het Montessori-kenniscentrum). Mogelijkheden van ICT als middel in ons onderwijs vergroten door:  Bijstellen en uitvoeren ICT beleidsplan voor de periode 2012 – 2015;  Beeldvoorziening OB realiseren;  Beeldvoorziening teamkamer realiseren;  Glasvezel aansluiten;  Aanbevelingen en wensen vanuit het team (studiedag 2013) verder verkennen op haalbaarheid;  Mediawijsheid beleid ontwikkelen op schoolniveau. (uniform)Groepsondersteuningsplan implementeren en uitvoeren in de groepen ( periodeplan) De directie, de verschillende bouwen en het zorgteam hebben allemaal in september 2013 de jaardoelstellingen geformuleerd. Deze zullen, net als bovenstaande teamdoelstellingen, in juni 2014 geëvalueerd worden. Inspectie In september 2013 zijn wij bezocht door de inspectie en zij concludeerde dat de kwaliteit van het onderwijs op onderzochte onderdelen op orde of zelfs een voorbeeld voor anderen is en wij hebben weer basisarrangement toegewezen gekregen. Het verslag is gedeeld met ouders en te lezen op de site van de onderwijsinspectie. “Het feit dat de inspectie de zelfevaluatie van het onderwijsleerproces en het planmatig werken aan verbeteractiviteiten als sterke kanten aanmerkt, is verklaarbaar vanuit de eenheid, consistentie en samenhang van de visie en missie enerzijds en de uitwerking daarvan in de praktijk anderzijds. Dit alles wordt ondersteund door het enthousiasme en de gedrevenheid van de leraren en de schoolleiding.” Uit: inspectierapport oktober 2013 In 2013 hebben wij weer basisarrangement gekregen. Excellente school In oktober 2013 hebben wij deelgenomen aan het traject excellente school. Met een uitstekend rapport op zak werd er geconcludeerd dat wij bij vigerend beleid zeker op weg zijn naar excellentie. De gang van zaken rond het traject en de nauw geformuleerde criteria van excellentie heeft ons doen besluiten om niet actief door te gaan met het verkrijgen van deze nominatie. “Er is sprake van een goed onderwijsleerproces, een sterke organisatie en een warm werkklimaat. Er is ruim aandacht voor de teamontwikkeling en ontplooiing van de talenten van leraar en kind. Het aanbod is meer gericht op individueel niveau dan op groepsniveau.” Uit: rapport excellente school februari 2013 In 2013 hebben wij besloten niet mee te doen met de wedstrijd excellente school. Het is een instrument dat vanuit het perspectief van B-scholen (typologie Jan Hooiveld) denkt, meet en concludeert. Wij steken onze energie en tijd liever in andere zaken.

Versie: 0.1

12


Visitatie Nederlandse Montessori Vereniging (NMV) In november 2013 is onze school gevisiteerd door de NMV. Al eerder in dit jaarverslag is daarvan verslag gedaan. De conclusie luidt: “ De commissie heeft een school gezien die als voorbeeldschool voor alle Montessorischolen in Nederland zou kunnen dienen. Aan alle indicatoren die door ons bekeken dienen te worden, voldoet de school ruimschoots. In een goed verzorgd en prachtig gebouw ontmoetten we een gedreven directeur en een enthousiast team, die gezamenlijk en als vanzelfsprekend uitstralen steeds weer op zoek te zijn naar een nog betere uitvoering van het Montessorionderwijs” Bron: Visitatierapport NMV november 2013

Vindplaats: In 2013 was de EWMM vindplaatsschool voor Bèta techniekonderwijs. Steeds verder krijgt het eigenaarschap van leren bij kinderen, door zelfverantwoordelijk en begeleid onderzoekend leren vorm en inhoud in de groepen. De productontwikkeling is in 2013 verder vormgegeven en de presentaties op de Universiteit Leiden en op diverse scholen en/of opleidingen in het land zijn door de directie en teamleden gegeven. De eindverantwoording is in 2013 geschreven en beoordeeld. De laatste tranche zal aan ons worden uitgekeerd. In 2014 zal het traject formeel worden afgesloten, maar zal het ontwikkelende materiaal en gedachtegoed verder worden uitgezet in de school en daarbuiten.

d.

Kwaliteitszorg

Om voortdurend zicht te houden op de kwaliteit van ons onderwijs wordt jaarlijks een kwaliteitsagenda opgesteld. In 2013 is een aantal beleidsterreinen onderzocht met behulp van het WMK (werken met kwaliteitskaarten) van Cees Bos en indien nodig plannen ter verbetering opgesteld. Voor overige beleidsterreinen zijn metingen of zelfevaluaties de basis geweest voor het monitoren van kwaliteit. De volgende onderdelen zijn op kwaliteit en continuïteit in 2013 onderzocht: -

Opbrengsten ICT Tijd Tevredenheidsonderzoek kinderen Sociaal emotioneel welbevinden kinderen (SAQI) Effect MKWD ( mmv. universiteit Leiden) Zelfevaluatie t.b.v. Visitatie NMV

Een van de onderzochte onderdelen op het beleidsterrein tijd is de factor onderwijstijd. We zijn door de inspectie gecomplimenteerd over de aangeboden onderwijstijd.

Onderwijstijden berekening Gerealiseerde onderwijstijd Onderbouw

2 jaar

3.619,75

uren/4 x 2 jaar

1.809,88

Middenbouw

3 jaar

4.018,50

uren/4 x 3 jaar

3.013,88

Bovenbouw 3 jaar Gemiddeld werkelijk aantal uren

4.024,00

uren/4 x 3 jaar

3.018,00 7.841,75

Wettelijk aantal uren over 8 jaar

7.520,00

Verschil

+ 321,75

Versie: 0.1

13


e.

Verbonden partijen en Samenwerkingsverbanden

De vereniging is niet (financieel) verbonden aan een derde partij. De bestuursleden van de vereniging bekleden tevens geen andere functie binnen de organisatie, afgezien van de directeurbestuurder. Onze school staat in het Westland. Wij vinden het belangrijk om een actief deel uit te maken van de Westlandse samenleving waarin wij onderwijs geven. Wij participeren dan ook in het BOLOK (bestuurlijk overleg lokaal onderwijsbeleid en kinderopvang) gestuurd vanuit de gemeente. Ook is de school aangesloten bij het Federatief Samenwerkingsverband Primair Onderwijs Westland (FSPOW). Onze directeurbestuurder bekleedt een bestuursfunctie in het dagelijks bestuur van het FSPOW. Dit samenwerkingsverband heeft tot doel om de zorg voor alle leerlingen in het Westland te stroomlijnen en te optimaliseren. De directeuren van de scholen in de kern Monster komen 3 keer per jaar bijeen om het lokale onderwijsbeleid te bespreken.

f.

Interne beheersing en toezicht

De EWMM is een ‘blauwe banaan’ in het Westland; de school is gericht op de individuele ontwikkeling van het kind, het kind heeft het eigenaarschap voor eigen leren en verantwoorden, de leerkracht is de coach en routines en procedures (regels en afspraken) zijn nodig als voorwaarde voor het onderwijs. De omgeving van de kinderen is zo ingericht, dat een zo breed mogelijke ontwikkeling door eigen activiteiten mogelijk is. Uit deze typologie vloeit voort dat het bestuur dezelfde formulering op een iets hoger abstractie niveau kan hanteren om haar positie te omschrijven. Het bestuur is gericht op de ontwikkeling van de Eerste Westlandse Montessori school, directie en team hebben het eigenaarschap van haar werkwijze, het bestuur is toezichthouder en de statuten en verantwoordingsdocumenten zijn nodig als voorwaarde voor het besturen op afstand.

De VMOW is aangesloten bij de Primair Onderwijs raad (PO Raad) en onderschrijft de bestuurscode zoals deze is vastgesteld door de PO raad. De organisatie van het management team is met teamleiders versterkt. Het beleidsvormend en uitvoerend bestuurlijk vermogen zijn binnen school bij de directeurbestuurder belegd. De gemandateerde bestuurstaken zijn vastgelegd in het herziene managementstatuut welke kaders biedt voor het handelen van de directeurbestuurder. Hiermee borgen bestuur en directie de vrijheid van het bestuur om een toezichthoudende rol op zich te nemen.

g. zaken met een behoorlijke politieke of maatschappelijke impact Wij volgen de ontwikkelingen rondom passend onderwijs op de voet. Met ons huidige beleid en werkwijze geven wij al aardig invulling aan de kerngedachten van dit (toekomstige) onderwijsbeleid.

h. beleid rond uitkeringen na ontslag Het beleid van de Vereniging is erop gericht dat voorkomen wordt dat personeelsleden worden ontslagen. Indien daarvan wel sprake is, zal het bestuur het betreffende personeelslid op een adequate en financieel verantwoorde manier ondersteunen in het vinden van een andere betrekking. Hierbij kan worden gedacht aan het aanbieden van een loopbaanbegeleidingtraject waarbij een nieuwe werkkring (buiten het onderwijs) wordt gevonden. Ontslagzaken hebben zich niet voorgedaan in 2013.

Versie: 0.1

14


i.

afhandeling van klachten

De school beschikt over een klachtenprocedure. Deze procedure is opgenomen in de schoolgids. Klachten worden in eerste instantie gemeld bij de groepsleerkracht. Ook kan de vertrouwenspersoon binnen de school worden benaderd. Zo nodig kan worden verwezen naar de landelijke klachtencommissie van de Vereniging Bijzondere Scholen, waarbij de vereniging is aangesloten. Ook kan men zich direct wenden tot deze landelijke klachtencommissie. In 2013 zijn geen klachten gemeld.

j.

Bezoldigingsbeleid

Het bestuur werkt op vrijwillige basis voor de vereniging en is derhalve onbezoldigd. Kleine onkosten kunnen gedeclareerd worden.

k. Beleid vrij besteedbare vermogen De vereniging wil eigen vermogen aanhouden ter dekking van risico's en ter dekking van exploitatietekorten. Bij de risico's wordt gedacht aan het niet voldoen aan de instroomtoets van het participatiefonds, een maximale malus van het vervangingsfonds bij hoog ziekteverzuim, eigen kosten bij het verloren gaan van een gebouw door bijvoorbeeld brand. Deze risico's worden geanalyseerd en gekwantificeerd. Indien uit de analyse blijkt dat een deel van het eigen vermogen niet nodig is ter afdekking van de risico's, kan dat deel worden ingezet ter verdere verbetering van het onderwijs. De vereniging onderkent als financieel risico voor de continuïteit van de organisatie dat weten regelgeving wijzigingen tot gevolg kunnen hebben voor de bekostiging. De personele bekostiging wordt daarin als cruciaal beschouwd vanwege het aandeel van ruwweg 80 procent van onze begroting. De juiste balans wordt gezocht tussen uitgaven enerzijds en de gecombineerde inkomsten uit lumpsum, subsidies en de ouderbijdrage anderzijds.

l.

Sponsoring

Het beleid van de school is er vooralsnog op gericht kleinschalig en op basis van duidelijke afspraken omtrent de tegenprestatie, gebruik te maken van sponsoring met een permanent karakter. In incidentele gevallen zal ter financiering van bijzondere activiteiten gebruik worden gemaakt van lokale sponsors. In 2013 is gesproken over de oprichting van “ De vrienden van de EWMM” om op deze wijze alle mensen die de EWMM een warm hart toedragen en (financieel) willen steunen daartoe de gelegenheid te bieden. Een en ander is vastgelegd in een sponsorbeleid dat door het bestuur is opgesteld conform de richtlijnen van het Ministerie van Onderwijs.

m. Huisvesting Het moderne en speciaal voor Montessorionderwijs ontworpen schoolgebouw is in mei 2008 in gebruik genomen. De school is gelegen aan de Madeweg in Monster. Onze buren zijn het zwembad “de Boetzelaer”, het sportpark Polanen en de dagopvang en BSO van de 2Samen. De school heeft twaalf lokalen, een speellokaal, handvaardigheidlokaal, een kooklokaal, een mediatheek en een techniekzolder in oprichting. Gezien de steeds groeiende belangstelling van ouders en kinderen wordt steeds nagedacht over mogelijke uitbreiding van de school.

n. Toegankelijkheid van de instelling Onze school staat open voor alle kinderen, ongeacht cultuur en achtergrond. Het kan zijn dat plaatsing niet mogelijk is wegens gebrek aan ruimte. Er wordt in dat geval van een wachtlijst gebruik gemaakt. Momenteel staan hier tussen de 10 en 20 kinderen op. Het gaat hierbij vooral om kinderen tussen 5 jaar en 10 jaar oud. Het plaatsingsbeleid staat beschreven in de schoolgids.

Versie: 0.1

15


o. Informatie over het gevoerde beleid naar ouders Naast dit jaarverslag is er ook in de algemene ledenvergadering van januari 2014 verantwoording afgelegd over het gevoerde beleid in 2013. Voorts wordt gedurende het jaar op periodieke basis informatie vertrekt aan ouders middels nieuwsbrieven. Tevens wordt relevante informatie, zoals jaarverslagen en inspectierapporten, gepubliceerd op onze website.

Versie: 0.1

16


VERSLAG TOEZICHTHOUDEND BESTUUR Het bestuur heeft zich geconformeerd aan de Code Goed Bestuur van De PO-raad. Er zijn geen afwijkingen van de code. In het kader van de code is voor het intern toezicht gekozen voor het One Tier model. Hierbij vormt de directeur het dagelijks bestuur. De leden van het toezichthoudend bestuur zijn vermeld in het jaarverslag bij de instellingsinformatie. De statuten van de vereniging zijn in 2013 gewijzigd, waarbij dit nieuwe model werd geformaliseerd. Het toezichthoudend bestuur is belast met het toezicht op de uitoefening van de bevoegdheden door het dagelijks bestuur en staat het dagelijks bestuur met raad terzijde door: a. het goedkeuren van de begroting, de jaarrekening en het jaarverslag en, indien van toepassing, het strategisch meerjarenplan van de school; b. het toezien op de naleving door het bestuur van wettelijke verplichtingen, de code voor goed bestuur en afwijkingen van die code; c. het toezien op de rechtmatige verwerving en de doelmatige en rechtmatige bestemming en aanwending van de middelen van de school; d. het aanwijzen van de accountant; e. het jaarlijks afleggen van verantwoording over de uitvoering van de taken bedoeld onder a tot en met d, in het jaarverslag. Het toezichthoudend bestuur is in 2013 10 keer bijeengekomen voor bestuursvergaderingen. De directeurbestuurder was bij 9 vergaderingen aanwezig. Daarnaast hebben periodieke bijeenkomsten plaatsgevonden tussen de directeurbestuurder en de voorzitter van het bestuur inzake organisatie en beleid, met de penningmeester inzake financiën en de begroting 2014 en met het bestuurslid personeelszaken over het personeelsbeleid en de uitvoering daarvan. De teamleider Organisatie en Beheer heeft frequent overleg met het bestuurslid bouwzaken over het beheer van het gebouw en (groot) onderhoud. Voorts heeft het bestuurslid personeelszaken een evaluatiegesprek gehouden met de direteurbestuurder inzake haar functioneren. Deze evaluatie was zeer positief. Het toezichthoudend bestuur heeft in 2013 de taken en bevoegdheden uitgevoerd zoals hierboven beschreven en heeft geen onrechtmatigheden en ondoelmatigheden geconstateerd. Het toezichthoudend bestuur is van mening dat in 2013 een bijdrage is geleverd aan het realiseren van de doelstellingen zoals zijn opgenomen in het strategisch beleidsplan. Voor de behaalde resultaten wordt verwezen naar het algemeen bestuursverslag. Bestuurssamenstelling per ultimo 2013: Toezichthoudend bestuur: Voorzitter Penningmeester Secretaris (incl. portefeuille gebouw) Lid (portefeuille personeelszaken) Lid (portefeuille sponsoring)

Michiel Hordijk Fiona Buruma Harry Koornneef Mariëlle Brok Antoine Lucieer

Dagelijks bestuur: Directeurbestuurder

Maaike Kramer

Versie: 0.1

17


FINANCIEEL BELEID Financiële positie op balansdatum Onderstaand treft u de balans aan per 31 december 2013. De balans is een momentopname van de vermogensstructuur van een organisatie. Hierna vindt u een overzicht van de financiële situatie op 31 december 2013 in vergelijking tot de situatie van een jaar daarvoor. Na de balans volgt een korte toelichting op de belangrijkste wijzigingen in de balans. Activa Materiële vaste activa Vorderingen Liquide middelen

31-12-2013

31-12-2012 Passiva

31-12-2012

228.716

249.482 Eigen vermogen

372.803

319.026

80.471

85.144 Voorzieningen

52.584

21.806

7.534

9.493

182.130

164.494

615.051

514.819

305.864

180.193 Langlopende schulden Kortlopende schulden

Totaal activa

31-12-2013

615.051

514.819 Totaal passiva

Toelichting op de balans: Activa: - materiële vaste activa In 2013 is voor € 10.521 (2012: € 7.249) geïnvesteerd in materiële vaste activa. De investeringen hebben met name plaatsgevonden in inventaris, ICT en leermiddelen. De afschrijvingslasten bedroegen in 2013 € 31.287 (2012: € 41.719). Aangezien de afschrijvingslasten hoger zijn dan de investeringen is de omvang van de materiële vaste activa gedaald met € 20.766 tot € 228.716 (2012: € 34.470 gedaald tot € 249.482). - vorderingen De omvang van de vorderingen is met € 4.673 afgenomen (2012: € 11.009 afgenomen). De belangrijkste vordering is de vordering op het ministerie wegens het betalingsritme van de rijksbijdrage personeel. Deze vordering loopt in de periode januari-juli terug naar € 0. Vanaf augustus loopt de vordering op tot het nieuwe balanssaldo. De vordering op het ministerie is gedaald met € 7.498 t.o.v. 2012 tot € 57.789. De overige vorderingen bestaan uit nog te ontvangen huur, zorgplan passend onderwijs en belastingdienst. De overlopende activa bestaat uit nog te ontvangen rente en vooruitbetaalde kosten Ricoh. Aan de vorderingen zijn geen risico's verbonden. Derhalve is geen voorziening wegens mogelijke oninbaarheid getroffen. - liquide middelen De omvang van de liquide middelen is met € 125.671 toegenomen (2012: € 30.378 afgenomen). Dit komt voornamelijk door het positieve exploitatieresultaat en de mutaties in de afschrijvingen en de voorzieningen. Een nadere toelichting op de mutatie van de liquide middelen wordt gegeven in het kasstroomoverzicht. Passiva: - eigen vermogen Van het positieve resultaat van € 53.777 (2012: € 31.339 negatief) is volledig toegevoegd aan het eigen vermogen. Het eigen vermogen bedraagt per 31 december 2013 € 372.803 (2012: € 319.026). Het resultaat is verdeeld over de algemene reserve en de bestemmingsreserve nulmeting van de vereniging. Van het exploitatieresultaat van 2013 is € 57.791 ten gunste (2012: € 27.265 ten laste) van de algemene reserve gebracht. Deze bedraagt per 31 december 2013 € 356.358 (2012: € 298.567). De bestemmingsreserve nulmeting is ontstaan bij de invoering van de lumpsumbekostiging. De op dat moment aanwezige materiële vaste activa is tegen boekwaarde opgenomen in de administratie. Hier is de bestemmingsreserve tegenover geplaatst. De bestemmingsreserve is bedoeld ter dekking van de afschrijvingslasten van de betreffende activa en heeft daarmee een eindig karakter. De afschrijvingslasten bedragen in 2013 € 4.014 (2012: € 4.074). Dit bedrag is ten laste van de bestemmingsreserve gebracht. Deze bedraagt per 31 december 2013 € 16.445 (2012: € 20.459).

Versie: 0.1

18


- voorzieningen De voorziening betreft de jubileumvoorziening. Deze is bedoeld ter dekking van de gratificaties bij een 25- of 40jarig ambtsjubileum. In 2013 is € 8.151 aan de voorziening toegevoegd voor toekomstige jubileumgratificaties (2012: € 4.435) terwijl er in 2013 € 4.653 (2012: 0) aan is onttrokken. Het saldo bedraagt per 31 december 2013 € 25.304 (2012 € 21.806). In 2013 is begonnen met een voorziening voor onderhoud als egalisatie voor toekomstige onderhoudsverplichtingen. In 2013 is € 35.527 gedoteerd en € 8.247 onttrokken zodat het saldo per 31-12-13 € 27.280 bedraagt. - langlopende schulden De langlopende schulden betreffen investeringssubsidies van de gemeente en het rijk voor eerste inrichting en VTB. Jaarlijks valt een bedrag vrij ten gunste van het resultaat. Dit bedrag is gelijk aan de afschrijvings bedragen van de eerste inrichting en VTB. Deze bedroegen in 2013 € 1.959 (2012: € 2.652). De omvang van de langlopende schuld is met dit bedrag gedaald tot € 7.534. - kortlopende schulden De omvang van de kortlopende schulden is met € 17.636 toegenomen (2012: € 46.301 afgenomen). De belangrijkste schulden per 31 december 2013 zijn de salarisgebonden schulden, zoals de af te dragen loonheffing en pensioenpremie over december en het nog te betalen vakantiegeld. Deze schulden worden eind januari en eind mei betaald. Per 31 december 2013 moest de loonheffing en de pensioenpremies betreffende november ook nog worden betaald. Deze situatie deed zich ook voor in 2012. Hierdoor zijn de salarisgebonden schulden gestegen van € 109.786 in 2012 naar € 118.808 in 2013. Per 31 december 2013 waren de overige kortlopende schulden gestegen van € 54.708 in 2012 naar € 63.322. Belangrijkste oorzaken zijn de nog te besteden diverse subsidies voor techniek, sponsorgelden en het project FSPOW inzake het zorgplan. De overlopende passiva is per 31-12-13 gedaald met € 3.202 naar € 76.407. Analyse resultaat De begroting van 2013 liet een positief resultaat zien van € 3.892. Uiteindelijk resulteert een positief resultaat boekjaar 2013 van € 53.776: een verschil van € 49.884 met de begroting. Het negatief resultaat over het boekjaar 2012 bedroeg € 31.340. In de navolgende paragraaf treft u een vergelijking aan en een specificatie van de belangrijkste verschillen.

Analyse realisatie huidig jaar versus realisatie voorgaand jaar en realisatie huidig jaar versus begroting Onderstaand een vergelijking van de staat van baten en lasten op basis van gerealiseerde en begrote baten en lasten voor het kalenderjaar 2013 en gerealiseerde baten en lasten voor het kalenderjaar 2012: Realisatie 2013

Begroting 2013

Verschil

Realisatie 2012

Verschil

1.357.022

1.261.548

95.474

1.259.299

97.723

19.511

17.000

2.511

20.525

-1.014

168.759

122.000

46.759

117.256

51.503

1.545.292

1.400.548

144.744

1.397.080

148.212

1.193.219

1.159.260

33.959

1.162.234

30.985

31.286

36.935

-5.649

41.719

-10.433 37.856

Baten Rijksbijdragen OCenW Overige overheidsbijdragen Overige baten Totaal baten Lasten Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten

125.632

89.011

36.621

87.776

Overige instellingslasten

143.465

111.450

32.015

139.280

4.185

1.493.602

1.396.656

96.946

1.431.009

62.593

51.690

3.892

47.798

-33.929

85.619

2.086

0

2.086

2.589

-503

53.776

3.892

49.884

-31.340

85.116

Totaal lasten Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten Nettoresultaat

Versie: 0.1

19


Toelichting op de staat van baten en lasten: - rijksbijdragen OCenW De personele bekostiging voor 2013 is gebaseerd op de telling per 01-10-11 voor 305 leerlingen (bekostigingsperiode 01-08-12 t/m 31-07-13) en op de telling per 01-10-12 voor 309 leerlingen (bekostigingsperiode 01-08-13 t/m 31-07-14). De materiële bekostiging is gebaseerd op de leerlingentelling per 01-10-12. Het verschil tussen de personele en materiële bekostiging wordt veroorzaakt door het verschil in schooljaar - en kalenderjaarbekostiging. Door het hogere leerlingenaantal waren de rijksbijdragen in 2013 hoger dan in 2012. De belangrijkste verschillen t.o.v. de begroting en 2012 werden veroorzaakt door: Begroting 2012 Toename in lumpsum en MI 19.539 39.719 Prestatiebox 4.033 11.051 Bekostiging jonge leerkrachten 6.804 6.804 Herfstakkoord 56.825 56.825 Lerarenbeurs 0 -5.536 LGF rugzak 3.867 -7.709 Overigen 4.406 -3.431 Totaal 95.474 97.723 - overige overheidsbijdragen De gemeentelijke bijdragen bestaan uit een vergoeding voor vakpersoneel en onderwijsbegeleiding. De bijdragen waren € 2.511 hoger dan begroot maar € 1.014 lager dan in 2012. - overige baten De overige baten waren € 46.759 hoger dan begroot en € 51.503 hoger dan in 2012. De belangrijkste verschillen t.o.v. de begroting en 2012 werden veroorzaakt door: Begroting

2012

Vergoeding via SWV 2.836 -3.893 Subsidie project techniek incl. afrekening VTB 8.433 20.381 Subsidie project FSPOW passend onderwijs 6.917 6.917 Ouderbijdrage 11.736 14.772 Verhuur 3.355 2.970 Sponsorgelden 13.025 11.515 Overigen 457 -1.159 Totaal 46.759 51.503 - Personele lasten De formatieve inzet was in 2013 ongeveer gelijk aan de formatieve inzet in 2012. De personele lasten waren hoger dan in 2012 door aanpassing van de premies vervangingsfonds, participatiefonds, pensioen en de periodieke tredenverhoging per 1 augustus. Hierdoor waren de lasten ook hoger dan begroot. De niet salarisgebonden personele lasten waren iets lager dan in 2012. In vergelijking met de begroting waren de lasten hoger door een hogere dotatie aan de jubileumvoorziening. - afschrijvingen De investeringen in inventarissen leermiddelen waren lager dan begroot. Afgeschreven materiële vaste activa is nog niet vervangen. Hierdoor waren de afschrijvingslasten lager dan begroot en ook lager dan in 2012. - huisvestingslasten De huisvestingslasten waren hoger dan begroot en hoger dan in 2012. In de begroting was uitgegaan van een toevoeging aan de voorziening groot van € 15.000, echter de dotatie was veel hoger.

Versie: 0.1

20


De belangrijkste verschillen t.o.v. de begroting en 2012 werden veroorzaakt door: Begroting 2012 Dotatie voorziening onderhoud 20.527 35.527 Dagelijks onderhoud gebouwen 7.009 -3.854 Tuinonderhoud ( in 2013 waren hier sponsorgelden voor beschikbaar) 5.699 5.699 Overigen 3.386 484 Totaal 36.621 37.856 - overige instellingslasten De overige instellingslasten bestaan uit de lasten van de leermiddelen en ongeveer 40 kleinere kostenposten. De lasten waren hoger dan begroot door de hogere lasten leermiddelen, uitbesteding administratie, tussen - en naschoolse opvang en overblijfgelden. In totaliteit € 32.015 hoger dan begroot. De totale lasten waren ook iets hoger, nl.€ 4.185 dan in 2012, door een mix van kosten. - financiële baten en lasten De rentebaten lagen redelijk in lijn met die van 2012. In de begroting waren voorzichtigheidshalve geen rentebaten opgenomen. Investeringen en financieringsbeleid Het beleid van de vereniging is erop gericht om bij investeringen, waarvoor geen bijdragen van derden worden ontvangen, met eigen middelen te financieren. Gezien de omvang van de liquide middelen is er ook geen reden voor het aantrekken van vreemd kapitaal. De investeringen van 2013 zijn dan ook met eigen middelen gefinancierd. Treasuryverslag De vereniging heeft begin 2011 een treasurystatuut opgesteld en vastgesteld. Dit statuut voldoet aan de richtlijn beleggen en belenen van het ministerie. De vereniging heeft in 2013 gehandeld conform het statuut. De liquide middelen zijn risicomijdend belegd op spaarrekeningen van de SNS-bank en de ING-bank. In 2013 is een resultaat van 0,9% behaald op de liquide middelen, in 2012 was dit 1,3%. Kengetallen Met betrekking tot de solvabiliteit, liquiditeit, rentabiliteit en het weerstandsvermogen vermelden wij onderstaand de kengetallen: Solvabiliteit: De solvabiliteit geeft de verhouding tussen eigen en vreemd vermogen aan en verschaft dus inzicht in de financieringsopbouw. De solvabiliteit geeft ook aan in hoeverre de instelling op langere termijn aan haar verplichtingen kan voldoen. Definitie: Eigen vermogen en voorzieningen gedeeld door het totale vermogen 31-12-2013 €

372.803 - Eigen vermogen 52.584 - Voorzieningen Som Eigen vermogen en Voorzieningen Totaal vermogen

Kengetal 2013: Kengetal 2012:

31-12-2012

€

€

€

319.026 21.806 425.387

340.832

615.051

514.819

69,2% 66,2%

Definitie 2 van de solvabiliteit geeft aan dat 69,2% van het totale vermogen uit eigen vermogen ofwel reserves en voorzieningen bestaat, hetgeen inhoudt dat slechts 30,8% van het totale vermogen gefinancierd wordt met vreemd vermogen. Hieruit kan worden geconcludeerd dat de vermogenspositie van de vereniging goed is. De vereniging is duidelijk in staat om aan haar verplichtingen op langere termijn te kunnen voldoen.

Versie: 0.1

21


Aanbeveling commissie Don een ondergrens van 30 %. Liquiditeit: De liquiditeit geeft aan in hoeverre de instelling op korte termijn aan haar verplichtingen kan voldoen. Definitie: De verhouding tussen de vlottende activa (som van liquide middelen, vorderingen en voorraden) en de kortlopende schulden. 31-12-2013 €

- Liquide middelen - Vorderingen - Voorraden Vlottende activa Kortlopende schulden

31-12-2012

€

€

€

305.864

180.193

80.471

85.144

-

386.335

265.337

182.130

164.494


2,1 1,6

De liquiditeitsratio geeft aan dat 2,1 keer kan worden voldaan aan de uitstaande kortlopende schulden, bestaande uit kortlopende verplichtingen aan kredietinstellingen, crediteuren, nog te betalen posten en de overlopende passiva. De vereniging heeft op 31 december 2013 de beschikking over € 305.864 aan liquide middelen en heeft daarnaast € 80.471 openstaan aan nog te ontvangen bedragen. Deze bedragen zijn binnen één jaar opeisbaar, waardoor kan worden voldaan aan de openstaande schulden die binnen één jaar voldaan moeten zijn, te weten € 182.130. De liquiditeitspositie van de vereniging is hierdoor goed te noemen. In bovenstaande berekening is geen rekening gehouden met de in de voorzieningen opgenomen verplichtingen. Aanbeveling Commissie Don tussen de 0,5 en 1,5 %. Rentabiliteit: De rentabiliteit geeft aan of er sprake is van een positief dan wel negatief bedrijfsresultaat in relatie tot de totale baten. Definitie: Resultaat gedeeld door de totale baten (inclusief financiële baten). 31-12-2013 €

Resultaat 1.545.292 - Totaal baten - Financiële baten, bestaande uit 2.817 posten 5.1 en 5.4 Som Totaal baten incl. Financiële baten Kengetal 2013: Kengetal 2012:

31-12-2012

€

€

€

53.776

-31.340 1.397.080 3.274

1.548.109

1.400.354

3,5% -2,2%

De rentabiliteit geeft aan hoeveel procent van de totale opbrengsten omgezet wordt in het uiteindelijke resultaat. De vereniging heeft van de totale opbrengsten, te weten € 1.548.109, een resultaat behaald van € 53.776. Dit houdt in dat 3,5% van de baten wordt omgezet in het uiteindelijke resultaat, ofwel van elke euro die wordt ontvangen, wordt € 0,03 behouden en wordt € 0,97 besteed. In vergelijking met vorig jaar is de ratio toegenomen, hetgeen aangeeft dat in het jaar 2013 procentueel minder kosten zijn verantwoord dan in het voorafgaande jaar 2012. Aanbeveling Commissie Don 5% (bovengrens).

Versie: 0.1

22


Kapitalisatiefactor: De kapitalisatiefactor geeft een indicatie hoe rijk een schoolbestuur is, dit om te signaleren of onderwijsinstellingen misschien een deel van hun kapitaal niet of inefficiënt benutten voor de vervulling van hun taken. Definitie: De activazijde van de balans minus de materiële vaste activa betreffende gebouwen en terreinen gedeeld door de totale baten (inclusief financiële baten). 31-12-2013 €

31-12-2012

€

615.051 - Balans totaal - Materiële vaste activa 10.355 gebouwen en terreinen Verschil Balans totaal en MVA geb. en terr. Som totale baten incl. financiële baten

€

€

514.819 10.747 604.696

504.072

1.548.109

1.400.354


39,1% 36,0%

Aanbeveling Commissie Don 35 - 60 % (35 % is de bovengrens voor grote besturen, 60 % voor kleine besturen) Weerstandsvermogen: Het weerstandsvermogen geeft aan het vermogen om niet-voorziene tot de reguliere bedrijfsvoering behorende risico's op te vangen. Definitie: Het eigen vermogen minus de materiële vaste activa, uitgedrukt in een percentage van de rijksbijdrage OCW. 31-12-2013 €

- Eigen vermogen - Materiële vaste activa Verschil Eigen vermogen en MVA Rijksbijdrage OCW Kengetal 2013: Kengetal 2012:

31-12-2012

€

€

372.803

€

319.026

228.716

249.482 144.087

69.544

1.357.022

1.259.299

10,6% 5,5%

Bij toepassing en verankering van het risicomanagement in de organisatie en het goed functioneren van de planning & control cyclus blijven altijd restrisico's achter. Voor het opvangen van de mogelijke financiële effecten moet het bestuur voldoende weerstandsvermogen hebben of opbouwen. Toekomstparagraaf Aangezien de wijziging van de Regeling Jaarverslaggeving Onderwijs conform publicatie Staatscourant 35803 pas gepubliceerd is op 20 december 2013, met bijbehorende brief van het Ministerie van OC&W met kenmerk 554828, hebben wij ons beleid ten aanzien van het opstellen van de begrotingen en leveren van kengetallen niet meer kunnen aanpassen voor 2013. Daardoor kunnen wij voor het kalenderjaar 2013 nog niet (geheel) voldoen aan alle vereisten zoals deze zijn gesteld in de Staatscourant 35803 van 2013. Omstandigheden Gezien het verloop van de leerlingenaantallen per 01-10-11 305, per 01-10-2012 309 en per 01-10-2013 315 is ook de formatie vrijwel ongewijzigd opgenomen in de begroting van 2014. Ook de bekostiging over 2014 is op bovenstaande leerlingenaantallen gebaseerd waarbij incidentele bekostiging zoals het herfstakkoord niet zijn meegenomen in de begroting 2014. Ook de andere instellingslasten zijn voor 2014 conservatief opgenomen op basis van 2013.

Versie: 0.1

23


Herfstakkoord Eind 2013 werden de eerste effecten van het herfstakkoord zichtbaar. Het kabinet trekt de komende jaren 400 miljoen euro uit voor de versterking van basis - en voortgezet onderwijs. Dit betekent dat voor de school budget beschikbaar komt. Omdat hierover nog veel onduidelijkheid is, zal dit bedrag, conform het advies van de PO-raad, niet opgenomen worden in de begroting. Zodra meer bekend is zal het bestuur over de aanwending van deze extra gelden een besluit nemen. Gevolgen Realisatie 2013

Begroting 2014

Begroting 2015

Begroting 2016

315

315

325

320

Realisatie 31-12-2013

Prognose 31-12-2014

Prognose 31-12-2015

Prognose 31-12-2016

Materiële vaste activa

228.716

228.716

228.716

228.716

Totaal vaste activa

228.716

228.716

228.716

228.716

Totaal vlottende activa

386.335

376.268

379.002

378.551

Totaal activa

615.051

604.984

607.718

607.267

Realisatie 31-12-2013

Prognose 31-12-2014

Prognose 31-12-2015

Prognose 31-12-2016

356.358

352.653

357.072

349.196

16.445

12.445

8.417

4.403

372.803

365.098

365.489

353.599

52.584

52.181

56.483

69.881

7.534

5.575

3.616

1.657

Kortlopende schulden

182.130

182.130

182.130

182.130

Totaal passiva

615.051

604.984

607.718

607.267

Leerling aantallen

Balans Activa

Passiva

Algemene reserve Bestemmingsreserve publiek Totaal Eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden

Toelichting op de balans De materiële vaste activa laten een dalend verloop zien vanwege het feit dat de afschrijvingen hoger zijn dan de investeringen. De vlottende activa stijgen vanwege de positieve effecten op de liquide middelen zoals afschrijvingen en dotaties aan voorzieningen. Het eigen vermogen daalt met het te verwachten negatieve resultaat over 2014. De bestemmingsreserve publiek daalt met de afschrijving op de nulmeting. De voorzieningen stijgen door dotaties aan de jubilea en onderhoudsvoorziening. De langlopende schulden dalen door vrijval van de egalisatiereserve. De kortlopende schulden dalen licht ten opzichte van 2013.

Versie: 0.1

24


Staat van baten en lasten Realisatie 2013

Begroting 2013

Begroting 2014

Begroting 2015

Begroting 2016

1.357.022

1.261.548

1.309.045

1.373.772

1.367.097

19.511

17.000

20.000

20.000

20.000

168.759

122.000

132.122

132.344

132.571

1.545.292

1.400.548

1.461.167

1.526.116

1.519.668

1.193.219

1.159.260

1.212.127

1.248.495

1.250.463

31.286

36.935

32.196

34.509

34.509

125.632

89.011

103.700

108.987

110.272

Baten Rijksbijdragen OCenW Overige overheidsbijdragen Overige baten Totaal baten Lasten Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige instellingslasten Totaal lasten Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten Nettoresultaat

143.465

111.450

116.850

129.706

132.300

1.493.602

1.396.656

1.464.873

1.521.697

1.527.544

51.690

3.892

-3.706

4.419

-7.876

2.086

0

0

53.776

3.892

-3.706

4.419

-7.876

Toelichting op de staat van baten en lasten De rijksbijdrage is, gezien de ontwikkeling van het leerlingenaantal, gestegen ten opzichte van 2013. Extra bekostiging, zoals het herfstakkoord, is niet meegenomen. De overige overheidsbaten en overige baten zijn conservatief begroot. De personeelskosten stijgen door o.a. het volledig doorwerken van de tredenverhoging per 1 augustus 2013 en de komende tredenverhoging per 1 augustus 2014. Afschrijvingen zijn in lijn met 2013. De huisvestingslasten dalen door een lagere dotatie aan de onderhoudsvoorziening, minder onderhoud tuin en gebouwen en lagere energiekosten. Voornaamst oorzaken voor de daling van de overige instellingslasten zijn de lagere kosten voor uitbesteding administratie en managementondersteuning, minder kosten voor interne begeleiding en culturele vorming en lagere kosten voor tussen-en naschoolse opvang.

Reactie Zoals reeds verwoord zullen de personeelslasten licht stijgen maar wel op het niveau van 2013 gehouden. Realisatie 2013

Begroting 2014

Begroting 2015

Begroting 2016

Personele bezetting in FTE per 31-12 - Management / Directie - Onderwijzend personeel - Overige medewerkers

1

1

1

1

16

16

17

16

2

2

1

1

Mocht blijken dat het leerlingenaantal aanmerkelijker wijzigt dan voorzien, dan zal aanvullend beleid nodig zijn om de continuïteit van de school te waarborgen. In 2014 zal een beleid ontwikkeld worden om een meerjarenbegroting op te stellen en de risico's in beeld te brengen.

Versie: 0.1

25


JAARREKENING

Versie: 0.1

26


GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING VAN ACTIVA, PASSIVA EN RESULTAATBEPALING Algemeen De grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn conform de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving, die uitgegeven is door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Deze bepalingen zijn van toepassing op grond van de Regeling Jaarverslaggeving Onderwijs. De jaarrekening is opgesteld in euro’s. Activa en passiva (met uitzondering van het groepsvermogen) worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. In de balans, de staat van baten en lasten en het kasstroomoverzicht zijn referenties opgenomen. Met deze referenties wordt verwezen naar de toelichting. Voor zover noodzakelijk worden op de vorderingen voorzieningen getroffen voor verwachte oninbaarheid.

Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen voor waardering van activa, passiva en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar.

Schattingen Om de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening te kunnen toepassen, is het nodig dat de leiding van de instelling over verschillende zaken zich een oordeel vormt, en dat de leiding schattingen maakt die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het in art. 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de betreffende jaarrekeningposten.

Verbonden partijen Als verbonden partij worden aangemerkt alle rechtspersonen waarover overheersende zeggenschap, gezamenlijke zeggenschap of invloed van betekenis kan worden uitgeoefend. Ook rechtspersonen die overwegende zeggenschap kunnen uitoefenen worden aangemerkt als verbonden partij. Ook de statutaire directieleden, andere sleutelfunctionarissen in het management van de instelling en nauwe verwanten zijn verbonden partijen. Transacties van betekenis met verbonden partijen worden toegelicht voor zover deze niet onder normale marktvoorwaarden zijn aangegaan. Hiervan wordt toegelicht de aard en de omvang van de transactie en andere informatie die nodig is voor het verschaffen van het inzicht.

Versie: 0.1

27


Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs plus bijkomende kosten of de vervaardigingsprijs, verminderd met de afschrijvingen. De afschrijvingen vinden lineair en naar tijdsgelang plaats op basis van de verwachte toekomstige gebruiksduur. Er wordt rekening gehouden met de bijzondere waardeverminderingen die op balansdatum worden verwacht. Onderstaand worden de afschrijvingstermijnen per categorie weergegeven. Tevens zijn de activeringsgrenzen vermeld. Categorie

afschrijvingstermijn in maanden

afschrijvingspercentage per jaar

activeringsgrens in €

Verbouwingen

240

5

500

Inventaris en apparatuur Leerlingensets Bureau' s/kasten/garderobe Huish apparatuur & machines

180 240 120

6,67 5 10

500 500 500

Onderwijskundig app. Beamer Audio/video en projectie app

60 60

20 20

500 500

48 120 36 48 48 120

25 10 33,33 25 25 10

500 500 500 500 500 500

96 180

12,5 6,67

500 500

ICT Servers Netwerk Computers Printers Digitale schoolborden Telefooncentrale Leermiddelen Lezen/taal/rekenen/ect. Spel- en sportmateriaal

De gebouwen en terreinen worden opgenomen indien sprake is van economisch eigendom. Hiervan is bijvoorbeeld sprake in het geval van eigen investeringen of van doordecentralisatie van de huisvesting. Op terreinen wordt niet afgeschreven.

Vlottende activa Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie. Als de ontvangst van de vordering is uitgesteld op grond van een verlengde overeengekomen betalingstermijn wordt de reële waarde bepaald aan de hand van de contante waarde van de verwachte ontvangsten. Voorzieningen wegens oninbaarheid dienen in mindering te worden gebracht op de boekwaarde van de vordering.

Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito's met een looptijd korter dan 12 maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden.

Versie: 0.1

28


Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit algemene reserves en bestemmingsreserves en/of -fondsen. Hierin is tevens een segmentatie opgenomen naar publieke en private middelen. De bestemmingsreserves zijn reserves met een beperktere bestedingsmogelijkheid, welke door het bestuur is aangebracht. Omschrijving - Reserve nulmeting

Doel Dekking van de afschrijvingslasten van de materiële vaste activa uit de nulmeting.

Beperkingen EUR Formele beperking, ontstaan bij 16.445 de invoering van de lumpsumbekostiging.

Voorzieningen Algemeen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld. Wanneer de verwachting is dat een derde de verplichtingen vergoedt, en wanneer het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting, dan wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen. Voor uitgaven voor groot onderhoud wordt een voorziening gevormd om deze lasten gelijkmatig te verdelen over een aantal boekjaren. Voorzieningen worden onderscheiden naar aard en doel. Toevoegingen aan de voorzieningen vinden plaats door dotaties ten laste van de staat van baten en lasten. De onttrekkingen vinden rechtstreeks plaats ten laste van de betreffende voorziening. Pensioenvoorziening De Vereniging voor Montessori onderwijs Westland volgt de CAO PO voor wat betreft de pensioenvoorzieningen. De pensioenen zijn verzekerd bi jhet APB op basis van middelloon zonder indexatie. Op de Nederlandse pensioenregelingen zijn de bepalingen van de Nederlandse Pensioenwet van toepassing en worden op verplichte, contractuele of vrijwillige basis premies aan pensioenfondsen en verzekeringsmaatschappijen betaald door de instelling. De premies worden verantwoord als personeelskosten zodra deze verschuldigd zijn. Vooruitbetaalde premies worden opgenomen als overlopende activa indien dit tot een terugstorting leidt of tot een vermindering van toekomstige betalingen. Nog niet betaalde premies worden als verplichting op de balans opgenomen.

Versie: 0.1

29


Voorziening jubilea De voorziening jubilea wordt opgenomen tegen de contante waarde van de verwachte uitkeringen gedurende het dienstverband. Bij de berekening van de voorziening wordt onder meer rekening gehouden met verwachte salarisstijgingen en de blijfkans. Overige voorzieningen De overige voorzieningen worden opgenomen tegen nominale waarde van de voor de afwikkeling van de voorziening naar verwachting noodzakelijke uitgaven.

Langlopende schulden Langlopende schulden worden bij de eerste waardering gewaardeerd tegen reële waarde. Schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Onder deze post valt onder meer vooruitontvangen investeringssubsidies. Deze subsidies moeten zichtbaar in mindering gebracht worden op de materiële vaste activa of als schuld gepresenteerd worden onder vooruitontvangen investeringssubsidies.

Leasing Operationele leasing Bij de vereniging kunnen er leasecontracten bestaan waarbij een groot deel van de voor- en nadelen die aan de eigendom verbonden zijn, niet bij de vereniging ligt. Deze leasecontracten worden verantwoord als operationele leasing. Verplichtingen uit hoofde van operationele leasing worden, rekening houdend met ontvangen vergoedingen van de lessor, op lineaire basis verwerkt in de staat van baten en lasten over de looptijd van het contract.

Kortlopende schulden De overlopende passiva betreffen de vooruitontvangen bedragen die aan opvolgende perioden worden toegerekend en/of nog te betalen bedragen, voor zover ze niet onder de andere kortlopende schulden zijn te plaatsen.

Baten en lasten Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Lasten en risico's die hun oorsprong vinden vóór het einde van het verslagjaar, zijn in acht genomen als zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Het resultaat van de staat van baten en lasten wordt toegevoegd aan de (bestemde) reserve(s) die door het bestuur is/ zijn bepaald. Rijksbijdragen worden als baten verantwoord in de staat van baten en lasten in het jaar waarop de toekenning betrekking heeft.

Versie: 0.1

30


Overheidssubsidies Exploitatiesubsidies worden als bate verantwoord in de staat van baten en lasten in het jaar waarin de gesubsidieerde kosten zijn gemaakt of opbrengsten zijn gederfd, of wanneer een gesubsidieerd exploitatietekort zich heeft voorgedaan. De baten worden verantwoord als het waarschijnlijk is dat deze worden ontvangen en de vereniging de condities voor ontvangst kan aantonen. Subsidies met betrekking tot investeringen in materiële vaste activa worden in mindering gebracht op het desbetreffende actief en als onderdeel van de afschrijvingen verwerkt in de staat van baten en lasten. Afschrijvingen op materiële vaste activa Materiële vaste activa worden vanaf het moment van ingebruikneming afgeschreven over de verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief. Over terreinen en vastgoedbeleggingen wordt niet afgeschreven. Indien een schattingswijziging plaatsvindt van de economische levensduur, dan worden de toekomstige afschrijvingen aangepast. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. Personeelsbeloningen Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de staat van baten en lasten voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers. De vereniging heeft de toegezegd-pensioenregeling bij het bedrijfstakpensioenfonds in de jaarrekening verwerkt als verplichtingenbenadering. Voor toegezegde-bijdrageregelingen betaalt de instelling op verplichte, contractuele of vrijwillige basis premies aan pensioenfondsen en verzekeringsmaatschappijen. Behalve de betaling van premies heeft de instelling geen verdere verplichtingen uit hoofde van deze pensioenregelingen. De premies worden verantwoord als personeelskosten als deze verschuldigd zijn. Vooruitbetaalde premies worden opgenomen als overlopende activa indien dit tot een terugstorting leidt of tot een vermindering van toekomstige betalingen.

Financiële baten en lasten Rentebaten en rentelasten Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de betreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen.

Toelichting kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Bij de indirecte methode wordt het resultaat als basis genomen. Dit overzicht geeft weer waaraan de in de verslagperiode beschikbaar gekomen gelden zijn besteed. In samenhang met de balans en de staat van baten en lasten moet het kasstroomoverzicht bijdragen aan het inzicht in de financiering, de liquiditeit, de solvabiliteit en het vermogen van de instelling om geldstromen te genereren.

Versie: 0.1

31


BALANS PER 31 DECEMBER 2013, VERGELIJKENDE CIJFERS PER 31 DECEMBER 2012 (na verwerking resultaatbestemming)

1

Activa

31-12-2013 €

31-12-2012

€

€

€

VASTE ACTIVA 1.2

Materiële vaste activa

1.2.1

Gebouwen en terreinen

10.355

10.747

1.2.2

Inventaris en apparatuur

185.942

199.007

1.2.3.1

Leermiddelen (PO)

28.270

35.090

1.2.3.2

Overige materiële vaste activa

4.149

TOTAAL VASTE ACTIVA

4.638 228.716

249.482

228.716

249.482

VLOTTENDE ACTIVA 1.5

Vorderingen

1.5.2

OCW

57.789

65.287

1.5.7

Overige vorderingen

16.130

11.293

1.5.8

Overlopende activa

6.552

1.7

Versie: 0.1

8.564 80.471

85.144

Liquide middelen

305.864

180.193

TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA

386.335

265.337

TOTAAL ACTIVA

615.051

514.819

32


2

Passiva

31-12-2013 €

31-12-2012

€

€

€

VERMOGEN 2.1

Eigen vermogen

2.1.1

Algemene reserve

2.1.2

Bestemmingsreserves (publiek)

356.358

298.567

16.445

20.459 372.803

2.2

Voorzieningen

2.2.1

Personeelsvoorzieningen

25.304

2.2.3

Overige voorzieningen

27.280

319.026

21.806 52.584

2.3

Langlopende schulden

2.3.5.2

Vooruitontvangen investeringssubsidies

7.534

21.806

9.493 7.534

9.493

2.4


2.4.7

Belastingen en premies sociale verzekeringen

59.480

55.442

2.4.8

Schulden terzake pensioenen

18.155

16.152

2.4.9

Overige kortlopende schulden

28.088

13.291

2.4.10

Overlopende passiva

76.407

TOTAAL PASSIVA

Versie: 0.1

79.609 182.130

164.494

615.051

514.819

33


STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2013, VERGELIJKENDE CIJFERS 2012

2013 € 3

Baten

3.1

Rijksbijdragen OCW

3.2

Overige overheids-bijdragen en -subsidies Overige baten

3.5

Lasten

4.1

Personeelslasten

4.2

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Huisvestingslasten Overige lasten

4.3 4.4

Totaal lasten

2012

€

€

1.261.548

€ 1.259.299

19.511

17.000

20.525

168.759

122.000

117.256

1.545.292

1.400.548

1.397.080

1.193.219

1.159.260

1.162.234

31.286 125.632

36.935 89.011

41.719 87.776

143.465

111.450

139.280

1.493.602

1.396.656

1.431.009

51.690

3.892

-33.929

2.086

-

2.589

Resultaat *

53.776

3.892

-31.340

Nettoresultaat *

53.776

3.892

-31.340

Saldo baten en lasten *

5

€

1.357.022

Totaal baten

4

Begroot 2013

€

Financiële baten en lasten

* (-/- is negatief)

Versie: 0.1

34


KASSTROOMOVERZICHT 2013, VERGELIJKENDE CIJFERS 2012

€

2013 €

€

2012 €

Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo baten en lasten

51.690

-33.929

Aanpassingen voor: - Afschrijvingen - Mutaties voorzieningen

31.286 30.778

41.719 4.435

Veranderingen in vlottende middelen: - Vorderingen - Kortlopende schulden

4.673 17.636

11.009 -46.301 84.373

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest

10.862

2.817 -731

3.274 -685 2.086 138.149

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

2.589 -20.478

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa

-10.521

-7.249 -10.521 -10.521

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

-7.249 -7.249

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Aflossing langlopende schulden

-1.959

Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie liquide middelen

-2.652 -1.959 -1.959

-2.652 -2.652

125.669

-30.379

Het verloop van de geldmiddelen is als volgt: € Stand liquide middelen per 1-1 Mutatie boekjaar liquide middelen Stand liquide middelen per 31-12

Versie: 0.1

2013 €

€

180.193 125.671

2012 € 210.571 -30.378

305.864

180.193

35


TOELICHTING OP DE ONDERSCHEIDEN POSTEN VAN DE BALANS 1

Activa

1.2

Materiële vaste activa Schoolgebouw Het door de vereniging beheerde schoolgebouw is juridisch wel, doch economisch geen eigendom van de vereniging. Het gebouw is volledig gesubsidieerd en dient, wanneer het niet meer conform de bestemming wordt gebruikt, om niet te worden overgedragen aan de Gemeente. Voor een overzicht van de onder ons bestuur staande scholen verwijzen wij naar het bestuursverslag.

Aanschaf-

Afschrij-

Boek-

Investe-

Boekwaarde

Afschrij-

Aanschaf-

Afschrij-

Boek-

prijs

vingen

waarde

ringen

desinves-

vingen

prijs

vingen

waarde

1-1-2013

1-1-2013

1-1-2013

2013

teringen

1.2.1

Gebouwen & terreinen €

€

€

2013

€

2013

€

31-12-2013

€

€

31-12-2013 €

31-12-2013 €

1.2.1.1

Gebouwen

15.649

4.901

10.747

605

-

997

16.254

5.899

10.355

1.2.2.1

Inventaris en apparatuur

449.003

249.996

199.007

6.987

-

20.052

455.989

270.048

185.942

1.2.3.1

Leermiddelen

317.054

281.965

35.090

2.929

-

9.749

319.984

291.713

28.270

1.2.3.2

Ov.materiële vaste activa

5.906

1.268

4.638

-

-

489

5.906

1.756

4.149

787.612

538.130

249.482

10.521

-

31.287

798.133

569.416

228.716

Totaal materiële vaste activa

Vlottende activa 1.5

Vorderingen

1.5.2

OCW

31-12-2013 €

1.5.2.1

Personeel

1.5.2.3

Overige

65.227

-

60

Vervangingsfonds Netto salarissen

1.5.8

Versie: 0.1

€ 5.131

-

2.038 1.953

Overige vorderingen

7.169

14.177

4.124

Totaal overig

14.177

4.124

Totaal overige vorderingen

16.130

11.293

Overlopende activa

31-12-2013

Vooruitbetaalde posten

Rente

31-12-2012

€

€

3.855

Totaal vooruitbetaalde kosten 1.5.8.5

€

1.953

€ 1.5.8.1

31-12-2012

€

Totaal personeel 1.5.7.12

65.287

31-12-2013 €

2.4.9.4

€

57.789

Overige vorderingen

1.5.7.3

€

57.789

Totaal OCW

1.5.7

31-12-2012

€

€ 5.423

3.855 2.697

5.423 3.141

Totaal overige overlopende activa

2.697

3.141

Totaal overlopende activa

6.552

8.564

36


1.7

Liquide middelen 31-12-2013 €

1.7.2

Tegoeden op banken girorekeningen Totaal liquide middelen

€

31-12-2012 €

305.864

€ 180.193

305.864

180.193

De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de vereniging.

Versie: 0.1

37


2

Passiva

2.1

Eigen vermogen

2.1.1

Algemene reserves

Stand per

Resultaat

Overige

Stand per

1-1-2013

2013

mutaties

31-12-2013

€ 2.1.1

2.1.2

€ 298.567

57.791

-

356.358

Totaal algemene reserve

298.567

57.791

-

356.358


Stand per

Resultaat

Overige

Stand per

1-1-2013

2013

mutaties

31-12-2013

€ 20.459

-4.014

-

16.445

20.459

-4.014

-

16.445

Stand per

Resultaat

Overige

Stand per

1-1-2013

2013

mutaties

31-12-2013

€ 319.026

€

€

53.777

-

372.803

Voorzieningen Stand per

Dotatie

Onttrekking

Vrijval

1-1-2013

Personeelsvoorzieningen

Rente mutatie

Stand per

Kortlopende

(bij contante

31-12-2013

deel

deel

< 1 jaar

> 1 jaar

waarde) €

2.2.1.5

€

Totaal bestemmingsreserves publiek

€

2.2.1

€

Reserve nulmeting

Totaal eigen vermogen

2.2

€

Algemene reserve

€ 2.1.2.10

€

€

€

€

€

€

€

Langlopende

€

Voorziening Jubileum

21.806

8.151

4.653

-

-

25.304

3.242

22.062

Totaal personeelsvoorzieningen

21.806

8.151

4.653

-

-

25.304

3.242

22.062

Stand per

Dotatie

Onttrekking

Vrijval

1-1-2013

Rente mutatie

Stand per

Kortlopende

(bij contante

31-12-2013

deel

Langlopende deel

< 1 jaar

> 1 jaar

2.2.3

Overige voorzieningen

2.2.3.1

Voorziening Onderhoud

-

35.527

8.247

-

-

27.280

27.280

-

Totaal overige voorzieningen

-

35.527

8.247

-

-

27.280

27.280

-

waarde) €

€

Stand per

€

Dotatie

€

Onttrekking

€

Vrijval

1-1-2013

€

€

Rente mutatie

Stand per

Kortlopende

(bij contante

31-12-2013

deel

deel

< 1 jaar

> 1 jaar

waarde) €

Totaal voorzieningen

Versie: 0.1

€

21.806

€

43.678

€

12.900

€

-

€

€

-

€

52.584

Langlopende

€

30.522

22.062

38


2.3

Langlopende schulden Stand

Ontvangen

Toegerekende

Stand

Looptijd

Looptijd

per

investerings

subsidies

per

> 1 jaar

> 5 jaar

1-1-2013

subsidies

-/-

31-12-2013

2.3.5.2

Vooruitontvangen investeringssubsidies

2.3.5.2.2

Vooruitontv. investeringssubs. Gemeente

8.023

-

1.836

6.187

5.563

624

2.3.5.2.3

Vooruitontv. investeringssubs. Overige

1.470

-

123

1.347

820

527

Totaal vooruitontvangen investeringssubsidies

9.493

-

1.959

7.534

6.383

1.151

€

€

2.4.7

Belastingen en premies sociale verzekeringen

Loonheffing

2.4.7.3

Premies sociale verzekeringen

Aflossingen

Stand

Looptijd

Looptijd

lening in

in

per

> 1 jaar

> 5 jaar

1-1-2013

2013

2013

31-12-2013

€

9.493

€

-

€

1.959

48.499

8.712

6.943

16.152

31-12-2013

31-12-2012

€

€

-

€ 574

-

574

3.114

-

24.974

12.717

Totaal Overige

28.088

12.717

Totaal overige kortlopende schulden

28.088

13.291

Overlopende passiva

31-12-2013 €

Vakantiegeld en -dagen

38.059

2.4.10.10

Vooruitontvangen subsidies Overige

38.348

Totaal overlopende passiva

31-12-2012

€

2.4.10.3

Versie: 0.1

€ 16.152

Totaal Werk door derden

2.4.10

€

18.155

Personeel

Overige schulden

31-12-2012

€ 18.155

Overige kortlopende schulden

Netto salarissen

55.442

31-12-2013

Schulden terzake van pensioenen

2.4.9.8

€

59.480

Schulden terzake pensioenen

2.4.9.4

€

50.768

€ 1.5.6.1

1.151

31-12-2012

€

Totaal schulden terzake van pensioenen

2.4.9

€

6.383

31-12-2013

€ 2.4.8

€

7.534

Totaal belastingen en premies sociale verzekeringen

2.4.8

€

Aangegane

€ 2.4.7.1

€

per

€


€

Stand

Totaal langlopende schulden

2.4

€

€

€ 38.192 41.417

76.407

79.609

39


Verantwoording Regeling OCW-subsidies Er zijn geen subsidies die toegelicht dienen te worden.

Versie: 0.1

40


TOELICHTING OP DE ONDERSCHEIDEN POSTEN VAN DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 3

Baten

3.1

Rijksbijdragen

2013 €

3.1.1.1

Rijksbijdrage OCW

Niet-geoormerkte subsidies OCW

3.5

Overige gemeentelijke bijdragen en subsidies

1.195.818

43.713

63.481

120.468

43.713

63.481

1.357.022

1.261.548

1.259.299

2013 €

€

1.217.835

120.468

Overige overheidsbijdragen en subsidies

2012 € 1.195.818

1.236.554

Totaal Rijksbijdragen

3.2.1.2

€ 1.217.835

Totaal overige subsidies OCW

3.2

€

1.236.554

Totaal Rijksbijdrage OCW 3.1.2.2

Begroting 2013

€

Begroting 2013

€

€

19.511

€

2012 €

17.000

€

20.525

Totaal gemeentelijke bijdragen

19.511

17.000

20.525

Totaal overige overheidsbijdragen en subsidies

19.511

17.000

20.525

Overige baten

2013 €

3.5.1

Verhuur

3.5.4

Sponsoring

3.5.5

Ouderbijdragen

3.5.6.2

Vergoeding SWV

3.5.6.2

Project techniek (vindplaats)

3.5.6.2

Begroting 2013

€

€

€

2012 €

€

6.855

3.500

13.025

-

3.885 1.510

111.736

100.000

96.964 9.729

5.838

3.000

14.750

15.500 )

-

Project FSPOW

6.917

)

-

3.5.6.2

Project VTB

8.582

-

-

3.5.6.2

Overige

1.056

-

5.168

Totaal overige baten

Totaal baten

Versie: 0.1

168.759

122.000

117.256

1.545.292

1.400.548

1.397.080

41


4

Lasten

4.1

Personeelslasten

2013 €

Begroting 2013

€

€

2012

€

€

€

4.1.1.1

Brutolonen en salarissen

877.368

1.140.760 )

874.957

4.1.1.2

Sociale lasten

184.530

- )

192.719

4.1.1.3

Pensioenpremies

129.542

- )

121.703

Totaal lonen en salarissen

1.191.440

1.140.760

1.189.379

4.1.2.1

Dotaties personele voorzieningen

8.151

1.500

4.1.2.3

BGZ en Arbozorg

2.870

3.000

2.508

4.1.2.3

Nascholing

8.641

10.000

14.178

4.1.2.3

Overig

3.496

4.000

3.620

4.1.3

4.435

Totaal overige personele lasten

23.158

18.500

24.741

Af: Uitkeringen (-/-)

21.379

-

51.886

1.193.219

1.159.260

1.162.234

Totaal personele lasten

Gemiddeld aantal werknemers Gedurende het jaar 2013 waren gemiddeld 19 werknemers in dienst op basis van een volledig dienstverband (2012: 19). Het gemiddeld aantal werknemers bedraagt 31 in 2013 (2012: 32).

4.2

Afschrijvingen

2013 €

4.2.2.1


4.2.2.2 4.2.2.3

Inventaris en apparatuur Leermiddelen en Overige materiële vaste activa

€

€

€

997

993

994

25.485

28.717

10.237

10.457

12.008

31.286

Huisvestingslasten

2012 €

20.052

Totaal afschrijvingen

4.3

Begroting 2013

€

36.935

2013 €

41.719

Begroting 2013

€

€

€

2012 €

€

4.3.3

Klein onderhoud en exploitatie

9.009

2.000

12.863

4.3.4

Energie en water

23.066

23.356

22.503

4.3.5

Schoonmaakkosten

46.282

41.585

46.742

4.3.6

Heffingen

4.447

4.500

3.951

4.3.7

Dotatie onderhoudsvoorziening

35.527

15.000

-

4.3.8.1

Tuinonderhoud

6.561

1.500

831

4.3.8.2

Bewaking/beveiliging

740

1.070

886

Totaal huisvestingslasten

Versie: 0.1

125.632

89.011

87.776

42


4.4

Overige lasten

2013 €

4.4.1.1

Administratie en beheer

4.4.1.2

Reis- en verblijfkosten

4.4.1.3

Telefoon- en portokosten

Inventaris, apparatuur en leermiddelen

4.4.2.2

Bibliotheek/mediatheek

Representatiekosten

4.4.4.3

Huishoudelijke kosten

4.4.4.5

Buitenschoolse cq bijzondere activiteiten

4.4.4.7

Contributies

4.4.4.8

€

2012 €

€

24.550

-

300

-

3.213

2.600

2.489

33.804

36.607

27.450

36.293

25.023

23.500

22.568

1.113

1.200

1.358

Totaal inventaris, apparatuur en leermiddelen 4.4.4.2

€

33.394

Totaal administratie- en beheerslasten 4.4.2.1

Begroting 2013

€

26.136

24.700

23.926

188

300

313

3.710

2.500

3.152

17.970

14.100

17.545

3.463

5.000

5.752

Abonnementen

490

300

481

4.4.4.9

Medezeggenschapsraad

596

1.000

291

4.4.4.10

Verzekeringen

1.892

2.200

1.765

4.4.4.11

Netwerk interne begeleiding

4.4.4.11

Tussen- en naschoolse opvang

4.4.4.11

Overige

4.4.4.12

Reproductiekosten, drukwerk, schoolgids

4.4.4.13 4.4.4.14

3.075

-

4.750

27.022

20.000

27.083

6.805

2.600

1.507

10.849

9.000

11.433

Toetsen en testen

2.181

2.300

2.786

Culturele vorming

2.481

-

2.203

Totaal overige Totaal overige lasten

80.722

59.300

79.061

143.465

111.450

139.280

In het boekjaar zijn de volgende bedragen aan accountantshonoraria ten laste van het resultaat gebracht: 2013 € 4.4.1.1.a

Controle van de jaarrekening

Begroting 2013

€

€

3.267

€

2012 €

1.750 3.267

€ 3.265

1.750

3.265

Bovenstaande honoraria betreffen uitsluitend de werkzaamheden die bij de vereniging zijn uitgevoerd door accountantsorganisaties en externe accountants zoals bedoeld in art. 1, lid 1 Wta (Wet toezicht accountantsorganisaties). De kosten voor de controle zijn inclusief bekostiging en omzetbelasting.

Totaal Lasten


Versie: 0.1

1.493.602

1.396.656

51.690

3.892

1.431.009

-33.929

43


5


2013 €

Begroting 2013

€

€

2012

€

€

€

5.1

Rentebaten

2.817

-

3.274

5.5

Rentelasten

-731

-

-685

Totaal financiële baten en lasten *

Netto resultaat *

2.086

53.776

-

3.892

2.589

-31.340

* (-/- is negatief)

Versie: 0.1

44


VERBONDEN PARTIJEN

Naam

Omschrijving doelstelling

Samenstelling van bestuur en directie

Federatief Samenwerkingsverband Primair Onderwijs

De zorg voor alle leerlingen in het

Jos van den Ende (voorzitter)

Westland te stroomlijnen en te

Piet Vreugdenhil (penningmeester)

Westland (FSPOW)

optimaliseren.

Versie: 0.1

45


WNT: Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector 4.1: Vermelding bezoldiging topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen Vermelding alle bestuurders met dienstbetrekking Functie

Naam

Ingangs-

Eind-

Omvang

Belastbare vaste

Voorzieningen

Uitkeringen

datum

datum

dienst-

Beloning

en variabele

beloning

wegens

dienst-

dienst-

verband

onkosten-

betaalbaar op

beëindiging

verband

verband

in FTE

vergoedingen

termijn

dienstverband

€

€

€

€

Directeur

Mevr. M. J. Velzen-Kramer

1-1-2001

nvt

Totaal bestuurders met dienstbetrekking

1

71.754

nvt

21.850

nvt

71.754

-

21.850

-

4.2: Vermelding gegevens van eenieder van wie de bezolding de WNT- norm te boven gaat Er zijn geen personen van wie de bezoldiging de WNT-norm te boven gaat.

Versie: 0.1

46


NIET UIT DE BALANS BLIJKENDE VERPLICHTINGEN Looptijd in Leverancier

Periode van t/m

Bedrag per

maanden

maand €

Ricoh

Versie: 0.1

1-6-2009

31-5-2015

72

€ 626

47


Ondertekening

Plaats, datum Vereniging voor Montessori-Onderwijs Westland

Bestuur,

Vereniging voor Montessori-Onderwijs Westland Madeweg 34a 2681PM Monster

Versie: 0.1

48


OVERIGE GEGEVENS

Versie: 0.1

49


(VOORSTEL) BESTEMMING VAN HET RESULTAAT

Statutaire regeling inzake bestemming resultaat

(Voorstel) Bestemming van het resultaat Resultaat 2013 € 2.1.1

Algemene reserve (publiek)

2.1.2


2.1.2.10

Reserve nulmeting

2.1.2

Totaal bestemmingsreserves publiek

Versie: 0.1

€

€ 57.791

-4.014 -4.014

Totaal bestemmingsreserves

-4.014

Totaal resultaat

53.777

50


GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum die hier dienen te worden toegelicht.

Versie: 0.1

51


CONTROLEVERKLARING

Pagina voor de controleverklaring (beslaat twee pagina's)

Versie: 0.1

52


Pagina voor de controleverklaring (beslaat twee pagina's)

Versie: 0.1

53


BIJLAGEN

Versie: 0.1

54


GEGEVENS OVER DE RECHTSPERSOON Naam:

Vereniging voor Montessori-Onderwijs Westland

Adres:

Madeweg 34a

Telefoon:

0174 280 821

Fax:

0174 248 072

E-mailadres:

[email protected]

Internetsite:

www.ewmm.nl

Bestuursnummer:

30835

Contactpersoon: E-mailadres:

Mw. F. C. Buruma [email protected]

BRIN-nummers:

23EC 99

Versie: 0.1

Eerste Westlandse Montessorischool Bestuur

55


OCW-BIJLAGE 1.5.2 Ministerie van OCW

Bekostigings jaar Overlopende post lumpsum Personeel Jonge leerkracht Totaal OCW

Versie: 0.1

2013/2014 2013/2014

Bedrag beschikking €

Toegerekend Ontvangen t/m jaar t/m jaar 2013 2013 € €

Te vorderen 31-12-2013 €

946.337 16.331

394.307 6.805

326.992 16.331

67.315 -9.526

962.668

401.112

343.323

57.789

56


D6 STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2013 PER KOSTENPLAATS Kpl

23EC/Eerste Westlandse Montessorischool

3

Baten

3.1

Rijksbijdragen

2013 €

3.1.1.1

Rijksbijdrage OCW

€ 1.195.818

1.236.554

Niet-geoormerkte subsidies OCW

1.195.818

120.468

63.481

Totaal overige subsidies OCW Totaal Rijksbijdragen

3.2

€

1.236.554

Totaal Rijksbijdrage OCW

3.1.2.2

2012

€

Overige overheidsbijdragen en -subsidies

120.468

63.481

1.357.022

1.259.299

2013 €

2012

€

€

€

3.2.1.2 Overige gemeentelijke bijdragen en subsidies

3.5

19.511

20.525

Totaal gemeentelijke bijdragen

19.511

20.525

Totaal overige overheidsbijdragen en subsidies

19.511

20.525

Overige baten

2013 €

2012

€

€

3.5.1

Verhuur

3.5.4

Sponsoring

13.025

-

3.5.6.2

Overige

37.143

14.897

Totaal overige baten

Totaal baten

Versie: 0.1

6.855

€ 3.885

57.023

18.782

1.433.556

1.298.606

57


4

Lasten

4.1

Personeelslasten

2013 €

4.1.1.1

Brutolonen en salarissen

Dotaties personele voorzieningen

4.1.2.3

Overig

4.1.3

1.196.092

1.189.379

3.498

4.435

15.007

20.306

Totaal overige personele lasten

18.505

24.741

Af: Uitkeringen (-/-)

21.379

51.886

1.193.218

1.162.234

Afschrijvingen

2013 €

4.2.2.1


4.2.2.2 4.2.2.3

Inventaris en apparatuur Leermiddelen en Overige materiële vaste activa

2012

€

€

€

997

994

20.052

28.717

10.237

12.008

Totaal afschrijvingen

4.3

€ 1.189.379

Totaal personele lasten

4.2

€

1.196.092

Totaal lonen en salarissen

4.1.2.1

2012

€

31.286

Huisvestingslasten

41.719

2013 €

2012

€

€

€

4.3.3

Klein onderhoud en exploitatie

9.009

12.863

4.3.4

Energie en water

23.066

22.503

4.3.5

Schoonmaakkosten

46.282

46.742

4.3.6

Heffingen

4.447

3.951

4.3.7

Dotatie onderhoudsvoorziening

4.3.8.1

Tuinonderhoud

4.3.8.2

Bewaking/beveiliging Totaal huisvestingslasten

Versie: 0.1

35.527

-

6.561

831

740

886 125.632

87.776

58


4.4

Overige lasten

2013 €

2012

€

€

€

4.4.1.1


31.784

31.356

4.4.1.3

Telefoon- en portokosten

3.213

2.489

Totaal administratie- en beheerslasten

4.4.2.1

Inventaris, apparatuur en leermiddelen

4.4.2.2

Bibliotheek/mediatheek

34.997

25.023

22.568

1.113

1.358

Totaal inventaris, apparatuur en leermiddelen

4.4.4.2

Representatiekosten

4.4.4.3

Huishoudelijke kosten

4.4.4.5


4.4.4.7

Contributies

4.4.4.8 4.4.4.9 4.4.4.10

Verzekeringen

4.4.4.11 4.4.4.12 4.4.4.13 4.4.4.14

26.136

188

313 3.152

17.970

252

3.463

5.752

Abonnementen

490

481

Medezeggenschapsraad

596

291

1.892

1.765

Overige

36.902

27.727

Reproductiekosten, drukwerk, schoolgids

10.849

11.433

Toetsen en testen

2.181

2.786

Culturele vorming

2.481

2.203

Totaal overige lasten

Totaal Lasten

Netto resultaat *

141.855

113.926

1.405.655

-107.049

2013 €


56.155

-58.435


Rentelasten

80.722

1.491.991


5.5

23.926

3.710

Totaal overige

5

33.845

2012

€

€

-686

€ -

-686

-

-59.121

-107.049

* (-/- is negatief)

Versie: 0.1

59


D6 STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2013 PER KOSTENPLAATS Kpl

99/Bestuur

3

Baten

3.5

Overige baten

2013 €

3.5.4

Sponsoring

3.5.5

Ouderbijdragen

Lasten

4.4

Overige lasten

€

-

1.510 96.964 111.736

98.474

2013 €

4.4.1.1

€

111.736

Totaal baten

4

2012

€


2012

€

€

1.610

€ 2.448

Totaal administratie- en beheerslasten

1.610

2.448

4.4.4.5


-

17.293

4.4.4.11

Overige

-

5.613

Totaal overige

-

22.906

Totaal Lasten

1.610

25.354


5

110.126


73.120

2013 €

2012

€

€

€

5.1

Rentebaten

2.817

3.274

5.5

Rentelasten

-46

-685


Netto resultaat *

2.771

112.897

2.589

75.709

* (-/- is negatief)

Versie: 0.1

60

Jaarverslag Vereniging voor Montessori- Onderwijs Westland, te Monster

Recommend Documents