Jaarverslag Stichting Scholen van het Rozenkruis, te Hilversum

Jaarverslag 2014 Stichting Scholen van het Rozenkruis, te Hilversum

Versie 4 d.d. 13.07.2015

Jaarrekening 2014 30013 / Stichting Scholen van het Rozenkruis, te Hilversum

INHOUDSOPGAVE Bestuursverslag: Financieel beleid

Pagina: 1 5

Jaarrekening: Grondslagen van waardering en resultaatbepaling

15

Balans per 31 december 2014, vergelijkende cijfers per 31 december 2013

18

Staat van baten en lasten 2014, vergelijkende cijfers 2013

20

Kasstroomoverzicht 2014, vergelijkende cijfers 2013

21

Toelichting op de te onderscheiden posten van de balans

22

Verantwoording subsidies

26

Toelichting op de te onderscheiden posten van de staat van baten en lasten

27

Verbonden partijen

31

Wet normering bezoldiging topfunctionarissen

32

Niet uit balans blijkende verplichtingen

33

Ondertekening bestuur

34

Overige gegevens: Bestemming van het resultaat

35

Gebeurtenissen na balansdatum

36

Controleverklaring

37

Gegevens over de rechtspersoon

46

Bijlagen: OCW-bijlage

47

Bijlage ONO

48

Specificatie balansposten

49

Reserves en voorzieningen per kostenplaats

51

Specificatie additionele aanvragen

53

Staat van baten en lasten 2014 per kostenplaats

54

Versie: 0.1

2


BESTUURSVERSLAG

Versie: 0.1


FINANCIEEL BELEID Financiële positie op balansdatum Onderstaand treft u de balans aan per 31 december 2014. Na de balans volgt een korte toelichting op de belangrijkste wijzigingen in de balans.

Activa

31-12-2014

31-12-2013 Passiva

Materiële vaste activa

89.999

89.912 Eigen vermogen

Vorderingen

88.641

76.225 Voorzieningen

31-12-2014

31-12-2013

233.107

216.180

70.355

66.022

Liquide middelen

233.022

289.879 Kortlopende schulden

108.200

173.814

Totaal activa

411.662

456.016 Totaal passiva

411.662

456.016

In de balans per 31 december 2013 is de herziene stand na stelselwijziging opgenomen. Nadere informatie omtrent de stelselwijziging is te vinden in het hoofdstuk Grondslagen van waardering en resultaatbepaling. Toelichting op de balans: Activa: - De vorderingen zijn toegenomen vanwege een nagekomen vergoeding vanuit het SWV voor LGF, een afrekening exploitatiekosten vanuit de gemeente Hilversum en de herziening van de Lump sum bekostiging en personeels- en arbeidsmarktbeleid 2014-2015. - De liquide middelen zijn gedaald vanwege de voorfinanciering van de nog te ontvangen bekostiging vanuit Duo over de periode augustus-december 2014. Zie voor de specificatie het kasstroomoverzicht. Passiva: - De kortlopende schulden laten een daling zien omdat de overlopende crediteuren in 2014 lager zijn ten opzichte van 2013. Dit houdt in dat het bedrag aan betaalde facturen in 2015 welke nog betrekking hadden op 2014 is gedaald. De overlopende passiva is gedaald vanwege de afhandeling van diverse ramingsbedragen 2013. Analyse resultaat De begroting van 2014 liet een negatief resultaat zien van € 23.751. Uiteindelijk resulteert een positief resultaat boekjaar 2014 van € 16.927: een verschil van € 40.678 met de begroting. Het resultaat over het boekjaar 2013 bedroeg € -32.877. In de navolgende paragraaf treft u een vergelijking aan en een specificatie van de belangrijkste verschillen.

Versie: 0.1

5


Analyse realisatie 2014 versus realisatie 2013 en realisatie 2014 versus begroting 2014

Onderstaand een vergelijking van de staat van baten en lasten op basis van gerealiseerde en begrote baten en lasten voor het kalenderjaar 2014 en gerealiseerde baten en lasten voor het kalenderjaar 2013: Realisatie 2014

Begroting 2014

Verschil

Realisatie 2013

Verschil

959.912

931.019

28.893

1.008.827

-48.915

4.094

5.000

-906

9.549

-5.455

55.587

27.494

28.093

33.786

21.801

1.019.593

963.513

56.080

1.052.162

-32.569

-70.388

Baten Rijksbijdragen OCenW Overige overheidsbijdragen Overige baten Totaal baten Lasten Personele lasten

813.585

802.539

11.046

883.973

Afschrijvingen

16.268

12.550

3.718

15.455

813

Huisvestingslasten

69.290

66.700

2.590

74.139

-4.849

Overige instellingslasten Totaal lasten

102.981

107.875

-4.894

114.256

-11.275

1.002.124

989.664

12.460

1.087.823

-85.699

17.469

-26.151

43.620

-35.661

53.130

-542

2.400

-2.942

2.784

-3.326

16.927

-23.751

40.678

-32.877

49.804

Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten Nettoresultaat

Toelichting op de staat van baten en lasten: Het verschil tussen het resultaat 2014 en 2013 is € 49.804 positief en wordt hierna op hoofdlijnen verklaard. - De Overige overheidsbijdragen zijn gedaald in 2014 t.o.v. 2013 omdat in 2013 een bedrag van € 5.514 is ontvangen van de gemeente Hilversum met betrekking tot waterschade. - De overige baten zijn in 2014 gestegen vanwege de ontvangen vergoeding van het vervangingsfonds voor tijdelijke inhuur en een teruggave van de belastingsdienst voor loonheffing 2013. - De huisvestingslasten zijn in 2014 gedaald vanwege de lagere kosten aan dagelijks onderhoud van € 3.628 en de energiekosten zijn € 2.100 lager door terugstorting gelden naar aanleiding van afrekeningen . - De overige instellingslasten zijn in 2014 gedaald t.o.v. 2013 vanwege een daling in de ICT kosten van € 4.873 en een ontvangen creditbedrag bij de reproductiekosten van Veenman voor een bedrag van € 6.692. De financiële baten en bestaande uit rentebaten en bankkosten geeft een vertekend beeld in 2014. Een stelpost rente 2013 m.b.t. de Robeco spaarrekening is gecorrigeerd met € 1.377. De werkelijk ontvangen rente 2014 van de Robeco rekening is € 1.355.

Investeringen en financieringsbeleid Vanwege de gunstige liquiditeit worden de investeringen uit eigen middelen voldaan. Het beleid is als in enig jaar of maand een te groot beslag op de liquiditeit plaatsvindt een spreiding in de aanschaf van nieuwe investeringen wordt aangebracht.

Versie: 0.1

6


Toekomstparagraaf

Kengetallen Realisatie 2014

Begroting 2015

Begroting 2016

Begroting 2017 2

Personele bezetting in FTE per 31-12 - Management / Directie - Onderwijzend personeel - Overige medewerkers Leerling aantallen

2

2

2

10

8

8

8

1

1

1

1

169

162

167

172

Toelichting op de kengetallen Ontwikkelingen in: - Op basis van het (Meerjaren)bestuursformatieplan 2015-2016 zijn de formatiegegevens opgenomen. In dit is geen rekening gehouden met een uitbreiding van de formatie. - De leerlingontwikkeling voor de stichting wordt door en in overleg met de schooldirecteuren vastgesteld. Daarbij is hun specifieke kennis over de positie van de school, de bstaande leerling populatie, de wijk, de buurt en alle andere bekend zijnde omgevingsfactoren betrokken. Balans Activa

Realisatie 3112-2014

Prognose Prognose 31- Prognose 3131-12-2015 12-2016 12-2017


89.999

112.018

Totaal vaste activa

89.999

112.018

114.037

111.056

Totaal vlottende activa

321.663

290.730

284.022

287.585

Totaal activa

411.662

402.748

398.059

398.641

Passiva

Algemene reserve

Realisatie 3112-2014

Prognose Prognose 31- Prognose 3131-12-2015 12-2016 12-2017

211.792

202.878

198.189

Bestemmingsreserve publiek

9.156

9.156

9.156

9.156

Bestemmingsreserve privaat

12.159

12.159

12.159

12.159

233.107

224.193

219.504

220.086

Totaal Eigen vermogen Voorzieningen

198.771

70.355

70.355

70.355

70.355

Kortlopende schulden

108.200

108.200

108.200

108.200

Totaal passiva

411.662

402.748

398.059

398.641

Versie: 0.1

7


Staat van baten en lasten Realisatie 2014

Begroting 2014

Begroting 2015

Begroting 2016

Begroting 2017

959.912

931.019

962.095

971.370

976.691

4.094

5.000

10.548

10.548

10.548

55.587

27.494

18.150

18.150

18.150

1.019.593

963.513

990.793

1.000.068

1.005.389

Baten Rijksbijdragen OCenW Overige overheidsbijdragen Overige baten Totaal baten Lasten Personele lasten

813.585

802.539

814.062

819.062

819.062

Afschrijvingen

16.268

12.550

17.981

17.981

17.981

Huisvestingslasten

69.290

66.700

70.537

70.537

70.537

102.981

107.875

99.777

99.777

99.777

1.002.124

989.664

1.002.357

1.007.357

1.007.357

17.469

-26.151

-11.564

-7.289

-1.968

-542

2.400

2.650

2.600

2.550

16.927

-23.751

-8.914

-4.689

582

Overige instellingslasten Totaal lasten Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten Nettoresultaat

Toelichting op de staat van baten en lasten - Voor de stichting is het financiële beleid ondergeschikt aan het onderwijsbeleid en in die zin dienend. De stichting volgt de rapportage en de daarop volgende wetgeving van de commissie Don. In het kader van 'Eerst kiezen, dan delen' en Goed Financieel Management worden de diverse steakholders meer betrokken bij het financiële beleid. - Het bestuur heeft de wens om een groter deel van het budget voor personeels- en arbeidsmarktbeleid te besteden aan professionalisering en begeleiding van onderwijzend personeel, schoolbegeleiding en (na) scholing. In de meerjarenbegroting is uitgegaan van een positieve ontwikkeling van het leerlingaantal op basis van de de verwachting van de directeuren. - De overdracht van het buitenonderhoud van de gemeenten aan de scholen vindt in 2015 plaats. Op basis van het geactualiseerde meerjarenonderhoudsplan wordt aan de voorziening gedoteerd. Code goed bestuur Het bestuur handelt in lijn met de uitgangspunten betreffende de code goed bestuur. Binnen het bestuur is een verantwoordelijke aangesteld als toezichthouder op de naleving van de code goede bestuur. Er zijn ten aanzien hiervan geen bijzonderheden geconstateerd. Treasuryverslag De stichting hanteert een door het bestuur vastgesteld treasurystatuut. De stichting heeft een zeer terughoudend financieel beleid gevoerd. Er is gebruik gemaakt van spaarrekeningen. De tegoeden op deze rekeningen zijn direct opeisbaar. Alle rekeningen-courant rekeningen zijn ondergebracht bij de ING bank.

Versie: 0.1

8


Risicoparagraaf Op basis van de door het bestuur aangeleverde leerlingprognoses wordt in 2017 een positief exploitatieresultaat verwacht. De leerlingprognoses voor de stichting worden door het Arbeidsmarktplatform Primair Onderwijs lager voorspeld dan door de directeuren van de stichting. Dit is een risico voor de stichting en zal nauwkeurig gevolgd worden. De overdracht van het buitenonderhoud van de gemeenten aan de scholen vormt een risico omdat nog niet duidelijk is hoe de overdracht gaat plaats vinden met betrekking tot het meerjarenperspectief voor het buitenonderhoud. Een risico is dat het aantal (potentieel) beschikbare leerkrachten is als gevolg van de statuaire doelstellingen niet heel groot. Uitval van één of meer van de vaste krachten kan het evenwicht verstoren en uiteindelijk de kwaliteit van het onderwijs.bedreigen. Kengetallen Met betrekking tot de solvabiliteit, liquiditeit, rentabiliteit, kapitalisatiefactor en het weerstandsvermogen vermelden wij onderstaand de kengetallen:

2014 56,6% 3,0 1,7%

Solvabiliteit (definitie 1) Liquiditeit Rentabiliteit Kapitalisatiefactor

39,2% 14,9%

Weerstandsvermogen

2013 47,4% 2,1 -3,1%

42,0% 12,5%

Aanbeveling commissie Don: ondergrens van 30% tussen 0,5 en 1,5 bovengrens van 5%

Indicatoren risicoanalyse onderwijsinspectie kleiner dan 30% kleiner dan 1 laatste 3 jaar negatief

35% als bovengrens voor grotere organisaties en 60% voor kleinere organisaties

Kengetallen* over 2014 en 2013 60,0%

56,6%

50,0%

47,4% 42,0% 39,2%

40,0% 30,0% 20,0%

14,9% 12,5%

10,0% 1,7%

0,0% 2014

-3,1%

2013

-10,0%

SolvabiliteitJaar 1

Rentabiliteit

Kapitalisatiefactor

Weerstandsvermogen

*) exclusief het kengetal Liquiditeit, aangezien dit geen % betreft is dit kengetal in deze grafiek niet opgenomen. Hieronder vind u omschrijving van de kengetallen inclusief berekening.

Versie: 0.1

9


Solvabiliteit: De solvabiliteit geeft de verhouding tussen eigen en vreemd vermogen aan en verschaft dus inzicht in de financieringsopbouw. De solvabiliteit geeft ook aan in hoeverre de instelling op langere termijn aan haar verplichtingen kan voldoen. Definitie 1: Eigen vermogen gedeeld door het totale vermogen. 31-12-2014

31-12-2013

€

Eigen vermogen Totaal vermogen

€

233.107

216.180

411.662

456.016

56,6% 47,4%

Kengetal 2014: Kengetal 2013:

Solvabiliteit

58,0% 56,0% 54,0% 52,0% 50,0% 48,0% 46,0% 44,0% 42,0% 2014

2013

Definitie 2: Eigen vermogen en voorzieningen gedeeld door het totale vermogen 31-12-2014 €

- Eigen vermogen - Voorzieningen Som Eigen vermogen en Voorzieningen Totaal vermogen

31-12-2013

€

€

233.107

€

216.180

70.355

66.022 303.462

282.202

411.662

456.016


73,7% 61,9%

Definitie 2 van de solvabiliteit geeft aan dat 73,7% van het totale vermogen uit eigen vermogen ofwel reserves en voorzieningen bestaat, hetgeen inhoudt dat slechts 26,3% van het totale vermogen gefinancierd wordt met vreemd vermogen. Hieruit kan worden geconcludeerd dat de vermogenspositie van de stichting goed is. De stichting is duidelijk in staat om aan haar verplichtingen op langere termijn te kunnen voldoen. De onderwijsinspectie hanteert een ondergrens van 30 %.

Versie: 0.1

10


Liquiditeit: De liquiditeit geeft aan in hoeverre de instelling op korte termijn aan haar verplichtingen kan voldoen. Definitie: De verhouding tussen de vlottende activa (som van liquide middelen en vorderingen) en de kortlopende schulden. 31-12-2014 €

- Liquide middelen - Vorderingen Vlottende activa Kortlopende schulden

31-12-2013

€

€

233.022

€

289.879

88.641

76.225 321.663

366.104

108.200

173.814


3,0 2,1

Liquiditeit

3,0 2,5 2,0 1,5 1,0 0,5 0,0 2014

2013

De liquiditeitsratio geeft aan dat 3,0 keer kan worden voldaan aan de uitstaande kortlopende schulden, bestaande uit crediteuren, nog te betalen posten en de overlopende passiva. De stichting heeft op 31 december 2014 de beschikking over € 233.022 aan liquide middelen en heeft daarnaast € 88.641 openstaan aan nog te ontvangen bedragen. Deze bedragen zijn binnen één jaar opeisbaar, waardoor kan worden voldaan aan de openstaande schulden die binnen één jaar voldaan moeten zijn, te weten € 108.200. De liquiditeitspositie van de stichting is hierdoor goed te noemen. In bovenstaande berekening is geen rekening gehouden met de in de voorzieningen opgenomen verplichtingen. De onderwijsinspectie hanteert thans een ondergrens van 1.

Versie: 0.1

11


Rentabiliteit: De rentabiliteit geeft aan of er sprake is van een positief dan wel negatief bedrijfsresultaat in relatie tot de totale baten. Definitie: Resultaat gedeeld door de totale baten (inclusief financiële baten). 31-12-2014 €

Resultaat - Totaal baten - Financiële baten, bestaande uit posten 5.1 en 5.4 Som Totaal baten incl. Financiële baten

31-12-2013

€

€

€

16.927 1.019.593

-32.877 1.052.162

580

3.800 1.020.173


1.055.962

1,7% -3,1%

Rentabiliteit

2,0% 1,0% 0,0% -1,0%

2014

2013

-2,0% -3,0% -4,0%

De rentabiliteit geeft aan hoeveel procent van de totale opbrengsten omgezet wordt in het uiteindelijke resultaat. De stichting heeft van de totale opbrengsten, te weten € 1.020.173, een resultaat behaald van € 16.927.

De onderwijsinspectie hanteert thans een ondergrens van break-even (0,0%) voor de laatste 3 jaren. Invloed door het Onderwijs- en herfstakkoord op het kengetal rentabiliteit. Eind december 2013 zijn er subsidiegelden uitbetaald door het Ministerie van OCW inzake het Onderwijs- en herfstakkoord, deze gelden zijn opgenomen als baten in 2013, wat invloed heeft op het kengetal rentabiliteit.

Versie: 0.1

12


Berekening rentabiliteit exclusief onderwijs en herfstakkoord: 31-12-2014 €

€

€

16.927 - Resultaat -7.221 - Onderwijs- en herfstakkoord* Resultaat excl. Onderwijs en herfstakkoord

- Totaal baten - Onderwijs- en herfstakkoord - Financiële baten, bestaande uit posten 5.1 en 5.4 Som Totaal baten incl. Financiële baten excl. Onderwijs en Herfstakkoord

31-12-2013 €

-32.877 -35.418 9.706

-68.295

1.019.593

1.052.162

-7.221

-35.418

580

3.800 1.012.952

1.020.544


1,0% -6,7%

* de subsidiegelden zijn onderdeel van het resultaat, hierbij wordt er van uitgegaan dat er geen lasten in 2013 voor het Onderwijs- en herfstakkoord zijn geweest. Kapitalisatiefactor: De kapitalisatiefactor geeft een indicatie hoe rijk een schoolbestuur is, dit om te signaleren of onderwijsinstellingen misschien een deel van hun kapitaal niet of inefficiënt benutten voor de vervulling van hun taken. Definitie: De activazijde van de balans minus de materiële vaste activa betreffende gebouwen en terreinen gedeeld door de totale baten (inclusief financiële baten). 31-12-2014 €

411.662 - Balans totaal - Materiële vaste activa 11.533 gebouwen en terreinen Verschil Balans totaal en MVA geb. en terr. Som totale baten incl. financiële baten

31-12-2013

€

€

€

456.016 12.903 400.129

443.113

1.020.173

1.055.962


39,2% 42,0%

Kapitalisatiefactor

42,0% 41,0% 40,0% 39,0% 38,0% 37,0% 2014

Versie: 0.1

2013

13


De onderwijsinspectie hanteert een 35 - 60 % (35 % is de bovengrens voor grote besturen, 60 % voor kleine besturen) Weerstandsvermogen: Het weerstandsvermogen geeft aan het vermogen om niet-voorziene tot de reguliere bedrijfsvoering behorende risico's op te vangen.

Weerstandsvermogen 15,0% 14,5% 14,0% 13,5% 13,0% 12,5% 12,0% 11,5% 11,0%

Weerstandsvermogen

2014

2013

Definitie: Het eigen vermogen minus de materiële vaste activa, uitgedrukt in een percentage van de rijksbijdrage OCW. 31-12-2014 €

- Eigen vermogen - Materiële vaste activa Verschil Eigen vermogen en MVA Rijksbijdrage OCW Kengetal 2014: Kengetal 2013:

31-12-2013

€

€

233.107

€

216.180

89.999

89.912 143.108

126.268

959.912

1.008.827

14,9% 12,5%

Bij toepassing en verankering van het risicomanagement in de organisatie en het goed functioneren van de planning & control cyclus blijven altijd restrisico's achter. Voor het opvangen van de mogelijke financiële effecten moet het bestuur voldoende weerstandsvermogen hebben of opbouwen.

Versie: 0.1

14


Versie: 0.1

15


Versie: 0.1

16


Versie: 0.1

17


Versie: 0.1

18


Versie: 0.1

19


Versie: 0.1

20


Versie: 0.1

21


Versie: 0.1

22


Versie: 0.1

23


Versie: 0.1

24


JAARREKENING

Versie: 0.1


GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING VAN ACTIVA, PASSIVA EN RESULTAATBEPALING Algemeen De grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn conform de Regeling voor de Jaarverslaggeving Onderwijs (RJO). Op basis van de Regeling voor de Jaarverslaggeving Onderwijs worden Titel 9 Boek 2 BW en de Richtlijnen van de Raad voor de Jaarverslaggeving toegepast (behoudens afwijkingen en aanvullingen in de Regeling voor de Jaarverslaggeving Onderwijs). De jaarrekening is opgesteld in euro’s. Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingensprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. In de balans, de staat van baten en lasten en het kasstroomoverzicht zijn referenties opgenomen. Met deze referenties wordt verwezen naar de toelichting.

Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs plus bijkomende kosten of de vervaardigingsprijs, verminderd met de afschrijvingen. De afschrijvingen vinden lineair en naar tijdsgelang plaats op basis van de verwachte toekomstige gebruiksduur. Onderstaand worden de afschrijvingstermijnen per categorie weergegeven. Tevens zijn de activeringsgrenzen vermeld. Categorie

Gebouwen

Installaties Kantoormeubilair

Huishoud Apparatuur Schoolmeubilair

Onderwijskundige apparatuur/meubilair

ICT

Leermiddelen

Versie: 0.1

Permanent Semi-permanent Noodlokalen Verwarming Alarm Bureau's Stoelen Kasten Schoonmaak Docentensets Leerlingensets Schoolborden Garderobe Kopieerapparatuur Audio/video installatie Beamer Projectiemiddelen Servers Netwerk Computers Printer Telefooncentrale Methode A, B, C, etc Spel- en sportmat.

afschrijvingstermijn in jaren

afschrijvingspercentage per jaar

40 20 10 15 10 20 10 20 5 20 15 20 20 5 5 5 5 4 10 3 4 10 8 8

2,50% 5,00% 10,00% 6,70% 10,00% 5,00% 10,00% 5,00% 20,00% 5,00% 6,70% 5,00% 5,00% 20,00% 20,00% 20,00% 20,00% 25,00% 10,00% 33,33% 25,00% 10,00% 12,50% 12,50%

activeringsgrens in € n.v.t n.v.t n.v.t n.v.t n.v.t 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 n.v.t. n.v.t.

15


Vlottende activa Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas en banktegoeden. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit algemene reserve en bestemmingsreserve. Hierin is tevens een segmentatie opgenomen naar publieke en private middelen. De bestemmingsreserves zijn reserves met een beperktere bestedingsmogelijkheid, welke door het bestuur is aangebracht. Omschrijving - Reserve nulmeting - Algemene reserve privaat

Doel Beperkingen afschrijvingskosten eerste waardering activa resultaat van kostenplaats bestuur

EUR 9.156 12.159

Voorzieningen Algemeen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld. Voorzieningen worden onderscheiden naar aard en doel. Toevoegingen aan de voorzieningen vinden plaats door dotaties ten laste van de staat van baten en lasten. De onttrekkingen vinden rechtstreeks plaats ten laste van de betreffende voorziening. Voorziening jubilea De voorziening jubilea wordt opgenomen tegen de contante waarde van de verwachte uitkeringen gedurende het dienstverband. Bij de berekening van de voorziening wordt onder meer rekening gehouden met verwachte salarisstijgingen en de blijfkans. Voorziening Onderhoud Voor uitgaven voor groot onderhoud van gebouwen wordt een voorziening gevormd om deze lasten gelijkmatig te verdelen over een aantal boekjaren. De toevoegingen aan de voorziening wordt bepaald op basis van het geschatte bedrag van het groot onderhoud en de periode die telkens tussen de werkzaamheden voor groot onderhoud verloopt. Overige voorzieningen De overige voorzieningen worden opgenomen tegen nominale waarde van de voor de afwikkeling van de voorziening naar verwachting noodzakelijke uitgaven.

Versie: 0.1

16


Kortlopende schulden De overlopende passiva betreffen de vooruitontvangen bedragen die aan opvolgende perioden worden toegerekend en/of nog te betalen bedragen, voor zover ze niet onder de andere kortlopende schulden zijn te plaatsen. Baten en lasten Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. Per school worden de baten en lasten toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Lasten en risico's die hun oorsprong vinden vóór het einde van het verslagjaar, zijn in acht genomen als zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Het resultaat van de staat van baten en lasten wordt toegevoegd aan de reserve die door het bestuur is bepaald. Rijksbijdragen worden als baten verantwoord in de staat van baten en lasten in het jaar waarop de toekenning betrekking heeft. Afschrijvingen op materiële vaste activa Materiële vaste activa worden vanaf het moment van ingebruikneming afgeschreven over de verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief. Financiële baten en lasten Rentebaten en bankkosten Rentebaten en bankkosten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de betreffende activa en passiva. Toelichting kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Bij de indirecte methode wordt het resultaat als basis genomen. Dit overzicht geeft weer waaraan de in de verslagperiode beschikbaar gekomen gelden zijn besteed. In samenhang met de balans en de staat van baten en lasten moet het kasstroomoverzicht bijdragen aan het inzicht in de financiering, de liquiditeit, de solvabiliteit en het vermogen van de instelling om geldstromen te genereren.

Versie: 0.1

17


BALANS PER 31 DECEMBER 2014, VERGELIJKENDE CIJFERS PER 31 DECEMBER 2013 (na verwerking resultaatbestemming)

1

Activa

31-12-2014 €

31-12-2013

€

€

€

VASTE ACTIVA 1.2


1.2.1

Gebouwen en terreinen

11.533

12.903

1.2.2

Inventaris en apparatuur

64.033

65.826

1.2.3.1

Leermiddelen

14.433

TOTAAL VASTE ACTIVA

11.183 89.999

89.912

89.999

89.912

VLOTTENDE ACTIVA 1.5

Vorderingen

1.5.2

OCW

1.5.6

Overige overheden

1.5.7 1.5.8

1.7

Versie: 0.1

54.511

48.047

558

-

Overige vorderingen

28.522

18.356

Overlopende activa

5.050

9.822 88.641

76.225

Liquide middelen

233.022

289.879

TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA

321.663

366.104

TOTAAL ACTIVA

411.662

456.016

18


Versie: 0.1

19


2

Passiva

31-12-2014 €

31-12-2013

€

€

€

VERMOGEN 2.1

Eigen vermogen

2.1.1

Algemene reserve

211.792

192.161

2.1.2

Bestemmingsreserve (publiek)

9.156

11.410

2.1.3

Bestemmingsreserve (privaat)

12.159

12.609 233.107

2.2

Voorzieningen

2.2.1

Voorziening jubilea

14.234

2.2.3

Voorziening onderhoud

56.121

216.180

19.879 46.143 70.355

66.022

2.4


2.4.3

Crediteuren

19.850

54.484

2.4.7

Belastingen en premies sociale verzekeringen

36.278

38.884

2.4.8

Schulden terzake pensioenen

9.438

11.553

2.4.9

Overige kortlopende schulden

3.261

-

2.4.10

Overlopende passiva

TOTAAL PASSIVA

Versie: 0.1

39.373

68.893 108.200

173.814

411.662

456.016

19


Versie: 0.1

20


STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2014, VERGELIJKENDE CIJFERS 2013

2014 € 3

Baten

3.1

Rijksbijdragen OCW

3.2

Overige overheids-bijdragen en -subsidies Overige baten

3.5

Lasten

4.1

Personeelslasten

4.2

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Huisvestingslasten Overige lasten

4.3 4.4

Totaal lasten

2013

€

€

931.019

€ 1.008.827

4.094

5.000

9.549

55.587

27.494

33.786

1.019.593

963.513

1.052.162

813.585

802.539

883.973

16.268 69.290

12.550 66.700

15.455 74.139

102.981

107.875

114.256

1.002.124

989.664

1.087.823

17.469

-26.151

-35.661

-542

2.400

2.784

Resultaat *

16.927

-23.751

-32.877

Nettoresultaat *

16.927

-23.751

-32.877

Saldo baten en lasten *

5

€

959.912

Totaal baten

4

Begroot 2014

€

Financiële baten en lasten

* (- is negatief)

Versie: 0.1

20


KASSTROOMOVERZICHT 2014, VERGELIJKENDE CIJFERS 2013

€

2014 €

€

2013 €

Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo baten en lasten

17.469

Aanpassingen voor: - Afschrijvingen - Mutaties voorzieningen Veranderingen in vlottende middelen: - Vorderingen - Kortlopende schulden

-35.662

16.268 4.333

15.455 12.074

-12.416 -65.616

39.936 56.518 -57.431

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde bankkosten

123.983

580 -1.122

3.800 -1.016 -542 -40.504

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

2.784 91.105

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa

-16.353

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

-11.915 -16.353 -16.353

-11.915 -11.915

-56.857

79.190

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Kasstroom uit overige balansmutaties Mutatie liquide middelen Het verloop van de geldmiddelen is als volgt: € Stand liquide middelen per 1-1 Mutatie boekjaar liquide middelen Stand liquide middelen per 31-12

Versie: 0.1

2014 €

€

289.879 -56.857

2013 € 210.688 79.191

233.022

289.879

21


TOELICHTING OP DE ONDERSCHEIDEN POSTEN VAN DE BALANS 1

Activa

1.2

Materiële vaste activa Schoolgebouwen De door de stichting beheerde schoolgebouwen zijn juridisch wel, doch economisch geen eigendom van de stichting. Deze gebouwen zijn volledig gesubsidieerd en dienen, wanneer ze niet meer conform de bestemming worden gebruikt, om niet te worden overgedragen aan de Gemeente. Voor een overzicht van de onder ons bestuur staande scholen verwijzen wij naar het bestuursverslag.

Aanschaf-

Afschrij-

Boek-

Investe-

Boekwaarde

Afschrij-

Aanschaf-

Afschrij-

Boek-

prijs

vingen

waarde

ringen

desinves-

vingen

prijs

vingen

waarde

1-1-2014

1-1-2014

1-1-2014

2014

teringen 1.2.1

Materiële vaste activa €

€

€

2014

€

2014

€

31-12-2014

€

31-12-2014

€

€

31-12-2014 €

1.2.1.1

Gebouwen

9.320

6.962

2.358

-

-

470

9.320

7.431

1.889

1.2.1.2

Terreinen

18.018

7.472

10.545

-

-

901

18.018

8.373

9.644

1.2.2.1

Inventaris en apparatuur

265.180

199.353

65.826

9.891

-

11.684

275.070

211.037

64.033

1.2.3.1

Leermiddelen

246.583

235.399

11.183

6.462

-

3.213

253.045

238.612

14.433

Totaal materiële vaste activa

539.101

449.186

89.912

16.353

-

16.268

555.453

465.453

89.999

Vlottende activa 1.5

Vorderingen

1.5.2

OCW

31-12-2014 €

1.5.2.1

Personeel

Overige overheden

48.047

31-12-2014

Additionele aanvragen

31-12-2013

€

€

558

€ -

Totaal overige overheden

1.5.7

€ 48.047

54.511

€ 1.5.6.3

€

54.511

Totaal OCW

1.5.6

31-12-2013

€

558

Overige vorderingen

-

31-12-2014 €

31-12-2013

€

€

€

1.5.7.3

Vervangingsfonds

3.224

4.953

2.4.9.4

Netto salarissen

4.089

2.796

Totaal personeel 1.5.7.2

Ouder-/ leerlingbijdragen, boekengelden

1.5.7.12 Overige vorderingen

Versie: 0.1

7.313

7.749

13.503

9.373

7.706

1.234

Totaal overig

21.209

10.607

Totaal overige vorderingen

28.522

18.356

22


1.5.8

Overlopende activa

31-12-2014 €

1.5.8.1

Vooruitbetaalde posten

31-12-2013

€

€

1.048

€ 1.083

Totaal vooruitbetaalde kosten

1.048

1.083

1.5.8.3

Nog te ontvangen posten

2.647

6.137

1.5.8.5

Rente

1.355

2.569

1.5.8.7

Overige overlopende activa

-

33

1.7

Totaal overige overlopende activa

4.002

8.739

Totaal overlopende activa *

5.050

9.822

Liquide middelen 31-12-2014 €

1.7.2

Tegoeden op bank- en girorekeningen Totaal liquide middelen

€

31-12-2013 €

233.022

€ 289.879

233.022

289.879

De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de stichting. * Zie specificatie balans en exploitatieposten

Versie: 0.1

23


2

Passiva

2.1

Eigen vermogen

2.1.1

Algemene reserve

Stand per

Resultaat

Overige

Stand per

1-1-2014

2014

mutaties

31-12-2014

€ 2.1.1

2.1.2

€

2.1.3

Algemene reserve

192.161

19.631

-

211.792

192.161

19.631

-

211.792

Stand per

Resultaat

Overige

Stand per

1-1-2014

2014

mutaties

31-12-2014


€ -2.254

-

9.156

Totaal bestemmingsreserve publiek

11.410

-2.254

-

9.156

Stand per

Resultaat

Overige

Stand per

1-1-2014

2014

mutaties

31-12-2014

Bestemmingsreserve (privaat)

€

€

Algemene reserve privaat

12.609

-450

-

12.159

12.609

-450

-

12.159

Stand per

Resultaat

Overige

Stand per

1-1-2014

2014

mutaties

31-12-2014

€ 216.180

€

€

16.927

-

233.107

Voorzieningen Stand per

Dotatie

Onttrekking

Vrijval

Stand per

1-1-2014 2.2.1

Personeelsvoorzieningen

2.2.1.5

Voorziening Jubilea

19.879

Totaal personeelsvoorzieningen

19.879

Langlopende

31-12-2014

deel > 1 jaar

€

€

€

€

-

Stand per

Dotatie

€

€

-

5.645

14.234

14.234

-

5.645

14.234

14.234

Onttrekking

Vrijval

Stand per

1-1-2014

Langlopende

31-12-2014

deel

Overige voorzieningen

> 1 jaar €

2.2.3.1

€

Totaal bestemmingsreserve privaat

€

2.2.3

€

11.410

Totaal eigen vermogen

2.2

€

Reserve nulmeting

€ 2.1.3.1

€

Totaal algemene reserve

€ 2.1.2.10

€

€

€

€

€

€

Voorziening Onderhoud

46.143

12.500

2.522

-

56.121

56.121

Totaal overige voorzieningen

46.143

12.500

2.522

-

56.121

56.121

Stand per

Dotatie

Onttrekking

Vrijval

Stand per

1-1-2014

Langlopende

31-12-2014

deel > 1 jaar

€ Totaal voorzieningen

Versie: 0.1

€ 66.022

€ 12.500

€ 2.522

€ 5.645

€ 70.355

70.355

24


2.4


2.4.3

Crediteuren

31-12-2014 €

2.4.3

Crediteuren

2.4.7.3

Belastingen en premies sociale verzekeringen

Loonheffing Premies sociale verzekeringen

2.4.10

€ 33.270

5.791

5.614 36.278

Schulden terzake pensioenen

38.884

31-12-2014

Schulden terzake van pensioenen

31-12-2013

€

€

9.438

€ 11.553

9.438

Overige kortlopende schulden

11.553

31-12-2014 €

2.4.9.8

€

30.487

Totaal schulden terzake van pensioenen

2.4.9

31-12-2013

€

€ 2.4.8

54.484

31-12-2014

Totaal belastingen en premies sociale verzekeringen

2.4.8

€ 54.484

19.850

€ 2.4.7.1

€

19.850

Totaal Crediteuren

2.4.7

31-12-2013

€

Overige schulden

31-12-2013

€

€

3.261

€ -

Totaal Overige

3.261

-

Totaal overige kortlopende schulden

3.261

-

Overlopende passiva

31-12-2014 €

2.4.10.2

Vooruitontvangen subsidies OCW niet-geoormerkt

2.4.10.3

Vakantiegeld en -dagen

2.4.10.10 Vooruitonvangen subsidies Overige 2.4.10.11 Overige overlopende passiva * Totaal overlopende passiva

31-12-2013

€

€

€

-

5.303

23.308

26.459

1.124

125

14.941

37.006 39.373

68.893

* Zie specificatie balans en exploitatieposten

Versie: 0.1

25


VERANTWOORDING SUBSIDIES Er zijn geen subsidies die toegelicht dienen te worden.

Versie: 0.1

26


TOELICHTING OP DE ONDERSCHEIDEN POSTEN VAN DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 3

Baten

3.1

Rijksbijdragen

2014 €

3.1.1.1

Rijksbijdrage OCW

3.1.4

3.5

€

899.257

32.564

938.735

31.762

70.092

Totaal overige subsidies OCW

32.564

31.762

70.092

Ontvangen doorbetalingen rijksbijdrage SWV

17.213

-

-

959.912

931.019

1.008.827

Overige overheidsbijdragen en subsidies

Begroot 2014

2014 €

3.2.2

€ 938.735

910.135

Niet-geoormerkte subsidies OCW

2013

€ 899.257

Totaal Rijksbijdragen

3.2

€

910.135

Totaal Rijksbijdrage OCW 3.1.2.1.3

Begroot 2014

€

€

€

2013

€

€

€

Overige overheidsbijdragen en -subsidies

4.094

5.000

9.549

Totaal overige overheidsbijdragen en subsidies *

4.094

5.000

9.549

Overige baten

2014 €

Begroot 2014

€

€

€

2013 €

€

3.5.1

Verhuur

-

1.000

763

3.5.5

Ouderbijdragen

12.300

11.750

12.511

3.5.6.2

Overige *

43.287

14.744

20.512

Totaal overige baten

Totaal baten

55.587

27.494

33.786

1.019.593

963.513

1.052.162

* Zie voor specificatie blz balansposten

Versie: 0.1

27


4

Lasten

4.1

Personeelslasten

2014 €

Begroot 2014

€

€

2013

€

€

€

4.1.1.1

Brutolonen en salarissen

579.991

774.289

604.806

4.1.1.2

Sociale lasten

138.786

-

137.766

4.1.1.3

Pensioenpremies

78.750

-

86.110

Totaal lonen en salarissen

797.527

774.289

828.682

4.1.2.1

Mutaties personele voorzieningen

-5.645

-

2.696

4.1.2.3

Overig *

50.396

28.250

74.758

4.1.3

Totaal overige personele lasten

44.751

28.250

77.454

Af: Uitkeringen (-/-)

28.693

-

22.163

813.585

802.539

883.973

Totaal personele lasten * Zie voor specificatie blz balansposten Gemiddeld aantal werknemers

Gedurende het jaar 2014 waren gemiddeld 13 werknemers in dienst op basis van een volledig dienstverband (2013: 14). Hiervan zijn er 0 werkzaam in het buitenland in 2014 (2013: 0). Het gemiddeld aantal werknemers bedraagt 22 in 2014 (2013: 21).

4.2

2014

Afschrijvingen €

4.2.2.1

Gebouwen en terreinen

4.2.2.2 4.2.2.3

Inventaris en apparatuur Leermiddelen en Overige materiële vaste activa

€

€

€

1.371

1.371

1.623

8.364

10.041

3.213

2.815

3.791

16.268

Huisvestingslasten

2013 €

11.684

Totaal afschrijvingen

4.3

Begroot 2014

€

12.550

2014 €

15.455

Begroot 2014

€

€

€

2013 €

€

4.3.3

Klein onderhoud en exploitatie

4.736

2.750

8.221

4.3.4

Energie en water

18.422

20.700

20.524

4.3.5

Schoonmaakkosten

30.178

27.250

28.741

4.3.6

Heffingen

2.823

3.000

3.475

4.3.7

Dotatie onderhoudsvoorziening

12.500

12.500

12.500

4.3.8.1

Tuinonderhoud

174

200

77

4.3.8.2

Bewaking/beveiliging

457

300

601

Totaal huisvestingslasten

Versie: 0.1

69.290

66.700

74.139

28


4.4

2014

Overige lasten €

4.4.1.1

Administratie en beheer *

4.4.1.2

Reis- en verblijfkosten

4.4.1.3

Telefoon- en portokosten

4.4.1.4

Kantoorartikelen

Inventaris, apparatuur en leermiddelen

4.4.2.2

Bibliotheek/mediatheek

Wervingskosten

4.4.4.2

Representatiekosten

4.4.4.3

Huishoudelijke kosten

4.4.4.5

Buitenschoolse cq bijzondere activiteiten

4.4.4.7 4.4.4.8 4.4.4.9

2013

€

€

€

29.400

593

400

310

2.716

2.200

2.461

700

700

1.198

31.958

42.579

32.700

35.927

33.156

33.950

37.744

1.210

1.350

1.389

Totaal inventaris, apparatuur en leermiddelen 4.4.4.1

€

38.570

Totaal administratie- en beheerslasten 4.4.2.1

Begroot 2014

€

34.366

35.300

39.133

30

500

622

3.459

2.100

3.683

173

400

420

10.252

10.800

7.962

Contributies

1.171

2.300

1.956

Abonnementen

1.624

2.100

2.061

Medezeggenschapsraad

160

350

385

4.4.4.10

Verzekeringen

865

950

938

4.4.4.11

Overige *

4.4.4.12

Reproductiekosten, drukwerk, schoolgids

4.4.4.13 4.4.4.14

5.773

7.600

9.653

-3.421

6.025

5.871

Toetsen en testen

4.194

2.250

1.293

Culturele vorming

1.756

4.500

4.352

Totaal overige Totaal overige lasten

26.036

39.875

39.196

102.981

107.875

114.256

* Zie voor specificatie blz balansposten In het boekjaar zijn de volgende bedragen aan accountantshonoraria ten laste van het resultaat gebracht: 2014 € 4.4.1.1.a

Controle van de jaarrekening

Begroot 2014

€

€

4.550

2013

€

€

4.200 4.550

€ 4.550

4.200

4.550

Bovenstaande honoraria betreffen uitsluitend de werkzaamheden die bij de stichting zijn uitgevoerd door accountantsorganisaties en externe accountants zoals bedoeld in art. 1, lid 1 Wta (Wet toezicht accountantsorganisaties). De kosten voor de controle zijn inclusief bekostiging en omzetbelasting.

Totaal Lasten


Versie: 0.1

1.002.124

17.469

989.664

-26.151

1.087.823

-35.661

29


5


2014 €

Begroot 2014

€

€

2013

€

€

€

5.1

Rentebaten

580

3.250

3.800

5.5

Bankkosten

-1.122

-850

-1.016

Totaal financiële baten en lasten *

Netto resultaat *

-542

16.927

2.400

2.784

-23.751

-32.877

* (- is negatief)

Versie: 0.1

30


Versie: 0.1

31


Versie: 0.1

32


Versie: 0.1

33


Versie: 0.1

34


VERBONDEN PARTIJEN Er zijn geen verbonden partijen die hier moeten worden toegelicht.

Versie: 0.1

31


WNT: WET NORMERING BEZOLDIGING TOPFUNCTIONARISSEN PUBLIEKE EN SEMIPUBLIEKE SECTOR Vermelding bezoldiging (niet-)topfunctionarissen, gewezen topfunctionarissen en toezichthouders

Vermelding toezichthouders Naam

Voorzitter

Ingang

Eind

J/N

dienst-

dienst-

verband

verband

Beloning

€ P.C.Hoogewerf

J

1-8-2008

-

H.Biekmann

N

1-8-2013

-

I.Kooij

N

1-8-2010

-

K.E.Teunis-Hamekink

N

1-1-2014

I.K.Gras

N

1-1-2014

R.Stuivenberg

N

31-12-2014

Belastbare

Voorzieningen

Uitkeringen

onkosten-

beloning op

beëindiging

vergoedingen

termijn

dienstverband

€

€

€

-

1-1-2015

-

Totaal toezichthouders

-

-

-

-

Vermelding gegevens van eenieder niet-topfunctionaris van wie de bezolding de WNT- norm te boven gaat 2014 en 2013 Er zijn geen personen van wie de bezoldiging de WNT-norm te boven gaat. Vermelding gegevens van een ieder niet-topfunctionaris van wie de bezolding de WNT- norm te boven gaat voor het jaar 2014 Functie

Ingang

Eind

Omvang

Belastbare

Voorzieningen

dienst-

dienst-

dienst-

Beloning

onkosten-

beloning op

Uitkeringen beëindiging

verband

verband

verband

vergoedingen

termijn

dienstverband

€

€

in FTE € Directeur

J.A.van Emmerik

2-12-1999

1

36.198

Directeur

M.Peters

1-8-1996

1

50.698

Totaal

Versie: 0.1

86.896

€ 5.164 7.360

-

12.524

-

32


NIET UIT DE BALANS BLIJKENDE VERPLICHTINGEN Inzake de duurzame inzetbaarheid van medewerkers van 57 jaar en ouder: Conform artikel 8A.1 cao PO treedt het hoofdstuk ten aanzien van de duurzame inzetbaarheid in op 1 oktober 2014. Aangezien de cao en de uitwerking pas later bekend zijn geworden, zijn er nog geen concrete afspraken gemaakt met de oudere werknemers voor wie dit van toepassing is. Ook bij het opmaken van de jaarrekening 2014 was nog geen betrouwbare informatie bekend over de eventueel gespaarde uren van 57-plussers ultimo 2014 (uit hoofde van artikel 8A,4 en 8A.7). Het bestuur wil hierbij aangeven dat er straks conform artikel 8A.1 cao PO mogelijk een aanvullende verplichting ten aanzien van 57-plussers ontstaat, waarbij wij bij het opmaken van de jaarrekening 2014 niet inmiddels een betrouwbare schatting kunnen aangeven wat de eventuele hoogte hiervan is.

Versie: 0.1

33


ONDERTEKENING

Hilversum, 13 juli 2015 Stichting Scholen van het Rozenkruis

Bestuur,

Stichting Scholen van het Rozenkruis s Gravesandelaan 15-17, 1222 SX Hilversum

Versie: 0.1

34


OVERIGE GEGEVENS

Versie: 0.1


BESTEMMING VAN HET RESULTAAT

Statutaire regeling inzake bestemming resultaat Er is statutair niets geregeld inzake de bestemming van het resultaat.

Bestemming van het resultaat Resultaat 2014 € 2.1.1

Algemene reserve (publiek)

2.1.2


2.1.2.10

Reserve nulmeting

2.1.2

Totaal bestemmingsreserve publiek

Versie: 0.1

€

€ 19.631

-2.254 -2.254

Totaal bestemmingsreserve

-2.704

Totaal resultaat

16.927

35


GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM

Inzake de duurzame inzetbaarheid van medewerkers van 57 jaar en ouder: Conform artikel 8A.s cao PO treedt het hoofdstuk ten aanzien van de duurzame inzetbaarheid in op 1 oktober 2014. Aangezien de cao en de uitwerking pas later bekend zijn geworden, zijn er nog geen concrete afspraken gemaakt met de oudere werknemers voor wie dit van toepassing is. Ook bij het opmaken van de jaarrekening 2014 was nog geen betrouwbare informatie bekend over de eventueel gespaarde uren van 57-plussers ultimo 2014 (uit hoofde van artikel 8A.4 en 8A.7). Het bestuur wil hierbij aangeven dat er straks conform artikel 8A.1 cao PO mogelijk een aanvullende verplichting ten aanzien van 57-plussers ontstaat, waarbij wij bij het opmaken van de jaarrekening 2014 niet middels een betrouwbare schatting kunnen aangeven wat de eventuele hoogte hiervan is.

Versie: 0.1

36


CONTROLEVERKLARING

Pagina voor de controleverklaring (beslaat 5 pagina's)

Versie: 0.1

37



Versie: 0.1

38



Versie: 0.1

39



Versie: 0.1

40



Versie: 0.1

41


GEGEVENS OVER DE RECHTSPERSOON Naam:

Stichting Scholen van het Rozenkruis

Adres:

s Gravesandelaan 15-17, 1222 SX Hilversum

Telefoon:

035 - 6832913

Internetsite:

www.janvanrijckenborghschool.nl

Bestuursnummer:

30013

Contactpersoon:

Hr P.C. Hoogewerf

BRIN-nummers:

03BA 21PO

Versie: 0.1

J.van Rijckenborghschool Hilversum J.van Rijckenborghschool Heiloo 99 bestuur

42


BIJLAGEN

Versie: 0.1


OCW-BIJLAGE 1.5.2 Ministerie van OCW

Bekostigings jaar Overlopende post lumpsum Lumpsum Lumpsum Pers.- en arbeidsm.beleid Pers.- en arbeidsm.beleid Totaal OCW

Versie: 0.1

2014-2015 2014-2015 2014-2015 2014-2015

Beschikking (nummer en datum)

619902-2 625352-2 619902-2 625352-2

Bedrag beschikking €

Toegerekend t/m jaar 2014 €

Ontvangen t/m jaar 2014

335.757 316.563 56.134 52.259

139.899 131.901 23.389 21.774

115.186 108.612 19.986 18.668

24.713 23.289 3.403 3.106

760.713

316.964

262.452

54.511

€

Te vorderen 31-12-2014 €

43


ONDERWIJS NETWERK ONDERNEMEN

De stichting ontvangt geen subsidies in het kader van ONO.

Versie: 0.1

44


SPECIFICATIE BALANSPOSTEN 2014 € 1.5.8

2013 €

Overlopende activa

Rente Robeco Contr,ver.bijz.scholen, Reprotech en Pentagram 2014 Restitutie rechtsbijstand VVA

1.355

2.569

0

1.083

0

3.484

2.470

2.653

Viking direct

177

0

VBS contributie

924

0

124 5.050

33 9.822

Dyade

Overig

2.4.10.11

Overige overlopende passiva

Surplus Raming controle PWC Raming CED WSNS 2013

405

0

0

2.124

0

545

14.537

18.537

Raming ASA

0

731

Raming onderhoud 2013

0

323

Raming Dyade 2013

0

6.000

0 14.942

8.750 37.010

Onderwijsbegeleiding

2.598

2.525

Gem.Hilversum

2.993

0

0

1.510

0 5.591

5.514 9.549

561

1.181

Raming inzake vertrek medewerker

Overig

3.2.1.2. Overige gemeentelijke bijdragen en subsidies

Vergoeding materiële gelijkstelling 2013 Vergoeding waterschade Gem. Hilversum

3.5.6.2 Overige overige baten Donaties en giften Verv.fds/tijdelijke inhuur

16.616

0

Inkomsten SWV

9.211

13.967

A.M.G.Schmidt

4.252

0

Passend Onderwijs

8.367

0

Bel.dnst/loonh.nov.2013

3.703

0

Grace locations

0

1.680

Restitutie rechtsbijstand VVA

0

3.484

576 43.287

200 20.512

Overig

Versie: 0.1

45


4.1.2.3. Overige personeelslasten Kosten BGZ en Arbo

4.523

12.808

(Na)scholing

23.141

20.744

Kosten uitbesteding derden

22.291

9.311

Raming inzake vertrek medewerker

0

18.537

Nabetaling VVF/BGZ.VDS

0

6.398

Overige personeelsgerelateerde kosten

0

6.960

Schoolbegeleiding

0

0

442 50.396

0 74.758

Overige personeelsgerelateerde kosten

4.4.1.1. Administratie en beheer Kosten Dyade

27.802

23.671

Dyade restitutie 2011-2013

0

2.653-

Dyade BFP

0

2.809

Accountantskosten

4.550

4.550

Juridische ondersteuning

3.484

1.151

Bedrijfsgezondheidszorg

0

1.177

1.837

621

Vergaderkosten Bestuurs- managementonderst. Onderhoudbeheer Overig

111

-

500

-

286 38.570

632 31.958

Netwerk interne begeleiding

1.475

1.871

Kantinekosten

1.477

1.810

0

3.988

4.4.4.11. Overige overige lasten

Kosten public relations Kosten indentiteit

30

0

Leerlingbegeleiding

1.152

599

Ambulante begeleiding

1.638

1.349

Overige algemeen

0 5.772

36 9.653

Versie: 0.1

46


RESERVES EN VOORZIENINGEN PER KOSTENPLAATS 2.1

Reserves

2.1.1

Algemene reserve (publiek)

Mutaties 2014 Stand

Resultaat

01-01-2014 €

€

Overige

Stand

mutaties

31-12-2014

€

€

01

J.van Rijckenborghschool Hilversum

-50.980

16.775

-34.205

02

J.van Rijckenborghschool Heiloo

243.141

2.856

245.997

192.161

19.631

Totaal Algemene reserve

-

211.792

Bestemmingsreserves

2.1.2

Bestemmingsreserves (publiek)

2.1.2.10

Reserve nulmeting

Mutaties 2014 Stand

Resultaat

01-01-2014 €

€

Overige

Stand

mutaties

31-12-2014

€

€

01


6.532

-1.623

4.909

02

J.van Rijckenborghschool Heiloo

4.878

-631

4.247

11.410

-2.254

Totaal Reserve nulmeting

2.1.3

Bestemmingsreserves (privaat)

2.1.3.1

Algemene reserve privaat

-

9.156

Mutaties 2014 Stand

Resultaat

01-01-2014 € 99

€

Stand 31-12-2014

€

bestuur

12.609

-450

Totaal Algemene reserve (privaat)

12.609

-450

Versie: 0.1

Overige mutaties

€ 12.159 -

12.159

47


2.2

Voorzieningen

2.2.1

Personeelsvoorzieningen

2.2.1.5

Voorziening Jubilea

Mutaties 2014 Stand

Dotatie

Onttrekking

Vrijval

Stand

01-01-2014 € 99

bestuur

Totaal Voorziening Jubileum

2.2.3

Overige voorzieningen

2.2.3.1.1

Voorziening Gebouwen

31-12-2014 €

€

€

€

19.879

-

-

5.645

14.234

19.879

-

-

5.645

14.234

Mutaties 2014 Stand

Dotatie

Onttrekking

Vrijval

Stand

01-01-2014 € 99

bestuur

Totaal Voorziening Gebouwen

Versie: 0.1

31-12-2014 €

€

€

€

46.143

12.500

2.522

-

56.121

46.143

12.500

2.522

-

56.121

48


SPECIFICATIE ADDITIONELE AANVRAGEN Mutaties 2014 Stand

Vergoeding

Besteding

T.l.v./ T.g.v.

Stand

01-01-2014

2014

2014

exploitatie

31-12-2014

€ 01

€

€

€

€


Glas-/vandalismeschade

558

558

Subtotaal J.van Rijckenborghschool Hilversum

-

-

558

-

558

Totaal additionele aanvragen

-

-

558

-

558

Versie: 0.1

49


D6 STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2014 PER KOSTENPLAATS Kpl 03BA/J.van Rijckenborghschool Hilversum

2014 € 3

Baten

3.1

Rijksbijdragen OCW

3.2

Overige overheids-bijdragen en -subsidies Overige baten

3.5

Lasten

4.1

Personeelslasten

4.2


4.3 4.4

Totaal lasten

€ 520.769

4.094

9.549

31.126

16.620 522.672

546.938

411.018

465.788

9.310 36.509

9.360 46.691

50.684

52.645 507.521

574.484

15.151

-27.546

-

-31

Resultaat *

15.151

-27.577

Nettoresultaat *

15.151

-27.577


5

€

487.452

Totaal baten

4

2013

€


* (- is negatief)

Versie: 0.1

50


D6 STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2014 PER KOSTENPLAATS Kpl 21PO/J.van Rijckenborghschool Heiloo

2014 € 3

Baten

3.1

Rijksbijdragen OCW

3.5

Overige baten

Lasten

4.1

Personeelslasten

4.2


4.3 4.4

Totaal lasten

€ 488.057

20.196

14.132 492.657

502.189

402.568

418.034

6.957 32.782

6.095 27.446

48.125

53.277 490.432

504.852

2.225

-2.663

-

-28

Resultaat *

2.225

-2.691

Nettoresultaat *

2.225

-2.691


5

€

472.461

Totaal baten

4

2013

€


* (- is negatief)

Versie: 0.1

51


D6 STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2014 PER KOSTENPLAATS Kpl /bestuur

2014 € 3

Baten

3.5

Overige baten

Lasten

4.1

Personeelslasten

4.4

Overige lasten Totaal lasten

€ 3.033

4.264

3.033

-

150

4.171

8.333 4.171

8.483

93

-5.450


-543

2.844

Resultaat *

-450

-2.606

Nettoresultaat *

-450

-2.606


5

€

4.264

Totaal baten

4

2013

€

* (- is negatief)

Versie: 0.1

52

Jaarverslag Stichting Scholen van het Rozenkruis, te Hilversum

Recommend Documents