Jaarverslag Stichting Doornroosje, Nijmegen. Nijmegen, 21 mei 2014

Jaarverslag 2013 van Stichting Doornroosje

Jaarverslag 2013

Stichting Doornroosje, Nijmegen

Nijmegen, 21 mei 2014

Doornroosje is een kernpodium van de Vereniging Nederlandse Poppodia en – Festivals (VNPF) Doornroosje wordt sinds augustus 2011 gesubsidieerd door het Fonds Podiumkunsten (SRP-regeling)

Pagina 1 van 34


INHOUDSOPGAVE pagina 1.

BESTUURSVERSLAG ................................................................................................................................ 3 INLEIDING............................................................................................................................................... 3 PUBLIEKSBEREIK .................................................................................................................................... 3 IMAGO EN UITSTRALING........................................................................................................................... 4 FINANCIËN: EXPLOITATIE ......................................................................................................................... 4 FINANCIËN: BALANSPOSITIE..................................................................................................................... 6 BELASTING – ANBI ................................................................................................................................ 7 BELASTING – CONVENANT ....................................................................................................................... 7 PERSONEEL EN ORGANISATIE - ALGEMEEN .............................................................................................. 7 PERSONEEL EN ORGANISATIE - CAO ...................................................................................................... 7 RAAD VAN TOEZICHT .............................................................................................................................. 7 ONDERNEMINGSRAAD EN VRIJWILLIGERSOVERLEG ................................................................................... 8 CULTURAL GOVERNANCE ....................................................................................................................... 8 PROJECTEN ........................................................................................................................................... 8 NIEUWBOUW .......................................................................................................................................... 9 STICHTING DOORNROOSJE TWEE (MERLEYN).......................................................................................... 9

2.

JAARREKENING 2013 ............................................................................................................................. 10 2.1 OPRICHTING, RAAD VAN TOEZICHT, BESTUUR EN PERSONEEL ............................................................ 10 2.2 BALANS PER 31 DECEMBER 2013 .................................................................................................... 11 2.3 RESULTATENREKENING OVER 2013 - I ............................................................................................. 13 2.4 RESULTATENREKENING OVER 2013 - II ............................................................................................ 14 2.5 KASSTROOMOVERZICHT OVER 2013 ................................................................................................ 15 2.6 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ........................................................... 16 2.7 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2013 - I .................................................................. 18 2.8 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2013 – II ................................................................ 20 2.9 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2013 - III ................................................................ 22 2.10 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2013 - IV ............................................................. 22 2.11 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING OVER 2013 – I ............................................................ 23 2.12 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING OVER 2013 – II ........................................................... 25 2.13 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING OVER 2013 - III ........................................................... 27

3. OVERIGE GEGEVENS ................................................................................................................................. 28 3.1 VASTSTELLING EN GOEDKEURING JAARREKENING............................................................................. 28 3.2 RESULTAATBESTEMMING ................................................................................................................ 28 3.3 GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM ............................................................................................... 28 3.4 ACCOUNTANTSVERKLARING ............................................................................................................ 28 4. BIJLAGEN ...................................................................................................................................................... 29 4.1 MATERIËLE VASTE ACTIVA ............................................................................................................... 30 4.2 BEZOEKERSAANTALLEN .................................................................................................................. 31 4.3 KWANTITATIEVE INDICATOREN ......................................................................................................... 33 4.4 VERKLARING ACCOUNTANT ............................................................................................................. 34

Pagina 2 van 34


1.

Bestuursverslag

Inleiding In 2013 heeft Doornroosje in totaal 262.956 culturele bezoekers bereikt – een absoluut record. Aan de Groenewoudseweg passeerden 60.264 betalende bezoekers verdeeld over 171 activiteiten de kassa van Doornroosje. Dit is zo’n 13% meer dan in 2012 (53.505) bij 16% meer activiteiten (147 in 2012), waardoor het gemiddelde aantal betalende bezoekers per activiteit licht daalde (3%). Het bedrijfsresultaat is positief: € 45.111 bij een omzet van € 2.78 miljoen (€ 51.141 in 2012 bij een omzet van € 2.52 miljoen). Daarmee bouwt Doornroosje verder aan de verbetering van haar balanspositie, en daarmee de lange termijn continuïteit. Publieksbereik Niet alleen het aantal concerten (van 73 naar 81; 11%) maar ook het gemiddelde aantal betalende bezoekers per concert steeg (van 257 naar 288; 12%). Dat betekent een stijging met liefst 24% van in totaal 18.733 betalende bezoekers in 2012 naar 23.290 in 2013. Na het voorzichtige jaar 2012 heeft Doornroosje qua concerten weer met succes op het gaspedaal getrapt: de extra activiteiten zijn niet ten koste van de bezettingsgraad gegaan. Enkele hoogtepunten waren: Bombino, Daughter, De Staat, Frank Turner, Haim, José James, Kensington en Savages. Ook het aantal betaalde dance bezoeken steeg met 12% van 25.053 in 2012 naar 28.002 in 2013. Het aantal dance activiteiten steeg sterker van 54 naar 68 (26%); het gemiddelde aantal betalende bezoekers per dance activiteit was daarmee 11% lager (412 in 2013 versus 464 in 2012). Dit betreft niet het vlaggenschip Planet Rose maar is vooral het gevolg van het uitproberen van nieuwe, veelbelovende concepten, zoals Stellar en Impact, die zich nog in de beginfase van hun levenscyclus bevinden. Toppers waren o.a. Klockworks night met Ben Klock en DVS1, Ben Sims, Jeff Mills, Speedy J, Levon Vincent, Digital Mystikz, Baauer, en Camo & Krooked. In 2013 kwamen, inclusief overige activiteiten en niet betalende bezoekers, in totaal 64.380 bezoekers naar Doornroosje (57.506 bezoekers in 2012; 12% stijging). Vanaf 1 mei 2008 zet Doornroosje zich in voor rekening en risico van Merleyn. Merleyn bewijst zijn bestaansrecht als kleinere schakel in de popketen door het grote aantal activiteiten (207) en wederom een nieuw bezoekersrecord in 2013: 32.361. Enkele hoogtepunten waren Jacco Gardner, Metz, Mister and Mississippi, Mozes and the Firstborn, Kadavar, Meridian Brothers, en Michael Prins. Dance toppers waren: Answer Code Request, Samuli Kemppi, Sven Weisemann, Jameszoo, en Boomshakalak Soundsystem. Met een aantal overige Nijmeegse instellingen en podia werkt Doornroosje nauw samen en neemt zij ook financieel risico. Meest in het oog springend zijn de grootschalige concerten in samenwerking met de Stadsschouwburg Nijmegen & Concertgebouw De Vereeniging (Ed Kowalczyk, Seasick Steve, Gregory Porter, Steven Wilson, en Jamie Cullum). Niet minder belangrijk - in de popketen gedachte – is de samenwerking met LUX (Rebekka Karijord, Low, en DAAU), De Lindenberg (Josh Ritter) en het Openluchttheater de Goffert (Eels). Met haar externe programma op indoor locaties (De Lindenberg, Stadsschouwburg Nijmegen & Concertgebouw De Vereeniging, Lux, Mariënburgkapel, Merleyn, Sint Stevenskerk, en Staddijk) bereikte Doornroosje in totaal 49.001 bezoekers (15% meer dan in 2012: 42.613).

Pagina 3 van 34

Jaarverslag 2013 van Stichting Doornroosje Doornroosje zet zich ook in voor grotere activiteiten op outdoor locaties. Het betreft met name festivals, zoals Valkhof Festival tijdens de Vierdaagsefeesten, Freefall (in Arnhem), Kids ’n Billies, Bevrijdingsfestival, en FortaRock. In totaal bereikte Doornroosje op deze festivals 144.556 muziekliefhebbers (51% meer dan in 2012). Tevens beheert Doornroosje, sinds 1 juni 2010 en op verzoek van de gemeente Nijmegen, het Openluchttheater de Goffert (6.259 bezoekers in 2013 versus 3.769 in 2012; een stijging van 66%). In totaal heeft Doornroosje met al haar activiteiten in 2013 262.956 culturele bezoekers bereikt. Dat is een absoluut record en 33% meer dan in 2012 (198.330), terwijl het aantal activiteiten nagenoeg gelijk bleef (426 versus 428). Imago en uitstraling Aan Doornroosje directeur Toine Tax werd door de VNPF dd. 12 januari 2013 het IJzeren Podiumdier uitgereikt in de categorie ‘beste directeur’ voor het jaar 2012. Hij won deze prijs al eerder namelijk in 2004 en in 2008. Uit de motivatie: “Tax stelt heldere, ambitieuze en haalbare kaders binnen en buiten de eigen organisatie. Zodoende is hij promotor van de popcultuur in Nijmegen, intendant en zelfs ‘organisatiedokter’ van de stad. Zijn ketenbenadering maakt inmiddels school elders in het land.” En in het persbericht: “De betrokkenheid van Tax houdt niet op bij de stadsgrenzen. Zo was hij jaren lang bestuurslid van de VNPF en is hij voorzitter van de WNPF (de werkgeversvereniging van de sector). Vanuit die rollen was hij een drijvende kracht bij het realiseren van de CAO voor de poppodia en het bereiken van een belastingconvenant voor de sector.” In de landelijke, door VPRO 3voor12 georganiseerde, verkiezing van Beste Poppodium is Doornroosje begin 2014, na Paradiso, 013 en Tivoli, als 4e geëindigd. Zeer goed want Doornroosje laat verhoudingsgewijs grote spelers achter zich (Melkweg, Effenaar). Joris Holter was voor het jaar 2013 genomineerd in de categorie ‘beste marketeer’. Deze prijs is uiteindelijk gegaan Cas Boland van Tivoli. Financiën: exploitatie In 2013 heeft Stichting Doornroosje het boekjaar met een positief bedrijfsresultaat afgesloten: +/+ € 45.111 op een omzet van € 2.777.848 (zie par. 2.3). Dit resultaat is € 8.179 ongunstiger dan begroot. Het bedrijfsresultaat is samengesteld uit het resultaat op Activiteiten (€ 266.081, ofwel ongeveer € 6.000 beter dan begroot: € 260.091) en het resultaat op de Algemene baten en lasten (-/- € 220.970, ofwel ongeveer € 14.000 slechter dan begroot: -/- € 206.801). De toelichting op het bedrijfsresultaat geschiedt aan de hand van de cijfers uit par. 2.3 en 2.4, en 2.11 t/m 2.13. Baten algemeen. Belangrijkste afwijking van de begroting 2013: de overige baten zijn ruim € 24.000 hoger dan begroot. Dit wordt vooral veroorzaakt vanwege hogere kosten dan begroot voor de aanbesteding van de losse inventaris in de nieuwbouw (€ 17.000). De dekking van deze aanbestedingskosten wordt (gedeeltelijk) gefinancierd uit een door de gemeente ter beschikking gesteld budget (dd. 12 september 2012). Dit budget is maximaal € 134.400, vastgesteld op 6% van het totale investeringsbudget á € 2.24 miljoen. Voor 2013 is hiervan € 62.102 ingeboekt bij ‘overige baten’, terwijl € 45.000 begroot was. Het betreft met name inzet eigen personeel, externe begeleiding voor geluid en licht (RH/DHV) en een interieurarchitect voor aanbesteding van de overige losse inventaris (AAI). In 2012 is al € 25.000 aan dit budget onttrokken; voor 2014 resteert dus nog € 43.798.

Pagina 4 van 34

Jaarverslag 2013 van Stichting Doornroosje Lasten algemeen: in totaal ruim € 42.000 meer dan begroot (3.4% overschrijding). Belangrijkste afwijkingen van de begroting 2013: - organisatiekosten zijn ruim € 25.000 hoger dan begroot. Dit wordt met name verklaard door extra ICT-kosten samenhangend met een ernstige server-crash in de tweede helft van 2013. - kosten nieuwbouwbegeleiding zijn bijna € 45.000 hoger uitgevallen dan de begroot. Dit is vooral een gevolg van een inhaalslag, want in 2012 was juist € 40.000 minder dan begroot uitgegeven vanwege het temporiseren van de aanbesteding van de losse inventaris in de nieuwbouw (citaat jaarverslag 2012: “die is wel ingezet maar het zwaartepunt is nu gepland voor 2013”). De totale kosten in 2013 (€ 180.811) betreffen inzet eigen personeel (€ 83.970) en externe adviseurs (€ 96.841). - financiële lasten. Dit saldo van bankkosten en rente opbrengsten, waarvan de in rekening gebrachte verwerkingstoeslag op de webverkopen zijn afgetrokken, is bijna € 14.000 lager dan begroot. Met name de inzet van ons ticketverkoop systeem op externe locaties heeft gezorgd voor deze (niet begrote) surplus dekking. Activiteiten. Voor activiteiten is de belangrijkste stuurparameter het begrote saldo van de directe opbrengsten en directe kosten uit activiteiten: € 260.091. Hierin zijn de begrote inkomsten uit projectsubsidies (€ 37.500: SRP-regeling van het Fonds Podiumkunsten) en de doorbelaste arbeidsuren van het reguliere personeel voor activiteiten en speciale projecten (€ 15.409) verdisconteerd. Deze sturing op saldo dient om optimale vrijheid te hebben, in een moeilijk voorspelbare markt, de balans te vinden tussen publieksbereik, financieel resultaat en kwaliteit van de programmering. Allereerst worden een aantal globale exploitatie-indicatoren besproken, daarna een aantal individuele posten – dit alles tevens in vergelijking met 2012. Exploitatie-indicatoren 2013: - De gemiddelde horecabesteding aan de bar (dus inclusief btw) is € 10,93 per persoon tegen € 11,47 in 2012 (een daling van 4,7%). Deze daling kan deels het gevolg zijn van de verschoven bezoekersverhouding dance / concert: van 1,31 in 2012 naar 1,19 in 2013. En dance avonden duren langer en daarmee hangt een hogere horecabesteding samen. - De horeca inkoopmarge, berekend als het percentage “inkoop bars” ten opzichte van de “baromzet”, is 24,6 % (in 2012: 23,9%). Stijgende inkoopprijzen zijn bewust niet volledig doorbelast naar de bezoeker. - De gemiddelde entreeprijs in Doornroosje, dus exclusief externe concerten op locatie, steeg met 3,3% naar € 11,10 per persoon, ten opzichte van € 10,74 in 2012. - De recette marge is 80% (82% in 2012). Deze marge is gedefinieerd als het percentage van de recette dat benodigd is om de artiestenkosten te dekken. De artiestenkosten zijn de som van de “gage”, “commissiekosten”, “salarisverwerking artiesten”, “buma-rechten”, “reis-/verblijfkosten” en “catering”. Directe kosten en opbrengsten activiteiten – belangrijkste ontwikkelingen: - Het totale resultaat op activiteiten in 2013 (€ 266.081) is ongeveer € 6.000 beter dan begroot (€ 260.091). De bovenstaande indicatoren hebben een tegengesteld effect op de netto opbrengst uit activiteiten in Doornroosje: een stijging in bezoekersaantal (zie Par. 4.2, tabel I t/m III) en gemiddelde entreeprijs, terwijl de gemiddelde horecabesteding daalde ten opzichte van 2012. In totaal blijft het resultaat op activiteiten in ons eigen concertzalencomplex aan de Groenewoudseweg, conform ons intern calculatiesysteem, ruim -/- € 29.000 achter bij de begroting; - De overige programmering op externe locaties (zie Par. 4.2, tabel IV en V) is verantwoordelijk voor een batig saldo van bijna +/+ € 35.000 ten opzichte van de begroting. Het extern inzetten van haar expertise is langzamerhand één van de kurken waar Doornroosje op drijft; - Een aantal (externe) projecten wordt separaat via een specifieke financiële begroting en realisatie gevolgd en verantwoord:  De kosten voor het beheer van het Openluchttheater De Goffert (~ € 31.000) zijn opgevoerd onder de vijf posten huur (gedeeltelijk), onderhoud, schoonmaak,

Pagina 5 van 34


-

-

-

verzekering en gas water licht – alle met de toevoeging externe locaties. Deze kosten werden volledig gedekt door de inkomsten: het project sloot neutraal.  Doornroosje is niet meer de organisator van het FortaRock Festival. Dat is in 2013, met de verhuizing naar het Goffertpark, in goed overleg, overgedragen aan LOC7000. Doornroosje draagt wel, tegen geringe vergoeding (kostprijs), bij aan de programmering.  Het Bevrijdingsfestival was goed bezocht: 8.000 bezoekers. Het financiële resultaat (NIHIL) geeft echter te denken bij zo’n goed weer. Daarom is besloten voor de editie van 2014 entree te gaan heffen. De “kleinschaligheidsvergoeding Doornroosje Twee” (€ 18.000) betreft de bijdrage in de kosten die Merleyn maakt voor de uitvoering van kleinschalige activiteiten. Deze activiteiten zouden in Doornroosje slechts tegen beduidend hogere kosten georganiseerd kunnen worden; een zogenaamde win-win situatie. “Projectsubsidies” (€ 37.172) is vooral de SRP-subsidie van het Fonds Podiumkunsten (€ 36.193). Deze SRP-subsidie is iets lager dan begroot: per 1 augustus 2013 is een subsidiebedrag van jaarlijks € 35.000 voor de komende 2 jaar toegekend (in plaats van de begrote € 37.500). De “projectopbrengsten” betreffen de opbrengsten uit de op-locatie activiteiten. Daarin zijn tevens de subsidiebijdragen voor het Bevrijdingsfestival (€ 7.500) en voor het beheer van het Openluchttheater De Goffert (€ 29.090) opgenomen.

Financiën: balanspositie Conform de begroting wordt aan de reserve Ziekteverzuim € 21.000 gedoteerd. Van het totale bedrijfsresultaat wordt uiteindelijk € 24.111 ten gunste van de algemene reserve gebracht. In 2014 zal Doornroosje gaan verhuizen naar de nieuwbouw. Daarvoor is, los van de aanbestedingskosten, een investeringsbudget van € 2.105.600 beschikbaar, en is een frictiebudget (€ 368.168) in de begroting 2014 opgenomen. Daarom zijn de Bestemmingsreserves Nieuwbouwtraject (€ 30.000) en Vervanging PA/Licht (€ 194.762) niet meer nodig. Dus is niet alleen niet meer conform begroting 2013 € 30.000 gedoteerd aan Vervanging PA/Licht, maar zijn deze beide bestemmingsreserves ook volledig vrijgevallen. Hierdoor is het mogelijk om andere bestemde reserves via overige mutaties te versterken: -

€ 25.000 naar Externe activiteiten;

-

€ 109.082 naar Ziekteverzuim, zodat dit op het gewenste niveau (€ 215.000) uitkomt.

Het residu € 90.680 is toegevoegd aan de Algemene reserve, dat daarmee positief wordt. “Het grote Poppodiumonderzoek” (2008, tabel 26, blz 65) geven de auteurs Vreeke & Van Dalen, een zestal balans-indicatoren voor een juiste beoordeling van de financiële positie van een poppodium (zie par. 4.3). Voor de twee indicatoren “financiële ruimte” en “continuïteit” staat het sein al sinds 2008 op rood. De “current-ratio” staat sinds 2011 op oranje, en de “financiële dekking” is sinds 2012 op groen gegaan. Slechts voor de twee overige indicatoren “financiering van de vaste activa” (Doornroosje heeft geen leningen uitstaan) en “flexibiliteit” (Doornroosje werkt veel met vrijwilligers, payrollers en freelancers) staat het sein vanaf het begin in 2008 op groen. Vanaf het jaar 2010 staat voor Doornroosje alles in het teken van gezonder worden (langs de lat van de eerste 4 bovengenoemde indicatoren). Dat is gelukt: die indicatoren vertonen sindsdien een positieve verschuiving. Dit is geen reden voor tevredenheid, want nog steeds staat er een op oranje (sein: “waarschuwing”) en staan er twee op rood (sein: “gevaar”).

Pagina 6 van 34


Belasting – ANBI Doornroosje is formeel per ingang van 1 januari 2012 door de belastingdienst als Algemeen Nut Beogende Instelling aangewezen, met de status van culturele ANBI. Dit heeft een aantal met name belastingtechnische voordelen. Zo wordt de hoogte van de VpB-belasting bepaald op basis van het resultaat ná aftrek van reserveringen. Van deze mogelijkheid is in 2013 gebruik gemaakt (zie bij Financiën: balanspositie, en par. 2.8). Belasting – convenant In het belastingconvenant zijn de regelingen met betrekking tot de verstrekking van vrijkaartjes en horecaverstrekkingen, en met betrekking tot de debriefing in Doornroosje voor 2013 vastgelegd. Dit convenant is vertaald in een intern beleidsdocument ‘Regelingen 2013’. De loonheffing is voor 2013 forfaitair geregeld via een bijtelling per maand van € 4,82 voor iedere werknemer in reguliere, loondienst. Voor de payrollers geldt de geschenkregeling variant: een eindheffing van 20% over € 58 per payroller. Voor de vrijwilligers hoeft geen loonheffing plaats te vinden. De door Doornroosje doorgegeven, zijn: - gemiddeld aantal - gemiddeld aantal - gemiddeld aantal

gerealiseerde cijfers, zoals die aan de VNPF moeten worden gratis bezoeken per werknemer per jaar: 3.5 gratis bezoeken per vrijwilliger per jaar: 3.4 consumpties per medewerker per debriefing: 1.4 (richtlijn: 2.0)

Personeel en Organisatie - algemeen De vaste, reguliere formatie is vrijwel gelijk gebleven (zie par. 2.11): 17 personen (net als in 2012) corresponderend met 14,58 fte (14,42 fte in 2012). Per 1 januari 2013 is Jonatan Brand aangesteld op de vacature ‘assistent programmeur’ (24 uur per week), en is de aanstelling van concertprogrammeur Robert Meijerink uitgebreid van 28 naar 34 uur per week. Deze laatste uitbreiding wordt gefinancierd door zijn inzet bij externe activiteiten. Michel Pijpers, hoofd horeca verhuur en facilitaire dienstverlening, is per 1 juli 2014 uit dienst gegaan (32 uur per week). Zijn positie is intern opgevangen door uitbreiding van 2 aanstellingen met in totaal 8 uur per week, in combinatie met externe inhuur (freelancers). Doornroosje werkt met het payrollingbedrijf Kolibrie uit Tilburg. Op de peildatum 31 december 2013 was het aantal payrollers 42 (in 2012: 42). Het aantal vrijwilligers is gedaald van 72 in 2012 naar 68 in 2013. Overigens, opgemerkt zij dat Doornroosje een culturele en geen welzijnsinstelling is: het streven is gericht op het optimale en niet het maximale aantal vrijwilligers. Het ziekteverzuim van ons vaste personeel is gedaald van 2,18% in 2012 naar 1,47% in 2013. Ter verdere vergelijking: het was 3,69% in 2010 en 0,88% in 2011. Personeel en Organisatie - CAO Doornroosje volgt sinds 2009 de CAO Nederlandse Poppodia en –Festivals. Per 1 januari 2012 is deze CAO-NPF uitgebreid met een functie- en loongebouw. In 2013 hebben Joris Holter (aan de zijde van de werknemers; FNV-KIEM) en Toine Tax (werkgevers, WNPF) zich succesvol ingezet bij de totstandkoming van een nieuwe CAO-overeenkomst (inhoudelijke aanpassingen; indexering loongebouw) per 1 januari 2014. Raad van Toezicht De Raad van Toezicht heeft in 2013 de volgende besluiten genomen: goedkeuring van de jaarrekening 2012, van het jaarverslag 2012 en van de begroting 2014.

Pagina 7 van 34

Jaarverslag 2013 van Stichting Doornroosje Tevens werden twee jaarlijkse informatiegesprekken gevoerd. Ten eerste is het jaarlijkse ronde tafel gesprek, waarbij de RvT, de directeur bestuurder, de ondernemingsraad en het vrijwilligersoverleg aanzitten, gevoerd. Dit ter kennismaking, informatie uitwisseling en kweken van wederzijds begrip. Ten tweede werd de management letter 2012 met de accountant besproken. Tevens is een interim accountantscontrole, uitgevoerd in november 2013, gerapporteerd aan de RvT. In de rapportage is vastgesteld, los van een aantal verbeterpunten, dat “de door Stichting Doornroosje opgezette beschrijving van de Administratieve Organisatie en Interne Controle (AO/IC) bestaat zoals is beschreven”. In 2012 is een aftreedrooster opgesteld, en in 2013 is gestart met werving van nieuwe leden. Inmiddels is Maurice Schmitz, per 17 maart 2014, toegetreden tot de Raad van Toezicht. Ondernemingsraad en vrijwilligersoverleg De ondernemingsraad heeft kritisch doch constructief de ontwikkelingen in 2013 gevolgd. Belangrijkste onderwerpen waren -

het updaten van het personeelsplan conform de CAO-NPF;

-

het volgen en input leveren voor de onderhandelingen rondom de verlenging van de CAO-NPF per 1 januari 2014;

-

het begeleiden van de opbouw van personeel & organisatie in en de planning van de verhuizing naar de nieuwbouw.

Het vrijwilligersoverleg is feitelijk sinds 2005 in ruste. De ondernemingsraad vervangt dit gremium indien nodig en behartigt haar belangen. In belangrijke, specifieke vrijwilligersaangelegenheden kunnen kortdurende projectgroepen ingesteld worden – dat is in 2013 niet aan de orde geweest. Cultural Governance Ten behoeve van een goed, verantwoord en transparant bestuur en toezicht implementeert Doornroosje stap voor stap, aan de hand van de code opgesteld door Stichting Kunst en Zaken, cultural governance in haar organisatie. Stichting Doornroosje heeft voor de optie gekozen om in een separaat checklistdocument hierover aan de gemeente Nijmegen verantwoording af te leggen. Stichting Doornroosje voldoet, voor wat betreft de bezoldiging van haar directeur bestuurder, niet alleen aan de landelijke Wet Normering Topinkomens (WNT), maar ook aan de lokale WNT-norm. De leden van de Raad van Toezicht zijn onbezoldigd. Projecten Talentontwikkeling zit in de genen van Doornroosje. Landelijk vervult zij die rol als kernpodium van de VNPF en wordt zij in haar popketenrol erkend door het Fonds Podiumkunsten. Lokaal / regionaal draagt zij bij aan -

De Roos van Nijmegen, de bandwedstrijd die vanuit Merleyn georganiseerd wordt. Het zwaartepunt van de activiteiten ligt daar en Merleyn is ook veel geschikter (de eerste opstap naar professionaliteit);

-

De Oefenruimtes Nijmegen: de basis voor elke vorm van talentontwikkeling. Doornroosje levert daarvoor (tegen betaling) expertise en capaciteit.

Voor wat betreft de talentontwikkeling aan de dance kant investeert Doornroosje in NEW. Dit doet zij in samenwerking met Burgerweeshuis (Deventer) en Productiehuis OostNederland, die hier beide ook fors in investeren. Een belangrijk onderdeel van talentontwikkeling is ervaring opdoen, vlieguren maken. Doornroosje zet zich in om lokale artiesten voor een zo groot mogelijk publiek te laten spelen (met name Bevrijdingsfestival, Valkhof Festival, en EuroRock in Duisburg). Educatieprojecten heeft Doornroosje inmiddels per 2012 afgebouwd, en zal zij slechts op ad hoc basis, wanneer gefinancierd door scholen zelf, oppakken.

Pagina 8 van 34


Nieuwbouw De begeleiding van het bouwproces trekt een zware wissel (financieel en qua ingezette arbeidscapaciteit) op Doornroosje, maar niet té zwaar. Volgens de huidige planning is de officiële opening aan het Stationsplein 11 op 1 oktober 2014. De integrale exploitatiebegroting (zowel qua gebouwbeheer als qua cultureel programma) is in 2013 afgerond, en heeft gediend als basis voor de budgetsubsidie. Deze is inmiddels door de gemeenteraad vastgesteld op € 1.354.000 (met ingang van 1 januari 2014), inclusief het frictiebudget (€ 368.168). Stichting Doornroosje Twee (Merleyn) Stichting Doornroosje Twee vormt een personele unie met Stichting Doornroosje, met dezelfde organisatiestructuur en bemensing van Raad van Toezicht en bestuur. Doornroosje heeft in 2008 de overname gefinancierd (via een achtergestelde lening) en gezorgd voor startkapitaal. De start financiering is als volgt weer te geven: Goodwill

€ 22.850

Inventaris

€ 10.000

Startkapitaal

€ 17.150

Totaal

€ 50.000

Per 31 december 2013 heeft Merleyn deze lening volledig afbetaald (zie Par. 2.7). Via de rekening courant resteert een additionele vordering van € 89.600. Vervolginvesteringen zijn voor rekening van Stichting Doornroosje en worden op basis van een leaseovereenkomst doorbelast aan Stichting Doornroosje Twee.

21 mei 2014 Toine Tax, directeur bestuurder Doornroosje

Pagina 9 van 34


2.

Jaarrekening 2013

2.1 Oprichting, raad van toezicht, bestuur en personeel Op 7 juli 1970 is de Stichting Open Jongerencentrum Doornroosje opgericht. In de loop der jaren heeft Doornroosje zich ontwikkeld van een jongerencentrum tot een professioneel poppodium. Om recht te doen aan deze veranderde situatie is per 18 januari 2002 een wijziging van statuten doorgevoerd: de naam is sindsdien Stichting Doornroosje en er wordt gewerkt met een Raad van Toezicht model. Stichting Doornroosje is formeel per ingang van 1 januari 2012 door de belastingdienst als Algemeen Nut Beogende Instelling (ANBI) aangewezen, met de status van culturele ANBI. Missie, doelstellingen en strategie (dd. 15 mei 2013) Missie Doornroosje is een Nijmeegs poppodium Doornroosje is een platform voor - en promotor van - live popmuziek Doornroosje inspireert en biedt een actueel en veelzijdig programma Doornroosje gaat samen met haar publiek op ontdekkingsreis Doelstellingen Doornroosje hoort in 2018 bij de top 5 van poppodia in Nederland Doornroosje trekt in 2018 130.000 betalende bezoekers Doornroosje inspireert haar publiek en meet dat ook Doornroosje verlaagt het subsidieaandeel tot minder dan 20% van de totale omzet in 2018 Strategie Doornroosje is sfeervol zodat veel verschillende publieksgroepen zich thuis voelen Doornroosje heeft een regionale functie en een landelijke uitstraling Doornroosje toont respect, biedt kwaliteit en werkt professioneel Doornroosje zet zich in als betrouwbare, intelligente hub voor een vitaal popklimaat in Nijmegen Samenstelling Raad van Toezicht en Bestuur dd. 31 december 2013: Raad van Toezicht LAA Buys LTG Lunshof (vz) PAJM vd Linden

indiensttreding 11-02-2002 03-07-2002 19-11-2007

benoemingstermijn 4 jaar 4 jaar 4 jaar

Bestuur AAM Tax (directeur)

per 01-02-2001

Erevoorzitter Cok Buijs

per 19-12-2011

termijn 3e 3e 2e

aftreedrooster 01-1-2015 01-1-2016 01-1-2017

(Neven)functies: LAA Buys

Buys Culturele Profielen (partner); Theater Junushoff Wageningen (directeur); Stichting Bik Bent Braam (bestuurslid / penningmeester). LTG Lunshof Scholengemeenschap Metameer, Stevensbeek (directeur bedrijfsvoering); School’s Cool (bestuurslid / penningmeester, per mei 2013). PAJM vd Linden Redbeans bv (marketing & salesmanager). AAM Tax Werkgeversvereniging Nederlandse Poppodia en –Festivals (bestuurslid / voorzitter); Stichting Culturele Evenementen Nijmegen (bestuurslid / penningmeester). Stichting Popfestivals Nijmegen (bestuurslid / voorzitter)

Pagina 10 van 34


Wet Normering Topinkomens (WNT): Stichting Doornroosje voldoet, voor wat betreft de bezoldiging van haar directeur bestuurder, niet alleen aan de landelijke Wet Normering Topinkomens (WNT), maar ook aan de lokale WNT-norm. De leden van de Raad van Toezicht zijn onbezoldigd.

2.2 Balans per 31 december 2013

31-12-2013 €

31-12-2012 €

ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Verbouwing Inventaris Kantoormachines Apparatuur

10.817 7.255 69.538 65.108

410 2.683 54.777 57.744

Totaal materiële vaste activa Financiële Vaste Activa

152.718 15.000

115.614 44.430

Totaal vaste activa

167.718

160.044

15.362

17.905

Vlottende activa Voorraden Vorderingen Debiteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige vorderingen en overlopende activa

Liquide Middelen

27.572 58.862 269.032

24.226 33.479 210.608 355.466

268.313

293.113

287.623

831.659

733.885

Pagina 11 van 34


31-12-2013 €

31-12-2012 €

PASSIVA Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserves Risicoreserve externe activiteiten Risicoreserve nieuwbouwtraject Vervanging PA/licht Ziekteverzuim Roos van Nijmegen Totaal bestemmingsreserves

1.326 47.500 0 0 215.000 0

Totaal Eigen Vermogen

-113.465 22.500 30.000 194.762 84.918 438

262.500

332.618

263.826

219.153

Kortlopende schulden Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva

155.579 39.530 372.724

64.558 37.623 412.551 567.833

514.732

831.659

733.885

Pagina 12 van 34


2.3 Resultatenrekening over 2013 - I TOTAAL EXPLOITATIE realisatie 2013 €

begroting 2013 €

realisatie 2012 €

966.733 13.169 95.716 37.172 234.820 606.518 753.902 29.233 18.432 22.153

966.733 9.000 71.677 37.500

947.777 8.000 40.193 39.855 173.922 564.725 679.526 35.315 21.755 12.276

Baten Algemeen: subsidies Algemeen: sponsorbijdragen Algemeen: overige baten Projectsubsidies Projectopbrengsten Activiteiten: baromzet Activiteiten: recettes Activiteiten: verhuur Activiteiten: sponsorbijdragen Activiteiten: overige baten totaal baten

}

238.000

2.777.848

1.322.910

2.523.344

Personeelskosten Huisvestingskosten Organisatiekosten Kosten nieuwbouwbegeleiding Afschrijvingen Financiële lasten

1.602.777 110.180 826.700 180.811 46.926 -34.657

857.998 112.916 134.809 136.125 47.772 -20.000

1.667.356 103.536 603.663 85.271 35.126 -22.749

totaal lasten

2.732.737

1.269.620

2.472.203

45.111

53.290

51.141

21.000 24.111 45.111

30.000 21.000 2.290 53.290

30.000 21.000 141 51.141

Lasten

Saldo Totaal Bestemming resultaat Bestemmingsreserve PA/licht Bestemmingsreserve ziekteverzuim Overige reserves

Toelichting In de begroting is alleen een totaal saldo voor het resultaat van bovengenoemde vijf activiteitonderdelen opgenomen (€ 238.000). Dit saldo is de parameter waarop gestuurd wordt, en niet de hoogte van de desbetreffende kosten en baten an sich. Dat betekent dat bij "Lasten" alleen de algemene personeel- en organisatiekosten zijn begroot, en niet de daarmee corresponderende activiteitskosten. En bij "Baten" zijn niet de begrote inkomsten uit activiteiten opgenomen, doch slechts het netto resultaat van de te verwachten inkomsten minus kosten. Logischerwijs zijn zo de gerealiseerde totale lasten en totale baten beide hoger dan begroot. Zoals gezegd is dat geen probleem zolang het desbetreffende saldo maar aan de begroting (i.e. € 238.000) voldoet.

Pagina 13 van 34


2.4 Resultatenrekening over 2013 - II ALGEMEEN realisatie 2013 €

begroting 2013 €

realisatie 2012 €

966.733 95.716 13.169

966.733 71.677 9.000

947.777 40.193 8.000

1.075.618

1.047.410

995.970

848.284 110.180 145.044 180.811 46.926 -34.657

857.998 112.916 119.400 136.125 47.772 -20.000

884.241 103.536 126.771 85.271 35.126 -22.749

1.296.588

1.254.211

1.212.196

-220.970

-206.801

-216.226

realisatie 2013 €

begroting 2013 €

realisatie 2012 €

Baten Subsidies Overige baten Sponsorbijdragen totaal baten

Lasten Personeelskosten Huisvestingskosten Organisatiekosten Kosten nieuwbouwbegeleiding Afschrijvingen Financiële lasten totaal lasten Saldo Algemeen

ACTIVITEITEN

Baten Baromzet Recettes Verhuur Sponsorbijdragen Overige baten Projectsubsidies Projectopbrengsten totaal baten

606.518 753.902 29.233 18.432 22.153 37.172 234.820

}

238.000

37.500

564.725 679.526 35.315 21.755 12.276 39.855 173.922

1.702.230

275.500

1.527.374

754.493 681.656

0 15.409

783.115 476.892

1.436.149

15.409

1.260.007

266.081

260.091

267.367

Lasten Personeelskosten Organisatiekosten totaal lasten

Saldo Acitiviteiten

Pagina 14 van 34


2.5 Kasstroomoverzicht over 2013

€

2013 €

€

2012 €

Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat

45.111

Aanpassingen voor : - afschrijvingen - mutaties voorziening Roos van Nijmegen - mutaties kortlopende schulden

46.926 -438 53.100

51.141

35.126 0 -21.575 99.588

Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden - vorderingen

2.543 -87.153

Totaal kasstroom uit bedrijfsoperaties

13.551

-290 -77.788 -84.610

-78.078

60.089

-13.386

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa

-84.029

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

-75.491 -84.029

-75.491

Kasstroom uit financieringsactiviteiten - lening Stichting Popfestivals Nijmegen - achtergestelde lening Stichting Doornroosje Twee

10.000 19.430

Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten

Mutatie geldmiddelen

Pagina 15 van 34

-18.430 6.570 29.430

-11.860

5.490

-100.737


2.6 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Algemeen

Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van het voorgaande jaar Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele restwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Voor de gehanteerde afschrijvingstermijnen verwijzen wij naar pagina 30. Financiële vaste activa De achtergestelde lening aan Doornroosje Twee, oorspronkelijk bedrag € 50.000, is afgesloten op 12 mei 2008. De lening is zonder rente, het saldo ultimo boekjaar is nihil. De lening aan Stichting Popfestivals, oorspronkelijk € 25.000, is afgesloten op 1 december 2012. De rente bedraagt 4% per jaar over de hoofdsom of het restant daarvan. Jaarlijks dient per 1 december minimaal € 8.333 afgelost te worden. Het saldo ultimo boekjaar bedraagt € 15.000. Voorraden De (drank)voorraden zijn gewaardeerd tegen de historische inkoopprijs, rekening houdend met eventuele incourante goederen. Vorderingen en overlopende activa Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van voorzieningen wegens oninbaarheid. In dit boekjaar is geen voorziening dubieuze vordering opgenomen. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Schulden Opgenomen rentedragende leningen en schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Pagina 16 van 34


Grondslagen voor resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen. Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de op het verslagjaar betrekking hebbende baten en lasten met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Baten De baten betreffen de in een boekjaar verantwoorde subsidies, opbrengst uit activiteiten en diverse baten. Lasten De lasten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Afschrijvingen De afschrijvingen op de materiele vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en – verliezen bij verkoop van materiele activa zijn begrepen onder de afschrijvingen, boekwinsten echter alleen voor zover de boekwinsten niet in mindering zijn gebracht op vervangende investeringen. Financiële baten en lasten De rentebaten en –lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende renteopbrengsten en –lasten. Vergelijkende cijfers Om de vergelijking inzichtelijker te maken zijn de cijfers van voorgaand jaar, waar nodig, aangepast aan de cijferopstelling van deze jaarrekening. Met name is de toerekening naar baten en lasten algemeen en activiteiten verfijnd.

Pagina 17 van 34


2.7 Toelichting op de balans per 31 december 2013 - I ACTIVA

VASTE ACTIVA Materiële Vaste Activa

Verbouwing Inventaris € €

Kantoorapp. Apparatuur € €

Totaal €

Boek waarde per 1 januari 2013 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijving

18.337 17.927

180.882 178.199

154.027 99.250

107.060 49.316

460.306 344.692

Boekwaarde per 1 januari 2013

410

2.683

54.777

57.744

115.614

10.741

7.200

40.167

25.921

334

2.628

25.406

18.557

84.029 0 46.925

Totaal mutaties

10.407

4.572

14.761

7.364

37.104

Boek waarde per 31 december 2013 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijving

29.078 18.261

188.082 180.827

194.194 124.656

132.981 67.873

544.335 391.617

Boekwaarde per 31 december 2013

10.817

7.255

69.538

65.108

152.718

Mutaties Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen

Pagina 18 van 34


31-12-2013 €

31-12-2012 €

0 15.000 15.000

19.430 25.000 44.430

15.362

17.905

27.572

24.226

Financiële vaste activa Achtergestelde lening Doornroosje Twee Lening Stichting Popfestivals Nijmegen Saldo ultimo boekjaar

VLOTTENDE ACTIVA Voorraden voorraad drank en eten

Vorderingen Debiteuren dubieuze debiteuren

Een voorziening voor vermoedelijk oninbaar wordt niet noodzakelijk geacht. Belastingen en premies sociale verzek eringen omzetbelasting 58.862 Overige vorderingen en overlopende activa rekening courant Doornroosje Twee overige vorderingen vooruitbetaalde kosten

Liquide Middelen Gelden onderweg Kas ING bank SNS bank Rabobank Rabobank Rabobank spaarrekening Gladbacher Bank

33.479

89.600 124.623 54.809 269.032

46.465 140.062 24.081 210.608

3.960 64.423 12.943 57.450 154.337 293.113

46.590 34.707 2.612 674 13.435 59.258 126.036 4.311 287.623

De liquide middelen staan ter vrije beschikking.

Pagina 19 van 34


2.8 Toelichting op de balans per 31 december 2013 – II PASSIVA 31-12-2013 €

31-12-2012 €

1.326 262.500 263.826

-113.465 332.618 219.153

EIGEN VERMOGEN Algemene reserve Bestemmingsreserves

2013 €

2012 €

Verloop overige reserve en bestemmingsreserves Algemene reserve Stand per 1 januari Resultaatbestemming boekjaar Overige mutaties Stand per 31 december Bestemmingsreserve Risicoreserve externe activiteiten Stand per 1 januari Resultaatbestemming boekjaar Overige mutaties Stand per 31 december Bestemmingsreserve Risicoreserve nieuwbouwtraject Stand per 1 januari Resultaatbestemming boekjaar Overige mutaties Stand per 31 december Bestemmingsreserve Vervanging PA/licht Stand per 1 januari Resultaatbestemming boekjaar Overige mutaties Stand per 31 december Bestemmingsreserve Ziek teverzuim Stand per 1 januari Resultaatbestemming boekjaar Overige mutaties Stand per 31 december Bestemmingsreserve Roos van Nijmegen Stand per 1 januari Resultaatbestemming boekjaar Overige mutaties Stand per 31 december

-113.465 24.111 -89.354 90.680 1.326

-113.606 141 -113.465

22.500

22.500

22.500 25.000 47.500

22.500

30.000

30.000

30.000 -30.000 0

30.000

194.762

164.762 30.000 194.762

194.762 -194.762 0

-113.465

22.500

30.000

194.762

84.918 21.000 105.918 109.082 215.000

63.918 21.000 84.918

438

438

438 -438 0

438

Pagina 20 van 34

84.918

438


Toelichting Vermogen Aan de algemene reserve wordt € 24.111 toegevoegd (dit is het resterende saldo resultaat na dotatie aan bestemde reserves), alsmede € 90.680 aan overige mutaties. In totaal is daarmee € 114.791 aan de algemene reserve toegevoegd. Bestemde reserves De Risicoreserve externe activiteiten werd met ingang van het boekjaar 2011 gevormd. Voor het eerst in het jaar 2010 werd in de begroting een bedrag gereserveerd ten behoeve van risicovolle externe activiteiten (zowel binnen in De Vereeniging b.v. als buiten voor festivals zoals b.v. het Bevrijdingsfestival, en Kids ‘n Billies). Omdat deze externe activiteiten de komende jaren toenemen en onderdeel uitmaken van de programmering van Doornroosje is het wenselijk een risicoreserve op te bouwen met voorlopig een gewenste omvang van € 75.000. Deze reserve kan dan de jaarlijkse begroting ontlasten. In 2013 wordt via een overige mutatie € 25.000 aan deze reserve toegevoegd. Risicoreserve nieuwbouwtraject werd met ingang van het boekjaar 2011 gevormd. In 2014 zal Doornroosje gaan verhuizen naar de nieuwbouw. Daarvoor is een investeringsbudget en een frictiebudget beschikbaar. Daarom is de Bestemmingsreserve Nieuwbouwtraject niet meer nodig en per 31 december 2013 opgeheven. Om dezelfde reden is ook de bestemde reserve “Vervanging PA/Lichtinstallatie” niet meer nodig en per 31 december 2013 opgeheven. Voor de bestemde reserve “Ziekteverzuim” gelden, zoals eveneens voor het eerst expliciet in de begroting 2007 gemeld, de volgende uitgangspunten: - een gewenste omvang van € 215.000. Dit bedrag komt overeen met de dekking voor twee gemiddelde personeelsleden die twee jaar ziek zijn. Conform de vigerende CAO geldt in het eerste jaar van ziekte een uitkering van 100%, en in het tweede jaar een uitkering van 70%. De gewenste omvang komt dus overeen met 340% * gemiddelde loon (prijspeil 2013); - in 2013 is conform de begroting een bedrag van € 21.000 aan deze reserve gedoteerd; - tevens is via overige mutaties € 109.082 gedoteerd. Daarmee is de reserve op het gewenste niveau gebracht.

Pagina 21 van 34


2.9 Toelichting op de balans per 31 december 2013 - III 31-12-2013 €

31-12-2012 €

155.579

64.558

Belastingschulden en premies sociale verzekeringen 21.079 belastingdienst, loonheffing 18.451 PGGM pensioenpremies

28.337 9.286

39.530

37.623

39.456 17.473 57.483 129.729 128.583

41.280 18.315 47.699 188.976 116.281

372.724

412.551

KORTLOPENDE SCHULDEN Crediteuren crediteuren

Overige schulden en overlopende passiva netto salarissen salarissen/vakantiegeld vakantiedagen vooruitontvangen recettes vooruitontvangen subsidies/sponsorbijdragen overige schulden

2.10 Toelichting op de balans per 31 december 2013 - IV

Niet in de balans opgenomen verplichtingen De stichting huurt het pand van de gemeente Nijmegen. Het huurcontract geldt tot wederopzegging. Beide partijen hebben een opzegtermijn van zes maanden. De huur wordt jaarlijks geïndexeerd. De jaarlijkse huurverplichting bedraagt ongeveer € 41.500,- ex btw. Het contract, betreffende 1 multifunctionele en 2 netwerkprinters, met itecBV loopt 78 maanden (6,5 jaar) met ingang van 1 november 2008 en loopt af op 1 april 2015. Het leasebedrag is geïndexeerd. De actuele lease-prijs is ongeveer € 10.000 per jaar. In het bedrag zijn inbegrepen de lease, het onderhoud van de apparatuur, alle benodigde toner en een quotum aan afdrukken (kleur en zwart-wit apart becijferd). In verband met de nieuwbouw is Doornroosje reeds een aantal verplichtingen aangegaan: - € 130.000 horeca automatisering (Van Duijnen); - € 31.565 intentieverklaring voor de kassa’s (Vectron Afrekensysteem, Eijsink). Deze worden gedekt door het investeringsbudget voor de nieuwbouw (€ 2.105.600). De stichting huurt het Openluchttheater De Goffert van de gemeente Nijmegen. Het huurcontract geldt tot wederopzegging. Beide partijen hebben een opzegtermijn van drie maanden. De jaarlijkse huurverplichting bedraagt ongeveer € 18.200,- ex btw.

Pagina 22 van 34


2.11 Toelichting op de resultatenrekening over 2013 – I ALGEMEEN realisatie 2013 €

begroting 2013 €

realisatie 2012 €

925.117 41.616

925.117 41.616

906.977 40.800

966.733

966.733

947.777

diverse opbrengsten diensten aan derden aanbestedingsbudget gemeente Nijmegen doorbelasting lease Doornroosje Twee

7.356 19.873 62.102 6.385 95.716

15.409 45.000 11.268 71.677

40 12.424 25.000 2.729 40.193

Sponsorbijdragen

13.169

9.000

8.000

1.075.618

1.047.410

995.970

Baten algemeen

Subsidies gemeente Nijmegen beschikking budgetsubsidie beschikking budgetsubsidie, begeleiding nieuwbouw

Overige baten

totaal baten algemeen

Pagina 23 van 34


realisatie 2013 €

begroting 2013 €

realisatie 2012 €

693.260 54.004

692.868 55.429

710.737 54.301

747.264

748.297

765.038

98.200 71.594 33.699 201.968 1.152.725

112.244 76.613 38.189 17.200 992.543

107.216 72.801 41.068 168.055 1.154.178

Lasten algemeen Personeelskosten salarissen vakantietoeslag

sociale lasten pensioenpremies diensten door derden algemeen diensten door derden activiteiten

doorgeboekt ten laste van activiteiten doorgeboekt ten laste van activiteiten (vast personeel) doorbelaste salariskosten Openluchttheater doorbelaste salariskosten, Doornroosje Twee vervalt doorbelaste salariskosten Nieuwbouwbegeleiding

-166.443 -63.206 -12.791 14.072 -83.970 840.387

-15.409 -50.000 842.998

-166.759 -50.951 -19.590 -14.072 -29.871 872.935

3.323 3.037 513 1.024

2.000 13.000

3.372 2.192 508 5.234

848.284

857.998

884.241

telefoonkostenvergoedingen bevordering deskundigheid arbodienst overige personeelskosten

-84.136

Personeel Doornroosje volgt de CAO-NPF. Daarin is een volledige werkweek vastgesteld op 38 uur (= 1 fte). Op 31 december 2013 was de personeelssamenstelling als volgt: Personeel

Aantal

fte / pp

fte

Regulier

17

0,86

14,58

Oproep

42

0,12

5,10

Freelance

19

0,11

2,01

Security

Nvt

1,12

Beck Beveiliging

Schoonmaak

Nvt

1,30

Lucia Marneef

Vrijwillig

68

6,80

inclusief RvT

Stageairs

3

p.m.

Totaal

149

30,91

Totaal – gecorrigeerd voor dubbelfuncties

140

0,10

Pagina 24 van 34

Opmerking

Kolibrie payrolling


2.12 Toelichting op de resultatenrekening over 2013 – II realisatie 2013 €

begroting 2013 €

realisatie 2012 €

41.531 11.283 7431 11.548 32.519 5.868

41.616 14.000 9.000 12.000 30.300 6.000

40.599 10.846 7.447 11.815 27.400 5.429

110.180

112.916

103.536

3.155 7.800 2.807 274 2.972 3.792 1.356 125 2.036 3.539 2.886 12.233 8.497 46.632 3.326 9.037 1.906 20.602 9.656 2.413 145.044

3.000 7.600

1.714 7.600 2.744 207

Huisvestingskosten huur onderhoud schoonmaak verzekeringen en belastingen gas water licht afvoer vuil

Organisatiekosten porto/telefoon accountantkosten administratiekosten salarisverwerkingskosten advieskosten overig vergaderingen commissies vakliteratuur documentatie reis- en verblijfkosten kantoorartikelen overige algemene kosten representatiekosten ict hardware ict verbruik ict services ict licenties lidmaatschappen algemeen vrijwilligersvergoedingen publiciteit onderhoud apparatuur (techniek) bedrijfsauto

Pagina 25 van 34

4.000 8.500 2.500 2.000 1.800 1.500 1.500 8.000 36.000 7.000 2.000 18.000 12.000 4.000 119.400

7.800 1.489 681 1.280 981 2.019 4.517 11.621 35.059 180 7.649 3.730 28.493 5.878 3.129 126.771


ALGEMEEN realisatie 2013 €

begroting 2013 €

realisatie 2012 €

96.841 83.970

76.375 30.000 29.750

55.400 29.871

180.811

136.125

85.271

334 2.628 24.113 13.466

334 4.350 19.120 8.593

6.385

334 2.471 19.627 13.134 938 11.268

46.926

47.772

35.126

13.665 -48.322 -34.657

-20.000 -20.000

21.658 -44.407 -22.749

1.296.588

1.254.211

1.212.196

-220.970

-206.801

-216.226

Kosten Nieuwbouwbegeleiding advieskosten externe adviseurs inzet personeel eigen organisatie transitieproject

Afschrijvingen verbouwing inventaris kantoormachines apparatuur activiteiten bedrijfsauto activa in lease bij Doornroosje Twee

2.729

Financiële lasten rente en bankkosten ontvangen toeslagen op kaartverkoop

totaal lasten algemeen resultaat algemeen

Pagina 26 van 34


2.13 Toelichting op de resultatenrekening over 2013 - III ACTIVITEITEN realisatie 2013 €

begroting 2013 €

realisatie 2012 €

Baten activiteiten baromzet recettes verhuur projectsubsidies projectopbrengsten overige baten sponsorbijdragen totaal baten activiteiten

606.518 753.902 29.233 37.172 234.820 22.153 18.432 1.702.230

275.500 *

564.725 679.526 35.315 39.855 173.922 12.276 21.755 1.527.374

Lasten activiteiten gages artiesten, dj's salarissen oproepkrachten en regulier personeel diensten door derden

363.910 207.365 183.218

405.873 199.357 177.885

totaal personeelskosten activiteiten

754.493

783.115

inkoop bars inkoopkorting bars publiciteit catering reis-/verblijfkosten huur apparatuur decormaterialen commissiekosten kleinschaligheidsvergoeding Doornroosje Twee salarisverwerking artiesten bumarechten projectkosten overige kosten totaal organisatiekosten activiteiten

186.219 -36.931 7.081 41.956 41.318 2.810 251 31.173 18.000 3.733 39.409 346.017 620 681.656

15.409

169.407 -34.676 5.012 38.729 35.500 3.958 211 43.506 18.000 3.516 29.134 163.459 1.136 476.892

1.436.149

15.409

1.260.007

266.081

260.091

267.367

totaal lasten activiteiten

resultaat activiteiten

15.409

* In de begroting is alleen een saldo voor het resultaat activiteiten opgenomen van € 238.000. Tevens is voor projectsubsidies een bedrag begroot van € 37.500. Totaal dus € 275.500.

Pagina 27 van 34


3. Overige gegevens 3.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De bestuurder van Stichting Doornroosje heeft de jaarrekening 2013 vastgesteld, waarop volgend de raad van toezicht, met inachtneming van de correcties op basis van de accountantscontrole, deze dd. 19 mei 2014 heeft vastgesteld.

3.2 Resultaatbestemming Het exploitatiesaldo (resultaat) zal, na dotatie aan bestemmingsreserves, ten gunste van de algemene reserve worden gebracht.

3.3 Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen bijzondere gebeurtenissen na balansdatum.

3.4 Accountantsverklaring De accountantsverklaring is opgenomen achter in het jaarverslag.

Namens, Stichting Doornroosje

A.A.M. Tax Directeur bestuurder

Pagina 28 van 34


4. Bijlagen

Pagina 29 van 34


4.1 Materiële vaste activa 2013 €

Investeringen 2013 nieuwbouw kluizen

10741 10.741

inventaris: Koffiemachines

7200 7.200

kantoormachines/hard- & software: Aanschaf pc's, switch en storage, etc Kassasysteem Aanschaf pc (Doornroosje Twee)

22.631 16.062 1.474 40.167

apparatuur activiteiten: Geluidsapparatuur Licht Podiumdelen Apparatuur (Doornroosje Twee)

5.411 18.113 1.797 600 25.921 84.029

OVERZICHT MATERIËLE VASTE ACTIVA afschr

aanschaf

termijn

w aarde

boekw aarde

investeringen

afschrijvingen

boekw aarde

in jaren

1-1-2013

1-1-2013

2013

2013

31-12-2013

verbouw ing 2006

5

17.336

-

-

-

2011

3

1.001

410

334

76

2013

30

10.741

totaal verbouw ing

10.741

29.078

410

10.741

10.741 334

10.817

Inventaris 1999

10

91.535

-

-

2004

5

22.165

-

-

2005

5

24.121

-

-

2006

5

17.548

-

-

2007

5

1.329

-

2008

5

23.102

2.320

2009

5

329

-

2010

5

753

363

2013

5

totaal inventaris

7.200 188.082

2.683

-

2.320

-

151

212

7.200

157

7.043

7.200

2.628

7.255

-

Kantoormachines 2005

4

20.647

2006

4

14.882

-

2007

5

13.356

-

2008

4

19.343

2009

4

20.725

3.503

3.503

-

2010

4

6.642

2.784

1.660

1.124

2011

4

23.624

16.653

5.975

10.678

2012

4

34.808

31.837

8.884

22.953

2013

4

40.167

40.167

5.385

34.782

40.167

25.407

69.537

totaal kantoormachines

-

-

194.194

54.777

Apparatuur activiteiten 2004

5

5.007

-

-

2005

5

6.868

-

-

2006

5

5.845

-

-

2007

5

6.895

2008

5

6.049

48

48

-

2009 2010

5 5

2.878 11.615

368 5.588

261 2.318

107 3.270

2011

5

21.220

8.612

5

40.683

13.188 38.552

4.576

2012

8.657

29.895

2013

5

-

25.921

2.697

23.224

totaal apparatuur activiteiten

132.981

25.921 57.744

25.921

18.557

65.108

Totaal vaste activa

544.336

115.614

84.029

46.926

152.717

Pagina 30 van 34


4.2 Bezoekersaantallen Bezoekersaantallen I. Kernprogramma

realisatie 2013

progr #

realisatie 2012

# betalende # betalende

totaal

bezoekers bezoekers

bezoek

progr #


totaal

bezoekers bezoekers

bezoek

per avond

per jaar

per jaar

per avond

per jaar

per jaar

1. Concerten

81

288

23.290

25.323

73

257

18.733

20.718

2. Planet Rose

24

493

11.828

12.747

28

494

13.844

15.034

3. Stellar

6

184

1.103

1.474

2

110

219

468

4. Give it Dub

5

537

2.684

2.954

7

467

3.266

3.527

5. Impact

4

240

961

1.079

6. Drift

4

446

1.782

1.951

2

563

1.125

1.125

7. Joint

2

652

1.304

1.373

1

622

622

670

8. Nachtsport

2

590

1.180

1.180

2

667

1.334

1.334

9. Dance overig

21

341

7.160

7.327

11

412

4.530

4.755

1

113

113

156

54

464

25.053

27.069

10. I Feel Luv totaal dance (2 t/m 10) totaal (1 t/m 10)

68

412

28.002

30.085

149

344

51.292

55.408

127

345

43.786

47.787

117%

100%

117%

116%

100%

100%

100%

100%

II. Niet-k ernprogramma

realisatie 2013 ``

bezoekers bezoekers

bezoek

per avond

per jaar

per jaar

155

310

310

151

342

51.602

55.718

117%

99%

116%

115%

progr #

6. Kleinkunst

2

subtotaal programma (I+II)

III. Feest en debat voor specifiek e progr #

subtotaal concertzalencomplex(I+II+III)


totaal

bezoekers bezoekers

bezoek

per avond

per jaar

per jaar

303

605

605

129

344

44.391

48.392

100%

100%

100%

100%

progr #

2

realisatie 2013

doelgroepen (studenten, scholieren, COC)

8. Feest en debat t.b.v. specifieke doelgroepen

realisatie 2012


realisatie 2012


totaal

bezoekers bezoekers

bezoek

progr #


totaal

bezoekers bezoekers

bezoek per jaar

per avond

per jaar

per jaar

per avond

per jaar

20

433

8.662

8.662

18

506

9.114

9.114

111%

86%

95%

95%

100%

100%

100%

100%

171

352

60.264

64.380

147

364

53.505

57.506

116%

97%

113%

112%

100%

100%

100%

100%

IV. Extern programma: indoor activiteiten

realisatie 2013

progr #

realisatie 2012


totaal

bezoekers bezoekers

bezoek

progr #


totaal

bezoekers bezoekers

bezoek

per avond

per jaar

per jaar

per avond

per jaar

per jaar

Merleyn: Roos van Nijmegen (maart, april)

3

144

433

470

3

167

500

558

Merleyn: concerten

1

86

86

105

1

55

55

70

Merleyn: dance (NEW)

1

391

391

408

2

247

494

577

202

147

29.668

31.378

232

121

28.011

29.835

207

148

30.578

32.361

238

122

29.060

31.040

Lux (zie opmerking 2)

3

140

420

447

6

158

945

969

NEW (BWH Deventer, Kunstnacht in De Vereeniging)

2

627

1.254

1.595

6

210

1.258

1.751

Keizer Karelpodia (zie opmerking 2)

5

1.333

6.665

6.806

7

1.096

7.669

7.868

Marienburgkapel (Halve Eeuw Popmuziek)

1

120

120

120

Openluchttheater (Eels, 21 aug)

1

1.208

1.208

1.240

1

1.096

985

985

Staddijk (EuroRock, 10 aug)

1

50

50

50

Merleyn-overig (zie opmerking 2) totaal Merleyn

St. Stevenskerk (13 t/m 19 juli) subtotaal externe, indoor activiteiten (IV)

subtotaal indoor programmering (I t/m IV)

8

712

5.695

6.382

228

202

45.990

49.001

258

155

39.917

42.613

88%

130%

115%

115%

100%

100%

100%

100%

399

266

106.254

113.381

405

231

93.422

100.119

99%

115%

114%

113%

100%

100%

100%

100%

Pagina 31 van 34


V. Extern programma: outdoor festivals

realisatie 2013 totaal # progr #

realisatie 2012

# betalende

totaal

bezoekers bezoekers

bezoek

per avond

per jaar

per jaar

totaal # progr #

# betalende

totaal

bezoekers bezoekers

bezoek

per avond

per jaar

per jaar

Freefall (30 april), Centrum Arnhem

1

5.000

1

Bevrijdingsfestival (5 mei), Hunnerpark

1

8.000

1

FortaRock - The Festival (2 juni), Park Brakkenstein

1

45.702

46.232

1

7.787

Kids 'n Billies festival (15 juni), Goffertheater

1

1.489

1.754

1

1.052

Valkhof festival (13-19 jul), Valkhofpark e.o.

7

79.000

7

NEW (varia)

6

14.570

4

500

12.850

1

10.000

10.000

11.286 4.470

Free Your Mind, Stadsblokken Arnhem subtotaal externe, outdoor activiteiten (V)

subtotaal programmering (I t/m V)

8.571

8.256 1.321 60.000

9.637

51.661

144.556

14

6.816

19.339

95.427

107%

141%

267%

151%

100%

100%

100%

100%

414

381

157.915

257.937

419

269

112.761

195.546

99%

142%

140%

132%

100%

100%

100%

100%

realisatie 2013 totaal # progr #

Totaal (I+II+III+IV+V)

7.600

15

VI. Beheer Openluchttheater De Goffert

totaal Openluchttheater de Goffert (VI)

5.000

realisatie 2012

# betalende

totaal

bezoekers bezoekers

bezoek

totaal # progr #

# betalende

totaal

bezoekers bezoekers

bezoek per jaar

per avond

per jaar

per jaar

per avond

per jaar

13

481

6.259

6.259

10

377

3.473

3.769

130%

128%

180%

166%

100%

100%

100%

100%

426

617

162.934

262.956

428

463

115.249

198.330

100%

133%

141%

133%

100%

100%

100%

100%

Opmerkingen 1. De capaciteit van Doornroosje's beide zalen is respectievelijk 425 en 175. In bovenstaand schema zijn de resultaten van beide zalen geaggregeerd (I t/m III). 2. Doornroosje zet haar expertise tevens in op externe locaties (rubrieken IV en V). De programmering op indoor locaties (IV) is een gevolg van het ingezette beleid: een optimale product-plaats combinatie. Daarin neemt Doornroosje in 2013 financieel deel, hetzij door mede risico te nemen (Keizer Karelpodia, Lux, Burgerweeshuis, het OLTG, de Mariënburgkapel, Staddijk en 5 activiteiten in Merleyn). Voor 2013 betreft het in Lux Rebekka Karijord, Low en DAAU; in de Keizer Karelpodia Ed Kowalczyk, Seasick Steve, Gregory Porter, Steven Wilson en Jamie Cullum, alsmede NEW in het kader van de Kunstnacht; in Staddijk een concert in het kader van EuroRock; in de Marienburg-kapel de formele opening van het project Een Halve Eeuw Popmuziek in Nijmegen met o.a. Boy Tahalele; in Merleyn ABSU, 3 voorrondes van de Roos van Nijmegen, en 1 NEW avond. - hetzij door afkoop (202 activiteiten in Merleyn: contractuele opdracht voor het organiseren van kleinschalige activiteiten). 3. De externe programmering op outdoor locaties (V) betreft vaak de gratis inzet van haar programmeurs, productiepersoneel en vrijwilligers. Financieel draagt Doornroosje alleen bij het Bevrijdingsfestival het volledige risico. 4. Het bezoekersaantal van het Bevrijdingsfestival komt 2x keer voor in tabel V, niet alleen bij het festival (8.000) zelf maar ook onder NEW (8.000). Het eindtotaal van V is zo berekend van dubbeltelling geen sprake is. 5. Hetzelfde geldt voor een van de vier shows van NEW, namelijk die op het Valkhof Festival. Hiervoor is ook gecorrigeerd (2.000 n.b.b.). 6. Sinds 1 juni 2010 heeft Doornroosje het beheer van het Openluchttheater De Goffert op zich genomen. Het concert van Eels komt in de tabel 2x voor (IV, VI). Het eindtotaal (I+II+…+VI) is zo berekend dat van dubbeltelling geen sprake is. 7. Naast financiële targets is begrotingstechnisch alleen het totale aantal betalende bezoekers aan het concertzalencomplex als doel gesteld. Dit om flexibeler in te kunnen spelen op de zeer veranderlijke markt. De begroting en realisatie voor het concertzalencomplex (I+II+III):

2010

2011

2012

2013

Begroting:

55.000

55.000

55.000

55.000

Realisatie:

59.304

57.464

53.505

60.264

Pagina 32 van 34


4.3 Kwantitatieve indicatoren 2013

2012

2011

2010

1,17

1,11

1,12

0,91

663.941 567.833

573.841 514.732

603.070 536.307

371.181 406.169

0,42

0,28

0,32

-0,18

Vlottende activa Kortlopende schulden Netto werkkapitaal

663.941 567.833 96.108

573.841 514.732 59.109

603.070 536.307 66.763

371.181 406.169 -34.988

Maandelijkse kasstroom (totale baten/12)

231.071

210.279

211.736

191.729

9,67%

8,86%

6,80%

2,82%

263.826 2.727.737

219.153 2.472.203

168.012 2.472.203

63.696 2.259.775

9,48%

7,46%

1,74%

2,52%

262.741 2.772.848

188.150 2.523.344

43.823 2.523.344

57.955 2.300.745

nvt

nvt

nvt

nvt

167.718 0

160.044 0

101.249 0

98.684 0

44,78%

44,91%

44,91%

47,54%

14,58 32,56

14,42 32,11

14,42 32,11

15,05 31,66

Current ratio (rood < 1; groen > 1.5) Vlottende activa / Kortlopende schulden Vlottende activa Kortlopende schulden

Financiële ruimte (rood < 1; groen >1) Netto werkkapitaal / Maandelijkse kasstroom

Continuïteit op langere termijn (rood < 10%; groen >25%) Eigen vermogen / Totale lasten (in %) Eigen vermogen Totale lasten

Financiële dekking (rood < 0%; groen > 3%) A / B (in %) A: de som van het resultaat van jaar n-3 t/m jaar n B: de totale baten in jaar n

Financiering vaste activa Vaste activa / Lang vreemd vermogen Vaste activa Lang vreemd vermogen

Flexibiliteit (groen indien kleiner dan 75%) Vaste formatie / Totale formatie (in %) Vaste formatie (in fte) Totale formatie (in fte, incl stageairs)

Definitie kleurschakering conform Vreeke & Van Dalen (2008, tabel 26 blz. 65): Sein veilig: Sein waarschuwing: Sein gevaar:

Pagina 33 van 34


4.4 Verklaring accountant

Pagina 34 van 34

Jaarverslag Stichting Doornroosje, Nijmegen. Nijmegen, 21 mei 2014

Recommend Documents