JAARVERSLAG 2014 STICHTING DOORNROOSJE TWEE, NIJMEGEN

JAARVERSLAG 2014

STICHTING DOORNROOSJE TWEE, NIJMEGEN

Jaarverslag 2014 van Stichting Doornroosje Twee

Jaarverslag 2014 Merleyn: Podium en Oefenruimtes

Stichting Doornroosje Twee, Nijmegen

Nijmegen, 22 mei 2015

Merleyn is een kernpodium van de Vereniging Nederlandse Poppodia en – Festivals (VNPF) Merleyn wordt sinds 2010 gesubsidieerd door het Fonds Podiumkunsten (Nederlands Poppodiumplan)

Pagina 1 van 28


INHOUDSOPGAVE Pagina 1. BESTUURSVERSLAG .................................................................................................................................... 3 INLEIDING ............................................................................................................................................................ 3 PUBLIEKSBEREIK ................................................................................................................................................. 3 IMAGO ................................................................................................................................................................. 3 FINANCIËN – EXPLOITATIE ................................................................................................................................... 4 BELASTING – ANBI ............................................................................................................................................. 4 BELASTING – CONVENANT ................................................................................................................................... 4 PERSONEEL EN ORGANISATIE .............................................................................................................................. 5 HUISVESTING ....................................................................................................................................................... 5 OEFENRUIMTES NIJMEGEN .................................................................................................................................. 5 PERSONEEL EN ORGANISATIE .............................................................................................................................. 5 FINANCIËN - BALANSPOSITIE ............................................................................................................................... 6 PERSONEEL EN ORGANISATIE - ALGEMEEN .......................................................................................................... 6 PERSONEEL EN ORGANISATIE .............................................................................................................................. 6 RAAD VAN TOEZICHT .......................................................................................................................................... 6 RELATIE MET STICHTING DOORNROOSJE ............................................................................................................. 6 2. JAARREKENING 2014 ................................................................................................................................... 7 2.1 OPRICHTING, BESTUUR EN PERSONEEL ........................................................................................................... 7 2.2 BALANS PER 31 DECEMBER 2014 ................................................................................................................... 9 2.3 RESULTATENREKENING OVER 2014 - I ......................................................................................................... 10 2.4 RESULTATENREKENING OVER 2014 - II ........................................................................................................ 11 2.5 KASSTROOMOVERZICHT OVER 2014 ............................................................................................................ 12 2.6 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ...................................................................... 13 2.7 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2014 – I............................................................................. 15 2.8 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2014 - II ............................................................................ 17 2.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING OVER 2014 – I......................................................................... 19 2.10 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING OVER 2014 - II ...................................................................... 21 3. OVERIGE GEGEVENS ................................................................................................................................. 23 3.1 VASTSTELLING EN GOEDKEURING JAARREKENING ....................................................................................... 23 3.2 RESULTAATBESTEMMING ............................................................................................................................. 23 3.3 GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM .......................................................................................................... 23 3.4 ACCOUNTANTSVERKLARING ........................................................................................................................ 23 4. BIJLAGEN ...................................................................................................................................................... 24 4.1 IMMATERIËLE EN MATERIËLE VASTE ACTIVA ............................................................................................... 24 4.2 BEZOEKERSAANTALLEN ............................................................................................................................... 25 4.3 KWANTITATIEVE INDICATOREN ................................................................................................................... 27 4.3 VERKLARING ACCOUNTANT ......................................................................................................................... 28

Pagina 2 van 28


1. Bestuursverslag Inleiding Merleyn bestaat uit twee onderdelen: het podium (“Merleyn”) en de oefenruimtes (“Oefenruimtes Nijmegen”). In totaal heeft Merleyn in 2014 een positief bedrijfsresultaat behaald van +/+ € 59.494 bij een omzet van € 454.699. Dit resultaat is opgebouwd uit -

een positief resultaat van +/+ € 23.109 op het podium. Het podium trok 25.591 betalende bezoekers; de omzet steeg met 3.3% naar € 368.616 (in 2013: bedrijfsresultaat -/- € 37.404 bij een omzet van € 356.966).

-

een positief resultaat op de oefenruimtes van +/+ € 36.385 (in 2012: € 59.218).

PODIUM Publieksbereik Zie voor specifieke cijfers par. 4.2 Bezoekersaantallen. Met 168 activiteiten wist Merleyn in 2014 27.280 bezoekers te trekken (207, resp. 32.361 in 2013). Minder in aantal maar het gemiddelde van 152 betalende bezoekers per activiteit betekent wél dat er een nieuw record gevestigd is in de bezettingsgraad (76%). Merleyn dient behoedzaam te opereren in een markt waarin projectsubsidies teruglopen – daarom is bewust minder geprogrammeerd. Overigens met de doelstelling om op termijn het aantal activiteiten weer op te voeren. In totaal trokken de 80 concerten 7.270 betalende bezoekers1. In 2013 was dit resp. 99 en 8.982. Het aantal concerten (met 19%) en het totale betaalde bezoek (19%) daalden even sterk, zodat het gemiddelde aantal betalende bezoekers per concert gelijk bleef (91). Hoogtepunten waren Maaike Ouboter, Son Lux, George Ezra, together PANGEA, Birth Of Joy, POND, en Sleaford Mods. Het aantal dance events daalde met 20% (82 in 2014 versus 103 in 2013) en het totaal aantal betalende bezoekers met 14% (van 20.169 naar 17.378), en dus steeg logischerwijs het gemiddelde aantal per event (met 8% van 196 naar 212). Daarmee lijkt Merleyn, met een capaciteit van 200, aan de grenzen van haar mogelijkheden te zitten: gemiddeld meer dan uitverkocht (i.e. wachtrijen op basis van het één erin één eruit principe). Chocolade en Blauwdruk hebben zich als succesvolle dance concepten ontwikkeld; dance toppers waren Jameszoo, Siroj en Eric Cloutier. In 2014 kwamen inclusief niet-betalende bezoekers in totaal 27.280 bezoekers naar Merleyn (16% minder dan in 2013). Imago Merleyn heeft sinds 2010 de status van Kernpodium bij het Nederland Fonds voor Podiumkunsten. Merleyn is daarmee opgenomen in het Nederlands Poppodiumplan (Cstatus van kleiner, regionaal podium). Het bestaansrecht als schakel in de popketen heeft deze kleine zaal sindsdien ruimschoots bewezen. Afgelopen januari werd Merleyn op het landelijke Noorderslagcongres nog expliciet geroemd door Renze van Kessel (Friendly Fire), met name omdat het een van de weinige Nederlandse podia is waar onbekende artiesten – zonder radio-hit – nog steeds stelselmatig succesvol geprogrammeerd worden.

1

Betalende bezoekers zijn die bezoekers die bij de toegang voldoen aan de entreeprijs. Bij een gratis activiteit zijn dus alle bezoekers in deze definitie betalende bezoekers. Niet betalende bezoekers zijn die bezoekers die gratis binnen kunnen terwijl er wel een entreeprijs groter dan nihil geldt.

Pagina 3 van 28

Jaarverslag 2014 van Stichting Doornroosje Twee Financiën – exploitatie In 2014 heeft Stichting Doornroosje Twee het boekjaar met een positief bedrijfsresultaat voor het podium Merleyn afgesloten: +/+ € 23.109 op een omzet van € 356.966 (zie par. 2.3, 2.9 en 2.10). Dit resultaat is ruim € 56.000 beter dan begroot, en komt vrijwel volledig op het conto van de extra incidentele bijdrage van Doornroosje (€ 50.000), die het resultaat op activiteiten sterk beïnvloedt (€ 117.062; begroot € 63.000). Bedrijfsindicatoren 2014: - De gemiddelde horecabesteding2 aan de bar is met € 8,39 per persoon 10,4% hoger dan in 2013 (€ 7,60). Een belangrijke factor lijkt de gestegen verblijfstijd tijdens dance avonden te zijn (voorheen was het geluidsniveau vanwege isolatieproblemen écht te laag, en vertrok publiek voortijdig); - De horeca inkoopmarge, berekend als het percentage “inkoop bars” (gecorrigeerd met de afnamekorting) ten opzichte van de “baromzet”, is gedaald naar 29.7% (in 2013: 31,4%); - De gemiddelde entreeprijs3 is met 4,9% gedaald van € 3,40 in 2013 naar € 3,23 in 2014. De gemiddelde entreeprijs is feitelijk een niet voorkomende waarde, want een gemiddelde van gratis en niet-gratis activiteiten; - De recette marge is licht verslechterd van 101% in 2013 naar 103% in 2014. Deze marge is gedefinieerd als het percentage van de recette dat benodigd is om de artiestenkosten te dekken. De artiestenkosten zijn de som van de “gage”, “commissiekosten”, “salarisverwerking artiesten”, “buma-rechten”, “reis- en verblijfkosten” en “catering”. Bij de recette zijn de projectsubsidies opgeteld; deze subsidies zijn namelijk een ‘conditio sine qua non’ voor (delen van) het programma van Merleyn. Overigens is deze marge sector-conform (cijfers VNPF-PAS). Inclusief de contractuele bijdrage van Doornroosje (€ 18.000) voor het organiseren van ‘kleinschalige activiteiten’ komt deze marge uit op 85%, en dat is weer in lijn met de karakteristiek van Doornroosje zelf. Belasting – ANBI Merleyn is formeel per ingang van 1 januari 2012 door de belastingdienst als Algemeen Nut Beogende Instelling aangewezen, met de status van culturele ANBI. Dit heeft een aantal met name belastingtechnische voordelen. Een daarvan is de mogelijkheid tot het vormen van bestemde reserves. Van deze mogelijkheid is in 2014 gebruik gemaakt: € 50.000 is toegevoegd aan de bestemmingsreserve nieuwbouw (zie par. 2.8). Belasting – convenant In het belastingconvenant zijn de regelingen met betrekking tot de verstrekking van vrijkaartjes en horecaverstrekkingen, en met betrekking tot de debriefing in Merleyn voor 2014 vastgelegd. Dit convenant is vertaald in een intern beleidsdocument ‘Regelingen 2014’. Voor de payrollers geldt de geschenkregeling variant: een eindheffing van 20% over € 53 per payroller. Voor de vrijwilligers hoeft geen loonheffing plaats te vinden. De door Merleyn gerealiseerde cijfers, zoals die aan de VNPF moeten worden doorgegeven, zijn: - gemiddeld aantal gratis bezoeken per werknemer per jaar: 9,2 - gemiddeld aantal gratis bezoeken per vrijwilliger per jaar: 4,1 - gemiddeld aantal consumpties per medewerker per debriefing: 1.5 (richtlijn: 2.0).

Deze parameter is gedefinieerd als de bruto baromzet, i.e. “baromzet” inclusief btw, gedeeld door het totaal aantal bezoekers (inclusief niet betalende bezoekers). De btw opslag van is empirisch bepaald als gewogen gemiddelde van de omzet alcoholische dranken en niet-alcoholische dranken. 3 Deze parameter is gedefinieerd als de som van “recette” en “verhuur” (inclusief btw) gedeeld door het totaal aantal betalende bezoekers. 2

Pagina 4 van 28

Jaarverslag 2014 van Stichting Doornroosje Twee Personeel en Organisatie Ondersteunend en management personeel worden gedetacheerd vanuit Stichting Doornroosje. Kernkrachten zijn de locatiemanager (2.3 uur per week), de lichtcoördinator (4 uur per week) en de onderhoudsmedewerker (4 uur per week); de overige ondersteuning is variabel en komt overeen met 0.6 fte. In totaal is dat 0.87 fte, verdeeld over 12 Doornroosje medewerkers (zie par. 2.9). Het uitvoerende personeel bestaat uit payrollers (22, ofwel 2.34 fte), freelancers techniek (9, ofwel 0.26 fte), overige freelancers (4, p.m.) en vrijwilligers (41, ofwel 4.1 fte). Daarnaast worden security (0.33 fte) en schoonmaak (0.29 fte) extern ingehuurd. Omdat het podium in een stabielere fase is terecht gekomen, worden sinds 2013 payrollers meer ingezet worden bij algemene coördinatie-taken. Dat is mede te merken aan de daling van het aantal uren van de locatie manager (van 4 uur in 2013 naar 2.3 uur per week in 2014). In totaal werken er in het podium Merleyn 82 medewerkers (capaciteit: 8.20 fte). Huisvesting De beoogde nieuwbouw bij Plein 1944 (op de hoek Doddendaal en Bloemerstraat) is van de baan omdat er meer appartementen gepland worden en er daardoor (te) veel logistiek verkeer op de begane grond plaatsvindt en er (te) veel bergingsruimte in de kelder nodig is. Kortom, Merleyn past er niet meer bij. Daarom is het huurcontract aan de Hertogstraat dat tot 1 november 2015 loopt, verlengd met twee jaar tot 1 november 2017. Inmiddels wordt aan nieuwe plannen gewerkt. Dat betreft het oude Cinemariënburg. Dat ziet er veelbelovend uit, maar daar is wel investeringsgeld voor nodig – vandaar dat een bestemmingsreserve nieuwbouw is ingesteld. OEFENRUIMTEN Oefenruimtes Nijmegen Het resultaat is met € 36.385 ongeveer gelijk aan de begroting (€ 35.421). Zie par 2.3 en 2.10. Toelichting belangrijkste afwijkingen: -

Het hoofdproduct, verhuur van kale ruimtes, is leidend voor de btw-bepaling (0%), en alle ondersteunende producten en activiteiten (huurinkomsten, huurlasten, investeringen) dienen dat btw-regime te volgen;

-

In totaal is er bijna € 6.000 minder aan huuropbrengsten (€ 86.000 i.p.v. € 91.700). Nadere analyse moet uitwijzen of deze daling structureel is; er is met name extra concurrentie bij gekomen. Ondanks de goede infrastructuur zouden de korte bloktijden (typisch 3 uur) een negatieve invloed kunnen hebben;

-

De huisvestingskosten zijn lager (€ 2.000) dan begroot, met name vanwege vermindering (op basis van reëel gebruik) van de service en energiekosten;

-

De totale ondersteuning van Doornroosje wordt met een vast bedrag per jaar voor administratiekosten doorbelast (€ 3.025). Dit is opgenomen onder de organisatiekosten;

-

Het beheer van de oefenruimtes gebeurt inmiddels volledig door vrijwilligers. Dat bespaart met name personele kosten (bijna € 7.000);

-

Afschrijvingen investeringen blijken uiteindelijk bijna € 2.000 meer dan begroot.

Personeel en Organisatie Ondersteunend en management personeel worden geleverd door Stichting Doornroosje. In totaal komt dat overeen met 0.18 fte en 7 medewerkers (zie par. 2.9). Dit wordt, afgezien van bovengenoemde administratiekosten, niet doorbelast. Het uitvoerende personeel bestaat uit 6 vrijwilligers (0.07 fte). In totaal werken er bij de oefenruimtes 13 medewerkers (capaciteit: 0.26 fte).

Pagina 5 van 28


ALGEMEEN Financiën - balanspositie Het totale bedrijfsresultaat van € 59.494 wordt als volgt bestemd: -

€ 50.000 wordt gedoteerd aan de bestemmingsreserve nieuwbouw;

-

€ 9.494 wordt ten gunste van de algemene reserve gebracht.

In “Het grote Poppodiumonderzoek” (2008, tabel 26, blz 65) geven de auteurs Vreeke & Van Dalen, een zestal balans-indicatoren voor een juiste beoordeling van de financiële positie van een poppodium. Het sein van de indicator “current-ratio” is in 2014 van rood op groen gesprongen (zie par. 4.3); de “financiële ruimte” heeft dat net niet gehaald; de “continuïteit op langere termijn” is weliswaar van negatief positief geworden maar staat nog steeds in het rood. Voor “financiële dekking” en “financiering van de vaste activa” stond en staat het op groen. Sinds 2008 is er een gestage vooruitgang zichtbaar in deze indicatoren. De zesde indicator, “flexibiliteit”, geeft per definitie een positief signaal af (sein: groen), omdat Merleyn geen vast personeel in dienst heeft. Personeel en Organisatie - algemeen Stichting Doornroosje Twee heeft geen personeel in dienst. Er is dan ook geen ondernemingsraad. Personeel en Organisatie Merleyn volgt sinds 2009 de CAO Nederlandse Poppodia en –Festivals. Per 1 januari 2012 is deze CAO-NPF uitgebreid met een functie- en loongebouw. In totaal, zonder dubbeltellingen werken er bij Merleyn 88 medewerkers (8.46 fte) Raad van Toezicht De Raad van Toezicht heeft in 2014 de volgende besluiten genomen: goedkeuring van de jaarrekening 2013, van het jaarverslag 2013, en van de begroting 2014. Er is in 2012 een aftreedrooster opgesteld, en in 2013 is gestart met werving van nieuwe leden. Maurice Schmitz is in 2014 toegetreden tot de Raad van Toezicht. Relatie met Stichting Doornroosje Per 31 december 2014 heeft Stichting Doornroosje Twee via de rekening courant een vordering van € 13.639 (zie par. 2.7). Vervolginvesteringen zijn voor rekening van Stichting Doornroosje en worden op basis van een leaseovereenkomst doorbelast aan Stichting Doornroosje Twee.

22 mei 2015 A.A.M. (Toine) Tax Directeur bestuurder Doornroosje Twee (Merleyn)

Pagina 6 van 28


2. Jaarrekening 2014 2.1 Oprichting, bestuur en personeel Op 10 april 2008 is de Stichting Doornroosje Twee opgericht ten behoeven van de exploitatie van Merleyn aan de Hertogstraat 13 - 17 te Nijmegen. De formele start van de activiteiten is 1 mei 2008, overeenkomend met de start van de eerste huurovereenkomst. Stichting Doornroosje Twee (Merleyn) is een stichting zonder winstoogmerk. Er wordt gewerkt met een Raad van Toezicht model, en zij ontvangt geen structurele subsidie van de gemeente Nijmegen. Stichting Doornroosje Twee (Merleyn) is formeel per ingang van 1 januari 2012 door de belastingdienst als Algemeen Nut Beogende Instelling (ANBI) aangewezen, met de status van culturele ANBI. Missie en strategie De missie en strategie sluit naadloos aan bij die van haar grotere zus Doornroosje, met name om in de popketen een vloeiende doorstroom te garanderen. “Merleyn, het kleinere poppodium van Nijmegen” 1. Merleyn is geworteld in Nijmegen en heeft een lokaal - regionale functie. 2. Kernactiviteit is popmuziek, in het bijzonder het organiseren van concerten en dance-avonden. 3. Kwaliteit, afwisseling en oog voor nieuwe trends maken Merleyn aantrekkelijk voor een breed publiek. 4. Merleyn’s imago is open en sfeervol. Het is van groot belang dat de verschillende publieksgroepen zich thuis voelen. 5. Merleyn toont respect en werkt professioneel. Samenstelling Raad van Toezicht en Bestuur dd. 31 december 2014: Raad van Toezicht LAA Buijs PAJM vd Linden LTG Lunshof (vz) MJWV Schmitz

indiensttreding 10-04-2008 10-04-2008 10-04-2008 17-03-2014

Bestuur AAM Tax (directeur bestuurder)

benoemingstermijn 4 jaar 4 jaar 4 jaar 4 jaar

termijn 2e 2e 2e 1e

aftreedrooster 01-01-2015 01-01-2016 01-01-2017 17-03-2018

per 01-02-2001

(Neven)functies: LAA Buijs Buys Culturele Profielen (partner); Theater Junushoff Wageningen (directeur); Stichting Bik Bent Braam (bestuurslid / penningmeester). LTG Lunshof Scholengemeenschap Metameer, Stevensbeek (directeur bedrijfsvoering); School’s Cool (bestuurslid / penningmeester). PAJM vd Linden Redbeans bv (marketing & salesmanager). MJWV Schmitz ArtMARK (eigenaar) Stichting Popsport (directeur bestuurder) Stichting Meeldraad (bestuurslid / secretaris) AAM Tax

Werkgeversvereniging Nederlandse Poppodia en –Festivals (bestuurslid / voorzitter); Cultuur Netwerk Nijmegen (voorzitter, vanaf 1 januari 2014) Stichting Culturele Evenementen Nijmegen (bestuurslid / voorzitter); Stichting Popfestivals Nijmegen (bestuurslid / voorzitter – tot 21 mei 2014)

Pagina 7 van 28


Wet Normering Topinkomens (WNT): Stichting Doornroosje Twee heeft geen personeel in dienst. De directeur bestuurder en de leden van de Raad van Toezicht zijn onbezoldigd.

Pagina 8 van 28


2.2 Balans per 31 december 2014 31-12-2014 €

31-12-2013 €

ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa

24.214

Totaal vaste activa

20.651

24.214

20.651

14.940

12.359

Vlottende activa Voorraden Vorderingen Debiteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige vorderingen en overlopende activa

8.159 7.756 54.842

25.373 5.049 100.340 70.757

130.762

5.417

7.193

115.328

170.965

Liquide Middelen

31-12-2014 €

31-12-2013 €

PASSIVA Eigen vermogen Overige reserve Bestemde reserve nieuwbouw

6.820 50.000

-2.674 56.820

-2.674

Kortlopende schulden Crediteuren Overige schulden en overlopende passiva

10.373 48.135

Pagina 9 van 28

11.782 161.857 58.508

173.639

115.328

170.965


2.3 Resultatenrekening over 2014 - I

TOTAAL EXPLOITATIE realisatie 2014 €

begroting 2014 €

realisatie 2013 €

Baten Opbrengst activiteiten

454.699

154.700

446.091

totaal baten

454.699

154.700

446.091

Lasten Personeelskosten Huisvestingskosten Organisatiekosten Afschrijvingen Financiële lasten

183.498 49.065 159.673 2.533 436

19.281 53.015 77.117 2.750 300

202.201 47.435 170.185 4.090 366

totaal lasten

395.205

152.463

424.277

59.494

2.237

21.814

50.000 9.494 59.494

2.237 2.237

21.814 21.814

368.616 345.507

63.000 96.184

356.966 394.370

Resultaat op Podium

23.109

-33.184

-37.404

Oefenruimtes Baten Lasten

86.083 49.698

91.700 56.279

89.125 29.907

Resultaat op Oefenruimtes

36.385

35.421

59.218

Bedrijfsresultaat

Bestemming resultaat Bestemmingsreserve nieuwbouw Overige reserves

Opbouw bedrijfsresultaat Podium Baten Lasten (inclusief Algemeen)

Toelichting

In de podium-begroting is alleen een totaal saldo (€ 60.000) voor de opbrengst activiteiten opgenomen. Tevens is voor (project)subsidies € 3.000 begroot. In totaal dus € 63.000 (zie tevens par. 2.4 en 2.10). Dit saldo is de parameter waarop gestuurd wordt, en niet de hoogte van de desbetreffende kosten en baten an sich. Dat betekent dat bij

Pagina 10 van 28

Jaarverslag 2014 van Stichting Doornroosje Twee "Lasten" alleen de algemene personeel- en organisatiekosten zijn begroot, en niet de daarmee corresponderende activiteitkosten. En bij "Baten" zijn niet de begrote inkomsten uit activiteiten opgenomen, doch slechts het netto resultaat van de te verwachten inkomsten minus kosten. Logischerwijs zijn zo de gerealiseerde totale lasten en totale baten beide hoger dan begroot. Zoals gezegd is dat geen probleem zolang het saldo van de podium-activiteiten maar aan de begroting voldoet.

2.4 Resultatenrekening over 2014 - II ALGEMEEN (PODIUM) realisatie 2014 €

begroting 2014 €

realisatie 2013 €

Diverse opbrengsten

0

0

0

totaal baten

0

0

0

Personeelskosten Huisvestingskosten Organisatiekosten Afschrijvingen Financiële lasten

19.456 49.065 22.463 2.533 436

11.550 53.015 28.569 2.750 300

20.642 47.435 23.569 4.090 366

totaal lasten

93.953

96.184

96.102

-93.953

-96.184

-96.102

realisatie 2014 €

begroting 2014 €

realisatie 2013 €

Opbrengst activiteiten Opbrengst subsidies

436.352 18.347

151.700 3.000

425.897 20.194

totaal baten

454.699

154.700

446.091

Personeelskosten Organisatiekosten

164.042 137.210

7.731 48.548

181.559 146.616

totaal lasten

301.252

56.279

328.175

Resultaat op acitiviteiten

153.447

98.421

117.916

Baten

Lasten

Resultaat op algemeen

ACTIVITEITEN Podium en Oefenruimtes

Baten

Lasten

Pagina 11 van 28


2.5 Kasstroomoverzicht over 2014 €

2014 €

€

2013 €

Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat

59.494

Aanpassingen voor : - afschrijvingen - mutaties rekening courant Stichting Doornroosje - mutaties crediteuren - mutaties overige schulden

10.803 -89.600 -1.409 -23.977

21.814

10.591 43.141 3.652 -2.454 -104.183

Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden - belastingvorderingen - vooruitontvangen bedragen - vorderingen (incl debiteuren)

-2.581 -2.707 -145 62.712

Totaal kasstroom uit bedrijfsoperaties

54.930

-2.811 -2.019 7.276 -62.304 57.279

-59.858

12.590

16.886

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa (inventaris)

-14.366

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

-2.956 -14.366

-2.956

Kasstroom uit financieringsactiviteiten - achtergestelde lening Stichting Doornroosje

0

Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten

Mutatie geldmiddelen

Pagina 12 van 28

-19.430 0

-19.430

-1.776

-5.500


2.6 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Algemeen

Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van het voorgaande jaar

Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele restwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Voor de gehanteerde afschrijvingstermijnen verwijzen we naar het overzicht vaste activa (blz. 15). Voorraden De (drank)voorraden zijn gewaardeerd tegen de historische inkoopprijs, rekening houdend met eventuele incourante goederen. Vorderingen en overlopende activa Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van voorzieningen wegens oninbaarheid. In dit boekjaar is geen voorziening dubieuze vordering opgenomen. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Schulden Opgenomen (rentedragende) leningen en schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Pagina 13 van 28


Grondslagen voor resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen. Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de op het verslagjaar betrekking hebbende baten en lasten met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Baten De baten betreffen de in een boekjaar verantwoorde subsidies, opbrengst uit activiteiten en diverse baten. Lasten De lasten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Afschrijvingen De afschrijvingen op de materiele vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en – verliezen bij verkoop van materiele activa zijn begrepen onder de afschrijvingen, boekwinsten echter alleen voor zover de boekwinsten niet in mindering zijn gebracht op vervangende investeringen. Financiële baten en lasten De rentebaten en –lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende renteopbrengsten en –lasten.

Vergelijkende cijfers Om de vergelijking inzichtelijker te maken zijn de cijfers van voorgaand jaar, waar nodig, aangepast aan de cijferopstelling van deze jaarrekening. Met name is de toerekening naar baten en lasten algemeen en activiteiten verfijnd.

Pagina 14 van 28


2.7 Toelichting op de balans per 31 december 2014 – I VASTE ACTIVA Materiële Vaste Activa

Inventaris

31-12-2014 €

31-12-2013 €

Boek waarde per 1 januari 2014 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijving

48.353 27.702

45.397 18.634

Boekwaarde per 1 januari 2014

20.651

26.763

Mutaties Investeringen Afschrijvingen

14.366 10.803

2.956 9.068

3.563

-6.112

Boek waarde per 31 december 2014 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijving

62.719 38.505

48.353 27.702

Boekwaarde per 31 december 2014

24.214

20.651

Totaal mutaties

Afschrijvingspercentages (zie par. 4.1)

%

Inventaris

14 - 33

Pagina 15 van 28


31-12-2014 €

31-12-2013 €

Voorraad Voorraad drank en eten

14.940

12.359

Debiteuren Debiteuren Voorziening dubieuze debiteuren

10.968 -2.809

29.373 -4.000 8.159

25.373

7.756

5.049

Belastingvorderingen Omzetbelasting

Vorderingen Rekening courant Doornroosje Vooruitbetaalde kosten Overige vorderingen

13.639 2.622 38.581

817 99.523 54.842

100.340

Liquide Middelen SNS bank Rabobank Kas

1.162 4.255

3.114 4.079 5.417

Pagina 16 van 28

7.193


2.8 Toelichting op de balans per 31 december 2014 - II 31-12-2014 €

31-12-2013 €

Eigen vermogen Overige reserve Saldo 1 januari Resultaat 2014

-2.674 9.494

Saldo 31 december

-24.488 21.814 6.820

Bestemde reserve nieuwbouw Saldo 1 januari Resultaat 2014

-24.488 21.814

50.000

Saldo 31 december

-2.674

50.000

-2.674

10.373

11.782

Crediteuren Crediteuren

Schulden op korte termijn Rekening courant Doornroosje Vooruitontvangen bedragen Overige schulden

89.600 32.811 39.446

32.666 15.469 48.135

161.857

Niet in de balans opgenomen verplichtingen De stichting huurt het pand van Onstenk B.V. sinds 1 mei 2008. De optie voor een tweede huurverlenging is gelicht: het huurcontract is met twee jaar verlengd tot 1 november 2017 (opzegtermijn 12 maanden) – met stilzwijgende, jaarlijkse verlenging. De huur wordt jaarlijks geïndexeerd (op basis van CPI). De jaarlijkse huurverplichting bedraagt ongeveer € 29.500 exclusief BTW. M.b.t. de oefenruimtes huurt de stichting van Color Business Centers (CBC) ruimtes aan de Molenveldlaan 10 te Nijmegen. Het huurcontract geldt voor de duur van 5 jaren, met ingang van 1 januari 2012 (opzegtermijn is 1 jaar) – en optie tot verlenging. De huur wordt jaarlijks geïndexeerd (op basis van CPI). De jaarlijkse (BTW vrijgestelde) huurverplichting bedraagt ongeveer € 16.500. Daarnaast exploiteert de stichting oefenruimtes in het pand “De Koopvaart” en is daartoe met ingang van 1 januari 2012 lid van de “beheersvereniging De Koopvaart”. De jaarlijkse contributie bedraagt ongeveer € 7.600, en deze zal jaarlijks verhoogd worden. Met Heineken is een langdurig leveringscontract gesloten, dat loopt tot 31 december 2016. Bij een voortijdige opzegging van de huur is Merleyn, voor elk jaar vóór 1 januari 2017 een termijnbedrag

Pagina 17 van 28

Jaarverslag 2014 van Stichting Doornroosje Twee verschuldigd van € 12.603,86. De schuld per 31-12-2014 is € 25.207,71. Vanwege bovengenoemde huurverlenging tot 1 november 2017 is zeker dat de restschuld uiteindelijk NIHIL wordt. De stichting heeft een mantelovereenkomst voor lease van goederen afgesloten en een leasecontract afgesloten met Stichting Doornroosje. Het leasebedrag per jaar is gelijk aan het afschrijvingsbedrag in het desbetreffende jaar (geen rente; 36 maanden). Over de rekening courant met Stichting Doornroosje wordt nog geen rente berekend.

Pagina 18 van 28


2.9 Toelichting op de resultatenrekening over 2014 – I realisatie 2014 €

begroting 2014 €

realisatie 2013 €

Personeelskosten locatie manager Doornroosje Inzet payrollers Doornroosje Diensten door derden Overige personeelskosten Bevordering deskundigheid

5.577 5.786 7.487 207 399

5.760 3.790 2.000 0

10.910 4.775 4.471 382 104

19.456

11.550

20.642

30.300 5.216 872 3.873 7.597 1.207

30.300 6.000 1.803 3.662 10.000 1.250

29.558 4.639 1.593 3.521 6.652 1.179 293

49.065

53.015

47.435

4.700

4.500 0 0 0 4.000 0 3.000 2.060 5.740 3.017 3.752 2.500

4.500 231 14 147 0 645 2.913 1.894 5.670 3.365 525 2.394 1.271

22.463

28.569

23.569

2.533

2.750

1.523 2.567

2.533

2.750

4.090

436

300

366

93.953

96.184

96.102

-93.953

-96.184

-96.102

Huisvestingskosten huur onderhoud schoonmaak verzekeringen en belastingen gas water licht afvoer vuil overige huisvestingskosten

Organisatiekosten accountantkosten vergaderingen commissies reis- en verblijfkosten kantoorartikelen advieskosten overige algemene kosten lease apparatuur/inventaris onderhoud lichttechniek onderhoud geluidstechniek lidmaatschappen algemeen ict onderhoud en verbruik ict rechten en licenties publiciteit

10 116 0 62 2.907 1.127 5.688 3.473 552 2.678 1.150

Afschrijvingen goodwill inventaris

Financiële lasten rente en bankkosten totaal kosten algemeen

resultaat algemeen

Pagina 19 van 28


Personeel Merleyn volgt de CAO-NPF. Daarin is een volledige werkweek vastgesteld op 38 uur (= 1 fte). Op 31 december 2014 was de personeelssamenstelling als volgt: Personeel - PODIUM

Aantal

fte / pp

fte

Opmerking

Regulier

0

geen personeel in dienst

Doornroosje staff

12

0,07

0,87

niet doorbelast

Oproep

22

0,11

2,34

Kolibrie payrolling

Freelance techniek

9

0,03

0,26

Freelance overig

4

p.m.

o.a. administratie

Security

nvt

0,33

Beck Beveiliging

Schoonmaak

nvt

0,29

Lucia Marneef / AMC

Vrijwillig

41

4,1

inclusief RvT

Stageairs

0

p.m.

Totaal

88

8,20

Totaal – gecorrigeerd voor dubbelfuncties

82

0,10

Met KBL systems is een kaderovereenkomst afgesloten voor de lease van geluidsapparatuur, het onderhoud ervan en de inzet van hun technisch personeel bij concerten.

Personeel - OEFENRUIMTEN

Aantal

fte / pp

Fte

Regulier

0

Doornroosje staff

7

Oproep - beheer

0

Vrijwillig - beheer

6

Totaal

13

0,26

Totaal PODIUM + OEFENRUIMTES

88

8,46

Opmerking geen personeel in dienst

0,03

0,18

0,01

0,07

Pagina 20 van 28

€ 3.025

exclusief dubbeltelling


2.10 Toelichting op de resultatenrekening over 2014 - II realisatie 2014 €

begroting 2014 €

realisatie 2013 €

Opbrengst activiteiten baromzet recettes verhuur overige opbrengsten compensatie Doornroosje kleinschalige activiteiten sponsorbijdragen totaal opbrengst activiteiten podium

196.833 69.267 8.609 710 68.000 6.850 350.269

60.000 *)

211.975 93.763 4.327 1.571 18.000 7.136 336.772

projectsubsidies gemeente Nijmegen NFPK: nederlands poppodiumplan (NPP)

13.880 4.467

3.000

14.112 6.082

totaal opbrengst subsidies podium

18.347

3.000

20.194

368.616

63.000

356.966

totaal opbrengst activiteiten podium

Kosten activiteiten gages artiesten, dj's salarissen payrollers totaal inhuur vrijwilligersvergoedingen

61.610 66.050 36.182 200

80.122 69.869 45.115 525

164.042

195.631

inkoop bars hotelkosten commissiekosten catering salarisverwerkingskosten huur apparatuur reis en verblijfkosten contributies en rechten decormaterialen overige kosten

58.370 6.972 4.775 10.401 2.000 518 1.998 2.299 0 179

66.507 7.720 6.403 11.460 2.575 447 4.929 2.173 103 320

totaal organisatiekosten activiteiten podium

87.512

102.637

totaal personeelskosten activiteiten podium

totaal kosten activiteiten podium

251.554

resultaat activiteiten podium

117.062

Zie toelichting par. 2.3.

Pagina 21 van 28

0 *)

63.000

298.268

58.698


realisatie 2014 €

begroting 2014 €

realisatie 2013 €

91.700

89.125

7.731 30.729 11.317 6.502

-14.072 23.950 12.542 6.501 986

Opbrengst activiteiten oefenruimtes totaal opbrengst activiteiten oefenruimtes

86.083

Kosten activiteiten oefenruimtes personeelskosten oefenruimtes (2013 correctie 2012) huisvestingskosten oefenruimtes organisatiekosten oefenruimtes afschrijvingen oefenruimtes overige kosten oefenruimtes

28.707 11.722 8.270 999

totaal kosten activiteiten oefenruimtes

49.698

56.279

29.907

resultaat activiteiten oefenruimtes

36.385

35.421

59.218

Pagina 22 van 28


3. Overige gegevens 3.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Het bestuur van Stichting Doornroosje Twee heeft de jaarrekening 2014 vastgesteld, waarop volgend de Raad van Toezicht, met inachtneming van de correcties op basis van de accountantscontrole, deze d.d. 22 april 2015 heeft goedgekeurd.

3.2 Resultaatbestemming Het resultaat wordt als volgt verdeeld: - € 50.000 aan de bestemmingsreserve nieuwbouw; - € 9.494 aan de algemene reserve.

3.3 Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen bijzondere gebeurtenissen na balansdatum.

3.4 Accountantsverklaring De accountantsverklaring is opgenomen achter in het jaarverslag.

Namens, Stichting Doornroosje Twee

A.A.M. Tax Directeur bestuurder

Pagina 23 van 28


4. Bijlagen 4.1 Immateriële en materiële vaste activa 31 dec 2014 € Materiële Vaste Activa Inventaris Brandmeldinstallatie Afzuiging rookruimte (in gebruik genomen in 2011) Podium Toegangscontrole en webapplicatie

784 1.589 9.231 12.607 24.211

OVERZICHT IMMATERIËLE EN MATERIËLE VASTE ACTIVA afschr termijn

aanschaf

in jaren

w aarde

boekw aarde investeringen afschrijvingen boekw aarde 1-1-2014

2014

2014

31-12-2014

Materiële vaste activa Inventaris 2009

7

3.920

1.372

588

784

2010

7

2.544

1.454

363

1.091

2011

7

1.100

655

157

498

2012

7

24.691

14.507

6.501

8.006

2013

5

2.956

2.660

591

2.069

2014

3

14.366

14.366

2.603

11.763

totaal inventaris

49.577

20.648

14.366

10.803

24.211

Totaal

49.577

20.648

14.366

10.803

24.211

Pagina 24 van 28


4.2 Bezoekersaantallen I. Concerten

realisatie 2014

progr #

realisatie 2013

# betalende # betalende

totaal

bezoekers bezoekers

bezoek

per avond

per jaar

per jaar

progr #


totaal

bezoekers bezoekers

bezoek

per avond

per jaar

per jaar

1.

Concerten - individueel

68

90

6.086

6.855

85

88

7.517

8.367

2.

Roos van Nijmegen

3

142

427

466

3

144

433

470

3.

FortaRock

7

78

549

684

5

77

384

479

4.

3voor12

2

104

208

259

6

108

648

725

80

91

7.270

8.264

99

91

8.982

10.041

81%

100%

81%

82%

100%

100%

100%

100%

totaal concerten (I)

II. Dance

realisatie 2014

progr #

realisatie 2013


totaal

bezoekers bezoekers

bezoek

per avond

per jaar

per jaar

progr #


totaal

bezoekers bezoekers

bezoek

per avond

per jaar

per jaar

1.

Dance Overig

13

136

1.771

1.896

16

132

2.119

2.342

2.

Chocolademelk

8

274

2.189

2.322

8

290

2.323

2.323

3.

Johnny

6

241

1.444

1.444

1

273

273

273

4.

Indie Disco

5

166

829

852

9

121

1.087

1.087

5.

Fever

5

224

1.118

1.183

6

159

953

1.052

6.

Boomshakkalak

5

247

1.235

1.344

2

261

521

542

7.

Deep Motions

4

172

687

709

5

193

966

997

8.

Housew erk

4

256

1.022

1.031

3

223

669

682

9.

Metro Kollektief

4

344

1.376

1.376

10.

Shake Your Rump

3

202

607

607

4

153

610

610

11.

Donderstep

3

218

655

655

4

254

1.017

1.017

12.

Blauw druk

3

309

927

962

13.

No Strings Hardcore

3

72

216

247

14.

Nachtsport

2

414

828

828

9

378

3.401

3.401

15.

Nightshift

2

183

366

366

2

231

461

510

16.

De Tropen

2

156

312

339

17.

Knipoog

2

215

429

429

18.

Lariekoek

2

156

312

332

19.

Tactics

1

37

37

48

4

119

477

523

20.

Stellar

1

110

110

110

3

278

834

849

21.

Planet Rosevicee

1

465

465

486

3

241

723

757

22.

Rice, Peas & Reggae

1

79

79

80

3

113

338

348

23.

Balans

1

164

164

167

1

96

96

100

24.

Give it Dub

1

200

200

219

1

423

423

445

25.

Helter Skelter

0

0

0

6

135

810

851

26.

CTO

0

0

0

4

173

691

763

27.

Circus Charlie

0

0

0

3

129

387

390

28.

Beauty & Afrobeat

0

0

0

3

81

242

244

29.

Groovy Sw ing Night

0

0

0

1

81

81

81

30.

NEW

0

0

0

1

391

391

408

31.

New Year's Party

0

0

0

1

276

276

298

totaal dance (II)

Subtotaal Kernprogramma (I+II)

82

212

17.378

18.032

103

196

20.169

20.893

80%

108%

86%

86%

100%

100%

100%

100%

162

152

24.648

26.296

202

144

29.151

30.934

80%

105%

85%

85%

100%

100%

100%

100%

Pagina 25 van 28


III. Niet-k ernprogramma

realisatie 2014

progr #

realisatie 2013


totaal

bezoekers bezoekers

bezoek

per avond

per jaar

per jaar

1.

Kleinkunst

1

579

579

579

2.

Dans

1

300

300

300

3.

Overig totaal niet-kern programma (III)

Subtotaal intern programma (I+II+III)

totaal extern programma (III)

Subtotaal programma (I+II+III+IV)

bezoek

per avond

per jaar

per jaar

594

1.188

1.188

2

5

14

44

3

80

239

239

5

179

893

923

5

285

1.427

1.427

100%

63%

63%

65%

100%

100%

100%

100%

167

153

25.541

27.219

207

148

30.578

32.361

81%

104%

84%

84%

100%

100%

100%

100%

realisatie 2014

progr #

Girl Band (12 sep), De Zeester

totaal

bezoekers bezoekers

progr #

3

IV. Extern programma: op locatie

1.


realisatie 2013


totaal

bezoekers bezoekers

bezoek


totaal

bezoekers bezoekers

bezoek

per avond

per jaar

per jaar

0

0

progr #

per avond

per jaar

per jaar

1

50

50

61

1

50

50

61

0

168

152

25.591

27.280

207

148

30.578

32.361

81%

103%

84%

84%

100%

100%

100%

100%

Opmerkingen 1. De capaciteit van Merleyn is 200. 2. Naast financiële targets is begrotingstechnisch alleen het totale aantal betalende bezoekers als doel gesteld. Dit om flexibeler in te kunnen spelen op de zeer veranderlijke markt. De begroting en realisatie voor het concertzalencomplex (I+II+III): 2012

2013

2014

Begroting:

24.200

26.400

26.400

Realisatie:

29.060

30.578

25.541

Pagina 26 van 28


4.3 Kwantitatieve indicatoren 2014

2013

2012

1,56

0,87

0,73

91.114 58.508

150.314 173.639

88.680 122.024

0,86

-0,63

-0,82

Vlottende activa Kortlopende schulden Netto werkkapitaal

91.114 58.508 32.606

150.314 173.639 -23.325

88.680 122.024 -33.344

Maandelijkse kasstroom (totale baten/12)

37.892

37.174

40.745

1,73%

-0,63%

-5,02%

6.820 395.205

-2.674 424.277

-24.488 487.866

19,08%

10,65%

-0,53%

A: de som van het resultaat van jaar n-3 t/m jaar n B: de totale baten in jaar n

86.754 454.699

47.494 446.091

-2.569 488.935

Financiering vaste activa (rood indien kleiner dan 1)

nvt

nvt

1,46

24.214 0

20.651 0

28.286 19.430

0,00%

0,00%

0,00%

0,00 8,44

0,00 8,05

0,00 8,17

Current ratio (rood < 1; groen > 1.5) Vlottende activa / Kortlopende schulden Vlottende activa Kortlopende schulden

Financiële ruimte (rood <1; groen > 1 Netto werkkapitaal / Maandelijkse kasstroom

Continuïteit op langere termijn (rood < 10%; groen > 25%) Eigen vermogen / Totale lasten (in %) Eigen vermogen Totale lasten

Financiële dekking (rood < 0%; groen > 3%) A / B (in %)

Vaste activa / Lang vreemd vermogen Vaste activa Lang vreemd vermogen

Flexibiliteit (groen indien kleiner dan 75%) Vaste formatie / Totale formatie (in %) Vaste formatie (in fte) Totale formatie (in fte)

Definitie kleurschakering conform Vreeke & Van Dalen (2008, tabel 26 blz. 65): Sein veilig: Sein waarschuwing: Sein gevaar:

Pagina 27 van 28


4.3 Verklaring accountant

Pagina 28 van 28

JAARVERSLAG 2014 STICHTING DOORNROOSJE TWEE, NIJMEGEN

Recommend Documents