Stichting OpMaat JAARVERSLAG 2014
Opgesteld door het bestuur en goedgekeurd door de Raad van Commissarissen van Stichting OpMaat op 13 april 2015
INHOUDSOPGAVE 1. Organisatie .............................................................................. 3 1.1 Inleiding ................................................................................................................ 3 1.2 Bestuur en RvC ....................................................................................................... 3 1.3 Bureauorganisatie ................................................................................................... 3 1.4 Advimaat ............................................................................................................... 4 1.5 Huur-Koopvergelijker VOF ........................................................................................ 4 1.6 Overige netwerkpartners .......................................................................................... 4 2. Externe en inhoudelijke ontwikkelingen .................................. 5 2.1 Marktontwikkelingen ................................................................................................ 5 2.2 Fiscaliteit Koopgarant, Koopstart en Koopcomfort ........................................................ 5 2.3 Introductie Koopstart ............................................................................................... 6 2.4 Best Practice risicomanagement Koopgarant ............................................................... 6 2.5 Te Woon 3.0 ........................................................................................................... 6 2.6 OpjePlek/Ikwilmeeerwonen ....................................................................................... 6 3. Producten en diensten ............................................................. 7 3.1 Webconcept ............................................................................................................ 7 3.2 Koopgarant ............................................................................................................ 7 3.3 Koopstart en MIKK-meter ......................................................................................... 8 3.4 Koopcomfort ........................................................................................................... 8 3.5 Te Woon ................................................................................................................ 8 3.6 Huur-Koopvergelijker ............................................................................................... 8 3.7 Overige dienstverlening ............................................................................................ 8 4. Communicatie .......................................................................... 8 5. Financiën ................................................................................. 9 6. Staat van baten en lasten ...................................................... 10
Jaarverslag 2014 Stichting OpMaat d.d. 13 april 2015
2
Organisatie 1.1
Inleiding
Voor OpMaat stond 2014 vooral in het teken van de introductie van Koopstart. Na ruim 2 jaar intensieve voorbereiding kwam Koopstart in april daadwerkelijk beschikbaar voor corporaties, kort nadat we van voldoende financiers de bevestiging hadden ontvangen dat zij hypothecaire financiering voor Koopstart-transacties zouden verstrekken. In de eerste maanden na de introductie sloten vrijwel alle ‘kopgroep’-corporaties daadwerkelijk een licentieovereenkomst. Vlak voor de zomer werd de eerste koopovereenkomst getekend bij Woningstichting Etten-Leur. Gedurende het jaar werd met de medewerkers en de Raad van Commissarissen regelmatig gesproken over verkenningen voor de toekomststrategie van OpMaat. Deze strategie vertoont sterke samenhang met de nieuwe Woningwet en het BTIV 2015. De verwachting is dat dit in 2015 zal leiden tot nieuwe strategische keuzes.
1.2
Bestuur en RvC
Het bestuur van de stichting wordt gevormd door Rein Bakker in de functie van directeurbestuurder. De Raad van Commissarissen bestond van 1 januari tot en met 30 september 2014 uit vier personen. Op 1 oktober trad Monique Brewster, directeur-bestuurder van Woningstichting Leusden. toe tot de Raad van Commissarissen. Per genoemde datum bestond de Raad van Commissarissen derhalve uit het maximale aantal van vijf personen. De samenstelling van de Raad van Commissarissen in 2014 was als volgt: Lucy Lagerweij (Woonbron), voorzitter Martin Boswinkel (Stadsherstel Midden-Nederland), lid, portefeuille financiën Monique Brewster (Woningstichting Leusden), lid (vanaf 1 oktober) Frans Kooiker (De Woonplaats), lid René Scherpenisse (Tiwos), lid In het verslagjaar kwamen bestuur en RvC bijeen voor een reguliere vergadering op 27 januari, 7 april, 23 juni, 29 september en 24 november. Van alle bestuursvergaderingen zijn verslagen en actielijsten opgesteld door een externe notuliste.
1.3
Bureauorganisatie
De bureauorganisatie bestaat uit een kleine groep medewerkers in vaste dienst. Er traden in 2014 geen mensen in of uit dienst en er vonden geen wijzigingen in de formatie plaats. De formatie was per 31 december als volgt opgebouwd: Directeur-bestuurder (Rein Bakker) 100% dienstverband Productmanager/adviseur (Bernard Wouters) 89% dienstverband Adviseur (Agita Jongma) 56% dienstverband Adviseur (Simone van de Kuit) 89% dienstverband Medewerker communicatie (Irene Dijsselbloem) 56% dienstverband Medewerker administratie (Jolanda van de Lagemaat) 42% dienstverband
Jaarverslag 2014 Stichting OpMaat d.d. 13 april 2015
3
Alle dienstverbanden zijn gebaseerd op een eigen arbeidsvoorwaardenreglement van OpMaat. Ten behoeve van deze dienstverbanden zijn zowel een collectieve arbeidsongeschiktheidsverzekering als een collectieve pensioenverzekering op basis van beschikbare premie afgesloten. OpMaat heeft primair tot taak om de licentie- en deelnemersovereenkomsten uit te voeren, die worden gesloten met afnemers. In de praktijk betekent dit dat de bureauorganisatie zich voornamelijk bezighoudt met de volgende activiteiten: • Onderhoud, onderzoek en ontwikkeling van de eigen producten en diensten; • Marketing & bedrijfscommunicatie; • Ondersteuning licentiehouders en deelnemers; • Directievoering; • Administratie; • Lobby en belangenbehartiging. De dagelijkse leiding van de werkzaamheden gedurende 2014 was in handen van de directeur, Rein Bakker. Deze werkt binnen de kaders van een in 2012 vastgesteld bestuursstatuut. Naast de medewerkers in dienst van OpMaat werden voor verschillende activiteiten diensten ingehuurd bij PHZeven, Corratio, Woonbron, Haringhuizen & Doppenberg en QO-partner.
1.4
Advimaat
De adviseurs die bij OpMaat zijn aangesloten vormen samen met de bureau-organisatie de ‘AdviMaat’. Adviseurs van OpMaat zijn zowel werknemers van corporaties als diverse zelfstandige adviseurs met een corporatieachtergrond. De samenwerking met leden van de AdviMaat die niet in dienst zijn van OpMaat vindt plaats op basis van een overeenkomst van opdracht. De AdviMaat-bijeenkomsten hebben primair tot doel om kennis over OpMaat en haar klanten en producten te delen en verder te ontwikkelen en secundair om de kennis tussen de netwerkpartners onderling te delen. In 2014 vonden er vier AdviMaat-bijeenkomsten plaats en werd besloten om de Advimaat in zijn huidige vorm stop te zetten. In 2015 zal er een nieuwe vorm gezocht worden.
1.5
Huur-Koopvergelijker VOF
In 2009 ontwikkelde OpMaat samen met Zig Websoftware BV de Huur-Koopvergelijker. De gezamenlijke exploitatie vindt plaats binnen de kaders van een VOF-overeenkomst tussen OpMaat en Zig Websoftware. Het financiële resultaat is in de verhouding 45-55 verdeeld. Over 2014 bedroeg het winstaandeel van OpMaat € 2.365.
1.6
Overige netwerkpartners
Naast de hiervoor genoemde contacten onderhoudt OpMaat ook zeer frequent contact met andere personen en instanties die van belang zijn op de woningmarkt. In 2014 sloot OpMaat een partnerovereenkomst met Platform 31 en onderhield daarnaast contacten met: • Belangenbehartigers zoals Vereniging Eigen Huis, Aedes Vereniging van Woningcorporaties; • Sectorinstituten als het Waarborgfonds Eigen Woningen, Centraal Fonds Volkshuisvesting, het Waarborgfonds Sociale Woningbouw en de Vereniging Toezichthouders Woningcorporaties; • Overheidsorganen zoals Belastingdienst, het Ministerie van BZK en het Kadaster; • Diverse hypothecaire financiers zoals Rabobank Nederland, ING en ABNAMRO; • Validatie-instituten zoals het NWWI en Taxateursunie; • CorporatieNL in verband met het beheer en de exploitatie van het Verkoopplatform; • Automatiseerders van woningverkoop als VindjePlek-Woningdossier en Corporatieportaal; • Advies- en accountantsbureaus zoals BDO Accountants, Van Putten van Apeldoorn Notarissen, Finance Ideas en Ortec Finance. Jaarverslag 2014 Stichting OpMaat d.d. 13 april 2015
4
De aard van de contacten betrof een breed palet aan inhoudelijke kwesties zoals de eigenwoningregeling, wetgeving BTW en overdrachtsbelasting, verkoopregels corporaties (Woningwet en MG2013-02), ontwikkelingen in de woningfinanciering, financiële consequenties Koopgarant en Koopstart, verkoopbeleid, onderhoud en beheer van de Erfpacht- en Koopgarantbepalingen, ontwikkeling van de Erfpacht- en Koopstartbepalingen, woningtaxatie en validatie, Nationale Hypotheek Garantie en Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving van corporaties.
1.
Externe en inhoudelijke ontwikkelingen
2.1
Marktontwikkelingen
Net als in de beide voorgaande jaren daalde in 2014 het aantal verkopen met Koopgarant. Hoewel Koopgarant onder (potentiële) kopers een gewild product bleef beperkten veel corporaties hun aanbod. De hoofdredenen hiervoor zijn de focus op de financiële risico’s van de terugkoopverplichting en de sterke daling van de nieuwbouw door corporaties. Daarnaast spelen de flink gedaalde woningprijzen een belangrijke rol. In een groot aantal woningmarktregio’s is inmiddels voldoende betaalbaar aanbod voor de lagere middeninkomens beschikbaar. Hierdoor is het aanbieden van woningen met Koopgarant (of Koopstart) voor minder corporaties een aantrekkelijke beleidskeuze. Het totale aantal met Koopgarant verkochte woningen daalde van 3.500 in 2013 naar 2.200 in 2013. Met Koopstart werden (vanaf medio 2014) 29 woningen verkocht. Op een totaal van ruim 33.000 verkochte Koopgarantwoningen werden in 2014 1.575 (2013: 1.200) woningen teruggekocht. De toename van het aantal terugkopen is het gevolg van twee factoren. Enerzijds zorgt de ‘veroudering’ van de Koopgarantportefeuille voor een geleidelijke toename van het aantal terugkopen doordat veel huishoudens na verloop van tijd een volgende stap in hun wooncarrière (willen) zetten. Anderzijds leidt het verbeterde woningmarktsentiment tot meer terugkopen doordat huishoudens het weer aandurven om een volgende stap op de woningmarkt te zetten. Dit leidt vooral tot een toename van de terugkopen van kleine appartementen. Het totale aantal licentiehouders Koopgarant daalde (zie paragraaf 3.2). Zowel het feit dat veel aanbieders huiverig zijn voor de risicodeling en terugkoopplicht als de (gedwongen) verschuiving van de focus van corporaties op sociale huur vormen belangrijke oorzaken. Ook vormt de verplichting om de verkochte Koopgarantwoningen ‘on balance’ te verantwoorden, voor verschillende licentiehouders een concrete aanleiding om hun licentieovereenkomst met OpMaat te beëindigen. Voor een deel van onze licentiehouders blijkt Koopstart een aantrekkelijk alternatief omdat hiermee wel korting kan worden verstrekt maar de verkochte woningen geen terugkoopplicht kennen. Dit zorgt er mede voor dat de verkochte woningen niet ‘on balance’ dienen te worden verantwoord. De vraag naar het Te Woonconcept nam in 2014 verder af. Dit wordt veroorzaakt doordat bij corporaties de nadruk is komen te liggen op sociale verhuur. Verkoop van woningen is daarmee veelal verworden tot een “money maker”. Het bieden van “keuzevrijheid voor de klanten” is bij de meeste corporaties (noodgedwongen) buiten beeld geraakt. Daarnaast wordt het toepassen van Te Woon duidelijk bemoeilijkt door de nieuwe Woningwet.
2.2
Fiscaliteit Koopgarant, Koopstart en Koopcomfort
De handelwijze in verband met de toepassing van de eigenwoningregeling IB bij Koopgarant en Koopcomfort was tot 2014 omschreven en vastgelegd in diverse protocollen tussen OpMaat en de Belastingdienst. In de 2014 voerde OpMaat diverse gesprekken met de Belastingdienst. Deze gesprekken hadden tot doel om tot één nieuw (overkoepelend) protocol voor Koopgarant, Koopstart en Koopcomfort te komen. De gesprekken verliepen constructief en voortvarend. Eind 2014 bereikten OpMaat en de Belastingdienst mondelinge overstemming over dit protocol dat op 9 februari 2015 ook daadwerkelijk is ondertekend. Jaarverslag 2014 Stichting OpMaat d.d. 13 april 2015
5
Gedurende het jaar voerde OpMaat fiscale toetsingen uit voor meerdere projecten. In totaal werden er 890 woningen fiscaal getoetst en akkoord bevonden. Het betrof 57 nieuwbouwwoningen en 833 bestaande (voormalige huur)woningen.
2.3
Introductie Koopstart
In april 2014 introduceerde OpMaat Koopstart, na circa 2,5 jaar ontwikkeling en voorbereiding. Nadat in 2013 vrijwel alle belangrijke stakeholders hun (mondelinge) goedkeuring hadden gegeven beschikte OpMaat in februari 2014 ook over de benodigde handtekeningen van het Waarborgfonds Eigen Woningen en de Belastingdienst. De formele goedkeuring van deze beide partijen was een voorwaarde om voldoende hypothecaire financiers te interesseren voor het verstrekken van woningfinanciering bij Koopstarttransacties. Een belangrijk onderdeel van Koopstart is de ‘MIKK-meter’, een webbased rekenmodel dat corporaties in staat stelt om de koperskorting doelmatig en zonder marktbederf te verstrekken. Het toepassen van de ‘MIKK-meter’ is verplicht voor licentiehouders bij het verkopen van bestaande woningen. De daadwerkelijke marktintroductie werd samen met een ‘kopgroep’ van 10 corporaties voorbereid en verliep volgens verwachting. In het tweede halfjaar werden naast de licenties aan de 9 van de 10 kopgroep-corporaties ook aan 5 andere corporaties verspreid over ons land. Al deze corporaties waren reeds licentiehouder Koopgarant.
2.4
Best Practice risicomanagement Koopgarant
Samen met 9 corporaties en het Nederlands Adviesbureau Risicomanagement ontwikkelden we de Best Practice Risicomanagement Koopgarant. De Best Practice biedt licentiehouders en hun stakeholders inzicht in de wijze waarop kan worden omgegaan met de belangrijkste risico’s die samenhangen met het opbouwen en exploiteren van een portefeuille Koopgarantwoningen. Ook laat de Best Practice zien dat deze risico’s door corporaties heel goed te beheersen zijn. De Best Practice werd besproken met diverse sectorinsituten. Ook verscheen een artikel naar aanleiding van de Best Practice in Tijdschrift voor de Volkshuisvesting.
2.5
Te Woon 3.0
De afname van de belangstelling voor Te Woon (zie ook paragraaf 2.1) had in 2013 reeds de aanleiding gevormd om een verandering in het Te Woon-pakket door te voeren. Samen met de resterende Te Woondeelnemers formuleerden we eind dat jaar samen met Sake Zijlstra van de TU-Delft in december een aantal mogelijke thema’s voor onderzoek en co-creatie. De definitieve keuze voor de uit te werken thema’s werden begin 2014 voorgelegd aan de deelnemers. Helaas kwam het door diverse oorzaken niet tot uitvoering van het onderzoek. De deelnemers werden hierover geïnformeerd waarbij wij aankondigden om in de loop van 2015 opnieuw met hen in gesprek te gaan over mogelijke thema’s.
2.6
OpjePlek/Ikwilmeerwonen
Eind 2013 waren OpMaat, het team van de website VindjePlek en 8 corporaties gestart met een projectmatige samenwerking op het terrein van woningverkoop. In het eerste halfjaar van 2014 ontwikkelden we gezamenlijk een corporatieverkooplabel. Doel van dit verkooplabel was om woJaarverslag 2014 Stichting OpMaat d.d. 13 april 2015
6
ningverkoop door corporaties verder te professionaliseren en te ondersteunen met praktische kennis en hulpmiddelen. OpMaat trad op als kennispartner zorgde voor de administratieve ondersteuning van dit project. Na een voorspoedig ontwikkeltraject organiseerden we vlak voor de zomer een aantal bijeenkomsten die werden bijgewoond door ca. 20 corporaties. Ondanks de positieve feedback kreeg het project onvoldoende support om het verkooplabel ‘Ikwilmeerwonen’ ook daadwerkelijk (met voldoende kans op succes) in de markt te kunnen zetten. Eind 2014 rondden we in goed overleg met VindjePlek en de deelnemende corporaties dit project af.
2.
Producten en diensten
3.1
Webconcept
Het in 2013 door internetbureau Redkiwi ontwikkelde webconcept vormde ook in 2014 een belangrijk platform voor het aanbod van onze producten in diensten. In de eerste helft van het jaar werden uitbreidingen van het webconcept gerealiseerd voor het aanbod en de ondersteuning van Koopstart. Daarnaast ontwikkelde RedKiwi op basis van de door OpMaat opgestelde specificaties de ‘MIKK-meter’. Na een testperiode bij een aantal ‘kopgroepcorporaties’ werd de ‘MIKK-meter’ binnen het Servicenet beschikbaar gesteld aan licentiehouders Koopstart.
3.2
Koopgarant
Eind 2014 telde OpMaat 149 corporaties als Koopgarant-licentiehouder. Onderstaand overzicht geeft een beeld van de onderliggende mutaties: Aantal licentiehouders op 1 januari 2014 Bij: nieuwe licentiehouders Af: opzegging per 31 december 2014 Af: vermindering licenties a.g.v. fusie licentiehouders Aantal licentiehouders op 31 december 2014
160 0 -9 -2 149
Uit de inventarisatie van begin 2015, waarbij we onze licentiehouders vroegen naar de woningen die zij per 31 december 2014 als Koopgarantwoning hadden verkocht of gelabeld, bleek dat alle licentiehouders samen per genoemde datum over een Koopgarantportefeuille van 66.000 woningen beschikten. Het totaal aantal verkochte woningen t/m 2014 nam verder toe tot 33.000, waarvan 2.200 (inclusief verkoop Koopgarant na terugkoop) in het afgelopen jaar. In dezelfde inventarisatie vroegen wij onze licentiehouders ook om informatie over de door hen teruggekochte woningen. Hieruit bleek dat alle licentiehouders bij elkaar 1.575 Koopgarantwoningen (zijnde 5% van het totaal aantal verkochte woningen) terugkochten. Na terugkoop werden er 720 woningen opnieuw verkocht met Koopgarant, de overige woningen werden na terugkoop in meerderheid vrij verkocht en voor een beperkt deel verhuurd. De totale Koopgarantportefeuille van alle licentiehouders samen nam met ruim 25% af. Deze ontwikkeling kent drie hoofdoorzaken. In de eerste plaats zijn onze licentiehouders kritischer op de vraag in welke delen van hun woningbezit zij woningen willen verkopen met Koopgarant. In de tweede plaats is de gemiddelde woningprijs in ons land inmiddels zover gedaald dat een groter deel van de woningvoorraad ook zonder korting bereikbaar is geworden voor veel potentiële kopers. In de laatste plaats wordt het aanbod bij verschillende licentiehouders ingeperkt door angst voor de financiële gevolgen van de terugkoopverplichting.
Jaarverslag 2014 Stichting OpMaat d.d. 13 april 2015
7
3.3
Koopstart en MIKK-meter
In april startte OpMaat met de verkoop van licenties Koopstart. Naast de levering van de licentie aan de 9 kopgroepcorporaties werden er met 5 (reeds bestaande) klanten licentieovereenkomsten gesloten. Op 31 december 2014 telde OpMaat 14 corporaties als Koopstart-licentiehouder. Met al deze licentiehouders is tevens een licentieovereenkomst voor de ‘MIKK-meter’ gesloten.
3.4
Koopcomfort
Op 31 december 2014 telde OpMaat 14 corporaties als Koopcomfort-licentiehouder. Er werden dit jaar geen nieuwe licenties verstrekt en twee corporatie beëindigden hun licentie. Deze beëindigingen hingen samen met het beëindigden van de deelnemingsovereenkomst Te Woon.
3.5
Te Woon
Op 31 december waren er 11 corporaties als Te Woondeelnemer geregistreerd. Tijdens het jaar traden er geen corporaties toe als nieuwe deelnemer. Wel beëindigden 4 corporaties hun deelnemingsovereenkomst.
3.6
Huur-Koopvergelijker
De Huur-Koopvergelijker wordt door OpMaat en Zig Websoftware BV gezamenlijk geëxploiteerd in een Vennootschap Onder Firma (zie ook paragraaf 1.6). Deze leverde een positieve bijdrage aan het jaarresultaat van OpMaat ter grootte van € 2.365.
3.7
Overige dienstverlening
De vraag naar aanvullende dienstverlening was divers en bleef in zijn totaliteit ongeveer gelijk aan het volume in 2013. De dienstverlening bestond uit kasstroomanalyses, (verkoop)beleidsevaluaties, ondersteuning bij de uitvoering van verkoopbeleid en ondersteuning bij terugkopen. Ook verzorgden we bij diverse corporaties presentaties over het risicomanagement bij Koopgarant. In het vierde kwartaal ontwikkelde OpMaat een model voor de afkoop van de Erfpacht- en Koopgarantbepalingen. In december kwam dit als aanvullende licentie beschikbaar voor Koopgarantlicentiehouders onder de naam ‘Beëindigingsovereenkomst Koopgarant’. Deze aanvullende licentie werd nog in december afgenomen door 4 corporaties. Nadat OpMaat tijdens de zomerperiode van verschillende licentiehouders het verzoek ontving om ondersteuning te bieden bij de terugkoop van Koopgarantwoningen startten we in december met het pilotproject ‘Dienstverlening terugkopen’. In dit pilotproject participeren 4 corporaties. Het doel is om in de loop van het eerste kwartaal van 2015 voldoende kennis en ervaring op te doen om ‘Dienstverlening terugkopen’ als gestandaardiseerde nieuwe dienst aan de portfolio van OpMaat toe te voegen.
3.
Communicatie
Voor een kennisintensieve organisatie als OpMaat is communicatie met haar klanten en overige belanghebbenden van groot belang. Voor de communicatie met onze klanten zetten wij verschillende instrumenten in. De Nieuwsbrief vormt een belangrijk onderdeel van het webconcept van OpMaat. Deze heeft als doel om onze klanten regelmatig en exclusief te informeren over nieuwe publicaties, inhoudelijke ontwikkelingen en ondersteunende informatie betreffende onze producten en diensten. In 2014 verschenen er verspreid over het jaar in totaal 10 nieuwsbrieven (2013: 11 nieuwsbrieven). Jaarverslag 2014 Stichting OpMaat d.d. 13 april 2015
8
Naast de nieuwsbrieven vormen de Netwerkbijeenkomsten een belangrijk onderdeel van de communicatie met onze klanten. In 2014 organiseerden wij in januari en oktober twee Netwerkbijeenkomsten bij Dutch Ballooning in Soesterberg en ISVW in Leusden. Ruim 100 personen namen hieraan deel en participeerden in één of meer workshops. In de persoonlijke klantcommunicatie nemen de bezoeken aan onze licentiehouders en deelnemers een belangrijke plek in bij OpMaat. Alle nieuwe licentiehouders en deelnemers worden kort na het sluiten van de betreffende overeenkomst doorgaans enkele malen bezocht door een OpMaataccounthouder in verband met de ondersteuning bij de implementatie. Daarnaast is ongeveer de helft van onze klanten bezocht door hun accounthouder, om de al langer bestaande relatie te onderhouden. Over de belangrijkste activiteiten van OpMaat en de behaalde resultaten publiceerden wij ook in 2014 enkele persberichten. Deze verschenen met matig succes in (digitale) vakbladen en op nieuwssites. Gedurende het jaar zijn er 11 edities van het weblog van Rein Bakker gepubliceerd op de homepage van de website van OpMaat. Daarnaast verschenen deze weblogs ook op de website www.corporatie.nl. Zowel ter ondersteuning van de publicatie van de weblogs als om onze klanten en andere belangstellenden te informeren over actuele kwesties over de woningmarkt en onze producten en diensten, verstuurden wij regelmatig korte berichten via verschillende twitteraccounts van OpMaat (@stichtingopmaat, @koopgarant en @koopstart) en Rein Bakker (@bakkerrein). Ook startten we een LinkedIn-groep Koopgarant. In maart verscheen nummer 14 van onze periodiek Maat! met daarin aandacht voor de werkwijze van NHG, het Verkoopplatform en de introductie van Koopstart. Maat! heeft een oplage van ruim 1.000 exemplaren en wordt verspreid onder al onze licentiehouders, woningcorporaties, een groot aantal ontwikkelaars/beleggers, brancheorganisaties en netwerkpartners. Voorafgaand aan de marktintroductie van Koopstart stelden we een communicatieplan op, waarin de belangrijkste communicatie-uitingen in onderlinge samenhang zijn beschreven.
4.
Financiën
Het financiële resultaat van OpMaat over 2014 was nagenoeg gelijk aan de begroting en blijft (conform begroting) iets achter bij 2013. Weliswaar was de omzet uit nieuwe licenties als gevolg van de introductie van Koopstart hoger, maar de omzet uit abonnementen nam af als gevolg van opzegging van licenties Koopgarant en Te Woon en beperking van de omvang van de Koopgarantportefeuilles. De omzet uit overige dienstverlening zoals cursussen, OpjePlek/Ikwilmeeerwonen en ondersteuning licentiehouders was in totaliteit ongeveer gelijk aan 2013. De bruto-marge viel € 46.000 lager uit door extra inspanningen voor de introductie van Koopstart en de kosten die (conform begroting) werden gemaakt voor OpjePlek/Ikwilmeeerwonen. De bedrijfskosten vielen € 7.000 lager uit dan in 2013, voornamelijk als gevolg van lagere kosten voor lonen en sociale lasten. De toename van verkoop- en afschrijvingskosten was in lijn met de begroting en is een rechtstreeks gevolg van de start van de exploitatie van Koopstart. Het uiteindelijke bedrijfsresultaat is weliswaar lager dan in 2013 maar komt wel overeen met de begroting 2014. Onderliggend zijn zowel brutomarge als de bedrijfskosten lager dan begroot. Bij de jaarrekening over 2014 werd door BDO Accountants een beoordelingsverklaring afgegeven. Jaarverslag 2014 Stichting OpMaat d.d. 13 april 2015
9
5.
Staat van baten en lasten
Onderstaand is de staat van baten en lasten over 2014 opgenomen, zoals deze is samengesteld door BDO Accountants. Staat van baten en lasten over 2014 (in €)
resultaat 2014
begroting 2014
resultaat 2013
Netto-omzet Kostprijs van de omzet Brutowinst mutatie nog uit te voeren diensten Bruto-marge
720.146 126.509 593.637 -1.700 595.337
837.845 174.768 663.077 -15.600 678.677
738.405 115.491 622.914 -18.500 641.414
Loonkosten Afschrijvingen Overige personeelskosten Huisvestingskosten Verkoopkosten Autokosten Kantoorkosten Algemene kosten Som der bedrijfskosten
380.075 54.676 26.438 25.488 21.740 3.601 6.079 74.309 592.406
411.037 54.000 36.000 25.800 41.500 115.250 683.587
389.362 33.548 25.162 26.587 8.486 116.264 599.409
Bedrijfsresultaat
2.931
-4.910
42.005
Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten Financiële baten en lasten
8.684 -287 8.397
15.000 15.000
11.258 -220 11.038
Resultaat voor belastingen Vennootschapsbelasting Res. na belasting gewone Bedr. Uitoef.
11.328 -2.118 9.210
10.090 -3.018 7.072
53.043 -9.896 43.147
Resultaat deelnemingen Resultaat na belasting
2.365 11.575
5.000 12.072
5.054 48.201
Jaarverslag 2014 Stichting OpMaat d.d. 13 april 2015
10
