JAARVERSLAG deel 3 financieel

JA ARVERSL AG 2014

deel 3 financieel

jaarverslag 2014

deel 3 | financieel

79

80

jaarverslag 2014

8. Hoe hebben we ze besteed?

Speciale budgetten In 2014 heeft het Horizon College opnieuw speciale budgetten besteed. Deze rijksmiddelen zijn bedoeld om de aansluiting tussen opleiding en praktijk te verbeteren, het beroepsonderwijs te vernieuwen en zwakkere deelnemers meer kansen te bieden. In dit hoofdstuk leest u wat we gedaan hebben met de middelen uit de Regeling taal en rekenen (paragraaf 8.1) en de Regeling schoolmaatschappelijk werk in het mbo (paragraaf 8.2).

8.1 Verantwoording gelden Regeling taal en rekenen

Centrale examens mbo

Sinds 2010 regelt de Regeling intensivering

centrale examens Nederlandse taal en rekenen

Nederlandse taal en rekenen mbo de wettelijke

in het mbo stap voor stap verplicht. Het cijfer

exameneisen voor taal en rekenen. Vanuit deze

voor Nederlandse taal en rekenen wordt een

regeling ontvangen wij aanvullende bekostiging.

onderdeel van de diplomabeslissing. Vanaf dit

In 2010 hebben wij het Instellingsplan Intensi­

schooljaar leggen alle deelnemers op mbo-

vering Nederlandse Taal en Rekenen Horizon

niveau 4 verplicht digitale examens af voor de

College 2010-2013 opgesteld, om de taal- en

onderdelen lezen, luisteren en rekenen. Voor

reken­vaardigheden van onze deelnemers af te

deelnemers op de niveaus 2 en 3 geldt dit vanaf

stemmen op de nieuwe wettelijke eisen. Op die

schooljaar 2015-2016.

Vanaf het schooljaar 2014-2015 worden de

manier proberen we ons onderwijs in Neder­ In 2014 hebben we op alle locaties meegedaan

landse taal en rekenen duurzaam te verbeteren en een vaste plaats te geven binnen het

opleiding, hebben we door­verwezen naar

aan drie centraal vastgestelde examenperioden:

curriculum van de opleidingen.

een ondersteuningsproject op maat. Het

er zijn bijna 3900 examens Nederlands en meer

startniveau bepalen we met een instap­toets op

dan 4000 examens rekenen afgenomen. Het

Dankzij een wijzigingsregeling hebben we ook in

lezen, schrijven en rekenen voor alle nieuwe

slagingspercentage is voor zowel Nederlandse

2014 middelen ontvangen voor de intensivering

deelnemers. We hebben deze instap­toetsen

taal als rekenen iets toegenomen ten opzichte

van onderwijs in Nederlandse taal en rekenen.

gefinancierd met subsidiegelden.

van 2013.

ontvangen zonder een nieuw implementatieplan

Goede voorbereiding van deelnemers

De sectoren op het Horizon College besteden

in te dienen. We hebben echter de activiteiten die

We bereiden onze deelnemers goed voor en

de komende jaren blijvend aandacht aan het

in 2013 zijn uitgevoerd, voor het grootste deel

stellen ze in staat de gewenste eindniveaus voor

verhogen van de beheersingsniveaus voor

gecontinueerd in 2014.

Nederlandse taal en rekenen te behalen. Hiertoe

Nederlandse taal en rekenen. Hierdoor stijgt

hebben we extra onderwijstijd geprogrammeerd.

namelijk de slagingskans voor deelnemers.

Instaptoets lezen, schrijven en rekenen

Ook proberen we de onderwijsmethoden goed

Dankzij aanpassingen in de logistiek en op

Een goed startniveau voor taal- en reken­

aan te laten sluiten op de doelgroep. Mede­

ICT-gebied worden de examens op alle locaties

ontwikkeling is belangrijk voor onze deel­

werkers krijgen met diverse trainingen de kans

steeds beter georganiseerd. Op basis van

nemers. Het helpt hen de lessen goed te

zich verder te bekwamen in het lesgeven. Door

evaluaties en richtlijnen van het Ministerie van

volgen en te communiceren met docenten

diagnostische toetsen af te nemen, proberen

OCW gaan we vaststellen hoe het Horizon

en mede­deel­nemers. Deelnemers die lager

we deelnemers goed voor te bereiden op de

College de examens uiteindelijk zal afnemen.

scoren dan het gewenste start­niveau van hun

examens.

Deze aanvullende bekostiging hebben we

jaarverslag 2014

Figuur 8.1 | Verantwoording taal en rekenen Beschikbaar gestelde middelen

Beschikbaar

Besteed

Nog te besteden

tot en met voorgaand jaar

4.372.720

4.110.921

261.799

verslagjaar

1.123.000

1.199.128

-76.128

vóór 1 januari 2015

5.495.720

5.310.049

185.671

Specificatie totaal bestedingen in het jaar 2014 Activiteitensoort

Beschrijving ondernomen activiteiten

T of R of T&R

A. Aanpassing in de didactiek/ pedagogiek van de opleidingen in kader van intensivering onderwijs T&R

1. Aanpassen methode Nederlandse Taal 2. Aanpassen methode Rekenen

Bereikte deelnemers

Bereikte personeelsleden

T

5035

60

R

5035

65

B. Toetsing van deelnemers

1. Instaptoetsing organiseren afnemen en beoordelen

T&R

2. Diagnostisch Toetsen

T&R

Totaal activiteiten A

136.081

Totaal activiteiten B C. Extra onderwijstijd

1. Lesuren Nederlandse Taal

T

2. Lesuren Rekenen

R

1. Vmbo-mbo Doorstroomproject

770 5500 5550 659.183

T&R

Totaal activiteiten D E1. Professionalisering van docenten op het gebied van taal- en rekenonderwijs

2500

136.373

Totaal activiteiten C D. Nieuwe of aangepaste faciliteiten

Bestede middelen in 7

100 6.180

1. Training en ondersteuning vakdocenten Nederlandse Taal

T

35

2. Training en ondersteuning vakdocenten Rekenen

R

35

Totaal activiteiten E1

110.075

E2. Professionalisering van overige functionarissen op het gebied van taal- en rekenonderwijs

1. Training ondersteunend personeel

F. Andere activiteiten die gericht zijn op intensivering van taal- en rekenonderwijs

1. Voorbereiding, coördinatie en organiseren remediërende trajecten

T&R

1210

2. P  rojectleiding en functioneel beheer centrale examinering

T&R

4000

T

Totaal activiteiten E2

Totaal activiteiten F Eindtotaal activiteiten A t/m F

3 3.836

147.400 1.199.128

38

Toelichting

81

82

jaarverslag 2014

8.2 Verantwoording gelden Subsidie­ regeling schoolmaatschappelijk werk in het mbo

In 2014 hebben opnieuw schoolmaatschappelijk

De Subsidieregeling schoolmaatschappelijk

moeten ervoor zorgen dat minimaal 30 procent

werk in het mbo verschaft ons middelen om

van de deelnemers die de stichting helpt, nog

deelnemers te ondersteunen, als die kampen

een jaar op het Horizon College blijft studeren.

met psychosociale problemen die een voor­

Deze contractafspraak zijn ze in 2014 ruim­

spoedige schoolloopbaan in de weg staan. Onze

schoots nagekomen.

werkers van stichting de Wering uit Alkmaar het schoolmaatschappelijk werk uitgevoerd. Zij

taak is deze deelnemers tijdig en professioneel te helpen of door te verwijzen naar gespecialiseerde

Daarnaast is voor vier locaties van het Horizon

hulp. In totaal komen 2.856 deelnemers van

College geld uit deze subsidieregeling gebruikt

het Horizon College voor deze subsidie in

om het schoolmaatschappelijk werk te faciliteren.

aanmerking. Om hen te onder­steunen hebben

Hierbij zijn ook interne mede­werkers ingezet,

wij in 2014 5 404.170,- aan subsidie ontvangen.

zodat zij de zorgbehoefte van deel­nemers die extra ondersteuning nodig hebben, goed kunnen afstemmen met hulpverlenende instanties.

Figuur 8.2 | Verantwoording schoolmaatschappelijk werk Beschikbaar gestelde middelen

Beschikbaar

Besteed

Nog te besteden

1.634.928

1.257.185

377.744

404.170

421.608

-17.438

2.039.098

1.678.793

360.306

tot en met voorgaand jaar verslagjaar vóór 1 januari 2015

Specificatie totaal bestedingen in het jaar 2014, besteding 5 421.608 Doelstellingen

personeel

overig

%aandeel allochtoon

%aandeel competentie gerichte beroepsopleidingen

Het voorkomen van ernstige problematiek, schooluitval en op een positieve manier bijdragen aan de ontwikkeling en de schoolcarrière van de leerling

33.270

388.338

11

100

Totaal bestedingen in het jaar 2014

33.270

388.338

aantal stage­ plaatsen

aantal simulatieplaatsen

samenwerking met andere partijen J/N J

jaarverslag 2014

9. Helderheid in bekostiging

Aanvullende informatie WEB Volgens de Wet educatie en beroepsonderwijs (WEB) moeten onderwijsinstellingen in hun jaarverslag aanvullende informatie opnemen over een aantal specifieke thema’s. In dit hoofdstuk vindt u deze informatie. Bij de getalsvergelijkingen zijn we uitgegaan van de stand van zaken van de bekostigingstelling van 10 februari 2015. De accountant moet deze aantallen nog goedkeuren.

Thema 1 Uitbesteden We zijn uiterst terughoudend met het uit­besteden

ten opzichte van de totale opbrengsten. • Concurrentie­vervalsing speelt geen rol, omdat

van onderwijs, onze kerntaak. We werken bij

we onze private activiteiten ten minste kosten­

een uitbesteding alleen samen met andere

dekkend uitvoeren, ook rekening houdend met

organisaties als dit doelmatig is en in het belang

indirecte kosten.

van de kwaliteit van het onderwijs en van de deel­ nemer. Daarbij houden we ons aan de wettelijke waar­borgen en de voorwaarden die in de notitie Helder­heid zijn gesteld.

• We hebben geen publiek geld geïnvesteerd in private activiteiten. • We verantwoorden de besteding van private en publieke middelen volgens de wettelijke eisen. • De instelling voldoet aan de wettelijke waar­

programma dat niet voldoet aan de voor­ waarden voor rijksbekostiging. • De deelnemer krijgt een diploma uitgereikt. We hanteren gedragsregels voor de bekostiging­ stelling van deelnemers die zich inschrijven op basis van een EVC/vrijstellingsbrief: • Deze deelnemers nemen we alleen in de bekostigingstelling op, als het Horizon College met hen een opleidingsduur overeenkomt van

In 2014 hebben we bij de opleiding Handhaver

borgen rond het onderwijs en aan de Regeling

ten minste tien weken en een opleidingstijd van

Toezicht en Veiligheid samengewerkt met het

beleggen en belenen. Tijdelijk overtollige gelden

minimaal 75 klokuren (BBL) of 212,5 klokuren

Nova College. In de laatste vier maanden van hun

gebruiken we om leningen af te lossen.

(BOL). • Diploma’s van examendeelnemers komen

meer­jarige opleiding heeft een groep deelnemers

alleen voor bekostiging in aanmerking, als de

onderwijs gekregen van docenten op het Nova College. Dit was de enige keer dat we onderwijs hebben uitbesteed in 2014.

Thema 3 Het verlenen van vrijstelling van onderwijs en EVC’s Een deelnemer kan een ervaringscertificaat

deelnemer beroepsonderwijs heeft gevolgd, direct voordat hij zich als examendeelnemer inschreef.

(EVC) aanbieden aan de examencommissie en

• Opleidingsmanagers moeten een expliciet

Thema 2 Investeren van publieke middelen in private activiteiten

verzoeken hem op basis daarvan een diploma

akkoord geven om deze deelnemers op te

uit te reiken. Als dat gebeurt, beoordeelt de

nemen in de bekostigingstelling.

In de notitie Helderheid staan de voorwaarden

examencommissie eerst het portfolio. Daarna

waarop instellingen rijksgelden mogen

zijn er verschillende mogelijkheden:

maatregelen genomen om deze deelnemers

gebruiken en publiek en privaat mogen scheiden.

• We schrijven de deelnemer in als examen­

correct te registreren en hen alleen terecht aan

Het Horizon College houdt zich aan deze voorwaarden:

deelnemer; hij hoeft geen onderwijs te volgen.

• Het Horizon College heeft administratieve

te melden voor bekostiging.

• We schrijven de deelnemer in als reguliere deelnemer; hij volgt een aangepast onderwijs­

In het kalenderjaar 2014 zijn alleen bij

onze kerntaken. Het Horizon College heeft geen

programma (bekostigingsgrondslag BBL of

opleidingen in de sectoren Gezondheidszorg

branchevreemde activiteiten ontplooid.

BOL) dat voldoet aan de voorwaarden voor

en Welzijn diploma’s afgegeven op grond

rijks­bekostiging.

van een EVC-traject. Dit waren er in totaal 31.

• Onze private activiteiten stemmen overeen met

• Ons beleid voor private activiteiten is er niet primair op gericht winst te realiseren. De opbrengst van deze activiteiten is zeer beperkt

• We schrijven de deelnemer in als reguliere deelnemer; hij volgt een aangepast onderwijs­

Deze diploma’s zijn niet voor bekostiging aan­ geboden. In 2014 bestond deze groep voor het

83

84

jaarverslag 2014

Figuur 9.1 | Overzicht diploma’s op grond van een EVC in 2014 Sector

Crebonaam

BBL

Totaal

Gezondheidszorg

Helpende Zorg & Welzijn

BOL

1

1

Mbo-Verpleegkundige

2

2

3

3

Totaal Gezondheidszorg Welzijn

Onderwijsassistent

1

1

Pedagogisch medewerker 3 kinderopvang Gespecialiseerd pedagogisch medewerker 4 kinderopvang Totaal Welzijn

1

1

1

26

26

27

28

Figuur 9.2 | Doorstroom en uitstroom van deelnemers van oktober tot en met december 2014, per sector Doorstroom met diploma Sector

BOL

BBL

Doorstroom zonder diploma BOL

Uitstroom met diploma

BBL

BOL

Uitstroom zonder diploma

BBL

dt-BOL

BOL

1

27

3

25

25

Economie

1

58

Gezondheidszorg

1

4

3

13

10

Handel & Dienstverlening

2

3

26

6

2

19

13

4

9

3

11

7

32

14

7

21

13

Purmerend

3

Techniek

7

Welzijn Eindtotaal

11

BBL

39

12

2

1

32

5

13

3

1

37

6

16

11

165

32

55

56

2

152

46

grootste deel uit medewerkers in de kinder­

gevers die een substantieel aantal deelnemers

Uitschrijvingen van 1 oktober tot eind 2014

opvang. Zij hebben een diploma Gespecialiseerd

plaatsen, bijvoorbeeld ziekenhuizen. Het

In de periode van 1 oktober tot en met 31

pedagogisch medewerker niveau 4 ontvangen.

Horizon College heeft zelf geen fonds voor les-

december 2014 stroomden in totaal 224 deel­

en cursus­gelden.

nemers (2 procent) door van de ene opleiding naar de andere. In 2013 waren dat er nog 278

Thema 4 Les- en cursusgeld niet betaald door de deelnemer zelf

(2,4 procent). 311 deelnemers hebben het Horizon College verlaten, waarvan 113 met een

Voor een aantal deelnemers betaalt de werkgever

Thema 5 In- en uitschrijving van deel­ nemers in meer dan één opleiding tegelijk

het cursusgeld; ook de factuur staat dan op

Binnen het Horizon College geldt een richtlijn

uit­stromers was in 2014 lager dan in dezelfde

naam van de werkgever. De deelnemer moet in

om dubbele bekostiging te voorkomen bij deel­

periode in 2013.

dat geval een derdenmachtiging invullen. Het

nemers die gelijktijdig meerdere opleidingen

Horizon College stuurt alleen facturen aan werk­

volgen. Deze richtlijn werkt adequaat.

diploma en 198 zonder diploma. Het percentage

jaarverslag 2014

Inschrijvingen van 1 oktober tot eind 2014

Figuur 9.3 | Nieuw ingeschreven deelnemers van oktober tot en met december 2014, per sector

In de periode van 1 oktober tot en met 31 december 2014 hebben 49 nieuwe deelnemers

Sector

zich ingeschreven: 29 BOL-deelnemers en 20

Economie

BBL-deelnemers. Deze deelnemers tellen niet

Gezondheidszorg

mee op de eerste teldatum van 1 oktober 2014,

Handel & Dienstverlening

maar kunnen wel meetellen op de tweede tel­

Purmerend

datum van 1 februari 2015. De tussentijdse in­

Techniek

stroom is het grootst in de sectoren Handel &

Welzijn

Dienst­verlening, Techniek en Welzijn.

Eindtotaal

Thema 6 Deelnemer volgt een andere opleiding dan waarvoor hij is ingeschreven

Figuur 9.4 | D  eelnemers die van leerweg zijn veranderd

BBL

12 8 20

BOL

Eindtotaal

4

4

2

2

7

19

1

1

3

11

12

12

29

49

BOL naar BBL

Eindtotaal

van oktober tot en met december 2014, per sector

In principe volgen deelnemers de opleiding waarvoor ze zijn ingeschreven. Wel komt het

Sector

regel­matig voor dat deelnemers van opleiding

Gezondheidszorg

1

veranderen en soms tijdelijk een periode over­

Handel & Dienstverlening

4

15

19

bruggen. In figuur 9.4 vindt u een overzicht van

Purmerend

3

1

4

deel­nemers die na 1 oktober 2014 van leerweg

Techniek

6

8

14

zijn veranderd.

Welzijn Eindtotaal

Deelnemers die van leerweg veranderd zijn tijdens het schooljaar In de periode van 1 oktober tot en met 31 december 2014 zijn 43 deelnemers veranderd van leer­weg: 26 van een BOL- naar een BBLtraject en 17 van een BBL- naar een BOL-traject. Het grootste aantal deelnemers dat in deze periode van leerweg veranderde, zit bij de sectoren Handel & Dienstverlening en Techniek.

BBL naar BOL

1

3

2

5

17

26

43

85

86

jaarverslag 2014

Figuur 9.5 | Aantal deelnemers dat in twee achtereenvolgende jaren een diploma heeft behaald, dat is aangeboden voor bekostiging Niveau 2013 1

Niveau 2014

ECO

GEZ

HDV

PUR

TEC

WED

1

7

2

1

2

10

1

6

Totaal 1

3

1

2

10

1

6

2

2

1

2

3

6

112

4 Totaal 2

9

3

3

35

7

122

26

27

Totaal 3

7

26

27

4

4

Horizontale en verticale stapeling van diploma’s Binnen het Horizon College bieden we per

159

27 5

15

168 8

35

17

181

1

1

1

57

110

57

111

2

2

2 2

7

2

Totaal 4 34

Eindtotaal 20

7

8

4

Eindtotaal

ENTREE

36

24

dat meestal in twee verschillende vak­richtingen. • In de hogere niveaus stroomt een deelnemer

59

2 7

321

In de bekostigingstelling 2014 wordt nog op twee manieren geteld: volgens de criteria van de

kalender­jaar slechts één diploma per deelnemer

in de meeste gevallen door naar een verwante

nieuwe bekostigingsregeling voor het beroeps­

aan voor bekostiging. In de meeste gevallen is

hogere opleiding.

onderwijs en volgens de oude bekostigings­

dat het hoogst behaalde diploma. Een aantal

• Bij BBL-trajecten, vooral bij de sectoren Handel

regels. Volgens de nieuwe regeling worden

deelnemers van wie het diploma in de diploma­

& Dienstverlening en Techniek, beginnen deel­

diploma’s op niveau 1 niet meer bekostigd. Bij

telling 2014 is opgenomen, heeft ook in het

nemers vaak direct als werknemer. Pas als

de niveaus 2, 3 en 4 wordt de diplomawaarde

voor­gaande jaar een diploma behaald dat voor

ze beschikken over de nodige praktijkkennis

van het diploma dat in een voorgaand jaar al

bekostiging is aangeboden.

en -vaardig­heden, stromen ze door naar een

voor bekostiging is aangeboden, in mindering

Een deelnemer kan in twee achtereenvolgende

opleiding van een hoger niveau.

gebracht op de diplomawaarde van het in 2014 door dezelfde deelnemer behaalde diploma

jaren een diploma behalen om verschillende redenen:

In vergelijking met vorig jaar hebben iets meer

dat voor bekostiging wordt aangeboden. Het

• Een deelnemer kan een diploma behalen van

deelnemers in twee achtereenvolgende jaren

maakt daarbij niet uit of het eerdere diploma

een AKA-opleiding (arbeidsmarktgekwalificeerd

een diploma behaald, dat is aangeboden voor

bij het Horizon College is behaald of bij een

assistent), dan overstappen naar een beroeps­

bekostiging. In 2013 gold dit voor 285 deel­

ander roc. Het diploma telt weer volledig mee,

kwalificerende niveau 1-opleiding (soms in een

nemers (6,5 procent van het totaalaantal

als een deelnemer drie of meer studiejaren niet

andere vak­richting) en ook daar een diploma

diploma’s), in 2014 voor 321 deelnemers (7,7

ingeschreven heeft gestaan in het mbo en weer

behalen. Als een deelnemer twee keer een

procent). In de meeste gevallen ging het om een

een diploma behaalt.

diploma behaalt van een niveau 2-opleiding, is

diploma op hoger niveau.

jaarverslag 2014

In de overgangsbekostiging bestaat nog wel de

de organisatie. (Er kunnen alleen meerkosten

Thema 8 Buitenlandse studenten

mogelijkheid om volledige diplomabekostiging

zijn als het Horizon College een extra

Bij het Horizon College stonden in 2014

te genereren. Dit kan als een deelnemer in

inspanning verricht volgens de wens en op

geen buitenlandse studenten ingeschreven.

verschillende kalenderjaren een diploma behaalt

verzoek van het bedrijf of de organisatie.)

Enkele keren per jaar komt het wel voor dat er

bij het Horizon College en die vervolgens voor

• Het Horizon College vertelt het bedrijf of

onduidelijkheid is over de verblijfsstatus van een

bekostiging worden aangeboden. In figuur 9.5

de organisatie expliciet dat deelnemers en

deelnemer en of hij bekostigd en ingeschreven

ziet u voor hoeveel deelnemers dat geldt in 2014.

diploma’s van het maatwerktraject normaal

kan worden of blijven. Het Horizon College

meetellen voor de rijksbekostiging. Daarvoor

controleert zijn deelnemersbestand hierop.

moeten de deelnemers zijn ingeschreven in

Thema 7 Maatwerktrajecten Het Horizon College stelt soms maatwerk­

een crebo-opleiding. • Het Horizon College neemt in het jaarverslag

trajecten samen voor bedrijven of organisaties.

op, voor welke bedrijven of organisaties het

Daarbij hanteren wij de volgende voorwaarden:

maat­werktrajecten organiseert.

• Het Horizon College sluit een overeenkomst met het bedrijf of de organisatie waarmee we

Het Horizon College heeft in 2014 geen maat­

samenwerken. In deze overeenkomst staan:

werk­trajecten ontwikkeld en uitgevoerd, waarbij

• de wensen van het bedrijf of de organisatie

bedrijven of organisaties bijdragen betalen voor

voor het maatwerktraject; • de eventuele meerkosten voor het bedrijf of

het op maat snijden van trajecten voor eigen personeel.

87

88

jaarverslag 2014

jaarverslag 2014

ja arrekening 2014

89

90

jaarverslag 2014

10. Algemene financiële schets 2014

Financiële ontwikkelingen in vogelvlucht U leest in dit hoofdstuk met welk financieel resultaat we 2014 hebben afgesloten (paragraaf 10.1). Daarna lichten we onze financiële positie op de balans­ datum toe (paragraaf 10.2) en gaan we kort in op de begroting 2015 (paragraaf 10.3). Ten slotte vindt u hieronder de continuïteitsparagraaf (paragraaf 10.4), die is opgesteld op basis van de afspraken in de Algemene Vergadering van de MBO Raad.

10.1 Resultaat 2014: slechter dan begroot

Figuur 10.1 | Verschillen tussen het begrote en gerealiseerde resultaat in 2014 Bedragen x 5 1.000

Het Horizon College heeft het boekjaar 2014 afgesloten met een resultaat van 5 44 duizend.

Begroot resultaat 2014

Dit is 5 1,1 miljoen slechter dan het begrote

Hogere overige overheidsbijdragen en subsidies

-1-

resultaat van 5 1,1 miljoen. In figuur 10.1 ziet u

Hogere overige baten

-2-

416+

hoe dit verschil met de begroting is veroorzaakt.

Hogere baten werk in opdracht van derden

-3-

324+

Lagere afschrijvingen

199+

Lagere personele lasten

142+

Overige

24+

Totaal positieve afwijkingen Lagere rijksbijdrage OCW

1.100

432+

-4-

2.114-

Hogere overige lasten

270-

Lagere college-, cursus, les- en examengelden

209-

1.537+

Totaal negatieve afwijkingen

2.593-

Resultaat 2014

44

1) Hogere overige overheidsbijdragen en subsidies De hogere overige overheidsbijdragen worden veroorzaakt door een hogere opbrengst Educatie van 5 317.000 en door 5 115.000 vanuit Inburgering. In de begroting was er rekening mee gehouden dat onze educatieactiviteiten stopgezet zouden worden in 2014. We zouden alleen nog reeds ingezette trajecten afronden. In de werkelijkheid hebben we meer activiteiten uitgevoerd dan vooraf was begroot.

jaarverslag 2014

2) Hogere overige baten

4) Lagere rijksbijdrage OCW

voor passend onderwijs zouden ontvangen. Dit

De hogere overige baten bestaat uit meerdere

De lagere baten uit rijksbijdrage OCW dan

bedrag bleek bij ontvangst van de toekenning

relatief kleine posten. De hogere baten uit

begroot worden in hoofdlijnen veroorzaakt door:

hoger dan begroot.

leermiddelen, van 5 142.000, beslaan het grootste deel hiervan.

Bedragen x 5 1.000

5) Overschrijding overige lasten De overschrijding op de overige lasten van

Intensiveringsgelden uit 3) Hogere baten werk in opdracht van derden

het Najaarsakkoord 2013

(a)

1.683 -

5 270.000 wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door

De hogere baten voor werk in opdracht van

Lagere baten uit vsv

(b)

811 -

de kosten­overschrijding van ICT-project H7 van

Passend onderwijs

(c)

435 +

5 584.000. Daarnaast zijn extra kosten voor

55 -

leer­­middelen gemaakt. Tegenover deze extra

derden bestonden uit:

Overige afwijkingen van de begroting Bedragen x 5 1.000 Leonardosubsidie

(a)

194

Cambridge

(b)

189

Overige Totaal



59 324

Totaal



2.114

kosten voor leermiddelen staan extra baten in de overige baten en in de baten werk in opdracht

a) Intensiveringsgelden uit het Najaarsakkoord

van derden. In de overige lasten is een bedrag

In de begrotingsbesprekingen in het najaar van

van 5 848.000 begroot voor onvoorziene uit­

2013 heeft het kabinet extra geld beschikbaar

gaven, waardoor de totaaloverschrijding op de

gesteld voor het onderwijs. Dit geld is bedoeld

overige lasten tot 5 270.000 beperkt blijft.

a) Leonardosubsidie

voor 2014, maar werd al in 2013 beschikbaar

De hogere opbrengsten uit de Leonardosubsidie

gesteld en moest ook in 2013 in de jaarrekening

zijn voor 5 94.000 voor onszelf; de overige

verwerkt worden. Wij hadden dit geld echter

5 100.000 extra baten zijn voor projectpartners.

al in de begroting 2014 meebegroot, waardoor

10.2 Toelichting op de financiële positie op balansdatum en kengetallen

Aan­gezien wij penvoerder zijn, wordt de subsidie

dit in 2014 tot een verschil tussen begroting en

De financiële situatie van het Horizon College is

aan ons verstrekt en bij ons in de administratie

realisatie leidt.

goed. De solvabiliteit is 57 procent. De liquiditeit

verantwoord.

is weliswaar laag, maar onze financiële buffer b) Lagere baten uit vsv

is voldoende. In onze managementinformatie

b) Cambridge

De baten uit vsv zijn lager dan begroot, door­

sturen we het liquiditeitenbeheer meer op het

Met ingang van 2014 is het Horizon College

dat zowel projecten uit de regiomiddelen als

ken­getal van de financiële buffer. In dit ken­getal

officieel een ‘Cambridge Exam Centre’. De

activiteiten vanuit de Prestatiebox vsv door­

wordt ook rekening gehouden met de beschik­

financiële gevolgen daarvan zijn dat het

geschoven zijn naar 2015. De baten voor deze

bare rekening-courantfaciliteit, waardoor dit

Horizon College de examengelden factureert

activiteiten zullen conform het matchingprincipe

ons inziens waardevollere informatie geeft.

aan deelnemers en deze examens inkoopt bij

verant­woord worden, wanneer de activiteiten

Onze financiële buffer is gedurende het jaar

Cambridge. Zowel de baten als de lasten zijn

uit­gevoerd worden.

ruimschoots voldoende, om te allen tijde aan

hierdoor toegenomen. Tot en met 2013 ontving

onze verplichtingen te kunnen voldoen.

het Horizon College enkel een fee per examen­

c) Passend onderwijs

deelnemer.

Pas na het vaststellen van de begroting ontstond

De kengetallen geven nadere informatie over

er meer duidelijkheid over het bedrag dat wij

de positie op balansdatum. Maandelijks nemen

91

92

jaarverslag 2014

we onderstaande kengetallen ook op in onze

Figuur 10.2 | Solvabiliteit van het Horizon College op 31 december 2014

managementrapportages, waarbij we gedurende het jaar voornamelijk sturen op rentabiliteit en

Solvabiliteit 1 (eigen vermogen/totaal vermogen) x 100%

56,9%

financiële buffer. Solvabiliteit

Figuur 10.3 | Liquiditeit van het Horizon College op 31 december 2014

Het Horizon College streeft ernaar om een niveau van solvabiliteit te handhaven tussen

Liquiditeit (current ratio) (vlottende activa/kortlopende schulden)

0,11

de 30 en 60 procent. Momenteel ligt ons solvabiliteitspercentage op 56,9. We verwachten dat onze solvabiliteit ook de komende jaren

Figuur 10.4 | Financiële buffer van het Horizon College op 31 december 2014

binnen de gestelde grenzen blijft. Financiële buffer (liquide middelen + rekening-courantfaciliteit)/totale baten) x 100%

7,4%

Liquiditeit In 2014 was de liquiditeitsratio van het Horizon College laag, ook doordat we gebruikgemaakt

Figuur 10.5 | Rentabiliteit van het Horizon College op 31 december 2014

hebben van een rekening-courantfaciliteit. In 2015 blijft de liquiditeit laag, aangezien het

Rentabiliteit (saldo baten en lasten/totale baten) x 100%

0,0%

Horizon College leningen zo snel mogelijk wil aflossen. Overschotten van liquide middelen zullen daarom in eerste instantie daarvoor worden gebruikt. Financiële buffer

procent als doel. Op die manier kunnen we ook

vastgestelde prijs per deelnemerswaarde.

De financiële buffer bestaat uit de liquide

in de toekomst kwalitatief goed onderwijs in de

Als het aantal deelnemers groeit, hebben we

middelen en de beschikbare rekening-courant­

regio blijven aanbieden. Over 2014 hebben we

daardoor meer geld te verdelen voor het onder­

faciliteit. Op balansdatum bestond onze

een rentabiliteit van 0 procent behaald.

wijs dan we via het ministerie vergoed krijgen.

financiële buffer uit een rekening-courantfaciliteit

Dit jaar hebben we voor het eerst in jaren te

van 5 6,7 miljoen.

maken met een daling, waardoor wij minder

10.3 Toekomstparagraaf: begroting 2015

door­verdelen dan dat we krijgen. Voor 2015

Rentabiliteit

De begroting voor 2015 laat een positief resultaat

Voor het Horizon College is winst maken

zien van 5 689.000. Dit positieve resultaat heeft

geen doel. Daarom streven we ook geen hoge

de volgende oorzaken:

genomen voor subsidies die nog niet door­

rentabiliteit na, maar hebben we gemiddeld

• Het Horizon College hanteert intern een

verdeeld zijn naar de onderwijssectoren. Er is

over een langere periode een rentabiliteit van 0

verdeel­systematiek op basis van t-1, met een

bedraagt dit 5 550.000. • In de begroting is in de baten een bedrag op­

bewust gekozen deze pas na goedkeuring van

jaarverslag 2014

plannen door te verdelen. Met nog door te

Figuur 10.6 | Begroting over 2015

verdelen subsidies is een bedrag van 5 434.000 gemoeid.

(bedragen x 5 1.000) Baten

Begroting 2015

• In de begroting is extra geld gereserveerd voor

3.1

Rijksbijdragen

de start van een nieuwe opleiding (5 123.000)

3.2

Overige overheidsbijdragen en -subsidies

500

en voor het aanlooptekort bij de nieuwe Entree-

3.3

College-, cursus-, les- en examengelden

1.054

3.4

Baten werk in opdracht van derden

1.190

3.5

Overige baten

2.678

Totaal baten

95.103

opleiding (5 172.000).

10.4 Continuïteitsparagraaf

89.680

Lasten 4.1

Personeelslasten

69.074

4.2

Afschrijvingen

6.893

4.3

Huisvestingslasten

4.672

personeel en studenten voor de jaren tot en met

4.4

Overige lasten

13.297

2017.

Totaal lasten

93.935

A GEGEVENSSET In figuur A1 ziet u de verwachte aantallen

1.168

Toelichting op A1

Saldo baten en lasten

De gegevens in figuur A1 zijn ontleend aan de

5

Financiële baten en lasten

479-

begroting 2015 en de meerjarenbegroting 2015-

Resultaat

689

2019. De meerjarenbegroting wordt minimaal één keer per jaar vastgesteld door de Raad van Toezicht. Dit is het laatst gebeurd in de vergadering van december 2014.

A1 Prognose personeelsontwikkeling en studentenaantallen tot en met 2017

Wij verwachten dat het aantal deelnemers de

Kengetal (stand 31-12)

komende jaren daalt als gevolg van demo­

Personele bezetting in Fte

2014

2015

2016

2017

grafische ontwikkelingen. Het aantal mede­

Management/Directie

50

52

52

51

werkers neemt in de begroting 2015 met 74

Onderwijzend personeel

488

546

548

541

toe. Voor verbetering van de kwaliteit is er extra

Onderwijsondersteunend personeel

120

134

134

131

geld beschikbaar gesteld door het ministerie.

Overige medewerkers

260

259

260

255

De verwachting is dat dit geld de komende

Totaal

918

992

994

978

jaren beschikbaar blijft en dat er in de komende

Studenten

12.018

11.415

11.176

11.075

jaren geen grote ontwikkelingen aankomen op personeels­­gebied.

93

94

jaarverslag 2014

In het kader van macrodoelmatigheid gaan we

A2 Verwachte balansposities voor de jaren tot en met 2017

(bedragen x 5 1.000)

samen met het Regio College een nieuwbouw­ vestiging in Purmerend realiseren. De plannen

Activa

hiervoor zijn in een vergevorderd stadium. Het

Vaste Activa

is de bedoeling dat wij het gebouw realiseren

Immateriële vaste activa

en dat het Regio College een deel van het pand

Materiële vaste activa

huurt. Wij zullen het geheel financieren.

2014

2015

2016

2017

741

614

490

366

84.896

87.018

94.115

90.426

Financiële vaste activa Totaal vaste activa

0

0

0

0

85.637

87.632

94.605

90.792

Vlottende activa Toelichting op A2

Totaal activa

1.564

3.051

3.432

3.432

87.201

90.683

98.037

94.224

49.645

49.777

49.777

49.777

0

0

0

0

Algemeen De kolom 2014 in figuur A2 sluit aan op de

Passiva

gegevens in de jaarrekening. In de prognose

Eigen vermogen

voor de jaren 2015 en verder zijn de cijfers uit de vastgestelde meerjarenbegroting gebruikt. Omdat bij het opstellen van de meerjaren­ begroting de jaarrekeningcijfers nog niet bekend waren, leidt dit tot een verschil in het vermogen. In dit overzicht is ervoor gekozen om voor de jaren 2015 tot en met 2017 aan te sluiten bij de

Algemene reserve Bestemmingsreserve publiek Voorzieningen

2.327

2.542

2.542

2.542

Langlopende schulden

21.230

23.714

31.069

27.256

Kortlopende schulden

13.999

14.650

14.650

14.650

Totaal passiva

87.201

90.683

98.037

94.224

vast­gestelde meerjarenbegroting. Financieringsstructuur en huisvestingsbeleid

benodigde financiering brengen ons inziens

realiseren. In onze meerjarenbegroting gaan we

daarom slechts beperkte risico’s met zich mee.

daarom meerjarig uit van een nulresultaat. In de jaar­begroting is het begrote resultaat door onze

Wij hebben in ons treasurybeleid opgenomen dat overschotten van liquide middelen in

Al onze leningen zijn ondergebracht bij het

begrotings­systematiek echter nooit nul. Intern

eerste instantie gebruikt worden om af te

Ministerie van Financiën. Het is de bedoeling dat

verdelen wij geld over de onderwijssectoren op

lossen op onze langlopende schulden. In onze

we ook voor de financiering van de nieuwbouw

basis van een verdeelsystematiek van t-1 met een

meerjarenbegroting is daarom verwerkt dat,

in Purmerend een lening aangaan bij het

vaste prijs per deelnemers- en diplomawaarde.

naast onze geplande aflossing van 5 2,5 miljoen

ministerie. Begin maart 2015 is de procedure

Dit doen wij om beter aan te sluiten bij het

per jaar, overschotten ook gebruikt worden voor

gestart voor de borgstelling door het Ministerie

werke­lijk aantal deelnemers dat een opleiding

het terugbrengen van de langlopende schulden.

van OCW voor de lening.

volgt. Doordat we van het ministerie bekostiging krijgen op basis van aantal leerlingen op t-2 ont­

Uit figuur A2 blijkt dat wij een gezonde financiële

Mutaties van reserves, fondsen en voorzieningen

staat er jaarlijks een verschil. Bij groei van het

structuur hebben. Investeringen in een nieuw­

Het beleid van het Horizon College is om

aantal deelnemers financieren we deze groei

bouw­locatie in Purmerend en de daarbij

over een lange periode een nihil resultaat te

voor uit ons eigen vermogen; bij een krimp van

jaarverslag 2014

het aantal deelnemers voegen we het verschil toe

A3 Verwachte resultaten voor de jaren tot en met 2017

(bedragen x 5 1.000)

aan het vermogen van het Horizon College. Baten De afgelopen jaren is het deelnemerswaarde

Rijksbijdrage

gegroeid, wat heeft geleid tot een negatieve

Overige overheidsbijdragen en subsidies

begroting. 2015 is het tweede jaar dat we minder

College, cursus en examengelden

2014

2015

2016

2017

81.304

89.680

88.680

88.034

1.772

500

0

0

961

1.054

1.050

1.050

geld uitdelen aan de onderwijssectoren dan

Baten werk i.o.v.derden

1.434

1.190

1.100

1.100

we binnen­krijgen, en dus een positief resultaat

Overige baten

3.186

2.678

2.675

3.140

begroten.

Totaal baten

88.657

95.103

93.505

93.324

64.249

69.074

68.539

67.584

5.978

6.893

6.117

6.500

Lasten Toelichting op A3

Personeelslasten

In de meerjarenprognose is de geplande nieuw­

Afschrijvingen

bouw van een gebouw in Purmerend verwerkt. De planning is dat de nieuwbouw in 2017 in gebruik wordt genomen. In de staat van baten en lasten heeft dit slechts geringe wijzigingen tot gevolg, aangezien wij al een vestiging in Purmerend hadden. De huurlasten zullen naar verwachting dalen, maar de afschrijvingen zullen toenemen. Daarnaast zullen de huuropbrengsten stijgen, aangezien wij een deel van het pand

Huisvestingslasten

4.574

4.672

4.760

4.445

Overige lasten

13.278

13.297

13.400

14.175

Totaal lasten

88.080

93.935

92.816

92.704

Saldo baten en lasten

577

1.167

690

621

Saldo financiële bedrijfsvoering

-531

-479

-690

-621

Saldo buitengewone baten en lasten

-2

0

0

0

Totaal resultaat

44

689

0

0

0

0

0

0

Incidentele baten en lasten in resultaat

gaan verhuren aan het Regio College.

B OVERIGE RAPPORTAGES B1 Rapportage aanwezigheid en werking van het

Nadat het College van Bestuur samen met de

B2 Beschrijving van de belangrijkste risico’s en

interne risicobeheersings- en controlesysteem

directeuren deze documenten heeft vastgesteld,

onzekerheden

Het interne risicobeheersings- en controle­

worden ze voorgelegd aan de Raad van Toezicht.

De belangrijkste risico’s die wij onderkennen

systeem is vastgelegd in een planning & control­

Daarnaast hebben wij met iedere directeur

zijn:

cyclus. De plannings- en verantwoordings­

een managementcontract afgesloten, waarin

• een grote daling van het deelnemersaantal;

documenten die zijn opgenomen in de planning

targets zijn opgenomen. Het College van

• een liquiditeitsrisico.

& controlcyclus, worden besproken in het overleg

Bestuur bespreekt de (tussentijdse) resultaten

tussen College van Bestuur en sector­directeuren.

maandelijks met de betreffende directeur.

95

96

jaarverslag 2014

Indicatoren 1)

Omzet private activiteiten als percentage van de omzet

1,6%

1) Grote daling deelnemersaantal

2)

Gewogen deelnemers per fte OP/OOP

16,4

De hoogte van de rijksbijdrage is sterk afhanke­

3)

Gewogen aantal deelnemers per fte beroepsonderwijs

10,2

lijk van het aantal deelnemers. Een grote daling

4)

Aantal fte tijdelijk personeel als percentage totaal fte

van het aantal deelnemers zal daarom ook grote

5)

Kosten fte in loondienst

consequenties hebben voor de baten die wij uit

6)

Aantal m2 beroepsonderwijs per gewogen deelnemer

rijksbijdragen ontvangen.

7)

Overhead personeelskosten in procenten

12,1% 5 61.966 6,9 15,4%

8)

Liquiditeit

Wij maken jaarlijks analyses van de verander­

9)

Rentabiliteit

0,0%

0,11

ingen in de deelnemersaantallen en maken

10)

Aantal m2 huur als percentage totale m2

7,2%

een prognose op basis van onder andere de

11)

Gemiddelde huisvestingskosten per m2

109

demo­grafische gegevens, aantal vmbo’ers en

12)

Herfinancieringsbehoefte als percentage totale jaaromzet

de economische ontwikkelingen (belangrijk

13)

Investeringsbehoefte als percentage totale jaaromzet

0% 1,9%

voor de keuze voor BOL of BBL). Deze analyses en prognoses stellen ons in staat om tijdig in te spelen op het risico van een grote daling.

B3 Rapportage toezichthoudend orgaan

van toepassing is, zijn hierbij het risico en de

Daarnaast spelen we hierop in door op basis

Voor de rapportage van de Raad van Toezicht

genomen beheersmaatregelen vermeld.

van t-1 het geld te verdelen over de sectoren.

verwijzen we naar de verantwoording van de

Deze verdeelsystematiek dwingt de organisatie

Raad van Toezicht voor in het jaarverslag.

Het bestuur is van mening dat bovenstaande

om tijdig de formatie aan te passen aan de

 

indicatoren geen risico’s met zich meebrengen.

veranderende omstandigheden.

Kwalitatief deel

De uitzondering hierop is de liquiditeitsratio.

De MBO Raad heeft een servicedocument

Deze is lager dan de norm, doordat het ons

2) Liquiditeitsrisico

opgesteld voor het opnemen van een

beleid is om een zo laag mogelijk saldo

Een ander risico dat wij onderkennen, is het

continuïteits­­paragraaf in het geïntegreerd jaar­

liquide middelen aan te houden en als er

niet op korte termijn kunnen voldoen aan

document. Afgesproken is dat bovenstaande

overschotten zijn, die te gebruiken om onze

onze verplichtingen. Om het risico hierop te

kwalitatieve informatie en een aantal indicatoren

leningen vervroegd af te lossen. Volgens ons is

minimaliseren, hebben we met het Ministerie

daarbij opgenomen worden. Voor de kwalitatieve

het risico van een lage liquiditeit zeer beperkt,

van Financiën een rekening-courantfaciliteit

gegevens verwijzen we naar de uitgebreide

doordat wij maandelijks onze liquiditeit tien

afgesproken van 5 7,4 miljoen. Dit in combinatie

informatie in de afzonderlijke hoofdstukken in

maanden vooruit prognosticeren en zodoende

met een goed werkende financiële planning &

ons jaar­verslag en de informatie opgenomen in

tijdig kunnen anticiperen wanneer dit nodig

control, waarin maandelijks de liquide middelen

het voor­geschreven model voor de continuïteits­

is. Daarnaast hebben we een rekening-

worden gemonitord en tien maanden vooruit

paragraaf van het Ministerie van OCW.

courantfaciliteit van 5 7,4 miljoen bij het Ministerie van Financiën. Intern sturen we voor

wordt geprognosticeerd, helpt ons om het risico te minimali­seren, dat we niet kunnen voldoen

De in het servicedocument vastgestelde

de beheersing van de liquiditeit op de ratio van

aan onze verplichtingen.

indicatoren zijn hierboven opgenomen. Als dat

de financiële buffer, die ook rekening houdt met de aanwezige rekening-courantfaciliteiten.

jaarverslag 2014

97

98

jaarverslag 2014

11.

Jaarrekening In dit eerste deel van de jaarrekening vindt u achtereenvolgens de grondslagen van waardering, de grondslagen van resultaatbepaling en de grondslagen voor het kasstroomoverzicht.

Belangrijk om te weten voor u dit hoofdstuk leest

• een deugdelijk juridisch instrument beschik­

de staat van baten en lasten verwerkt.

baar is om het actief en de post van het vreemd

Het Horizon College heeft de jaar­

vermogen gesaldeerd en simultaan af te

De afschrijving is lineair en gebaseerd op de

rekening opgesteld volgens de wettelijke

wikkelen;

verwachte gebruiksduur, rekening houdend met

bepalingen van boek 2, titel 9 van het

• het stellige voornemen bestaat om het saldo

een eventuele restwaarde. Als de verwachting

Burgerlijk Wetboek. Ook hebben we ons

als zodanig of beide posten simultaan af te

over de afschrijvingsmethode, gebruiksduur en/

gehouden aan de Richtlijnen voor de

wikkelen.

of restwaarde in de loop van de tijd verandert, verantwoorden wij deze als een schattings­

Jaarverslaggeving (RJ) – in het bijzonder RJ 660 ‘Onderwijsinstellingen’.

Immateriële vaste activa

wijziging. Er wordt afgeschreven vanaf het

De immateriële vaste activa worden gewaardeerd

moment van ingebruikname.

tegen de kostprijs (verkrijgingsprijs). De af­ schrijving van immateriële vaste activa is lineair.

We houden de volgende jaarlijkse

Grondslagen van waardering

We spreiden de afschrijving over de periode

afschrijvingspercentages aan:

De activa en passiva hebben we, tenzij anders

waar­in het verwachte voordeel wordt genoten.

• gebouwen en renovatie: 2,5 tot 3,33 procent

vermeld, tegen nominale waarde opgenomen.

Deze periode is naar verwachting tien jaar. Voor

• verbouwingen: 10,0 procent

de boek­waarde van zelfvervaardigde immateriële

• machines en installaties: 5,0 tot 20,0 procent

Stelselwijziging

vaste activa wordt met ingang van dit boek­jaar

• hardware: 25,0 procent

In 2014 hebben zich geen stelselwijzigingen

een wettelijke reserve gevormd.

• schoolmeubilair: 6,66 procent • kantoormeubilair: 10,0 procent

voorgedaan. Materiële vaste activa Schattingswijziging: afschrijvingen

De gebouwen en terreinen worden gewaardeerd

verbouwing Purmerend

tegen de kostprijs (verkrijgingsprijs of vervaar­

Op terreinen schrijven we niet af.

De verbouwingen in het pand van de onderwijs­

digings­prijs) minus eventuele investerings­

Verder geldt:

locatie Purmerend worden met ingang van 2013

subsidies, en minus de cumulatieve

• Tijdens de uitvoering van nieuwbouwprojecten

versneld afgeschreven. De afschrijvingstermijn

afschrijvingen en cumulatieve bijzondere

wordt rechtstreeks toe te rekenen inzet van

is gelijkgesteld aan de duur van het project

waarde­­verminderings­verliezen. In deze kostprijs

eigen personeel geactiveerd. Op activa in aan­

Purmerend (tot december 2016). Daarna wordt

hebben we ook de kosten van eventueel groot

bouw wordt tot het moment van ingebruik­

overgegaan tot nieuwbouw.

onder­­houd opgenomen, als aan de activerings­

name niet afgeschreven.

criteria is voldaan. De boekwaarde van de te

• Materiële vaste activa die we niet meer gebruiken, worden gewaardeerd tegen de kost­

Salderen

vervangen bestand­delen beschouwen we dan als

In de jaarrekening hebben we alleen een actief en

gedes­investeerd. Deze brengen we ten laste van

een post van het vreemd vermogen gesaldeerd

de staat van baten en lasten (figuur A1.2). Alle

• Een materieel vast actief nemen we niet langer

als en voor zover:

overige onderhouds­­kosten hebben we direct in

in de balans op na vervreemding of als we in

prijs of de lagere opbrengstwaarde.

jaarverslag 2014

Wettelijke reserve De wettelijke reserve betreft de boekwaarde van zelfvervaardigde immateriële vaste activa. Met ingang van boekjaar 2013 is voor dit bedrag een wettelijke reserve opgenomen. Voorzieningen Voor verplichtingen en risico’s uit het verleden nemen we voorzieningen op. De omvang van deze verplichtingen en risico’s zijn op de balans­datum onzeker, maar redelijkerwijs in te schatten. Dat doen we door de beste schatting te maken van de bedragen die noodzakelijk zijn om de toekomst geen prestatie-eenheden van het

Eigen vermogen

de bijbehorende verplichtingen en verliezen per

gebruik of de vervreemding meer verwachten.

Het eigen vermogen van het Horizon College is

balans­datum af te wikkelen. We waarderen voor­

opgebouwd uit publieke middelen. We onder­

zieningen tegen de contante waarde.

• Activa met een inkoopprijs van 5 2.500 of meer worden geactiveerd, met uitzondering van

scheiden het eigen vermogen in een algemene

hard­ware en meubilair. Deze activa worden met

reserve, bestemmingsreserves en wettelijke

Uitgestelde personeelsbeloningen

een ondergrens van 5 500 geactiveerd.

reserve.

Het Horizon College kent een pensioenregeling en een flexibele-uittredingsregeling voor huidige

Liquide middelen

Algemene reserve

en voormalige werknemers. De pensioenen zijn

Liquide middelen bestaan uit kas- en

Onze algemene reserve is het gedeelte van het

ondergebracht bij Stichting Pensioenfonds ABP

banktegoeden. Rekening-courantschulden bij

eigen vermogen waarover we kunnen beschikken

en de flexibele uittreding bij Stichting Flexibel

banken zijn opgenomen onder schulden aan

zonder belemmering door wettelijke of statutaire

Uittreden Onderwijs. Beide regelingen zijn

kredietinstellingen onder kortlopende schulden.

bepalingen voor het doel waarvoor het Horizon

zogenoemde toegezegd-pensioenregelingen.

Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de

College is opgericht.

Hierbij is de pensioenuitkering gebaseerd op de lengte van het dienstverband en het gemiddelde

nominale waarde. Bestemmingsreserve

salaris van de werknemer tijdens dit dienst­

Vorderingen

De bestemmingsreserve is het gedeelte van

verband. De pensioenregelingen kunnen worden

Vorderingen worden gewaardeerd tegen

het eigen vermogen waaraan het College van

aan­gemerkt als multi-employer funds. De

nominale waarde, onder aftrek van een nood­

Bestuur een beperktere bestedingsmogelijkheid

dekkingsgraad van ABP is per 28 februari 2015

zakelijk geachte voorziening voor het risico van

heeft gegeven.

103,4.

oninbaar­heid.

99

100

jaarverslag 2014

College-, cursus-, les- en examengelden De opbrengsten uit wettelijke collegegelden hebben we tijdevenredig in het verslagjaar verantwoord. Opbrengst werk voor derden Resultaten van derdegeldstroomprojecten brengen we ten gunste of ten laste van de exploitatierekening in de periode waar­in (een afgerond deel van) het project gereed­komt. Hieronder vallen ook overige overheids­ bijdragen en subsidies, inclusief eventueel mee­ gefinancierde delen uit de eerste geld­stroom. Onder de werken voor derden nemen we ook de opbrengsten van niet-wettelijke onderwijs­ Volgens de richtlijnen (RJ 271) moeten we

geamortiseerde kostprijs.

activiteiten op. Vooruit ontvangen financiering

bepaalde informatie over toegezegd-pensioen­

De overlopende passiva zijn:

van tweede- en derdegeldstroomprojecten

regelingen toelichten in de jaarrekening. In de

• bedragen die we vooruit ontvangen (waaronder

presenteren we als overlopende passiva onder

balans moeten we vooral het saldo opnemen

geoormerkte gelden) en die aan opvolgende

de kort­lopende schulden op de balans. Voor­

van de activa en passiva die met de regeling

perioden worden toegerekend (tijdevenredig of

gefinancierde lasten nemen we op als over­

samen­hangen - dit in de vorm van een vordering

evenredig aan de te leveren prestaties);

lopende activa onder de vorderingen op de

of verplichting. Beide pensioenfondsen hebben gezegd dat zij niet in staat zijn om aan de deel­

• nog te betalen bedragen die we niet onder de

balans.

andere kortlopende schulden kunnen plaatsen.

nemende ondernemingen de informatie over

Kosten

toe­gezegd-pensioenregelingen te verschaffen

We bepalen de kosten door de eerder al

volgens RJ 271. We behandelen beide regelingen

Grondslagen van resultaatbepaling

vermelde grondslagen voor waardering in acht

daarom als toegezegde-bijdrageregelingen en

Om het resultaat vast te stellen, hanteren we

te nemen. Deze rekenen we toe aan het verslag­

verantwoorden de verschuldigde pensioen­

het baten-en-lastenstelsel. We rekenen de baten

jaar waarop zij betrekking hebben. We nemen

premies over het boekjaar als pensioenlasten in

en lasten toe aan het jaar waarop ze betrekking

ook latere (voorzienbare) verplichtingen en

de staat van baten en lasten.

hebben. Hierbij gaan we ervan uit dat reguliere

mogelijke verliezen op in dit verslag als deze

onderwijstaken gelijkmatig over het schooljaar of

hun oorsprong hebben voor het einde van het

studiejaar zijn verspreid.

verslag­jaar en bekend zijn voor het opmaken van

Kortlopende schulden

de jaar­rekening. Die gebeurtenissen moeten dan

Schulden met een op balansdatum resterende

wel voldoen aan de voorwaarden voor opname.

looptijd van ten hoogste één jaar duiden we

Rijksbijdragen OCW

aan als kortlopend. Schulden salderen we

De rijksbijdragen op grond van de primaire

niet met activa. Schulden waarderen we bij de

bekostiging hebben we ten gunste gebracht van

Grondslagen voor het kasstroomoverzicht

eerste verwerking tegen de reële waarde. Na de

het jaar waarvoor zij ter beschikking zijn gesteld.

Het kasstroomoverzicht hebben we opgesteld

eerste verwerking waarderen we schulden tegen

volgens de indirecte methode.

jaarverslag 2014

101

102

jaarverslag 2014

A 1.1 | Balans per 31 december 2014 (in euro’s)

2014



Vaste activa

1.1

Immateriële vaste activa

1.2

Materiële vaste activa

1.3

Financiële vaste activa







Vlottende activa

1.5

Vorderingen

1.7

Liquide middelen







Totaal activa

2.1

Eigen vermogen

2.2

Voorzieningen

2.3

2013

741.273



864.819

84.895.671



85.693.626

0



0



85.636.944



1.556.999



2.132.128

6.688



1.330.192



1.563.687



86.558.445

3.462.320

87.200.631 90.020.765

49.644.609



49.600.907

2.326.954



2.541.641

Langlopende schulden

21.230.000



23.750.000

2.4

Kortlopende schulden

13.999.068



14.128.217



Totaal passiva

87.200.631 90.020.765

jaarverslag 2014

A 1.2 | Staat van baten en lasten over 2014 ( in euro’s)

2014

Begroting 2014

2013



Baten

3.1

Rijksbijdragen OCW

3.2

Overige overheidsbijdragen en subsidies

3.3

College-, cursus-, les- en examengelden

3.4 3.5

Totaal baten



Lasten

4.1

Personeelslasten

4.2

Afschrijvingen

4.3

Huisvestingslasten

4.4

Overige lasten



Totaal lasten

88.082.147 88.172.494 85.539.253



Saldo baten en lasten

575.029 1.635.635 2.898.303

5

Financiële baten en lasten

531.327-



535.164-



643.245-

9

Bijzondere baten en lasten

-



-



-



Resultaat

81.303.919



83.417.723



80.035.854

1.771.603



1.340.000



2.261.433

960.784



1.170.165



1.052.679

Baten werk in opdracht van derden

1.434.179



1.110.000



1.529.725

Overige baten

3.186.691



2.770.241



3.557.865

88.657.176 89.808.129 88.437.556

64.248.909



64.391.121



62.800.068

5.987.493



6.177.110



5.655.679

4.574.813



4.596.680



4.528.121

13.279.933



13.007.583



12.555.385

43.702 1.100.471- 2.255.057

103

104

jaarverslag 2014

A 1.3 | Kasstroomoverzicht 2014 (in euro’s)

2014

2013

Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo baten en lasten

575.029 2.898.303

Aanpassingen voor •  afschrijvingen •  mutaties voorzieningen

5.978.493



5.655.679

214.687-



200.341-



5.763.805



5.455.338

1.684.249-

Veranderingen in vlottende middelen: •  vorderingen

575.129

•  schulden (inclusief kredietinstellingen)



657.090

129.149-



2.341.339-



445.981



Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest Buitengewoon resultaat

6.784.815 6.669.392

6.996



5.442

538.322-



648.687-

-



-

531.327-



Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

643.245-

6.253.488 6.026.147

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen immateriële vaste activa Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Overige investeringen in financiële vaste activa

-



165.812-

5.059.122-



2.455.128-

2.130



418.219

-



8.613

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

5.056.992- 2.194.109-

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden

- 2.520.000-



2.520.000-

Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten

2.520.000- 2.520.000-

Mutatie liquide middelen

1.323.504- 1.312.038

jaarverslag 2014

A 1.4 | Toelichting op de balans Vaste activa 1.1

Immateriële vaste activa (in euro's)



Aanschaf- Afschrijvingen Boekwaarde Investeringen Desinveste- Afschrijvingen Afschrijvingen Aanschafprijs Afschrijvingen prijs cumulatief 1-1-2014 2014 ringen 2014 2014 desinveste- 31-12-2014 cumulatief 1-1-2014 1-1-2014 ringen 2014 31-12-2014

Boekwaarde 31-12-2014

1.1.1 Deelnemerssoftwarepakket

1.180.184

-315.366

864.819

0

0

-123.546

0

0 -123.546

0

1.180.184

-438.911

741.273

Immateriële vaste activa

1.180.184 -315.366 864.819

0 1.180.184 -438.911 741.273

Onder immateriële vaste activa is de ontwikkeling en implementatie van een nieuw deelnemersregistratiesysteem opgenomen. Het systeem is 1 januari 2011 in gebruik genomen en wordt in tien jaar afgeschreven. Voor de boekwaarde van deze immateriële vaste activa is m.i.v. 2013 een wettelijke reserve gevormd.

1.2

Materiële vaste activa (in euro's)



Aanschaf- prijs 1-1-2014



Afschrijvingen Boekwaarde Investeringen Desinveste- Afschrijvingen Afschrijvingen Aanschafprijs Afschrijvingen cumulatief 1-1-2014 2014 ringen 2014 2014 desinveste- 31-12-2014 cumulatief 1-1-2014 ringen 2014 31-12-2014

1.2.1.1 Gebouwen 102.765.309 -32.806.152 69.959.158 1.2.1.2 Terreinen

1.711.895

0

-4.176.936

Boekwaarde 31-12-2014

0 104.477.204 -36.983.088 67.494.116

8.276.136

0

8.276.136

0

0

0

0

8.276.136

0

8.276.136

492.432

0

492.432

879.483

0

0

0

1.371.915

0

1.371.915

1.2.4.0 Onder handen werk 1.2.1 Gebouwen en terreinen

111.533.877 -32.806.152 78.727.726 2.591.378 0 -4.176.936 0 114.125.255 -36.983.088 77.142.167

1.2.2 Inventaris en apparatuur

25.309.293 -18.343.392

6.965.901

2.467.744

-21.086

-1.678.011

18.956 27.755.951 -20.002.447

7.753.504

Materiële vaste activa

136.843.170 -51.149.544 85.693.026

5.059.122

-21.086 -5.854.947

18.956 141.881.206 -56.985.535 84.895.671

Totaal vaste activa

138.023.354 -51.464.909 86.558.445 5.059.122

-21.086 -5.978.493

18.956 143.061.390 -57.424.446 85.636.944

De totale investeringen in materiële vaste activa bedroegen over 2014 in totaal 5 5,1 miljoen. De investeringen in gebouwen en terreinen bedroegen hiervan 2,6 miljoen. Dit bedrag is grotendeels besteed aan verbouwingen op de locatie Heerhugowaard. Daarnaast hebben we in 2014 een bedrag van 5 2,5 miljoen geïnvesteerd in inventaris en apparatuur voor het hele Horizon College, waaronder 5 1,9 miljoen voor de aanschaf van thin clients.

105

106

jaarverslag 2014

WOZ-waarde en verzekerde waarde gebouwen en terreinen (in eigendom) 1.2.a.1

WOZ-waarde gebouwen en terreinen

1.2.a.2

Verzekerde waarde gebouwen

Waarde in euro’s

Peildatum

70.431.000

01-01-14

124.444.912

31-12-14

jaarverslag 2014

Vlottende activa 1.5

Vorderingen (in euro's)



1.5.1

Debiteuren

1.5.2

OCW/LNV

1.5.5

Studenten/deelnemers/cursisten

2014

2013

142.078



316.276

-



-

89.647



143.603

1.5.6

Overige overheden

32.457



78.309

1.5.7

Overige vorderingen

603.733



602.476

1.5.8

Overlopende activa

732.471



1.067.326

1.5.9

Af: voorzieningen wegens oninbaarheid vorderingen

43.387-



-75.860



Totaal vorderingen 1.556.999 2.132.128



Uitsplitsing

1.5.8.1

Vooruitbetaalde kosten

1.5.8.2

Verstrekte voorschotten

1.5.8.3

Overige overlopende activa

600.413



938.309

6.830



11.240

125.228



117.777

Overlopende activa 1.5.9.1

Stand per 1 januari

1.5.9.2

Onttrekking

732.471 1.067.326

75.860-



67.072-

7.184



16.588

1.5.9.3

Dotatie

1.180-



25.376-

1.5.9.4

Vrijval

26.469



-

Af: voorzieningen wegens oninbaarheid vorderingen

43.387- 75.860-

De post ‘Overlopende activa’ nam af met 5 0,3 miljoen ten opzichte van 2013. Dit kwam voor ruim 5 0,2 miljoen door een teruggaaf WAO/WIA-premie 2013 in 2014. Daarnaast zijn de vooruitbetaalde kosten zoals licenties, huur en verzekering, minder aan de orde.

107

108

jaarverslag 2014

1.7

Liquide middelen (in euro's)



2014

2013

1.7.1

Kasmiddelen

6.688

15.570

1.7.2

Bankmiddelen

-

1.314.622

6.688 1.330.192

Liquide middelen Een toelichting hierop leest u onder Kortlopende schulden (zie figuur 2.4)

2.1

Eigen vermogen (in euro's)







2.1.1

Stand per 1-1-2014

Resultaat 2014

Overige mutaties

Stand per 31-12-2014

47.052.774

43.702

1.806.860

48.903.336

1.683.314

-

1.683.314-

-

864.819

-

123.546-

741.273

49.600.907

43.702

-

49.644.609

Algemene reserve

2.1.2

Bestemmingsreserve

2.1.7

Wettelijke reserve

Eigen vermogen

Segmentatie

Het Horizon College blijft hiermee ruim boven

een bestemmingsreserve gevormd. Deze

Het Horizon College merkt het hele eigen

de gestelde ondergrens van solvabiliteit;

bestemmings­reserve valt in 2014 vrij, omdat de

vermogen aan als publiek vermogen.

het is een financieel gezonde instelling. De

middelen aan de gestelde doelen zijn besteed.

verwachting is dat de solvabiliteit de komende

Algemene reserve

tijd op het huidige niveau zal blijven.

Het positieve resultaat van 5 43.702 komt

Wettelijke reserve Het Horizon College dient een wettelijke reserve

ten gunste van de algemene reserve. De

Bestemmingsreserve

te vormen ter hoogte van de boekwaarde van

bestemmings­reserve uit 2013 valt vrij, omdat het

Het Horizon College heeft in het najaar van 2013

zelfvervaardigde immateriële vaste activa. Dit

bedrag van deze reserve in 2014 is aangewend.

5 1,7 miljoen aan extra middelen ontvangen

moet voor zover deze activa betrekking hebben

De wettelijke reserve is aangepast aan de

(intensivering Focus op Vakmanschap en het

op de kosten van ontwikkeling (software).

boek­waarde per 31 december 2014 van de

Najaarsakkoord 2013). Overeenkomstig de

De wettelijke reserve is in 2013 voor het eerst

immateriële vaste activa. De aanpassing betreft

Richtlijn voor de jaarverslaggeving is dit bedrag

opgenomen. Deze reserve is gevormd uit de

de afschrijvingen 2014.

in het resultaat van 2013 verwerkt. Omdat wij

overige reserves en wordt jaarlijks aangepast aan

het bedrag in 2014 wilden besteden aan onder

de boekwaarde van de immateriële vaste activa.

De solvabiliteit is in 2014 ten opzichte van 2013

andere herziening van kwalificatiedossiers

In 2014 valt als gevolg van afschrijvingen 5 0,1

met 2 procentpunt gestegen naar 57 procent.

en uitbreiding van onderwijstijd, is in 2013

miljoen vrij.

jaarverslag 2014

2.2

Voorzieningen (in euro's)





Stand per

Dotaties

Onttrek-

Vrijval

1-1-2014

kingen



(bij cont. 31-12-2014 deel < 1 jaar deel > 1 jaar



waarde)



Rente mut.

Stand per Kortlopende Langlopende

2.2.1

Personeelsvoorzieningen



Wachtgeld



Jubileumuitkeringen

1.200.231

419.114

-439.626

0

0

1.179.720

837.924

341.796

568.072

126.117

-60.150

0

0

634.039

75.514

558.525



Subtotaal

0

0 1.813.759 913.438 900.321

2.2.3

Overige personele voorzieningen



Eigenrisicodrager WGA

773.339

0

0



Subtotaal

773.339 -161.004 -99.139

0

0 513.195 152.045 361.150



Totaal voorzieningen

0

0 2.326.954 1.065.483 1.261.471

1.768.303 545.231 -499.776

-161.004

-99.139

2.541.642 384.227 -598.916

513.195

152.045

361.150

Wachtgeld

Eigenrisicodrager WGA

We hebben de voorziening voor wachtgeld

Het Horizon College heeft ervoor gekozen om

gevormd om te kunnen voldoen aan bestaande

eigenrisicodrager te zijn voor de WGA-regeling

wachtgeldverplichtingen die het Ministerie

(Regeling werkhervatting gedeeltelijk arbeids­

van OCW niet vergoedt. Om de formatie te

geschikten). Dit betekent dat het Horizon

beheersen, beoordelen we periodiek hoeveel

College geen premies afdraagt voor de WGA

tijdelijke arbeidscontracten naar verwachting

en dat het de WGA-uitkeringen tien jaar lang

worden opgezegd. De onttrekkingen aan deze

voor eigen rekening neemt. Ten opzichte van

voorziening hebben betrekking op de uitgaande

2013 neemt de voorziening af, doordat het

geldstromen voor het jaar 2014.

aantal medewerkers waarvoor de voorziening is gevormd, is afgenomen van dertien in 2013

Jubileumuitkeringen

naar elf in 2014. Daarnaast is de voorziening

Volgens de cao-bve heeft het personeel van het

af­genomen, doordat de WGA-uitkering van twee

Horizon College recht op een jubileumgratificatie

mede­werkers is omgezet in een IVA-uitkering.

bij een ambtelijk dienstverband van 25 en 40 jaar. Deze bedraagt bij een 25-jarig dienstverband 50 procent en bij een 40-jarig dienstverband 100 procent van het maandsalaris, inclusief vakantie­geld. De toekomstige uitkering van onze mede­werkers hebben we aangemerkt als een uit­gestelde beloning. Daarvoor hebben we een voor­ziening gevormd.

109

110

jaarverslag 2014

2.3

Langlopende schulden (in euro's)





Stand per

Aangegane Aflossingen

1-1-2014

Leningen



2014

Stand per

Looptijd

Looptijd

2014

31-12-2014

> 1 jaar

> 5 jaar

Rente %

Kredietinstellingen Lening 1 Ministerie van Financiën

12.125.000

0

900.000

11.225.000

10.325.000

6.725.000

2,59 t/m 06-2027

Lening 2 Ministerie van Financiën

8.125.000

0

900.000

7.225.000

6.325.000

2.725.000

2,29 t/m 01-2023

Lening 3 Ministerie van Financiën

3.500.000

0

720.000

2.780.000

2.060.000

0

1,74 t/m 11-2018

Totaal langlopende schulden

23.750.000

0 2.520.000 21.230.000 18.710.000 9.450.000

Sinds 2011 neemt het Horizon College deel aan geïntegreerd middelenbeheer (het zogenoemde schatkistbankieren). Hierdoor heeft het de beschikking over een kredietfaciliteit bij het Ministerie van Financiën ter grootte van 5 7,5 miljoen. Hiervoor is een eerste hypothecaire zekerheid op de panden in Heerhugowaard en Alkmaar aan het Ministerie van Financiën verstrekt. De leningen hebben een looptijd van respectievelijk zestien, elf en zeven jaar. De bovenstaande rentepercentages zijn vaste percentages. Het kortlopende deel van de langlopende schulden tot 5 2,5 miljoen is niet uit de langlopende post gehaald.

jaarverslag 2014

2.4

Kortlopende schulden (in euro's)

2.4.1

Kredietinstellingen

2.4.3

Crediteuren

2.4.4

OCW/EL&I

2.4.7

Belastingen en premies sociale verzekeringen

2.4.8

Schulden terzake van pensioenen

2.4.10 Overlopende passiva Kortlopende schulden

2014

2013

855.472



0

2.265.863



3.217.055

0



1.288

2.591.518



3.122.154

794.612



927.140

7.491.603



6.860.579



13.999.068

14.128.217

Uitsplitsing 2.4.7.1 Loonheffing 2.4.7.2 Omzetbelasting 2.4.7.3 Premies sociale verzekeringen Belastingen en premies sociale verzekeringen 2.4.10.1 Vooruit ontvangen college- en lesgelden 2.4.10.2 Vooruit ontvangen subsidies OCW/EL&I geoormerkt 2.4.10.3 Vooruit ontvangen investeringssubsidies 2.4.10.4 Vooruit ontvangen termijnen 2.4.10.5 Vakantiegeld en -dagen 2.4.10.6 Accountants- en administratiekosten 2.4.10.8 Overige

1.905.960



2.004.729

0



453.000

685.558



664.425



2.591.518

0



0

3.269.492



2.878.811

0



0

780.022



874.606

2.767.928



2.548.522

674.151



529.773

10



28.867

Overlopende passiva

7.491.603

3.122.154

6.860.579

Ten opzichte van 2013 is het saldo voor kort­lopende schulden met 5 0,1 miljoen afgenomen tot 5 14,0 miljoen. Een relatief grote betaling in december 2014 geeft weliswaar een lage stand van de crediteuren, maar zorgt op hetzelfde moment voor een tijdelijke roodstand van de rekening-courant. Per saldo is er hierdoor slechts een geringe afname van de kortlopende schulden. Verder nam de post ‘Omzetbelasting’ af en werd de post ‘Vakantiegeld en -dagen’ hoger. De post ‘Vooruit ontvangen subsidies’ omvat vooral regionale VSV-programmagelden, VSV-prestatiesubsidies en subsidie voor school­maatschappelijk werk. Deze post is in 2014 toegenomen. Een uitgebreid overzicht van subsidies vindt u hierna in model G 2014.

111

112

jaarverslag 2014

Model G 2014 G1

Verantwoording van subsidies zonder verrekeningsclausule beknopt gespecificeerd(in euro's)

Omschrijving

Toewijzing kenmerk

Toewijzing datum

Bedrag v.d. toewijzing

Ontvangen t/m verslagjaar

Prestatie afgerond JA/NEE

1407 LGF MBO

BEK-12/37995 M

03-08-‘12

447.920

447.920-

JA

1409 LGF Visueel Gehandicapte Leerl.

2014/2/352682

20-01-‘14

12.600

12.600-

JA

1412 Prestatiebox VSV Vaste Voet

2013/2/342900

21-10-‘13

150.000

150.00-

JA

DUO – Lerarenbeurs

602078-1

20-01-‘14

-

-

JA

DUO – Lerarenbeurs

3/102/27546

18-07-‘13

6.483

6.483-

JA

DUO – Lerarenbeurs

3/102/27617

18-07-‘13

6.483

6.483-

JA

DUO – Lerarenbeurs

3/102/27545

18-07-‘13

5.106

5.106-

JA

DUO – Lerarenbeurs

3/122/27715

22-07-‘13

3.242

3.242-

JA

DUO – Lerarenbeurs

3/115/27571

22-07-‘13

4.538

4.538-

JA

DUO – Lerarenbeurs

3/156/27523

25-07-‘13

-

-

JA

DUO – Lerarenbeurs

3/114/27542

22-07-‘13

3.890

3.890-

JA

DUO – Lerarenbeurs

3/113/27588

22-07-‘13

6.483

6.483-

JA

DUO – Lerarenbeurs

3/164/29907

25-07-‘13

4.538

4.538-

JA

DUO – Lerarenbeurs

2014/2/367645

20-05-‘14

-

-

JA

DUO – Lerarenbeurs

3/098/27511

18-07-‘13

5.511

5.511-

JA

DUO – Lerarenbeurs

3/093/29987

15-07-‘13

4.538

4.538-

JA

DUO – Lerarenbeurs

3/098/59990

18-07-‘13

5.187

5.187-

JA

DUO – Lerarenbeurs

3/098/27510

18-07-‘13

3.890

3.890-

JA

DUO – Lerarenbeurs

3/098/27509

18-07-‘13

4.984

4.984-

JA

DUO – Lerarenbeurs

3/098/27508

18-07-‘12

3.242

3.242-

JA

DUO – Lerarenbeurs

3/136/29985

23-07-‘13

5.187

5.187-

JA

DUO – Lerarenbeurs

3/102/27503

18-07-‘13

6.483

6.483-

JA

DUO – Lerarenbeurs

3/096/27682

04-09-‘13

5.024

5.024-

JA

DUO – Lerarenbeurs

3/098/27712

18-07-‘13

5.632

5.632-

JA

DUO – Lerarenbeurs

3/106/27579

18-07-‘13

6.483

6.483-

JA

DUO – Lerarenbeurs

3/114/27593

22-07-‘13

6.483

6.483-

JA

DUO – Lerarenbeurs

4/608/78070

02-07-‘14

6.494

6.494-

JA

DUO – Subsidie Zij-instroom

2013/2/331624

22-07-‘13

20.000

20.000-

JA

DUO – Subsidie Zij-instroom

2012/2/268489

13-04-‘12

19.000

19.000-

JA

DUO – Subsidie Zij-instroom

2012/2/300334

18-12-‘12

19.000

19.000-

JA

DUO – Subsidie Zij-instroom

2012/2/300334

18-12-‘12

19.000

19.000-

JA

DUO – Subsidie Zij-instroom

2012/2/264851

20-03-‘12

19.000

19.000-

JA

816.421

816.421-

Subtotaal subsidies ZVC

jaarverslag 2014

113

114

jaarverslag 2014

Model G 2014 G1B

Verantwoording van subsidies zonder verrekeningsclausule uitgebreid gespecificeerd (in euro's)

Omschrijving

Toewijzing kenmerk

Toewijzing datum

Bedrag van de toewijzing

Ontvangen t/m verslagjaar

Lasten t/m vorig jaarverslag

1407 LGF MBO

BEK-13/23551 M

09-08-‘13

480.427

518.163-

215.901

1412 Prestatiebox VSV Variabel Deel 1512 Prestatiebox VSV

651361-1

20-10-‘14

1.000.000

1.000.000-

-

2014/2/381643

22-09-‘14

75.000

75.000-

-

DUO – Lerarenbeurs

4/591/73957

02-07-‘14

5.160

5.160-

-

DUO – Lerarenbeurs

4/603/77215

02-07-‘14

6.494

6.494-

-

DUO – Lerarenbeurs

4/642/81743

02-07-‘14

3.897

3.897-

-

DUO – Lerarenbeurs

4/641/81637

02-07-‘14

4.546

4.546-

-

DUO – Lerarenbeurs

4/632/80447

02-07-‘14

4.546

5.546-

-

DUO – Lerarenbeurs

4/603/77311

02-07-‘14

6.494

6.494-

-

DUO – Lerarenbeurs

4/104/29997

02-07-‘14

4.993

4.993-

-

DUO – Lerarenbeurs

4/638/81104

02-07-‘14

3.897

3.897-

-

DUO – Lerarenbeurs

4/604/77484

02-07-‘14

3.897

3.897-

-

DUO – Lerarenbeurs

4/650/83266

02-07-‘14

5.196

5.196-

-

DUO – Lerarenbeurs

4/619/79318

02-07-‘14

5.520

5.520-

-

DUO – Lerarenbeurs

4/597/76073

02-07-‘14

4.546

4.546-

-

DUO – Lerarenbeurs

4/629/80089

02-07-‘14

4.505

4.505-

-

DUO – Lerarenbeurs

663319-1

18-12-‘14

5.196

5.196-

-

DUO – Lerarenbeurs

4/593/75046

02-07-‘14

6.494

6.494-

-

DUO – Lerarenbeurs

4/613/78607

02-07-‘14

5.196

5.196-

-

DUO – Lerarenbeurs

4/593/75189

02-07-‘14

6.494

6.494-

-

DUO – Lerarenbeurs

4/621/79492

02-07-‘14

5.155

5.155-

-

DUO – Lerarenbeurs

4/599/76556

02-07-‘14

6.494

6.494-

-

DUO – Lerarenbeurs

4/591/74385

02-07-‘14

5.642

5.642-

-

DUO – Lerarenbeurs

4/611/78319

02-07-‘14

5.196

5.196-

-

DUO – Lerarenbeurs

4/591/74044

30-09-‘14

6.494

6.494-

-

DUO – Subsidie Zij-instroom

2014/2/385630

30-09-‘15

20.000

20.000-

-

DUO – Subsidie Zij-instroom

2014/2/385630

30-09-‘16

20.000

20.000-

-

DUO – Subsidie Zij-instroom

656013-1

30-09-‘17

20.000

20.000-

-

DUO – Subsidie Zij-instroom

656013-1

30-09-‘18

20.000

20.000-

-

DUO – Subsidie Zij-instroom

655053-1

30-09-‘19

20.000

20.000-

-

DUO – Subsidie Zij-instroom

2014/2/372525

30-09-‘20

20.000

20.000-

-

DUO – Subsidie Zij-instroom

2012/2/300334

18-12-‘12

19.000

19.000-

-

1.810.478

1.848.214-

215.901

Subtotaal subsidies ZVC

jaarverslag 2014

Stand begin verslagjaar

Ontvangst in verslagjaar

Lasten in verslagjaar

Vrijval niet besteed in verslagjaar

Stand ultimo verslagjaar

Prestatie afgerond JA/NEE

302.262-

37.736

264.526

-

-

NEE

-

1.000.000-

570.267

-

429.733-

NEE

-

75.000-

-

-

75.000-

NEE

-

5.160-

2.150

-

3.010-

NEE

-

6.494-

2.700

-

3.794-

NEE

-

3.897-

1.625

-

2.272-

NEE

-

4.546-

1.900

-

2.646-

NEE

-

4.546-

1.894

-

2.652-

NEE

-

6.494-

2.706

-

3.788-

NEE

-

4.993-

1.664

-

3.329-

NEE

-

3.897-

1.299

-

2.598-

NEE

-

3.897-

1.299

-

2.598-

NEE

-

5.196-

1.732

-

3.464-

NEE

-

5.520-

1.840

-

3.680-

NEE

-

4.546-

1.515

-

3.031-

NEE

-

4.505-

1.502

-

3.004-

NEE

-

5.196-

1.732

-

3.464-

NEE

-

6.494-

2.435

-

4.059-

NEE

-

5.196-

1.948

-

3.247-

NEE

-

6.494-

2.598

-

3.897-

NEE

-

5.155-

2.070

-

3.085-

NEE

-

6.494-

2.598

-

3.897-

NEE

-

5.642-

2.273

-

3.369-

NEE

-

5.196-

2.070

-

3.125-

NEE

-

4.494-

2.598

-

3.897-

NEE

-

20.000-

4.800

-

15.200-

NEE

-

20.000-

4.800

-

15.200-

NEE

-

20.000-

4.800

-

15.200-

NEE

-

20.000-

4.800

-

15.200-

NEE

-

20.000-

6.250

-

13.750-

NEE

-

20.000-

3.503

-

16.498-

NEE

19.000-

-

3.520

-

15.480-

NEE

321.262-

1.273.315-

911.413

-

683.164-

115

116

jaarverslag 2014

Model G 2014 G2

Verantwoording van subsidies met verrekeningsclausule

G2.A Aflopend per ultimo verslagjaar

Omschrijving

Toewijzing kenmerk

Toewijzing datum

Bedrag van de toewijzing

Ontvangen t/m vorig verslagjaar

Lasten t/m vorig jaarverslag

Taal en rekenen

BEK-2012/77479 M

Professionalisering

OFB 493157-1

18-12-‘13

261.798

261.798-

-

Dec. ‘12

28.867

28.867-

-

1410 Schoolmaatschappelijk Werk 2013

BEK-2013/135 M

21-01-‘13

422.378

422.378-

44.633

713.043

713.043-

44.633

Bedrag van de toewijzing

Ontvangen t/m vorig verslagjaar

Lasten t/m vorig jaarverslag

G2.B Doorlopend tot in een volgend verslagjaar

Omschrijving

Toewijzing kenmerk

Toewijzing datum

Taal en rekenen

591983-2

18-12-‘13

1.123.000

-

-

Professionalisering

590558-1

18-12-‘13

830.775

-

-

1512 Schoolmaatschappelijk Werk 2014

2014/2/352682

20-01-‘14

404.171

-

-

1512 Regionaal Programma VSV NKL

OND/ODB-2012/488

09-10-‘12

1.738.860

1.014.017-

240.531

1512 Regionaal Programma VSV WFL

OND/ODB-2012/488

09-10-‘12

1.200.000

700.000-

157.906

5.296.806

1.714.017-

398.437

Subtotaal subsidies MVC

jaarverslag 2014

Stand begin verslagjaar

Ontvangst in verslagjaar

Lasten in verslagjaar

Te verrekenen ultimo verslagjaar

261.798-

-

261.798

-

28.867-

-

28.867

-

377.745-

-

377.745

-

668.410-

-

668.410

-

Stand begin verslagjaar

Ontvangst in verslagjaar

Lasten in verslagjaar

Stand ultimo verslagjaar

Saldo nog te besteden ultimo verslagjaar

-

1.123.000-

937.330

185.670-

185.670-

-

830.775-

844.333

13.557

13.557

-

404.170-

43.863

360.307-

360.307-

773.486-

724.843-

505.163

993.166-

993.166-

542.094-

500.000-

335.418

706.675-

706.675-

1.315.580-

3.582.788-

2.666.108

2.232.261-

2.232.261-

117

118

jaarverslag 2014

A 1.5 | N  iet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Welke rechten en verplichtingen van het

de lopende aanbestedings­trajecten zijn de

beschikking over een rekening-courantfaciliteit

Horizon College hebben we niet in de balans

contracten verlengd tot aan de definitieve

van 10 procent van de publieke jaaromzet.

opgenomen? Hieronder vindt u een opsomming.

gunning.

Concreet betekent dit een faciliteit van ongeveer 5 7,5 miljoen.

Ministerie van Financiën Stichting Waarborgfonds Bve

Het Horizon College heeft ter zekerheid aan het

Nieuwbouw in Purmerend

Het Horizon College is aangesloten bij de

Ministerie van Financiën hypotheek verstrekt op

In 2014 is de nieuwbouw in Purmerend

Stichting Waarborgfonds Bve. Deze stichting

de gebouwen aan de Kruseman van Eltenweg in

onderwerp van gesprek geweest tussen het

staat garant voor verstrekkers van geldleningen

Alkmaar en de Umbriëllaan in Heerhugowaard.

College van bestuur van het Horizon College

voor huisvesting, die onderwijsinstellingen

en het Regio College, met als doel gezamenlijk

binnen de bve-sector krijgen en die de overheid

Bankgaranties

een vol­waardige opleidingslocatie te realiseren

bekostigt. Omdat het Horizon College lid is

Het Horizon College heeft in 2014 de volgende

in Purmerend. Na een onafhankelijke contra-

van dit Waarborgfonds, kan het bij calamiteiten

bankgaranties afgegeven:

expertise op deze plannen is de Raad van

jaarlijks worden aangesproken voor een bedrag

• een bankgarantie van 5 24.500 voor D.A.M.

Toezicht in september 2013 al akkoord gegaan

van maximaal 2 procent van de rijksbijdrage.

Projecten bv voor onbepaalde tijd;

met de voorstellen, onder voorbehoud van de

• een bankgarantie van 5 77.102 voor City Theater

financiering. Op 22 september 2014 heeft de

Uitbesteding ICT-afdeling

Venlo bv, Beheersmaatschappij Floris bv en J.E.

Raad van Toezicht de uitgewerkte voorstellen

In 2007 heeft het Horizon College zijn afdeling

Heidema Holding bv voor onbepaalde tijd.

definitief goedgekeurd. Daarmee is intentie uit­

ICT uitbesteed aan Capgemini. Met dit bedrijf

gesproken dat er samen een ROC gebouw gaat

hebben we een contract afgesloten voor vier

Bovenstaande garanties zijn afgegeven als

jaar, met een optie tot verlenging van twee keer

onderpand voor de huur van twee panden in

één jaar. Capgemini voert de hele ICT-dienst­

Purmerend.

verlening van het Horizon College uit. Met dit

worden. Nieuwe cao MBO Op grond van de nieuwe cao MBO is met ingang

contract is jaarlijks een bedrag van circa 5 4

Vordering op het Ministerie van OCW

van 1 augustus 2014 een budget voor duurzame

miljoen gemoeid. Wij hebben het contract met

Het Horizon College maakt aanspraak op een

inzetbaarheid van toepassing voor medewerkers

Capgemini verlengd tot 31 december 2014. In

vordering van 5 764.240 op het Ministerie van

die 57 jaar en ouder zijn. Het Horizon College

2015 starten we met een nieuw aanbestedings­

OCW voor een vergoeding voor loonheffing en

is gestart met de inventarisatie van het

traject.

premie ABP over juli 1991. Deze vordering is op

aantal medewerkers die dit betreft. Met deze

nihil gewaardeerd. Er wordt alleen uitgekeerd bij

medewerkers en de andere medewerkers zullen,

Printers en kopieermachines

beëindiging van de activiteiten van het Horizon

indien deze medewerkers dit wensen, voor de

Het Horizon College heeft in 2008 vijfjarige

College indien en voor zover nog voor liquidatie.

zomervakantie van 2015 afspraken gemaakt

contracten afgesloten met Ricoh en Xafax

over de inzet van deze uren. Indien en voor

voor het leveren en onderhouden van

Kredietfaciliteiten

zover hierover schriftelijke afspraken worden

printers en kopieermachines. De contracten

Het Horizon College maakt gebruik van

gemaakt zal in de jaarrekening 2015 hiervoor

vertegen­woordigen een jaarlijkse waarde van

het zogenoemde schatkistbankieren bij het

een voorziening worden gevormd conform de

respectievelijk 5 75.000 en 5 55.000. Vanwege

Ministerie van Financiën. Het heeft daardoor de

daarvoor geldende verslaggevingsregels.

jaarverslag 2014

A 1.6 | Toelichting op de Staat van baten en lasten 3

3.1 3.1.1

Baten (in euro's)

Rijksbijdragen Rijksbijdrage OCW

3.1.2

Overige subsidies OCW

3.1.3

Af: inkomensoverdrachten



Rijksbijdragen

2014 74.004.112

2013

Begroting 75.119.850

73.109.653

7.299.807



8.297.873



6.926.201

0



0



0

81.303.919 83.417.723 80.035.854

Uitsplitsing 3.1.2.1 Subsidies met doelbesteding OCW

4.815.774



5.897.873



4.444.428

3.1.2.1 OCW-wachtgeldvergoeding

2.484.033



2.400.000



2.377.795

3.1.2.4 Ministeriële projecten

0



0



0

3.1.2.2 Niet-geoormerkte OCW-subsidies

0



0



103.978



Overige subsidies OCW

7.299.807

8.297.873

6.926.201

De totale rijksbijdragen zijn ten opzichte van 2013 5 1,3 miljoen hoger. Dit komt doordat extra middelen zijn ontvangen voor Passend Onder­wijs/LGF (5 0,4 miljoen), voor SchoolEx (5 0,3 miljoen) en door hogere VSV-subsidies (5 0,5 miljoen). Het verschil ten opzichte van de begroting 2014 (5 -2,1 miljoen) komt grotendeels door de Intensiveringgelden die we al in 2013 ontvingen en in 2014 zijn begroot (5 1,7 miljoen). Daar­naast zijn er (voor 5 0,8 miljoen) minder VSV-subsidies ontvangen dan begroot, maar zijn er juist meer baten voor Passend Onderwijs/LGF (voor 5 0,4 miljoen). Een overzicht van de besteding van subsidies met doelbesteding vindt u ook in model G 2014 hiervoor.

3.2

Overige overheidsbijdragen en -subsidies (in euro’s)

3.2.1

Gemeentelijke bijdragen en subsidies

3.2.2

Overige overheidsbijdragen

2014

2013

Begroting

1.771.603



1.340.000



2.261.433

0



0



0



1.771.603 1.340.000 2.261.433

3.2.1.1 Bijdrage Educatie regiogemeenten



1.596.991



1.280.000



1.655.207





0



0



0

Overige overheidsbijdragen en -subsidies

Uitsplitsing Bijdrage Educatie buiten regiogemeenten

3.2.1.2 Re-integratie



0



0



0

3.2.1.3 Inburgering



174.612



60.000



606.225

De overige overheidsbijdragen en -subsidies zijn ten opzichte van 2013 afgenomen met 5 0,5 miljoen. Door aanpassingen van de WEB nemen deze baten al jaren af. Ondanks dat zijn de baten voor Educatie in 2014 5 0,4 miljoen hoger dan begroot. Dit is het gevolg van de inzet van overschotten uit 2013.

119

120

jaarverslag 2014

3.3

College-, cursus-, les- en examengelden



2014

Begroting 2013

3.3.2

Cursusgelden sector Bve

852.058



1.155.088



1.012.349

3.3.5

Examengelden

108.726



15.077



40.331



College-, cursus-, les- en examengeld



960.784 1.170.165 1.052.679

De college-, cursus-, les- en examengelden zijn afgenomen ten opzichte van zowel 2013 als ten opzichte van de begroting 2014. Dit komt vooral door de afname van de BBL-deelnemers.

3.4

Baten werk in opdracht van derden

3.4.1

Contractonderwijs

3.4.3

Overig baten werk in opdracht van derden



2014

2013

Begroting

604.930



515.000



807.316

829.249



595.000



722.409

Baten werk in opdracht van derden 1.434.179 1.110.000 1.529.725

De baten uit werk in opdracht van derden zijn in 2014 hoger dan begroot. Dit komt door hogere baten Cambridge Engels en Leonardo. De -groten­deels voorziene- daling van andere contractbaten veroorzaakt de daling ten opzichte van 2013. Dit is een voortzetting van een structurele daling die al enkele jaren geleden in gang is gezet.

3.5

Overige baten

2014

2013

3.5.1

Verhuur

770.249



779.851



790.526

3.5.2

Detachering personeel

237.884



197.508



329.607

8.264



0



0





458.575



420.160



615.856

1.711.718



1.372.722



1.821.876

Begroting

3.5.4

Sponsoring

3.5.6

Overige:



Deelnemersbijdrage



Overige



Overige baten 3.186.691 2.770.241 3.557.865

Bij het opstellen van de begroting 2014 was het de verwachting dat de post ‘Overige baten’ ten opzichte van 2013 flink zou dalen. Deze daling was echter minder sterk dan verwacht voor de posten ‘Detachering’, ‘Deelnemersbijdragen’ en (vooral) ‘Leermiddelen’.

jaarverslag 2014

121

4

Lasten (in euro's)

4.1

Personeelslasten (in euro's) 2014 Begroting 2013

4.1.1

Lonen en salarissen

4.1.2

Overige personele lasten

4.1.3

Af: uitkeringen



Personeelslasten 64.248.909 64.391.120 62.800.068



Uitsplitsing

4.1.1.1 Brutolonen en -salarissen

56.871.981



58.621.028



56.796.401

7.646.177



5.888.092



6.315.686

-269.250



-118.000



-312.020











44.724.243



46.240.983



44.741.150

4.1.1.2 Sociale lasten

5.481.327



5.425.125



5.208.600

4.1.1.3 Pensioenpremies

6.666.412



6.954.920



6.846.651



Lonen en salarissen

4.1.2.1 Dotaties personele voorzieningen



56.871.981 58.621.028 56.796.401

384.228



550.000



632.340

4.1.2.2 Personeel niet in loondienst

4.163.637



1.777.154



2.987.279

4.1.2.3 Overig

3.098.312



3.560.938



2.696.067



Overige personele lasten



7.646.177 5.888.092 6.315.686

De post ‘Lonen en salarissen’ blijft ongeveer op het niveau van 2013 en is 5 1,8 miljoen lager dan begroot. Zowel de formatie als de gemiddelde loonkosten per fte zijn lager. Door de extra inzet van personeel dat niet in loondienst is, komen de personeelslasten bijna uit op begroot niveau. Het verschil tussen de personeelslasten in 2014 en die in 2013 is grotendeels toe te schrijven aan extra inzet voor de realisatie van extra rijkssubsidies. Hieronder vallen ook de Intensiveringsgelden 2013 die in 2013 verwerkt zijn, maar waarvoor de werkzaamheden in 2014 zijn verricht.

122

jaarverslag 2014

4.2

Afschrijvingen op immateriële en



materiële vaste activa (in euro's) 2014

4.2.1

Immateriële vaste activa

4.2.2

Materiële vaste activa



Afschrijvingen

Begroting 2013

123.546



127.000



112.491

5.854.947



6.050.110



5.543.188



5.978.493 6.177.110 5.655.679

Enkele uitbreidingsinvesteringen in 2014 hebben later dan verwacht plaatsgevonden (deels zelfs pas in 2015). Hierdoor zijn de afschrijvingen in 2014 hoger dan in 2013, maar lager dan het totaal­bedrag van de begroting.

4.3

Huisvestingslasten (in euro's) 2014

4.3.1

Huur

4.3.2

Verzekeringen

4.3.3

Onderhoud

4.3.4

Energie en water

4.3.5

Schoonmaakkosten

4.3.6 4.3.8

Totaal huisvestingslasten 4.574.813 4.596.680 4.528.121

1.086.133



Begroting 2013

1.119.600



1.083.944

51.393



74.847



46.083

948.171



856.932



846.665

847.180



917.035



932.413

1.094.771



1.068.734



1.133.021

Heffingen

327.297



311.289



308.910

Overige

219.870



248.243



177.084

De huisvestingslasten zijn in 2014 als geheel redelijk dicht bij de begroting gebleven en ook bij de cijfers van 2013. De post ‘Onderhoud’ is hoger uitgevallen dan de begroting 2014 en de realisatie 2013. Vooral de kosten voor onderhoud van de technische installaties namen toe. Dit zijn contract­kosten en uitgevoerde onderhouds-/herstel­werkzaamheden. Daartegenover zijn kosten voor energie en water afgenomen.

jaarverslag 2014

4.4

Overige lasten (in euro's)

4.4.1

Administratie en beheerslasten

4.4.2

Inventaris en apparatuur

4.4.2

Leer- en hulpmiddelen

4.4.3

Dotatie overige voorzieningen

4.4.4

Overige



Overige lasten



Specificatie honorarium accountant



Onderzoek jaarrekening



Andere controleopdrachten



Fiscale adviezen



Andere niet-controlediensten



Accountantslasten

2014

Begroting 2013

7.847.238



7.221.819



7.317.724

385.998



280.750



318.880

2.366.463



1.759.801



2.009.549

-26.469



2.000



25.376

2.706.703



3.743.213



2.883.856



13.279.933 13.007.583 12.555.385

50.000



0



50.000

3.000



0



0

0



0



0

0



0



0



123

53.000

0 50.000

De overige lasten nemen toe, zowel ten opzichte van de begroting als ten opzichte van 2013. Dit komt onder meer door de post ‘Inkoop ICT’ (die valt onder de post ‘Administratie en beheers­lasten’). Hierin is een extra last van 5 0,6 miljoen verantwoord voor de niet te activeren meerkosten van het project H7. Ook de post ‘Leermiddelen’ is toegenomen met 5 0,4 miljoen ten opzichte van 2013 en 5 0,6 miljoen ten opzichte van de begroting. Dit is het gevolg van de inkoop (in 2014 voor het eerst) van de examens Cambridge Engels. Hiertegenover zijn wel hogere ‘baten in opdracht van derden’ gerealiseerd.

5

Financiële baten en lasten (in euro's) 2014

5.1

Rentebaten

6.996



0



5.442

5.2

Rentelasten

-538.322



-535.164



-648.687



Financiële baten en lasten



Begroting 2013

-531.327 -535.164 -643.245

De financiële baten en lasten zijn in 2014 vrijwel gelijk aan de begroting 2014 en lager dan in 2013. Deze zijn afgenomen door een lager lening­bedrag van 5 2,5 miljoen en het wegvallen van eenmalig betaalde rente aan de Belasting­dienst in 2013.

124

jaarverslag 2014

Bijlagen bij de jaarrekening

Overzicht verbonden partijen (in euro's) Naam Stichting De Brug

Juridische

Statutaire

vorm

zetel

Stichting

Alkmaar

Eigen vermo-

Resultaat

art. 2:403

Deelname

Consolidatie

activiteiten gen 31-12-2014

Code

jaar 2014

Ja/Nee

%

%

0

N

100%

0

1

Nihil

Per 2015 is stichting De Brug ontbonden. Code activiteiten

1:  Contractonderwijs

Samenstelling van bestuur en directie:



2:  Contractonderzoek

Dhr. J.H.G. van de Langenberg, secretaris/penningmeester



3:  Onroerende zaken

Mevr. M.A.M. van der Poel , voorzitter



4:  Overige

jaarverslag 2014

Wet normering bezoldiging topfunctionarissen

(in euro's) Pers. nr., naam en functie

Datum in

Datum uit

dienst

dienst





Dienst-

FTE

Beloning

Belastbare

WG-deel

verband

vaste en

pensioen

in jaren

var. kosten

Totaal

100643 J.H.G. van de Langenberg

Voorzitter College van Bestuur

01-06-01

n.v.t.

13,6

1,0

134.088

3.624

23.587

161.299

15-10-00

n.v.t.

14,2

1,0

134.088

3.624

23.587

161.299

100877 R.W.F. van Schalkwijk

Lid College van Bestuur



College van Bestuur



Raad van Toezicht



Dhr. J. Franx



Lid Raad van Toezicht



Dhr. E.J. Lucke, MBA FFP



Lid Raad van Toezicht



Dhr. T. Cohen



Lid Raad van Toezicht



Mevr. drs. M.L. Kraak



Lid Raad van Toezicht



Dhr. dr. G. Valk



Lid Raad van Toezicht



Raad van Toezicht



De leden van het College van bestuur zijn gedurende het gehele jaar in dienst geweest van het Horizon College.

2,0 268.175 7.248 47.174 322.598 Beloning

BTW

Reiskosten

Totaal

01-01-14

n.v.t.





7.500

1.575

-

9.075

01-01-08

n.v.t.





6.000

-

-

6.000

01-04-13

n.v.t.





4.500

945

-

5.445

01-04-10

n.v.t.





6.000

1.260

-

7.568

01-04-10

n.v.t.





4.500

945

308

5.445









28.500

4.568

308

33.533

Reguliere functionarissen overschrijden norm niet In het kader van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen (WNT) vermelden we hier nog dat het Horizon College in 2014 geen functio­narissen in dienst heeft gehad, waarvan het belastbaar jaarloon uitsteeg boven het voor 2014 vastgestelde normbedrag van 5 199.905.

125

126

jaarverslag 2014

Overige gegevens

Voorstel bestemming van het resultaat Het College van Bestuur heeft besloten het resultaat over 2014 als volgt te bestemmen: Ten gunste van de algemene reserve

(in euro’s) 5 43.702

Ten gunste van de bestemmingsreserve

50

Per saldo te verwerken in het vermogen

1 43.702

Dit voorstel hebben we al in de jaarrekening verwerkt. Over het verloop van het eigen vermogen over het boekjaar leest u meer in de toelichting op de balans. Alkmaar, 20 april 2015 Mr. J.H.G. (John) van de Langenberg voorzitter College van Bestuur & Drs. R. (René) W.F. van Schalkwijk MScBA, MME lid College van Bestuur

Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum die het gegeven beeld in deze jaarrekening beïnvloeden.

jaarverslag 2014

Gegevens over de rechtspersoon Naam instelling: Stichting Regionaal Opleidingen Centrum Noord-Kennemerland/West-Friesland Naam:

Horizon College

Adres:

Kruseman van Eltenweg 4

Postadres:

Postbus 30

Postcode/plaats:

1800 AA Alkmaar

Telefoon:

(072) 547 66 00

Fax:

(072) 547 69 70

E-mail:

[email protected]

Website:

www.horizoncollege.nl

Bestuursnummer: 40877 Contactpersoon:

Mevr. I. Mendonca

Telefoon:

(072) 547 69 86

E-mail:

[email protected]

BRIN-nummer:

25PT

Accountantskantoor Naam:

Deloitte Accountants bv

Contactpersoon:

Drs. G.J. Straatman RA

Adres:

Postbus 3180, 3502 GD Utrecht

Telefoon:

(088) 288 28 88

127

128

jaarverslag 2014

Verloopstaat participatie- en WEB-budget voor verantwoording aan gemeenten per 2014 Afwikkelingsgelden voorgaande jaren Saldo balans per 01-01-2014 (jaarrekening 2013)

Retour betaald aan gemeenten in 2014 over­schot P-budget voorgaande jaren

Te verrekenen saldo: openstaand bevoorschotting & factuur overschrijding

Gemeente Alkmaar Educatieactiviteiten (realisatie Per I t/m III)

23.313

1.018

4.607-

Gemeente Bergen Educatieactiviteiten (realisatie Per I t/m III)

12.388

-

-

Gemeente Graft-de Rijp Educatieactiviteiten (realisatie Per I t/m III)

-

-

-

Gemeente Heiloo Educatieactiviteiten (realisatie Per I t/m III)

-

-

-

Gemeente Langedijk Educatieactiviteiten (realisatie Per I t/m III)

-

-

-

Gemeente Schermer Educatieactiviteiten (realisatie Per I t/m III)

2.171

1.968-

203-

Gemeente Heerhugowaard Educatieactiviteiten (realisatie Per I t/m III)

24.923

22.432-

2.491-

Gemeente Castricum Educatieactiviteiten (realisatie Per I t/m III)

-

-

-

Gemeente Hoorn Educatieactiviteiten (realisatie Per I t/m III)

119.550

-

-

Gemeente Drechterland Educatieactiviteiten (realisatie Per I t/m III)

7.885

-

-

Gemeente Enkhuizen Educatieactiviteiten (realisatie Per I t/m III)

-

-

-

Gemeente Koggenland Educatieactiviteiten (realisatie Per I t/m III)

-

-

-

Gemeente Medemblik Educatieactiviteiten (realisatie Per I t/m III)

-

-

-

Gemeente Opmeer Educatieactiviteiten (realisatie Per I t/m III)

-

-

-

Gemeente Stede Broec Educatieactiviteiten (realisatie Per I t/m III)

7.084

-

-

197.315

23.383-

7.301-

Totaal

jaarverslag 2014

Op 1 januari 2009 trad de Wet participatiebudget in werking. Deze wet bundelt de rijksbijdragen WWB, WI en WEB tot één budget voor gemeenten. Dit geld wordt onder meer ingezet bij roc’s, die het vervolgens gebruiken voor taal- en inburgeringstrajecten en participatietrajecten. Om zich te verantwoorden toont de sector Educatie jaarlijks een verloopstaat aan de regiogemeenten. Hierin staat aan welke trajecten de sector in het voorgaande jaar heeft gewerkt en welke resultaten hij heeft bereikt. Ook geeft de sector in de verloopstaat inzicht in de saldo’s van gelden die nog niet zijn besteed. Deze verloopstaat vindt u zowel in het jaarverslag van Educatie als in het geïntegreerd jaardocument van het Horizon College.

Gelden 2014 Toekenning doorgeschoven P-budget 2013

Toekenning P-budget 2014

Realisatie contacturen 2014 van het doorgeschoven P-budget 2013

Realisatie contact­ uren 2014 van het P-budget 2014

Realisatie contact­uren 2014 totaal 2014

Totaal niet gerealiseerd P-budget Saldo naar balans per 31-12-2014

19.724

365.365

19.724-

360.368-

380.092-

4.997

12.388

43.243

12.388-

43.243-

55.631-

-

-

8.764

-

8.764-

8.764-

-

-

36.901

-

36.901-

36.901-

-

-

52.582

-

52.582-

52.582-

-

-

19.804

-

19.804-

19.804-

-

-

151.546

-

151.546-

151.546

-

-

60.024

-

60.024-

60.024-

-

119.550

314.453

119.550-

302.287-

421.837-

12.166

7.885

37.553

7.885-

36.279-

44.164-

1.274

-

55.078

-

53.534-

53.534-

1.544

-

54.285

-

52.763-

52.763-

1.522

-

187.139

-

181.893-

181.893-

5.246

-

23.434

-

22.777-

22.777-

657

7.084

49.172

7.084-

47.595-

54.679-

1.577

166.631

1.459.343

166.631-

1.430.360-

1.596.991-

28.983

129

130

jaarverslag 2014

Aan de Raad van Toezicht van Stichting Regionaal Opleidingen Centrum Noord-Kennemerland/West-Friesland

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Verklaring betreffende de jaarrekening

Het College van Bestuur is voorts verantwoorde­

Bij het maken van deze risico-inschattingen

Wij hebben de (in dit jaarverslag onder hoofd­

lijk voor een zodanige interne beheersing als

neemt de accountant de interne beheersing in

stuk ‘Controleverklaring van de onafhankelijke

het noodzakelijk acht om het opmaken van de

aan­merking die relevant is voor het opmaken

accountant’ opgenomen) jaarrekening 2014

jaar­rekening en de naleving van die relevante

van de jaarrekening en voor het getrouwe

van Stichting Regionaal Opleidingen Centrum

wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder

beeld daarvan alsmede in het kader van de

Noord-Kennemerland/West-Friesland (hierna:

afwijkingen van materieel belang als gevolg van

financiële rechtmatigheid voor de naleving

ROC Horizon College) te Alkmaar gecontroleerd.

fraude of fouten.

van die relevante wet- en regelgeving, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden

Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2014 en de staat van baten en lasten

Verantwoordelijkheid van de accountant

die passend zijn in de omstandigheden. Deze

over 2014 met de toelichting, waarin opgenomen

Onze verantwoordelijkheid is het geven van een

risico-inschattingen hebben echter niet tot doel

een overzicht van de gehanteerde grondslagen

oordeel over de jaarrekening op basis van onze

een oordeel tot uitdrukking te brengen over

voor financiële verslaggeving en andere

controle, als bedoeld in artikel 2.5.3, lid 4 van de

de effectiviteit van de interne beheersing van

toelichtingen.

Wet educatie en beroepsonderwijs. Wij hebben

de stichting. Een controle omvat tevens het

onze controle verricht in overeen­stemming met

evalueren van de geschiktheid van de gebruikte

Verantwoordelijkheid van het College van Bestuur

Nederlands recht, waaronder de Nederlandse

grondslagen voor financiële verslaggeving en de

controlestandaarden en het onderwijs­

gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en

Het College van Bestuur van de stichting is

accountants­protocol OCW/EZ 2014. Dit vereist

van de redelijkheid van de door het College van

verant­woordelijk voor het opmaken van de jaar­

dat wij voldoen aan voor ons geldende ethische

Bestuur van de entiteit gemaakte schattingen,

rekening die het vermogen en resultaat getrouw

voorschriften en dat wij onze controle zodanig

alsmede een evaluatie van het algehele beeld van

dient weer te geven in overeenstemming met

plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van

de jaarrekening.

de Regeling jaarverslaggeving, alsmede voor

zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening

het opstellen van het jaarverslag, in overeen­

geen afwijkingen van materieel belang bevat.

onderwijs.

Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om

stemming met de Regeling jaarverslaggeving Een controle omvat het uitvoeren van werkzaam­

een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.

heden ter verkrijging van controle-informatie Het College van Bestuur is tevens verant­woorde­

over de bedragen en de toelichtingen in de

Oordeel betreffende de jaarrekening

lijk voor de financiële rechtmatigheid van de in

jaar­rekening. De geselecteerde werkzaamheden

Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een

de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en

zijn afhankelijk van de door de accountant toe­

getrouw beeld van de grootte en de samen­

balansmutaties. Dit houdt in dat deze bedragen

gepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het

stelling van het vermogen van ROC Horizon

in overeenstemming dienen te zijn met de in

inschatten van de risico’s dat de jaarrekening

College per 31 december 2014 en van het

de relevante wet- en regelgeving opgenomen

een afwijking van materieel belang bevat als

resultaat over 2014 in overeenstemming met de

bepalingen.

gevolg van fraude of fouten.

Regeling jaar­verslaggeving onderwijs.

jaarverslag 2014

Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze jaar­rekening verantwoorde baten, lasten en balans­mutaties over 2014 in alle van materieel belang zijnde aspecten voldoen aan de eisen van financiële rechtmatigheid. Dit houdt in dat de bedragen in overeenstemming zijn met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals vermeld in paragraaf 2.3.1. Referentiekader van het onderwijs­accountants­ protocol OCW/EZ 2014.

Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 2:393, lid 5 onder e en f van het BW vermelden wij dat ons geen tekort­ komingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig de Regeling jaarverslaggeving onderwijs en paragraaf 2.2.3 Jaarverslag van het onderwijsaccountants­ protocol OCW/EZ 2014 is opgesteld, en of de in artikel 2:392, lid 1 onder b tot en met h van het BW vereiste gegevens zijn toegevoegd. Tevens vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaar­rekening zoals vereist in artikel 2:391, lid 4 van het BW. Utrecht, 20 april 2015 Deloitte Accountants B.V. Was getekend: drs. G.J. Straatman RA

131

132

jaarverslag 2014

Bijlagen Overzicht functies en nevenfuncties leden CvB en RvT (peildatum 31 december 2014)

College van Bestuur

Raad van Toezicht

De heer John van de Langenberg

De heer J. Franx

De heer dr. G. Valk

• Lid Groot Aandeelhoudersoverleg Nuon

• Directeur adviesbureau Jan Franx

• Voorzitter Raad van Bestuur Veteraneninstituut

• Voorzitter Stichting Hulp voor Hulpverleners

• Eigenaar organisatieadviesbureau Valk Advies

• Lid stuurgroep Greenport

• Voorzitter Stichting Continuïteit AZ

(Amsterdam) • Directeur Gasbedrijf Kop van Noord-Holland (GKNH)

Noord-Holland-Noord

• Lid bestuur Stichting Fundeon (organisatie bouwsector) (Harderwijk) • Lid bestuur Stichting Savantis (organisatie schildersbranche) • Lid sectorkamer Techniek en Bebouwde omgeving van de Stichting Bedrijfsleven Beroepsonderwijs

Noord-Holland-Noord

De heer E.J. Lücke MBA FFP

• Voorzitter GGZ Noord-Holland-Noord

• Directievoorzitter Rabobank Amstel en Vecht

• Lid Raad van Toezicht Stichting Voortgezet

en Lid Innovation Board Rabogroep • Lid aantal comités van aanbeveling, vooral op het gebied van zorg en maatschappelijk verantwoord ondernemen • Bestuursvoorzitter (a.i.) bij

De heer René van Schalkwijk • Secretaris van de VKBBO, beroepsvereniging van bestuurders in het beroepsonderwijs • Voorzitter van EUproVET, vertegenwoordiger namens de MBO Raad in Europese vereniging

Voetbalvereniging VSV • Secretaris Stichting Vrienden Amicorum

VVV Noord-Holland

Mevrouw drs. M.L. Kraak

• Vicevoorzitter sectorkamer Zorg, Welzijn &

• Eigenaar organisatieadviesbureau Kraak

• Voorzitter bedrijfstakgroep Zorg, Welzijn & Sport van de MBO Raad • Lid programmaraad Praktijkgericht onderzoek van het Nationaal Regieorgaan Onderwijsonderzoek

• Lid Raad van Commissarissen Ontwikkelings­ bedrijf Noord-Holland-Noord • Voorzitter Raad van Toezicht Stedelijk Museum Alkmaar • Voorzitter Omgevingsraad Windmolenpark Wieringermeer

De heer T. Cohen MSc • Algemeen directeur Oogcentrum Noord-Holland

• Lid bestuur Calibris

Beroepsonderwijs

Onderwijs Kennemerland

Muiderslot • Voorzitter Raad van Toezicht

voor beroepsonderwijs

Sport van de Stichting Bedrijfsleven

• Voorzitter Raad van Advies Zorgkantoor

Organisatie & Management • Lid dagelijks bestuur van het Platform Raden van Toezicht mbo-instellingen • Lid Raad van Toezicht Stichting Openbare Scholengroep Vlaardingen Schiedam • Gouverneur Rotary International

• Lid Raad van Toezicht/Voorzitter Auditcommissie NHL Leeuwarden

jaarverslag 2014

133

134

jaarverslag 2014

Bijlagen Commissieleden bedrijfsadviescommissies Sector Economie

De heer R. Heling,

De heer R. van der Veldt,

Wilgaerden, Hoorn

basisschool St. Maartenschool, Oudkarspel

Bac Economie

De heer P. de Jong,

De heer S. van Wickeren,

Samenstelling

Zorgcirkel, Purmerend

basisschool Columbus, Heerhugowaard

De heer mr. E.J. van der Molen,

Mevrouw A. van der Heide,

De heer M. Blok,

Rechtbank, Alkmaar

Woonzorggroep Samen, Schagen

roc Horizon College

De heer drs. P. de Bruijn,

Mevrouw R. Rumping,

Mevrouw J. Wittebrood,

ProMind, Alkmaar

Calibris, Bunnik

roc Horizon College

De heer L. Hamstra,

Mevrouw A. Besseling-Hoogland,

De heer J. van Buggenum,

LAVA Group B.V., Alkmaar

roc Horizon College (tot 4 maart)

roc Horizon College

De heer J. Zwinkels,

De heer T. Zweep,

De heer A. Kloppers,

Randstad Uitzendbureau, Haarlem

roc Horizon College (vanaf 4 maart)

roc Horizon College

Mevrouw A. Kooter,

Mevrouw M. Verberne-Schouten,

Rabobank, Amsterdam

roc Horizon College

BAC Medewerker Maatschappelijke Zorg -

Mevrouw A. Hof-Weel,

PW Jeugdzorg

roc Horizon College

Samenstelling

Mevrouw M. Nieuweboer-Bakker,

Mevrouw M. Parasingh,

roc Horizon College

Praktijkschool Den Helder

Bac Gezondheidszorg

Mevrouw M. van der Meulen,

Mevrouw P. Munster,

Samenstelling

roc Horizon College

Stichting Parlan, Alkmaar

Sector Gezondheidszorg

Mevrouw A. op den Kelder,

De heer J. Kerver,

Omring, Hoorn

Calibris, Bunnik

Mevrouw E. van Diepen,

Sector Welzijn en Educatie

Mevrouw M. Pater, roc Horizon College

Omring, Hoorn Mevrouw T. Blom,

Bac Onderwijsassistent

De heer M. Blok,

Leekerweide, Wognum (tot 4 November 2014)

Samenstelling

roc Horizon College

Mevrouw A. Aerts,

De heer R. van der Heiden,

Evean, Thuiszorg, Heerhugowaard

basisschool De Rank, Hoorn

BAC Pedagogisch Werk – Kinderopvang

Mevrouw I. Rensen,

De heer D. Bruin,

Samenstelling

De Pieter Raat Stichting, Heerhugowaard

Vrije school Parcival, Hoorn

De heer E. ten Broek,

Mevrouw G. Meur,

Mevrouw E. Sneiders,

Stichting Kinderopvang Alkmaar

Magenta zorggroep, Oudorp

Speciaal onderwijs De Wissel, Hoorn

Mevrouw M. Terpstra,

De heer A. Renkema,

Mevrouw J. Brugman,

Stichting Kinderopvang Hoorn

Westfries Gasthuis, Hoorn

IPABO, Alkmaar

Mevrouw M. Spoolder,

Mevrouw L. Koch,

De heer C. Dane,

Kappio, Anna Paulowna

Westfries Gasthuis, Hoorn

Basisschool De reflector, Heerhugowaard

Mevrouw C. Laurent,

De heer H. Pietersen,

Mevrouw M. Sprenkeling,

kinderopvang Purmerend

GGZ Noord-Holland-Noord

Calibris, Bunnik

jaarverslag 2014

Mevrouw A. Breukers,

Sector Handel & Dienstverlening

Forte kinderopvang, Castricum

De heer F. van den Hoek, Intertoys, Heerhugowaard

Mevrouw J. de Jong,

BAC Handel en Transport

Mevrouw D. Debby Bruins,

Stichting Kinderopvang Heerhugowaard

Samenstelling

Transportbedrijf Van den Heerik, Heerhugowaard

Mevrouw M. Sprenkeling,

De heer W.B. van Keulen,

De heer D. Kloosterziel,

Calibris, Bunnik

HUMAN figure Consulting, Castricum

MKB Noordwest-Holland, Amsterdam

Mevrouw P. Roorda,

De heer R. Moed,

De heer R.J.M. van Keulen,

roc Kop van NH

Remo Zaandam

Kamer van Koophandel, Alkmaar

Mevrouw M. Pater,

De heer J. Sijm,

Mevrouw D. Zewald,

roc Horizon College

Peter Appel Transport, Wervershoof

Kenniscentrum Handel, Ede

De heer G. Kuiper, BAC Sport en Bewegen (Alkmaar & Purmerend)

Kuiper & Zn. Transport B., Heerhugowaard

BAC Haarmode

Samenstelling

De heer J.W. Meijerhof,

Samenstelling

Mevrouw M. van der Welle,

DLD/Marinebedrijf, Den Helder

Mevrouw B. Ligthart,

Alkmaar Sport N.V., Alkmaar

De heer P. Frijn,

Flair Hairstyling, Sint Pancras

Mevrouw A. Spaans,

Winder Limmen, Limmen

De heer A. Kroon,

Basisschool De Zes Wielen, Alkmaar

De heer M. Kloet,

Lex Hair Beauty, Anna Paulowna

De heer R. Minkema,

Transportbedrijf Van den Heerik B.V.,

Mevrouw E. Merks Van Diepen,

Evenementenbedrijf De jongens, Schoorl

Heerhugowaard

Kapsalon De Boekel, Hoogwoud

Mevrouw M. Vriend,

De heer D. Voortman,

De heer B. Jansen,

Outdoorpark Hoornse Vaart, Alkmaar

Kenniscentrum Handel, Ede

Haar en Make-up, Hoorn

De heer P. Bohnen,

De heer P. de Boer,

Mevrouw M. Koot,

SkiRun, Heerhugowaard

LOB VTL, Rotterdam

Marga’s Haarmode, Limmen

De heer B. Vos,

De heer R. de Wit,

Sport- en recreatiecomplex Hoornse Vaart,

BAC Detailhandel

Kapsalon De Plataan, Hoorn

Alkmaar

Samenstelling

Mevrouw A. Nijboer,

Mevrouw E. Schouten,

De heer R.J.M. van Keulen,

Algemene Nederlandse Kappers Organisatie,

Sportinstituut Frits van der Werff, Hoorn

HUMAN figure consulting, Castricum

Huizen

De heer M. Zanoli,

De heer T. Jalving,

De heer D. Dil,

Voetbalvereniging AFC ’34, Alkmaar

Albert Heijn, Alkmaar

Kenniscentrum KOC Nederland, Bunnik

De heer J. Contze,

De heer J. Joacim,

Voetbalvereniging SVW ’27, Langedijk

Hema, Heerhugowaard

BAC Facilitaire Dienstverlening

De heer M. van Halderen,

De heer R. Hulsenbosch,

Samenstelling

Welness Profi, Purmerend

Hema, Bovenkarspel

Mevrouw, J. Poelsma,

Mevrouw J. Glorie,

De heer O. ter Heurne,

Woonzorggroep Samen, Schagen

Zwembad Hippo’s de Beeck, Bergen n-h

Meijerink Schoenen, Hoorn

De heer W. Lak,

Mevrouw D. Muller,

Hotel Blooming, Bergen

Dolly’s Collection gelegenheidskleding, Alkmaar

135

136

jaarverslag 2014

De heer N. Dekker,

Klankbordgroep niveau-1

De heer ing. S.L. Goede

Medisch Centrum Alkmaar, Alkmaar

Samenstelling

Aannemersbedrijf K. Dekker Holding,

Mevrouw P. Bieshaar,

De heer J. Verwer,

Krabbendam

Stichting NIKO-bureau opleidingen, Alkmaar

Prowerk, Alkmaar

Mevrouw A. Lens,

Mevrouw M. van der Nagel,

Mevrouw M. Croes,

Woonwaard, Alkmaar

Stichting NIKO-bureau opleidingen, Alkmaar

Van der Meij College, Alkmaar

De heer P.P.M. Konijn,

De heer J.C.J. Tiems,

De heer A.H. Langelaar,

Bouwbedrijf Ted Groot, Heerhugowaard

Rabobank Westfriesland, Hoorn

De Viaan, Alkmaar

Mevrouw C.M. Schouten,

Mevrouw M. Steensma-Rootjes,

De heer M. Schlötz,

roc Horizon College

De Geus Sport Club, Broek op Langedijk

De Spinaker, Alkmaar

De heer L.K. Koning,

Mevrouw M. Veldhuis,

De heer S. Paula,

roc Horizon College

Gemeente Heemskerk, Heemskerk

RMC Noord Kennemerland,

Mevrouw T. Welboren,

Mevrouw M. van de Meer,

BAC Creative industrie

Evean Zorg, Purmerend

kenniscentrum Kenwerk, Zoetermeer

Samenstelling

Mevrouw M. van der Meer, kenniscentrum Kenwerk, Zoetermeer

mevrouw Y. Jonckbloedt, BAC Bouw en Infra

Pront Wonen, Alkmaar

Samenstelling

De heer T. Louwe,

BAC Horeca

De heer P. Aalders,

Vroom en Dreesman, Alkmaar

Per bijeenkomst een wisselende samenstelling

HB Adviesbureau bv, Alkmaar

De heer B. Klaassen,

De heer P.J. Ooms,

Drukkerij Klaassen, Zwaag

BAC Brood & Banket

Ooms Bouw & Ontwikkeling, Scharwoude

Samenstelling

De heer E. van Etten,

De heer A. Alkemade,

Woonwaard, Alkmaar

Bakkerij Alkemade vof, Anna Paulowna

Mevrouw J. Dohle,

Mevrouw L. Baas,

Bouwend Nederland, regio Randstad Noord,

Baas Brood & Banketbakkerij, Hoogwoud

Amsterdam

De heer W. Commandeur,

De heer R. Jonker,

Banketbakkerij Otten, Hoorn

Regionale Bouw Commissie, Obdam

De heer T. Swart,

Mevrouw S. Meijer,

Bakkerij Swart, Wervershoof

Fundeon, Harderwijk

De heer J. Koolaard,

De heer R. Bloemraad,

Bakkerij Koolaard, Broek op Langedijk

Espeq, Heerhugowaard

Mevrouw M. van de Meer,

De heer Ir. H. Nieman,

kenniscentrum Kenwerk, Zoetermeer

Sarch (Stam) Architecten, Krommenie De heer drs. Th.Y., Aannemersbedrijf Gebr. Min, Bergen n-h

jaarverslag 2014

137

138

jaarverslag 2014

Lijst van afkortingen

AKA

arbeidsmarktgekwalificeerd assistent

lgf

leerlinggebonden financiering

AOP

algemeen ondersteunend personeel

LIO

leraar in opleiding

avo

algemeen vormend onderwijs

mbo

middelbaar beroepsonderwijs

bac

bedrijfsadviescommissie

MD

management development (in: MD-potentials)

BAPO

bevordering arbeidsparticipatie ouderen

MEI Metaaltechniek, Elektrotechniek, Installatietechniek, en Mobiele

BBL

beroepsbegeleidende leerweg

bhv

bedrijfshulpverlening

MVO

maatschappelijk verantwoord ondernemen

BMO

Bestuurs- en Managementondersteuning

OCW

Onderwijs, Cultuur en Wetenschap (Ministerie van -)

BOL

beroepsopleidende leerweg

OOP

onderwijsondersteunend personeel

BPL

binnenschools praktijkleren

OP

onderwijzend personeel

bpv

beroepspraktijkvorming

OR

ondernemingsraad

bsa

bindend studieadvies

OSB

Onderwijs Service Bureau

bve

Beroepsonderwijs en volwasseneneducatie

pop

persoonlijk ontwikkelplan

Crebo

Centraal register beroepsopleidingen

RI&E

risico-inventarisatie en –evaluatie

DIA

Deelnemers Informatie & Advies (afdeling)

RMC Regionale Meld- en Coördinatiefunctie voortijdig schoolverlaten

werktuigen (opleidingen in)

Dt-BOL beroepsopleidende leerweg in deeltijd

in West-Friesland

DUO

Dienst Uitvoering Onderwijs

roc

regionaal opleidingencentrum

EVC

elders/eerder verworven competenties

SZW

Sociale Zaken en Werkgelegenheid (Ministerie van -; Inspectie -)

FB

Facilitair Bedrijf

vavo

voortgezet algemeen volwassenenonderwijs

FPU

Flexibel Pensioen en Uittreden (prepensioenregeling)

VeVa

Veiligheid en Vakmanschap

HARPA Houding, Aanwezigheid, Resultaten, Persoonlijke omstandig­

vib

video-interactiebegeleiding

heden en Actiepunten (model om deelnemers te begeleiden)

vmbo

voorbereidend middelbaar beroepsonderwijs

hbo

hoger beroepsonderwijs

vsv’er

voortijdig schoolverlater

hrm

humanresourcesmanagement

WEB

Wet educatie en beroepsonderwijs

IGO

instituutsgewijs georganiseerd overleg

WGA

Regeling werkhervatting gedeeltelijk arbeidsgeschikten

IiP

Investors in People

WI

Wet inburgering

IVA

Inkomensvoorziening Volledig Arbeidsongeschikten

WMO

Wet maatschappelijke ondersteuning

JOB

Jongeren Organisatie Beroepsonderwijs

wpo

werkplekonderzoek

jaarverslag 2014

139

Colofon

Uitgave ROC Horizon College Kruseman van Eltenweg 4 1817 BC Alkmaar

Teksten Taalcentrum-VU, Amsterdam (taalcentrum-vu.nl)

Financiële informatie Isabel Mendonca

Projectcoördinatie Jessica de Geus-van Dijk

Vormgeving GH+O communicatie & creatie

Fotografie Mike Bink, Katinka Krijgsman, Rob Duin, Jan Jong, Wieke van Werkhoven

Oplage 250 exemplaren

Drukwerk Holland Printing Groep

ROC Horizon College College van Bestuur Staf Bestuurs- & Managementondersteuning Telefoon (072) 547 66 00 Bezoekadres Kruseman van Eltenweg 4 1817 BC Alkmaar Postadres Postbus 30 1800 AA Alkmaar Informatie en Advies Telefoon (072) 547 61 11

horizoncollege.nl