JAARSTUKKEN Ter vaststelling door de Raad op 26 juni 2008

JAARSTUKKEN 2007 Ter vaststelling door de Raad op 26 juni 2008 Versie 11 juni 2008

Inhoudsopgave

Onderdeel A: Jaarverslag Algemeen

4

Programmaverantwoording: 1. Openbare orde en veiligheid 2. Beheer openbare ruimte 3. Economische zaken 4. Onderwijs 5. Cultuur en recreatie 6. Sociale voorzieningen en maatschappelijke dienstverlening 7. Volksgezondheid en milieu 8. Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting 9. Bestuur 10. Overzicht Financiering Overzicht algemene dekkingsmiddelen Overzicht gebruik onvoorzien

8 11 14 16 19 21 24 27 29 31 34 35

De paragrafen: Paragraaf Lokale heffingen Paragraaf weerstandsvermogen Paragraaf onderhoud kapitaalgoederen Paragraaf financiering Paragraaf bedrijfsvoering Paragraaf verbonden partijen Paragraaf grondbeleid

37 39 43 44 47 49 53

Onderdeel B: Jaarrekening Balans per 31 december Programmarekening Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december Toelichting op de programmarekening Tolichting begrotingscriterium Overzicht algemene dekkingsmiddelen Overzicht gebruik onvoorzien Overzicht incidentele baten en lasten

58 60 61 64 72 76 78 79 80

SISA bijlage

81

Onderdeel C: Overige gegevens Vaststelling Accountantsverklaring

88 89

Gemeente Andijk jaarstukken 2007

2

Onderdeel A: Jaarverslag


3

Algemeen Het jaar 2007 is voor de gemeente Andijk een operationeel rustig jaar geweest. De reguliere exploitatie kent weinig bijzonderheden en in de grondexploitaties is weinig gebeurd. Het resultaat voor bestemming is in 2007 aanzienlijk positiever (t.w. € 162.686 positief over 2007), dan voorgaande jaren (€ 538.262 negatief over 2005 en € 415.995 negatief over 2006 ). Dit wordt met name veroorzaakt door het uitblijven van bijzonderheden welke zich in voorgaande jaren wel hebben voorgedaan, zoals de extra kosten in 2005 aan externe inhuur en de over 2006 onjuist toegerekende uren aan de grondexploitaties. Ten aanzien van de financiële ontwikkeling bent u in 2007 middels kwartaalrapportages op de hoogte gehouden. Met name de 3e kwartaalrapportage, welke in de raadsvergadering van 21 februari 2008 is behandeld, tendeerde, gelet op het moment van vaststelling naar de uitkomst over 2007. Bij de behandeling van de 3e tussentijdse rapportage is door de Raad besloten een egalisatiereserve afvalstoffenheffing in te stellen. Op advies van de accountant wordt, op basis van achterliggende BTW gebonden constructies, afgeraden een dergelijke reserve in te stellen. Hierdoor is deze niet opgenomen in de reserveontwikkelingen over het verantwoordingsjaar 2007. Het jaarverslag 2007 is beperkt van opzet. In de analyse wordt met name ingegaan op de wijzigingen en afwijkingen ten opzichte van de 3e kwartaalrapportage. Resultaat Totaal lasten Totaal baten Positief resultaat

€ 10.844.728 € 11.007.414 -€ 162.686

De afwijkingen per programma ten opzichte van de begroting inclusief wijzigingen worden toegelicht bij de programma´s (afwijkingen meer dan € 25.000 of lager indien interessant). Ten opzichte van de primaire begroting zijn de volgende begrotingswijzigingen doorgevoerd:

Overzicht begrotingswijzigingen 2007

Nr. primitief 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Omschrijving primitieve begroting Begrotingsbehandeling Verzanding jachthaven Aansluiting St. KO-IMT Subsidie restauratie Ger. Kerk Nota van uitgangspunten VVP BANS-gelden Bestuurlijke samenwerking Eerste tussenrapportage Tweede tussenrapportage Derde tussenrapportage

Raadsbesluit 9 november 2006 9 november 2006 19 december 2006 26 april 2007 26 april 2007 26 april 2007 31 mei 2007 31 mei 2007 5 juli 2007

Werkelijk positief saldo exploitatie Verschil ten opzichte van de 3e kwartaalrapportage

Ten laste van resultaat 0 -23.879 65.000 0 0 18.738 0 12.500 104.765 26.244 -13.993 189.375 163.000 352.375

Conform de BBV is het resultaat afzonderlijk in de balans opgenomen.

Voorgesteld wordt om het positieve resultaat van de exploitatie van € 162.686 ten gunste van de algemene reserve te brengen.


4

Hoofdanalyse van het positieve saldo ten opzichte van de begroting

Saldi van de programma´s (lasten minus baten) 1 Openbare orde en veiligheid 2 Beheer openbare ruimte 3 Economische zaken 4 Onderwijs 5 Cultuur en recreatie 6 Sociale voorzieningen en maatsch dienstverlening 7 Volksgezondheid en milieu 8 Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting 9 Bestuur en Financiering 10 Overzicht financiering Positief saldo

begroting 2007 oorspr.

begroting 2007 incl.wijz.

rekening 2007

469.501 1.608.224 -90.989 489.594 775.248 1.370.461 232.343 399.397 954.103 -6.207.882

515.947 1.629.153 -124.505 553.287 866.705 1.427.325 144.674 273.672 1.012.081 -6.298.339

406.606 1.390.342 -158.558 438.047 757.943 1.166.559 -43.866 368.450 1.138.409 -5.626.617

0

0

-162.686

De belangrijkste wijzigingen/afwijkingen (boven € 25.000) zijn: Voordeel: Leges burgerzaken Uitgesteld baggerwerk Doorberekende kapitaallasten en rente Uitbestede investeringen Uitgestelde aanpak verzanding jachthaven Sociale uitkeringen, rijksvergoedingen et cetera Diensten/adviezen derden Lagere tarieven huisvuilcentrale Meeropbrengst nieuwbouw huisvuilcentrale

24.000 30.000 74.000 31.500 65.000 233.500 68.000 24.000 25.000 575.000

Nadeel: Naheffing belastingen Hogere lasten kasgeldleningen Toevoeging voorziening wachtgelden Doorberekende apparaatskosten Kosten bestuursdwang ISV woningverbetering Lagere vrijval voorziening riolering Uitgaven bestemmingsplannen

-57.000 -58.000 -60.000 -43.000 -25.000 -66.000 -20.000 -24.000 -353.000

Overige oorzaken < € 25.000 per saldo (niet nader toe te lichten)

130.000

Per saldo ten opzichte van begroting inclusief wijzigingen

352.000

Begroting 2007 plus wijzigingen De begroting 2007 is vastgesteld in de raadsvergadering van november 2006. In 2007 zijn door de gemeenteraad begrotingswijzigingen vastgesteld. Deze wijzigingen zijn verwerkt in dit jaarverslag. Bij de toelichting per programma zijn de werkelijke


5

uitgaven ook afgezet tegen de begroting ná wijziging. Bij de kwartaalrapportages zijn de belangrijkste verschillen reeds eerder toegelicht. Jaarrekening 2006 Het jaarverslag over 2006 is vastgesteld in de raadsvergadering van 5 juli 2007. Reserves en voorzieningen In 2006 is een nieuwe nota reserves en voorzieningen vastgesteld (raadsbesluit 19 oktober 2006). Hieronder volgt een overzicht met de posities en het verloop van de reserves en voorzieningen.

bedragen per ultimo dienstjaar reserves algemene reserve bestemmingsreserves: - reserve bouwgrondexploitatie - reserve IJsbaan West-Friesland - volkshuisvesting algemeen - BTW Compensatiefonds - reserve Fonds Werk en Inkomen - reserves afrekening Londo - reserve ISV bodemsanering - reserve baggeren - reserve subsidie IJsclub - reserve jeugdbeleid - reserve FUWA Totaal reserves voorzieningen - onderhoud gemeentegebouwen - onderhoud wegen - onderhoud bruggen - wachtgelden wethouders - voorziening planschade - voorziening WWB werkdeel (v/h WIW) - voorziening riolering - voor- en vroegschoolse educatie - voorziening nog te maken kosten Bedr.terrein - onderwijsvoorzieningen Totaal voorzieningen Totaal reserves en voorzieningen

2007

2006

2005

1.054.824

1.644.073

2.216.676

99.730 90.760 49.876 87.682 opgeheven opgeheven 35.000 30.000 0 0 1.447.872

99.730 102.105 49.876 248.682 opgeheven opgeheven 35.000 30.000 30.000 17.500 20.402 2.277.368

162.229 101.409 49.876 409.682 22.393 31.019 35.000 30.000 30.000 17.500 25.000 3.130.784

62.137 opgeheven opgeheven 93.438 0 112.830 217.010 0 opgeheven 93.177 578.591

62.137 9.305 opgeheven 57.786 50.000 121.945 297.010 18.323 opgeheven 84.479 700.984

17.058 55.112 4.385 5.000 100.000 138.950 297.010 18.323 5.884 60.145 701.866

2.026.463

2.978.352

3.832.650

Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar de toelichting op de balans en de paragraaf weerstandsvermogen.


6

Programmaverantwoording


7

1.

Openbare orde en veiligheid

Portefeuillehouder: Burgemeester mevrouw A.F.T. Streumer Hoofdkenmerken Het programma Openbare Orde en Veiligheid omvat een geheel aan voorzieningen, projecten en activiteiten die de veiligheid en het veiligheidsgevoel van de bewoners in Andijk verbeteren. Andijk probeert overlast, criminaliteit en vandalisme terug te dringen. Daarbij wordt steeds gekozen voor een integrale aanpak in nauwe samenwerking met verschillende veiligheidspartners. De gemeente vervult daarbij de rol van regisseur, coördinator en controleur. In dit programma zijn de volgende producten opgenomen: 1. 2. 3.

120 brandweer en rampenbestrijding 140 openbare orde en veiligheid 140 handhaving

Wat wilden we bereiken? Andijk wil een veilige woon- werk- en leefgemeente zijn, waar iedere inwoner zich veilig kan voelen en waar men zich bij calamiteiten in deskundige en vertrouwde handen weet. Andijk legt extra accenten op integraal veiligheidsbeleid, handhavingsbeleid, huiselijk geweld en communicatie. Het beleid is vastgelegd in: • Het Integraal Veiligheidsbeleid • Het programma fysieke veiligheid 2005 • Het politiejaarplan 2007 • De uitgangspunten en evaluatie • Het verkeersveiligheidsplan 2000 • Het Strategisch plan brandweerzorg en rampenbestrijding NHN 2005-2008 • Het ambitietraject van de Veiligheidsregio • Het gemeentelijk rampenplan 2006 • De notitie handhavingsbeleid uitgangspunten Wettelijke bepalingen: • De Algemene Plaatselijke Verordening • De Woningwet, Bouwbesluit en Bouwverordening en Brandbeveiligingsverordening • De Wet rampen en zware ongevallen. • Brandweerwet • BOPZ (Wet Bijzondere opnemingen psychiatrische ziekenhuizen) Wat hebben we daarvoor gedaan? Openbare orde en veiligheid: Het afgelopen jaar zijn de volgende zaken speerpunten geworden: • •

•

•

•

De aanpak van overlast en vernielingen door (hang)jongeren. Dit heeft geleid tot de aanhouding van een grote dadergroep en een nieuwe manier van aanpak en afhandeling die regionaal verder zal worden uitgedragen. Jeugd en Alcohol. Met de minister van BIZA is door 13 Westfriese gemeenten en Schagen in 2007 een convenant ondertekend met als doel het gebruik van alcohol (en drugs) onder de jeugd tegen te gaan. Het beleid “Veilig Uitgaan” is vastgesteld en met de Andijker Horeca is overleg gevoerd. Het beleid zal in 2008 verder worden uitgewerkt. De recreatieve verbetering van het Vakantiepark. De handhavingsancties van de gemeente in samenwerking met het bestuur van het vakantiepark hebben inmiddels geleid tot een aanmerkelijke reductie van de (illegale)bewoning door buitenlandse werknemers 137 Poolse bewoners ipv. 600 of meer bij de aanvang van het project. Het project zal in 2008 worden vervolgd. In 2007 zijn naast een politiepanel, een 3-tal bijeenkomsten georganiseerd voor buurtbewoners, die in hun buurt overlast of hinder ondervonden. Doel van deze bijeenkomsten zijn het signaleren van problemen en het terugdringen van overlast of gevaarlijke situaties. Huiselijk geweld. Inmiddels is zowel regionaal als landelijk een meldpunt Huiselijk geweld actief.


8

• • •

De Drank- en Horecavergunningen zijn geactualiseerd en de procedure voor afgifte en actueel houden zijn opnieuw vastgelegd. N.a.v. het gemeentebreed onderzoek door VROM naar de kwaliteit van uitvoering van VROM taken is een verbeterplan gemaakt. Met de uitvoering van de verbeterpunten is gestart Ook zijn een aantal punten al afgerond. BOPZ de crisis- (verplichte)opname van psychiatrische patiënten kan 24 uur per dag via het mobile netwerk worden afgehandeld.

Ambtelijk wordt een bijdrage geleverd in de overlegstructuur en ontwikkelingen van/door het Platvorm Integrale Veiligheid. Brandweer: In 2007 is invulling gegeven aan de “leidraad oefenen” In 2008 zal de brandweer Andijk het oefenen volgens de leidraad verder invullen. Door deelname aan regionale werkgroepen en themadagen is een oefenstructuur ontwikkeld die er voor moet zorgen dat de leidraad lokaal/regionaal (landelijk) succesvol gaat werken. Registratie van de oefeningen en de oefenonderdelen per brandweerman/vrouw zal plaats vinden door gebruik te maken van het regionaal werkende software programma AG5. De voorbereidingen voor het operationeel maken van meerdere regionale Gaspakkenteams, één team dat bezet wordt door ondermeer leden van de brandweer Andijk, zijn nagenoeg afgerond. Rond juni van 2008 moet het gaspakkenteam volledig operationeel zijn. Aandachtspunt is de huisvesting van buitenlandse werknemers. Naast het opsporen van illegale huisvesting is ook de controle op het brandveilig onderbrengen van werknemers in pensions of woonunits een speerpunt voor de (brandweer) gemeente Andijk. Naar de kwaliteit van zowel het beleid als de uitvoering van de brandweertaken en die van de rampenbestrijding is, in aansluiting op de externe audit van 2006, in 2007 een zelfaudit uitgevoerd. In 2006 werd kijkend naar de normen een voldoende score gehaald. In 2007 is deze op alle velden (pro-actie, Preventie, Preparatie, Repressie, Nazorg en bedrijfsvoering) verder verbetert. De controle van de gebruiksvergunningen vinden volgens de vastgestelde frequentie plaats. Bedrijven worden, naast de wettelijke verplichtingen, met controles en bezoeken gestimuleerd zelf brandpreventieve maatregelen te nemen. Er is door de brandweer een bijdrage geleverd aan de nationale brandpreventieweek. Door de brandweercommandant wordt een bijdrage geleverd in het regionaal overleg van de brandweercommandanten en zijn bijdragen geleverd in verschillende regionale werkgroepen. Rampenbestrijding: In het kader van de ruimtelijke ordening zijn het afgelopen jaar de externe veiligheid (BEVI), het effect dat (gevaarlijke) bedrijven op hun omgeving of te ontwikkelen omgeving zijn extra onder de aandacht geweest. In de gemeente Andijk zijn geen maatregelen noodzakelijk. De verplaatsing van het LPG tankstation in dit kader is nog in planvorming. De route gevaarlijke stoffen is tegen het licht gehouden. Er zijn ontwikkelingen om de routering regionaal uniform te regelen, voor zover dat wettelijk al niet geregeld is. Hiervoor is een inventarisatie aangeleverd. In verband met het convenant met het Rode Kruis is het registratiesysteem, de verwanteninformatie, IRIS operationeel gemaakt. Er zijn taakkaarten ontwikkeld voor de verschillende functies binnen de rampenbestrijding. De alarmering van het gemeentelijk (crisis)beleidsteam en crisismanagement wordt maandelijks uitgevoerd. Door enkele medewerkers is een opleiding gevolgd in het kader van de rampenbestrijding. Door de ambtenaar openbare orde en veiligheid wordt een bijdrage geleverd in de regionale overleggen. De reddingsbrigade werkt inmiddels onder een gelieerde status onder de KNRM. Dit houdt in dat ondermeer gezamenlijk trainingen en opleidingen worden bezocht. Het project “Waterrand” moet er voor zorgen dat in 2010 de calamiteitenbestrijding op het water, landelijk, danwel regionaal, uniform geregeld is.


9

Investeringen: 120 Aanpassing brandautospuit, incl. camera

nummer wijziging 09-11-2006

geraamd 2007 15.000

gerealiseerd 2007 7.565

nog te realiseren 7.435

15.000

7.565

7.435

Realisatie begrotingsjaar 2006 241.016 213.595 454.611

Raming begroting primitief 265.987 208.514 474.501

Raming begroting na wijziging 276.433 244.514 520.947


Realisatie begrotingsjaar 2006 4.241 409 4.650

Raming begroting primitief 5.000 0 5.000

Raming begroting na wijziging 5.000 0 5.000

Realisatie begrotingsjaar 2007 5.366 0 5.366

449.961

469.501

515.947

406.606

Wat heeft het gekost?

Lasten

BRANDWEER EN RAMPENBESTRIJDING OPENBARE ORDE EN VEILIGHEID Totaal Baten

BRANDWEER EN RAMPENBESTRIJDING OPENBARE ORDE EN VEILIGHEID Totaal Saldo programma

Toelichting op de cijfers: (N.B. Alleen verschillen groter dan € 25.000 worden toegelicht) Lasten Lagere interne doorbelasting door minder gerealiseerde uren Hogere lonen en salarissen brandweerpersoneel lagere kosten handhaving


164.000 -15.000 -43.000 106.000

10

2.

Beheer openbare ruimte

Portefeuillehouder: Wethouder de heer N. Harteveld Hoofdkenmerken Het programma omvat de zorg voor de aanleg en het onderhoud van alle elementen die in de openbare ruimte aanwezig zijn, zoals wegen, bruggen, watergangen, openbare verlichting, openbaar groen en speelplaatsen. In dit programma zijn de volgende producten opgenomen: 210 Wegen, straten en pleinen 211 Verkeersmaatregelen te land 212 Openbaar vervoer 240 Waterkering, afwatering en landaanwinning 560.10 Openbaar groen 580.10 Speelplekken Wat willen we bereiken? Andijk is een vitale, agrarische gemeente. Vanuit die vitaliteit werkt de gemeente aan een groene, schone, goed onderhouden en verkeersveilige woonomgeving. Speciaal accent wordt gelegd op verkeer, infrastructuur, openbaar vervoer en groenbeheer. Het beleid van de gemeente Andijk is vastgelegd in: • •

Verkeersveiligheidsplan (VVP) Groenbeheersplan

Wat hebben we daarvoor gedaan? Wegen, straten en pleinen: Het onderhoud van de ruim 30 km wegen, fietspaden en onverharde wegen vond plaats naar aanleiding van de jaarlijks gehouden inspectie. Deze weginspectie werd door een adviesbureau in opdracht van de gemeente uitgevoerd. De inspectie vond plaats in het voorjaar direct na het winterseizoen. Vervolgens werden tijdens de inspectie gevonden gebreken ingevoerd in een puntensysteem. Per weg (-vak) werd in overleg met het adviesbureau bepaald welke wegen er in aanmerking kwamen voor uitvoering. Het puntensysteem dient ten grondslag voor het wel of niet laten uitvoeren van wegwerkzaamheden waarbij tevens gelet wordt op het beschikbare onderhoudsbudget. Het puntensysteem werd volgens de richtlijnen van het C.R.O.W. uitgevoerd. Nadat de inspectie is vertaald naar een bestek (werkomschrijving) werden deze werkzaamheden aanbesteed. Tevens voerde de gemeente Andijk eigenhandig visuele inspecties uit. Dit gebeurde niet in een schematisch opgebouwde planning, maar steekproefsgewijs gedurende het hele jaar door. Aan de hand van het onderhoudsschema werd ook een onderhoudsraming gemaakt. Deze raming is op basis van de conditie van de bovenste asfaltlaag (indien het een asfaltweg betreft). Het gaat hierbij om de bovenste 6 centimeter van de weg. Daarom is voor het asfaltwegvak Horn en Knokkel een afzonderlijk onderhoudsadvies opgesteld vanwege het feit dat op diverse locatie’s forse schade ontstaat aan - met name - het rode asfalt. Verkeersveiligheidsplan (VVP): De raad heeft op 26 april 2007 ingestemd om het huidige verkeersveiligheidsplan uit 2000 te evalueren. Tevens is op 26 april 2007 besloten om het resultaat van dit onderzoek aan de raad aan te bieden. Er is in opdracht van het college een evaluatierapport opgesteld door I&O Research. Het rapport (d.d. oktober 2007) is voor een eerste discussie aangeboden aan het college om open of aanmerkingen te kunnen geven. Het college heeft per B&W besluit d.d. 27 november 2007 het advies aangehouden. Door het vertrek van de behandelde ambtenaar wordt in 2008 de evaluatie verder opgenomen in de planning. Aanpassen bushaltes “Abri op Maat” De gemeente heeft per brief d.d. 25 juni 2007 bij de Provincie Noord-Holland subsidie aangevraagd voor het aanpassen van haltevoorzieningen in de gemeente Andijk. Totaal zijn er 9 stuks haltevoorzieningen in Andijk. Subsidie percentage 95% (zie bovengenoemde brief). Uitvoering geschiedt in 2008. De aanpassing haltevoorzieningen geschiedt conform CROW-publicatie nr. 233.


11

Onderhoud kunstwerken: De onderhoudstoestand van schilderwerk op kunstwerken is in 2006 en 2007 geïnspecteerd. Er is voor 8 bruggen en duikers schilderwerk verricht. Voor 4 bruggen (Buurtje 2, Buurtje 14, Munniky-Buurtje en Kees Veerstraat) is door een gespecialiseerd adviesbureau een inspectierapportage opgesteld. Vervangen lichtmasten: Op basis van de in 2001 uitgevoerde nulmeting zijn 44 lichtmasten vervangen door energiebesparende lichtmasten. Tevens zijn van een groot aantal lichtmasten de armaturen schoongemaakt voor een betere lichtopbrengst.

Investeringen: 210 Kabel openbare verlichting 210 Vervanging lichtmasten 210 Vervanging/renovatie ov. bruggen 211 Aanpassen verkeersmaatregelen


nummer wijziging 09-11-2006 13-11-2003 09-11-2006 09-11-2006

geraamd 2007 13.740 31.340 75.100 36.400 156.580

gerealiseerd 2007 5.604 21.212 6.503 23.732 57.050

nog te realiseren 8.136 0 0 13.126 21.262

12


Lasten

WEGEN, STRATEN EN PLEINEN VERKEERSMAATREGELEN TE LAND OPENBAAR VERVOER WATERKERING, AFWATERING CA OPENBAAR GROEN SPEELPLEKKEN Totaal Baten

VERKEERSMAATREGELEN TE LAND VERKEERSMAATREGELEN TE LAND OPENBAAR VERVOER WATERKERING, AFWATERING CA OPENBAAR GROEN SPEELPLEKKEN Totaal Saldo programma

Realisatie begrotingsjaar 2006 756.110 35.040 748 77.795 495.731 66.962 1.432.385

Raming begroting primitief 786.724 60.247 2.280 106.813 582.460 77.100 1.615.624

Raming begroting na wijziging 811.240 62.431 2.280 106.813 582.460 77.100 1.642.324

Realisatie begrotingsjaar 2007 770.157 43.631 0 78.426 429.279 76.391 1.397.885

Realisatie begrotingsjaar 2006 32.018 0 0 0 1.067 0 33.085

Raming begroting primitief 6.600 0 0 0 800 0 7.400

Raming begroting na wijziging 12.371 0 0 0 800 0 13.171

Realisatie begrotingsjaar 2007 7.043 0 0 0 500 0 7.543

1.399.300

1.608.224

1.629.153

1.390.342

Toelichting op de cijfers: (N.B. Alleen verschillen groter dan € 25.000 worden toegelicht) Lasten Gepland baggerwerk niet uitgevoerd Lagere interne doorbelasting door minder gerealiseerde uren


30.000 203.000 233.000

13

3.

Economische zaken

Portefeuillehouder: Wethouder N. Harteveld Hoofdkenmerken Het programma omvat de activiteiten die betrekking hebben op bedrijfsterreinen, bedrijfsvestigingen en de ambulante handel. In dit programma zijn de volgende producten opgenomen: 310 Handel en ambacht 330 Nutsbedrijven

Wat willen we bereiken? Andijk biedt ruimte voor nieuwe bedrijven met werkgelegenheid op aantrekkelijke locaties. Met respect voor de omgeving schept Andijk mogelijkheden voor bedrijven om bij te dragen aan een goede economische ontwikkeling. Er zijn accenten gelegd op: bedrijvigheid, werkgelegenheid, recreatie, toerisme, agrarische ontwikkeling en bereikbaarheid.

Wat hebben we daarvoor gedaan? Bouwrijpfase Oost I Aan de Handelsweg zijn twee ontsluitingswegen toegevoegd ter ontsluiting van nieuw uitgegeven bouwkavels. Het college voert regulier overleg met de bedrijvenvereniging van Andijk om uit te wisselen waar over en weer mogelijkheden kunnen worden benut ter stimulering van het lokale bedrijfsleven. Het elkaar op de hoogte houden van ontwikkelingen wordt van beide kanten als nuttig ervaren.

Investeringen: 310 Aandeel ontwikkelingsbedrijf


nummer wijziging

geraamd 2007 1.000 1.000

gerealiseerd 2007 1.000 1.000

nog te realiseren -

14


Lasten

HANDEL EN AMBACHT NUTSBEDRIJVEN OVERIGE AGRARISCHE ZAKEN C.A. Totaal Baten

HANDEL EN AMBACHT NUTSBEDRIJVEN OVERIGE AGRARISCHE ZAKEN C.A. Totaal

Realisatie begrotingsjaar 2006 57.925 933 0 58.858

Raming begroting primitief 40.934 1.088 0 42.022

Raming begroting na wijziging 74.667 1.088 0 75.755

Realisatie begrotingsjaar 2007 58.032 1.022 0 59.054


Raming begroting primitief 12.095 120.916 0 133.011

Raming begroting na wijziging 39.960 160.300 0 200.260


-63.106

-90.989

-124.505

-158.558

Saldo programma

Toelichting op de cijfers: (N.B. Alleen verschillen groter dan € 25.000 worden toegelicht) Lasten Lagere interne doorbelasting door minder gerealiseerde uren Lagere kosten onderhoud gebouwen

12.000 4.500 16.500

Baten Hoger dividend


19.000

15

4.

Onderwijs

Portefeuillehouder: Wethouder mevrouw G. Kroezen – Puister Hoofdkenmerken Het programma omvat het lokaal onderwijsbeleid waarbinnen aandacht wordt besteed aan de zorg voor onderwijshuisvesting, leerlingenvervoer, leerplicht, schoolbegeleiding, volwasseneneducatie en het verder ontwikkelen van lokaal onderwijsbeleid op diverse deelterreinen. In dit programma zijn de volgende producten opgenomen: 420 Openbaar basisonderwijs, excl. onderwijshuisvesting 421 Openbaar basisonderwijs, onderwijshuisvesting 422 Bijzonder basisonderwijs, excl. onderwijshuisvesting 423 Bijzonder basisonderwijs, onderwijshuisvesting 430 Openbaar voortgezet speciaal onderwijs, excl. onderwijshuisvesting 480 Gemeenschappelijke lasten en baten van het onderwijs 482 Volwasseneneducatie

Wat willen we bereiken? Het streven is er steeds op gericht een goed onderwijsvoorzieningenniveau in stand te houden in onze gemeente en waar mogelijk te verbeteren. Daartoe investeren wij in de huisvesting van de basisscholen. Door middel van een alert leerplichtbeleid voorkomen wij, waar mogelijk, de voortijdige uitval van leerlingen. Het beleid van de gemeente Andijk is vastgelegd in: - De Verordening huisvestingsvoorzieningen onderwijs gemeente Andijk. - De notitie onderhoud gemeentelijke en onderwijsgebouwen. - De verordening leerlingenvervoer gemeente Andijk. - Plan van Aanpak voor- en vroegschoolse educatie. - De instructie Leerplichtambtenaar. - De service-overeenkomst tussen de gemeente Hoorn en Andijk m.b.t. de regionale leerplichtadministratie en de RMC-functie. Wettelijke bepalingen: - De Wet op het primair onderwijs. - De Leerplichtwet 1969. - De wet op de regionale Meld- en Coördinatiefunctie.

Wat hebben we daarvoor gedaan? Huisvesting. In 2007 is de verbouw en uitbreiding van de o.b.s. “De Piramide” afgerond. De school heeft van binnen een totale metamorfose ondergaan en het eindresultaat voldoet weer aan de eisen van deze tijd. Ook de algehele aanpassing - zeg meer groot onderhoud – aan de r.k.b.s. “De Bangert” is uitgevoerd. Sinds 1 augustus 2007 zijn de basisscholen verplicht buitenschoolse opvang aan te bieden. Om aan deze verplichting te voldoen is samenwerking met de St. Elan Kinderopvang gezocht. In het dorpshuis is een opvangruimte gerealiseerd voor 40 kindplaatsen. Leerlingenvervoer Voor het schooljaar 2007-2007 is voo 46 leerlingen een tegemoetkoming in de vervoerskosten toegekend. Leerplicht Sinds mei 2007 beschikt de gemeente over een leerplichtambtenaar met een BOA-bevoegdheid. Deze functionaris is in voorkomende gevallen bevoegd tot het opmaken van proces-verbaal in gevallen van overtreding van de Leerplichtwet. In navolging van de RSG Enkhuizen heeft ook het Martinus College te Grootebroek een preventief leerplichtspreekuur in gevoerd. Gelet op de geringe personeelsformatie voor onderwijszaken hebben de leerplichtambtenaren van de buurgemeenten tot nu toe op vrijwillige basis het spreekuur voor de Andijker leerlingen verzorgd en gerapporteerd aan de leerplichtambtenaar van Andijk.


16

De uitbreiding van dit preventief leerplichtspreekuur naar andere scholen – het Clusius College en de Praktijkschool kunnen ook nog volgen – legt een steeds grotere druk op de leerplichtambtenaren van de buurgemeenten, die naar ons oordeel niet langer op vrijwillige basis kan plaatsvinden. Om die reden hebben wij de colleges van burgemeester en wethouders van de buurgemeente formeel om medewerking in deze gevraagd en de bereidheid uitgesproken om de daaraan verbonden kosten voor onze rekening te nemen. Overige zaken. Ook in 2007 is op meerdere fronten overleg gevoerd met het onderwijsveld: het Op Overeenstemming Gericht Overleg met de plaatselijke schoolbesturen, overleg met de directies van de basisscholen en ambtelijke en bestuurlijke overleggingen met de individuele schoolbesturen.

Investeringen: 421 Algehele aanpassing Piramide 423 Algehele aanpassing De Bangert 423 Uitbreiding 1e inrichting Kuijperschool

nummer wijziging 09-11-2006 09-11-2006 09-11-2006

geraamd 2007 658.000 126.000 11.840 795.840

gerealiseerd 2007 394.800 80.000 11.840 486.640

nog te realiseren 263.200 46.000 309.200

Wat heeft het gekost? Lasten

OPENBAAR ONDERWIJS IDEM,ONDERWIJSHUISVESTING BIJZONDER BASISONDERWIJS IDEM, ONDERWIJSHUISVESTING OPENB.VOORTGEZET SPEC.ONDERWIJS GEMEENSCH. LASTEN ONDERWIJS VOLWASSENEDUCATIE Totaal Baten

OPENBAAR ONDERWIJS IDEM,ONDERWIJSHUISVESTING BIJZONDER BASISONDERWIJS IDEM, ONDERWIJSHUISVESTING OPENB.VOORTGEZET SPEC.ONDERWIJS GEMEENSCH. BATEN ONDERWIJS VOLWASSENEDUCATIE Totaal Saldo programma


Realisatie begrotingsjaar 2006 0 52.299 9.508 153.894 2.000 282.275 2.244 502.221 Realisatie begrotingsjaar 2006

Raming begroting primitief 0 54.628 14.187 147.091 0 272.888 3.800 492.594 Raming begroting primitief

Raming begroting na wijziging 0 83.400 14.579 192.582 0 275.366 3.800 569.727 Raming begroting na wijziging

Realisatie begrotingsjaar 2007 0 56.106 13.933 151.734 0 220.520 0 442.292 Realisatie begrotingsjaar 2007

0 1.237 9.190 0 0 23.676 0 34.104

0 0 0 0 0 3.000 0 3.000

0 0 13.440 0 0 3.000 0 16.440

0 0 0 0 0 4.246 0 4.246

468.118

489.594

553.287

438.047

17

Toelichting op de cijfers: (N.B. Alleen verschillen groter dan € 25.000 worden toegelicht) Lasten Lagere kapitaallasten Lagere uitbestede investeringen Lagere interne doorbelasting door minder gerealiseerde uren Vrijval voorziening voor- en vroegschoolse educatie Geen uitgaven onderwijsachterstandenbeleid Overige positieve verschillen < € 10.000 Baten Geen vrijval uit voorziening bijzonder basisonderwijs


44.000 18.000 15.985 6.500 11.000 31.000 126.485 13.440

18

5.

Cultuur en recreatie

Portefeuillehouder: Wethouder mevrouw G. Kroezen – Puister Wethouder de heer N. Harteveld Hoofdkenmerken Het programma omvat het openbaar bibliotheekwerk, het vormings- en ontwikkelingswerk, sport, kunst en cultuur, vrijwilligersbeleid, oudheidkunde en musea, openluchtrecreatie en toeristisch beleid. In dit programma zijn de volgende producten opgenomen: 510 Openbaar bibliotheekwerk 511 Vormings- en ontwikkelingswerk 530 Sport 531 Groene sportvelden en terreinen 540 Kunst 541 Oudheidkunde / Musea. 550 Natuurbescherming 560.20 Recreatiepark Proefpolder 560.30 Recreatiestranden 560.40 Volkstuinen 560.50 Recreatieschap 560.60 Overige maatschappelijke leefbaarheid en openluchtrecreatie 560.70 Dierenweide De Put 580.20 Lokale Omroep Stichting RTW

Wat willen we bereiken? De gemeente Andijk heeft een rijk geschakeerd aanbod aan verenigingen en instellingen op het gebied van o.a. muziek, kunstzinnige vorming, oudheidkunde, openluchtrecreatie en sport. De gemeente heeft met de meeste van deze instellingen een subsidierelatie. Het beleid van de gemeente is vastgelegd in: • De visienota bibliotheekbeleid • De subsidieverordeningen van Andijk • Sectorale beleidsnota´s • Recreatienota Andijk • Toeristisch Actieplan Halter in Balans Wat hebben we daarvoor gedaan? Wervershoof, Andijk en Medemblik werken samen op cultuur toeristisch gebied met het project Medemblik en Meer. Ook in 2007 zijn daartoe, bijvoorbeeld met de uitbreiding van het fietsknooppunt, activiteiten ontwikkelt. In september is de stuurgroep óntwikkelingen Vooroever´ geïnstalleerd. Binnen- en buitendijks langs de kustlijn Medemblik-Enkhuizen spelen kansen voor onder andere natuur, recreatie, water, landschap en toerisme. Koppeling en afstemming van projecten zal zorgen voor meer draagvlak en duurzame oplossingen en voorkomt zo versnippering van functies. In oktober vond de allereerste open dag van dierenweide de Put plaats. De open dag was een groot succes, er kwamen meer dan 250 kinderen en ouders op af. In 2007 is in samenwerking met de West Friese bibliotheken een start gemaakt met de ontwikkeling van bibliotheekbeleid voor Andijk. Als basis daarvoor diende de publicatie ´bibliotheekvoorzieningen in kleine kernen´. In 2008 zal aan de hand van een nota een voorstel worden gedaan voor het bibliotheekbeleid in Andijk.

Investeringen: 530 Dakbedekking De Klamp 530 Tegels c.a. zwembad


nummer wijziging 09-11-2006 09-11-2006

geraamd 2007 50.000 86.000 136.000

gerealiseerd 2007 37.824 101.808 139.632

nog te realiseren 12.176 12.176

19

In 2007 heeft een totale herbeoordeling plaatsgevonden van zowel onderhoud (groot en klein) en vervangingsinvesteringen. Dit heeft geleid tot een herverdeling tussen Optisport en de gemeenten voor wat betreft bovengenoemde activiteiten. Door deze herbeoordeling zijn meer kosten toe te rekenen aan het investeringsbudget dan oorspronkelijk berekend. Dat wil zeggen dat er een overschrijding van het budget waarneembaar is van ongeveer Є 15.000. Wat heeft het gekost? Lasten

OPENBAAR BIBLIOTHEEKWERK VORMINGS- EN ONTWIKKELINGSWERK SPORT GROENE SPORTVELDEN EN TERREINEN KUNST OUDHEIDKUNDE / MUSEA NATUURBESCHERMING RECREATIEPARK PROEFPOLDER RECREATIESTRANDEN VOLKSTUINEN RECREATIESCHAP OV.MAATSCH.LEEFBAARH.EN OPENL. DIERENWEIDE DE PUT JACHTHAVEN ANDIJK APPARAATSKOSTEN OV.RECR.VOORZ. REGIONALE OMROEP STICHTING RTW Totaal Baten

OPENBAAR BIBLIOTHEEKWERK SPORT GROENE SPORTVELDEN EN TERREINEN RECREATIEPARK PROEFPOLDER RECREATIESTRANDEN VOLKSTUINEN JACHTHAVEN ANDIJK Totaal Saldo programma

Realisatie begrotingsjaar 2006 56.637 77.308 521.113 232.341 21.140 8.566 1.181 25.739 22.725 12.210 32.896 25.533 40.476 0 5.185 3.081 1.086.132

Raming begroting primitief 80.555 85.335 532.335 254.508 18.680 6.569 7.505 15.013 14.541 8.051 33.930 23.101 20.339 0 0 3.100 1.103.562

Raming begroting na wijziging 80.555 85.335 543.407 256.493 32.080 6.569 7.505 15.013 14.541 8.051 33.930 23.101 20.339 115.000 0 3.100 1.245.019

Realisatie begrotingsjaar 2007 66.195 72.820 563.596 208.654 18.317 6.441 5.950 14.093 13.413 9.636 33.773 22.509 19.261 0 0 6.200 1.060.861

Realisatie begrotingsjaar 2006 5.222 66.118 220.505 14.370 1.715 73.309 0 381.239

Raming begroting primitief 5.269 74.634 235.022 4.024 1.715 7.650 0 328.314

Raming begroting na wijziging 5.269 74.634 235.022 4.024 1.715 7.650 50.000 378.314

Realisatie begrotingsjaar 2007 5.222 58.355 235.011 0 0 4.330 0 302.918

704.893

775.248

866.705

757.943

Toelichting op de cijfers: (N.B. Alleen verschillen groter dan € 25.000 worden toegelicht) Lasten Uitvoering aanpak verzanding jachthaven naar 2008 Lagere uitbestede investeringen Niet begrote bijdrage Sportservice Noord-Holland Lagere interne doorbelasting door minder gerealiseerde uren Overige negatieve verschillen < € 10.000 Baten Uitvoering aanpak verzanding jachthaven naar 2008


115.000 13.500 22.000 52.703 -19.000 184.203 50.000

20

6.

Sociale voorzieningen en maatschappelijke dienstverlening

Portefeuillehouder: Wethouder mevrouw G. Kroezen – Puister Hoofdkenmerken Het programma heeft betrekking op de uitvoering van de wettelijke taak om daar waar nodig is een minimale inkomensvoorziening te waarborgen. Daarnaast begeleidt de gemeente via reïntegratieprojecten cliënten vanuit een uitkering naar arbeid of sociale activiteiten. Binnen dit programma valt ook de subsidiëring van de sociale, maatschappelijke en culturele voorzieningen, de vrijwilligersorganisaties en de verenigingen in Andijk. Verder zal de samenhang worden gemaakt met de WMO die per 1 januari 2007 in werking treedt en de uitvoering van de nieuwe taak in het kader van aanvragen huishoudelijke zorg (naast aanvragen WVG). In dit programma zijn de volgende producten opgenomen: 610 Bijstandsverlening 611 Werkgelegenheid 612 Inkomensvoorzieningen 614 Gemeentelijk minimabeleid 620 Maatschappelijke begeleiding en advies 621 Vreemdelingen 622 WMO Huishoudelijke verzorging 630 Sociaal Cultureel Werk 630 Jeugdbeleid 650 Kinderdagopvang 652 Voorzieningen gehandicapten Wat willen we bereiken? Doel is een tijdige, rechtmatige en klantgerichte uitvoering van het lokaal sociaal beleid. Veel aandacht wil de gemeente geven aan ouderen opdat zij zolang mogelijk zelfstandig kunnen blijven. Het beleid van de gemeente Andijk is vastgelegd in: • Verordeningen gebaseerd op de Wet Werk en Bijstand • Boeteverordening Wet inburgering nieuwkomers • Verordening WMO • Algemene subsidieverordening • Verordening Wet kinderopvang • Bijzondere bijstand • Nota minimabeleid • Nota jeugdbeleid • Nota lokaal gezondheidsbeleid Wettelijke bepalingen: • Wet Werk en Bijstand • IOAW • IOAZ • Structuur Uitvoering Werk en Inkomen • Wet basisvoorziening kinderopvang Wat hebben we daarvoor gedaan? Bijstandsverlening, werkgelegenheid,, inkomensvoorzieningen, gemeentelijk minimabeleid, begeleiding en advies. Met ingang van 1 januari 2007 is de WMO (Wet Maatschappelijke Ondersteuning) ingevoerd. De grootste wijziging in de wet betreft de invoering van de huishoudelijke verzorging. Voor de uitvoering van de huishoudelijke verzorging is aansluiting gezocht bij De Omring. Daarnaast is de wettelijke verplichting van het instellen van een WMO raad ingevuld. Deze raad komt minimaal 2 maal per jaar bij elkaar en vaardigt gevraagd en ongevraagd advies uit over WMO aangelegenheden. In de loop van 2007 is er veel aandacht besteed aan de opzet van het WMO beleid. Door het wegvallen van sleutelfiguren in dit proces is enige vertraging opgelopen. Dit heeft als gevolg dat in 2008 dit beleid wordt afgerond.


21

Voor de uitvoering van de WWB (Wet Werk en Bijstand) is het vermeldenswaard dat in de loop der jaren een granieten bestand is overgebleven. Dit bestand ondervindt een stevige begeleiding vanuit de gemeente, zonder dat er op korte termijn erg veel hoop is op een grote uitstroom. Verder valt het op dat jaarlijks de door het rijk ter beschikking gestelde budgetten naar beneden worden bijgesteld. Waar de eerste jaren na de invoering deze gemeente nog een financieel voordeel had is dit voordeel in 2007 bijna volledig verdampt. De grootse reden hiervan is dat het landelijke gebruik van de WWB is afgenomen. Het landelijk bepaalde WWB gebruikt leidt tot een lager macrobudget, wat onder alle Nederlandse gemeenten wordt verdeeld. Sociaal cultureel werk, peuterspeelzaalwerk, kinderopvang. Doel van deze ontwikkeling is een zodanig voorzieningenniveau in stand te houden dat preventief wordt gewerkt aan zelfredzaamheid. Maatschappelijke participatie en recreatie zijn doorvoor de sleutelbegrippen. Bij de invoering van de nieuwe wet Jeugd gezondheidszorg is voor de uitvoering voorlopig aansluiting gezocht bij de Omring. De óude´ WVG (Wet voorziening gehandicapten), de Welzijnswet en de openbare geestelijke gezondheidszorg maken samen met de reeds genoemde huishoudelijke verzorging sinds 1 januari 2007 mede onderdeel uit van de WMO. In de begroting zijn de óuden gehandicapten voorzieningen´ vanaf 2008 geclusterd weergegeven. In 2007 zijn overschrijdingen waarneembaar op het gebied van de woonvoorzieningen. Een aantal grote en dure huisaanpassingen hebben geleid tot een overschrijding van ongeveer 86.000 op de hieraan verbonden open eind constructie. Deze overschrijding is nauwelijks te beïnvloeden. Tot en met 2006 konden de hoge woonvoorzieningen nog worden gedeclareerd bij het ministerie. Vanaf 2007 hoort een (gedeeltelijke) vergoeding via het Gemeentefonds tot de mogelijkheden. Er is nog geen zekerheid over de hoogte hiervan.


22


Lasten

BIJSTANDSVERLENING WERKGELEGENHEID INKOMENSVOORZIENINGEN GEMEENTELIJK MINIMABELEID MAATSCH.BEGELEIDING EN ADVIES VREEMDELINGEN WMO HUISHOUDELIJKE HULP JEUGDBELEID KINDEROPVANG VOORZIENING GEHANDICAPTEN Totaal Baten

BIJSTANDSVERLENING WERKGELEGENHEID INKOMENSVOORZIENINGEN GEMEENTELIJK MINIMABELEID MAATSCH.BEGELEIDING EN ADVIES VREEMDELINGEN WMO HUISHOUDELIJKE HULP JEUGDBELEID KINDEROPVANG VOORZIENING GEHANDICAPTEN Totaal Saldo programma

Realisatie begrotingsjaar 2006 797.298 237.538 77.843 94.672 192.819 85.331 0 78.153 101.122 235.579 1.900.355

Raming begroting primitief 745.488 175.160 222.400 110.131 218.236 92.161 403.276 99.593 95.159 280.336 2.441.940

Raming begroting na wijziging 701.504 162.328 147.856 110.131 216.709 92.161 390.653 100.943 95.159 280.336 2.297.780

Realisatie begrotingsjaar 2007 619.627 162.341 45.604 84.575 153.453 50.690 367.523 76.410 72.688 386.372 2.019.281

Realisatie begrotingsjaar 2006 697.393 181.930 99.570 16.006 4.270 79.218 0 0 10.119 60.045 1.148.551

Raming begroting primitief 580.000 163.000 211.000 17.700 2.000 47.400 41.123 0 9.256 0 1.071.479

Raming begroting na wijziging 461.816 150.168 136.456 17.700 2.000 47.400 45.659 0 9.256 0 870.455

Realisatie begrotingsjaar 2007 467.011 182.895 98.681 2.510 0 57.008 35.453 0 9.085 -56 852.586

751.804

1.370.461

1.427.325

1.166.695

Toelichting op de cijfers: (N.B. Alleen verschillen groter dan € 25.000 worden toegelicht) Lasten Lagere interne doorbelasting door minder gerealiseerde uren Lagere uitgaven dan begroot bijstand Hogere reintegratiekosten Lagere uitgaven IOAW en IOAZ Lagere uitgaven bijzondere bijstand Lagere uitgaven bejaardenwerk Lagere uitgaven diensten/adviezen derden Lagere uitgaven inburgering nieuwkomers Lagere uitgaven peuterspeelzalen Hogere uitgaven leefvoorzieningen gehandicapten Overige negatieve verschillen < € 10.000


82.000 74.000 -21.000 93.000 26.000 26.000 37.000 52.000 24.000 -97.000 -17.000 279.000

23

7.

Volksgezondheid en milieu

Portefeuillehouders:

Burgemeester mevrouw A.F.T. Streumer, Wethouder mevrouw G. Kroezen - Puister

Hoofdkenmerken Het programma omvat de gemeentelijke activiteiten op het gebied van gezondheidszorg. Ook de afvalverwijdering- en verwerking, riolering en waterzuivering, milieu en begraafplaatsen vallen onder dit programma. In dit programma zijn de volgende producten opgenomen: 711 Ambulancevervoer 714 Openbare gezondheidszorg 715 Jeugdgezondheidszorg, uniform deel 716 Jeugdgezondheidszorg, maatwerk 721 Afvalverwijdering en -verwerking 722 Riolering en waterzuivering 723 Milieubeheer 724 Lijkbezorging 725 Baten afvalstoffenheffing 726 Baten rioolrechten

Wat willen we bereiken? Het ambulancevervoer wordt uitgevoerd conform wettelijke richtlijnen. De gemeente is aangesloten bij de RAD (Regionale Ambulancedienst) te Schagen. Haalbaarheid van de aanrijtijden is een permanent punt van onze aandacht. De gemeente voert de door de raad vastgestelde nota "Gezond blijven in Andijk" verder uit in samenwerking met lokale en regionale instellingen. Een start zal worden gemaakt met het ontwikkelen van een (wettelijk verplicht) nieuw vierjarenplan. In het belang van de volksgezondheid zorgen voor een goede inzameling, transport en afvoer van het afval- en hemelwater. Ontwikkeling en uitvoering van milieubeleid in de ruimste zin van het woord blijft een lokale verantwoordelijkheid. De uitvoering van het milieubeleid is in handen gesteld van de Regionale Milieudienst West-Friesland. Het beleid van de gemeente is vastgelegd in: • Afspraken GGD West- Friesland • Afspraken Openbare Geestelijke Gezondheidszorg • Afspraken JGZ (0-4 jaar) de Omring • Afspraken JGZ (4-19 jaar) GGD • Welzijnsplan Andijk • Gezondheidsnota "Gezond blijven in Andijk" Wettelijke bepalingen: • Wet collectieve preventie volksgezondheid • Welzijnswet • Wet bijzondere opname psychiatrische ziekenhuizen • Wet op de lijkbezorging Wat hebben we daarvoor gedaan?

• • • •

de 3e en tevens laatste fase van het project “afkoppelen en vergroten hoofdriool Centrum-Zuid” is uitgevoerd diverse rioleringen zijn gereinigd en geïnspecteerd diverse herstelwerkzaamheden zijn uitgevoerd aan de vuilwaterriolering naar aanleiding van inspectie nabij de Generaal de Wetlaan is een nieuwe overstortconstructie aangebracht in de vuilwaterriolering. Deze zal nog worden voorzien van een zogenaamde overstortmeter welke zal worden aangesloten op het telemetriesysteem van de gemeente.


24

• • • • •

• • •

• • •

De overstortmeter is een verplichting vanuit de nieuwe vergunning Wet Verontreining Oppervlaktewater (WVO) voor de gemeente er is een onderhoudsbestek opgesteld en vervolgens in december aanbesteed, dit naar aanleiding van rioolreiniging en inspectie uit 2006 en 2007. De uitvoering van de werkzaamheden geschiedt in 2008 er is periodiek onderhoud gepleegd aan de rioolgemalen het onderhoudscontract voor de rioolgemalen en piketdienst is geactualiseerd er is een onderhoudsplanning voor de restlevensduur van de rioolgemalen. Deze is reeds verwerkt in het kostendekkingsplan riolering t.b.v. de begroting 2008 begin 2006 is de persleiding van vakantiepark Grootslag/IJsselhof aangesloten op de bestaand persleiding aan de Gerrit de Vriesweg. Er is overleg gaande met Scholtens Projecten om de riolering van het vakantiepark Grootslag en IJsselhof in zijn geheel aan te sluiten op deze nieuwe persleiding (gemaal IJsselhof is reeds aangepast) Er is tevens overleg gevoerd met belanghebbenden en de notaris voor het opstellen van het zakelijk recht ten behoeve van de rioolpersleiding er is een rapportage opgesteld ten behoeve van het onderzoek naar de werking van de nooduitlaten in het DWA-systeem. Gelijktijdig met dit onderzoek is gestart met een onderhoudsadvies inzake de verzakte vuilwaterriolen het vervolgonderzoek van het afkoppelonderzoek bedrijventerrein OOST I loopt door naar 2008 In overleg met de Milieudienst Westfriesland en de 12 westfriese gemeenten is begin augustus 2006 door de Milieudienst een schriftelijk verzoek ingediend bij het Hoogheemraadschap om gezamenlijk een overstort-monitoringsplan op te stellen voor de regio. Soortgelijk onderzoek vindt momenteel plaats in de noordkop met 9 gemeenten, het Hoogheemraadschap en bureau Witteveen&Bos. Er is gewerkt aan het actualiseren van het rioolbeheersprogramma DG Dialog van de gemeente Er is een concept- aansluitverordening opgesteld voor de gemeente Andijk. Hierin worden zaken geregeld zoals aansluitkosten en voorwaarden. Er is in het najaar opdracht gegeven aan een ingenieursbureau om met diverse belanghebbenden beleid op te stellen voor de uitwerking van een gemeentelijke watervisie (waterplan) De Regionale ambulancedienst is toegevoegd aan de gemeenschappelijke Veiligheidsregio.

Investeringen: 722 Vervanging riolering 722 Persleiding Hoekweg richting Kleingouw 722 Project Centrum Zuid 722 Onderzoek bedrijventerrein


nummer wijziging 09-11-2006 13-11-2003 10-11-2005 24-03-2005

geraamd 2007 105.000 10.411 243.575 6.618 365.604

gerealiseerd 2007 66.439 1.256 91.840 3.808 163.343

nog te realiseren 38.561 9.154 71.735 2.810 122.261

25


AMBULANCEVERVOER OPENBARE GEZONDHEIDSZORG JEUGDGEZONDHEIDSZORG,UNIFORM IDEM MAATWERKDEEL AFVALVERWIJDERING EN -VERWERKING RIOLERING EN WATERZUIVERING MILIEUBEHEER LIJKBEZORGING BATEN AFVALSTOFFENHEFFING BATEN RIOOLRECHTEN Totaal Baten

AMBULANCEVERVOER OPENBARE GEZONDHEIDSZORG JEUGDGEZONDHEIDSZORG,UNIFORM IDEM MAATWERKDEEL AFVALVERWIJDERING EN -VERWERKING RIOLERING EN WATERZUIVERING MILIEUBEHEER LIJKBEZORGING BATEN AFVALSTOFFENHEFFING BATEN RIOOLRECHTEN Totaal Saldo programma

Realisatie begrotingsjaar 2006 945 56.226 131.229 3.631 581.830 358.881 225.212 99.626 0 0 1.457.579

Raming begroting primitief 3.405 66.028 139.550 5.030 568.726 480.685 227.379 92.581 0 0 1.583.384

Raming begroting na wijziging 8.150 66.028 139.550 5.030 623.500 468.646 228.208 92.581 0 0 1.631.693

Realisatie begrotingsjaar 2007 3.429 52.121 128.253 6.375 588.842 344.551 226.515 89.213 0 0 1.439.300

Realisatie begrotingsjaar 2006

Raming begroting primitief

Raming begroting na wijziging


0 0 79.169 0 12.261 0 3.938 66.184 635.337 412.812 1.209.701

0 0 82.500 5.030 0 90.465 2.300 65.216 639.150 466.380 1.351.041

0 0 82.500 5.030 0 102.885 3.000 75.216 752.008 466.380 1.487.019

0 0 79.591 3.078 0 80.000 900 65.741 766.355 487.501 1.483.166

247.878

232.343

144.674

-43.866

Toelichting op de cijfers: (N.B. Alleen verschillen groter dan € 25.000 worden toegelicht) Lasten Lagere interne doorbelasting door minder gerealiseerde uren Lagere kapitaallasten Lagere diensten/adviezen derden Lagere tarieven huisvuilcentrale Meeropbrengst nieuwbouw huisvuilcentrale Overige negatieve verschillen < € 10.000 Baten Lagere ontrekking uit de voorziening riolering Hogere ontvangsten afvalstoffenheffing


70.000 30.000 68.000 24.000 25.000 -25.000 192.000 -20.000 14.000 -6.000

26

8.

Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting

Portefeuillehouders:

Burgemeester mevrouw A.F.T. Streumer, Wethouder de heer N. Harteveld

Hoofdkenmerken Het programma omvat de visie op de toekomst, de vaststelling van bestemmingsplannen, realisatie van bouwlocaties, het scheppen van voorwaarden voor het verbeteren van de kwaliteit van het woon-, werk-, en leefmilieu. In dit programma zijn de volgende producten opgenomen: 810 Ruimtelijke ordening 820 Woningexploitatie/ woningbouw 821 Stads- en dorpsvernieuwing 822 Overige volkshuisvesting 823 Bouwvergunningen 830 Bouwgrondexploitatie

Wat willen we bereiken? Andijk zet zich met verve in voor de toekomstontwikkeling. Met de slogan “Op Andijk kun je bouwen” willen we de komende jaren op doortastende wijze gronden in exploitatie brengen. Andijk wil een reputatie opbouwen als duidelijke en betrouwbare partner. Met het nieuwe bestemmingsplan voor de gehele bebouwde kom van Andijk maakt Andijk een plan dat niet voortborduurt op bestaande bouwconcepten, maar teruggrijpt naar de landschappelijke ontstaansgeschiedenis van onze gemeente met o.a. lintbebouwing en open ruimten. Andijk legt accenten op de toekomstvisie, starterswoningen en de woonzorgfuncties. Het beleid van de gemeente Andijk is vastgelegd in: • Bestemmingsplannen • Beeldkwaliteitsplan Andijk • de Woonvisie Andijk • de Regionale Woonvisie West-Friesland • Nota “Op Andijk” • Uitgangspunten bestemmingsplan Woongebied Andijk Wettelijke bepalingen: • Wet Ruimtelijke Ordening • Wet voorkeursrecht gemeenten Wat hebben we daarvoor gedaan? Bestemmingsplannen: Het bestemmingsplan Woongebied Andijk is in 2007 in procedure gebracht. Het ontwerpbestemmingsplan heeft tot 1 november 2007 ter inzage gelegen. Op 4 maart 2008 heeft de gemeenteraad het bestemmingsplan vastgesteld en is inmiddels ter goedkeuring aan Gedeputeerde Staten verzonden. Beeldkwaliteitsplan Andijk: De uitgangspunten zoals geformuleerd in het beeldkwaliteitsplan zijn vertaald naar de voorschriften van het bestemmingsplan. Het beeldkwaliteitsplan blijft toetsingskader voor de welstandsbeoordeling van nieuwe projecten en zal waar nodig worden uitgewerkt. Woonvisie De uitgangspunten zoals geformuleerd in de lokale en regionale woonvisie vormen het uitgangspunt bij woningbouwprojecten. Omdat deze uitgangspunten onder de huidige regelgeving niet middels een bestemmingsplan kunnen worden vastgelegd zijn deze uitgangspunten door middel van private overeenkomsten vastgelegd. Nota Op Andijk De nota Op Andijk bevat de uitgangspunten voor de ontwikkeling van de toekomstvisie. Afspraken welke gemaakt zijn in deze visie hebben als leidraad gefungeerd bij de werkzaamheden van de projectgroep.


27

Uitgangspunten bestemmingsplan Woongebied Andijk De uitgangspunten voor het bestemmingsplan hebben als basis gediend voor de (juridische) regelingen in het bestemmingsplan Woongebied Andijk.


Lasten

RUIMTELIJKE ORDENING WONINGEXPLOITATIE/WONINGBOUW STADS- EN DORPSVERNIEUWING OVERIGE VOLKSHUISVESTING BATEN BOUWVERGUNNINGEN BOUWGRONDEXPLOITATIE Totaal Baten

RUIMTELIJKE ORDENING WONINGEXPLOITATIE/WONINGBOUW STADS- EN DORPSVERNIEUWING OVERIGE VOLKSHUISVESTING BATEN BOUWVERGUNNINGEN BOUWGRONDEXPLOITATIE Totaal

Realisatie begrotingsjaar 2006 269.511 34.631 8.876 422.824 0 602.383 1.338.225

Raming begroting primitief 183.622 34.193 7.406 407.800 0 2.454.281 3.087.302

Raming begroting na wijziging 283.622 34.193 83.082 403.518 0 2.454.281 3.258.696

Realisatie begrotingsjaar 2007 480.592 34.065 63.874 409.576 0 876.122 1.864.229

Realisatie begrotingsjaar 2006 25.572 33.624 0 703 164.580 585.144 809.622




Saldo programma

528.603

0 33.624 0 0 200.000 2.454.281 2.687.905

0 33.624 75.676 0 414.185 2.461.539 2.985.024

0 33.624 60.541 0 515.792 885.822 1.495.779

399.397

273.672

368.450

Toelichting op de cijfers: (N.B. Alleen verschillen groter dan € 25.000 worden toegelicht) Lasten/baten Hogere interne doorbelasting door meer gerealiseerde uren Hogere uitgaven kosten bestuursdwang Hogere uitgaven bestemmingsplannen Hogere baten bouwvergunningen Overige negatieve verschillen < € 10.000

Bouwgrondexploitatie: De uitvoering van alle projecten is vertraagd waardoor er aanzienlijk minder lasten zijn. Dit veroorzaakt ook het grote verschil in de achtergebleven baten.


-154.000 -25.000 -24.000 100.000 9.000 -94.000

1.578.000

28

9.

Bestuur

Portefeuillehouder: Burgemeester mevrouw A.F.T. Streumer Hoofdkenmerken Het programma bestuur omvat de in- en externe dienstverlening door het gemeentelijke apparaat en het ondersteunen van de Raad en het college. Het beleid op het gebied van de ondersteunende taken door de organisatie is opgenomen in de verplichte paragraaf Bedrijfsvoering. De verplichte paragrafen Lokale lasten en Financiering hebben ook een sterke relatie met de producten van dit overzicht en geven inzicht in het beleid op deze terreinen. Andijk legt accent bij betrokkenheid en de communicatie met de inwoners. In dit programma zijn de volgende producten opgenomen: 001 Bestuursorganen 002 Bestuursondersteuning college van b&w 003 Burgerzaken 004 Baten secretarieleges burgerzaken 005 Bestuurlijke samenwerking 006 Bestuursondersteuning raad en rekenkamerfunctie

Wat wilden we bereiken? Andijk wil ook in de toekomst een groene agrarische gemeente zijn met een volwaardig voorzieningenniveau en een goed woonklimaat voor de 6500 inwoners. Raad, inwoners en medewerkers worden actief betrokken bij de toekomstvisie en de voorbereiding voor samenwerking en fusie. Intern wordt gewerkt aan een op de toekomst gerichte service organisatie. Het beleid van/voor de gemeente Andijk is ondermeer vastgelegd in: • • • • •

Verordening Burgerinitiatief Verordening commissie bezwaarschriften Inspraakverordening Privacyverordening GBA Handboek beveiliging

Wettelijke bepalingen zijn: • Gemeentewet • Wet GBA Wat hebben we daarvoor gedaan? In maart 2007 zijn de provinciale verkiezingen gehouden. Andijk deed wederom mee aan een experiment van het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties om burgers zelf te laten bepalen in welk stembureau in Andijk men wilde stemmen. Het is niet na te gaan door hoeveel kiezers daarvan gebruik is gemaakt. De opkomst was met 49,7% iets boven het landelijke gemiddelde. In het raads- en in het coalitieprogramma 2006 is vastgelegd dat de gemeente een herindeling moet nastreven. Na een periode van stilte is voor Andijk in 2007 een nieuwe start gemaakt met een onderzoek naar verregaande samenwerkingsmogelijkheden met buurgemeenten. Verenigingen, scholen, ondernemers, dorpshuizen, de horeca en andere instanties zijn benaderd om te onderzoeken hoe Andijk het beste een herindeling tegemoet kan treden. De gemeenteraad van Andijk heeft een extern bureau gevraagd een start te maken met de inhoudelijke discussie over Andijk op weg naar een herindeling. In een bijeenkomst is het document ´De kracht van Andijk´ een tiental speerpunten opgesteld, waarvan de raad wil dat ze een belangrijke rol gaan spelen in de onderhandelingen over samenwerking. In september spreken de raden van de drie gemeenten, Wervershoof, Andijk en Medemblik zich uiteindelijk met een intentieverklaring uit om nadere gesprekken te voeren ten einde te komen tot een fusie tussen de gemeenten.


29

Investeringen: 001 Upgrade servers/photoshop 001 Klok tijdregistratie 003 Burgerzaken

nummer wijziging 09-11-2006 09-11-2006 09-11-2006

geraamd 2007 5.223 10.058 2.157 17.438

gerealiseerd 2007 2.683 8.452 2.438 13.573

nog te realiseren 2.540 -


BESTUURSORGANEN BESTUURSONDERSTEUNING B&W BURGERZAKEN SECRETARIELEGES BURGERZAKEN BESTUURLIJKE SAMENWERKING BESTUURSONDERSTEUNING RAAD C.A. Totaal Baten

Realisatie begrotingsjaar 2006 363.041 631.044 286.849 18.167 37.260 114.827 1.451.188

Raming begroting primitief 302.763 324.529 245.213 31.723 27.820 118.778 1.050.826

Raming begroting na wijziging 291.768 339.625 258.204 31.723 92.756 107.719 1.121.795

Realisatie begrotingsjaar 2007 360.142 386.444 294.647 33.500 93.479 114.384 1.282.595





BESTUURSORGANEN BESTUURSONDERSTEUNING B&W BURGERZAKEN SECRETARIELEGES BURGERZAKEN BESTUURLIJKE SAMENWERKING BESTUURSONDERSTEUNING RAAD C.A. Totaal Saldo programma

0 1.050 972 104.697 0 0 106.718

0 0 0 96.723 0 0 96.723

0 0 491 96.723 12.500 0 109.714

0 0 492 121.144 22.550 0 144.186

1.344.470

954.103

1.012.081

1.138.409

Toelichting op de cijfers: (N.B. Alleen verschillen groter dan € 25.000 worden toegelicht). Lasten Hogere uitgaven pensioenvoorzieningen Hogere interne doorbelasting door meer gerealiseerde uren Baten Hogere opbrengsten leges burgerzaken Hogere bijdrage in de lasten voor onderzoek naar samenwerking


-60.000 -103.000 -163.000 24.000 10.000 34.000

30

10.

Financiering

Portefeuillehouder: Burgemeester mevrouw A.F.T. Streumer Hoofdkenmerken In dit programma zijn de volgende producten opgenomen: 911 Geldleningen en uitzettingen korter dan 1 jaar 913 Overige financiële middelen 914 Geldleningen en uitzettingen langer dan 1 jaar 921 Algemene uitkering gemeentefonds 922 Algemene lasten en baten 930 Uitvoering Wet WOZ 931 Baten onroerende- zaakbelasting gebruikers 932 Baten onroerende- zaakbelasting eigenaren 936 Baten toeristenbelasting 940 Lasten heffing en invordering gemeentelijke belastingen 960 Saldo van de kostenplaatsen 970 Saldo van de rekening baten en lasten voor bestemming 980 Mutaties reserves exploitatie

Wat willen we bereiken? -

Een materieel sluitende meerjarenbegroting De financiële verantwoording moet veel meer integraal onderdeel zijn van beleidsvoorbereiding en besluitvorming De rol van de budgethouders wordt versterkt

Het beleid van de gemeente Andijk is vastgelegd in: • Treasurystatuut 2006 Wettelijke bepalingen zijn: • BBV voorschriften • Verordening 212, 213 en 213a Wat hebben we daarvoor gedaan? Het begint duidelijk te worden dat er een meerjarige liquiditeitsbehoefte ontstaat. Tot op heden is deze behoefte met leningen korter dan een jaar gelenigd. Dit betekent dat de rentelasten toenemen. In 2008 wordt onderzocht of een meerjarige lening moet worden aangegaan. De begroting is meerjarig sluitend. Wel wordt het steeds moeilijker dit vol te houden. Meerjarig wordt de sluitendheid gekoppeld aan de inkomsten uit de grondexploitaties. Het voorstel voor de herziening van de budgethoudersregeling is in 2007 opgesteld en wordt naar verwachting behandeld in het College van Burgemeester en Wethouders in juni 2008. De regeling wordt gebaseerd op de nieuwe organisatie per 1 januari 2008.


31


Lasten

GELDLENINGEN KORTER DAN 1 JR. OVERIGE FINANCIËLE MIDDELEN GELDLENINGEN LANGER DAN 1 JR. ALGEMENE UITKERING GEMEENTEFONDS ALGEMENE BATEN EN LASTEN UITVOERING WET WOZ HEFFING EN INNING GEM.BELASTINGEN SALDI VAN KOSTENPLAATSEN SALDO REKENING VOOR BESTEMMING MUTATIES RESERVES EXPLOITATIE Totaal exclusief 980 Baten

Realisatie begrotingsjaar 2006 27.445 1.358 0 0 34.712 99.204 74.903 127.793 0

Raming begroting primitief 2.754 1.561 0 0 244.137 86.892 128.009 0 0

Raming begroting na wijziging 2.754 1.561 0 0 -2.000 103.677 90.805 309.141 0

Realisatie begrotingsjaar 2007 61.022 1.427 0 0 89.226 69.574 142.715 489.438 0

365.415

463.353

505.938

853.403

Raming begroting na wijziging 6.018 11.204 76.398 4.863.608 0 40.279 175.354 653.130 0 200.545 0 4.000 38.326


GELDLENINGEN KORTER DAN 1 JR. OVERIGE FINANCIËLE MIDDELEN GELDLENINGEN LANGER DAN 1 JR. ALGEMENE UITKERING GEMEENTEFONDS ALGEMENE BATEN EN LASTEN UITVOERING WET WOZ BATEN OZB GEBRUIKERS BATEN OZB EIGENAREN BATEN FORENSENBELASTING BATEN TOERISTENBELASTING BATEN PRECARIOBELASTING HEFFING EN INNING GEM.BELASTINGEN SALDI VAN KOSTENPLAATSEN SALDO REKENING VOOR BESTEMMING MUTATIES RESERVES EXPLOITATIE Totaal exclusief 980

0 40.508 62.500 4.283.669 0 55.409 188.265 575.824 0 253.271 0 6.419 322

Raming begroting primitief 6.018 13.450 76.398 4.723.928 610.053 43.000 162.750 591.194 0 195.599 0 4.000 0


5.466.187

6.426.390

6.068.862

6.066.519

Saldo programma

-5.100.772

-5.963.037

-5.562.924

-5.213.116

0 41.849 76.398 4.918.297 0 40.279 175.755 653.131 0 149.261 0 11.550 0

Toelichting op de cijfers: (N.B. Alleen verschillen groter dan € 25.000 worden toegelicht) Lasten Naheffing belastingen voorgaande jaren Hoger negatief saldo kostenplaats financiering Wegens niet of onvoldoende verantwoorden van de bestede uren Hogere interne doorbelasting door meer gerealiseerde uren Overige positieve verschillen < € 10.000


-57.000 -58.000 -180.000 -27.000 -25.000 -347.000

32

Toelichting product 980 Mutaties reserves exploitatie Lasten

0 0

Raming begroting na wijziging 13.993 13.993

Realisatie begrotingsjaar 2007 13.993 13.993


Raming begroting primitief 244.845 244.845



-315.154

-244.845

-735.415

-413.501

Realisatie´06 47.633 0 0 0 47.633

Begr.primitief 0 0 0 0 0

Begr.na wijz. 0 13.993 0 0 13.993

Realisatie´07 0 13.993 0 0 13.993

Reserve egalisatie BCF Nota reserves Alg.reserve inz. Centrumplan Res. Jeugdbeleid Alg.reserve inz. Praktijkschool Alg.reserve inz. Organisatie ontwikkeling Alg. reserve Reserve ijsbaan West-Friesland Reserve FUWA inz. kosten 2006 Res.Grondbedr.inz. bestemmingsplannen Res.Baggeren Baten 980

161.000 53.413 24.933 0 39.500 5.500 0 11.345 4.598 62.499 0 362.788

161.000 0 0 17.500 0 0 0 11.345 25.000 0 30.000 244.845

161.000 0 0 17.500 0 0 252.247 11.345 25.000 252.316 30.000 749.408

161.000 0 0 17.500 0 0 187.247 11.345 20.402 0 30.000 427.494

Saldo

-315.155

-244.845

-735.415

-413.501

0

0

0

162.686

MUTATIES RESERVES EXPLOITATIE Totaal Baten

MUTATIES RESERVES EXPLOITATIE Totaal Saldo 980 Mutaties reserves

Nota reserves Algemene reserve Toevoeging res.jeugdbeleid Toevoeging reserve FUWA Lasten 980

Saldo exploitatie




33

Overzicht algemene dekkingsmiddelen

Lokale heffingen De gemeente Andijk kent de volgende niet bestedingsgebonden gemeentelijke heffingen: Realisatie begrotingsjaar 2007 Onroerende-zaakbelasting Toeristenbelasting

828.886 149.261




Algemene uitkeringen De verantwoorde algemene uitkeringen uit het Gemeentefonds zijn gebaseerd op de ten tijde van het opstellen van de jaarrekening bekende informatie terzake, zijnde de maartcirculaire 2008. De raming in de primitieve begroting was gebaseerd op de septembercirculaire van het vorige begrotingsjaar. Realisatie begrotingsjaar 2007 Algemene uitkering uit het gemeentefonds

4.918.297

Raming begroting na wijziging 4.863.608

Raming begroting primitief 4.723.928

Realisatie begrotingsjaar 2006 4.283.669

Dividend Verantwoord zijn de navolgende dividenden: Realisatie begrotingsjaar 2007 Bank Nederlandse Gemeenten Dividenduitkering HVC Gasbedrijf Kop van Noord-Holland

33.571 49.589 130.413




BTW-compensatiefonds Vanaf 1 januari 2003 hebben de gemeenten te maken met het BTW-compensatiefonds (BCF). Gemeenten kunnen daardoor een groot deel van de hen in rekening gebrachte BTW-voordruk terugkrijgen. In de eerste jaren na de invoering geldt echter een overgangsperiode, waarin technische begrippen als bandbreedten en een zogenaamd vereveningspercentage een rol spelen. Als gevolg daarvan kunnen in die overgangsperiode verschillen ontstaan tussen de verwachte compensatie van BTW-voordruk en de feitelijke compensatie daarvan. Dergelijke verschillen worden eenvoudshalve als algemeen dekkingsmiddel verantwoord.

Overige algemene dekkingsmiddelen De gemeente rekent rentelasten aan de diverse programma’s toe, zodat die programma’s een integraal beeld geven van de kosten die met de uitvoering gemoeid zijn. Daarbij wordt ook rente gecalculeerd over het werkzame eigen vermogen van de gemeente. Aangezien de gecalculeerde rente over het eigen vermogen niet daadwerkelijk betaald hoeft te worden, vloeit deze terug in de gemeentelijke baten. De rente over de vrije componenten van het eigen vermogen wordt daarbij als algemeen dekkingsmiddel verantwoord.


34

Overzicht gebruik onvoorzien Geraamd in oorspronkelijke begroting Begrotingsbehandeling 2007 Aansluiting St. UO-IMT BANS gelden 1e Tussenrapportage 2e Tussenrapportage Eindstand


577.5531e wijziging 3e wijziging 6e wijziging 8e wijziging 9e wijziging

610.053 86572812.68918.218577.553 -

35

Paragrafen


36

Paragraaf : Lokale heffingen De gemeentelijke lokale heffingen vormen een belangrijk onderdeel van de inkomsten van gemeenten. De lokale heffingen die tot de algemene dekkingsmiddelen horen zijn de onroerende zaakbelasting en de toeristenbelasting. Van deze gelden is de besteding niet gebonden. Daarnaast zijn er nog heffingen die niet tot de algemene dekkingsmiddelen behoren (afvalstoffenheffing en rioolrecht), deze heffingen worden wel in deze paragraaf betrokken, om een volledig overzicht te geven van de lokale lasten. De gerealiseerde inkomsten Inkomsten uit lokale heffingen

2007

Onroerende zaakbelasting gebruiker Onroerende zaakbelasting eigenaar Toeristenbelasting Leges burgerzaken Leges bouwvergunningen Grafrechten Afvalstoffenheffing Rioolrecht

175.755 653.131 149.261 121.144 515.792 58.846 766.355 487.501

De eerste twee belastingen zijn zgn. algemene belastingen, dat wil zeggen dat er geen rechtstreeks verband is tussen het heffen van de belasting en de gemeentelijk uitgaven valt aan te wijzen. Onder leges en rechten worden die vergoedingen begrepen waarvoor we een bepaalde dienst leveren. Zo heffen we leges bij de afgifte van een paspoort, rijbewijs, bouwvergunning e.d. Daarnaast zijn personen/bedrijven een recht verschuldigd voor diensten die wij aan hen leveren, zoals een aansluiting op de riolering en het ophalen en bewerken van het afval. Beleid In de gemeente Andijk hanteren we de volgende uitgangspunten ten aanzien van de lokale heffingen: • • • •

gemeentelijke heffingen en retributies dienen kostendekkend te zijn de stijging van de OZB tarieven is in principe gelijk aan het inflatiecijfer er is een tariefsdifferentiatie tussen woningen en niet woningen bij de OZB de kwijtscheldingsmogelijkheden voor de burger worden optimaal benut

Het beleid is nader vastgelegd in de nota ´lokale heffingen´, vastgesteld in de raadsvergadering van 27 mei 2004. OZB De meest belangrijke belastingen, althans qua opbrengst, zijn de onroerende- zaakbelastingen. Deze worden geheven van zowel eigenaren als gebruikers van woningen en niet-woningen (bedrijven etc.). Ingaande 2006 is de mogelijkheid om te heffen van gebruikers van woningen van rechtswege vervallen. Door de gemeente zijn ook de gebruikers van het woninggedeelte binnen niet-woningen vrijgesteld. Het Rijk verstrekt hiervoor een compensatie. De aanslag OZB is gebaseerd op de waarde van de onroerende zaak. Voor de jaar 2007 zijn de waardes vastgesteld met als waarde peildatum 1 januari 2005.


37

Toeristenbelasting Van de exploitant van een hotel, pension, camping of bungalowpark wordt voor het overnachten door personen die niet als ingezetene van Andijk staan ingeschreven toeristenbelasting geheven. Het tarief 2007 bedraagt € 0,81 per overnachting per persoon. De forfaitaire tarieven zijn als volgt: Vakantieonderkomens Mobiele kampeeronderkomens of Stacaravans

151 x 3,2 x € 0,81 = € 391,39 78 x 3,2 x € 0,81 = € 202,18

In het jaar 2006 is er met de Jachthaven en Watersportvereniging De Kreupel een convenant gesloten voor de jaren 2006, 2007 en 2008. De opbrengst voor 2007 is hoger dan geraamd. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt doordat het facilitairbedrijf op basis van werkelijke overnachtingen is aangeslagen voor de vakantiehuisjes op Vakantiepark IJsselhof. In 2005 zijn deze huisje aangeslagen op basis van het forfaitaire tarief. Daarnaast is met terugwerkende kracht een eigen oplegging toegepast op verzoek van het facilitair bedrijf van het grootslag. Kostendekkende tarieven De afvalstoffenheffing en het rioolrecht zijn hierbij de meest in het oog springende gemeentelijke heffingen. Jaarlijks wordt een berekening van de tarieven gemaakt op basis van de begrote kosten. Voor de afvalstoffenheffing volgen we de cijfers die door het CAW worden verstrekt. Voor het rioolrecht is het Gemeentelijk Rioleringsplan met daarin het Kostendekkingsplan maatgevend. Naar aanleiding van een onderzoek in 2005 naar de kostendekkendheid van de leges zijn in 2006 de tarieven van secretarieleges en begraafrechten verhoogd. Afvalstoffenheffing De kosten, welke door HollandCollect worden berekend in het kader van de inzameling en verwerking van huishoudelijke afvalstoffen, worden doorberekend aan de burgers. Het tarief voor 2007 is: Eenpersoonshuishouden: € 216 Meerpersoonshuishoudens: € 323 De doorbetaling naar HollandCollect is: € 588.842 Rioolrecht Ten aanzien van de instandhouding van de riolering is al in 1995 besloten dat de kosten gedekt dienen te worden door een kostendekkend rioolrecht. Aan de hand daarvan gaat het tarief de komende jaren gefaseerd omhoog. Het tarief 2007 bedraagt € 170,per aansluiting. Het nieuwe kostendekkingsplan is 24 maart 2005 vastgesteld. Dit zal jaarlijks worden geactualiseerd aan de hand van werkelijke ontwikkelingen. De tariefvaststelling is dan ook op actuele gegevens gebaseerd. Kwijtscheldingsbeleid In de gemeente Andijk is volledige kwijtschelding mogelijk voor de ozb, het rioolrecht en de afvalstoffenheffing. Andijk werkt samen met het Hoogheemraadschap zodat één aanvraagformulier volstaat voor het aanvragen van kwijtschelding bij beide instanties. Bij de beoordeling van verzoeken om kwijtschelding hanteert de gemeente de norm van 100% van de bijstandsnorm. Daarnaast wordt er naar de hoogte van het vermogen gekeken. Inwoners die vorig jaar (geheel of gedeeltelijk) kwijtschelding kregen, krijgen automatisch een aanvraagformulier toegestuurd. Inwoners met een bijstandsuitkering en mensen ouder dan 65 jaar die vorig jaar kwijtschelding kregen, krijgen een zogenaamd ‘verkort’ formulier. Van deze groep is al veel informatie bekend of is er minder kans op wijzigingen. Totaal 2007: Aanvragen Toekenning Afgewezen

88 71 17

Verdeling: Totaal verleende kwijtschelding € 24.594,37


OZB € 0

Afval € 14.601,49

Riool € 9.959,57

Grafrechten €0

38

Paragraaf:

Weerstandsvermogen

Algemeen In de raadsvergadering van 27 mei 2004 heeft u de nota ´Weerstandsvermogen en risicomanagement´ vastgesteld. Op basis van deze nota willen wij u in deze paragraaf inzicht geven in de financiële positie van de gemeente Andijk. Een indicator om de financiële positie te bepalen is het weerstandsvermogen. Het weerstandsvermogen kan worden gedefinieerd als het vermogen om financiële risico’s op te vangen teneinde taken te kunnen voortzetten zonder dat dit betekent dat bestaand beleid veranderd moet worden. Dit weerstandsvermogen wordt bepaald door een relatie te leggen tussen de weerstandscapaciteit (middelen die beschikbaar zijn om niet begrote kosten te dekken) en de risico’s die de gemeente loopt, waarvoor geen voorzieningen getroffen zijn. Voor de raad is het weerstandsvermogen van belang in verband met zijn verantwoordelijkheid een sluitende begroting vast te stellen. Een klein weerstandsvermogen houdt in dat bij de eerste de beste tegenvaller een begrotingstekort ontstaat en dat prioriteiten moeten worden verlegd. Het weerstandsvermogen is daarom een belangrijk element om de haalbaarheid van een beleidsprogramma te toetsen.

Weerstandscapaciteit De weerstandscapaciteit van de gemeente Andijk bestaat uit twee delen: 1. een incidenteel deel bestaande uit de vrij aanwendbare algemene reserve en de stelpost onvoorziene uitgaven die samen als buffer kunnen dienen om eenmalige tegenvallers op te vangen. 2. een structureel deel bestaande uit de onbenutte belastingcapaciteit en capaciteit uit hoofde van de andere heffingen. Dit deel kan dienen om structurele tegenvallers in de exploitatie op te vangen zonder gevolgen voor de overige taken. De weerstandscapaciteit van de gemeente Andijk is als volgt opgebouwd: Weerstandscapaciteit (bedragen x € 1.000) Weerstandscapaciteit exploitatie (structureel): Onbenutte belastingcapaciteit - OZB - Rioolrechten - Afvalstoffenheffing - Leges en andere heffingen

Weerstandscapaciteit vermogen (incidenteel): - algemene reserves - overige bestemmingsreserves

Totaal weerstandscapaciteit


45 0 0 0 45

1.155 293 ______ 1.448 1.493

39

Onroerende zaakbelastingen Voor de berekening van de OZB-capaciteit wordt uitgegaan van de zogenaamde artikel 12 norm zoals vastgesteld door het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties. Dit is het OZB tarief wat een gemeente moet hanteren wil zij in aanmerking komen voor een artikel 12-uitkering. In verband met de afschaffing van het gebruikersdeel van de OZB voor woningen (en het woninggedeelte bij niet-woningen), alsmede het aan een maximum binden van de toegestane stijging van de tarieven boven het drempeltarief, welke maatregelen beide ingaan op 1 januari 2006 beperkt de ruimte van de onbenutte belastingcapaciteit. De onbenutte OZB-capaciteit bedraagt daarmee nog circa € 45.000 ingaande 2007. Rioolrechten en afvalstoffenheffing, leges en overige heffingen De onbenutte belastingcapaciteit voor dit onderdeel is vooralsnog op 0 gezet. De kosten van deze heffingen en retributies is gelijk aan de baten. Vrij aanwendbaar deel algemene reserves Het vrij aanwendbaar deel van de Algemene Reserve en Reserve Grondbedrijf is becijferd op € 1.154.554 per eind december 2007. Overige bestemmingsreserves Daarnaast zijn alle bestemmingsreserves, voor zover er geen daadwerkelijke verplichtingen zijn aangegaan, in bedrijfseconomische zin vrij aanwendbaar. Bestuurlijk is dat uiteraard anders, omdat uw raad een bepaalde bestemming voor deze reserves heeft vastgelegd. Die bestemming kan gewijzigd worden, zolang met derden geen verplichtingen zijn aangegaan. De omvang van deze reserves is per eind december 2007 € 293.318. Risicoanalyse De risico’s die relevant zijn voor het weerstandsvermogen zijn die risico’s die niet anderszins zijn ondervangen, dus waarvoor geen voorziening gevormd is. Er worden de volgende risico´s onderscheiden: Algemene risico´s • De algemene uitkering vertegenwoordigt een belangrijk deel van de gemeentelijke inkomsten. Daarom is het betreurenswaardig dat deze zoveel schommelingen vertoont. • Belangrijke factoren bij de berekening van de hoogte van deze uitkering zijn het precieze aantal inwoners en woningen, de gevolgen van overheveling van specifieke uitkeringen en de netto Rijksuitgaven. Het spreekt voor zich dat de genoemde factoren budgettaire effecten zullen hebben. Bij negatieve budgettaire effecten, die op voorhand niet zijn in te schatten, komt dat onmiddellijk ten laste van de exploitatie. Het Rijksbeleid vertaalt zich in de voeding van het gemeentefonds. Met name door te voeren bezuinigingen leggen daardoor indirect een grote claim op de begroting van de gemeenten. • De behoedzaamheidreserve is een deel van de algemene uitkering die, afhankelijk van de daadwerkelijke voeding van het gemeentefonds (dus indirect de financiële positie bij het Rijk) al dan niet wordt uitgekeerd aan de gemeenten. • Met ingang van 1 januari 2003 is het BTW-compensatiefonds ingevoerd. Uit het fonds krijgen gemeenten de door hen betaalde BTW op nota´s van derden gecompenseerd, met uitzondering van de BTW die wordt betaald over onderwijsuitgaven en de BTW die samenhangt met de subsidiëring van derden. Tegenover deze lagere lasten voor de gemeente staat een uitname van het gemeentefonds. Dus feitelijk biedt de invoering van het BTW-compensatiefonds de gemeenten macro gezien geen voor- of nadeel. Voor een individuele gemeente kan de invoering van het BTW-compensatiefonds echter wel gevolgen hebben. Het nadeel voor de gemeente Andijk is becijferd op ongeveer € 160.000. Vanuit de reserve BCF kan dit nadeel tot en met 2008 worden opgevangen door een jaarlijkse dotatie aan de exploitatie. • Indien vermogen aangetrokken moet worden loopt de gemeente risico´s in het kader van de renteontwikkeling. Op dit moment is de rente laag. • De gemeente neemt deel aan diverse verbonden partijen (zie paragraaf verbonden partijen). In het kader van het financiële belang dat de gemeente in deze partijen heeft is het risico aanwezig dat bij eventuele financiële tekorten de gemeente Andijk hieraan moet bijdragen. Specifieke risico´s •

Het risico van planschade kon tot voor kort worden ingeperkt. Bouwgegadigden voor plannen welke afwijken van het bestemmingsplan dienden een exploitatieovereenkomst te tekenen waarbij zij zich onder meer verplichtten de eventueel door de gemeente te betalen planschade te vergoeden aan de gemeente. Op 7 juli 2005 heeft de Eerste kamer ingestemd met een voorstel tot wijziging van de Wet op de Ruimtelijke Ordening (WRO) inzake planschadevergoeding. Met die wijziging is een nieuw artikel, 49a, aan de wet toegevoegd. Het nieuwe artikel 49a WRO schept het recht voor gemeenten om met een verzoeker om een herziening of vrijstelling van een bestemmingsplan overeen te komen dat deze (de verzoeker) de kosten van planschade aan de gemeente compenseert. Artikel 49 WRO is zodanig gewijzigd dat iemand die een planschadeclaim wil indienen, voorafgaand aan de behandeling van de claim een vergoeding van € 300 moet betalen. Dit bedrag wordt gerestitueerd ingeval van een geheel


40

•

• •

• •

•

•

of gedeeltelijke positieve beslissing op de claim. Voorts is in het gewijzigde artikel 49 WRO een verjaringstermijn van 5 jaar voor het indienen van aanvragen om planschadevergoeding opgenomen. In verband met ingediende (en deels reeds beoordeelde) claims is ten laste van de exploitatie 2005 een voorziening getroffen van € 100.000. In 2007 zijn twee claims uitbetaald ten laste van de voorziening waarmee deze volledig is verbruikt. De gevallen waarin gemeenten aansprakelijk kan worden gesteld, zijn, in het bijzonder na het inwerkingtreden van het nieuwe Burgerlijk Wetboek, talrijker geworden. De meeste claims betreffen schades vanwege een slecht wegdek en andere verkeersonveilige situaties. In verband met het talrijker worden van de aansprakelijkheidsstellingen en ook omdat de bedragen gemoeid met de schades steeds hoger worden, nemen de financiële risico’s toe. De gemeente laat alle claims waarbij sprake is van schade aan derden door de verzekeringsmaatschappij van de gemeente afhandelen. De kosten van toekomstige bodemsaneringen zijn nog niet bekend. Pas bij het opstellen van de saneringsplannen voor de locaties kan inzicht worden verschaft in de hiermee gepaard gaande kosten. De gemeente Andijk staat garant voor diverse hypothecaire geldleningen, met name van verenigingen en instellingen. Er zijn ons geen risico's bekend die zouden kunnen leiden tot een gemeentelijke aansprakelijkheid. Tegenover deze garanties staan natuurlijk de desbetreffende onroerende zaken. Ofschoon risico’s nooit helemaal zijn uit te sluiten, mag ervan worden uitgegaan, mede gelet op het verleden, dat die risico’s in het algemeen niet echt groot zijn. In 2004 is de Wet werk en bijstand (WWB) ingevoerd. Met de invoering van deze wet ligt het financiële risico voor hogere bijstandskosten volledig bij de gemeenten. Wijziging takenpakket in het kader van deregulering van taken door de Rijksoverheid gaat veelal gepaard met een te geringe geldstroom naar de gemeenten via het gemeentefonds. Anderzijds wordt bij terugname van taken wel een “reële” korting op de algemene uitkering berekend, waarbij de oorspronkelijke vergoeding schril afsteekt De WMO is een feit. Het bestaande beleid richt zich mede op deze komende nieuwe wetgeving, waarvan de invoeringdatum door de Tweede Kamer werd gesteld op 1 januari 2007. In het verslagjaar is met de voorbereidingen begonnen. Ingezet is op intergemeentelijke regionale samenwerking met als adagium "samen waar het kan maar rekening houden met een couleur locale". Voor die invoering is eenmalig een bedrag voor implementatie van het rijk ontvangen. Op zich is de WMO een openeinde regeling. De uitvoering zal zich laten kenmerken door een nog onbekende vraag en ook de inkomsten die de gemeente voor deze uitvoering zal krijgen is nog geenszins zeker. Het verdeelmodel van het landelijk budget wordt weliswaar gekoppeld aan gemeentelijke bevolkingskenmerken, maar ook daarvan is geen zekerheid te genereren voor de specifieke plaatselijk situatie. De eerste signalen duiden er op dat de gemeente als "nadeelgemeente" de toekomst in moet. De West Frisiaweg is nog in de plannings- en inventariserende fase. Van omliggende gemeenten zijn uitspraken verwacht. De gemeente Andijk heeft voorlopig besloten de kosten te financieren uit een ophoging per m2 prijs bij verkoop. Een besluit over de uitvoering ervan moet nog worden genomen. In 2008 wordt ook de keuze gemaakt voor welk bedrag Andijk zich verplicht. Omdat wordt verwacht dat aan dit project aanzienlijke kosten zijn verbonden is deze opgenomen in de risisco´s van deze paragraaf.

Risicomatrix In onderstaande tabel wordt de mate aangegeven waarin de gemeente naar verwachting met de beschreven risico´s geconfronteerd zal worden. Risico´s

Algemene risico´s Algemene uitkering Behoedzaamheidreserve BTW-compensatiefonds Afschaffing OZB gebruik woning; maximum tarieven Renteontwikkeling Verbonden partijen

Specifieke risico´s Planschade Claims van derden Bodemsaneringen Gemeentegaranties Accommodatieproblematiek Wet Werk en Bijstand Grondexploitatie Wet Maatschappelijke Ondersteuning


Nagenoeg zeker

Mogelijk

Onwaarschijnlijk

Onbekend

X X X X X X

X X X X X X X X

41

Weerstandsvermogen versus risicoanalyse Er zijn geen uniforme antwoorden te geven op de vraag hoe groot het weerstandsvermogen van een gemeente zou moeten zijn. Dit is sterk afhankelijk van de eigenheid van de gemeente en het risicoprofiel dat zij heeft. Hoe ziet de sociale structuur eruit, zijn er nog groeipotenties, opereren we in onze bedrijfsvoering voorzichtig of accepteren we wat meer risico’s, lopen er gerechtelijke procedures waarvan de uitkomst niet zeker is maar die grote consequenties kunnen hebben? Vanuit het provinciaal toezicht zijn ook geen directe normen te geven, zij het dat er wel op wordt toegezien dat de Algemene reserve aan een bepaalde minimale omvang moet voldoen. Interessant is het ook om de totale belastingdruk binnen de gemeente te vergelijken met die van de omringende gemeenten. Landelijk bezien worden voor alle gemeenten elk jaar de gegevens opgenomen in een rapportage van het Centrum voor Onderzoek van de Economie van de Lagere Overheden (COELO) van de Rijks Universiteit Groningen. In dat rapport wordt per gemeente de hoogte van de woonlasten aangegeven, als zijnde het totaal aan OZB, reinigingsrecht en rioolrecht voor zowel één- als meerpersoons huishoudens. De eigen gemeente kan hier dan aan gespiegeld worden. De lastendruk in de gemeente Andijk bevindt zich op een gemiddeld landelijk niveau.


42

Paragraaf : Onderhoud kapitaalgoederen

Algemeen De oppervlakte van de gemeente, 4.770 ha, wordt voor een deel ingenomen door de openbare ruimte die eigendom is van de gemeente. In deze ruimte is door de gemeente veel geïnvesteerd in met name wegen, bruggen, straatmeubilair en openbaar groen. Ook sportvelden, gebouwen en het gemeentelijke rioleringstelsel maken deel uit van de gemeentelijke voorraad kapitaalgoederen. De omvang en de startkwaliteit van deze voorraad kapitaalgoederen wordt bepaald op basis van beleidsprogramma’s en de bijbehorende investeringsplannen. Om deze bezittingen duurzaam hun functie en kwaliteit te laten behouden is het noodzakelijk dat het onderhoud en de vervanging gewaarborgd zijn. In dit kader zijn twee componenten essentieel, onderhouds-/ beheersprogramma’s het verzekeringsbeleid Voor de belangrijkste groepen gemeente eigendommen wordt in deze paragraaf ingegaan op de stand van zaken rond deze programma’s, terwijl afgesloten wordt met een korte schets van het verzekeringsbeleid. Wegen Het onderhoud van de ruim 30 km wegen, fietspaden en onverharde wegen vindt plaats naar aanleiding van een jaarlijks, door een adviesbureau, te houden inspectie. Tevens voert de gemeente Andijk eigenhandig visuele inspecties uit. Dit gebeurt niet in een schematisch opgebouwde planning, maar steekproefsgewijs gedurende het hele jaar door. In 2006 is er een onderhoudsbestek opgemaakt en ook uitgevoerd. Een civieltechnische aannemer heeft de onderhoudswerkzaamheden in opdracht van de gemeente uitgevoerd. Openbaar groen In het groenbeheerprogramma is al het openbaar groen geïnventariseerd en ingevoerd. Onderhoud gebouwen In het jaar 2002 is de gemeente Andijk begonnen met het opstellen van een meerjaren onderhoudsplanning (PLANON). Uitgangspunt voor deze meerjarenplanning was om de staat van de gebouwen van de gemeente Andijk terug te brengen tot een acceptabel niveau, en het komende onderhoud inzichtelijk te maken. Op een schaal van 1 t/m 10 wordt ambtelijk uitgegaan van een 7. In de afgelopen jaren is achterstallig onderhoud zoveel mogelijk ingehaald. De meerjarenplanning voor de gemeentelijke gebouwen is opgebouwd uit 4 hoofdpijlers, namelijk: 1) regulier onderhoud (opgenomen in Planon) 2) vaste onderhoudscontracten (opgenomen in Planon) 3) aanpassingen ingegeven door bestaande/ nieuwe regelgeving 4) investeringen (zie investeringsschema totaal) Onderhoud kunstwerken en openbare verlichting Het onderhoud van de kunstwerken in de gemeente wordt jaarlijks middels het investeringsschema uitgevoerd. In 2006 zijn de leuningen van de brug aan de Middenweg tussen het gemeentehuis en het Chinese restaurant vervangen. Tevens is de beschoeiing aan de landhoofden van de brug aan de Molenweg vervangen. Beheer van de lichtmasten vindt plaats op basis van een door bureau Oranjewoud in 2001 uitgevoerde nulmeting met bijbehorend meerjarig vervangingsplan. In 2006 zijn op basis van dit rapport 210 stuks lichtmasten vervangen en 15 lichtmasten tussen geplaatst. Verzekeringsbeleid Van de gemeentelijke opstallen zijn de scholen voor het basisonderwijs verzekerd op basis van een uitgebreide gevarendekking. Alle overige objecten zijn minimaal tegen brand- en stormschade verzekerd. Per object wordt bezien of een uitgebreidere dekking gewenst is. Het eigen risico bedraagt € 1.000 per gebeurtenis. Bij stormschade bedraagt het eigen risico 10% van het schade bedrag met een minimum van € 1.000.


43

PARAGRAAF : FINANCIERING Inleiding De financieringsparagraaf is samen met het treasurystatuut bij de invoering van de wet Fido, per 1 januari 2001 verplicht gesteld. Het doel is om de raad op deze wijze beter te informeren omtrent het treasurybeleid en de beheersing van financiële risico’s. In haar vergadering van 22 april 2007 heeft het College het geactualiseerde treasury statuut vastgesteld. (ter kennisname raadscommissie 22 mei 2007) De treasuryfunctie ondersteunt de uitvoering van de programma’s en omvat de financiering van beleid en het uitzetten van gelden die niet direct nodig zijn. In deze paragraaf wordt aangegeven op welke wijze treasury de komende tijd wordt ingevuld. Bij het jaarverslag zal verantwoording worden afgelegd. Wet Fido De belangrijkste uitgangspunten van de wet Fido zijn het bevorderen van een solide financiering en kredietwaardigheid van de decentrale overheden alsmede het beheersen van renterisico’s. Om dit te bereiken geeft de wet een aantal randvoorwaarden waar de gemeente aan dient te voldoen. Zoals in de raadsvoorstellen is opgemerkt dient het treasurybeleid prudent (bedachtzaam, tactvol) en risicomijdend te zijn. Doelstellingen De belangrijkste doelstellingen zijn: 1. Verzekeren van duurzame toegang tot de financiële markten bij financiële instellingen met een hoge kredietwaardigheid. 2. Beheersen van financiële risico’s zoals renterisico, liquiditeitsrisico en kredietrisico. 3. Minimaliseren van de rentekosten en bankkosten van leningen. 4. Optimaliseren van het rendement van beschikbare liquiditeiten. Ad. 1 Leningen worden aangetrokken om te kunnen voorzien in de financiering van investeringen en om te kunnen voorzien in de liquiditeitsbehoefte. Middels een liquiditeitenplanning wordt bewaakt op welk moment grotere uitgaven en inkomsten in een jaar te verwachten zijn. Tot het moment dat de kasgeldlimiet wordt bereikt worden de uitgaven van de gemeente gefinancierd met “kort” geld. De liquiditeiten planning geeft aan of het te financieren saldo op dat ogenblik structureel of incidenteel is. Bij een structureel tekort zal de gemeente Andijk overgaan tot het aantrekken van een langlopende vaste geldlening. Het aantrekken van geldleningen geschiedt conform het gestelde in het treasurystatuut van de gemeente Andijk. De gemeente heeft in 2007 geen nieuwe vaste geldleningen aangetrokken Ad. 2 Door opstellen van liquiditeitsprognoses voor de financieringsbehoeften met betrekking tot toekomstige exploitatietekorten en investeringen, worden risico’s tijdig in beeld gebracht. Zie onderstaand risicobeheer. Ad. 3 De omvang van de aangetrokken vaste geldleningen bedraagt per 31-12-2007 in totaal € 5.259.000 (afgerond). Deze portefeuille wordt voortdurend doorgelicht op de mogelijkheid van vervroegde aflossing dan wel aanpassing van rentetarieven. Ad. 4 Bij de huisbankier Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) is een integraal financieringscontract afgesloten, op basis waarvan onverwachte schommelingen in de liquiditeit (door onverwachte ontvangsten c.q. uitgaven) direct worden afgeroomd ten gunste van betere rentevoorwaarden. Overigens betekent dit niet dat wij ons daarmee hebben verplicht om steeds te winkelen bij de BNG. Indien elders gunstiger voorwaarden zijn te bedingen, wordt daarop ingespeeld. Afhankelijk van de renteontwikkelingen worden de overtollige liquiditeiten voor kortere dan wel langere termijn uitgezet. Risicobeheer De belangrijkste financiële risico’s bij de uitvoering van het treasurybeleid zijn koersrisico’s, renterisico’s en kredietrisico’s. Hieronder wordt weergegeven op welke wijze de gemeente deze risico’s beheerst.


44

Koersrisico’s Het koersrisico van de gemeente Andijk is beperkt tot de aandelen van de BNG. De aandelen zijn gewaardeerd op verkrijgingwaarde waardoor er eigenlijk geen risico wordt gelopen dan wel een positief risico.

Renterisicobeheer Het renterisicobeheer is het beheersen van de risico’s die gepaard gaan met een in de toekomst hoger dan gewenst niveau van de rentelasten van het vreemd vermogen of lager uitvallen van de rente inkomsten. Ter beperking van het renterisico heeft de wetgever de kasgeldlimiet en de renterisiconorm ingesteld. De kasgeldlimiet stelt een bovengrens aan de toegestane omvang van de kortlopende schuld. Reden hiervoor is dat een korte schuldpositie een potentieel renterisico met zich meebrengt, doordat rentestijgingen direct doorwerken in de rentelasten.

Toetsing kasgeldlimiet Omvang begroting per 1 januari 2007:

17.690.488

(1) Toegestane kasgeldlimiet in procenten van de grondslag (begroting) in bedrag

0 1.503.691

(2) Omvang gemiddelde vlottende korte schuld: Opgenomen gelden < 1 jaar Schuld in rekening courant Gestorte gelden door derden < 1 jaar Overige geldleningen niet zijnde vaste schuld Totaal:

1.000.000 1.629.000 0 0 2.629.000

(3) Gemiddelde omvang vlottende middelen: Contante gelden in kas Tegoeden in rekening-courant Overige uitstaande gelden < 1 jaar Totaal:

0 1.781.000 0 1.781.000

Toets kasgeldlimiet (4) Totaal netto vlottende schuld (2) - (3) Toegestane kasgeldlimiet (1) Ruimte (=+) of Overschrijding (= -) ; (1)-(4)

848.000 1.503.691 655.691

Het schema geeft aan dat in het jaar 2007 sprake is van een onderschrijding van de kasgeldlimiet. Ingevolge de Wet Fido dient de gemeente elk kwartaal een opgave te sturen aan de toezichthouder (Provincie Noord-Holland). Zolang de gemeente Andijk de kasgeldlimiet niet overschrijdt kan de financieringsbehoefte worden afgedekt met het aantrekken van kasgeldleningen (< 1 jaar). Mocht de kasgeldlimiet in de loop van het jaar toch worden overschreden, of overschreden dreigt te worden, dan is volgens het Treasurystatuut het college gemachtigd om vaste geldleningen (> 1 jaar) af te sluiten tot een bedrag van maximaal € 1.500.000.00. Vaste leningen worden aangetrokken op het moment dat de liquiditeitenprognose uitwijst dat de financieringsbehoefte structureel is. Met de renterisiconorm stelt het rijk een kader om tot een zodanige opbouw van de leningenportefeuille te komen dat het renterisico uit hoofde van rente-aanpassingen en herfinanciering van geldleningen in voldoende mate worden beperkt. Indien een leningenportefeuille gelijkmatig is opgebouwd, zal ook het renterisico over de vaste schuld in de tijd gelijkmatig worden verspreid. Als bovengrens wordt met betrekking tot de renterisiconorm een bedrag gehanteerd van 20% van de vaste schuld per 1 januari. Indien de jaarlijks te herfinancieren bedragen onder deze norm blijven is er sprake van een beheerste en overzienbare situatie.


45

Berekening renterisiconorm Stand van de vaste schuld per 1 januari 2007 Het bij ministeriële vastgestelde percentage

€ 5.683.000 20%

Renterisiconorm

€ 1.136.600

Aangezien de renterisico´s op de vaste schuld jaarlijks minder zijn dan € 425.000 is er bij de gemeente Andijk sprake van een beheerste en overzienbare situatie.


46

PARAGRAAF : BEDRIJFSVOERING De komende jaren zal de gemeente Andijk een forse ontwikkeling doormaken. De vaststelling van de “Toekomstvisie Andijk 20052025” gaat verder dan woningbouw alleen. Andijk heeft daarmee een vaste koers ingezet waarbij het behoud en versterking van de landschappelijke- en dorpswaarden hand in hand gaat met vergroting van het inwonertal en het stimuleren van bedrijvigheid. Een dergelijke ambitie heeft gevolgen voor de wijze waarop de bedrijfsvoering van de organisatie moet worden georganiseerd. Het ambtelijk apparaat is klein en kwetsbaar. Tegelijkertijd is er juist behoefte aan specifieke vakkennis en een adequate aansturing. Daarnaast stellen de samenleving, maar ook wijzelf vandaag de dag hogere eisen aan de organisatie dan voorheen. Dat betekent dat er efficiënt gewerkt moet worden, dat verantwoordelijkheid en verantwoording een onlosmakelijke twee-éénheid moeten vormen. De fase waarin Andijk verkeert, vraagt ook om samenwerking, intern maar ook met de regio. Andijk zal zich actief inzetten voor een vergaande samenwerking met de regio. Dit is een belangrijk gegeven en in 2007 stellig een bepalende factor als het gaat om de bedrijfsvoering. Samenwerking Toen na 2003 de procedure voor een gemeentelijke herindeling in deze regio is stopgezet zijn er diverse pogingen ondernomen om de samenwerking in de regio opnieuw gestalte te geven. Met ingang van 1 juni 2005 hebben de gemeenten Andijk en Wervershoof een gezamenlijke afdeling P&O opgezet. Ook op gebied van ICT werken beide gemeenten veel samen. Intussen was in de regio weer een hoopgevende –herstelde- ontwikkeling waar te nemen als het gaat om samenwerking, fusie of outsourcen en dit heeft na intensief overleg in 2007 geleid tot ondertekening van de intentieverklaring tot fusie in februari 2008 tussen de gemeenten Wervershoof, Medemblik en Andijk. Organisatieontwikkeling Andijk werkt aan een organisatorische kwaliteitsslag. We zijn een gemeente met ambitie. Dat mag je ook verwachten van een organisatie die een serieuze partner wil zijn voor regiogemeenten, andere overheden en private partijen. Ambitie hebben we ook als het gaat om dienstverlening aan onze inwoners en ondernemers. Waar we voor staan is dat we helder, klantgericht en communiceren in begrijpelijke taal. De organisatie moet daar op zijn toegerust. Logisch qua organisatievorm, passend qua cultuur. In 2007 is stevig ingegrepen in de organisatiestructuur. In nauw overleg met de ondernemingsraad is er afgestapt van het oorspronkelijke sectorenmodel. Per 1 januari 2008 wordt gewerkt met een organsiatiestructuur gebaseerd op een directiemodel naar Andijkse maat. Juist tijdens deze operatie werd nog beter zichtbaar dat de organisatie in veel processen forse achterstand had opgelopen. Het ontbreken van eenduidigheid en stabiliteit in de ambtelijke aansturing de afgelopen jaren, heeft op het gebied van de primaire werkprocessen en gemeentelijke functies ook sporen na gelaten. Daar is overigens in 2007, naast de structuurwijziging prioriteit aan gegeven. De verbetering van deze processen wordt als voorwaarde gesteld voor het slagen van het eerder genoemde organisatie-ontwikkelingsproces. In 2007 is gestart met het vastleggen van bedrijfsprocessen, daarvoor wordt Protos als uitgangspunt opgenomen. Het credo ´tijdens de verbouwing gaat de verkoop gewoon door´ werd al met al in 2007 niet gehaald. Een doorwerking naar 2008 ligt bovendien voor de hand. Daarbij zij meegenomen dat de organisatie pas medio 2008 enigszins formatief op sterkte zal zijn. Personeelsbeleid In 2007 is een nieuw functiewaarderingstraject ingezet. De organisatie heeft gekozen voor het beschrijven van functies door middel van functiefamilie beschrijvingen. Elke functiefamilie bestaat uit een groepering van functies die een gemeenschappelijk grondpatroon vormen ofwel die qua aard van de werkzaamheden een gelijksoortigheid vertonen. Binnen elke functiefamilie is een aantal bandbreedtes (niveauverdelingen) aangebracht omdat niet alle functies binnen een bepaalde functie qua zwaarte gelijk zijn. Het is de bedoeling de volgende functiefamilies te gebruiken: leiding, beleid, vaktechnisch, administratief en facilitair. Het functiewaarderingstraject was evenals de inwerkingtreding van een nieuw Sociaal Statuut één van de grotere projecten op het personeelsgebied. Daarnaast is ter ondersteuning van het organisatie-ontwikkelingstraject binnen het personeelsbeleid een aantal zaken nader uitgewerkt. Zoals het bieden van (ontwikkelings) perspectief aan medewerkers. Uitgangspunt is dat de gemeente aantrekkelijk blijft om voor te werken, ook als een fusie of verregaande vorm van samenwerking met een andere gemeente in de nabije toekomst onafwendbaar is. Automatisering Het ICT-beleid van de gemeente Andijk sluit aan op de (rijks)initiatieven die er zijn op het gebied van elektronische dienstverlening. Andijk onderschrijft de gedachte dat deze dienstverlening past in het streven naar besparingen in de administratieve en dienstverlenende processen. Verbeterde dienstverlening en inverdieneffecten gaan hierbij hand in hand. Inzet was om in 2007 met een verbeterde website (mede ten dienste van de 65% digitaliseringsnorm), een klantbegeleidingssysteem en de verbetering van de ICT-ondersteuning deze dienstverlening te ondersteunen en dat is gelukt.


47

Daarnaast is in Andijk ICT ook ondersteunend als het gaat om de realisering van de wet Puber/Wkpb, de invoering van het (gekoppelde) stelsel van basisregistraties, de invoering van het Burger Service Nummer, de WMO, modernisering van het GBA en de omgevingsvergunning. Dit gaat de komende jaren mogelijk gepaard met nieuwe investeringen en organisatorische aanpassingen. Ook dat proberen we zo veel als mogelijk in samenwerking met andere gemeenten op te zetten. Planning en control Wat betreft de verdere vertaling naar het beheer- en het beheersingsinstrumentarium moest in 2007 een kwaliteitsslag worden gestart. De productrealisatie in relatie tot het budgethouderschap verdiende daarbij extra aandacht. Budgetverantwoordelijkheid, meer inzichtelijkheid en het bieden van mogelijkheden om tijdig bij te sturen moet organisatiebreed in de processen worden verankerd. Door personeelswisseling is hieraan in 2007 onvoldoende werk van gemaakt. In 2008 zal hierdoor een doorstart worden gemaakt. In- en externe communicatie In 2007 is er een verschuiving van uren geweest voor de communicatiefunctie. Voor een deel is de medewerker ingezet op verbetering van de website (digitale dienstverlening). Daarnaast is gewerkt aan verbetering van de communicatie via de gemeentelijke pagina in de Andijker (ééndachtig de missie “helder en begrijpelijk”), en was er een stevige communicatie-ondersteuning nodig voor het (bouw)ontwikkelingsproject “Toekomstvisie”. Alleen al de diverse informatiebijeenkomsten over de bouwplannen in Andijk hebbengetuige de hoge opkomst- hun nut bewezen. Niet onbelangrijk bovendien is in dit kader de inloopfunctie van het pand aan de Kleingouw van waaruit, door de laagdrempeligheid, veel voorlichting wordt gegeven over de Toekomstvisie. Als het gaat om interne communicatiemiddelen wordt op dit moment het elektronische netwerk voornamelijk passief benut. Een vorm als intranet, extranet of zogeheten portal die het proces van delen van kennis kan verbeteren kan vanaf 2007, door de nieuwe architectuur van netwerkomgeving en informatiesystemen in het kader van intergemeentelijke samenwerking daarin kunnen gaan voorzien. Niet onbelangrijk in de interne communicatie is het personeelsblad De Rotonde, dat eens per kwartaal verschijnt, heeft, in combinatie met personeelsbijeenkomsten, eveneens een communicatiefunctie.


48

PARAGRAAF : VERBONDEN PARTIJEN Op grond van artikel 26 van het Besluit Begroting en Verantwoording dient de programmarekening een paragraaf verbonden partijen te bevatten. Ze bevat een verantwoording van hetgeen in de paragrafen in de rekening is overeengekomen en aldus ten minste dient te bevatten: a. b.

de visie op verbonden partijen in relatie tot de realisatie van de doelstellingen die zijn opgenomen in de begroting; De beleidsvoornemens omtrent verbonden partijen.

Een verbonden partij is een derde rechtspersoon, waarbij de gemeente een bestuurlijk en een financieel belang heeft. Het aangaan van banden met (verbonden) derde partijen komt altijd voort uit het publiek belang. Verbindingen met een derde partij kan een manier zijn om een bepaalde publieke taak uit te voeren. Op degene die in het bestuur van een verbonden partij functioneert, berust de verplichting zich te verantwoorden (gevraagd en ongevraagd) naar het bestuursorgaan dat betrokkene naar die partij heeft afgevaardigd. Er is een veelheid aan verbonden partijen. Het is voor het inzicht van de raad van belang dat de relatie tussen verbonden partijen en het publieke belang, zoals geconcretiseerd in de programma’s in hoofdlijnen aan wordt gegeven. Daarbij dient apart stilgestaan te worden bij de voornemens omtrent verbonden partijen. Andijk heeft bestuurlijke en financiële belangen in een groot aantal met name gemeenschappelijke regelingen en vennootschappen. Visie en beleidsvoornemens Het beleid met betrekking tot de verbonden partijen kan als volgt worden weergegeven: • Het participeren in een verbonden partij is alleen toegestaan indien daarmee een publieke taak wordt gediend. • Participatie in een privaatrechtelijke rechtsvorm vindt uitsluitend plaats indien onderzocht en gemotiveerd is waarom uitvoering van beleidsvoornemens niet in een publieke rechtsvorm kunnen plaatsvinden. Opsomming verbonden partijen Onderstaand wordt een overzicht gegeven van de partijen waaraan onze gemeente is verbonden. Allereerst wordt een overzicht gegeven van de vennootschappen waarin wij middels aandelenkapitaal deelnemen. Vennootschappen NV Houdstermaatschappij Gaskop Noord-Holland Onze gemeente bezit 9 aandelen in de NV Houdstermaatschappij. De aandelen van deze Houdstermaatschappij zijn in handen van gemeenten die vroeger eigenaar waren van het gasbedrijf. De doelstelling van deze maatschappij was het beheren van de aandelen in Multikabel (in 2000 verkocht aan PrimaCom) en het beheren van een pakket aandelen Nuon (inmiddels opgegaan in ENW). De nominale waarde van ons aandeel in het pakket was € 26.319. Ons risico was theoretisch beperkt tot dit aandelenkapitaal. De marktwaarde is een veelvoud daarvan onder meer gelet op het jaarlijks dividend van € 34.000 (In 2006 is de dividenduitkering omhoog gegaan van € 28.000 naar € 110.000). Bank Nederlandse gemeenten (BNG) De gemeente bezit 17160 aandelen van de BNG. De nominale waarde (historische aanschafprijs) is € 7.800. Het risico van deze deelneming is nihil. De bank heeft een triple A-rating (de allerhoogste rating qua zekerheid) en de ratio van het eigen vermogen is 27% (Minimumnorm Nederlandsche Bank 8%). De winst bedraagt 10% van de omzet en is jaarlijks stabiel. Jaarlijks wordt een dividend uitgekeerd. Tijdens de Algemene Vergadering van Aandeelhouders van 25 augustus 2006 werd het voornemen aangekondigd om een extra uitkering te doen van € 500 miljoen ten laste van de reserves (voor Andijk € 28.018) en in samenhang hiermee een meerjarig beleid inzake gewenst kapitalisatie en dividend vast te stellen. Als voorwaarde werd gesteld dat de scherpe inkooppositie van de bank op de internationale markten door de extra uitkering op generlei wijze mag worden aangetast. Dit impliceert dat de aan de bank toegekende ratings moet worden gehandhaafd. In samenhang met de voorgenomen extra kapitaaluitkering zijn aan de rating-agencies meerdere scenario’s voorgelegd, waarbij over ieder scenario hun oordeel is gevraagd. Op basis van de verkregen oordelen zijn de uitgangspunten (o.a. de benodigde ratio’s) voor het dividendbeleid in de bijzondere Algemeen vergadering van aandeelhouders vastgesteld. Dit houdt globaal in dat het reguliere pay-out percentage vastgesteld wordt op 50% van de winst na belastingen en extra winstuitkeringen van 500 miljoen in 2006 en in 2007 en € 200 miljoen in 2009 mogelijk zijn. Er wordt er in 2007 en 2009 extra dividenduitkeringen verwacht. Dit dividendbeleid zou tot een veelvoud van de waarde van de aandelen leiden, doch er is echter geen mogelijkheid tot verhandelen. Ook het Besluit Begroting en Verantwoording geeft aan dat aandelen tegen historische aankoopprijs dan wel lagere koerswaarde gewaardeerd moeten worden. Netto-winst 2007 € 195 miljoen Eigen vermogen 31-12–2007 € 2.053 miljoen Vreemd vermogen 31-12-2007 € 92.602 miljoen


49

Stichting beheer monumentale bouwkunst In de raadsvergadering van 11 februari 1999 werd besloten om voor een bedrag van € 2.904 te participeren in de NV Landelijke Bouwkunst West-Friesland. De doelstelling van deze NV is “het streven naar het behoud van de in cultuurhistorisch opzicht waardevolle landelijke bouwkunst binnen het gebied van de Westfriese Omringdijk”. De participatie onzerzijds bedraagt 6 aandelen á € 453,78, totaal afgerond € 2.904. Jaarlijks zou 5% dividend worden uitgekeerd. Deze doelstelling werd niet gehaald en zal, naar onze verwachting, ook in de toekomst niet worden gehaald. Conclusie: met onze deelnemingen in de vorm van aandelenkapitaal lopen wij geen of nauwelijks risico. Gemeenschappelijke regelingen met eigen bestuur Bij een gemeenschappelijke regeling draaien de deelnemers op voor de tekorten. Van de gemeenschappelijke regelingen worden de specifieke kenmerkende risico’s voor zover bekend vermeld. Anders en voor het overige wordt vermeld: onze jaarlijkse bijdrage aan de gemeenschappelijke regeling. Het eigen vermogen van de gemeenschappelijke regeling in relatie tot het balanstotaal. Samenwerkingsorgaan Westfriesland (SOW) Onze gemeente participeerde met de 12 andere Westfriese gemeenten in deze gemeenschappelijke regeling. De gemeentelijke bijdrage in 2004 bedroeg € 4,80 per inwoner. Het SOW heeft per 1 januari 2005 opgehouden te bestaan. Een aantal van de taken is in de vorm van marktplaatsen bij de gemeente Hoorn ondergebracht. De bijdrage aan deze marktplaatsen was voor 2007€ 1,28. Verplichtingen en bezittingen werden ondergebracht in de Gemeenschappelijke regeling in liquidatie. Voor wachtgeldverplichtingen en overige liquidatie-uitgaven werd een voorziening gecreëerd. De verwachting is dat de jaarlijkse bijdrage zal aflopen. Eigen vermogen € 2.5 mio. Balanstotaal € 2.6 mio. GGD Hollands Noorden De instelling van een Gewestelijke Gezondheidsdienst is bij wet bepaald. In de gemeenschappelijke regeling is bepaald dat het Bestuur, zowel dagelijks als algemeen, wordt gevormd door het bestuur van GGD Hollands Noorden. De fusie besprekingen met de twee andere gewestelijke gezondheidsdiensten in de kop van Noord-Holland hebben geleid tot een fusie ingaande 1 januari 2007. In deze fusie betrokken zijn de GGD West-Friesland, GGD Kop van NoordHolland en GGD Noord-Kennermerland. De gemeentelijke bijdrage in 2007 bedroeg € 15,85 per inwoner. Eigen vermogen € 1.3 mio. Balanstotaal € 20,7 mio. Gemeenschappelijke regeling Recreatieschap Westfriesland De instelling van deze gemeenschappelijke regeling vindt zijn oorsprong in het feit dat de belangen van de openluchtrecreatie en het landschap niet ophouden bij de gemeentegrenzen en een gezamenlijk aanpak het meest rendeert. In de gemeenschappelijke regeling is bepaald dat het bestuur, zowel dagelijks als algemeen, wordt gevormd door het bestuur van het Openbare lichaam Samenwerkingsorgaan Westfriesland. Dit openbare lichaam werd per 1 januari 2005 opgeheven. De gemeente Stede Broec fungeert nu als centrumgemeente. De gemeentelijke bijdrage in 2006 bedraagt € 5,10 per inwoner. € 33.773 Eigen vermogen € 1.461.000 (2006) Balanstotaal €.2.422.000 (2006) Centraal Afvalverwijderingsbedrijf Westfriesland (CAW) Is nu volledig HVC (huisvuilcentrale) Via het SOW zijn wij met de 11 regiogemeenten en de gemeente Wieringermeer verbonden aan dit bedrijf. Ten aanzien van het onderdeel afvalzorg kan worden opgemerkt, dat de activiteiten en deelnemingen van de gemeenschappelijke regeling CAW per 1 januari 2004 nagenoeg geheel zijn verkocht aan de NV Huisvuilcentrale Noord-Holland te Alkmaar. De activiteiten zijn ondergebracht in Holland Collect NV. In de gemeenschappelijke regeling zijn achtergebleven de voormalige stortplaats te Westwoud en gronden in de gemeente NoorderKoggenland nabij de stortplaats in de Wieringermeer. Een aantal taken met betrekking tot juridische zaken, bestuursadvisering en de administratieve afwikkeling dient nog in de achterblijvende Gemeenschappelijke Regeling CAW te worden uitgevoerd. Tot de liquidatie van het SOW was het Algemeen Bestuur van het SOW ook het bestuur van deze regeling. In de nieuwe gemeenschappelijke regeling, die in de raadsvergadering van 23 september 2004 is vastgesteld, werd voorzien in een zelfstandig bestuur los van het openbare lichaam SOW. De gemeenschappelijke regeling CAW is houder van 358 van de 2656 uitstaande aandelen van de NV Huisvuilcentrale en heeft zich op grond van artikel 9 en 10 van de ballotageovereenkomst garant gesteld voor rente en aflossing van leningen van de NV Huisvuilcentrale NH. Bij uitwinning of aansprakelijkheidsstelling van de aandeelhouders, zijn de aandeelhouders onderling aansprakelijk naar rato van het aantal uitgegeven aandelen van de aan de uitwinning of aansprakelijkheidsstelling verbonden kosten. Deze garantiestelling vertaalt zich indirect naar de deelnemende gemeenten. Het totaal waarvoor de aandeelhouders volgens artikel 9


50

van de ballotageovereenkomst garant staan voor de rente en aflossing is € 423.706.000. Er zijn 2656 aandelen uitgegeven. Het aandeel van het CAW hierin is 358. Dit is een percentage van 13,49%. Totaal aansprakelijk deel voor de gemeenschappelijke regeling CAW € 58.852.763, dat werd verdeeld op basis van inwoneraantal. Dit betekende een aandeel voor de gemeente Andijk van circa 3,2%. De verstrekte garantie van de aandeelhouders zou aangemerkt kunnen worden als staatssteun. Om dit te voorkomen werd besloten aan de aandeelhouders (6 juli 2006) jaarlijks 1% van de leningportefeuille aan de aandeelhouders als garantieprovisie uit te keren. Bij doorbetaling van het CAW aan de deelnemende gemeenten zou dit een vergoeding voor de gemeente Andijk betekenen van circa € 12.261. Dit bedrag wordt in verband met het onderstaande jaarlijks iets minder. Het bestuurlijk commitment n.a.v. het strategisch beleidsplan van de NV Huisvuilcentrale houdt in dat met ingang van het boekjaar 2005 40% van de winst zal worden uitgekeerd en dat 60% aan de algemene reserve zal worden toegevoegd aan het eigen vermogen en zodoende d.m.v. het tarievenbeleid (vervangen vreemd vermogen door eigen vermogen) de garantiestelling van de gemeenten wil afbouwen. De NV Huisvuilcentrale heeft in 2007 een winst behaald van € 7,5 mio. Het eigen vermogen is hiermee is gegroeid naar € 91,3 mio. Van de winst is nog niet bekend of deze wordt omgezet in een extra dividend en zo ja welke hoogte deze heeft. Gemeenschappelijke regeling bestuurlijke ondersteuning West-Friesland In het kader van de opheffing van het SOW per 1 januari 2005 werd besloten dat de centrumgemeente Hoorn de organisatie, facilitering, coördinatie en regie van het bestuurlijk overleg op zich neemt. Dit gebeurde in de nieuwe formule van drie marktplaatsen (algemeen bestuurlijk, sociaal en fysiek) die in de plaats kwamen van de vroegere portefeuillehoudersoverleggen. Daarnaast verricht de centrumgemeente onder deze vlag enkele beheerstaken voor de regio en taken waarvoor in het verleden gemeenschappelijke regelingen in het leven waren geroepen. Voorbeelden hiervan zijn de volwasseneneducatie en de gemeenschappelijke regeling samenwerking volkshuisvesting West-Friesland met daaronder de regionale klachtencommissie en urgentiecommissie. De bijdrage bedroeg in 2006 voor regiozaken algemeen € 2,31 en € 0,49 voor de urgentiecommissie Huisvesting en € 0,19 voor de klachtencommissie Woningtoewijzing.. Veiligheidsregio Noord-Holland Noord Het kabinet streeft naar de vorming van veiligheidsregio’s (voor ons: Veiligheidsregio Noord-Holland Noord) waarbij de GHOR (Geneeskundige Hulpverlening bij Ongevallen en Rampen), de Regionale Brandweer en de Regionale Meldkamer Brandweer/CPA onder hetzelfde bestuur gaan vallen. Ook de regionale ambulance dienst (Ambulancezorg is hieraan toegevoegd. Per 1 januari 2004 zijn de drie regionale brandweren in Noord-Holland Noord gefuseerd en als eerste onder de vlag van de Veiligheidsregio NHN gekomen. De bijdrage van de gemeente Andijk voor het onderdeel regionale brandweer bedroeg in 2007 € 42.500. De bijdrage voor het onderdeel Meldkamer bedraagt voor 2007 € 22.165. De bijdrage voor het onderdeel GHOR bedroeg voor 2007 € 4.745. De bijdrage voor het onderdeel ambulancezorg bedraagt voor 2007 € 3.429 Met ingang van het begrotingsjaar 2008 worden deze bijdragen als een bijdrage verantwoord. Eigen vermogen Veiligheidsregio 2007 € 2,1mio. Balanstotaal € 13,9 mio. Gemeenschappelijke regelingen met centrumgemeenteconstructie. .Archiefdienst West-Friese gemeenten (Regionaal Historisch Centrum) Sedert 1992 is een regeling getroffen tussen de 13 gemeenten in het kader van de zorg, bewaring en beheer van archiefbescheiden en het bevorderen van lokale en regionale geschiedbeoefening. Hoorn treedt op als centrumgemeente. Op grond van deze regeling is door de centrumgemeenteraad een bestuurscommissie ingesteld: de Archiefcommissie. Belangrijke ontwikkeling is de realisering van een nieuw gebouw, het Regionaal Historisch Centrum, waarin het streekarchief (bewaarplaats, kantoor- en publieksruimten) gehuisvest werd. Het nieuwe gebouw opende zijn deuren in juli 2006. Onze bijdrage aan deze regeling bedraagt in 2007 € 33.181. Eigen vermogen € 623.000 Balanstotaal € 623.000 Milieudienst West-Friesland Sedert 1991 werken de 13 West-Friese gemeenten samen op het gebied van milieu (beleid en handhaving). Hoorn treedt op als centrumgemeente. De taken van de Milieudienstzijn: - individuele dienstverlening door centrumgemeente; - regionale beleidsvorming op milieugebied; - regionale handhavingstructuur met Servicepunt Handhaving. -projecten In 2004 is overlegd en onderzoek gepleegd over de voor- en nadelen van andere vormen van samenwerking, wat heeft geresulteerd in een in 2005 op te richten milieudienst West-Friesland, waarin ook onze gemeente participeert. Onze bijdrage aan het SUM is vervallen, daarvoor in de plaats is de milieudienst West-Friesland ontstaan. De bijdrage aan de milieudienst West-Friesland voor het jaar 2007 was € 224.010. Eigen vermogen € 1,1 mio. Balanstotaal € 1.6 mio.


51

Financiering personeelsplan Muziekschool Westfriesland Deze gemeenschappelijke regeling is voort gekomen uit de opheffing van de Gemeenschappelijke Regeling Muziekschool Westfriesland in 1989. Op grond van het vastgestelde personeelsplan gaat het personeel over naar de deelnemende gemeenten. Het personeel wat in dienst zou komen bij de gemeenten Andijk, Drechterland, Enkhuizen, Medemblik en Wervershoof, die na de opheffing van de Muziekschool Westfriesland een gezamenlijke muziekschool oprichten, is ondergebracht bij de gemeente Wervershoof die als centrumgemeente fungeert. Dit in verband met de verschillen in rechtspositie tussen de nieuwe werknemers in de muziekschool en het over gekomen personeel. Voor de vereffening met de deelnemende gemeenten is een gemeenschappelijke regeling opgericht.


52

PARAGRAAF : GRONDBELEID De gemeente Andijk is in het bezit van een ca 13.5 hectare grond waarop conform de filosofie van de Toekomstvisie hoogwaardige woningbouw mogelijk is. Uitgangspunt van de ontwikkelingsvisie is met als basis de cultuurhistorie, het dorpse karakter van Andijk te behouden en te versterken. Een ander uitgangspunt is dat de ontwikkelingen die voortvloeien uit de Toekomstvisie plaatsvinden op gronden die nu al in eigendom zijn van de gemeente Andijk. De gemeente Andijk is geen voorstander van een actieve grondpolitiek gelet op de financiële risico´s die dat met zich meebrengt. Waarnodig zal, om een andere ontwikkeling (bijvoorbeeld de aanleg van een weg of een sportcomplex) mogelijk te maken, gronden door de gemeente actief worden verworven. De uitwerking van de Toekomstvisie omvat de volgende 3 complexen: - de Linten - Molensloot - Speelveld (hoek Middenweg/Belderseweg) Om de risico´s bij een dergelijke ontwikkeling te beperken is door de raad reeds uitgesproken dat de gemeente Andijk niet zelf de ontwikkeling van de gronden ter hand zal nemen, maar de uitvoering en de financiële verantwoordelijkheid (de risico´s) bij private partijen neer te leggen. De gemeente wordt door een externe partij ondersteund bij de verkoop van de woningen. Uiteraard ligt en blijft de regie functie voor de ontwikkeling bij de gemeente liggen. De complexen vormen geen apart grondbedrijf maar maken deel uit van de begroting – programma ruimtelijke ordening en volkshuisvesting – (bouwgrondexploitaties). Het betreft: -

Complex Bedrijventerrein-Oost. gestart in 2002- eigen exploitatie Complex Bangert-Zuid. gestart in 1995- eigen exploitatie Mantelhof. Projectovereenkomst gesloten in september 2006 (grond van derden) De Linten - Start 2006 Molensloot - Start 2006 Speelveld Hoek Middenweg/ Belderseweg - Start 2006

Zoals al vermeld zijn deze laatste 3 complexen een gevolg / uitwerking van het project Toekomstvisie. De kosten van de Toekomstvisie zijn in de begroting 2007 en de jaarrekening 2006 ook als complex verantwoord. De Wet Grondexploitatie en de nieuwe Wet Ruimtelijke Ordening, die na verwachting op 1 juli 2008 in werking zullen treden geven de gemeente meer mogelijkheden om gemaakte kosten – bv plankosten, voorzieningen van openbaar nut en bovenwijkse voorzieningen te verhalen op grondeigenaren en bouwers. Verhaal van planschade op de initiatiefnemer is inmiddels al mogelijk. Van deze mogelijkheid wordt door de gemeente ook gebruik gemaakt. In nauw overleg met de gemeente wordt door de externe partij een ontwikkelingskader en inkoopplan opgesteld, waarbinnen de randvoorwaarden en (juridische) uitgangspunten worden opgenomen. Hiermee wordt gewaarborgd dat het in de markt zetten van de woningen voldoet aan de gestelde voorwaarden en juridische eisen (aanbestedingsprocedure). Resumerend kan gesteld worden dat bij nieuw te starten complexen – ofwel de uitwerking van de Toekomstvisie – de nadruk moet komen te liggen op het voorkomen van grote financiële risico´s. Bangert Zuid De ontwikkeling van het plan Bangert-Zuid is op 30 oktober 1995 door de gemeente Andijk als zelf te ontwikkelen gebied (voor eigen rekening en risico) gestart. Thans resten nog 12 kavels te verkopen van het Westelijk deel. In overleg met de bewoners is dit westelijke deel in 2007 woonrijp gemaakt. Rest nog het Oostelijk deel ad 2.800 vierkante meter. Hiervoor zijn onlangs milieu onderzoeken (in het kader van de milieu zonering) verricht waaruit is gebleken dat ook voor dit deel exploitatie mogelijk is. Ingevolge de bestaande wijzigingsbevoegdheid kunnen hier 6 twee-onder-een kapwoningen worden gerealiseerd. Na realisatie van de woningen dient het oostelijke deel woonrijp gemaakt te worden. Voor deze totale ontwikkeling wordt gerekend met een vierkante meter prijs van € 200 voor uitgeefbare grond.


53

Uitgangspunt is dat met een private partij afspraken gemaakt worden voor een ontwikkeling voor rekening en risico van deze private partij. Het externe bureau zal de gemeente daarbij begeleiden waarbij uitgangspunt is dat de ontwikkeling in 2008 zo spoedig mogelijk wordt aanbesteed. Bedrijventerrein-Oost De ontwikkeling van het plan Bedrijventerrein-Oost is op 25 april 2002 door de gemeente Andijk als zelf te ontwikkelen gebied (voor eigen rekening en risico) gestart. In 2006 heeft deze exploitatie vertraging opgelopen door een discussie over het bouwen van bedrijfswoningen. Thans wordt met spoed de resterende ontwikkeling der hand genomen. Wel dient dit gedeelte nog te woonrijp gemaakt te worden inclusief de Handelsweg en moet de ontsluiting bij Holland Select nog aangelegd worden. De planning is deze exploitatie begin 2008 af te ronden. De prijsvorming € 80 per vierkante meter (in 2008) is door vergelijking met bedrijventerreinen en marktontwikkelingen in de omgeving tot stand gekomen. Eerdere verkopen grond (tot en met 2007) zijn gerealiseerd voor € 72 per vierkante meter. Mantelhof Op 12 september 2006 is een projectovereenkomst met USP –vastgoed BV gesloten met betrekking tot de ontwikkeling van het zgn. gebied Mantelhof. De ontwikkelaar heeft in overleg met de gemeente een plan ontwikkeld, gericht op de herontwikkeling van dit gebied. De ontwikkelaar zal voor eigen rekening en risico de herontwikkeling overeenkomstig eerder genoemd plan realiseren. Het bouwrijp en woonrijp maken zal geschieden door de ontwikkelaar conform het technische programma van eisen, d.d. mei 2006. Voorzieningen van openbaar nut als aangegeven in de definitie bouwrijp maken in het projectgebied zijn: wegen, parkeergelegenheden, trottoirs, speelvoorzieningen etc; als mede de bovenwijkse voorzieningen t.w. het aanpassen van de kruising Middenweg/Belderseweg en het aanleggen van een rioolpersleiding en 2 uitleggers voor het te ontwikkelen gebied Speelveld/ Middenweg en verbetering riool wijk Klamptweid. Speelveld hoek Middenweg/Belderseweg Het speelveld hoek Middenweg/Beldersweg is een van de complexen waarvoor de Toekomstvisie als onderlegger dient. Naar verwachting zal op dit terrein een zestiental appartementen voor zorgbehoevende Andijkse jongeren worden gerealiseerd (stichting Philadelphia) en een aantal vrije sector woningen. Momenteel vinden er onderhandelingen met woningstichting Het Grootslag plaats over een samenwerkingsovereenkomst voor de appartementen, dit onder begeleiding van bureau APPM. De vrije-sectorwoningen zullen in een later stadium in de markt worden gezet. De opbrengstpotentie zal gering zijn gezien de hoogwaardig kwalitatieve invullingen en de voornamelijk sociale component. De Linten De Linten is een van de complexen waarvoor de Toekomstvisie als onderlegger dient. Zoals aan uw raad gepresenteerd bij de nota “op Andijk” blijkt uit de verkenning “Laag hangend fruit” dat in de lintbebouwing een positieve opbrengst potentie ligt waarbij kwalitatief hoogwaardige woningbouw gerealiseerd kan worden (85 woningen). Het zal een mix worden van zowel vrije sector als starters woningen. De gronden uitgestrekt over diverse locaties zijn geheel in eigendom van de gemeente. Op een aantal van deze locaties zijn thans volkstuinen uitgegeven, echter de huurovereenkomsten zijn met ingang van 1 januari 2008 opgezegd, waarbij de volkstuinders tot eind 2007, om niet, in de gelegenheid worden gesteld de gronden te gebruiken. Zoals bekend heeft de gemeente Andijk APPM ingehuurd om de lintlocaties in de markt te zetten. De verwachting is dat dit in 2008 zal leiden tot een aanbestedingsprocedure en een opbrengst. Het bouw en woonrijp maken, alsmede de eventuele planschade zullen voor rekening en risico van private partijen komen. Molensloot De Molensloot is een van de complexen waarvoor de Toekomstvisie als onderlegger dient. Zoals aan uw raad gepresenteerd bij de nota “op Andijk” blijkt uit de verkenning “Laag hangend fruit” dat deze locatie een positieve opbrengstpotentie heeft. Waarbij kwalitatief hoogwaardige woningbouw gerealiseerd kan worden. Vooralsnog wordt op dit moment niet gekozen voor actieve grondpolitiek, ofwel het verwerven van gronden van derden, in dit gebied. De locatie (exploitatiegebied) is geheel in eigendom van de gemeente. De pachtovereenkomsten die op een deel van het gebied zijn gevestigd zijn met ingang van 1 januari 2008 opgezegd. Tevens zal op deze locatie de opgave watercompensatie gerealiseerd worden, alsmede zal essentieel accent gelegd worden bij de waterrecreatie. Zoals bekend heeft de gemeente Andijk APPM ingehuurd om de lintlocaties in de markt te zetten. De verwachting is dat dit in 2008 zal leiden tot een aanbestedingsprocedure. Een opbrengst zal naar verwachting in 2009 worden gerealiseerd. Zoals eerder vermeld zijn de gronden in eigendom van de gemeente en weliswaar met minder risico’s in exploitatie te brengen, echter het vraagt een te grote inzet van de gemeente en APPM om binnen een korte periode deze woningen op de markt te brengen. De verwachting is dat in 2008 onderhandelingen met private partijen tot samenwerkingsovereenkomsten kunnen leiden, aangezien dergelijke complexen te risicovol zijn om door de gemeente zelf te exploiteren. Het bouwen woonrijp maken, evenals de eventuele planschade zullen voor rekening en risico van private partijen komen.


54

Prognose Vanwege de onderhandelingspositie wordt conform het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten volstaan met het geven van een actuele prognose van de te verwachten resultaten van de totale grondexploitatie. Deze prognose bedraagt voor de thans lopende projecten € 843.060,00 positief. Vanwege de concurrentiepositie en de mogelijke herleiding van gewenste resultaten door de gemeente wordt geen prognose afgegeven van de niet in exploitatie genomen projecten. Gesteld kan worden dat de projecten in ieder geval allen winstgevend worden afgesloten. Winstneming In 2007 is het niet mogelijk geweest tussentijds winst te nemen op de grondexploitaties. Uitgangspunten reserve Voor de grondexploitaties wordt een algemene reserve aangehouden als buffer voor eventuele financiële tegenvallers.


55


56

Onderdeel B Jaarrekening


57

BALANS

(bedragen x € 1.000)

31 december 2007

31 december 2006

ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut - gronden uitgegeven in erfpacht - overige investeringen met een economisch nut Investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut

24 5.947 2.506

24 5.573 2.616 8.477

8.213

Financiële vaste activa ´- Kapitaalverstrekking aan overige verbonden partijen ´- Overige langlopende leningen u/g ´- Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd > 1 jaar ´- Bijdragen aan activa in eigendom van derden

38 5 172 49

Totaal vaste activa

37 375 208 56 263

676

8.740

8.889

421

445

Vlottende activa Voorraden Onderhanden werk, waaronder gronden in exploitatie

Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen

727 921

808 716 1.648

1.524

Liquide middelen Kassaldi Bank- en girosaldi

Overlopende activa Totaal vlottende activa

Totaal activa


5 71

1 1.970 76

1.971

168

46

2.313

3.985

11.053

12.874

58

(bedragen x € 1.000)

31 december 2007

31 december 2006

PASSIVA Vaste financieringsmiddelen Eigen vermogen ´- Algemene reserve ´- Bestemmingsreserves ´- Nog te bestemmen resultaat

1.155 293 163

1.744 534 4161.611

1.861

Voorzieningen Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico´s Onderhoudsegalisatievoorzieningen Gelden van derden met een bestedingsverplichting

404 62 113

489 71 140 579

701

Vaste schulden met een rentetypische looptijd> 1 jaar Onderhandse leningen van: - binnenlandse banken en overige financiële instellingen - overige binnenlandse sectoren - buitenlandse instellingen, fondsen, banken, bedrijven en overig Waarborgsommen

5.259 96 408 9

Totaal vaste financieringsmiddelen

5.683 129 408 9 5.772

6.229

7.962

8.792

Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar Kasgeldleningen Bank- en girosaldi Overige schulden

Overlopende passiva Totaal vlottende passiva

Totaal passiva Gewaarborgde geldleningen


1.000 646 1.058

1.000 1.480 1.020 2.704

3.500

387

583

3.091

4.083

11.053

12.874

1.225

1.313

59

Programmarekening 2007

Programma (bedragen x € 1.000)

Primitieve begroting 2007 Lasten Baten Saldo

1. Openbare orde en veiligheid

Begroting 2007 na wijziging Lasten Baten Saldo

Realisatie 2007 Lasten Baten Saldo

475

5

470

521

5

516

412

5

407

1.616

7

1.608

1.642

13

1.629

1.398

8

1.390

42

133

-91

76

200

-125

59

218

-159

493

3

490

570

16

553

442

4

438

5. Cultuur en recreatie

1.104

328

775

1.245

378

867

1.061

303

758

6. Sociale voorzieningen en maatschappelijke dienstverlening

2.442

1.071

1.370

2.298

870

1.427

2.019

853

1.167

7. Volksgezondheid en milieu

1.583

1.351

232

1.632

1.487

145

1.439

1.483

-44

8. Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting

3.087

2.688

399

3.259

2.985

274

1.864

1.496

368

9. Bestuur

1.051

97

954

1.122

110

1.012

1.283

144

1.138

463

6.426

-5.963

506

6.069

-5.563

853

6.067

-5.213

12.355

12.110

245

12.870

12.134

735

10.831

10.580

251

0

245

-245

14

749

-735

14

427

-414

12.355

12.355

0

12.884

12.884

0

10.845

11.007

-163

2. Beheer openbare ruimte 3. Economische zaken 4. Onderwijs

10. Overzicht financiering Totalen voor bestemming Mutatie reserves exploitatie (opgenomen in programma 9) Totalen na bestemming


60

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Inleiding De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voorzover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico´s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van betaalrekening bekend zijn geworden. Dividendopbrengsten van deelnemingen worden als bate genomen op het moment waarop het dividend betaalbaar gesteld wordt. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (reorganisaties) dient wel een verplichting gevormd te worden. Balans Vaste activa Artikel 59 BBV beschrijft het onderscheid tussen investeringen met uitsluitend maatschappelijk nut in de openbare ruimte en investeringen met een (beperkt) economisch nut. Investeringen die op enigerlei wijze kunnen leiden tot of bijdragen aan het verwerven van inkomsten zijn investeringen met economisch nut. De vraag of de investering geheel kan worden terugverdiend is niet relevant voor de classificatie.

Materiële vaste activa met economisch nut Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht; in die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. Slijtende investeringen worden vanaf het moment van ingebruikneming lineair afgeschreven in de verwachte gebruiksduur, waarbij rekening wordt gehouden met een eventuele restwaarde. Op grondbezit met economisch nut (buiten de openbare ruimte) wordt niet afgeschreven. Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is. In het begrotingsjaar heeft een dergelijke vermindering overigens niet plaatsgevonden. Op grond van artikel 65 van het BBV wordt bij de waardering van de vaste activa rekening gehouden met een vermindering van hun waarde, indien deze vermindering naar verwachting duurzaam is. Op de waarde van activa met economisch nut mogen vanaf 1-12004 reserves niet meer in mindering worden gebracht. Investeringssubsidies en andere bijdragen van derden mogen wel in mindering worden gebracht. Compensabele BTW wordt niet geactiveerd. Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut Infrastructurele werken in de openbare ruimte, zoals b.v. wegen, pleinen, bruggen en viaducten worden geactiveerd en afgeschreven. De ondergrond van deze werken wordt daarbij als integraal onderdeel van het werk beschouwd (en dus ook afgeschreven). Voor zover in voorkomende gevallen een snellere budgettaire dekking mogelijk is, wordt op dergelijke activa overigens (resultaatafhankelijk) extra afgeschreven. De boekwaarden moeten dus nadrukkelijk als nog te dekken investeringsrestanten worden gezien. Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen en leningen aan gemeenschappelijke regelingen en leningen u/g zijn opgenomen tegen nominale waarde. Zonodig is een voorziening voor verwachte oninbaarheid in mindering gebracht. Participaties in het aandelenkapitaal van NV’s en BV’s (“kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen” in de zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingprijs van de aandelen. Indien de waarde van de aandelen onverhoopt structureel mocht dalen tot


61

onder de verkrijgingprijs, zal afwaardering plaatsvinden. Tot dusver is een dergelijke afwaardering gelukkig niet noodzakelijk gebleken. De actuele waarde ligt ruim boven de verkrijgingprijs. Bijdragen aan activa van derden worden geactiveerd. Dergelijke geactiveerde bijdragen zijn gewaardeerd op het bedrag van de verstrekte bijdragen, vermindert met afschrijvingen. De verleende bijdragen worden afgeschreven in de periode waarin het betrokken actief van de derde op basis van de door de gemeente gestelde voorwaarden moet bijdragen aan de publieke taak. Op grond van artikel 36 BBV worden in de balans onder de financiële vaste activa afzonderlijk opgenomen: Kapitaalverstrekkingen aan: • deelnemingen • gemeenschappelijke regelingen • overige verbonden partijen Langlopende leningen aan: • deelnemingen • woningbouwcorporaties • overige verbonden partijen Overige langlopende leningen Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Bijdragen aan activa in eigendom van derden

Vlottende activa Voorraden De nog niet in exploitatie genomen bouwgronden zijn gewaardeerd tegen verkrijgingprijs, dan wel lagere marktwaarde. De als “onderhanden werken” opgenomen bouwgronden in exploitatie zijn gewaardeerd tegen de vervaardigingprijs, dan wel de lagere marktwaarde. De vervaardigingprijs omvat de kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend (zoals grondaankopen en kosten van bouwen woonrijpmaken), alsmede een redelijk te achten aandeel in de rentekosten en de administratie- en beheerskosten. Winsten uit de grondexploitatie worden slechts genomen indien en voorzover die met voldoende mate van betrouwbaarheid als gerealiseerd aangemerkt kunnen worden. Zolang daarvan geen sprake is worden de verkregen verkoopopbrengsten ten volle op de vervaardigingkosten in mindering gebracht. De voorgeschreven indeling op de balans op grond van artikel 38 BBV is: • gronden hulpstoffen • onderhanden werken • gereed product en handelsgoederen • vooruitbetalingen op voorraden Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening getroffen. De voorgeschreven indeling voor wat betreft vorderingen is: • vorderingen op openbare lichamen (gemeenten, gemeenschappelijke regelingen, Rijk) • verstrekte kasgeldleningen • rekening-courantverhoudingen met niet-financiële instellingen • overige vorderingen • overige uitzettingen Liquide middelen en overlopende posten Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen.


62

Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. De onderhoudsegalisatievoorzieningen stoelen op een meerjarenraming van het uit te voeren groot onderhoud aan (een deel van) de gemeentelijke kapitaalgoederen, waarin rekening is gehouden met de kwaliteitseisen die terzake geformuleerd zijn. In de paragraaf “onderhoud kapitaalgoederen” die is opgenomen in het jaarverslag is het beleid terzake nader uiteengezet. Voorzieningen worden op grond van artikel 44 BBV gevormd voor: a. verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op balansdatum onzeker is doch redelijkerwijs is te schatten. b. bestaande risico’s op balansdatum terzake van verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs te schatten is. c. kosten die in een volgend begrotingsjaar worden gemaakt maar de oorsprong hebben in het begrotingsjaar of een eerder begrotingsjaar en de voorziening strekt tot kostenegalisatie. d. Van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden. Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer. De aflossingen die binnen een jaar vervallen, worden uitsluitend in de toelichting apart vermeld evenals de daarmee gepaard gaande rentelast in het betreffende begrotingsjaar. Rubricering onder de vlottende passiva is niet toegestaan. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Borg- en Garantstellingen Voor zover leningen door de gemeente gewaarborgd zijn, is buiten telling het totaalbedrag van de geborgde schuldrestanten per einde boekjaar opgenomen. Overigens is in de toelichting op de balans nadere informatie opgenomen.


63

Toelichting op de balans per 31 december VASTE ACTIVA Tot de vaste activa behoren de immateriële, de materiële en de financiële vaste activa. Materiële vaste activa De materiële vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen: boekwaarde boekwaarde 31-12-2007 31-12-2006 23.575 23.575 5.947.370 5.573.098 2.505.788 2.616.383 8.476.733 8.213.055

In erfpacht uitgegeven gronden Overige investeringen met economisch nut Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut

De boekwaarde van de erfpachtgronden is in het boekjaar niet gemuteerd. Onderstaand overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de overige investeringen met economisch nut weer: boekwaarde verbijdragen specificatie 1-1-2007 investeringen minderingen afschrijvingen van derden Gronden en terreinen 340.572 58.502 Bedrijfsgebouwen 3.188.335 634.724 175.407 Rioleringen 1.778.710 163.343 102.081 Vervoermiddelen 8.651 2.163 Machines, apparaten en installaties 125.846 5.121 65.334 Overige materiële vaste activa 130.982 7.565 32.994 5.573.098 810.753 436.481 -

boekwaarde 31-12-2007 282.071 3.647.652 1.839.972 6.489 65.633 105.553 5.947.370

De belangrijkste investeringen zijn:

Aanpassing De Piramide Aanpassingen zwembad De Weid Reparatie deklaag De Put Project Centrum Zuid Vervanging rioleringen

Beschikbaar gesteld 658.000 86.000 95.400 243.575 105.000

Werkelijk besteed 394.800 101.808 89.595 91.840 66.439

Cumulatief Krediet 658.000 86.000 95.400 508.897 216.652

De boekwaarde van de investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut had het volgende verloop: boekwaarde verbijdragen boekwaarde specificatie 1-1-2007 investeringen minderingen afschrijvingen van derden 31-12-2007 Grond- , wegen waterbouwkundige werken 2.616.383 147.050 167.645 90.000 2.505.788 2.616.383 147.050 167.645 90.000 2.505.788 De belangrijkste investeringen zijn: Vervanging lichtmasten Verkeersmaatregelen Reparatie deklaag De Put

Beschikbaar gesteld 31.340 36.400 -

Werkelijk besteed 21.212 23.274 90.000

Cumulatief krediet 185.312 36.400 0

Voor de reparatie deklaag De Put is een subsidie ontvangen van de Provincie.


64

Financiële vaste activa Het verloop van de financiële vaste activa luidt als volgt: boekwaarde specificatie 1-1-2007 Kapitaalverstrekkingen aan ov.verbonden partijen 37.023 Overige langlopende geldleningen u/g 374.926 Overige uitzettingen met een looptijd > 1 jaar 207.663 Bijdragen aan activa in eigendom van derden 56.482 676.095

Investeringen

Vermin- afschrijvingen deringen aflossingen

1.000 35.477 36.477

-

Afwaarderingen

370.253 71.490 7.630 449.373

boekwaarde 31-12-2007 -

38.023 4.672 171.650 48.853 263.199

boekwaarde boekwaarde 31-12-2007 31-12-2006 128.257 171.925 35.628 44.579 3.979 4.161 4.531 172.395 220.664 74513.001171.650 207.663

De overige uitzettingen betreffen: a. leenbijstand b. verhaalbare bijstand c. krediethypotheek d. Roa-toelage Af: Voorziening oninbaar

De kapitaalverstrekking aan overige verbonden partijen bestaat uit: Aandelen kapitaal Bank Nederlandse Gemeenten Aandelen Gasbedrijf Aandelen Landelijk Bouwkunst Aandeel ontwikkelbedrijf

7.800 26.319 2.904 1.000 38.023

VLOTTENDE ACTIVA Voorraden boekwaarde boekwaarde 31-12-2007 31-12-2006 824.492 597.860 -403.498 -152.799 420.993 445.061

Bouwgronden niet in exploitatie genomen gronden Bouwgronden in exploitatie genomen gronden

Van de bouwgronden niet in exploitatie kan van het verloop in 2007 het volgende overzicht worden weergegeven:

specificatie Speelveld hoek Middenweg-Belderseweg De Linten Molensloot

boekwaarde boekwaarde voorziening balanswaarde 1-1-2007 investeringen inkomsten 31-12-2007 verliesl.complex 31-12-2007

46.891 199.287 351.682 597.860

36.380 65.439 124.813 226.632

0

83.271 264.726 476.495 824.492

0 0 0 0

83.271 264.726 476.495 824.492

Het aantal vierkante meters (netto uitgeefbaar) per complex is als volgt: • • •

Speelveld hoek Middenweg-Belderseweg De Linten Molensloot


11.400 m2 22.000 m2 34.950 m2

65

Van de bouwgronden in exploitatie kan van het verloop in 2007 het volgende overzicht worden weergegeven:

specificatie Grondexploitatie: Complex Bangert Zuid Complex Bedrijventerrein Oost II Project Mantelhof

boekwaarde 1-1-2007

-26.110 -188.441 61.752 -152.799

investeringen inkomsten

114.140 97.566 73.516 285.222

0 409.871 126.050 535.921

boekwaarde 31-12-2007

voorziening verliesl.complex

balanswaarde 31-12-2007

88.030 -500.746 9.217 -403.498

0 0

88.030 -500.746 9.217 -403.498

0

Nog te maken kosten Nog te verwachten opbrengsten Verwacht exploitatieresultaat (-/- is voordelig)

1.032.883 -1.472.445 -843.060

Voor een nadere toelichting op de grondexploitatie wordt verwezen naar de toelichting in de paragraaf grondbeleid. Op 12 september 2006 is een projectovereenkomst met USP –vastgoed BV gesloten met betrekking tot de ontwikkeling van het zgn. gebied Mantelhof. De ontwikkelaar heeft in overleg met de gemeente een plan ontwikkeld, gericht op de herontwikkeling van dit gebied. De ontwikkelaar zal voor eigen rekening en risico de herontwikkeling overeenkomstig eerder genoemd plan realiseren. Het bouwrijp en woonrijp maken zal geschieden door de ontwikkelaar conform het technische programma van eisen, d.d. mei 2006. USP vastgoed BV. is op basis van de samenwerkingsovereenkomst een exploitatiebijdrage verschuldigd van € 325.000 inclusief BTW (exclusief BTW € 273.109). De eerste termijn ad € 150.000 inclusief BTW is naar aanleiding van de eerste verleende bouwvergunning(en) gefactureerd. De tweede termijn ad € 75.000 inclusief BTW is verschuldigd op het moment waarop bedoelde bouwvergunning(en) onherroepelijk is geworden. De derde termijn ad € 100.000(inclusief BTW.) zal worden voldaan op het moment dat de voorziening van openbaar nut aan de gemeente worden opgeleverd. De eventuele planschade als gevolg van de ontwikkeling zal door de ontwikkelaar worden gedragen. Uitzettingen korter dan één jaar De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden:

Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen

De uitzettingen korter dan één jaar worden als volgt nader gespecificeerd: BCF Rijksoverheid Provincie Gemeenten Gemeenschappelijke regelingen Waterschappen Belastingdienst Politie Totaal openbare lichamen Debiteuren algemeen Debiteuren belastingen Overige vorderingen Voorziening oninbaarheid debiteuren algemeen en belastingen


saldo 31-12-2007 726.809 921.052 1.647.861

saldo 31-12-2006 808.032 715.959 1.523.991

572.963 60.312 5.219 36.726 0 2.721 46.446 2.422 726.809 622.670 376.861 7.429 1.733.769 -85.909 1.647.861

640.629 23.683 69.416 37.289 530 2.721 31.343 2.422 808.032 571.517 226.344 4.006 1.609.900 -85.909 1.523.991

66

Liquide middelen

Kassaldi Banksaldi Girosaldi

boekwaarde 31-12-2007 4.671 31.355 40.011 76.037

boekwaarde 31-12-2006 502 1.933.096 36.931 1.970.529

boekwaarde 31-12-2007 246.272 79.472 325.744

boekwaarde 31-12-2006 23.474 22.137 45.611

Overlopende activa

Vooruit betaalde bedragen Overige overlopende activa


67

PASSIVA Eigen vermogen Het in de balans opgenomen Eigen Vermogen bestaat uit de volgende posten: boekwaarde boekwaarde 31-12-2007 31-12-2006 1.154.554 1.743.803

Algemene reserve (inclusief grondbedrijf) Bestemmingsreserves: - overige bestemmingsreserves Nog te bestemmen resultaat

293.318 162.686 1.610.558

saldo specificatie Algemene reserve Algemene reserve grondbedrijf

Reserve IJsbaan West-Friesland Volkshuisvesting algemeen BTW-Compensatiefonds Reserve ISV bodemsanering Reserve baggeren Reserve subsidie IJsclub Reserve jeugdbeleid Reserve FUWA Totaal reserves

1-1-2007 1.644.073 99.730 1.743.803 102.105 49.876 248.682 35.000 30.000 30.000 17.500 20.402 533.565 2.277.368

toevoeging onttrekking 13.993 187.247 0 0 13.993 187.247 0 0 0 0 0 0 0 0 0 13.993

11.345 0 161.000 0 30.000 0 17.500 20.402 240.247 427.494

bestemming vermindering resultaat 2006 t.d.v.afschrijv. -415.995

533.565 -415.995 1.861.373

saldo

-415.995

0

31-12-2007 1.054.824 99.730 1.154.554

0 0 0 0 0 0 0 0 0 -415.995

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

90.760 49.876 87.682 35.000 0 30.000 0 0 293.318 1.447.872

Algemeen Op de stortingen in en onttrekkingen aan de reserves is het door de gemeenteraad vastgestelde beleidskader van toepassing. Dit beleidskader is bij raadsbesluit van 19 oktober 2006 vastgesteld. Algemeen Op de stortingen in en onttrekkingen aan de reserves is het door de gemeenteraad vastgestelde beleidskader van toepassing. Dit beleidskader is bij raadsbesluit van 19 oktober 2006 vastgesteld. Toelichting aard en reden van de reserves • Algemene reserve: versterken van het financieel weerstandsvermogen (buffer). Minimumstand € 700.000 en maximumstand € 1.800.000. • Grondbedrijf: buffer voor financiële tegenvallers van de diverse bouwgrondexploitaties. In 2007 is een tussentijdse winstneming van € 252.316 begroot; deze wordt ten laste van de algemene reserve grondbedrijf geboekt waardoor deze reserve negatief wordt. Aanvulling moet plaatsvinden vanuit tussentijdse winstneming. Echter, in 2007 kan geen tussentijdse winstneming plaatsvinden en derhalve kan de begrote onttrekking niet plaatsvinden. • IJsbaan West-Friesland: ingesteld om gedurende 10 jaarlijks een bedrag uit te keren van € 11.345 aan de regionale ijsbaan . • Volkshuisvesting algemeen: bestemd voor de volkshuisvesting in ruime zin. • BTW-Compensatiefonds: het gedurende een aantal jaren opvangen van de negatieve gevolgen van de invoering voor de exploitatie (tot en met 2008). • ISV Bodemsanering: ter gedeeltelijke dekking van de nog te maken kosten van bovenwijkse voorzieningen aan de Dijkgraaf Grootweg. • Baggeren: gevormd uit restantbudget 2005 ten behoeve van extra kosten baggeren tot en met 2007. • Subsidie ijsclub: ten behoeve van vervangende accommodatie voor de ijsclub tot en met 2008.


68

• •

Jeugdbeleid: gevormd uit restantbudget 2005 ten behoeve van extra kosten jeugdbeleid tot en met 2007. FUWA: gevormd uit restantbudget 2005 ten behoeve van kosten functiewaardering tot en met 2007. De begrote onttrekking was € 25.000. Echter, de stand van de reserve bedroeg primo 2007 € 20.402 waardoor de werkelijke onttrekking geen € 25.000 kan bedragen. De begrote onttrekking kan dus maar deels plaatsvinden.

Nog te bestemmen resultaat Het onverdeeld exploitatiesaldo over 2007 bedraagt € 162.686 (2006 € -415.995). Wij stellen u voor dit ten gunste van de algemene reserve te brengen. Voorzieningen

specificatie Onderhoud gemeentegebouwen Onderhoud wegen Voorziening riolering Wachtgelden wethouders Voor- en vroegschoolse educatie Voorziening WWB werkdeel Voorziening planschade Openbaar basisonderwijs: - huisvesting Piramide Bijzonder basisonderwijs - huisvesting Bangert - huisvesting Dr.A. Kuijperschool - huisvesting Idenburgschool

saldo 1-1-2007 62.137 9.305 297.010 57.786 18.323 121.945 50.000

toevoeging 0 0 0 64.481 0 0 0

18.323 9.115 0

aanwending 0 0 0 28.829 0 0 50.000

saldo 31-12-2007 62.137 0 217.010 93.438 0 112.830 0

29.666

0

0

0

29.666

19.301 19.247 16.265 700.984

2.395 3.389 2.914 73.179

0 0 0 116.743

0 0 0 78.829

21.696 22.636 19.179 578.591

vrijval 0 9.305 80.000

Algemeen Op de toevoegingen aan en de aanwendingen van de voorzieningen is het door de gemeenteraad vastgestelde beleidskader van toepassing. Dit beleidskader is bij raadsbesluit van 19 oktober 2006 vastgesteld. Toelichting aard en reden van de voorzieningen • Onderhoud gemeentegebouwen: ter egalisatie van het onderhoud volgens Planon voor telkens een periode van 4 jaar. • Onderhoud wegen: In 2006 is voor het laatst een toevoeging ten laste van de exploitatie gedaan en via de voorziening het onderhoud gepleegd. Ingaande 2007 wordt het (meerjaarlijks) onderhoud in de exploitatie geraamd. • Riolering: opvangen van fluctuaties in uitgaven en inkomsten op het gebied van riolering en ter opvang toekomstig groot onderhoud. Bijstelling aan de hand van het jaarlijks kostendekkingsplan. • Wachtgelden wethouders: ter egalisatie van de eventueel 4-jaarlijks optredende kosten van wachtgelden voormalige wethouders. • Voor en vroegschoolse educatie: ter egalisatie van het gemeentelijke aandeel in de kosten periode 2002-2006. De regeling is in 2007 afgerekend met het rijk. • WWB werkdeel: geeft het toegestane overschot aan van het toegekende WWB budget werkdeel. • Planschade: ter dekking van voorziene schadevergoedingen in het kader van planschade. • Huisvesting openbaar en bijzonder onderwijs: ter egalisatie van het onderhoud (gemeentelijk deel) volgens Planon voor telkens een periode van 10 jaar.


69

Vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar De onderverdeling van de in de balans opgenomen langlopende schulden is als volgt: boekwaarde boekwaarde 31-12-2007 31-12-2006 Onderhandse leningen van: - binnenlandse banken en overige financiële instellingen - overige binnenlandse sectoren Door derden belegde gelden Waarborgsommen

5.258.695 96.193 408.402 9.132 5.772.422

In onderstaand overzicht wordt het verloop weergegeven van de vaste schulden over het jaar 2007. saldo vervroegde specificatie 1-1-2007 aflossing vermeerderingen vaste geldleningen banken 5.682.728 leenbijstand Ministerie van sociale zaken (75%) 128.943 belegde reserves Woningstichting Het Grootslag 408.402 waarborgsommen 9.132 6.229.206 -

5.682.728 128.943 408.402 9.132 6.229.206

saldo aflossing 31-12-2007 424.033 5.258.695 32.751 96.193 408.402 9.132 456.784 5.772.422

Vlottende passiva Onder de vlottende passiva zijn opgenomen:

Schulden < 1 jaar Overlopende passiva

boekwaarde boekwaarde 31-12-2007 31-12-2006 2.862.166 3.500.229 401.328 582.548 3.263.494 4.082.777

Kortlopende schulden De in de balans opgenomen kortlopende schulden kunnen als volgt gespecificeerd worden:

Kasgeldleningen Bank- en girosaldi Overige schulden

boekwaarde boekwaarde 31-12-2007 31-12-2006 1.000.000 1.000.000 646.400 1.479.742 1.215.766 1.020.487 2.862.166 3.500.229

De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt:

Vooruit ontvangen bedragen Nog te betalen bedragen


boekwaarde boekwaarde 31-12-2007 31-12-2006 6.575 108.859 380.253 473.688 386.828 582.548

70

Waarborgen en garanties Het bedrag voor verstrekte waarborgen aan natuurlijke- en rechtspersonen kan als volgt gespecificeerd worden:

Geldnemer West-Friese Zorggroep De Omring Dorpshuis Op/Maat (DSW) St. Elan Kinderopvang St. Sport en Cultuur Andijker Voetbal Vereniging

Oorspronkelijk bedrag 1.894.532 45.378 variabel 227.000 200.000 70.000 2.436.910

Percentage borgstelling 100 100 var 100 100 100

restant begin jaar 856.156 10.623 23.823 190.520 175.772 56.000 1.312.894

restant eind jaar 793.385 9.112 21.441 181.400 168.811 51.333 1.225.483

In 2007 zijn geen bedragen betaald wegens verleende borg- en garantstellingen. Door de deelname in het Waarborgfonds wordt ervan uitgegaan dat het risico wegens verstrekte garanties tot nihil is afgenomen. Het gemeentelijk obligo bedraagt maximaal € 13.613 en is om bovenvermelde reden (geen risico) buiten de balans gelaten.


71

Toelichting op de programmarekening 2007 Programma (bedragen x € 1.000)

Primitieve begroting 2007 Lasten Baten Saldo

1. Openbare orde en veiligheid 475 BRANDWEER EN RAMPENBESTRIJDING 266 OPENBARE ORDE EN VEILIGHEID 209

5 5 -

470 261 209

Begroting 2007 na wijziging Lasten Baten Saldo 521 276 245

5 5 -

516 271 245

Realisatie 2007 Lasten Baten Saldo 412 258 154

Lagere interne doorbelasting door minder gerealiseerde uren Hogere lonen en salarissen brandweerpersoneel lagere kosten handhaving

2. Beheer openbare ruimte 1.616 WEGEN,STRATEN EN PLEINEN 787 VERKEERSMAATREGELEN TE LAND 60 OPENBAAR VERVOER 2 WATERKERING,AFWATERING CA 107 OPENBAAR GROEN 582 SPEELPLEKKEN 77

7 7 1 -

1.608 780 60 2 107 582 77

1.642 811 62 2 107 582 77

13 12 1 -

1.629 799 62 2 107 582 77

1.398 770 44 78 429 76

Gepland baggerwerk niet uitgevoerd Lagere interne doorbelasting door minder gerealiseerde uren

5 5

407 253 154

voordeel nadeel nadeel

164 1543106

8 7

1.390 763 44 78 429 76

-

1 voordeel voordeel

30 203 233

218 38 180 -

15920 179-

Lagere interne doorbelasting door minder gerealiseerde uren Lagere kosten onderhoud gebouwen

voordeel voordeel

12 5 17

Baten

voordeel

19

4

438 56 14 152 216 -

3. Economische zaken HANDEL EN AMBACHT NUTSBEDRIJVEN OVERIGE AGRARISCHE ZAKEN C.A.

42 41 1 -

4. Onderwijs 493 OPENBAAR ONDERWIJS IDEM,ONDERWIJSHUISVESTING 55 BIJZONDER BASISONDERWIJS 14 IDEM, ONDERWIJSHUISVESTING 147 OPENB.VOORTGEZET SPEC.ONDERWIJSGEMEENSCH. LASTEN ONDERWIJS 273 VOLWASSENEDUCATIE 4

133 12 121 -

3 3

Lagere kapitaallasten Lagere uitbestede investeringen Lagere interne doorbelasting door minder gerealiseerde uren


9129 120-

490 55 14 147 270 4

76 75 1 -

570 83 15 193 275 4

200 40 160 -

16 13 3

12535 159-

553 83 1 193 272 4

59 58 1 -

442 56 14 152 221 -

4

voordeel voordeel voordeel

44 18 16

72

Programma Primitieve begroting 2007 (bedragen x € 1.000) Lasten Baten Saldo Vrijval voorziening voor- en vroegschoolse educatie Geen uitgaven onderwijsachterstandenbeleid Overige positieve verschillen < € 10.000

Begroting 2007 na wijziging Lasten Baten Saldo

Realisatie 2007 Lasten Baten Saldo voordeel 7 voordeel 11 voordeel 31 126

Geen vrijval uit voorziening bijzonder basisonderwijs 5. Cultuur en recreatie 1.104 OPENBAAR BIBLIOTHEEKWERK 81 VORMINGS- EN ONTWIKKELINGSWERK 85 SPORT 532 GROENE SPORTVELDEN EN TERREINEN255 KUNST 19 OUDHEIDKUNDE / MUSEA 7 NATUURBESCHERMING 8 APPARAATSKOSTEN RECREATIE RECREATIEPARK PROEFPOLDER 15 RECREATIESTRANDEN 15 VOLKSTUINEN 8 RECREATIESCHAP 34 OV.MAATSCH.LEEFBAARH.EN OPENL. 23 DIERENWEIDE DE PUT 20 JACHTHAVEN ANDIJK APPARAATSKOSTEN OV.RECR.VOORZ. LOKALE OMROEP STICHTING RTW 3

328 5 75 235 4 2 8 -

775 75 85 458 19 19 7 8 11 13 0 34 23 20 3

1.245 81 85 543 256 32 7 8 15 15 8 34 23 20 115 3

378 5 75 235 4 2 8 50 -

867 75 85 469 21 32 7 8 11 13 0 34 23 20 65 3

1.061 66 73 564 209 18 6 6 14 13 10 34 23 19 6

voordeel

13

303 5 58 235 4 -

758 61 73 505 2618 6 6 14 13 5 34 23 19 6

-

Uitvoering aanpak verzanding jachthaven naar 2008 Lagere uitbestede investeringen Niet begrote bijdrage Sportservice Noord-Holland Lagere interne doorbelasting door minder gerealiseerde uren Overige negatieve verschillen < € 10.000

voordeel voordeel voordeel voordeel nadeel

115 14 22 53 19184

Uitvoering aanpak verzanding jachthaven naar 2008

voordeel

50

2.442 1.071 6. Sociale voorzieningen en maatschappelijke dienstverlening BIJSTANDSVERLENING 745 580 WERKGELEGENHEID 175 163 INKOMENSVOORZIENINGEN 222 211 GEMEENTELIJK MINIMABELEID 110 18 MAATSCH.BEGELEIDING EN ADVIES 218 2 VREEMDELINGEN 92 47 WMO HUISHOUDELIJKE HULP 403 41 JEUGDBELEID 100 KINDEROPVANG 95 9 VOORZIENING GEHANDICAPTEN 280 Lagere interne doorbelasting door minder gerealiseerde uren Lagere uitgaven dan begroot bijstand


1.370

2.298

870

1.427

2.019

853

1.167

165 12 11 92 216 45 362 100 86 280

702 162 148 110 217 92 391 101 95 280

462 150 136 18 2 47 46 9 -

240 12 11 92 215 45 345 101 86 280

620 162 46 85 153 51 368 76 73 386

467 183 99 3 57 35 9 0voordeel voordeel

153 215382 153 6332 76 64 386 82 74

73

Prog ramma (b ed rag en x € 1.000)

Primitieve b eg ro tin g 2007 L asten Baten S ald o

Beg ro ting 2007 n a wijzig in g L asten B aten S ald o

Realisatie 2007 L asten Baten S ald o

Hogere reintegratiekosten Lagere uitgaven IOAW en IOAZ Lagere uitgaven bijzondere bijstand Lagere uitgaven bejaardenwerk Lagere uitgaven diensten/adviezen derden Lagere uitgaven inburgering nieuwkomers Lagere uitgaven peuterspeelzalen Hogere uitgaven leefvoorzieningen gehandicapten Overige negatieve verschillen < € 10.000

nadeel voordeel voordeel voordeel voordeel voordeel voordeel nadeel nadeel

2193 26 26 37 52 24 9717279

1.483 80 3 80 1 66 766 488

443 52 49 3 589 265 226 23 766488-

Lagere interne doorbelasting door minder gerealiseerde uren Lagere kapitaallasten Lagere diensten/adviezen derden Lagere tarieven huisvuilcentrale Meeropbrengst nieuwbouw huisvuilcentrale Overige negatieve verschillen < € 10.000

voordeel voordeel voordeel voordeel voordeel nadeel

70 30 68 24 25 25192

Lagere ontrekking uit de voorziening riolering Hogere ontvangsten afvalstoffenheffing

nadeel voordeel

2014 6-

7. Volksgezondheid en milieu 1.583 AMBULANCEVERVOER 3 OPENBARE GEZONDHEIDSZORG 66 JEUGDGEZONDHEIDSZORG,UNIFORM 140 IDEM MAATWERKDEEL 5 AFVALVERWIJDERING EN -VERWERKING569 RIOLERING EN WATERZUIVERING 481 MILIEUBEHEER 227 LIJKBEZORGING 93 BATEN AFVALSTOFFENHEFFING BATEN RIOOLRECHTEN -

8. Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting RUIMTELIJKE ORDENING WONINGEXPLOITATIE/WONINGBOUW STADS- EN DORPSVERNIEUWING OVERIGE VOLKSHUISVESTING BOUWVERGUNNINGEN BOUWGRONDEXPLOITATIE

1.351 83 5 90 2 65 639 466

1.632 8 66 140 5 624 469 228 93 -

1.487 83 5 103 3 75 752 466

145 8 66 57 624 366 225 17 752466-

1.439 3 52 128 6 589 345 227 89 -

3.087

2.688

399

3.259

2.985

274

1.864

1.496

368

184 34 7 408 2.454

34 200 2.454

184 1 7 408 200-

284 34 83 404 2.454

34 76 414 2.462

284 1 7 404 4147-

481 34 64 410 876

34 61 516 886

481 0 3 410 51610-

nadeel nadeel nadeel voordeel

1542524100 94-

Lasten/baten Hogere interne doorbelasting door meer gerealiseerde uren Hogere uitgaven kosten bestuursdwang Hogere uitgaven bestemmingsplannen Hogere baten bouwvergunningen


232 3 66 57 569 390 225 27 639466-

74

Prog ramma (b ed rag en x € 1.000)

Primitieve b eg ro tin g 2007 L asten Baten S ald o

Beg ro ting 2007 n a wijzig in g L asten B aten S ald o

Realisatie 2007 L asten Baten S ald o

Bouwgrondexploitatie: De uitvoering van alle projecten is vertraagd waardoor er aanzienlijk minder lasten zijn. Dit veroorzaakt ook het grote verschil in de achtergebleven baten.

9. Bestuur 1.051 BESTUURSORGANEN 303 BESTUURSONDERSTEUNING B&W 325 BURGERZAKEN 245 SECRETARIELEGES BURGERZAKEN 32 BESTUURLIJKE SAMENWERKING 28 BESTUURSONDERSTEUNING RAAD C.A.119

97 97 -

954 303 325 245 6528 119

1.122 292 340 258 32 93 108

110 0 97 13 -

1.012 292 340 258 6580 108

1.283 360 386 295 33 93 114

voordeel

1.578

144 0 121 23 -

1.138 360 386 294 8871 114

Hogere uitgaven pensioenvoorzieningen Hogere interne doorbelasting door meer gerealiseerde uren

nadeel nadeel

Hogere opbrengsten leges burgerzaken Hogere bijdrage in de lasten voor onderzoek naar samenwerking

voordeel voordeel

24 10 34

6.067 42 76 4.918 40 176 653 149 12 -

5.21361 40764.91889 29 176653149131 489 -

10. Overzicht financiering 463 GELDLENINGEN KORTER DAN 1 JR. 3 OVERIGE FINANCIËLE MIDDELEN 2 GELDLENINGEN LANGER DAN 1 JR. ALGEMENE UITKERING GEMEENTEFONDS ALGEMENE BATEN EN LASTEN 244 UITVOERING WET WOZ 87 BATEN OZB GEBRUIKERS BATEN OZB EIGENAREN BATEN FORENSENBELASTING BATEN TOERISTENBELASTING BATEN PRECARIOBELASTING HEFFING EN INNING GEM.BELASTINGEN128 LASTENVERLICHTING RIJK SALDI VAN KOSTENPLAATSEN SALDO REKENING VOOR BESTEMMING -

6.426 6 13 76 4.724 610 43 163 591 196 4 -

Naheffing belastingen voorgaande jaren Hoger negatief saldo kostenplaats financiering Wegens niet of onvoldoende verantwoorden van de bestede uren Hogere interne doorbelasting door meer gerealiseerde uren Overige positieve verschillen < € 10.000


5.963312764.72436644 163591196124 -

506 3 2 2104 91 309 -

6.069 6 11 76 4.864 40 175 653 201 4 38 -

5.563310764.864263 17565320187 271 -

853 61 1 89 70 143 489 -

nadeel nadeel nadeel nadeel nadeel

60103163-

57581802725347-

75

Toelichting begrotingscriterium

Bij de rechtmatigheidcontrole vormt het begrotingscriterium een belangrijk toetsingscriterium. In de toelichting op het BAPG (Besluit Accountantscontrole Provincies en Gemeenten) wordt begrotingsrechtmatigheid omschreven als: “Financiële beheershandelingen, die ten grondslag liggen aan de baten en lasten, alsmede de balansposten, dienen tot stand te zijn gekomen binnen de grenzen van de geautoriseerde begroting en hiermee samenhangende programma´s (begrotingscriterium). In de begroting zijn de maxima voor de lasten vermeld die door de raad zijn vastgesteld. Dit houdt in dat de financiële beheershandelingen dienen te passen binnen de begroting, waarbij het juiste programma, de toereikendheid van het begrotingsbedrag, alsmede het begrotingsjaar van belang zijn.” Volgens het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten dienen de afwijkingen in de jaarrekening ten opzichte van de ontwerpbegroting en de begroting na wijziging goed herkenbaar te worden opgenomen en toegelicht. Uitgangspunt is dat begrotingsafwijkingen en overschrijdingen van investeringen waarbij het college bij het doen van de uitgaven binnen het door de raad vastgestelde beleid is gebleven niet strijdig zijn met het budgetrecht. Het college heeft dan immers gehandeld binnen de afspraken die met de raad zijn gemaakt, alleen door externe en/of onvoorziene omstandigheden zijn de uitgaven of investeringen hoger uitgevallen. Zover mogelijk worden de begrotingswijzigingen die gedurende het jaar al bekend waren tijdens het zelf nog aan de raad voorgelegd. Afwijkingen waarbij dat niet mogelijk was worden in de jaarrekening goed toegelicht door bijvoorbeeld te verwijzen naar raadsbesluiten of informatieverstrekking aan de raad. Zo maakt het college duidelijk waarom hij vindt dat de afwijkingen passen binnen het door de raad vastgestelde beleid. Door het vaststellen van 3e tussenrapportage zijn er weinig substantiële begrotingsafwijkingen. Daar waar toch nog verschillen geconstateerd zijn, worden die hieronder toegelicht. Het Platform Rechtmatigheid Provincies en Gemeenten maakt daarbij onderscheid tussen zeven verschillende soorten begrotingsoverschrijdingen. In onderstaand overzicht wordt aangegeven wat naar hun mening als rechtmatig en onrechtmatig wordt beoordeeld door de accountant.

Bij toetsing van begrotingsafwijkingen kunnen ten minste de volgende ´soorten´ begrotingsafwijkingen worden onderkend:

Onrechtmatig maar telt niet mee voor het oordeel

onrechtmatig en telt mee voor het oordeel

A. Kostenoverschrijdingen inzake activiteiten die niet passen binnen het bestaande beleid en waarvoor men tegen beter weten in geen doelgroep c.q. de activiteiten zijn in de praktijk aantoonbaar ruimer geïnterpreteerd dan in regelgeving (subsidieregeling, -verordening) was gedefinieerd.

X

B. Kostenoverschrijdingen die passen binnen het bestaande beleid, maar waarbij de accountant ondubbelzinnig vaststelt dat die ten onrechte niet tijdig zijn gesignaleerd. Bijvoorbeeld: de verwachte kostenoverschrijding op jaarbasis was via tussentijdse informatie al wel bekend, maar men heeft geen voorstel tot begrotingsaanpassing ingediend en dit is in strijd met de budgetregels zoals afgesproken met de raad.

X

C. Kostenoverschrijdingen die geheel of grotendeels worden gecompenseerd door direct gerelateerde opbrengsten, bijvoorbeeld via subsidies of kostendekkende omzet. D. Kostenoverschrijdingen bij open einde (subsidie)regelingen. Vaak blijkt vanwege dit open karakter in het kader van het opmaken van de jaarrekening een (niet eerder geconstateerde) overschrijding. E. Kostenoverschrijdingen die worden gecompenseerd door extra inkomsten die niet direct gerelateerd zijn. Over de aanwending van deze extra inkomsten heeft de raad nog geen besluit genomen


X

X

X

76

Kostenoverschrijdingen inzake activiteiten welke achteraf als onrechtmatig moeten worden beschouwd omdat dit bijvoorbeeld bij nader onderzoek van de subsidieverstrekker, belastingdienst of een toezichthouder blijkt (bijvoorbeeld een belastingnaheffing). Het zal hier in de praktijk vaak gaan om interpretatieverschillen bij de uitleg van weten regelgeving die na het verantwoordingsjaar aan het licht komen. Er zijn dan geen rechtmatigheidgevolgen voor dat verantwoordingsjaar. Wel zal de gemeente er voor moeten zorgen dat de overschrijdingen getrouw in de jaarrekening worden weergegeven. Ook kunnen er gevolgen zijn voor het lopende jaar. F- Geconstateerd tijdens verantwoordingsjaar G- Geconstateerd na verantwoordingsjaar Kostenoverschrijdingen op activeerbare activiteiten (investeringen) waarvan de gevolgen voornamelijk zichtbaar worden via hogere afschrijvings- en financieringslasten in het jaar zelf of pas in de volgende jaren. H -jaar van investeren I -afschrijvings- en -financieringslasten in latere jaren-

X X

X X

Analyse begrotingsafwijkingen Hieronder treft u aan de toelichting op de belangrijkste begrotingsafwijkingen in de lasten.

Programma

Toelichting

Afwijking

Categorie

Cultuur en recreatie (1) Bestuur (2) Financiering (3)

Tegels c.a. Zwembad De Weid Dotatie voorziening wachtgelden Naheffing belastingdienst

€ 15.000 € 60.000 € 57.000

H D F

Reserves Reserve FUWA (4) Algemene reserve (4) Reserve grondexploitatie (4)

Lagere onttrekking reserve FUWA Verzanding jachthaven (AR) Tussentijdse winstneming

€ 4.598 € 65.000 € 252.316

Systematiek Systematiek Systematiek

(1) In 2007 heeft een totale herbeoordeling plaatsgevonden van zowel onderhoud (groot en klein) en vervangingsinvesteringen. Dit heeft geleid tot een herverdeling tussen Optisport en de gemeenten voor wat betreft bovengenoemde activiteiten. Door deze herbeoordeling zijn meer kosten toe te rekenen aan het investeringsbudget dan oorspronkelijk berekend. Dat wil zeggen dat er een overschrijding van het budget waarneembaar is van ongeveer Є 15.000. (2) Begin 2008 is in het kader van het jaarrekeningtraject een nieuwe berekening gemaakt voor de wachtgeldverplichting. Het begrote bedrag voor de wachtgeldvoorziening was te laag ingeschat waardoor een forse overschrijding is ontstaan. (3) De naheffing van de belastingdienst over de jaren 2002-2006 is in oktober 2007 opgelegd. Er is een raadsvoorstel geschreven voor het dekken van deze kosten uit de reserve BTW compensatiefonds, maar deze is nooit ingebracht in een raadsvergadering. (4) De onttrekking aan de reserve FUWA is lager dan begroot aangezien de reserve per begin 2007 lager was dan aangenomen in de begroting 2007. De aanpak van de verzanding van de jachthaven is niet gestart in 2007, waardoor de aanwending van de reserve niet hoeft en kan plaats vinden in 2007. Er is in de begroting gerekend met een overboeking tussen de algemene reserve grondbedrijf en de algemene reserve. Aangezien er geen tussentijdse winstneming kan plaatsvinden in 2007 kan deze overboeking niet plaatsvinden


77

Overzicht algemene dekkingsmiddelen Lokale heffingen De gemeente Andijk kent de volgende niet bestedingsgebonden gemeentelijke heffingen: Realisatie begrotingsjaar 2007 Onroerende-zaakbelasting Toeristenbelasting

828.886 149.261




Met ingang van 2006 is het gebruikersgedeelte OZB van de woningen vervallen. Hiervoor verstrekt het Rijk een bijdrage.

Algemene uitkeringen De verantwoorde algemene uitkeringen uit het Gemeentefonds zijn gebaseerd op de ten tijde van het opstellen van de jaarrekening bekende informatie terzake, zijnde de maartcirculaire 2008. De raming in de primitieve begroting was gebaseerd op de septembercirculaire van het vorige begrotingsjaar. Realisatie begrotingsjaar 2007 Algemene uitkering uit het gemeentefonds

4.918.297

Raming begroting na wijziging 4.863.608

Raming begroting primitief 4.723.928

Realisatie begrotingsjaar 2006 4.283.669

Dividend Verantwoord zijn de navolgende dividenden: Realisatie begrotingsjaar 2007 Bank Nederlandse Gemeenten Dividenduitkering HVC Gasbedrijf Kop van Noord-Holland

33.571 49.589 130.413




BTW-compensatiefonds Vanaf 1 januari 2003 hebben de gemeenten te maken met het BTW-compensatiefonds (BCF). Gemeenten kunnen daardoor een groot deel van de hen in rekening gebrachte BTW-voordruk terugkrijgen. In de eerste jaren na de invoering geldt echter een overgangsperiode, waarin technische begrippen als bandbreedten en een zogenaamd vereveningspercentage een rol spelen. Als gevolg daarvan kunnen in die overgangsperiode verschillen ontstaan tussen de verwachte compensatie van BTW-voordruk en de feitelijke compensatie daarvan. Dergelijke verschillen worden eenvoudshalve als algemeen dekkingsmiddel verantwoord.

Overige algemene dekkingsmiddelen De gemeente rekent rentelasten aan de diverse programma’s toe, zodat die programma’s een integraal beeld geven van de kosten die met de uitvoering gemoeid zijn. Daarbij wordt ook rente gecalculeerd over het werkzame eigen vermogen van de gemeente. Aangezien de gecalculeerde rente over het eigen vermogen niet daadwerkelijk betaald hoeft te worden, vloeit deze terug in de gemeentelijke baten. De rente over de vrije componenten van het eigen vermogen wordt daarbij als algemeen dekkingsmiddel verantwoord.


78

Overzicht gebruik onvoorzien Geraamd in oorspronkelijke begroting Begrotingsbehandeling 2007 Aansluiting St. UO-IMT BANS gelden 1e Tussenrapportage 2e Tussenrapportage Eindstand


577.5531e wijziging 3e wijziging 6e wijziging 8e wijziging 9e wijziging

610.053 86572812.68918.218577.553 -

79

Overzicht van de incidentele baten en lasten

Baten Programma 3 Hogere dividenduitkering huisvuilcentrale € 21.658. Programma 7 Lagere tarieven huisvuilcentrale € 24.460. Programma 9 Extra bijdrage provincie voor bestuurlijke samenwerking € 10.050. Programma 10 Hogere dividenduitkering BNG € 25.951.

Lasten Programma 5 Bijdrage aan Sportservice Noord-Holland € 22.000. Handhaving vakantiepark Grootslag € 25.000. Programma 9 Naheffing omzetbelasting 2002-2006 € 86.301. Kostenplaats kapitaallasten Boete naheffing omzetbelasting 2002-2006 € 2.009. Rente naheffing omzetbelasting 2002-2006 € 13.224,


80

Single Information , Single Audit (SISA)

In 2006 is de nieuwe regeling Verantwoordingsinformatie specifieke uitkeringen van kracht geworden. Door deze regeling wordt voor 79 specifieke uitkeringen een systeem van verantwoording op hoofdlijnen ingevoerd volgens het principe van Single Information en Single Audit (SISA). Dit principe heeft belangrijke gevolgen voor de wijze waarop gemeenten, provincies en gemeenschappelijke regelingen informatie verstrekken aan het Rijk over specifieke uitkeringen. Voor de gemeente Andijk zijn in 2007 de volgende specifieke uitkeringen via de SISA bijlage verantwoord: 30. Klimaatconvenant BANS 31 Inburgering 38B ISV 49. Wet Werk en Bijstand 50. IOAW 51. IOAZ 55. Bijstandverlening Zelfstandigen 2004 Op de volgende bladzijden is de volledige bijlage opgenomen.


81

Departe ment

Nummer

VROM

30

WWI

31

Specifie ke uitkerin g (1)

Juridische grondslag (2)

Ontvang er (C)

Indicatoren (3)

Klimaat Subsidieregeling convena BANS nt BANS klimaatconvenant

Provinci es en gemeent en

Inburger ing

Wet inburgering Besluit inburgering Regeling vrijwillige inburgering nietG31 2007 Wet inburgering nieuwkomers (Win)


Gemeen ten niet G-31 en gem. reg.

Toelichtin g per indicator (A)

Frequen tie (jaarrekenin g) (B)

Afspraa k (4)

Realisat ie (5)

Beginst and jaar t (6)

Bes chi kki ng Rijk (7)

Overige ontvangsten (8)

Besteed t.l.v. rijksmidde len (9)

Totale, rechtstreeks aan de uitvoering van het plan van aanpak toe te rekenen en door de aanvrager tot subsidieverlening gemaakte en betaalde kosten Aantal conform de beschikking gerealiseerde prestaties en doelen

In euro’s

Jaarlijks

In aantallen

Inburgeringsplichtigen en vrijwillige inburgeraars voor wie voor het eerst een inburgeringsvoorziening is vastgesteld

In aantallen

Na afrondin g van een project 2011

Inburgeringsplichtigen en vrijwillige inburgeraars voor wie voor het eerst een inburgeringsvoorziening is vastgesteld én die binnen 3 kalenderjaren na vaststelling van de inburgeringsvoorziening hebben deelgenomen aan het inburgeringsexamen Inburgeringsplichtigen en vrijwillige inburgeraars voor wie voor het eerst een gecombineerde inburgeringsvoorziening is vastgesteld Inburgeringsplichtigen en vrijwillige inburgeraars voor wie voor het eerst een gecombineerde inburgeringsvoorziening is vastgesteld én die binnen 3 kalenderjaren na vaststelling van de inburgeringsvoorziening hebben deelgenomen aan het inburgeringsexamen Aantal inburgeringsplichtigen en vrijwillige inburgeraars dat op 1 januari 2007 deelneemt aan opleidingen educatie in de zin van de WEB en de omvang van het bedrag benodigd om deze opleidingen in 2007 te bekostigen

In aantallen

2011

D1

In aantallen

2011

D1

In aantallen

2011

D1

In aantallen en euro’s

2007

54.901

13

12

Overige bestedi ng (10)

Te verrek enen met het Rijk (11)

Overige (12)

Toelic hting afwijk ing (13)

Aard Control e (14)

R

R

D1

0

0

0

82

D1: aan tallen R: euro’s

38B

38C

SZW

49

Investeringsbudget stedelijke vernieuwing (ISV)

Investeringsbudget stedelijke vernieuwing (ISV)

Wet Werk en Bijstand (inkome nsdeel)

Wet Werk en Bijstand


Projectgemeent en

Provinci es

Gemeen ten

Bekend gemaakte handhavingsbeschikkingen en verstrekte kennisgevingen aan inburgeringsplichtigen Geestelijk bedienaren voor wie een inburgeringsvoorziening is vastgesteld. Geestelijk bedienaren die binnen 3 kalenderjaren na vaststelling van de inburgeringsvoorziening hebben deelgenomen aan het inburgeringsexamen Geestelijk bedienaren die binnen 3 kalenderjaren na vaststelling van de inburgeringsvoorziening hebben deelgenomen aan het aanvullend praktijkdeel van het inburgeringsexamen In 2006 en 2007 afgegeven beschikkingen voor inburgeringsprogramma’s aan nieuwkomers in de zin van de Win. In 2006, 2007 en 2008 afgegeven verklaringen aan nieuwkomers in de zin van de Win Bedrag voor stedelijke vernieuwing verkregen van provincies (investeringsbudget)

In aantallen

Jaarlijks

0

0

D1

In aantallen

Jaarlijks

0

0

D1

In aantallen

Jaarlijks

0

0

D1

In aantallen

Jaarlijks

0

0

D1

In aantallen

2009

D1

In aantallen

2009

D1

In euro's

Jaarlijks

Correctie over bedrag voor stedelijke vernieuwing verkregen van provincies (investeringsbudget voorgaand jaar) Activiteiten stedelijke vernieuwing

In euro's

Jaarlijks

R

In aantallen

na afloop projectperiode

D1

Verplichtingen opgelegd door provincie

In aantallen

na afloop projectperiode

D1

Eindsaldo ISV

In euro’s

2010

R

Totaal investeringsbedrag ISV II, verdeeld over nietrechtstreekse gemeenten Totaal uitgaven inkomensdeel Categorie 65 jr en ouder

In euro’s

Jaarlijks

R

In euro's kasstelsel

Jaarlijks

415.395

Nvt

Totaal uitgaven inkomensdeel categorie jonger dan 65 jaar Totaal ontvangsten (niet-Rijk) van derden inkomensdeel.

In euro's kasstelsel In euro's kasstelsel

Jaarlijks

389.043

Nvt

60.541

Jaarlijks

23.174

83

R

Nvt

Categorie 65 jr en ouder Totaal ontvangsten (niet-Rijk) inkomensdeel. Categorie jonger dan 65 jaar Meeneemregeling: overheveling overschot/tekort van 2006 naar 2007

Wet Werk en Bijstand (werkdeel)


Jaarlijks

In euro’s kasstelsel (bij tekort een negatief bedrag invullen) In euro’s kasstelsel (bij tekort een negatief bedrag invullen) In euro's kasstelsel In euro's

2007

121.945

R

2007

112.830

R

2007

0

R

In euro's

2007

0

R

In euro's kasstelsel In euro's kasstelsel In euro's kasstelsel

Jaarlijks


Jaarlijks

Jaarlijks

Totaal uitgaven uitkeringen Bbz 2004 (excl. Bob)

In euro's kasstelsel In euro’s kasstelsel In euro's kasstelsel

Totaal uitgaven kapitaalverstrekking Bbz 2004


Meeneemregeling: overheveling overschot/tekort van 2007 naar 2008

Totaal uitgaven werkdeel Omvang van het in 2007 uitgegeven bedrag waarvan de rechtmatigheid nog niet kan worden vastgesteld. Omvang van het in 2006 uitgegeven bedrag waarvan de rechtmatigheid niet kan worden vastgesteld Totaal ontvangsten (niet-Rijk) werkdeel Terug te betalen aan Rijk SZW

50

IOAW

Wet inkomensvoorzienin g oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW), art 54

Gemeen ten

Uitgaven IOAW

Ontvangsten IOAW (niet-Rijk) SZW

51

IOAZ

Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ), art 54

Uitgaven IOAZ

Ontvangsten IOAZ (niet-Rijk) Uitvoeringskosten IOAZ SZW

55

Bijstand verlenin g Zelfstan digen

Besluit Bijstandsverlening Zelfstandigen 2004 art 54


23.174

Nvt

Jaarlijks

98.772

R

0

R

Jaarlijks

60.78 3

Jaarlijks

32.385

0

Jaarlijks

R R

R 10.627

1.695

R

R

Jaarlijks

0

R

Jaarlijks

13.848

R

Jaarlijks

0

R

84

Totaal ontvangsten uitkeringen Bbz (excl. Bob) (excl. Rijk) Totaal ontvangsten kapitaalverstrekking Bbz (excl. Rijk) Totaal uitvoeringskosten Bbz 2004 (excl. Bob) Totaal uitgaven uitkeringen Bob Totaal ontvangsten Bob (excl. Rijk) Totaal uitvoeringskosten Bob



Jaarlijks

0

R

Jaarlijks

43.667

R

In euro's kasstelsel In euro's kasstelsel In euro's kasstelsel In euro's kasstelsel

Jaarlijks

2.674

R

Jaarlijks

0

R

Jaarlijks

0

Jaarlijks

R 0

85

R


86

Onderdeel C: Overige gegevens


87

VASTSTELLING DE RAAD VAN DE GEMEENTE ANDIJK; gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders d.d. 30 mei 2008; gelezen de accountantsverklaring d.d. 30 mei 2008; gezien artikel 198 van de Gemeentewet; besluit: -

de jaarrekening 2007 vast te stellen;

-

het voordelig resultaat ad € 163.000 ten gunste brengen van de algemene reserve.

Aldus besloten in de openbare vergadering van de raad van de gemeente Andijk, gehouden op 26 juni 2008. De raad voornoemd,

…………………………………………

…………………………………………

C.J.E. Holtslag (griffier)

A.F.T. Streumer (voorzitter)


88


89


90

JAARSTUKKEN Ter vaststelling door de Raad op 26 juni 2008

Recommend Documents