JAARSTUKKEN REESTMOND 2014
INHOUDSOPGAVE 1
JAARVERSLAG
3
2
VERPLICHTE PARAGRAFEN
4
2.1 WEERSTANDSVERMOGEN 2.2 FINANCIERING 2.2.1 KASGELDLIMIET 2.2.2 RENTERISICONORM 2.3 VERBONDEN PARTIJEN 2.3.1 REESTMOND RAAT COMBINATIE BV 2.3.2 BESTOLUX BV 2.3.3 REESTMOND SALES & PARTICIPATIONS BV
4 4 5
5 6
6 6
6
3
BALANS PER 31 DECEMBER
8
4
PROGRAMMAREKENING
9
5
KASSTROOMOVERZICHT
10
6
GRONDSLAGEN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
11
7
TOELICHTING OP DE BALANS (IN € 1.000)
13
8
TOELICHTING OP DE PROGRAMMAREKENING (IN € 1.000)
20
9
OVERIGE GEGEVENS
28
9.1 GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM 9.2 VOORSTEL TOT RESULTAATBESTEMMING
28 28
10 CONTROLEVERKLARING
29
11 BIJLAGE SINGLE INFORMATION SINGLE AUDIT
33
2 Jaarstukken 2014
1
JAARVERSLAG
Reestmond voert in de rechtsvorm Gemeenschappelijke Regeling de uitvoering van de WSW uit voor de deelnemende gemeenten Meppel, Staphorst, Westerveld en De Wolden. Ten behoeve van de sociale verantwoording en de verantwoording van de bedrijfsvoering heeft Reestmond er voor gekozen dit middels een separaat jaarverslag te doen. Het jaarverslag is opvraagbaar via
[email protected] en het is ook te downloaden vanaf onze website www.reestmond.nl. Dit separate jaarverslag maakt integraal onderdeel uit van deze jaarstukken.
3 Jaarstukken 2014
2.1
Weerstandsvermogen
Op basis van de met de gemeentelijke beleidsmedewerkers, dan wel financiële medewerkers, overeengekomen risicoparagraaf kunnen de volgende risico’s worden gedefinieerd en gekwantificeerd: Overzicht ingeschatte risico’s (bedragen in €) Risico Financiering Disfunctioneren / vervangingen Toegevoegde waarden Kostenontwikkelingen Reorganisatie Totaal
Risicobedrag 325.000 125.000 400.000 200.000 250.000
Weging 10% 75% 50% 50% 75%
1.245.000
49%
Bufferreserve 32.500 94.000 200.000 100.000 187.500 614.000
De impact van de risico’s is geschat op €1.245.000, met een geschatte kans van gemiddeld 49% waardoor de waarschijnlijke impact € 614.000 groot is. Deze verwachting is gebaseerd op het gewogen gemiddelde van alle inschattingen van kansen en impact. De algemene reserve is momenteel voldoende groot om dit risico op te vangen. Indien de algemene reserve lager wordt dan € 614.000 en de risico’s niet veranderen, is het aan te bevelen de algemene reserve te verhogen en dit in de eerstvolgende begroting op te nemen. Zie verder bij 9.1 gebeurtenissen na balansdatum.
FINANCIERING Reestmond beschikt over een treasurystatuut. Reestmond verricht haar bankzaken met één hoofdbankier, de BNG. Op basis van de met de BNG afgesloten overeenkomst worden overschotten (en tekorten) aan liquiditeiten boven een grens van € 300.000 automatisch omgezet in daggeld of kasgeld. In het statuut worden enkel rekening-courant, daggeld, deposito’s en obligaties als beleggingsmiddel toegestaan.
4 Jaarstukken 2014
2.2.1
Kasgeldlimiet KASGELDLIMIET (in € 1.000)
31 dec 2014
Grondslag Begrote inkoopwaarde omzet Begrote bedrijfslasten Begrote rentelasten
31 dec 2013
31 dec 2012
22.217 632 21.550 35
22.268 683 21.544 41
22.765 798 21.896 71
1.882 1.882
1.826 1.826
1.867 1.867
Vlottende korte schuld Rekening courant dochters
56 56
0 0
0 0
Vlottende middelen Kasgeld Banksaldi Rekening courant dochters
349
542
229
349 0
79 463
- 146 375
2.161 293 1.882
2.368 542 1.826
2.096 229 1.867
Toegestane kasgeldlimiet Vastgesteld percentage van 8,2%
Toets kasgeldlimiet Netto vlottende kasgeldvordering Kasgeldlimiet
Net als voorgaande jaren voldoet Reestmond ruimschoots aan de gestelde kasgeldlimiet. 2.2.2
Renterisiconorm
RENTERISICONORM (in € 1.000) Begrote lasten Renterisiconorm Vastgesteld percentage van 20% Renterisico Renteherzieningen Aflossingen Ruimte onder renterisiconorm
2014
2013
2012
2011
2010
22.217
22.268
22.765
22.645
22.835
4.444 4.444
4.454 4.454
4.553 4.553
4.529 4.529
4.567 4.567
151 0 151
151 0 151
151 0 151
151 0 151
151 0 151
4.293
4.303
4.402
4.378
4.416
Ook aan de renterisiconorm voldoet Reestmond ruimschoots.
5 Jaarstukken 2014
2.3 VERBONDEN PARTIJEN 2.3.1 Reestmond Raat Combinatie B.V. Reestmond Raat Combinatie B.V. (R.R.C. B.V.) is op 27 december 2002 opgericht en gevestigd te Meppel. Binnen RRC werd vorm en uitvoering gegeven aan trajecten voor inwoners van de diverse deelnemende gemeenten met een grote afstand tot de arbeidsmarkt. Het opdoen van werkervaring en trainingen maken beiden deel uit van deze trajecten. In de afgelopen jaren zijn de participatiebanen actief beëindigd en zijn de betrokken medewerkers ontslagen. De personele bezetting (consulenten) is hierop aangepast. De trajecten zijn door korting op re-integratiemiddelen zodanig fors afgenomen dat RRC BV is afgebouwd. Lopende en eventuele nieuwe trajecten worden thans binnen Reestmond uitgevoerd. Per 2015 wordt RRC BV dan ook primair gebruikt voor het werkgeverschap voor niet-doelgroepers en kan daarnaast worden ingezet voor mogelijke niet Wsw-gerelateerde kosten en opbrengsten. Het belang in deze verbonden partij wordt verantwoord in de jaarrekening (Financiële vaste activa). Het eigen vermogen van R.R.C. B.V. ultimo 2014 bedraagt nihil. Financiële informatie van deze B.V. is in een separate jaarrekening verantwoord.
2.3.2 Bestolux B.V. In augustus 2014 is Bestolux B.V. verkocht aan Lankhorst – Taselaar aquisitions B.V. en maakt sindsdien dus geen onderdeel meer uit van Reestmond.
2.3.3 Reestmond Sales & Participations B.V. Reestmond Sales & Participations B.V. (R.S.P. B.V.) is opgericht op 16 november 2006 en gevestigd te Meppel. Via deze 100% dochter kan Reestmond deelnemingen aangaan met partijen waarbij een economisch belang, te weten werkgelegenheid voor onze doelgroep en/of risicobeperking, voorop staat. Momenteel zijn er (na de afstoting van de deelname in Alreno Bouw BV ultimo 2012) geen actuele deelnemingen. In de toekomst kan dit echter wel weer actueel worden. Het belang in deze verbonden partij wordt verantwoord in de jaarrekening (Financiële vaste activa). Het eigen vermogen van R.S.P. B.V. ultimo 2014 bedraagt € 1.200 -/-. Financiële informatie van deze B.V. is in een separate jaarrekening verantwoord.
6 Jaarstukken 2014
JAARREKENING
7 Jaarstukken 2014
3
BALANS PER 31 DECEMBER ACTIVA (in € 1.000)
2014
2013
Vaste Activa
6.265
6.192
1. Materiële Vaste Activa Investeringen met een economisch nut
5.831 5.831
5.945 5.945
434 0 0 434
247 18 109 120
1.838
2.556
206 185 21
187 174 13
1.024 321 -56 39 720
1.779 547 463 30 739
5. Liquide Middelen
349
79
6. Overlopende Activa
258
511
Totaal Activa
8.103
8.748
PASSIVA (in € 1.000)
2014
2013
Vaste Passiva
7.128
7.331
7 . Eigen Vermogen Algemene Reserve Bestemmingsreserves Resultaat na bestemming
4.875 2.456 2.207 212
4.722 3.441 2.266 - 985
8 . Voorzieningen
1.021
1.216
9 . Vaste schulden Binnenlandse banken en overige financiële instellingen
1.233 1.233
1.393 1.393
Vlottende Passiva
975
1.417
10. Netto vlottende schulden Overige schulden
308 308
312 312
11. Overlopende passiva
667
1.105
8.103
8.748
2. Financiële Vaste Activa Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen Leningen aan deelnemingen Overige uitzettingen Vlottende Activa 3. Voorraden Grond- en hulpstoffen Gereed product 4. Uitzettingen Vorderingen op openbare lichamen Rekening courant niet financiële instelling Vooruitbetaalde verzekeringen en belastingen Overige vorderingen
Totaal Passiva
8 Jaarstukken 2014
4
PROGRAMMAREKENING (in € 1.000)
Werkelijk 2014
Opbrengsten
5.411
5.693
5.192
12. Omzet 12. Inkoopwaarde van de omzet
6.043 - 632
6.334 - 641
5.798 - 606
21.551
20.955
22.205
16.606 153 2.270 463 623 15 339 332 152 208 8 111 271 0
15.910 176 2.377 645 577 11 393 295 154 51 26 88 251 0
16.596 183 2.367 1.046 550 10 357 343 152 41 10 110 543 -103
-16.140
-15.262
-17.013
16.341
15.258
16.018
14.989 9
13.915
14.990 9
1.343
1.343
1.019
Algemene dekkingsmiddelen
- 16
- 23
- 16
23. Saldo van de financieringsfunctie
- 16
- 23
- 16
Resultaat voor bestemming
185
- 27
-1.011
Mutaties reserves
27
27
27
24. Toevoegingen aan reserves 25. Onttrekkingen aan reserves
27
27
27
212
0
-985
Kosten 13. Personeelskosten Wsw Begeleidingsvergoedingen 14. Personeelskosten niet Wsw 15. Overige personeelskosten 16. Afschrijvingen Huur 17. Onderhoud 18. Energie 19. Verzekeringen en belastingen 20. Dienstverlening derden Verkoopkosten Indirecte productiekosten 21. Overige bedrijfslasten Dividend Bestolux B.V. Bedrijfsresultaat Rijks- en gemeentelijke bijdragen 22. Rijksbijdrage (via gemeenten) Gemeentelijke bijdragen (niet aangesloten gemeenten) Gemeentelijke bijdragen (aangesloten gemeenten)
Resultaat na bestemming
Begroot 2014
Werkelijk 2013
9 Jaarstukken 2014
5
KASSTROOMOVERZICHT (in € 1.000)
2014
2013
Operationele Activiteiten
1.186
462
Netto resultaat Afschrijvingen Mutaties Voorzieningen Mutaties Voorraden Mutaties Uitzettingen en Overlopende activa Mutaties Netto vlottende schulden en Overlopende passiva
212 623 -195 -19 1.083 -518
-985 548 361 18 485 35
Investeringsactiviteiten
-696
-53
Investeringen Vaste Activa, inclusief Activa in uitvoering Desinvesteringen Vaste Activa Aflossing Financiële Vaste Activa Investeringen Financiële Vaste Activa Voorzieningen Vaste Activa
-565 56 138 -325 0
-416 34 329 0 0
Financieringsactiviteiten
-220
-184
Aflossing geldleningen Opnamen geldleningen Overige mutaties eigen vermogen
-160 0 -60
-161 0 -23
Kasstroom
270
225
Liquide Middelen
270
225
Saldo per 1 januari Saldo per 31 december
79 349
-146 79
Mutatie
270
225
10 Jaarstukken 2014
6
GRONDSLAGEN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de bepalingen van het Besluit Begroting en Verantwoording 2004 (BBV). ALGEMENE GRONDSLAGEN De waardering van activa en passiva alsmede de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de betreffende balanspost anders is vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Binnen de bepalingen van het BBV worden baten en lasten toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen indien zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar worden opgenomen indien bekend voor het opmaken van de jaarrekening. BALANS Materiële vaste activa Op alle Materiële vaste activa, met uitzondering van de gronden, wordt lineair afgeschreven op basis van de verwachte levensduur. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikname. De afschrijvingstermijnen zijn ontleend aan de op basis van artikel 212 van de Gemeentewet opgestelde verordening. Financiële vaste activa Deze zijn opgenomen tegen de verkrijgingsprijs of lagere marktwaarde. Voorraden Grond- en hulpstoffen worden gewaardeerd tegen standaard verrekenprijzen gebaseerd op de gemiddelde inkoopprijs. Waarderingsverschillen tussen de standaard verrekenprijs en de feitelijke inkoopprijzen worden als bedrijfsresultaat verantwoord. Onderhanden werk wordt gewaardeerd op vervaardigingsprijs, verminderd met op balansdatum voorzienbare verliezen. De vervaardigingsprijs bestaat uit grond- en hulpstoffen, loon- en machinekosten en overige kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. Gereed product wordt gewaardeerd tegen fabricagekostprijs dan wel lagere verwachte opbrengstwaarde. Uitzettingen en overlopende activa Op de uitzettingen is een voorziening voor dubieuze debiteuren in mindering gebracht. Deze voorziening is gebaseerd op een inschatting van het incourante risico per ultimo boekjaar. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit een algemene reserve, bestemmingsreserves en het resultaat na bestemming. De algemene reserve dient als weerstandsvermogen voor het opvangen van toekomstige tegenvallers. De bestemmingsreserves betreffen middelen die voor een specifiek doel zijn afgezonderd. Het resultaat na bestemming betreft het na verwerking van reeds vastgestelde reservemutaties resterende resultaat. Dit resultaat wordt verrekend met de algemene reserve. Voorzieningen Dit betreft een voorziening voor groot onderhoud en een voorziening voor verplichtingen inzake inactief personeel. De voorziening voor groot onderhoud is gebaseerd op een eind van het jaar 2008 opgesteld onderhoudsplan. De voorziening voor inactief personeel wordt op individuele basis bepaald, op basis van bestaandeen te verwachten verplichtingen.
11 Jaarstukken 2014
PROGRAMMAREKENING Omzet De omzet betreft de opbrengst van aan derden geleverde goederen en diensten, exclusief de over de omzet geheven belastingen en onder aftrek van kortingen. Inkoopwaarde van de omzet De inkoopwaarde bestaat uit grondstoffenverbruik, uitbesteed werk en fabrikageresultaten. Het grondstoffenverbruik wordt berekend op basis van standaardverrekenprijzen. Uitbesteed werk op basis van in rekening gebrachte bedragen voor daadwerkelijk in het boekjaar verleende diensten en fabrikageresultaten worden ontleend aan de productieboekhouding. Lonen en sociale lasten Wsw personeel Dit betreffen de aan het boekjaar toe te rekenen bruto lonen van het WSW personeel, vermeerderd met vakantierechten en een eindejaarsuitkering, alsmede sociale en pensioenlasten daarover. Op het boekjaar betrekking hebbende ontvangen ziekengelden worden in mindering gebracht. Salarissen en sociale lasten overig personeel Dit betreffen de aan het boekjaar toe te rekenen bruto lonen van het ambtelijk personeel, vermeerderd met vakantierechten en een eindejaarsuitkering, alsmede sociale en pensioenlasten daarover. Daarnaast zijn onder deze noemer de kosten van het door RRC BV doorbelaste overige personeel verantwoord. De aan RRC BV en Bestolux BV doorbelaste personeelskosten zijn op de kosten salarissen en sociale lasten overig personeel in mindering gebracht. Afschrijvingen Dit betreft de afschrijvingskosten van vaste activa. De afschrijvingstermijn bedraagt maximaal de economische levensduur. Overige bedrijfskosten De overige bedrijfskosten zijn in de programmarekening en toelichting daarop nader uitgesplitst. Rijksbijdrage (via gemeenten) Dit betreft de door deelnemende en niet deelnemende gemeenten doorbetaalde rijksbijdrage Wsw. Gemeentelijke bijdragen (niet aangesloten gemeenten) Dit betreft de door niet in de gemeenschappelijke regeling deelnemende gemeenten te betalen bijdragen in de apparaatskosten van uit hun gemeente bij ons werkzaam Wsw personeel. Gemeentelijke bijdragen (aangesloten gemeenten) Dit betreft de door de in de gemeenschappelijke regeling aangesloten gemeenten te betalen bijdragen in de exploitatietekorten. Financiële baten en lasten De rentebaten betreffen rente over de banksaldi bij de BNG en rente over de aan dochterondernemingen verstrekte leningen en rekening courantsaldi. De rentelasten betreffen de aan het boekjaar toe te rekenen rente over de opgenomen lening en eventuele rentelasten op de banksaldi bij de BNG indien sprake is van roodstand.
12 Jaarstukken 2014
7
TOELICHTING OP DE BALANS (in € 1.000)
1. MATERIËLE VASTE ACTIVA VERLOOPSITUATIE
2014
2013
Boekwaarde 1 jan Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Activa in uitvoering
5.945 565 -56 - 623 0
6.111 168 -34 - 549 249
Boekwaarde 31 dec
5.831
5.945
Materiële Vaste Activa betreft alleen de boekwaarde van investeringen met een economisch nut. Voor het jaar 2014 kunnen de activa in volgende categorieën worden onderverdeeld: VERLOOPSITUATIE
Gronden en terreinen
Boekwaarde 1 jan Activa in uitvoering Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen
689
Boekwaarde 31 dec Afschrijvingspercentages:
Bedrijfsgebouwen
Vervoer middelen
Machines, apparaten en installaties
Overige materiele vaste activa
Totaal
3.504
576
740
436
5.945
314
- 160
171 - 40 - 168
- 184
80 - 16 - 109
565 - 56 - 623
689
3.344
539
870
390
5.831
0,0%
2,5%–7,7%
12,5-20,0% 4,0%-50,0% 6,7%-50,0%
2. FINANCIËLE VASTE ACTIVA VERLOOPSITUATIE
2014
2013
247 325 - 138
576 0 - 329
Nominale waarde per 31 dec Af : Voorziening incourantie
434 0
247 0
Boekwaarde per 31 dec
434
247
Nominale waarde per 1 jan Investeringen Afschrijvingen/aflossingen
13 Jaarstukken 2014
Onderstaand is een specificatie per onderdeel opgenomen van de Financiële Vaste Activa. VERLOOPSITUATIE
Nominale waarde per 1 jan
Verstrekt
Kapitaalverstrekking aan deelnemingen Bestolux BV RRC BV RSP BV
304
0
Leningen aan deelnemingen Bestolux BV
109
Overige uitzettingen Huurkoopovereenkomst Drukkerij de Reest Lening LankhorstTaselaar
120
325
- 11
120
0
- 11
109
0
325
0
325
Totaal
533
325
- 138
18 268 18
Afschrijving en/of aflossing - 18
voorzieningen
Boek-waarde per 31 dec
-286
0
-268 -18
0 0 0
0
0
-18
0
109
- 109 -109
0
0
434
-286
434
De deelnemingen in R.R.C. B.V. en R.S.P. B.V. zijn 100% deelnemingen. Op basis van de eigen vermogen ontwikkeling van R.R.C. B.V. over 2013 is deze deelneming bij Reestmond in 2013 volledig afgewaardeerd.Bij de overgang in 2012 van Reestmond Druk naar een externe drukkerij is het machinepark overgenomen op basis van 2 huurkoopovereenkomsten met looptijden van 60 en 84 maanden. Lening Lankhorst-Taselaar betreft verstrekte 6-jarige lening in relatie met de overname van Bestolux B.V. 3. VOORRADEN SPECIFICATIE
2014
2013
Grond- en hulpstoffen Onderhanden werk Gereed product
185
174
21
13
Totaal
206
187
2014
2013
321 -56 39 720
547 463 30 739
1.024
1.779
4. UITZETTINGEN SPECIFICATIE Vorderingen op openbare lichamen Rekening courantverhoudingen met niet-financiële instellingen Vooruitbetaalde verzekeringen en belastingen Overige vorderingen Totaal
De rekening courantverhoudingen met niet financiële instellingen betreffen rekening courant kredieten verstrekt aan onze dochters Bestolux B.V., R.R.C. B.V. en R.S.P. B.V. Afname 2014 met name vanwege vervreemding Bestolux B.V. De overige vorderingen betreffen met name handelsdebiteuren, niet zijnde openbare lichamen. Op de vorderingen is een op basis van risico inschatting bepaalde voorziening ad € 100.000 in mindering gebracht. 14 Jaarstukken 2014
5. LIQUIDE MIDDELEN SPECIFICATIE
2014
2013
Banksaldi
349
79
Totaal
349
79
Liquide middelen betreffen de debetsaldi BNG en Rabobank. Ten behoeve van het schatkistbankieren heeft Reestmond per 2014 een bankrekening onder nummer NL BNGH O 286705478. Het drempelbedrag bedraagt € 250.000. De middelen aangehouden buiten ’s Rijksschatkist over de kwartalen 2014 bedragen: Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4 € 28.000 € 175.000 -/€ 158.000 € 557.000
6. OVERLOPENDE ACTIVA SPECIFICATIE
2014
2013
Nog te ontvangen bedragen Vooruitbetaald Overige
255 3 0
467 44 0
Totaal
258
511
2014
2013
255
467
0 85
124
Specificatie nog te ontvangen bedragen Subsidies deelnemende gemeenten Uitkering verkoop Bestolux B.V. Dividend uitkering Bestolux B.V. Afdrachtskortingen (WVA) / bonussen Reestmond Academie Te ontvangen inzake Reestmond Academie Bonussen Begeleid Werken Overige
88 0 72 10
103 88 41 77 34
Specificatie Vooruitbetaald Vooruitbetaalde verzekeringen en belastingen
3
44
Specificatie Overige
0
0
Egalisatie project Reestmond Academie Nog te factureren / onderhanden werk
0 0
0 0
Post uitkering verkoop Bestolux B.V. 2014 betreft de geraamde bijdrage in het resultaat 2014 (earn-out). Definitieve bepaling vindt plaats op basis van de definitieve jaarrekening Bestolux B.V. over 2014. Te ontvangen inzake Reestmond Academie betreft met name te ontvangen fee (“kick-back”) en teveel berekende kosten over de periode tot en met ultimo 2013, dit is in 2014 afgewikkeld. De subsidie deelnemende gemeenten is begin 2014 afgewikkeld. De bonussen Begeleid werken betreft de bonussen over 2013 en 2014.
15 Jaarstukken 2014
7. EIGEN VERMOGEN SPECIFICATIE
2014
2013
Algemene reserve Bestemmingsreserves Nog te bestemmen resultaat
2.456 2.207 212
3.441 2.266 - 985
Totaal
4.875
4.722
VERLOOPSITUATIE ALGEMENE RESERVE
2014
2013
Boekwaarde 1 jan Bestemming resultaat vorig boekjaar Onttrekking vanwege actualisering verloftegoeden Toevoeging vanuit bestemmingsreserve groot onderhoud Overige
3.441 -985 0 0 0
3.441 0 0 0 0
Boekwaarde 31 dec
2.456
3.441
VERLOOPSITUATIE BESTEMMINGSRESERVES
Vakantie geldverplichtingen
Boekwaarde 1 jan
645
Toevoeging
612
Onttrekking
- 645
Boekwaarde 31 dec
612
Verlof
409
Groot onderhoud
Totaal
1.212
2.266 612
409
-26
- 671
1.186
2.207
De bestemmingsreserve vakantiegeldverplichtingen heeft betrekking op de over de periode juni tot en met december 2014 gereserveerde vakantiegeldverplichting, die in mei van 2015 tot uitbetaling komt. De bestemmingsreserve Verlof betreft het saldo aan staande verlofuren van het personeel. Terugdringing van het verlofstuwmeer blijft een continue punt van aandacht. De bestemmingsreserve groot onderhoud wordt gebruikt om de kosten van het vormen van een voorziening voor groot onderhoud te dekken, almede voor het opvangen van negatieve afwijkingen ten opzichte van het budget bij regulier (klein) en vervangend onderhoud.
VERLOOPSITUATIE NOG TE BESTEMMEN RESULTAAT
2014
2013
Boekwaarde 1 jan Resultaat boekjaar Bestemming resultaat vorig boekjaar
0 212 0
0 - 985 985
Boekwaarde 31 dec
212
-0
16 Jaarstukken 2014
8. VOORZIENINGEN SPECIFICATIE Groot onderhoud Inactieven Totaal
2014
2013
825 196
799 417
1.021
1.216
De voorziening groot onderhoud is gebaseerd op een onderhoudsplan en dient ter egalisatie van de kosten van groot onderhoud. De dotaties zijn gebaseerd op het tot en met 2022 opbouwen van een voorziening voor het te verwachten groot onderhoud. De voorziening inactieven is gevormd voor de dekking van kosten van ambtelijk personeel waarvoor een afvloeiingsregeling is of wordt getroffen en Reestmond lang lopende verplichtingen heeft.
VERLOOPSITUATIE VOORZIENINGEN
Groot onderhoud
Inactieven
Totaal
Boekwaarde 1 jan Toevoeging Onttrekking Vrijval
799 26 0 0
417 42 - 151 -112
1.216 68 - 151 -112
Boekwaarde 31 dec
825
196
1.021
9. VASTE SCHULDEN VERLOOPSITUATIE
2014
2013
Boekwaarde 1 januari Aflossingen Opnamen
1.393 - 160
1.554 - 161
Boekwaarde 31 december
1.233
1.393
De vaste schuld met een rentetypische looptijd van meer dan één jaar betreft de lening bij de BNG en een financial lease overeenkomst ten aanzien van ons printerpark. De rentelast lening NG over het jaar 2014 bedroeg € 32.000 (2013 € 36.000). De jaarlijks aflossing bedraagt € 160.000; een bedrag ad € 454.000 heeft een looptijd van meer dan vijf jaren. De kredietfaciliteit bij de BNG bedraagt € 1.361.340.
17 Jaarstukken 2014
10. NETTO VLOTTENDE SCHULDEN SPECIFICATIE
2014
2013
Rekening – Courant BNG Crediteuren
0 308
0 312
Totaal
308
312
In crediteuren post ad. € 97.000 betreffende R.R.C. B.V. 11. OVERLOPENDE PASSIVA SPECIFICATIE
2014
2013
Nog te betalen lonen Nog te betalen loonheffing, sociale lasten en pensioenpremies Nog te betalen BTW Nog te betalen rente Terug te betalen Rijksbijdrage december Vooruit ontvangen (Rijksbijdragen) Rekening courant R.R.C. B.V. Nog te betalen overige
0 180 244 26 0 0 0 217
0 508 211 30 231 0 0 125
Totaal
667
1.105
Afname nog te betalen loonheffing, sociale lasten en pensioenpremies 2014 vanwege voldoening in de betreffende maand aan externe salarisverwerker ADP. ADP verzorgt de opvolgende maand de aangiften en betalingen aan de belastingdienst. Nog te betalen BTW is eind januari 2015 betaald. De rente (BNG) wordt jaarlijks in maart betaald. Nog te betalen overige betreffen met name te betalen accountantskosten ad € 17.000, te betalen extern herstructurerings-onderzoek ad. € 40.000 en voorziene kosten externe begeleiding ad. € 125.000 (zie verder bij 9.1 gebeurtenissen na balansdatum).
NIET UIT DE BALANS BLIJKENDE VERPLICHTINGEN EN ZEKERHEDEN Boekenonderzoek belastingdienst WVA 2010-2012 De Belastingdienst voert momenteel een boekenonderzoek uit inzake de door Reestmond geclaimde afdrachtsvermindering onderwijs in het kader van de Reestmond Academie over de periode 2010-2012. Op 15 juli 2014 heeft de Belastingdienst een conceptrapportage uitgebracht, waarin zij stelt dat een bedrag van circa € 1.678.000 (+10% boete) ten onrechte in aftrek is gebracht. De belastingdienst heeft geen aanslagen opgelegd en Reestmond is in de gelegenheid gesteld om aanvullend bewijsmateriaal aan te leveren. De directie van Reestmond is van mening dat de geclaimde aftrek voldoende onderbouwd kan worden en dat de afdrachtsverminderingen terecht zijn geclaimd. Kwantificering is op dit moment, gezien het stadium van het overleg, nog niet te duiden. Het variabele deel van de opbrengst inzake de verkoop van Bestolux B.V. aan Lankhorst-Taselaar aquisition B.V. (ad. € 85.000) is afhankelijk van het definitieve resultaat Bestolux B.V. 2014 (op basis van de vastgestelde jaarrekening 2014) en is op dit moment nog niet bekend, waarmee deze post een mate van onzekerheid bevat.
18 Jaarstukken 2014
Aan de Bank Nederlandse Gemeenten is vanuit Reestmond een borgstelling ad. € 200.000 verstrekt betreffende Bestolux B.V. De begrote exploitatietekorten als vermeld in onze begroting 2015 (en doorrekeningen 2016-2018) zullen door Gemeentelijke bijdragen worden afgefinancierd. Voor zover bekend zijn er geen verplichtingen van materiële omvang die niet in de balans zijn opgenomen. Zie verder bij 9.1 gebeurtenissen na balansdatum. Voor de BTW vormt Reestmond tezamen met Reestmond Raat Combinatie B.V. een fiscale eenheid.
19 Jaarstukken 2014
8
TOELICHTING OP DE PROGRAMMAREKENING (in € 1.000)
12. OMZET EN INKOOPWAARDE OMZET SPECIFICATIE
2014
Begroot 2014
2013
Assembleren & Verpakken Metaal Facilitair Groenvoorziening / Grijs Individuele detachering Groepsdetachering Overige
646 422 250 2.315 1.152 466 160
457 347 224 1.953 1.862 621 229
628 331 267 2.169 1.088 563 146
Totaal
5.411
5.693
5.192
De afdelingen Assembleren & Verpakken heeft een toegevoegde waarde gerealiseerd in lijn met 2013; hogere toegevoegde waarde dan begroot mede vanwege hogere aantallen fte. Toename toegevoegde waarde afdeling Metaal vanwege stijgende vraag naar werkzaamheden en oplossingen vanuit de afnemers. De Facilitaire afdeling heeft een toegevoegde waarde gerealiseerd in lijn met 2013; boven begroting mede vanwege hogere aantallen fte. De afdeling Groen / Grijs heeft t.o.v. 2013 een hogere toegevoegde waarde gerealiseerd, dit mede op basis van de gunstige weersomstandigheden waardoor (begrote) externe inhuur beperkt is gebleven en vanuit investeringen machinepark. Toename ten opzichte van begroot hiernaast mede vanwege hogere aantallen fte. De toegevoegde waarde van Individuele detachering is toegenomen t.o.v. 2013; blijft achter bij begroot; met name vanwege de achterblijvende marktontwikkelingen. Groepsdetachering heeft lagere toegevoegde waarde dan begroot en 2013 met name vanwege terugname detacheringen drukkerij De Reest Multimedia. 13. PERSONEELSKOSTEN Wsw SPECIFICATIE
2014
Lonen Vermindering loonheffing en Ziektewetuitkeringen Sociale lasten Pensioenpremies
13.070 - 65 2.235 1.366
12.891 - 194 1.927 1.286
13.182 - 85 2.062 1.437
16.606
15.910
16.596
KENGETALLEN
2014
Begroot 2014
2013
Gemiddeld aantal FTE Wsw Waarvan Begeleid Werken, geen loon via Reestmond Gemiddeld aantal FTE Wsw dat loon van Reestmond ontvangt
562,69 - 8,99 553,70
538,70 - 11,50 527,20
564,89 - 11,15 553,74
Lonen per gemiddelde FTE Personeelskosten per gemiddelde FTE Sociale lasten in % Lonen Pensioenpremie in % Lonen
23.605 29.991 17,10% 10,45%
24.452 30.178 14,95% 10,00%
23.807 29.970 15,64% 10,90%
Totaal
Begroot 2014
2013
20 Jaarstukken 2014
14. PERSONEELSKOSTEN NIET Wsw SPECIFICATIE
2014
Begroot 2014
2013
Salariskosten Ambtenaren Doorberekend personeel Uitzendkrachten
1.161 1.071 38
1.418 959 0
1.335 935 98
Totaal
2.270
2.377
2.367
Eind 2013 heeft een personele reorganisatie ingezet (plan B) waarvan de eerste effecten in 2014 zichtbaar zijn. Toename doorberekend personeel 2014 vanwege verminderde doorbelastingen Bestolux B.V. en toegenomen (frictie) doorbelastingen vanuit R.R.C. B.V.
KENGETALLEN
2014
Fte ambtelijk ultimo jaar -/- doorberekend aan Bestolux en RRC Fte overig personeel doorberekend door RRC Totaal niet Wsw Fte Wsw ultimo jaar Verhouding Wsw/ niet Wsw
Begroot 2014
2013
13,80 17,83 31,63
16,80 19,27 36,07
15,60 17,51 33,11
557,65
562,33
564,13
17,61
15,59
17,04
Vermelding conform Wet Normering Topinkomens: Boekjaar 2014 G. Veld Algemeen directeur Dienstverband
Boekjaar 2013 G. Veld Algemeen Directeur Dienstverband
Beloning Belaste onkostenvergoedingen Voorzieningen beloningen betaalbaar op termijn (pensioenpremies) Totale bezoldiging
€ 126.744 € 0 € 20.768
€ 125.208 € 0 € 21.275
€ 147.512
€ 146.483
Periode dienstverband Omvang dienstverband
01-01-2014 / 31-12-2014 1,0 fte
01-01-2013 / 31-12-2013 1,0 fte
Naam Functie in het boekjaar Dienstverband of extern
De leden van zowel het Dagelijks Bestuur als het Algemeen Bestuur (als vermeld in onze jaarverslagen) ontvangen vanuit Reestmond geen vergoedingen.
21 Jaarstukken 2014
15. OVERIGE PERSONEELSKOSTEN SPECIFICATIE
2014
Begroot 2014
2013
Reis- en verblijfskosten -/- eigen bijdrage Studiekosten Arbodienst en keuringen Werkkleding Jubilea Kosten Reestmond Academie Dotatie voorziening inactieven Vrijval voorziening inactieven Overige
197 57 57 57 38 0 42 -122 137
240 150 79 59 20 0 0 0 97
251 78 67 65 31 33 417 0 104
Totaal
463
645
1.046
Lagere reis-en verblijfkosten 2014 vanwege nieuw geldende reiskostenregeling Wsw. De post overige betreft onder andere lasten EHBO/BHV, kantinekosten- en opbrengsten, hygiëne, uitgaven personeelsblad, bijdragen Personeelsvereniging en jubilea. Mutatie voorziening inactieven betreft de (geraamde) verplichtingen verbonden aan (beoogde) afvloeiingen niet - Wsw medewerkers (boventalligheid c.q. keuzepensioneringen), waarmee voor de komende jaren de personele lasten niet - Wsw structureel worden verlaagd. 16. AFSCHRIJVINGEN SPECIFICATIE
2014
Begroot 2014
2013
Bedrijfsgebouwen Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa
164 169 184 106
162 176 159 80
164 157 140 89
Totaal
623
577
550
Toename afschrijvingen Machines, apparaten en installaties met name vanwege vervangingen binnen machinepark van het groenonderhoud. Zie hiertoe de verhoogde toegevoegde waarde 2014. Voor de komende jaren worden afnemende afschrijvingen voorzien.
17. ONDERHOUDSKOSTEN SPECIFICATIE
2014
Begroot 2014
2013
Gebouwen/Dotatie voorziening groot onderhoud Machines Automatisering Vervoermiddelen Overige
53 111 37 75 63
27 152 41 71 102
54 114 49 73 67
Totaal
339
393
357
Op basis van het onderhoudsplan van de komende tien jaar wordt een voorziening gevormd. Ter dekking van de kosten van dotatie aan de voorziening groot onderhoud is een bestemmingsreserve gevormd. Per 2014 worden de brandstofkosten van het werkmaterieel verantwoord onder energie (voorheen onderhoud - machines). De vergelijkende cijfers 2013 zijn hierop aangepast. 22 Jaarstukken 2014
18. ENERGIEKOSTEN SPECIFICATIE
2014
Begroot 2014
2013
Elektra Gas Water Brandstof
85 91 4 152
88 99 5 103
98 115 5 125
Totaal
332
295
343
Per 2014 worden de brandstofkosten van het werkmaterieel verantwoord onder energie (voorheen onderhoud - machines). De vergelijkende cijfers 2013 zijn hierop aangepast.
19. VERZEKERINGEN EN BELASTINGEN SPECIFICATIE Brand- en bedrijfsschadeverzekering Onroerende zaakbelasting Motorrijtuigenverzekering en -belasting Overige verzekeringen en belastingen Totaal
2014
Begroot 2014
2013
24 28 76 24
29 26 65 34
27 27 59 39
152
154
152
20. DIENSTVERLENING DERDEN SPECIFICATIE
2014
Begroot 2014
2013
Inhuur derden
208
51
41
Totaal
208
51
41
Verhoogde kosten dienstverlening derden in 2014 vanwege externe inzetten; hiertoe voor de begeleiding na 2014 € 125.000 voorzien in 2014. Hiernaast opgenomen kosten van het externe onderzoek naar herstructurering Reestmond (Iroko) ad. € 40.000.
23 Jaarstukken 2014
21. OVERIGE BEDRIJFSLASTEN SPECIFICATIE
2014
Begroot 2014
2013
Accountantskosten Telefoonkosten Abonnementen en contributies Drukwerk, kantoorbenodigdheden en kopieerkosten Salarisverwerking Voorziening / afschrijving debiteuren Overige algemene kosten Incidentele lasten Incidentele baten
31 25 42 45 18 100 26 141 -157
29 26 22 43 26 50 55
33 20 43 54 33 50 53 340 -83
Totaal
271
251
543
Onder de incidentele lasten 2013 ondermeer opgenomen de afwaardering van de deelneming R.R.C. B.V. ad. €. 268.000 en terug te betalen WVA afdrachten ad. €. 41.000. Onder incidentele baten 2013 ondermeer opgenomen de bonussen Begeleid Werken voorgaande jaren (2012 alsmede de afrekening over 2011), totaal €. 42.000. Incidentele lasten 2014 bevatten ondermeer kosten externe begeleiding vervreemding Bestolux B.V. ad. € 105.000. Incidentele baten 2014 bevatten ondermeer voorziene opbrengst vervreemding Bestolux B.V. ad. € 120.000 (waarvan € 85.000 geraamde earn-out o.b.v. definitief resultaat conform jaarrekening 2014, vast te stellen uiterlijk 30-06-2015). In totaliteit komt het verkoopresultaat Bestolux B.V. daarmee op € 120.000 -/- € 105.000 = € 15.000. Over 2013 is € 103.000 dividend ontvangen van Bestolux B.V.
22. RIJKSBIJDRAGE (VIA GEMEENTEN) SPECIFICATIE
2014
Begroot 2014
2013
Totaal meest recente beschikkingen deelnemende gemeenten Overdracht van niet deelnemende gemeenten Overdracht aan andere Wsw bedrijven Totaal Wsw gelden
16.197 630 - 1.819 15.008
15.095 600 - 1.780 13.915
16.285 599 - 1.888 14.996
Overrealisatie Onderrealisatie Totaal
-4 - 15 14.989
13.915
-2 -4 14.990
Hogere Rijksbijdragen 2014 dan begroot vanwege hoger bedrag per SE.
22. GEMEENTELIJKE BIJDRAGEN SPECIFICATIE
2014
Begroot 2014
2013
Gemeentelijke bijdragen (niet aangesloten gemeenten) Gemeentelijke bijdragen
9 1.343
0 1.343
9 1.019
Totaal
1.352
1.343
1.028
De gemeentelijke bijdragen over 2014 is hoger dan in de begroting voorzien vanwege de bijdragen van niet aangesloten gemeenten ad. €. 9.000.
24 Jaarstukken 2014
SUBSIDIERESULTAAT Personeelskosten Wsw exclusief overige personeelskosten Rijksbijdrage Wsw Subsidieresultaat
2014
Begroot 2014
2013
16.606 -14.989
15.910 -13.915
16.596 -14.990
1.617
1.995
1.606
23. SALDO VAN DE FINANCIERINGSFUNCTIE SPECIFICATIE
2014
Begroot 2014
2013
Rentebaten Rentelasten
-19 35
-14 37
-24 40
Totaal
16
23
16
De rentelast is gedaald vanwege aflossing op de langlopende geldlening. 24. MUTATIES RESERVES SPECIFICATIE
2014
Begroot 2014
2013
Toevoegingen aan reserves Onttrekkingen aan reserves
27
27
27
Totaal
27
27
27
De onttrekkingen betreffen de onttrekking aan de bestemmingsreserve groot onderhoud. Zie bij 17 onderhoudskosten.
25 Jaarstukken 2014
OVERZICHT INCIDENTELE BATEN EN LASTEN In onderstaand overzicht is het resultaat van Reestmond opgenomen, gecorrigeerd voor incidentele lasten en baten. De lasten zijn hierbij als opbrengsten geteld en de baten als kosten om zo een resultaat te presenteren geschoond van incidentele beïnvloedingen. In de begrotingen wordt niet met incidentele baten en lasten gerekend. SPECIFICATIE Resultaat boekjaar (na gemeentelijke bijdragen) Incidentele lasten Dienstverlening derden Donatie voorziening inactieven Afwaardering R.R.C. B.V. WVA (i.v.m. Reestmond Academie) Overige incidentele lasten Incidentele baten Dividend Bestolux B.V. Vrijval voorziening inactieven Overige incidentele baten
Totaal
2014 212 195 42 0 0 7 244
2013 -985 0 417 268 41 60 786 -103
-112 -5 -117
-103
339
-302
Exclusief incidentele baten en lasten is het resultaat (na gemeentelijke bijdragen) over 2014 dus € 339.000 positief tegen € 302.000 negatief over 2013. De belangrijkste incidentele baten en lasten zijn in de toelichting bij de diverse kostenposten toegelicht.
26 Jaarstukken 2014
OVERIGE GEGEVENS
27 Jaarstukken 2014
9
OVERIGE GEGEVENS
9.1 GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM Er hebben zich na de balansdatum geen bijzondere gebeurtenissen voorgedaan.
9.2 VOORSTEL TOT RESULTAATBESTEMMING De directie stelt aan het Algemeen Bestuur voor het positieve resultaat over het boekjaar 2014 ad. € 212.286 toe te kennen aan de algemene reserve. 9.3 Ondertekening Aldus opgemaakt te Meppel d.d. 17-04-2015.
G. Veld, algemeen directeur
28 Jaarstukken 2014
10 CONTROLEVERKLARING
29 Jaarstukken 2014
30 Jaarstukken 2014
31 Jaarstukken 2014
32 Jaarstukken 2014
11 BIJLAGE SINGLE INFORMATION SINGLE AUDIT
33 Jaarstukken 2014
34 Jaarstukken 2014
