Postbus 566 1620 AN HOORN Telefoon: 0229 25 87 58
Jaarstukken 2012 Management Team: mr. drs. J.C. Meijers R.J. Dissels ing. M. de Haas A.G.M. Oonk MA drs. E. Papadopoulos RA G. Zwier
Algemeen directeur Manager Personele Dienstverlening Manager Leer-werkbedrijven Manager Human Resources Manager Planning & Control Directiesecretaris
Inhoudsopgave
VOORWOORD
JAARVERSLAG
Programmaverantwoording Pagina 1.
Algemeen
2.
Bestuur
3.
Directieverslag
4.
Leer-werkbedrijven
4
5.
Personele dienstverlening
6
6.
HRM
6
7.
KAM
8
8.
Marketing & Sales
9
9.
Ondernemingsraad
9
10.
Financiële verslaglegging
Paragrafen
1
10
12
JAARREKENING
Balans
16
Programmarekening
18
Grondslagen voor waarderingen en resultaatbepalingen
19
Toelichting op de balans
22
Toelichting op de programmarekening
27
SiSa verantwoordingsinformatie WSW over 2012
32
Overige gegevens
33
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
BIJLAGEN: 1. Organigram 2. Lijst van afkortingen/begrippen
Voorwoord De pro forma begroting van Op/maat voor 2012 schetste een heel somber beeld van de nabije toekomst. Een tekort, dat in 2013 en de jaren daarna fors oploopt. Dit alles hing samen met de omvangrijke bezuinigingsplannen van het Rijk (Bestuursakkoord) en de voorbereiding van de verwachte Wet Werken naar Vermogen. Met de val van het eerste kabinet Rutte werd de Wet Werken naar Vermogen parlementaire geschiedenis en daarmee ook de verplichte herstructurering van het SW-bedrijf. De aangekondigde bezuinigingen verdwenen helaas niet in de prullenbak. Toch heeft Op/maat kans gezien om 2012 met een positief resultaat na bestemming af te sluiten. Een geweldige prestatie die met de inzet van velen is bereikt! Op/maat heeft op tijd de omslag van productie- naar leer-werkbedrijf gemaakt en is nog steeds een financieel gezonde organisatie. Het idee achter het wetsvoorstel Wet Werken naar Vermogen gebruikt het nieuwe kabinet Rutte in de Participatiewet die per 1 januari 2014 moet gaan gelden. Deze wet geeft gemeenten meer tijd en lucht om het SW-bedrijf te hervormen. De Wet Werken naar Vermogen was de aanzet voor de West-Friese gemeenten om te zoeken naar mogelijke samenwerking in het sociale domein. De regiogemeenten zijn daar in 2012 mee doorgegaan met als doel: een solide werkorganisatie voor zeven gemeenten met Op/maat; beoogde startdatum 1 januari 2014. Bestuurlijk staan de neuzen de goede kant op. Kortom, na de aanvankelijk sombere berichten zie ik 2013 vol vertrouwen tegemoet: Samen op weg met Op/maat!
A.S. Ruppert voorzitter dagelijks bestuur
JAARVERSLAG
2012
Programmaverantwoording
2. Bestuur
1. Algemeen
Het aantal deelnemende gemeenten aan de gemeenschappelijke regeling Op/maat is in 2012 niet gewijzigd.
Op/maat is hét leer-werkbedrijf in de regio West-Friesland. Doelstelling De doelstelling van Op/maat is werk bieden aan mensen die om wat voor reden dan ook niet zelfstandig aan de slag kunnen op de arbeidsmarkt. Het werk bij Op/maat is gericht op de ontwikkeling van kennis en vaardigheden naar de mogelijkheden van mensen, met het doel hen te begeleiden naar de arbeidsmarkt. Uitgangspunt is plaatsing in het reguliere bedrijfsleven en bij uitzondering in onze eigen leer-werkbedrijven. In opdracht van de zeven West-Friese gemeenten geeft Op/maat uitvoering aan de Wet sociale werkvoorziening.
Missie Op/maat ontwikkelt en begeleidt mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt succesvol naar werk.
Visie Op/maat is gespecialiseerd in arbeidsontwikkeling en re-integratie van mensen die niet in staat zijn op eigen kracht werk te vinden. Hiervoor wordt de eigen infrastructuur gebruikt of kunnen samenwerkingsverbanden met bedrijven en instellingen worden ingezet. Op/maat is, als onderdeel van de West-Friese gemeenten, een maatschappelijke onderneming met een bedrijfseconomisch verantwoorde exploitatie. De kernwaarden van Op/maat zijn: trots, samenwerking, plezier, ondernemend, openheid en respect.
Samenstelling van het algemeen- en dagelijks bestuur per 31 december 2012: de heer D. te Grotenhuis de heer N.J.J. Kok de heer A.S. Ruppert de heer J.G. Vriend de heer D. Kuipers mevrouw E. Deutekom . mevrouw A.A.C. Groot
Drechterland Enkhuizen Hoorn Koggenland Medemblik Opmeer Stede Broec
3. Directieverslag Inleiding 2012 was een jaar waarin het aanpassen aan de nieuwe realiteit en het maken van plannen voor de toekomst centraal stonden. De val van het kabinet Rutte I was om meer dan één reden een belangrijk moment. Ondanks de onzekerheden rond de toekomst besloten de West-Friese gemeenten en Op/maat om kort na de kabinetscrisis verder te werken aan de vorming van de werkorganisatie WestFriesland. Onderdeel van het aanpassen aan de nieuwe realiteit was ook het herinrichten van de infrastructuur die nodig is voor de bedrijfsvoering van Op/maat. Omdat we er in zijn geslaagd om ongeveer 50% van onze mensen een werkplek te bieden bij een werkgever op de reguliere arbeidsmarkt, is de behoefte aan eigen infrastructuur geleidelijk aan verminderd. Als gevolg van de beëindiging van de bedrijfsactiviteiten in de vestiging te Bovenkarspel is het bedrijfspand verkocht. Daarnaast is de voormalige bedrijfsruimte van het opgeheven leer-werkbedrijf Metaal na een verbouwing in gebruik genomen door het leer1
Vanuit de gedachte dat we samen sterker zijn dan ieder van de partijen afzonderlijk, is er vanuit de zeven West-Friese gemeenten en Op/maat hard gewerkt aan de planvorming voor de nieuwe organisatie. Dit plan op hoofdlijnen is vastgelegd in de Blauwdruk Werkorganisatie West-Friesland. De algemeen directeur, manager P&C en HR-manager van Op/maat hebben bijgedragen aan de totstandkoming van de blauwdruk. Deze zal in de loop van 2013 ter besluitvorming aan de colleges van B&W, de gemeenteraden en het algemeen bestuur van Op/maat worden voorgelegd.
werkbedrijf Documentservice (posten printactiviteiten). Bij het leer-werkbedrijf Verpakken is een extra ruimte voor foodactiviteiten in gebruik genomen. De certificering op het gebied van voedselveiligheid (ISO 22000) was een mijlpaal in 2012. In de organisatiestructuur is in 2012 een aantal wijzigingen doorgevoerd. De nieuwe afdeling Inkoop & Facilitair is in februari van start gegaan. De verschillende bedrijfsbureaus van de leer-werkbedrijven zijn opgegaan in een Centraal Bedrijfsbureau. Subsidie en beleid Voor het tweede achtereenvolgende jaar werd de bijdrage van het Rijk voor de WSW op een aangepast niveau beschikbaar gesteld. Zoals ook in 2011 betekende dit een negatieve balans in het subsidieresultaat (het verschil tussen de loonkosten van onze WSWmedewerkers en de ontvangen Rijksbijdrage). Een deel van deze korting kon worden opgevangen in de begroting voor 2012. Voor de tweede maal in korte tijd was het echter onvermijdelijk om een begroting te presenteren met een tekort (2012: € 309.000,--). Op basis van de eerste hoofdlijnen van de Participatiewet die bekend zijn geworden, moeten wij er van uit gaan dat in de komende jaren een verdere bezuiniging op de Rijksbijdrage zal plaatsvinden. Deze bezuiniging bestaat enerzijds uit een verdere reductie van de bijdrage per se, maar anderzijds uit een reductie van het aantal mensen dat een beroep kan doen op de WSW (sluiting toegang per 1 januari 2014 en de beperking tot beschut werken).
Bedrijfsresultaten Door de verkoop van het bedrijfspand in Stede Broec waren de bedrijfsresultaten voor 2012 aanzienlijk beter dan was voorzien in de begroting 2012. De verkoop resulteerde in een boekwinst. Eind 2012 waren 294 fte WSW-medewerkers zelfstandig buiten Op/maat werkzaam, ofwel 48% van de totale bezetting. De financiële resultaten van het extern plaatsen van medewerkers hadden in 2012 nadrukkelijk te lijden onder de effecten van de financiële en economische crisis. De groei op het terrein van re-integratie en arbeidsdiagnostiek die Op/maat en Werkpartner West-Friesland B.V. in 2012 hebben beoogd te behalen, is niet gerealiseerd. Dat had voor Op/maat tot gevolg dat er minder mensen uit andere doelgroepen werkzaam waren in de leer-werkbedrijven dan was voorzien.
De taakstelling voor de West-Friese gemeenten is voor 2012 met ca. 12 se afgenomen t.o.v. 2011.
Bedrijfsopbrengsten en –kosten
* milj.€
Samenwerking gemeenten: voorbereiding Werkorganisatie West-Friesland In 2012 zijn de voorbereidingen op de invoering van het wetsvoorstel Werken naar Vermogen in West-Friesland stopgezet door de val van het kabinet Rutte I in april 2012. Rutte II heeft in het regeerakkoord plannen aangekondigd die zullen leiden tot de invoering van de Participatiewet.
20
€ 483.000
bedrijfskosten loonkosten ambtelijk
€ -/- 445.000
10
De regio West-Friesland heeft een keuze gemaakt voor de vorming van een Werkorganisatie West-Friesland, waarin Op/maat zal opgaan. Deze Werkorganisatie zal zich toeleggen op de uitvoering van de WWB en de WSW.
afschrijving
toegevoegde Waarde en overige baten
subsidie Wsw
loonkosten SW
inkomsten
uitgaven
2
Bezuinigingen op het Participatiebudget, die in 2012 zijn ingegaan, noopten gemeenten om nieuwe keuzes te maken ten aanzien van reintegratie. Deze keuzes zijn niet zonder gevolgen gebleven voor Werkpartner en Op/maat. Het aantal re-integratie klanten dat in 2012 gebruik heeft kunnen maken van de mogelijkheden tot ontwikkeling en begeleiding naar de arbeidsmarkt bleef fors achter bij de prognoses.
Al enige jaren is de bijdrage die het Rijk aan de gemeenten verstrekt niet voldoende om de personeelskosten van de doelgroep WSW te dekken. Ook in 2012 is er sprake van een negatief budgetresultaat. De resultaten uit bedrijfsvoering worden, aangesproken om het budgetresultaat te compenseren. Omdat de resultaten uit bedrijfsvoering noodzakelijk zijn om alle andere uitvoeringskosten (personeelskosten staf, facilitaire kosten, etc.) te dekken, ontstaat een toenemende druk op de bedrijfsvoering.
Budgetresultaat 17600
0
17400
-100
17200
-200
17000
-300
16800
-400
16600
-500
16400
-600
16200
-700
16000 WSW-budget
2009 17177
2010 17112
2011 16785
2012 16593
personeelskosten SW
17289
17307
17520
17038
-112
-195
-735
-445
overschot/tekort
-800
jaren
Toekomstverwachtingen Omdat slechts de contouren van de Participatiewet bekend zijn en nog veel belangrijke zaken in wetgeving moeten worden uitgewerkt, is het lastig om een goede inschatting van de toekomstverwachtingen te maken. Het is duidelijk dat de bijdragen die gemeenten ontvangen voor de bekostiging van WSW loonkosten niet langer toereikend zijn. Naar verwachting zal in de nabije toekomst sprake zijn van oplopende exploitatietekorten binnen de Gemeenschappelijke Regeling.
rt o k te / t o h c s r e v o
Stichting Noppes West-Friesland Sinds 2008 neemt Op/maat met Baanstede Purmerend en HVC Inzameling deel in het bestuur van de stichting Noppes WestFriesland. Deze stichting exploiteert een kringloopwarenhuis op het bedrijventerrein in Zwaag en een tweede vestiging in Grootebroek. Onze deelname in Noppes vergroot de mogelijkheden ten aanzien van de ontwikkeling en externe plaatsing van mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt.
In het meerjarenbeleid is voor de periode tot en met 2013 voorzien in een bekostiging vanuit het weerstandsvermogen van Op/maat. Voor de langere termijn is nieuw beleid noodzakelijk. Samenwerkingsverbanden Werkpartner West-Friesland B.V. Op 1 januari 2011 is Werkpartner WestFriesland B.V. van start gegaan. Alle aandelen van deze B.V. zijn in handen van de Gemeenschappelijke Regeling Op/maat, waardoor de B.V. kan worden gekarakteriseerd als een privaatrechtelijke organisatie met een publiekrechtelijk karakter. Werkpartner WestFriesland B.V. richt zich op de verloning en reintegratie van alle andere doelgroepen dan de WSW. Helaas konden we, ondanks alle inspanningen, onze plannen voor 2012 niet volledig realiseren.
Tevens maakt Op/maat, evenals Baanstede en HVC Inzameling, deel uit van het bestuur van de stichting Noppes Waterland-Zaanstreek. Deze stichting exploiteert een drietal kringloopwarenhuizen in de regio ZaanstreekWaterland. Groen/maat bedrijfsgroen De succesvolle jarenlange samenwerking met Stoop Groenvoorziening te Waarland heeft geleid tot de oprichting van Groen/maat bedrijfsgroen (Westfriese Hoveniers B.V.). Hiertoe is gezamenlijk een besloten vennootschap opgericht, waarin Op/maat voor 50% deelneemt. Groen/maat ging in maart van start. Eind 2012 zijn tien mensen vanuit
3
Op/maat doorgestroomd naar het nieuwe bedrijf op basis van detachering. Met het oprichten van deze vennootschap is tevens de kwaliteit van de uitvoering van opdrachten uit de private markt veiliggesteld. De opdrachten t.b.v. de West-Friese gemeenten worden uitgevoerd door het leerwerkbedrijf Buitenruimteservice van Op/maat.
Brancheorganisatie Op/maat was ook in 2012 lid van brancheorganisatie Cedris en de Algemene Werkgeversvereniging Nederland (AWVN). De voorzitter van Cedris bracht een werkbezoek aan Op/maat. De algemeen directeur van Op/maat participeert in de bestuurscommissie Besturing en Bekostiging van Cedris.
Voor staf en leiding werden periodieke informatiebijeenkomsten georganiseerd over de ontwikkelingen rond de Wet Werken naar Vermogen en de vorming van de Werkorganisatie West-Friesland.
Algemeen Om onze waardering voor alle partners van Op/maat te laten blijken, is in november 2012 een feestelijke partnerschapavond georganiseerd. Een boeiende lezing van Wouter de Vries jr. stemde tot nadenken over unieke eigenschappen die dienstverleners moeten hebben om zich te onderscheiden van concurrenten. Alle 120 aanwezige relaties mochten de Partnerschapprijs 2012 in ontvangst nemen. Dit als tastbare herinnering aan hun aanwezigheid en hun concrete aandeel in het maatschappelijk verantwoord ondernemen, met name waar het gaat om ”people”. In het verslagjaar is een convenant met de Belastingdienst getekend in het kader van horizontaal toezicht.
4. Leer-werkbedrijven Ontwikkelingen Voor de leer-werkbedrijven was 2012 een redelijk jaar. We hebben goed gepresteerd op het gebied van arbeidsontwikkeling en doorstroom en redelijk op financiële doelen. Communicatie Via de “Nieuwsbrief Op/maat”, zijn de (gemeente)bestuurders, relaties en medewerkers ieder kwartaal geïnformeerd over onze activiteiten. Daarnaast kregen de medewerkers een aparte versie die meer gericht is op onderwerpen waar hun interesse naar uitgaat. Om het imago van Op/maat te versterken is een algemeen linkedin- en twitteraccount aangemaakt. Tevens is een persoonlijk account voor relevante staf- en leidinggevende medewerkers gemaakt. Het gebruik van sociale media is met name ingezet voor de werving van personeel.
We hebben in 2012 vervolg gegeven aan de inzet van de Normgroep. Dit is een groep van medewerkers die in staat is om een werkplek buiten de muren van Op/maat in te vullen. Door deze medewerkers te verbijzonderen zijn wij door middel van trainingen in staat hen de juiste begeleiding te bieden. Daarmee wordt de kans op een duurzame plaatsing vergroot. Door een en ander centraal te organiseren kan dit op een eenduidige en efficiënte wijze worden uitgevoerd. Mede door de inzet van deze methodiek hebben we qua doorstroom een zeer succesvol jaar achter de rug.
Over de ontwikkelingen binnen en buiten Op/maat worden medewerkers periodiek geïnformeerd middels een nieuwsbrief. In eenvoudige taal vertelt Aad van Op/maat over belangrijke ontwikkelingen. De vorming van de Werkorganisatie WestFriesland was een belangrijk item in 2012. 4
Het weer in 2012 heeft ertoe geleid dat de flexibiliteit en creativiteit bij Buitenruimteservice zeer op de proef werd gesteld. In diverse perioden was het moeizaam om te blijven voldoen aan de bestekeisen. Hierover is veel contact geweest met onze partners (gemeenten) en opdrachtgevers en is alles naar tevredenheid opgeleverd. Extra inhuur van Groen/maat was noodzakelijk. Inhuur was niet alleen noodzakelijk vanwege de weersomstandigheden; ook de krimpende formatie van Buitenruimteservice speelt hierin een belangrijke rol. De vraag naar flexibele inzet heeft ertoe geleid dat er plannen zijn gemaakt om de inzet van mobiele ploegen in 2013 te verwezenlijken. Dit voorziet zowel in de behoefte van de klant als aan een intensievere begeleiding van onze medewerkers en een betere aansluiting op de arbeidsmarkt.
De financiële resultaten van ons leerwerkbedrijf Schoonmaak waren wederom boven verwachting. De kwaliteit van onze schoonmaakactiviteiten is het afgelopen jaar wederom door externe bureaus beoordeeld, met “zeer goed” als resultaat. We kunnen inmiddels stellen dat het fundament voor de afdeling is gelegd, waardoor de ontwikkeling van de medewerkers binnen schoonmaak een steeds prominentere rol zal gaan krijgen.
BusinessPost, de postafdeling van Op/maat, heeft in 2012 een nieuwe plek gekregen binnen ons bedrijfspand. De afdeling is geheel nieuw opgezet met nieuwe apparatuur en meubilair.
Het leer-werkbedrijf Verpakken heeft zich meer gefocust op de dienstverlening op het gebied van het om- en verpakken van voedingsmiddelen. Hiervoor is het ISO 22000 certificaat behaald. Dit biedt ons meer kansen om opdrachten, waarbij voedselveiligheid van toepassing is, te verkrijgen.
Binnen de leer-werkbedrijven, en met name Verpakken, hebben we in 2012 minder reintegratie-trajecten uitgevoerd dan begroot. Vooral het aantal inzetbare uren van reintegranten was laag. De beoogde omzet die wij met deze groep konden behalen hebben wij daarom niet kunnen realiseren. De kwaliteit van uitvoering van trajecten is in 2012 toegenomen door de werkprocessen duidelijk te beschrijven en hiernaar te werken. 2012 was ook het jaar waarin Op/maat de werkzaamheden verrichtte vanuit één vestiging. De activiteiten in het pand in Stede Broec waren eind 2011 beëindigd. De overgang van de medewerkers verliep, na zorgvuldige voorbereiding, probleemloos. Toekomstige ontwikkelingen In de toekomst zullen de leer-werkbedrijven zich meer richten op dienstverlenende activiteiten. Met name de leer-werkbedrijven Schoonmaak en Post willen we verder 5
uitbouwen. Om dit te realiseren zullen we op deze werksoorten extra acquisitie voeren en intern opleidingstrajecten starten om te voorzien in de extra instroom van medewerkers.
5. Personele dienstverlening
kan zich concentreren op zijn core business; onze medewerkers staan onder goede begeleiding van onze voorman/vrouw. Daarbij worden deze groepsdetacheringen tevens ingezet als leer-werkplaatsen voor het opdoen van werkervaring door bijstandsgerechtigden van de gemeenten.
Wilskracht werkt…….onze slogan waarmee we in 2012 voortvarend aan de slag zijn gegaan, heeft ons geen windeieren gelegd. In een lastige, economisch zwakke tijd waarbij werkgevers voorzichtig omgaan met het investeren in personeel, is het ons toch opnieuw gelukt het aantal extern geplaatsten te verhogen. Detacheren en Begeleid Werken In 2012 is Personele dienstverlening erin geslaagd om 276 medewerkers (stand ultimo december) te detacheren bij werkgevers in de regio. Eind december hadden 74 personen een dienstverband op basis van begeleid werken. In beide gevallen constateren we een groei ten opzichte van 2011.
De omzetgroei bij detacheren is op begroting uitgekomen. Wel hebben we meer medewerkers nodig gehad om de begrote omzet te halen. Dit wordt veroorzaakt door de onzekere economie die druk op de detacheringtarieven teweeg brengt. Bij een aantal werkgevers hebben we personeel moeten terughalen en/of kortingen op de tarieven moeten toepassen. Al met al zijn we er in geslaagd met meer werkgevers partnerschappen aan te gaan. Juist in deze tijd kiezen we voor een stuk tegemoetkoming die zich in de toekomst vertaalt naar loyaliteit richting onze organisatie. Groepsdetachering Ontwikkelingen op dit onderdeel gaan door. De gemeente Stede Broec heeft zich gemeld voor het plaatsen van medewerkers in een groepsdetachering. Een bollenbedrijf heeft de samenwerking in 2012 voortgezet en we hebben er een nieuwe werkgever bij waar in groepsverband gewerkt wordt. Het is gebleken dat het ontzorgen van de werkgever in dit model voor alle partijen voordelen oplevert. De werkgever
Partnerschap 2012 stond nadrukkelijk in het teken van het opbouwen van partnerschappen. Wij willen naast de werkgever staan, meedenken met hun uitdaging en samen tot oplossingen komen. Werkgevers zijn tevreden over onze dienstverlening en vooral over onze medewerkers. We ontvangen steeds meer vertrouwen en we zijn steeds beter in staat gebleken met een passend aanbod/oplossing te komen. Ons klantenbestand is licht gestegen en kent een te verwaarlozen uitval van klanten. De waardering die we eind 2012 op de partnerschapavond kregen geeft aan dat onze partners vertrouwen hebben in onze dienstverlening.
6. HRM Kerngegevens WSW Taakstelling in se’s Gerealiseerd in se’s Staf en leiding Aantal fte’s Verhouding WSW : staf/leiding
2012 640 644
2011 652 656
2010 632 637
62
55
55
10,4
11,7
11,2
Ontwikkeling wachtlijst De taakstelling van de West-Friese gemeenten voor 2012 was 12 se’s lager dan die van 2011. Door de relatief hoge uitstroom in 2012 hebben we toch veel mensen van de wachtlijst een arbeidsovereenkomst kunnen aanbieden. Zie onderstaande tabel voor een overzicht van de wachtlijst per gemeente: 6
Aantal personen per 31-12-2011/12
Gemeente
Wachtlijst 2012 2011
MBU* 2012
2011
WPS* 2012
2011
Drechterland
2
9
0
2
1
2
Enkhuizen
14
12
1
1
4
1
Hoorn
30
30
0
2
7
2
Koggenland
4
10
0
1
2
1
Medemblik
6
17
0
1
1
1
Opmeer
1
4
0
1
0
1
Stede Broec
4
8
0
0
2
0
Totaal
61
90
1
8
17
8
* MBU = Met Behoud van Uitkering
door het getoonde enthousiasme door de deelnemers zal het komende jaar de vervolgopleiding AKA niveau 1 worden georganiseerd. Daarnaast zijn er individuele opleidingen en trainingen gevolgd zoals: • Time management • Persoonlijke effectiviteit • Bijscholing BHV • Certificering gebruik Dariuz In totaal is er aan opleidingen en trainingen in 2012 ruim € 177.000 besteed.
WPS = Sociale Activering
SW-geïndiceerden bovenaan de wachtlijst, konden gebruik maken van de mogelijkheid om met behoud van uitkering (MBU) aan de slag te gaan bij Op/maat. Dit in afwachting van een aanbod van een WSW-arbeidsovereenkomst. Door de invoering van de Participatie Wet per 1 januari 2014, is de MBU-regeling, die garantie geeft op een WSW-arbeidsovereenkomst, ingetrokken. Hiervoor in de plaats zijn zogenaamde “sociale activering” trajecten gekomen. Dit biedt (een aantal) mensen op de wachtlijst de mogelijkheid om zich voor te bereiden op een werkplek. Leer-werkbedrijf Het Dariuz instrumentarium, dat ter ondersteuning dient van de arbeidsontwikkeling van WSW-medewerkers en re-integratiecliënten is inmiddels goed ingebed in de organisatie. In 2012 zijn de volgende activiteiten uitgevoerd in Dariuz: 470 169 16
Ziekteverzuim Het ziekteverzuim van de WSW-medewerkers is in 2012 gedaald naar 12,0%. Voor staf en leiding is het ziekteverzuim gedaald van 4% naar 2,7%. Op/maat heeft het ziekteverzuimbeleid in 2012 geëvalueerd en er is een verzuimreductieprogramma gepland voor 2013. Streven is om het verzuim met 10% naar beneden te brengen.
assessments diagnoses loonwaardemetingen
De rapportages die voortkomen uit de assessments geven input voor het leerwerkplan dat minimaal eenmaal per 12 maanden opgemaakt wordt. Scholing en opleiding In 2012 hebben 270 medewerkers een opleiding of training gevolgd. Bij de Facilitaire Dienst en Buitenruimteservice hebben 12 medewerkers het MBO-1 diploma behaald voor schoonmaak en groen. Verder hebben 6 medewerkers het MBO-2 diploma voor voorman behaald. Bij Buitenruimteservice werden zo’n 84 medewerkers opgeleid in “veilig werken aan de weg”. Binnen de leer-werkbedrijven is de opleiding Nederlands voor de nietNederlanders een succes gebleken. Mede
WSW indicatie Nieuwe indicaties Het aantal 1ste indicaties afgegeven in 2012 door UWV is gedaald van 75 naar 47. Van de eerste indicaties waren er 45 met de code matig en 2 met de code ernstig. De verdeling van de handicapcodes over de 47 indicaties is als volgt: 5 lichamelijke beperking, 28 psychische beperking en 14 verstandelijke 7
beperking. Van de 47 indicaties waren er 40 met een indicatie begeleid werken (BW). De stijgende lijn van de afgelopen jaren wordt hiermee voortgezet. Zie ook de tabel hieronder.
2007
Indicatie begeleid werken 22 (van 45)
48,9%
2008
13 (van 56)
23,2%
2009
41 (van 84)
48,8%
2010
34 (van 66)
51,5%
2011
52 (van 75)
69,3%
2012
40 (van 47)
85,1%
%
Herindicaties UWV heeft in 2012 voor Op/maat 82 personen geherindiceerd. Daarvan bleven er 75 personen tot de doelgroep behoren en 7 personen werden tot de ondergrens gerekend.
Alle klachten mochten als afgedaan worden beschouwd. Geschillencommissie en Hoor- en Adviescommissie Bezwaarschriften In 2012 zijn er geen geschil- en/of bezwaarschriften ingediend door onze medewerkers. Samenstelling van de Geschillencommissie en de Hoor- en Adviescommissie Bezwaarschriften in het verslagjaar: de heer mr. ing. F.A.J. Groenendijk, voorzitter en secretaris de heer drs. A.A.C. Witte, lid de heer T. Druijf (namens OR), lid de heer J.P.M. Groot, plaatsvervangend voorzitter/plaatsvervangend lid. Organigram Voor de organisatie ultimo 2012: zie bijlage 1.
7. KAM De verdeling van de arbeidshandicap categorie is als volgt: Matig: 58 personen Ernstig: 17 personen De verdeling van de handicapcode (hoofdgrond van de herindicatie) is als volgt: Lichamelijk: 20 personen Psychisch: 28 personen Verstandelijk: 27 personen Ook wordt door UWV bij elke herindicatie opnieuw bekeken of een Begeleid werkenindicatie zinvol kan zijn. Van de 75 geherindiceerde personen die tot de doelgroep zijn gerekend, hebben 40 personen een positief advies voor begeleid werken gekregen. De overige 35 personen kwamen hiervoor niet in aanmerking. Vertrouwenspersonen Ook in 2012 hebben de heer E.S. Ottens en mevrouw M.J.P. van Kampen-Nouwen als vertrouwenspersoon voor de medewerkers van Op/maat gefunctioneerd. De vertrouwenspersonen zijn in 2012 door tien medewerkers benaderd. (Vorig jaar werd een drietal zaken behandeld; in 2010 zeven en in 2009 tien). Het merendeel van de kwesties betrof de contacten tussen medewerker en leidinggevende. Hierbij was het opvallend dat de medewerkers zich door ziekte van een leidinggevende onzeker en soms niet veilig voelen. In enkele gevallen zochten medewerkers contact met de vertrouwenspersoon waarbij advies werd gevraagd over persoonlijke zaken.
Kwaliteit Op het gebied van kwaliteit was 2012 een turbulent jaar. Er is een stevige basis gelegd voor certificering volgens ISO 9001. Veel processen zijn beschreven en er is veel werk verzet aan het borgen van de kwaliteit. Tussendoor werd door diverse klanten van de Foodafdeling een steeds duidelijker signaal afgegeven dat een wereldwijd gerespecteerd certificaat voor voedselveiligheid een positief effect zou hebben op het gunnen van werkzaamheden. We hebben besloten certificering volgens ISO 22000 van het leer-werkbedrijf Verpakken voorrang te geven boven een ISO 9001 certificering voor geheel Op/maat. De KAMcoördinator heeft het voedselveiligheidssysteem in de steigers gezet. Korte tijd voor de certificering heeft de KAM-coördinator afscheid genomen van Op/maat. Hierdoor is korte tijd een vacuüm ontstaan in kennis van kwaliteit en in het bijzonder van voedselveiligheid. Dat de initiële audit zeer succesvol is verlopen, is te danken aan de bijzonder grote inzet en samenwerking van de betrokken medewerkers. Certificering is één aspect. Het borgen en beheersen van een kwaliteitssysteem is iets anders. We hebben tijdig een lichte achterstand bij de beheersing van het systeem onderkend en parttime ondersteuning van een KAM-deskundige ingehuurd. Arbo Ook op het gebied van Arbo is er in 2012 door het vertrek van de KAM-coördinator een 8
leemte ontstaan, hoewel er tot op heden geen vermindering van de arbeidsveiligheid en het welzijn meetbaar is. In de loop van 2012 is er een preventiemedewerker opgeleid om de plannen van aanpak die uit de Ri&E zijn voortgekomen te volgen en actueel te houden. Nieuwe Ri&E’s en nodige updates zullen in samenwerking met de KAM-deskundige worden uitgevoerd. Het nieuwe beleid van de arbo-rondes zal gericht zijn op het bewust worden van eigen verantwoordelijkheid en die van de dagelijkse leiding. Door verhoging van de kennis over de risico’s onder de medewerkers is het gemakkelijker elkaar aan te spreken op onveilig gedrag. Hiermee worden risico’s bij de bron bestreden. BHV Op/maat beschikt over een zeer gemotiveerde en goed opgeleide groep BedrijfsHulpVerleners. De BHV-organisatie is toegerust om eerste hulp te verlenen bij allerlei ongevallen. Voor een eventuele ontruiming staat er een deskundige groep mensen gereed. De opleiding en de herhalingen van de BHV’ers hebben ook in 2012 volgens schema plaatsgevonden. Daarnaast worden er jaarlijks diverse oefeningen georganiseerd om kennis en vaardigheden op peil te houden.
8. Marketing en sales Algemeen Ter versterking van de positionering van Op/maat als leer-werkbedrijf is in 2012 een actie ingezet om grote werkgevers in WestFriesland te interesseren voor groepsdetachering. Deze gerichte actie heeft geresulteerd in twee nieuwe groepsplaatsingen. Op een partnerschapavond is de band met onze relaties verder aangehaald. In samenwerking met de gemeente Hoorn en het UWV wordt ingezet op een gezamenlijke benadering van werkgevers om de verschillende kandidaten een passende werkplek te bieden. In toenemende mate worden flexibele plaatsingsarrangementen aangeboden. Sales Sales voor de leer-werkbedrijven heeft zich geconcentreerd op uitbreiding van werkzaamheden voor Verpakken. Dit betreft met name het verpakken van Food gerelateerde artikelen. Dit heeft geresulteerd in een goed gevulde orderportefeuille en daardoor een drastische verlaging van improductieve uren.
Tevens is er veel aandacht geweest voor het realiseren van meer opdrachten in de dienstverlenende sectoren Post en Schoonmaak. Deze diensten zijn vaak voor langere perioden gegund en vragen de nodige voorbereiding. Onze strategie is nu om veel aandacht te besteden aan deze dienstverlening bij o.a. onze partners (gemeenten). Naast het “verkennen” zijn er ook in 2012 weer opdrachten aan ons gegund voor postbezorging door een aantal van onze partners.
9. Ondernemingsraad Algemeen De ondernemingsraad (OR) heeft een druk jaar achter de rug. Er zijn een paar wisselingen in de bezetting geweest. Er waren diverse instemmings- en adviesaanvragen. Bovendien was het een roerig jaar in verband met de veranderingen in de politiek, die gevolgen hebben voor de sociale werkvoorziening. Bij de start van het jaar was er een vacature voor de afdeling Facilitair. Niemand had zich kandidaat gesteld voor de geplande verkiezingen op 4 oktober 2011. Eind 2011 meldde zich toch nog een geïnteresseerde, zodat per 10 januari 2012 via een verkorte procedure een nieuw OR-lid geïnstalleerd kon worden. In juni 2012 nam een OR-lid afscheid. Voor de ontstane vacature voor de afdeling Techniek zijn geen tussentijdse verkiezingen georganiseerd. Daarvoor waren verschillende redenen. De afdeling was inmiddels opgeheven en er was enkele maanden daarvoor geen belangstelling getoond voor het OR-lidmaatschap. Tot slot stonden er voor 2 maart 2013 al verkiezingen op de agenda. Ultimo 2012 was de ondernemingsraad zodoende als volgt samengesteld: Peter Smit (voorzitter) PD Margreet Jansen (secretaris) PD Jolanda op den Kelder PD Jolanda Sikking-Mantel Facilitair Arjen Slippens Facilitair Dave Klein BRS Anja Baars BRS Joop Sikking BRS Gerard Sterkeboer (vice-voorz.) Verpakken Ted Ipenburg Verpakken Vacature Techn./Verp. Bouke Bakker Techn./Fac. Monique van Veen Staf Paulien Tichelaar (ambtelijk secretaris)
9
Instemmingsverzoeken en adviesaanvragen In 2012 heeft de OR negen instemmingsverzoeken en vier adviesaanvragen ter behandeling ontvangen. De OR heeft ingestemd met de volgende verzoeken: • Klachtenregeling Werkpartner WF B.V. • Privacyreglement Persoonsgegevens • Beloningsbeleid voor Staf en Leidinggevenden • Wijziging Werkwijze KAM • Wijziging Werktijden Catering • Diverse regelingen in verband met Europese Richtlijn verlof bij ziekte: - Verlof- en compensatieregeling Op/maat en Werkpartner - Verzuimbeleid Op/maat en Werkpartner - Verzuimreglement voor medewerkers Op/maat en Werkpartner - Arbeidsreglement voor gesubsidieerde medewerkers in Werkpartner - Bedrijfsregeling arbeidsvoorwaarden voor staf en leiding Werkpartner • Protocol Sociale Media • Inzet Mobiele Ploegen BRS • Regeling Ploegentoeslag Het laatste instemmingsverzoek is weliswaar in 2012 ontvangen, maar pas in 2013 behandeld. De OR heeft positief geadviseerd ten aanzien van de volgende aanvragen: • Inrichting Centraal Bedrijfsbureau (16 jan. en 10 sept.) • Verplichte verlofdagen 2013 • Evaluatie Ziekteverzuim en Activiteitenplan
10. Financiële verslaglegging Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Bij diverse posten van de balans en de programmarekening is een toelichting opgenomen. Voor zover niet anders vermeld vindt waardering tegen nominale waarde plaats. Resultaat Programmaverantwoording Op/maat:
Totaal baten Totaal lasten Mutaties reserves Resultaat na bestemming
Realisatie 2012 24.661 -24.532 354 483
Realisatie 2011 24.734 -25.076 389 47
Het resultaat na bestemming over 2012 bedraagt € 483.000. Het bedrijfsresultaat over 2012 vóór incidentele baten en lasten ad € 356.000 negatief is € 101.000 hoger dan begroot (€ 457.000 negatief) en € 33.000 lager dan in 2011 (€ 324.000 negatief). Doordat een aantal uitgaven/kosten op het bedrijfsresultaat drukt, maar volgens afspraken met de West-Friese gemeenten door bestemmingsreserves worden gedekt/gefinancierd, wordt een vertekend beeld over het bedrijfsresultaat gepresenteerd. De onttrekkingen van reserves die hiermee gemoeid zijn, bedragen € 368.000 (2011: € 389.000). Het genormaliseerde bedrijfsresultaat bedraagt derhalve € 12.000 positief (2011: € 65.000). Door verslaggevingsregels worden alle mutaties van bestemmingsreserves na het resultaat voor bestemming gepresenteerd. Het bedrijfsresultaat vóór bestemming ad € 129.000 positief is € 586.000 hoger dan begroot (€ 457.000 negatief) en € 471.000 hoger dan in 2011 (€ 342.000 negatief). Deze positieve incidentele baten worden voornamelijk door de boekwinst van afgestoten materiële vaste activa veroorzaakt. De onttrekkingen aan de reserves belopen (per saldo) een bedrag van € 354.000. Het gaat hier om onttrekkingen aan de reeds in voorgaande jaren gevormde reserves nieuwbouw (€ 134.000) en interieur (€ 15.000), in totaal € 149.000. Verder is door de West-Friese gemeenten de bestemmingsreserve extern plaatsen en wachttijd/-lijst voor € 104.000 aangesproken en heeft Op/maat voor dit bedrag diverse werkzaamheden uitgevoerd. Van de in 2012 gevormde reserve transitie Op/maat is € 101.000 onttrokken voor de financiering van de kosten van een extern adviesbureau, belast met de totstandkoming van de blauwdruk van de werkorganisatie. Van de reserve schommelingen taakstelling is een bedrag ad € 116.000 onttrokken in verband met een overrealisatie van circa 4,5 se. Het bestuur heeft in 2012 al besloten deze reserve aan te vullen tot een totaal van € 162.000. De aanvulling ad € 117.000 vindt plaats ten laste van het resultaat. Op/maat fungeert, sinds 2008, als “clearing” organisatie voor de West-Friese gemeenten. Dit houdt in dat de door de deelnemende gemeenten ontvangen subsidie in het kader van de WSW over het verslagjaar in eerste 10
instantie volledig aan Op/maat is overgedragen. Op/maat heeft vervolgens subsidie aan andere SW-organisaties doorbetaald. Dit voor inwoners van West-Friese gemeenten die bij een andere SW-organisatie een arbeidsovereenkomst hebben en daar werkzaam zijn of via de andere SW-organisatie in het kader van Begeleid werken zijn geplaatst. In 2012 heeft Op/maat 2,9 se boven de gezamenlijke taakstelling van de West-Friese gemeenten gerealiseerd. Door de modernisering van de WSW is elke gemeente afzonderlijk verantwoordelijk voor de invulling van haar taakstelling. Voorheen werd de mogelijkheid voor uitruil van taakstelling tussen partijen achteraf door het Ministerie geboden. In de huidige wetgeving moet uitruil echter vooraf in het betreffende verslagjaar plaatsvinden. De West-Friese gemeenten hebben ook in 2012 uitruil gepleegd vóór 1 september. Het hiermee gemoeide bedrag is € 156.000 (6 se). Door een goede beheersing van de instroom uit de wachtlijst en optimale uitruil probeert Op/maat te voorkomen dat WSW-budget onbenut wordt gelaten. In de praktijk blijkt dat beheersing mede afhankelijk is van informatie die andere partijen wel/niet tijdig verstrekken. Verhuizingen spelen hier vooral een cruciale rol. Over 2012 zal € 41.000 door de WestFriese gemeenten aan het Rijk terug moeten worden betaald. Zonder uitruil zou een bedrag ad € 157.000 terugbetaald moeten worden. Uitruil heeft een voordeel ad € 116.000 opgeleverd. Uiteindelijk heeft Op/maat in het verslagjaar 4,5 se uit eigen middelen gefinancierd boven de individuele taakstelling van de verschillende gemeenten. Dit drukt het bedrijfsresultaat ten opzichte van de begroting. Toekomst In het verleden is een bestemmingsreserve gevormd om schommelingen in de taakstelling op te vangen. Ultimo 2011 was de stand € 161.000. In 2012 is hiervan € 116.000 gebruikt voor de overrealisatie van 4,5 se. In 2012 is door het bestuur besloten om deze bestemmingsreserve weer aan te vullen vanuit het exploitatieresultaat en/of de algemene reserve. Met deze reserve kan Op/maat een overrealisatie van circa 6 se financieren in 2013. Door het zeer strenge bezuinigingsbeleid van het Rijk en de komst van de Participatiewet zal de optimalisatie van de taakstelling en de hieraan gekoppelde subsidie in de toekomst nog moeilijker worden. 2013 is naar verwachting het laatste jaar waarin het Rijk WSW-
subsidie geoormerkt aan de gemeenten verstrekt. Vanaf het jaar 2014, na de invoering van de nieuwe Participatiewet, maakt de WSWsubsidie deel uit van een grotere financiële stroom, namelijk het participatiebudget. Dit is een budget voor een bredere doelgroep dan de WSW. Bij het opstellen van dit jaarverslag is het nog niet bekend hoe de allocatie van het participatiebudget zal plaatsvinden. Allocatie kan invloed hebben op het beleid met betrekking tot invulling van taakstelling in 2013. Overrealisatie, niet gedekt door de reserve, zal direct invloed op het resultaat hebben. In 2012 heeft het algemeen bestuur besloten om de bestemmingsreserve wachttijd/-lijst en re-integratie SW-geïndiceerden te herstructureren. Een bedrag ad € 396.000 is per saldo onttrokken en aan de nieuw gevormde reserve (transitie Op/maat) toegevoegd. Na deze onttrekking blijft nog € 123.000 over in de bestemmings-reserve wachttijd/-lijst en reintegratie SW-geïndiceerden. Deze middelen zijn bedoeld voor de financiering van WPStrajecten in 2013. Het doel van de nieuwe bestemmingsreserve transitie Op/maat is om startkosten ten behoeve van de nieuw op te richten Werkorganisatie West-Friesland, waarin Op/maat volledig opgaat, te kunnen bekostigen. In 2012 is een bedrag ad € 103.000 aan deze reserve onttrokken. De loonkosten SW (werkzaam in door Op/maat georganiseerde activiteiten of gedetacheerd) blijven de WSW-subsidie overschrijden. In 2011 was het subsidiebedrag per se voor het eerst verlaagd van € 27.080 naar € 25.758. In 2012 is het subsidiebedrag met € 181 per se verhoogd. In 2013 blijft de subsidie gelijk aan het niveau van 2012. Door de bezuinigingen van het Rijk zal het negatieve verschil tussen de loonkosten en het subsidiebedrag in de komende jaren sterk toenemen. Over een periode van 6 jaar, met ingang van 2014, zal het subsidiebedrag jaarlijks met ca. € 500 worden verlaagd. De Wet minimumloon (WML) heeft een licht positief effect op deze ontwikkeling, maar de bezuinigingen op de subsidie kunnen slechts voor een klein deel worden opgevangen. Al een reeks van jaren leveren de gemeenten geen financiële bijdrage meer aan Op/maat. De gevolgen van de financiële crisis gevolgd door zware bezuinigingen van het Rijk zijn steeds meer voelbaar. Door het gevoerde financiële beleid is onze organisatie in staat tegenvallers op korte en middellange termijn op te vangen. De weerstandscapaciteit van 11
Op/maat zal hierdoor echter afnemen. Op de lange termijn is de onzekerheid groot en de gevolgen van de bezuinigingen zijn niet te overzien. De West-Friese gemeenten kunnen als stakeholders, maar ook als afnemers van diensten van Op/maat, een positieve bijdrage blijven leveren. Ondanks het streven van Op/maat om geen financiële bijdrage van de deelnemende gemeenten te vragen, kan de situatie in de toekomst ander beleid noodzakelijk maken.
Paragrafen 1. Weerstandsvermogen Volgens artikel 11 van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) bestaat het weerstandsvermogen uit de relatie tussen: a. de weerstandscapaciteit, zijnde de middelen en mogelijkheden waarover Op/maat beschikt of kan beschikken om niet begrote kosten te dekken; b. alle risico’s waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie. Weerstandscapaciteit Het totaal van het eigen vermogen bedraagt per balansdatum € 11.730.000 bij een balanstotaal van € 14.820.000. De zogenaamde solvabiliteitsratio (verhouding eigen vermogen ten opzichte van het totale vermogen) bedraagt derhalve 79,1%. Over het algemeen wordt 50% als een gezonde verhouding gezien. De vermogenssituatie bij Op/maat kan daarom als zeer gezond worden gekenschetst. Rekeninghoudend met de niet in de balans opgenomen vakantiegeldverplichting ad € 755.000 en de niet opgenomen verplichting wegens opgebouwde vakantierechten per balansdatum ad € 684.000 ligt de solvabiliteit met 69,4% op een zeer gezond niveau. Risico’s De bezuinigingen van het Rijk leiden tot verhoogde financiële (budget)risico’s. De gevolgen hiervan zijn in te delen in direct en indirect. De directe gevolgen vloeien voort uit de korting op de subsidie. Hierdoor zal het negatieve subsidieresultaat sterk toenemen de komende jaren. De indirecte gevolgen vloeien voort uit de opdrachten die de deelnemende gemeenten aan Op/maat uitbesteden. Ook de gemeenten worden echter met bezuinigingen geconfronteerd. Dit kan leiden tot kwantitatief en/of kwalitatief minder opdrachtvolume (omzet) richting Op/maat en derhalve tot lagere resultaten.
Op/maat wordt verder gekenmerkt door een diversiteit aan voornamelijk dienstverlenende activiteiten. Hierdoor wordt ondernemersrisico gelopen. Risico’s uit de normale bedrijfsvoering zijn, voor zover noodzakelijk, verzekerd en/of voorzien. De diversiteit in activiteiten levert een verantwoorde spreiding van het ondernemersrisico. Het risico is als gemiddeld te kwalificeren. Door nieuwe CAO-afspraken van de WSW zullen de loonkosten in 2013 toenemen. Over verdere loonstijgingen in de toekomst is op dit moment geen inzicht. Loonstijgingen leveren derhalve een financieel risico op. Het risico is als gemiddeld te kwalificeren. De verandering in de wetgeving over schatkistbankieren, die naar verwachting ingaat op 1 juli 2013, zal voor Op/maat een negatief financieel effect hebben. De renteopbrengsten van tegoeden van Op/maat vervallen doordat de middelen bij het Rijk worden uitgezet. In 2012 had Op/maat € 90.000 van deze tegoeden aan rente gerealiseerd. Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien Bij Op/maat is er geen sprake van algemene dekkingsmiddelen. Er wordt ook geen bedrag voor onvoorziene lasten begroot. Bij de investeringsbegroting 2012 is wel een post ad € 50.000 voor onvoorziene investeringen opgenomen. Deze post is in 2012 gebruikt. Aansprakelijkheid deelnemende gemeenten Op basis van de gemeenschappelijke regeling, artikel 52, lid 1, hebben de deelnemende gemeenten de verplichting om eventuele nadelige exploitatiesaldi en bestuurs- en beheerskosten van Op/maat te betalen. Sinds het jaar 2000 heeft Op/maat geen aanspraak gemaakt op een gemeentelijke bijdrage. Op/maat wist ook in 2012 een positief resultaat te realiseren ondanks de zware korting op de subsidie. In het beleidsplan WSW 2010-2013 is de afspraak gemaakt dat Op/maat eventuele exploitatietekorten eerst aan haar reserves zal onttrekken. Pas als de reserves niet toereikend zijn, zullen de gemeenten voor de eventuele tekorten worden aangesproken. Beleid weerstandsvermogen Het beleid van Op/maat is gericht op het handhaven van de huidige weerstandscapaciteit. Uitgangspunt is de vermogensstand ultimo 2007, te weten € 10,8 miljoen. 2. Voorzieningen De egalisatievoorziening groot onderhoud van het bedrijfspand te Hoorn vormt het grootste deel van deze post. Onderhoudsuitgaven worden jaarlijks beoordeeld en indien van 12
toepassing ten laste van deze voorziening gebracht.
Overzicht kasgeldlimiet 2012 e
e
1 kw.
3. Onderhoud kapitaalgoederen Ten aanzien van het bedrijfsgebouw te Hoorn is er een onderhoudsplan, dat door de Vereniging van Eigenaren Dampten 24-26 is opgesteld. Het gaat hierbij om jaarlijkse, routinematige controles (inspectie en onderhoud van het dak, inspectie van het pand buitenom etc.). Naast dit plan is in 2009 een gedetailleerd onderhoudsplan opgesteld door een extern bouwkundig bureau. Dit plan geeft inzicht in het toekomstige regulier en groot onderhoud alsmede in vervangingsinvesteringen. Voor groot onderhoud wordt op basis van de externe rapportage een voorziening op de balans gevormd. Jaarlijks vindt een dotatie plaats aan deze voorziening. De grotere machines en vervoermiddelen worden jaarlijks geïnspecteerd. Hiervoor zijn onderhoudscontracten afgesloten. 4. Financiering In december 2001 is door het algemeen bestuur het treasurystatuut vastgesteld. Hierin is vastgelegd op welke wijze invulling wordt gegeven aan de treasuryfunctie binnen Op/maat. In de praktijk wordt een zeer defensief treasurybeleid gevoerd. De betaalde rente inzake de langlopende schulden in 2012 beliep een bedrag van € 8.000. Het gemiddelde rentepercentage bedroeg 6,4%. Deze leningen hebben een resterende looptijd van 1-16 jaar en zijn tussentijds niet aflosbaar zonder boeterente. In 2013 zal er vooralsnog geen beroep behoeven te worden gedaan op aanvullende langlopende financiering. De gerealiseerde renteopbrengst over het saldo liquide middelen bedroeg in 2012 gemiddeld 1,7%. De renteopbrengst bedroeg € 90.000. De verwachting is dat het percentage in 2013 op hetzelfde niveau dan dat van 2012 zal liggen. De kasgeldlimiet voor 2012 bedroeg € 2.117.000. Deze is in 2012 niet overschreden; ook het renterisico is binnen de norm gebleven. Beide gegevens worden gerapporteerd aan de Provincie NoordHolland.
Omvang begroting per 1 januari 2012 (grondslag= netto-omzet, subsidie WSW en overige bedrijfsopbrengsten) 1. Toegestane kasgeldlimiet In procenten van de grondslag In een bedrag 2. Omvang vlottende korte schuld Opgenomen gelden korter dan 1 jaar Overige geldleningen, niet zijnde vaste schuld Totaal vlottende korte schuld 3. Vlottende middelen Tegoeden in rekeningcourant Overige uitstaande gelden korter dan 1 jaar Totaal vlottende middelen 4. Toets kasgeldlimiet Totaal netto vlottende schuld (nvs) (vlottende korte schuld minus vlottende middelen) Ruimte (totaal nvs minus kasgeldlimiet)
e
2 kw.
e
3 kw.
24.911 24.911
4 kw.
24.911 24.911
8,2 2.117
8,2 2.117
8,2 2.117
8,2 2.117
0
0
0
0
0 0
0 0
0 0
0 0
635
50
267
716
3.229 3.864
3.772 3.822
5.890 6.157
5.186 5.902
-3.864
-3.822
-6.157
-5.902
5.981
5.939
8.274
8.019
Renterisiconorm 2009-2012 Omschrijving (bedragen x EUR 1.000,=) Basisgegevens renterisico 1a. Renteherziening op vaste schuld o/g 1b. Renteherziening op vaste schuld u/g 2. Netto renteherziening op vaste schuld (1a+1b) 3a. Nieuw aangetrokken vaste schuld 3b. Nieuw verstrekte langlopende leningen 4. Netto nieuw aangetrokken vaste schuld (3a+3b) 5. Betaalde aflossingen 6. Herfinanciering 7. Renterisico op vaste schuld (2+6) Renterisiconorm 8. Stand van de vaste schuld per 1 januari 9. Het bij Ministeriële regeling vastgesteld %
2009
2010 2011 2012
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
50
0
0
0
50
0
0
0
168
49
49
49
0
0
0
0
0
0
0
0
414
246
197
149
20
20
20
20
10. Renterisiconorm
83
49
39
30
Ruimte (10-7)
83
49
39
30
13
5. Bedrijfsvoering Voor een verantwoording over de bedrijfsvoering van Op/maat verwijzen wij u naar het algemene gedeelte van het jaarverslag.
6. Verbonden partijen Op/maat was in het verslagjaar vertegenwoordigd in de besturen van de Stichting Noppes West-Friesland, Werkpartner WestFriesland B.V. en de Stichting Noppes Zaanstreek-Waterland. De algemeen directeur bekleedt de functie van voorzitter van het stichtingsbestuur Noppes West-Friesland en Werkpartner West-Friesland B.V. en penningmeester van het bestuur van de Stichting Noppes Zaanstreek-Waterland. In 2012 heeft Op/maat samen met L. en J. Stoop Groenvoorziening B.V. te Waarland de vennootschap Groen/maat B.V. opgericht. Op/maat heeft een 50% belang in deze vennootschap. Visie op de verbonden partijen: Op/maat is gespecialiseerd in arbeidsontwikkeling en reintegratie van mensen die niet in staat zijn op eigen kracht werk te vinden. Hiervoor wordt de eigen infrastructuur gebruikt of kunnen samenwerkingsverbanden met bedrijven en instellingen worden ingezet. De beleidsvoornemens met de verbonden partijen liggen in lijn met de visie van Op/maat.
Opgemaakt d.d. 4 april 2013
mr. drs. J.C. Meijers, Algemeen directeur
drs. E. Papadopoulos RA, Manager Planning & Control
Vastgesteld in de vergadering algemeen bestuur d.d. 20 juni 2013
de voorzitter, A.S. Ruppert
van
het
de secretaris, A.A.C. Groot
14
JAARREKENING
2012
Balans Balans per 31 december 2012 met vergelijkende cijfers per 31-12-2011 (Bedragen x EUR 1.000,=) 31-12-2012 Vaste activa Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut -Overige investeringen met een economisch nut Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan: -Deelnemingen Leningen aan: -Overige verbonden partijen
Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden: Grond en hulpstoffen: -Grond en hulpstoffen Uitzettingen met rentetypische looptijd korter dan één jaar: -Vorderingen op openbare lichamen -Overige vorderingen
Liquide middelen: Kassaldi Bank- en girosaldi
Overlopende activa Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Totaal vlottende activa Totaal activa
31-12-2011
7.087
8.164
27
18
138 165
188 206
7.252
8.370
6
7
543 847 1.390
329 613 942
8 5.902 5.910
15 4.529 4.544
262
346
7.568
5.839
14.820
14.209
16
Balans Balans per 31 december 2012 met vergelijkende cijfers per 31-12-2011 (Bedragen x EUR 1.000,=) 31-12-2012 Vaste passiva Eigen vermogen -Algemene reserve -Bestemmingsreserves -Resultaat na bestemming
Voorzieningen -Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's -Egalisatievoorzieningen
Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Onderhandse lening van: -Binnenlandse banken en overige financiële instellingen Totaal vaste passiva Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar. -Overige schulden Overlopende passiva -Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen -Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen
Totaal vlottende passiva Totaal passiva
31-12-2011
6.007 5.240 483 11.730
5.960 5.595 47 11.602
171 638 809
160 494 654
100
149
12.639
12.405
2.037
1.721
116
62
28 145
23 85
2.182
1.805
14.820
14.209
17
Programmarekening (Bedragen x EUR 1.000,=) Programma WSW
2012 realisatie
2012 begroot
2011 realisatie
Netto-omzet Mutatie onderhanden werk Omzet overige doelgroepen Totaal opbrengsten
7.506 -57 36 7.485
7.678 0 202 7.880
7.803 -97 195 7.902
Directe kosten van de omzet
-1.699
-1.483
-1.846
Toegevoegde waarde (TW)
5.787
6.397
6.056
16.593 17.039 -445
16.698 17.460 -762
16.785 17.520 -735
MBU / WPS en bonus begeleid werken Overige bedrijfsopbrengsten Netto opbrengsten
77 20 5.438
28 21 5.684
47 0 5.368
Kosten niet-gesubsidieerd personeel Loonkosten derden Personeelskosten niet-gesubsidieerd personeel
3.613 89 3.702
3.236 502 3.738
3.236 302 3.538
Afschrijvingen Overige kosten Rente Bedrijfs- en financieringskosten
615 1.560 -82 5.795
621 1.822 -40 6.141
676 1.537 -59 5.692
-356
-457
-324
Incidentele baten en lasten
486
0
-18
Resultaat voor bestemming
129
-457
-342
Toevoeging/onttrekking aan reserves
354
148
389
Resultaat na bestemming
483
-309
47
Subsidie WSW Personeelskosten WSW Subsidie resultaat
Bedrijfsresultaat
Kengetallen inzake de exploitatierekening: Aantal fte's WSW Aantal fte's niet-gesubsidieerd personeel Verhouding WSW : niet-gesubsidieerd personeel
625,3 62,0 10,1
637,0 58,0 11,0
639,0 54,7 11,7
18
Grondslagen voor waarderingen en resultaatbepaling. Inleiding De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het betreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personele lasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop zij betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod voor het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personeelslasten echter toegekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt. Daarbij moet worden gedacht aan overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke. Voort zijn er onder de post "niet gesubsidieerd personeel" kosten gecrediteerd van enkele dienstverbanden die geacht worden plaats te vinden bij Werkpartner West-Friesland B.V. De tendens is dat gedurende het jaar geen wijzigingen in de begroting worden aangebracht. Ook in 2012 is er geen begrotingswijziging geweest. Materiële vaste activa De waardering van de materiële vaste activa is gebaseerd op de historische kostprijs c.q. aanschafprijs verminderd met de afschrijvingen. Afschrijving vindt plaats op basis van een vast percentage van de historische kostprijs. De methode van afschrijven is lineair. Op grond wordt niet afgeschreven.
De afschrijvingspercentages bedragen: Gronden en terreinen Bedrijfsgebouwen Mach. App. Install., installaties Mach. App. Install., machines Overige MVA, inventarissen Vervoermiddelen Overige MVA, automatisering
% 5-10 2,5 5-10 10-50 10-20 17-20 25
Financiële vaste activa Leningen u/g zijn opgenomen tegen de nominale waarde. Participaties in het aandelenkapitaal van de B.V. zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de waarde van de aandelen onverhoopt structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingsprijs zal afwaardering plaatsvinden. Tot dusver is een dergelijke afwaardering gelukkig niet noodzakelijk gebleken. De actuele waarde ligt ruim boven de verkrijgingsprijs.
19
Voorraden De grond- en hulpstoffen worden gewaardeerd tegen standaard verrekenprijzen gebaseerd op de gemiddelde inkoopprijs. Waarderingsverschillen tussen standaard verrekenprijs en inkoopprijs worden in het jaar van inkoop in het exploitatieresultaat verwerkt. De onderhanden werken worden gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs, verminderd met op de balansdatum reeds voorzienbare verliezen. Reeds vooruitgefactureerde bedragen worden in mindering gebracht op de waardering van het onderhanden werk. Indien hierdoor een creditsaldo ontstaat wordt de post onder de overlopende passiva verantwoord. De vervaardigingsprijs omvat de verrekenprijzen van de grond- en hulpstoffen, de loon- en machinekosten en de overige kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. Gerede producten worden gewaardeerd tegen fabricagekostprijs of tegen lagere marktwaarde. De fabricagekostprijs bestaat uit de kosten van grondstoffen, de directe loonkosten en opslagen voor indirecte kosten. Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De uitzettingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Indien nodig wordt voor dubieuze vorderingen een voorziening getroffen. De grondslag voor de voorziening dubieuze debiteuren is een dynamische bepaling met een statische toetsing. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Onder de liquide middelen zijn de kassaldi en de tegoeden op de bankrekeningen opgenomen. Voor zover de liquide middelen niet ter vrije beschikking staan, wordt dit toegelicht. Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer De vaste schulden zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Voorzieningen Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbaar verlies. De onderhoudsegalisatievoorziening stoelt op een meerjarenraming van het uit te voeren groot onderhoud aan de kapitaalgoederen, waarin rekening is gehouden met de kwaliteitseisen die ter zake geformuleerd zijn. Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De kortlopende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar en overlopende passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Programmarekening Bij Op/maat is sprake van 1 programmarekening. De programmarekening van Op/maat is meer gedetaillieerd dan het BBV voorschrijft. Op/maat heeft hier bewust voor gekozen. De programmarekening komt tegemoet aan de sturingsmechanisme van het bestuur en de verantwoordingsbehoefte van de deelnemende gemeenten.
20
Stelselwijziging Toelichting op de in de jaarekening 2012 vermelde begrotingcijfers 2012 in relatie tot de eerder vastgestelde begroting 2012 en toelichting op de in de jaarrekening 2012 vermelde vergelijkende cijfers 2011 in relatie tot de jaarrekening 2011. Op enkele onderdelen wijkt de presentatie van de begrotingscijfers 2012 in de jaarrekening 2012 af van de vastgestelde begroting over 2012. In de jaarrekening 2012 is het aggregatieniveau van de toelichting aangepast en enkele posten zijn verschoven. Conform artikel 4 lid 2 BBV geven we de verschillen aan en zetten we de redenen uiteen die tot de afwijking hebben geleid. Het betreft hier voornamelijk aanpassingen die het inzicht in de cijfers ten goede komen of aanpassingen naar aanleiding van toepassing van de BBV richtlijnen. Hieronder zijn de verschillen toegelicht. De wijzigingen hebben geen invloed op het vermogen en resultaat. De vergelijkende cijfers zijn tevens aangepast. De begroting van 2012 is opgesteld inclusief interne omzet om voor verschillende bedrijfsonderdelen, die voornamelijk interne omzet genereren, sturingsinformatie te kunen samenstellen. In de jaarrekening 2012 is de interne omzet geëlimineerd. Voor 2013 is de begroting zo opgesteld dat de begrote interne omzet inzichtelijk is en aansluiting met de jaarrekening eenvoudig is te maken. De indeling van de programmarekening is overgenomen van de begroting 2012. Ten opzichte van vorig jaar hebben de volgende verschuivingen plaatsgevonden. Uit de post "Omzet overige doelgroepen" (voorheen overige bedrijfsopbrengsten) is een uitsplitsing gemaakt naar "MBU / SWU en bonus begeleid werken" en "Overige bedrijfsopbrengsten". Waar voorheen over SWU werd gesproken hebben wij dat nu als WPS benoemd. Daarnaast is de regel "Personeelskosten WSW" verschoven onder de "Subsidie WSW" met daaronder een subtotaal "Subsidie resultaat". Verder is er onder de regels "Personeelskosten niet-gesubsidieerd personeel" en "Loonkosten derden" een subtotaal toegevoegd "Personeelskosten niet-gesubsidieerd". De regel "Begeleid werken" (kosten) is samengevoegd met de regel "Personeelskosten WSW". Overzicht incidentele baten en lasten Incidentele baten Programma WSW
2012 realisatie
2012 begroot
Boekwinst afgestoten materiële vaste activa Vrijval afdrachtsvermindering LB Loonsuppletie correctie 2011 Vrijval reserve i.v.m. kosten Werkorganisatie WF
582.644 43.000 26.616 102.916
-
Totaal incidentele baten
755.176
-
Incidentele lasten Programma WSW
2012 realisatie
2012 begroot
Advieskosten t.b.v. Werkorganisatie WF
163.062
-
Totaal incidentele lasten
163.062
-
Definitie incidenteel: Bij een nadere invulling van het begrip incidenteel kan worden gedacht aan baten en lasten die zich gedurende maximaal drie jaar voordoen. Bovenstaand overzicht van incidentele baten en lasten heeft geen aansluiting met de gelijknamige post in de programmarekening. Oorzaak ligt in het feit dat incidentele mutaties bij reserves, kosten en opbrengsten in de programma rekening verschillende aggregatieniveaus kennen.
21
Toelichting op de balans per 31 december 2012 (Bedragen x EUR 1.000,=) Activa Vaste activa Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut De overige investeringen met een economisch nut kunnen als volgt worden onderverdeeld: 2012 Boekwaarde per 31-12
2011
Gronden en terreinen Bedrijfsgebouwen Vervoermiddelen Mach. App. Install., machines, apparaten Mach. App. Install., installaties Overige MVA, inventaris Overige MVA, automatisering
822 4.438 729 255 309 377 157
1.428 4.992 661 253 363 365 102
Boekwaarde per 31 december
7.087
8.164
Het onderstaand overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de overige investeringen met economisch nut weer: Boekw aarde
invester-
Desinves-
afschrijv-
Afw aar-
Boekw aarde
1-1-'12
ingen
teringen
ingen
deringen
31-12-'12
Gronden en terreinen
1.428
0
597
9
822
Bedrijfsgebouwen
4.992
12
421
145
4.438
Vervoermiddelen
661
303
28
207
729
Mach. App. Install., machines, apparaten
253
72
2
68
255
Mach. App. Install., installaties
364
15
29
41
309
Overige MVA, inventaris
365
102
3
87
377
Overige MVA, automatisering
101
112
-1
57
157
8.164
616
1.079
614
Totaal
0
7.087
22
Financiële vaste activa 2012
2011
Kapitaalverstrekkingen aan: -deelnemingen
27
18
Leningen aan: -overige verbonden partijen
138
188
Totaal:
165
206
2012
2011
Grond- en hulpstoffen
6
7
Totaal:
6
7
Stand per 31 december
2012
2011
Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen Totaal:
543 847 1.390
329 613 942
Stand per 31 december
2012
2011
Kassaldi Banksaldi Totaal:
8 5.902 5.910
15 4.529 4.544
2012
2011
262
346
262
346
Boekwaarde per 31-12
Vlottende activa Voorraden Stand per 31 december
Uitzettingen korter dan één jaar
Liquide middelen
Overlopende activa Stand per 31 december Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Totaal:
23
Passiva Eigen vermogen Het verloop in 2012 wordt in onderstaand overzicht weergegeven:
(Bedragen x € 1.000)
Bestemming resultaat Vermindering vorig i.v.m. afschr. Resultaat Boekw aarde boekjaar Toevoeging Onttrekking op activa boekjaar Boekw aarde 1-1-2012
31-12-2012
Algemene reseves
5.960
Bestemmingsreserve huisvesting
4.338
47
6.007 -134
4.204
Bestemmingsreserve interieur nieuw bouw
473
Bestemmingsreserve schommelingen taakstelling
161
117
-116
162
Bestemmingsreserve w achttijd/-lijst en re-integratie SW-geïnd.
623
100
-600
123
496
-203
Bestemmingsreserve transitie Op/maat Onbestemd resultaat
-15
0 47
-47
11.602
0
713
-919
458
293 -149
483
483
483
11.730
Bestemmingsreserves huisvesting en interieur nieuwbouw Deze bestemmingsreserves zijn gevormd uit de voordelige exploitatieresultaten van voorgaande jaren, die samenhangen met de WSW-subsidie. De bestemming heeft conform de voorschriften, in het belang van de uitvoering van de sociale werkvoorziening, plaatsgevonden. Deze reserve was bestemd voor het destijds te bouwen nieuwe pand op Dampten 26 te Hoorn. De kosten van het pand zijn geactiveerd en hierop wordt jaarlijks afgeschreven ten laste van de exploitatie. Hier tegenover staat een jaarlijkse onttrekking aan de bestemmingsreserve. De onttrekkingen aan de bestemmingsreserve komen ten gunste van de winst- en verliesrekening. Bestemmingsreserve schommelingen taakstelling Deze bestemmingsreserve is voor het eerst gevormd in 2008 en wordt indien nodig jaarlijks aangevuld vanuit het exploitatieresultaat en/of de algemene reserve. Met deze reserve wordt door het bestuur beoogd een stabiel sociaal beleid te voeren ten aanzien van de invulling van de taakstelling. Verder wordt een optimale benutting van de beschikbare subsidie beoogd door deze middelen in te zetten om onderrealisatie te voorkomen. Bestemmingsreserve wachttijd/-lijst en re-integratie SW-geïndiceerden Deze bestemmingsreserve is gevormd in 2009 uit herstructurering van de bestemmingsreserves wachtlijst en extern plaatsen. Het doel is met deze reserves effectiever de problematiek van de wachttijd/-lijst aan te pakken. Doordat de opbouw en het gebruik van deze reserves per individuele gemeente plaatsvindt, kunnen de individuele West-Friese gemeenten deze naar eigen behoefte aanwenden. In 2012 heeft het bestuur besloten deze reserve te herstructureren. Van deze reserve blijft een klein deel over ten behoeve van de financiering van lopende MBU/WPS trajecten. Daarnaast is er een deel beschikbaar voor WPS trajecten in 2013. Het restant ad € 396.000 is toegevoegd aan de bestemmingreseve Transitie Op/maat. Bestemmingsreserve transitie Op/maat Deze bestemmingsreserve is gevormd in 2012 door herstructurering van de bestemmingreserve wachttijd/-lijst en re-integratie SW-geïndiceerden. Het doel van deze bestemmingsreserve is om startkosten ten behoeve van de nieuw op te richten Werkorganisatie West-Friesland, waarin Op/maat volledig opgaat, te kunnen bekostigen. Resultaat na bestemming Het nog te bestemmen resultaat van het verslagjaar bedraagt € 483.000.
24
Voorzieningen Het verloop van de voorzieningen in 2012 wordt in onderstaand overzicht weergegeven: (Bedragen x € 1.000)
Boekw aarde Toevoeging Vrijval
Aanw ending Boekw aarde
01-01-2012
31-12-2012
67
Totaal voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's
117 43 160
Onderhoudsegalisatievoorziening
494
151
Totaal voorzieningen
654
218
Voorziening spaarverlof Overige voorzieningen
67
13 43 43
43
13
171 0 171
7
638
20
809
Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's Deze voorziening wordt gevormd voor toekomstige verplichtingen die Op/maat is aangegaan met een aantal personeelsleden. Personeelsleden kunnen met behoud van salaris een lange periode vrij nemen of eerder stoppen met werken door gebruik te maken van de opgespaarde verlofdagen. Vanaf 2010 is deze voorziening mogelijk geworden omdat de afspraken betreffende het gespaarde verlofsaldo in het personeelsdossier zijn vastgelegd. Egalisatievoorzieningen Hieronder is opgenomen een voorziening voor groot onderhoud ten behoeve van het bedrijfspand te Hoorn. In 2009 is een onderhoudsplan opgesteld dat als basis dient voor de voorziening. Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Stand per 31 december Onderhandse lening van: Binnenlandse banken en overige financiële instellingen Stand per 1 januari Aflossingen Totaal
2012
2011
149 -49 100
197 -48 149
Stand per 31 december
2012
2011
Overige schulden Totaal
2.037 2.037
1.721 1.721
116
62
28 145
23 85
In 2012 is € 8.291,36 rente betaald. De deelnemende gemeenten hebben zich garant gesteld voor rente en aflossingen. Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen Totaal overlopende passiva
25
Niet in de balans opgenomen belangrijke financiële verplichtingen Huurverplichtingen Utimo 2012 zijn er huurverplichtingen voor één pand: - Per 1 september 2007 is een huurcontract gesloten voor de bedrijfsruimte gelegen Stede Broecweg 10 te Bovenkarspel. De overeenkomst is aangegaan voor de duur van één jaar met stilzwijgende verlenging waarbij een opzegtermijn geldt van 6 maanden. Het totaal van de jaarlijkse contractuele verplichtingen per balansdatum bedraagt € 14.500. Vakantiegeld en -dagen Vakantiegeld recht dat is opgebouwd in de periode juni 2012 tot en met december 2012 wordt uitbetaald in mei 2013 en bedraagt € 755.000 (2011: € 762.000). Per 31 december 2012 bedraagt het gemiddelde aantal opgebouwde vakantiedagen per fte op basis van het totale personeelsbestand eind december 2012 8,9 (per 31 december 2011 9,8). De verplichting wegens opgebouwde vakantierechten kan worden omgerekend naar een bedrag van € 684.015 (2011: € 767.658). Overige Kredietfaciliteit De kredietfaciliteit bij de Bank Nederlandse Gemeenten bedroeg per 31 december 2012 € 1.134.450. Kredietfaciliteit Noppes Op/maat is met en ten behoeve van stichting Noppes een kredietfaciliteit overeengekomen die maximaal € 230.000 groot is.
26
Toelichting op de programmarekening 2012 (Bedragen x EUR 1.000,=) Programma WSW Algemeen De begrotingsrechtmatigheid van de uitgaven vormt een belangrijk speerpunt bij deze toelichting. Op basis van het geformuleerde beleid in de begroting worden de volgende uitgangspunten bij de realisatie van resultaten (opbrengsten en kosten/uitgaven) gehanteerd: - behalen van sociale doelstellingen door optimalisatie van invulling van de taakstelling, arbeidsontwikkeling en zo veel mogelijk extern plaatsen van WSW-medewerkers; - sociale doelstellingen realiseren binnen een gezond financieel klimaat. Dit vertaald, betekent het dat Op/maat streeft naar een positief resultaat na bestemming. Ook in 2012 heeft Op/maat binnen deze kaders geopereerd. Hieronder worden de ontwikkelingen in 2012 nader uiteengezet. Maandelijks wordt aan ons dagelijks bestuur gerapporteerd over de ontwikkelingen. Het algemeen bestuur ontvangt een kwartaalrapportage en is daarmee geïnformeerd ten aanzien van over- en onderschrijdingen. Het bestuur geeft hiermee ook zijn instemming in de overschrijdingen. Op/maat stelt naar aanleiding van de rapportages géén begrotingswijzigingen op. Het bestuur is hiermee akkoord. Dit betekent wel dat in de jaarrekening een aantal lasten, op detailniveu, hoger is dan de primaire begroting aangeeft. Er zijn geen overschrijdingen op de lasten die op basis van de rechtmatigheidsregels als "onrechtmatig" gekwalificeerd kunnen worden. De opbrengsten van activiteiten en toegevoegde waarde waren in 2012 lager dan in 2011 en deze bleven achter bij de verwachtingen zoals vastgelegd in de begroting 2012. De achterstand ten opzichte van de begroting wordt enerzijds verklaard door de ambitieuze wijze van het begroten van omzet en toegevoegde waarde en anderzijds door de naschokken van de financiële en economische crisis. Gemeentelijke opdrachten voor andere doelgroepen dan de WSW die wel begroot waren, zijn uitgebleven. Daarnaast is omzet verschoven naar Werkpartner West-Friesland B.V. betreffende re-integratie activiteiten. De directe kosten van de omzet zijn hoger ten opzichte van de begroting, echter gedaald ten opzichte van 2011. De verklaring van deze ontwikkeling is dat de kwaliteit van de omzet minder wordt als gevolg van de dalende productiecapaciteit van de sw-medewerkers en de noodzaak om meer externe krachten in te huren en/of samenwerkingsverbanden in te schakelen. Een lichte daling van de WSW-taakstelling in 2012 met een geindexeerd subsidiebedrag per SE's resulteert in een lichte daling van het subsidiebedrag. Verder is een bedrag ad ca. € 77.000 aan bonus Begeleid Werken ontvangen. De personeelskosten WSW zijn lager t.o.v. de begroting en lager dan in 2011. Dit wordt verklaard door minder taakstelling en lagere loonkosten van nieuwe instroom. De personeelskosten niet-gesubsidieerd personeel zijn hoger dan begroot. Hier tegenover zijn de loonkosten derden lager dan begroot. Per saldo blijven de kosten van deze post onder de begrote kosten. Ook is er meer inzet van derden nodig doordat sleutelposities in de organisatie steeds minder door WSW-medewerkers ingevuld kunnen worden. Dit alles past bij het ingezette beleid voor de transformatie van de organisatie op de korte en middellange termijn. In zijn totaliteit zijn de kosten van niet-gesubsidieerd personeel binnen de begroting gebleven. De ontwikkeling van de overige kosten is ook ruim binnen de begrotingsruimte gebleven. Dit heeft deels te maken met het feit dat kosten verband houdend met de ontwikkeling van het leer-werkbedrijf steeds meer onder de toegevoegde waarde (directe kosten) tot uitdrukking komen. Een andere belangrijke oorzaak is de aanpassing van de infrastructuur aan de behoeften van de organisatie. Door succesvolle plaatsing van mensen op een externe werkplek ontstaat minder behoefte aan huisvesting. Dit vertaalt zich in lagere overige kosten. De stijging van de rente is het gevolg van een betere liquiditeitspositie t.o.v. 2011 bij een vrijwel gelijkblijvende rentemarkt.
27
In 2012 is er verder sprake van per saldo € 486.000 aan incidentele baten. Deze baten zijn voornamelijk veroorzaak door de verkoop van onroerend goed. Daarnaast zijn er incidentele lasten geweest welke in relatie staan tot de totstandkoming van een nieuwe Werkorganisatie West-Friesland. De financiering van enkele gemeentelijke opdrachten en van de overrealisatie aan sw-plekken uit de bestemmingsreserves verklaart de stijging van de post 'Toevoeging/onttrekking aan reserves', evenals een vrijval van reserves ten behoeve van de nieuwe werkorganisatie Westfriesland. Uiteindelijk is een exploitatieresultaat na bestemming behaald van € 483.000. Dit is hoger dan begroot. Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien Bij Op/maat is er geen sprake van algemene dekkingsmiddelen. Er wordt bij Op/maat géén bedrag voor onvoorziene lasten begroot. Toegevoegde waarde De netto-omzet betreft de opbrengst van geleverde goederen en diensten exclusief de over de omzet geheven belastingen en onder aftrek van kortingen. De omzet wordt verantwoord in het jaar van oplevering. Interne leveringen voor zover bedoeld voor doorlevering aan derden zijn geëlimineerd. De ontwikkeling van de opbrengstwaarde van de productie en toegevoegde waarde (TW) over de jaren 2011 en 2012 is als volgt: 2012 realisatie
2012 begroot
2011 realisatie
Gerealiseerde opbrengsten Mutatie onderhande werk Omzet overige doelgroepen Totaal gerealiseerde opbrengsten Presentatie correctie in verband met verslaggevingregels (BBV) Totaal opbrengsten volgens programmarekening
7.610 -57 36 7.589 -104 7.485
7.678 202 7.880 7.880
7.864 -97 195 7.962 -60 7.902
Toegevoegde waarde realisatie Presentatie correctie in verband met verslaggevingregels (BBV) Toegevoegde waarde volgens onderstaande specificatie
5.891 -104 5.787
6.397 6.397
6.116 -60 6.056
77,6
81,2
76,8
TW in % gerealiseerde opbrengsten
De mutatie in % ten opzichte van het voorgaande jaar kan als volgt worden weergegeven: Opbrengstwaarde productie Toegevoegde waarde
-4,7 -3,7
2,4 4,4
De realisatie van de toegevoegde waarde in 2012 ten opzichte van de begroting is als volgt te specificeren: 2012 realisatie Personele dienstverlening Buitenruimteservice Facilitaire Dienst Verpakken Techniek Stafdiensten
2.737 1.670 732 641 7 5.787
2012 begroot 2.785 1.981 807 803 21 6.397
2011 realisatie 2.326 2.155 655 491 429 6.056
Het leer-werkbedrijf Techniek is afgebouwd in 2011. Door een verdere verschuiving van fte's van Techniek, ten gunste van Verpakken en Facilitair zien we ook een verdere verschuiving van de toegevoegde waarde. Het leer-werkbedrijf Facilitair is in 2012 verder gegroeid.
28
Vergelijking toegevoegde waarde en netto-kosten per fte (bedragen in €) Een vergelijking tussen enerzijds de toegevoegde waarde (TW) en anderzijds de netto-kosten (NK) levert het volgende beeld op. De netto-kosten worden hierbij gedefinieerd als de totale kosten, exclusief de personeelskosten WSW en verminderd met de overige bedrijfsopbrengsten. Jaar 2012 2011
TW 10.323 10.368
NK 9.267 8.907
2012 begroot
2011 realisatie
Subsidie WSW Betreft de subsidie als bedoeld in artikel 8 WSW. De gemiddelde bezetting uitgedrukt in fte's bedraagt voor de jaren: 2012 realisatie Gerealiseerde bezetting SW Idem, begeleid werken (BW) Totaal (fte's)
570,7 54,6 625,3
Gerealiseerd se's (SW + BW) Gesubsidieerde bezetting (in se's)
644,2 639,7
582,0 55,0 637,0
589,9 49,1 639,0
648,6
656,4 653,7
De ontwikkeling van de WSW-subsidie per se kan als volgt worden weergegeven. Bij de personeelskosten SW wordt uitgegaan van de gerealiseerde bezetting SW, exclusief begeleid werken. 2012 realisatie
2012 begroot
2011 realisatie
Rijksbudget verslagjaar (x € 1.000) MBU/WPS en Bonus begeleid werken Totaal overige subsidies (x € 1.000) Aantal door ministerie gebudgetteerde se's Rijksbudget per se (in €) Mutatie t.o.v. voorgaand jaar in %
16.593 77 639,7 25.939 0,7
16.698 28 648,6 25.758 0,0
16.785 32 15 653,7 25.758 -4,9
Personeelskosten SW (x € 1.000) Aantal fte's SW Personeelskosten SW per fte (in €) Mutatie t.o.v. voorgaand jaar in %
16.347 570,7 28.643 0,3
16.750 582,0 28.780 0,8
16.843 589,9 28.553 -1,0
29
Personeelskosten WSW
Lonen Afdrachtkortingen Wet Vermindering Afdrachten Subtotaal lonen
Sociale lasten Reiskosten Studiekosten Werkkleding Bedrijfsgezondheidszorg Diverse overige kosten Subtotaal overige kosten Begeleid werken Begeleidingskosten externe instanties Subtotaal Begeleid werken
2012 realisatie
2012 begroot
2011 realisatie
12.465 -115 12.350
12.537 -70 12.467
13.012 -81 12.931
3.245
3.716
3.248
350 145 48 59 149 752
179 131 51 94 112 567
283 100 41 53 187 664
683 9 692 17.039
700 10 710 17.460
669 7 677 17.520
2012 realisatie
2012 begroot
2011 realisatie
Kosten niet-gesubsidieerd personeel
Lonen formatie Dienstverbanden feitelijk uitgevoerd bij Werkpartner W-F B.V. Subtotaal lonen Sociale lasten formatie Sociale lasten boven formatief/wachtgelden Subtotaal sociale lasten Reiskosten minus eigen bijdrage Studiekosten Diverse overige kosten Subtotaal overige kosten
3.026 1252.902
2.417 2.417
2.483 2.483
594 594
672 672
615 615
47 32 39 118 3.613
47 38 62 147 3.236
44 60 34 138 3.236
Onder bovenstaande kosten is een bedrag ad. € 850.000 gemoeid met het inhuren van personeel van Werkpartner West-Friesland B.V.. Het betreft een aantal FTE's die bij Werkpartner in loondienst zijn en voor Op/maat diensten verrichten. Eind 2012 betrof het 19 FTE's.
Loonkosten derden
Uitzendkrachten, inhuur derden
2012 realisatie
2012 begroot
2011 realisatie
89 89
502 502
302 302
30
Afschrijvingen
Grond en terreinvoorzieningen Gebouwen Vervoermiddelen Machines, apparaten Installaties Automatisering Inventaris
2012 realisatie
2012 begroot
2011 realisatie
9 145 208 68 41 57 87 615
8 140 232 59 38 68 76 621
31 167 217 52 59 68 82 676
2012 realisatie
2012 begroot
2011 realisatie
435 276 161 170 519 1.560
346 259 151 103 963 1.822
339 278 141 140 638 1.537
2012 realisatie
2012 begroot
2011 realisatie
8 -90 -82
10 -50 -40
9 -68 -59
2012 realisatie
2012 begroot
2011 realisatie
566 -80 486
0
18 -37 -18
2012 realisatie
2012 begroot
2011 realisatie
599 -100 134 15
134 14 -
120 134 15 129 -
148
-129 120 389
Overige kosten
Onderhoud Energie Belastingen en verzekeringen Huren Algemene kosten
Rente
Langlopende leningen o/g, inclusief boeterente Rekeningen-courant
Incidentele baten en lasten
Mutatie wachtlijstmiddelen Resultaat i.v.m. boekwinst activa Overige
Mutatie reserves
Onttrekking bestemmingsreserve wachttijd/ lijst Toevoeging bestemmingsreserve wachttijd/ lijst/WPS Onttrekking reserve nieuwbouw Onttrekking reserve interieur Onttrekking betsemmingsreserve algemeen Toevoeging bestemmingsreserve transitie Op/maat Onttrekking bestemmingsreserve transitie Op/maat Toev. bestemmingsres. schommelingen taakstelling Onttrekking bestemmingsres. schommelingen taakst.
-496 203 -117 116 354
31
SISA-verantwoording
32
Ontvanger
Juridische grondslag
Nummer G1B
Specifieke uitkering
Departement SZW
SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2012 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa
Wet sociale werkvoorziening (Wsw) Wet sociale werkvoorziening (Wsw)
Hieronder per regel één gemeente(code) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen
Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden) Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23
Aard controle n.v.t. Indicatornummer: G1B / 01
0498 (Drechterland) 0388 (Enkhuizen) 0405 (Hoorn) 1598 (Koggenland) 0420 (Medemblik) 0432 (Opmeer) 0532 (Stede Broec) 0361 (Alkmaar) 0034 (Almere) 0363 (Amsterdam) 0106 (Assen) 1859 (Berkelland) 0375 (Beverwijk) 0400 (Den Helder) 0385 (Edam-Volendam) 0664 (Goes) 0398 (Heerhugowaard) 0415 (Landsmeer) 0546 (Leiden) 1773 (Olst-Wijhe) 0458 (Schermer) 0737 (Tytsjerksteradiel) 0479 (Zaanstad)
I Het totaal aantal geïndiceerde inwoners per gemeente dat een dienstbetrekking heeft of op de wachtlijst staat en beschikbaar is om een dienstbetrekking als bedoeld in artikel 2, eerste lid, of artikel 7 van de wet te aanvaarden op 31 december (jaar T)
N D I C A T O R E Het totaal aantal inwoners dat is uitgestroomd uit het werknemersbestand in (jaar T), uitgedrukt in arbeidsjaren
N Het totaal aantal gerealiseerde arbeidsplaatsen voor geïndiceerde inwoners in (jaar T), uitgedrukt in arbeidsjaren
Aard controle R Indicatornummer: G1B / 02
Aard controle R Indicatornummer: G1B / 03
Aard controle R Indicatornummer: G1B / 04
Aard controle R Indicatornummer: G1B / 05
76,25 98,25 342,25 43,25 137,75 22,25 121,50 1,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1,00 1,00 1,00 0,00 2,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
7,85 3,69 23,69 2,19 15,69 4,90 12,53 0,00 0,00 0,64 0,00 1,25 0,00 0,00 0,00 0,01 0,00 1,00 0,56 0,00 0,89 0,00 0,00
55,55 82,04 247,84 35,14 106,58 19,80 88,54 0,00 0,63 0,44 1,25 0,00 1,89 1,00 0,00 0,28 1,00 0,00 0,00 0,37 0,00 0,83 1,00
9,16 7,57 16,43 3,53 8,36 1,87 8,40 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Het totaal aantal gerealiseerde begeleid werkenplekken voor geïndiceerde inwoners in (jaar T), uitgedrukt in arbeidsjaren
32
Overige gegevens Voorstel tot vaststelling van de jaarrekening en het jaarverslag Het algemeen bestuur wordt voorgesteld: a. b.
de jaarrekening en het jaarverslag 2012 vast te stellen; het resultaat na bestemming ad € 483.000 toe te voegen aan de algemene reserve.
33
D e I oitte.
at1tS 181 7 MS Alkmaar Postbus 270 1800 AG Alkmaar Tel: (088) 2882888 Fax: (088) 2889702 www.deloitte.nl
Controleverkiaring van de onafhankelijke accountant Aan het algemeen bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Oplmaat
Verkiaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de (in de Jaarstukken 2012 op pagina 15 tot en met 32 opgenomen)jaarrekening 2012 van de Gemeenschappelijke Regeling Op/maat te Hoorn gecontroleerd. Deze j aarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2012 en de programmarekening over 2012 met de toelichtingen, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondsiagen voor financiële versiaggeving en andere toelichtingen, aismede de SiSa-bijiage. Verantwoordelijkheid van het dagelijks bestuur Het dagelijks bestuur van de gemeenschappelijke regeling Op/maat is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening, aismede voor het opstellen van hetjaarverslag, beide in overeenstemming met het in Nederland geldende Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten. Deze verantwoordelijkheid houdt onder meer in dat de jaarrekening zowel de baten en lasten als de activa en passiva getrouw dient weer te geven en dat de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen. Rechtmatige totstandkoming betekent in overeenstemming met de begroting en met de relevante wet- en regelgeving, waaronder verordeningen van de gemeenschappelijke regeling. Het dagelijks bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de rechtmatige totstandkoming van de baten, lasten en balansmutaties mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevoig van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de j aarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met het Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden en het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado). Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de j aarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico’s dat dejaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevoig van fraude of fouten. Deloitte Accountants B.V. is ingeschreven in bet handeisregister van de Kamer van Koophandel te Rotterdam onder nummer 24362853.
Member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited
130111 R/MG/3113415150
Deloitte. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de j aarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, aismede voor de rechtmatige totstandkoming van de baten, lasten en balansmutaties, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeenschappelijke regeling. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondsiagen voor financiële versiaggeving en de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en van de redelijkheid van de door het dagelijks bestuur van de gemeenschappelijke regeling gemaakte schattingen, aismede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. De financiële rechtmatigheidscriteria zijn vastgesteld met het normenkader door het algemeen bestuurop 15 december2011. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1 % en voor onzekerheden 3 % van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves. Op basis van artikel 2, lid 7 Bado is deze goedkeuringstolerantie door het algemeen bestuur bij besluit van 15 december 2011 vastgesteld. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.
Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de j aarrekening van de Gemeenschappelijke Regeling Op/maat een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2012 als van de activa en passiva per 31 december 2012 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten. Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten aismede de balansmutaties over 2012 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen in overeenstemming met de begroting en met de relevante wet- en regelgeving, waaronder verordeningen van de gemeenschappelijke regeling.
Verkiaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 213, lid 3 onder d Gemeentewet vermelden wij dat het j aarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de j aarrekening. Alkmaar, 8 april 2013 Deloitte Accountants B.V. Was getekend: ing. J.L. Wisse RA
130111 RJMG/3113415150
Bijlage 1
ORGANIGRAM
Bijlage 2
LIJST VAN AFKORTINGEN/BEGRIPPEN
AB Arbo AWVN B&W BBV BHV BRS BV BW CAO CBB Dariuz DB Fte GR HRM HVC I&F IiP ISO KAM MBO MBU MIS MT MTO MVO NK NVS OR P&C PD Ri&E Se SISA SW SWU ’T SPOOR TW UWV WERKbedrijf WF WML WPS WSW WWnV
Algemeen bestuur Arbeidsomstandigheden Algemene Werkgeversvereniging Nederland Burgemeester en Wethouders Besluit Begroting en Verantwoording Bedrijfshulpverlening Buitenruimteservice Besloten Vennootschap Begeleid Werken Collectieve arbeidsovereenkomst Centraal Bedrijfsbureau Merknaam van meetinstrumenten, t.w.: diagnose-, assessment- en loonwaardemetingmodule Dagelijks bestuur Fulltime equivalent Gemeenschappelijke regeling Human Resource Management Huisvuilcentrale Inkoop en Facilitair Investors in People Norm voor kwaliteitsmanagement (International Organization of Standardization) Kwaliteit, Arbo en Milieu Middelbaar Beroepsonderwijs Met Behoud van Uitkering Management informatie systeem Managementteam Medewerkerstevredenheidonderzoek Maatschappelijk Verantwoord Ondernemen Netto-kosten Netto vlottende schuld Ondernemingsraad Planning & Control Personele dienstverlening Risico inventarisatie en evaluatie Standaard eenheden Single Information, Single Audit Sociale werkvoorziening Door UWV gefinancierd voortraject voor WSW-ers op de wachtlijst (Kernwaarden Op/maat) Trots, Samenwerking, Plezier, Ondernemend, Openheid, Respect) Toegevoegde waarde Uitvoeringsinstituut Werknemers Verzekeringen West-Friesland Wet minimumloon Sociale activering Wet sociale werkvoorziening Wet Werken naar Vermogen
