Postbus 566, 1620 AN HOORN Telefoon (0229) 25 87 58, fax (0229) 25 87 35
Management Team: mr drs J.C. Meijers A.G.M. Oonk drs E. Papadopoulos RA mw. G. Zwier N. van der Veer J.Q. Struik R. Dissels M. de Haas
Algemeen directeur Hoofd P&O Hoofd Financiën & Automatisering Directiesecretaris Divisiemanager Montalektro en Verpakken Divisiemanager Groenvoorziening Divisiemanager Externe Plaatsingen Divisiemanager Metaal
Inhoudsopgave
BEGROTING Pagina 1.
2.
Uitgangspunten Inleiding Markt Budget Wachtlijst Personeel & Organisatie Sociale begroting Bedrijfskosten en -opbrengsten Paragrafen Weerstandsvermogen Kredietrisico Voorzieningen Onderhoud kapitaalgoederen Financiering Verbonden partijen
1 2 3 4 5 7
8
9
3.
Resultaatbepalingsgrondslagen
10
4.
Exploitatiebegroting 2009
11
5.
Exploitatiebegroting 2009 per SW-fte
12
6.
Toelichting op de exploitatiebegroting 2009
13
7.
Investeringen 2009
17
8.
Meerjarenbegroting 2009-2012 Uitgangspunten Meerjarenbegroting
18 19
Vaststelling Algemeen bestuur
20
9.
1.
Uitgangspunten
Inleiding Voor het derde achtereenvolgende jaar is het begrotingsproces omgeven met veel onzekerheden. Om er een aantal te noemen: • De toekomst van de Wsw, de belangrijkste pijler onder onze organisatie, is onzeker; • De staatssecretaris van SZW heeft een advies voor een zeer fundamentele herziening van de Wsw ontvangen. Het wachten is nu op de implementatie in wet- en regelgeving; • De omvorming van Op/maat van een smal industrieel productiebedrijf naar een breed leerwerkbedrijf is ingezet en moet in 2009 worden afgerond; • Nieuwe bedrijfsactiviteiten zijn van start gegaan, gericht op het bieden van meer passende ontwikkelmogelijkheden van onze medewerkers en andere doelgroepen. Het succes van deze activiteiten zal in 2009 blijken; • Het bieden van maatwerktrajecten aan mensen uit andere doelgroepen is gestart en dient in 2009 een vaste waarde te worden voor Op/maat; • De financiële kaders voor de sw in 2009 zijn wederom niet tijdig bekend. In 2009 worden van het kabinet belangrijke keuzes verwacht voor de fundamentele herziening van de Wsw. Het adviesrapport van de commissie De Vries gaat uit van een ruime verbreding (400.000 mensen landelijk) van de doelgroep die in staat moet worden gesteld om met langdurige ondersteuning op de arbeidsmarkt aan de slag te gaan. Leer-werkbedrijven, zoals Op/maat, kunnen maatwerktrajecten verzorgen met scholing en ontwikkeling, de begeleiding naar de arbeidsmarkt verzorgen en een deel van de doelgroep werk bieden. In 1997 zijn de hoofdlijnen voor de nieuwe strategie van Op/maat uitgezet en vastgesteld. Het is belangrijk om te constateren dat deze meerjaren strategie voor Op/maat in de praktijk van 2008 goed heeft gewerkt en bovendien goed past in de toekomstplannen die voor de sector zijn beschreven. Daarnaast is het van belang dat Op/maat zich heeft weten te positioneren als uitvoeringsorganisatie van en voor de West-Friese gemeenten. Als verlengd publiek bestuur zal Op/maat de bedrijfsprocessen vormgeven in goed overleg met de opdrachtgevers, onze gemeenten. Evenals in 2008 worden met de West-Friese gemeenten afspraken gemaakt om publieke taken uit te voeren. Vanzelfsprekend gaat het daarbij om afspraken over subsidiegelden voor de sw, maar evenzeer om de clearing van de verschillende geldstromen voor sw-medewerkers, het wachtlijstbeheer, de administratieve verplichtingen, de regelgeving inzake verordeningen en regelingen, etc. Vanuit Op/maat wordt de expertise op het terrein van de sw ingezet om er voor te zorgen dat alle gemeenten aan de verplichtingen kunnen voldoen. Ook voor 2009 wordt afgesproken dat de sw-subsidies die de gemeenten ontvangen, in totaliteit worden doorgesluisd naar Op/maat, waarbij Op/maat de taak op zich neemt om alle financiële en administratieve verplichtingen in te vullen. Het jaar 2009 wordt een jaar waarin de in gang gezette ontwikkelingen verder worden uitgerold en gecompleteerd. Daarvoor moet nog veel werk worden verzet. Zo zal de interne organisatie van Op/maat in 2009 worden aangepast op de vastgestelde meerjaren strategie, zal de nieuwe bedrijfscultuur zijn verankering krijgen in de personeelssystemen en worden cruciale bedrijfsonderdelen als marktontwikkeling en Kwaliteit Arbo en Milieu (KAM) toegerust op de toekomst. Er wordt geïnvesteerd in het plaatsen en begeleiden van onze mensen op de arbeidsmarkt (o.a. jobcoaching) en het intakeproces wordt verder verstevigd. Hiertoe wordt de expertise in de organisatie ontwikkeld dan wel ingekocht. Tevens worden nieuwe vormen van dienstverlening als het ontwikkelen van leer-werkplannen, arbeidsonderzoek en analyse aangeboden. Deze ambities kunnen echter slechts worden gerealiseerd als de continuïteit is gegarandeerd. We hechten dan ook grote waarde aan de solide financiële positie van het bedrijf. De begroting voor 2009 sluit met een licht positief resultaat.
1
In 2007 heeft het MT van Op/maat een belangrijke rol gekregen in het vormgeven van de toekomst. Met grote betrokkenheid en veel inzet vanuit de divisies en afdelingen zijn voorstellen gedaan voor de begroting van 2009. In het MT zijn de afwegingen en keuzes gemaakt die hebben geleid tot de voorliggende begroting. Na vaststelling door het Algemeen bestuur wordt deze begroting het taakstellende kader voor de leidinggevenden. Door een verwachte terugloop in de Sw-taakstelling gaan wij er vanuit dat de instroom bij Op/maat in 2009 zeer beperkt zal zijn (in de eerste helft van 2009 zelfs nihil). Dit heeft bij een vaste stroom afgegeven indicaties automatisch tot gevolg dat de wachtlijst zal toenemen. In 2007 hebben de deelnemende gemeenten ingestemd met voorstellen van Op/maat voor de oplossing van de wachtduurproblematiek. Wij verwachten dat in 2009 meer mensen die wachten op een dienstverband bij Op/maat, met behoud van uitkering aan de slag zullen willen.
Markt Op/maat beweegt zich in 2009 op verschillende markten. In het kader van onze bedrijfsdoelstelling is de markt van leer-werktrajecten van strategische betekenis. In het belang van onze stakeholders beiden wij trajecten voor cliënten in de WWB, de Wajong, de WIA, de WW, maar ook aan Niet Uitkeringsgerechtigden (NUGGERS). Belangrijkste doelstellingen van deze trajecten zijn : • het activeren van mensen, • het aanleren van werknemersvaardigheden, • het waar nodig versterken van de beroepsgerichte vaardigheden, • het bieden van werkervaring, • het begeleiden van plaatsing op de arbeidsmarkt. Wij bieden maatwerktrajecten die in overleg met onze opdrachtgevers worden vormgegeven. Het aanboren en uitnutten van deze groeimarkt is dé uitdaging voor 2009. Op het terrein van scholing en training worden in 2009 samenwerkingsvormen onderzocht met verschillende scholen en opleidingsinstituten. Op/maat zal zijn erkenningen als leerbedrijf in 2009 waar mogelijk uitbreiden. Voor de continuïteit van onze leer-werkbedrijven is het bieden van werk van essentieel belang. Daartoe is het van belang een breed pallet aan werkervaringmogelijkheden aan te kunnen bieden in verschillende sectoren van de arbeidsmarkt. Op/maat zoekt daarom naar activiteiten die goed aansluiten bij de mogelijkheden van onze medewerkers/cliënten en waartoe de markt kansrijke mogelijkheden biedt. In 2009 streven we ernaar onze positie op een aantal nieuwe markten te versterken. Uitbreiding wordt gezocht op de volgende markten: • kringloopwarenhuis • personenvervoer • koeriersdienst/klein vervoer • postdiensten • schoonmaakdiensten Gestreefd wordt naar het beperken van de verpakkingsactiviteiten en uitbreiding van montage en assemblage activiteiten. Wij verwachten in 2009 belangrijke keuzes te moeten maken. Teneinde een juiste balans in onze werkactiviteiten te krijgen wordt geïnvesteerd in de functie marktontwikkeling en verkoop. In de begroting is sprake van groei van de omzet (4%) en stabilisatie van de toegevoegde waarde. We verwachten dat de rol van de gemeenten als opdrachtgever in 2009 verder kan toenemen door uitbreiding van het partnerschap met Op/maat.
2
Budget Subsidie Wsw Bij de start van het begrotingsproces van Op/maat mogen we er vanuit gaan dat vóór 1 oktober duidelijk is hoe groot de belangrijkste inkomstenbron, de subsidie die de gemeenten zullen ontvangen voor de uitvoering van de Wsw, zal zijn. Dit is wettelijk verankerd in artikel 8 lid 1 van de Wsw. Voor het tweede opeenvolgende jaar is desalniettemin niet tijdig duidelijk wat het budgettaire kader voor de sw is waar in de begroting 2009 rekening mee gehouden moet worden. Op basis van voorlopige indicaties van branchevereniging Cedris is een inschatting gemaakt van de gezamenlijke taakstelling voor de West-Friese gemeenten voor 2009 en derhalve het financieel kader voor Op/maat. In de begroting wordt uitgegaan van een verwachte taakstelling van 622 standaardeenheden (se’s). Dat is omgerekend naar voltijd banen zijn dat 612,0 fte’s. Voor deze begroting is uitgegaan van een verwacht subsidiebedrag van € 26.275,-- per se, hetgeen resulteert in een totaal verwacht subsidiebedrag van € 16,3 miljoen.
Vergoedingen nieuwe doelgroepen In 2009 komt een duidelijk accent te liggen op het bieden van leer-werktrajecten aan andere doelgroepen met een afstand tot de arbeidsmarkt. Voor 107 personen wordt een maatwerktraject geraamd. In de begroting is een bedrag aan subsidie opgenomen van € 276.000,-- voor deze trajecten.
Wachtlijst Ontwikkeling wachtlijst:
2004 101
2005 101
2006 174
2007 112
30-9-2008 68
Gerealiseerd boven taakstelling:
2004 7
2005 1
2006 1
2007 2,2
30-9-2008 1,5
In 2008 is de wachtlijst flink ingekort door de uitbreiding van de taakstelling voor dat jaar en door een beschikbaarheidtoets die uitgevoerd is op de personen op de wachtlijst. Voor 2009 verwachten we een krimp in de taakstelling wat ongetwijfeld weer tot een groei van de wachtlijst zal leiden. Op/maat is voornemens om ook in 2009 weer mensen op de wachtlijst de mogelijkheid te bieden om leerwerkervaring op te doen “Met Behoud van Uitkering” (MBU).
3
Personeel en Organisatie
Organisatie
Alg.dir. P&O
F & A
Marktont‐ wikkeling
Dir.secr KAM
externe plaats facilitair
monta
verpak
groen metaal
Organisatie in 2009 Eind 2008 is er door de directie een voorstel gedaan om tot een organisatieaanpassing te komen, die Op/maat als leerwerkbedrijf beter tot zijn recht laat komen. Essentie hiervan is, dat de operationele/tactische aansturing van Op/maat door twee managers geschiedt; één voor de leerwerkbedrijven en één voor alle extern georiënteerde zaken zoals detacheren, begeleid werken en reïntegratie. De werksoorten worden door bedrijfsleiders aangestuurd, die allen aan de manager leerwerkbedrijven rapporteren. De afdeling P&O zal in 2009 met voorstellen komen om een aantal van de in gebruik zijnde personeelsinstrumenten te vernieuwen en om andere - nieuwe - instrumenten te introduceren, met name voor het ambtelijke personeel. Het betreft dan o.a. beoordelingen, persoonlijke ontwikkeling, competenties, functiebeschrijving- en waarderingsystematiek. Verder zal er in 2009 een Medewerkertevredenheidonderzoek (MTO) worden georganiseerd, waarin alle medewerkers van Op/maat de mogelijkheid krijgen om hun mening te geven over een aantal belangrijke onderwerpen. De Stichting Beheer Collectieve Middelen (SBCM) heeft in 2008, tezamen met afgevaardigden van de sw-sector, een standaard vragenlijst en een aantal optionele modules ontwikkeld voor de branche. Door hier gebruik van te maken kan er ook een benchmark worden gedaan met de andere sw-bedrijven. Personele bezetting Op basis van de verwachte Wsw taakstelling van 612 fte’s voor 2009, is onderstaand een verdeling gemaakt over de verschillende werksoorten. Ter vergelijking is de gemiddelde stand tot en met september 2008 weergegeven.
4
Divisie
gem. stand t/m september 2008
verwachte gem. stand 2009
Stafafdelingen Groenvoorziening Metaal Montalektro Verpakken Facilitair Externe Plaatsingen Begeleid Werken SWU /MBU
34 147 23 152 132 110 29 19
12 145 20 98 100 44 145 48 54
Totaal
646
666
Ambtelijke bezetting Per eind september 2008 was de bezetting ambtelijk personeel 48,6 fte’s. Voor 2009 zal er een lichte stijging zijn tot 49,3 fte’s. Dit heeft onder andere te maken met de aanstelling van een KAMcoördinator. In 2008 werd de functie van Arbo-coördinator nog uitgevoerd door een sw-medewerker. Loonkosten In 2008 is er, na moeizame onderhandelingen uiteindelijk overeenstemming bereikt over een nieuwe CAO sw. Deze loopt van 1 november 2007 tot 1 maart 2010. Voor januari 2009 en voor 1 maart 2009 zijn er loonsverhogingen voorzien, die in de begroting zijn verwerkt.
Sociale begroting De doorstroom van sw-medewerkers van het leer-werkbedrijf naar een detacheren of begeleid werken plaats is in 2008 goed op gang gekomen. Ook voor 2009 zijn er ambitieuze doelstellingen; 145 fte’s op detacheringplekken en 48 fte’s op begeleid werken. Een stijging van 32% voor detacheren en 60% voor begeleid werken t.o.v. 2008! Ten aanzien van nieuwe doelgroepen wordt er voor 2009 gerekend op 107 personen die in het kader van leren werken, sociale activering en reïntegratie voor een kortere of langere periode bij Op/maat een leer-werktraject volgen.
Ontwikkeling ziekteverzuim Op/maat heeft voor de sw-medewerkers een redelijk stabiel verzuimcijfer van rond de 10%. Landelijk ligt dit op 12,7%. Het streven is om het ziekteverzuim in 2009 terug te brengen tot 8,1%. Verzuimbegeleiding blijft ook in 2009 onderwerp van gesprek in het sociaal medisch team (SMT) waarbij de bedrijfsarts een coachende rol inneemt naar de leidinggevenden. Bij de ambtenaren was het ziekteverzuim de afgelopen twee jaar 5,5% en het streven voor 2009 is om dit rond de 4% te krijgen.
5
Sociale begroting
Kengetallen: metaal monta groen ext.pl. verpakken facilitair staf
Totaal
SW se's Fte's SW Fte's Begeleid werk Fte's SWU Leerwerk/MBU Fte's werk direct Stageplaatsen Nieuwe doelgroepen
20,3 20,0 0,0 0,0 4,0 1,0 1,0 15,0
99,6 147,4 98,0 145,0 0,0 0,0 0,0 0,0 13,0 5,0 7,0 3,0 0,0 0,0 20,0 10,0
196,2 145,0 48,0 0,0 8,0 0,0 0,0 18,0
102,2 100,5 0,0 0,0 6,0 9,0 0,0 14,0
44,7 44,0 0,0 0,0 13,0 5,0 0,0 28,0
11,7 11,5 0,0 0,0 5,0 0,0 1,0 2,0
622,2 564,0 48,0 0,0 54,0 25,0 2,0 107,0
Totaal
41,0
138,0 163,0
219,0
129,5
90,0
19,5
800,0
Ambtelijk personeel Bovenformatief
2,4
3,5 0,5
7,5
5,7
7,7 0,8
3,0 1,0
19,5 2,5
49,3 4,8
10,0% 17,0%
8,0% 3,0%
8,3% 3,0%
6,0% 3,0%
13,0% 3,0%
6,0% 5,0%
5,9% 2,8%
8,1% 3,7%
trajectplannen nieuw idem, vervolg
4,0 10,0
0,0 0,0
0,0 15,0
50,0 25,0
0,0 0,0
8,0 10,0
3,0 6,0
65,0 66,0
fte aanlevering ext.pl idem, overige divisies
2,0 0,0
20,0 4,0
10,0 8,0
20,0 4,0
4,0 0,0
2,0 0,0
58,0 16,0
fte aanlevering BW
0,0
0,0
5,0
15,0
0,0
0,0
0,0
20,0
fte werk op locatie
0,0
30,0
0,0
0,0
20,0
6,0
0,0
56,0
140,0 138,0
140,0
140,0
48,0
47,8
673,8
0,0
0,0
0,0
0,0
1,0
ziekteverzuim% SW AP
Jaargesprekken uitstroom (personen)
20,0 0,0
0,0
1,0
Opleidingen De doelstelling om in 2008 meer medewerkers vakgericht op te leiden op MBO-1 niveau is ruimschoots gehaald. Het aantal is ten opzichte van 2007 meer dan verdubbeld. In 2008 hebben 26 medewerkers hun diploma MBO niveau 1 gehaald. Op dit moment volgen 71 medewerkers nog een vakgerichte MBO opleiding. Van degenen die hun diploma hebben gehaald blijkt dat een aantal naar een vervolgopleiding MBO niveau 2 kan. De insteek voor 2009 is om de medewerkers die meer mogelijkheden hebben de kans te geven zich verder te ontwikkelen. Ontwikkeling komt zo centraler te staan en de doorstroom mogelijkheden worden verhoogd. Waar mogelijk wordt voor deze opleidingen gebruik gemaakt van de Wet Vermindering Afdracht loonbelasting en sociale premies (WVA) waardoor deze opleidingen geen kosten met zich meebrengen. Naast bovenstaande opleidingsmogelijkheid worden in 2009 opleidingen als sociale vaardigheden, assertiviteitstraining, bosmaaier, vorkheftruck etc. gevolgd. Het Horizon College heeft voor een aantal opleidingen bij de gemeente Hoorn WEB gelden aangevraagd en toegezegd gekregen.
6
Voor alle nieuwe medewerkers die instromen vanaf de wachtlijst is er de mogelijkheid om een opleiding Arbeidsmarktgekwalificeerd Assistent (AKA-traject) te volgen. Deze opleiding is erop gericht met de geleerde praktische vaardigheden beter in staat te zijn een arbeidsplek te vinden of te behouden. Op deze wijze hopen we sw-medewerkers en andere doelgroepen die instromen sneller naar de arbeidsmarkt toe te leiden. De netto opleidingskosten voor 2009 zijn ten opzichte van 2008 lager doordat er meer gebruik wordt gemaakt van de fiscale mogelijkheden. Tevens worden de investeringen in opleidingen, nu er een opleidingsadviseur is benoemd, nauwkeuriger gemonitord. Voor sw-personeel wordt € 173.000,- en voor ambtenaren € 45.000,- gereserveerd.
Bedrijfskosten en -opbrengsten
* milj.€
€ 163.000 afschrijving
20 bedrijfskosten
toegevoegde waarde
loonkosten ambtelijk
€1.075.000 10 subsidie Wsw
loonkosten SW
inkomsten
uitgaven
Zoals uit bovenstaande grafiek blijkt is de subsidie Wsw de belangrijkste inkomstenbron van Op/maat. In het verleden was deze ongeveer gelijk aan de loonkosten. Het verschil tussen de loonkosten en de subsidie Wsw bedraagt in 2009 naar verwachting ca. € 1.075.000 negatief.
7
2.
Paragrafen
Weerstandsvermogen Ontwikkeling reservepositie Onderstaand is in een overzicht de omvang van de reserves bij de laatste jaarrekening en de verwachte omvang per 1 januari 2009 weergegeven. Het “verwacht resultaat lopend boekjaar (2008)” is bepaald op basis van de realisatie tot en met het 3e kwartaal en de verwachtingen over het 4e kwartaal 2008.
Algemene reserve Bestemmingsreserve huisvesting Bestemmingsreserve interieur nieuwbouw Bestemmingsreserve wachtlijst Bestemmingsreserve extern plaatsen en nieuwe doelgroepen Verwacht exploitatieresultaat voor bestemming lopend boekjaar (2008) Totaal eigen vermogen
€ € € €
Omvang 31-12-2008 5.097.000 4.874.000 533.000 134.000
€
206.000
€ €
0 10.844.000
Verwachte omvang 1-1-2009 € 5.097.000 € 4.740.000 € 519.000 € 134.000 €
190.000
€ 400.000 € 11.080.000
Kredietrisico De huidige kredietcrisis brengt risico’s met zich mee. De gevolgen daarvan zijn op dit moment niet te overzien.
Voorzieningen Het vormen van een aantal voorzieningen, gestart in 2007, wordt in 2009 gecontinueerd. Dit betreft de volgende voorzieningen: • •
Groot onderhoud gebouwen, jaarlijks te doteren € 40.000. Wachtgeldverplichtingen, jaarlijks te doteren € 31.000.
Onderhoud kapitaalgoederen Ten aanzien van het nieuwe bedrijfsgebouw te Hoorn is er een onderhoudsplan, wat door de Vereniging van Eigenaars Dampten 24-26 is opgesteld. Het gaat hierbij om jaarlijkse routinematige controles (inspectie en onderhoud van het dak, inspectie van het pand buitenom etc.) Zie verder de post voorzieningen. De grotere machines (maaimachines, metaal- en verpakkingsmachines) en vervoermiddelen (heftrucks, schaft- en materiaalwagens) worden jaarlijks geïnspecteerd. Hiervoor zijn jaarlijkse onderhoudscontracten afgesloten.
Financiering De uitvoering van de treasuryfunctie dient uitsluitend de publieke taak. Ons beleid is erop gericht de treasuryfunctie prudent te beheren. De overtollige liquide middelen worden tegen zo gunstig mogelijke condities uitgezet binnen de kaders van het treasurystatuut.
8
Berekening van de kasgeldlimiet: Begrotingstotaal (= netto-omzet, subsidie Wsw en overige bedrijfsopbrengsten) € 24.885.000 Het bij ministeriële regeling verwachte vastgestelde percentage 8,2% Kasgeldlimiet (= begrotingstotaal x 8,2%) € 2.040.570 Op dit moment wordt er geen gebruik gemaakt van kasgeldleningen. De renterisiconorm en renterisico’s worden als volgt berekend: Renterisiconorm: Stand vaste schuld 1-1-2009 Verwacht vastgesteld percentage
€ 415.000 20%
Renterisiconorm = vaste schuld 1-1-2009 x %
€
Renterisico: Renteherziening op vaste schuld o/g Renteherziening op vaste schuld u/g Nieuw aangetrokken vaste schuld Nieuwe verstrekte uitzettingen Te betalen aflossingen 2009 Herfinanciering Ruimte (A-B)
€ 0 € 0 € 0 € 230.000 € 167.000 € - B € 83.000
83.000 A
In 2009 is er sprake van renteherziening van één van de leningen van de huidige leningportefeuille. Gebruikmaken van deze gelegenheid zal naar verwachting de desbetreffende lening worden afgelost. Er worden geen nieuwe langlopende leningen afgesloten. Er is op dit moment één geldlening uitgezet. Aan de Stichting Noppes West-Friesland is een financieringsruimte van € 230.000 beschikbaar gesteld. Dit in de vorm van een zakelijke lening. In 2009 zullen naar verwachting geen verdere geldleningen worden verstrekt. De mutatie in de leningenportefeuille in 2008 is als volgt: Stand 1-1-2009 Nieuwe leningen Reguliere aflossingen Vervroegde aflossingen Renteaanpassingen (oud) Renteaanpassingen (nieuw) Stand per 31 december 2009
€ € € € € € €
415.000 0 54.000 113.000 0 0 248.000
Het gemiddelde rentepercentage van de resterende langlopende leningen in 2009 zal 5,4% bedragen. Sinds enkele jaren is het gebruikelijk dat een jaarlijkse liquiditeitsplanning wordt opgesteld. Maandelijks worden de afwijkingen ten opzichte van de begroting geanalyseerd en verklaard. De liquiditeitsplanning wordt benut voor de beslissing tot uitzetting van overtollige liquide middelen. Daarnaast worden de rente-ontwikkelingen beoordeeld en meegenomen in de keuze van de vorm van uitzetting van gelden.
Verbonden partijen Op/maat is ook in 2009 vertegenwoordigd in de Stichting Noppes West-Friesland. De algemeen directeur bekleedt de functie van voorzitter van het stichtingsbestuur. In verband met nieuwe activiteiten is het niet uitgesloten dat ook in 2009 nieuwe samenwerkingsvormen worden aangegaan.
9
3.
Resultaatbepalingsgrondslagen
Algemeen Kosten en opbrengsten worden in beginsel toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben.
Netto-omzet Als netto-omzet wordt verantwoord de gefactureerde opbrengst van geleverde goederen en diensten exclusief de over de omzet geheven omzetbelasting en onder aftrek van verstrekte kortingen. Omzet wordt verantwoord in het jaar van oplevering van de goederen of diensten.
Directe kosten van de omzet Betreft de kosten van direct ten behoeve van projecten ingekochte materialen en diensten alsmede de leveringen uit voorraad ten behoeve van de projecten.
Subsidie Wsw Betreft het subsidie Wsw als bedoeld in artikel 8 lid 1 van de Wsw.
Loonkosten Betreft de aan werknemers verschuldigde loon- en salariskosten, vermeerderd met de feitelijk in de verslagperiode uitbetaalde vakantiegelden.
Sociale lasten Betreft de over de verslagperiode verschuldigde sociale lasten aan de bedrijfsvereniging, verminderd met het bij de werknemers in te houden deel. Voorts zijn pensioenpremies als sociale lasten gerubriceerd.
Afschrijvingen op materiële vaste activa Betreft afschrijvingen op materiële vaste activa op basis van historische kostprijs of aanschafwaarde verminderd met afschrijvingen die ten laste van de bestemmingsreserve worden gebracht. De afschrijvingen vinden plaats op basis van een vast percentage van de historische kostprijs of aanschafwaarde -/- de restwaarde. Op grond wordt niet afgeschreven. De afschrijvingspercentages bedragen (in procenten): Voorzieningen aan terreinen Gebouwen Installaties Machines Inventarissen Vervoermiddelen Computers, toebehoren en software
5-10 2,5 5-10 10-50 10-20 20 25-33,3
Overige bedrijfskosten De overige bedrijfskosten en andere niet met name genoemde rubrieken worden berekend op basis van historische kosten.
Rentelasten en -baten De rentelasten en -baten betreffen de in de verslagperiode betaalde dan wel nog te betalen respectievelijk de in de verslagperiode ontvangen dan wel nog te ontvangen rente.
10
4.
Exploitatiebegroting 2009 (bedragen x € 1.000,--)
Vlgnr. Omschrijving
1 2
3
2009 Begroot
2008 Begroot
2008 t/m 3e kwartaal
2007 realisatie
Netto-omzet Mutatie ohw/te factureren omzet
8.490 0 0
8.164 70 0
5.398 231 0
7.044 -70 0
Som der bedrijfsopbrengsten
8.490
8.234
5.629
6.974
Directe kosten van de omzet
1.553 0 6.937
1.250 0 6.984
1.087 0 4.542
1.226 0 5.748
Toegevoegde waarde
4 5 6
Subsidie Wsw Overige subsidies Overige bedrijfsopbrengsten Netto Opbrengsten
16.349 0 46 23.332
16.006 0 0 22.990
12.635 0 0 17.177
15.473 0 0 21.221
7 8 9
Personeelskosten SW-werknemers Personeelskosten ambtelijke werknemers Loonkosten derden Personeelskosten
17.424 3.012 265 20.701
17.060 2.813 281 20.154
12.654 2.033 284 14.971
16.043 2.511 217 18.771
10 11 12
Afschrijvingen op materiële vaste activa Overige bedrijfslasten Rente lasten minus baten Bedrijfs- en financieringskosten
567 1.545 -68 22.745
492 1.658 -68 22.236
374 1.293 -112 16.526
475 1.590 -72 20.764
BEDRIJFSRESULTAAT
586
754
651
457
Onttrekking aan reserves Voorzieningen Overige
148 -71 -500
148 -100 -300
110 -70 -440
149 0 -251
163
502
251
355
13 14 15
EXPLOITATIERESULTAAT
11
5.
Exploitatiebegroting 2009 per SW-fte (bedragen x € 1.000,--)
Vlgnr. Omschrijving
1 2
2009 Begroot
2008 Begroot
2008 t/m 3e kwartaal
2007 realisatie
Netto-omzet Mutatie ohw/te factureren omzet
15,1
13,3 0,1
9,0 0,4
11,9 -0,1
Som der bedrijfsopbrengsten
15,1
13,4
9,4
11,8
2,8
2,0
1,8
2,1
Toegevoegde waarde
12,3
11,4
7,6
9,7
Subsidie Wsw Leerwerk/mbu Overige bedrijfsopbrengsten Netto Opbrengsten
29,0
26,2
21,2
26,2
0,1 41,4
37,5
28,8
35,9
7 8 9
Personeelskosten SW-werknemers Personeelskosten ambtelijke werknemers Loonkosten derden Personeelskosten
30,9 5,3 0,5 36,7
27,8 4,6 0,5 32,8
21,2 3,4 0,5 25,0
27,1 4,2 0,4 31,7
10 11 12
Afschrijvingen op materiële vaste activa Overige bedrijfslasten Rente lasten minus baten Bedrijfs- en financieringskosten
1,0 2,7 -0,1 40,3
0,8 2,7 -0,1 36,2
0,6 2,2 -0,2 27,5
0,8 2,7 -0,1 35,0
BEDRIJFSRESULTAAT
1,1
1,3
1,3
0,9
Onttrekking aan reserves Voorzieningen Overige
0,3 -0,1 -0,9
0,2 -0,2 -0,5
0,2 -0,1 -0,7
0,3 -0,4
0,3
0,9
0,7
0,7
3
4 5 6
13 14 15
Directe kosten van de omzet
EXPLOITATIERESULTAAT Toelichting:
In 2009 is bij de berekening van de bovenstaande kengetallen uitgegaan van gemiddeld 564 fte's (excl BW, incl SWU). De subsidie per se bedraagt EUR 26.275.
12
6.
Toelichting op de exploitatiebegroting 2009 (bedragen x € 1.000,--) Omschrijving
2009 Begroot
2008 Begroot
2008 t/m 3e kwartaal
2007 realisatie
Netto-omzet Mutatie ohw/te factureren omzet
8.490 0
8.164 70
5.398 231
7.044 -70
Som der bedrijfsopbrengsten
8.490
8.234
5.629
6.974
Directe kosten van de omzet
1.553
1.250
1.087
1.226
Toegevoegde waarde
6.937
6.984
4.542
5.748
TW in % van omzet
81,7%
84,8%
80,7%
82,4%
4
Subsidie Wsw
16.349
16.006
12.635
15.473
5
Overige subsidies
6
Overige bedrijfsopbrengsten
46
0
0
0
564 48 0 54 0 2 25 107 800
588 32 26 45 4 33
597 29 1 19 7 19 14
573 29 18 17 6 13 21
728
686
677
12.591 732 -140 13.183
12.450 320 -68 12.702
9.560 272 -105 9.727
11.974 366 -62 12.278
3.432 3.432
3.576 3.576
2.347 2.347
3.032 3.032
436 -128 173 67 63 0 8 190 809 17.424
465 -144 157 62 60 0 8 174 782 17.060
390 -114 86 40 41
455 -155 120 50 75
4 133 580 12.654
6 182 733 16.043
1 2
3
7
Personeelskosten SW-werknemers Aantal fte's Begeleid werk (fte's) SWU (fte's) Leerwerk/mbu (aantallen) Uitzendkrachten (aantallen) Stage (aantallen) Werk direct (aantallen) Nieuwe doelgroepen Totaal Lonen SW/SWU Loonkostensubsidie begeleid werk Afdrachtkorting loonheffing Subtotaal lonen Sociale lasten SW/SWU Subtotaal sociale lasten
Overige kosten: Reiskosten Eigen bijdrage reiskosten Studiekosten Werkkleding Bedrijfsgeneeskundige zorg Sociaal fonds Begeleiding instanties begeleid werk Diverse overige kosten Subtotaal overige kosten Totaal
13
Vlgnr
8
Omschrijving
2009 Begroot
2007 realisatie
49,3 4,8
51,5 1,4
47,6 1
47,9
2.242 220 -63 -312 2.088
2.239 79 -165 -90 2.063
1.560 23 -66 1.517
1.981 28 -98 -34 1.877
Sociale lasten formatie FPU lasten (oud-) personeel Sociale lasten bovenformatief Subtotaal sociale lasten
614 111 34 758
526 92 14 632
302 115 3 420
392 136 5 533
Overige kosten: Reiskosten (minus eigen bijdrage) Studiekosten Werkkleding Wervingskosten Diverse overige kosten Subtotaal overige kosten
25 45 2 17 77 166
17 60
20 56
20 21 118
18 34 2 30 12 96
7 18 101
3.012
2.813
2.033
2.511
265 265
281 281
284 284
217 217
237 121 7 39 35 128 0 567
244 200
176 72 13 28 27 66 -8 374
231 191
Lonen formatie Lonen /wachtgelden bovenformatief Subsidie werk direct Subsidie leerwerk/mbu Subtotaal lonen
Totaal Loonkosten derden Uitzendkrachten, inhuur derden Totaal 10
2008 t/m 3e kwartaal
Personeelskosten ambtelijke werknemers Aantal fte's formatie Aantal fte's bovenformatief
9
2008 Begroot
Afschrijvingen op materiële vaste activa Voorzieningen terreinen, gebouwen en installaties Machines groot Machines klein Inventaris Schaftwagens/units Vervoermiddelen Boekresultaat verkochte activa Totaal
14
48 0 492
43 10 475
Vlgnr
11
Omschrijving
2009 Begroot
2008 Begroot
2008 t/m 3e kwartaal
2007 realisatie
Overige bedrijfslasten Onderhoudskosten Energie Belasting en verzekering Huren Algemene kosten Totaal
265 276 102 213 689 1.545
294 251 77 331 705 1.658
287 208 84 197 517 1.293
326 222 85 346 611 1.590
68 108
Voor een nadere specificatie van deze posten wordt naar het onderstaande verwezen. Onderhoudskosten Terreinen, gebouwen en installaties Machines groot Machines klein Inventaris Schaftwagens/units Vervoermiddelen Schoonmaakkosten Totaal
72 84 27 22 18 33 9 265
58 83 17 32 15 33 56 294
106 63 15 19 10 33 41 287
44 60 326
147 108 7 14 276
138 88 8 17 251
107 84 6 11 208
118 84 7 13 222
20 14 7 18 2 19 13 3 6 102
19 8 0 7
19 9 0 9
18 15 3 7 77
15 4 10 23 2 13 8 4 5 84
48 43 18 8 105 -9 213
57 16 16 5 254 -17 331
40 26 14 12 113 -8 197
47 22 23 31 234 -11 346
46
Energie Elektra, (flessen)gas en water Brandstof vervoermiddelen Brandstof machines groot Brandstof machines klein Totaal Belasting en verzekering Onroerend-zaakbelasting/rioolrecht Waterschapslasten/milieubelasting Motorrijtuigbelasting Motorrijtuigenverzekering Machines groot WAB/ongevallen verzekering Brand- en stormverzekering Overige verzekeringen Eigen risico Totaal
19 16 4 9 85
Huren Gebouwen Machines/kopieerapparaten Inventarissen Vervoermiddelen Leasekosten vervoer Eigen bijdrage lease Totaal
15
Vlgnr
Omschrijving
2009 Begroot
2008 Begroot
2008 t/m 3e kwartaal
2007 realisatie
Algemene kosten
12
13
14
15
Verkoop en acquisitie Reclame Reis en verblijf Incasso Telefoon Porto Kantoorbenodigdheden Bewakingsdienst Nieuws Op/maat Abonnementen en contributies CEDRIS Accountant en adviezen Juridische adviezen Kantine Kantineverkopen Ondernemingsraad Kwaliteitszorg Bank en giro Vergader en representatie Niet verrekenbare omzetbelasting Arbo Hulpstoffen Vracht en expeditie Gereedschappen Uitbesteding salarisadministratie ADP Bestandbeheer/automatisering Overige algemene kosten Ontwikkelingskosten nieuwe activiteiten Implementatie Nieuwe Strategie Afboeking debiteuren Totaal
23 22 24 3 58 14 22 4 15 11 15 30 13 2 0 16 15 2 12 60 36 38 0 36 32 27 9 150 0 0 689
7 10 20 3 51 15 24 5 15 13 10 25 33 105 -64 12 5 2 12 60 51 35 1 39 32 26 8 150 0 0 705
Rente lasten minus baten Leningen Rekening courant Totaal
22 -90 -68
Onttrekking aan reserves Nieuwbouw Totaal Voorzieningen Wachtgeld Onderhoud gebouwen Totaal Overige Aanpassen organisatie Reservering implem. leer- werkbedrijf Reserve voor schommelingen wachtlijst Voorziening vordering Stumpel- Op/maat Totaal
16
1 6 10
517
9 3 19 0 39 18 17 4 9 8 14 28 21 125 -59 13 10 2 39 58 57 35 1 46 40 30 23 0 0 2 611
22 -90 -68
16 -128 -112
25 -97 -72
-148 -148
-148 -148
-110 -110
-149 -149
31 40 71
60 40 100
40 30 70
0
150 350
0 300
0 500
300
40 12 21 4 7 6 16 17 7 123 -50 10 17 1 18 50 37 30 2 28 23 24 0 7 50
140 300 440
220 1 30 251
7.
Investeringen 2009 (bedragen x € 1.000,--)
Divisie/ Afdeling
Omschrijving
AN/AV
DBA DBA DBA DBA DBA DBA DBA DBA DBA totaal
PC's Office licenties Beeldschermen Multifunctionals Implementatie nieuwe systemen Verbeteren bedrijfsterreinen Bedrijfsauto's Onvoorzien
AN/AV AN/AV AN/AV AN/AV AV AN/AV AN/AV
Aantal
Bedrag Termijn in jaren 39 39 80 3 div. div. 4
24 12 16 15 30 85 80 35 297
4 4 4 4 4 nvt 5-6 4
Fac. Dienst Schoonmaaksysteem Fac. Dienst Porselein vergaderservice Fac. Dienst Beamer-catering Fac. Dienst Hoogwerkerkooi-magazijn Fac. Dienst Verlenglepels tbv hefttruck Fac. Dienst Personenbus-vervoer Fac. Dienst Keukeninrichting Fac. Dienst Magazijnstelling Facilitaire dienst totaal
AV AN AN AN AN AN AV AV
1 1 1 1 1 1 1 1
2 1 1 3 1 56 13 25 100
3 2 4 10 10 5 10 10
metaal metaal metaal metaal Metaal totaal
Kolomboormachine Mig lasmachine Tig lasmachine Auto
AV AV AN AV
1 1 1 1
10 2 6 30 47
10 5 5 5
Monta Compressor Monta Weegschaal / Sealbalk Monta Hooghef handpallet Monta Stoelen Monta Hecht/vouw mach. (de Foldnak 8) Monta Hand pons- en sluitmach. Monta Elektrische stappelsijder Monta Elektrische weeg en tel machine Montalektro totaal
AV AN AN AV AV AV AV AV
1 1 1 25 1 2 1 1
15 10 10 8 6 2 3 1 55
10 5 10 10 5 5 5 5
groen groen groen groen groen groen Groen totaal
AN/AV AV AV AV AV/AN AN
6 2 2 div. 1 1
60 53 45 25 50 3 236
5 6 6 5 5 5
1 1 25 1 1
2 15 8 4 30 59
5 5 10 5 10
bedrijfsvervoer Mega bedrijfsvervoer pick-up bus bedrijfsvervoer leiding kleine machines ski machines aanhanger
verpakken Weegschaal verpakken Tilhulp verpakken Stoelen verpakken Sticker printer verpakken Krimp en seal tunnel Verpakken totaal
AV AN AV AN AV
Totaal investeringen 2009
793
17
8.
Meerjarenbegroting
Uitgangspunten De meerjarenbegroting gaat uit van ongewijzigd Overheidsbeleid na 2009. Bij de opstelling zijn verder de volgende uitgangspunten in acht genomen: Bruto omzet en toegevoegde waarde In het meerjarenperspectief zien wij een mogelijkheid tot verbetering van de omzet en toegevoegde waarde. Voor 2009 en verder is een jaarlijkse toename van 1% geraamd, welke de prijscompensatie geheel dekt. Subsidie Wsw Bij de raming van de subsidie is rekening gehouden met een jaarlijkse stijging van 1,5% in verband met de stijging van de loonkosten. Het aantal gesubsidieerde fte’s is in de meerjarenbegroting ten opzichte van 2009 met één fte verminderd: te weten 611 fte’s = 621 se’s. De taakstelling voor 2009 is eind oktober 2008 nog niet bekend. Personeelskosten In de prognose is rekening gehouden met een jaarlijkse loonstijging van 2%. De personeelskosten voor het ambtelijk personeel zullen jaarlijks met 3% stijgen. Afschrijving op materiële vaste activa Rekening is gehouden met gelijkblijvende afschrijvingen in de komende jaren. Overige bedrijfslasten Onverminderd zal een bestedingsbeleid worden voortgezet dat zich kenmerkt door soberheid. Rekening is gehouden met een autonome kostenstijging van 2%. Vrijval reserves De vrijval van de reserves betreft de nieuwbouw. Voorzieningen Deze post bestaat een voorziening wachtgeld en een voorziening onderhoud gebouwen. Overige Deze post bestaat uit de kosten voor de implementatie van de leer-werkbedrijf en de daaruit voortvloeiende organisatieaanpassingen.
18
Meerjarenbegroting 2009-2012 (bedragen x € 1.000,--) 2009 Begroot 612 622
2010 Begroot 611 621
Netto-omzet Mutatie ohw/te factureren omzet
8.490
Som der bedrijfsopbrengsten
Vlgnr. Omschrijving Fte's Se's 1 2
3
4 5 6
2011 Begroot
2012 Begroot 611 621
611 621
8.575
8.661
8.747
8.490
8.575
8.661
8.747
Directe kosten van de omzet
1.553
1.569
1.584
1.600
Toegevoegde waarde TW in % van omzet
6.937 81,7
7.006 81,7
7.076 81,7
7.147 81,7
Subsidie Wsw Overige subsidies Overige bedrijfsopbrengsten Netto Opbrengsten
16.349
16.562
16.810
17.062
46 23.332
23.568
23.886
24.209
7 8 9
Personeelskosten SW-werknemers Personeelskosten ambtelijke werknemers Loonkosten derden Personeelskosten
17.424 3.012 265 20.701
17.744 3.103 273 21.119
18.098 3.196 281 21.575
18.460 3.292 290 22.042
10 11 12
Afschrijvingen op materiële vaste activa Overige bedrijfslasten Rente lasten minus baten Bedrijfs- en financieringskosten
567 1.545 -68 22.745
567 1.576 -70 23.192
567 1.607 -70 23.680
567 1.640 -70 24.178
BEDRIJFSRESULTAAT
586
376
207
31
Onttrekking aan reserves Voorzieningen Overige
148 -71 -500
148 -100 -300
148 -100 -150
148 -100
163
124
105
79
13 14 15
EXPLOITATIERESULTAAT
19
9.
Vaststelling Algemeen bestuur
Aldus vastgesteld door het Algemeen bestuur d.d. 17 december 2008.
De wnd. secretaris,
De voorzitter,
A.A.C. Groot
J.A. de Boer
20
