Jaarverslag EMCO-groep Abel Tasmanstraat AN EMMEN. Postbus CA Emmen. Telefoon Fax

Jaarverslag 2014

EMCO-groep Abel Tasmanstraat 7 7821 AN EMMEN Postbus 2040 7801 CA Emmen Telefoon Fax

0591 – 636600 0591 – 630663

Email Internet

[email protected] www.emco-groep.nl

1

INHOUDSOPGAVE Pagina Hoofdstuk 1 Bericht van het Bestuur Voorwoord voorzitter Algemeen Bestuur ............................................................................

3

Hoofdstuk 2 Programmaverantwoording 2.1 Voorwoord Algemeen Directeur ............................................................................. 2.2 Sociaal beleid .........................................................................................................

4 5

Hoofdstuk 3 Financieel verslag 3.0 Financieel verslag……………………………………………………………………….. 3.1 Weerstandsvermogen ............................................................................................

22 23

3.2 3.3 3.4 3.5 3.6

Onderhoud kapitaalgoederen ................................................................................ Financiering ........................................................................................................... Verbonden partijen................................................................................................. Marketing, productbeleid en innovatie ................................................................... Organigram……………………………………………………………………………….

23 24 26 26 27

Hoofdstuk 4 Balans 4.0 Balans per 31 december 2014 ...............................................................................

28

Hoofdstuk 5 Programmarekening met subsidieresultaat 5.0 Programmarekening per 31 december 2014 .........................................................

30

Hoofdstuk 6 Kasstroomoverzicht 6.0 Kasstroomoverzicht per 31 december 2014…………………………………………..

31

Hoofdstuk 7 Grondslagen 7.0 Grondslagen van de financiële verslaggeving .......................................................

32

Hoofdstuk 8 Toelichting op de balans 8.0 Toelichting op de balans ........................................................................................

35

Hoofdstuk 9 Toelichting op de programmarekening 9.0 Toelichting op de programmarekening ..................................................................

44

Hoofdstuk 10 Overige toelichtingen 10.1 Sisa verantwoordingsbijlage .................................................................................. 10.2 Controleverklaring ..................................................................................................

54 55

2

HOOFDSTUK 1 BERICHT VAN HET BESTUUR Voorwoord voorzitter Algemeen Bestuur Na een lang voortraject is in de eerste helft van het verslagjaar de Participatiewet zowel door de Tweede als Eerste Kamer vastgesteld en definitief wet geworden. Met ingang van 1 januari 2015 is de Participatiewet van kracht en is de Wet Sociale Werkvoorziening ten grave gedragen. Door de invoering van de Participatiewet vallen alle doelgroepen van de onderkant van de arbeidsmarkt, WSW, WWB en Wajong – met uitzondering van de bestaande groep – onder dezelfde regelgeving. Tegelijkertijd betekent dit dat de deur naar de sociale werkvoorziening definitief is gesloten en het aantal SW medewerkers gestaag terug zal gaan lopen. Vooruitlopend op deze ontwikkeling is in BOCE verband al in november 2013 opdracht gegeven aan de betreffende projectleiders om de gevolgen van de Participatiewet en de hiermee samenhangende keuzes voor de gemeentes in kaart te brengen en nader uit te werken. Dit heeft in mei geleid tot de notitie “Uitvoering Participatiewet in Zuid-Oost Drenthe”, die vervolgens in de betreffende gremia is besproken. Inmiddels wordt in BOCE verband hard verder gewerkt aan een nadere concretisering en vormgeving van een Participatiewet bestendige organisatie voor de onderkant van de arbeidsmarkt. Als vervolg op de vaststelling van de wetgeving, kwam het Ministerie eind mei, voor 2015 en volgende jaren, met een nieuw financieel verdeelmodel, dat, los van de kinderziekten en nogal wat onduidelijkheden, volledig breekt met het tot toe dan vigerende systeem met een vast subsidiebedrag per gerealiseerde SE. Het nieuwe verdeelmodel gaat in wezen uit van een lumpsum op basis van de eerder gerealiseerde SE’s en een veronderstelde landelijke uitstroom en zal vermoedelijk pas echt helemaal helder zijn na de monitoring door het Ministerie in de loop van mei en de daarop gebaseerde definitieve subsidievaststelling. In de arbeidsmarktregio is vanaf de zomer hard gewerkt om invulling te geven aan de Regionale Werkbedrijven om zo een goede uitvoering van de Participatiewet mogelijk te maken; alhoewel er grote vorderingen zijn gemaakt, kunnen we ook constateren dat er nog een weg te gaan is. Door de meevallende resultaatontwikkeling in het verslagjaar, kon de directie eind november het bestuur een voorstel voorleggen om op verantwoorde wijze te besluiten de 100 tijdelijke contracten, bij goed functioneren, om te zetten in en vast dienstverband. Wij zijn verheugd voor alle betrokken medewerkers en het bedrijf dat het bestuur, evenals het college van Borger Odoorn, in deze positief heeft kunnen besluiten. Ondanks alle onzekerheden, een nog steeds vrij zwakke economische ontwikkeling en een behoorlijke omzetdaling met daarin een hoofdrol voor de afname door Philips, is het boekjaar 2014 relatief goed afgesloten. De eerste gewijzigde begroting kende een tekort van € 1.329.000,- en het uiteindelijke resultaat komt, t.o.v. de tweede begrotingswijziging, uit op € 1.151.000,- en daarmee een winst t.o.v. de begroting van € 178.000,-. In de maand december heeft het bestuur, middels een tweede begrotingswijziging, besloten een bedrag van € 480.000,- ten laste van de exploitatie te doteren aan de bestemmingsreserve tijdelijke contracten. Zonder deze dotering was het resultaat dus uitgekomen op een tekort van € 671.000,-. De lagere opbrengsten zijn ruimschoots gecompenseerd door de lagere kosten en een beter subsidieresultaat. Al met al was het verslagjaar dus de afsluiting van het boek sociale werkvoorziening en de opmaat naar het eerste hoofdstuk van de Participatiewet …. Een forse uitdaging voor ons allemaal, gemeenten, bestuur, directie en medewerkers! Cees Bijl Voorzitter Algemeen Bestuur EMCO-groep

3

HOOFDSTUK 2 PROGRAMMAVERANTWOORDING 2.1 Voorwoord Algemeen Directeur Het uiteindelijke resultaat over 2014 is, is ondanks de drie ton lagere opbrengsten en de dotatie van € 480.000,aan de bestemmingsreserve tijdelijke contracten, nog beter dan verwacht. In plaats van het geraamde tekort van € 1.329.000,-, zijn we uitgekomen op een tekort van € 1.151.000,- en dus € 178.000,- beter dan begroot. Zonder genoemde dotatie zou het eindresultaat dus aanzienlijk beter zijn geweest, hetgeen zijn oorzaak vindt in de kostenontwikkeling en het subsidieresultaat. De achterblijvende opbrengsten, die overigens substantieel hoger zijn dan in 2013, vinden hun oorzaak vooral in de twee industriële vestigingen. In de vestiging Coevorden wordt dit eenduidig verklaard door de dalende afname van Philips, hetgeen gezien de voorgenomen sluiting en de relatief hoge opbrengsten, zonder meer zorgwekkend is. Uiteraard worden op dit moment extra commerciële inspanningen ingezet om hierop in te spelen; de realiteit is wel dat dit een harde dobber wordt. In de vestiging Emmen wordt het omzetverlies grotendeels veroorzaakt door de lage prijzen, die voor eenvoudige assemblage- en verpakkingswerkzaamheden worden gerealiseerd. Hoopgevend is dat de onderhandelingen met een grote klant perspectieven biedt. In dit verband is ook de overname van het parkeerbeheer in de gemeente Emmen vermeldenswaard, evenals de uitbreiding van de dienstverlening van Business Post naar de ziekenhuizen van Leveste. Zoals gezegd zijn de totale kosten fors lager dan geraamd, waarbij dit natuurlijk wel een eindig proces is, en valt ook het subsidie resultaat mee. Dit laat onverlet dat het positieve bedrijfsresultaat, helaas, behoorlijk overvleugeld wordt door het negatieve subsidieresultaat! Zoals gebruikelijk is de programmarekening verder voorzien van een heldere, voor zich sprekende toelichting.

J.A. Mug Algemeen Directeur EMCO-groep

4

2 Programmaverantwoording (vervolg) 2.2

Sociaal beleid

2.2.1

PERSONEELSZAKEN EN ARBEIDSINTEGRATIE

2.2.2

(HER)INDICATIE EN WACHTLIJST WSW ALGEMEEN WACHTLIJST

2.2.3

PERSONEELSBEZETTING PLAATSINGSBELEID IN- EN UITSTROOM WSW OMVANG EN SAMENSTELLING PERSONEELSBESTAND WSW OMVANG EN SAMENSTELLING PERSONEELSBESTAND AMBTELIJK

2.2.4

PERSONEELSONTWIKKELING ACTIVERING EN WACHTLIJST INDIVIDUEEL ONTWIKKELINGSPLAN (IOP) OPLEIDING EN ONTWIKKELING • Ontwikkeltraject WSW • Beroepsopleidingen (BBL) voor WSW-, ambtelijk personeel en klanten gemeente • Vakopleidingen voor WSW-, ambtelijk personeel en klanten gemeente • Veiligheidsscholing • Algemene scholing en educatie • Individueel loopbaanbudget ambtelijk personeel • Opleidingstrajecten voor derden DETACHERING EN BEGELEID WERKEN • Detacheringen • Begeleid werken

2.2.5

TRAINING- EN DIAGNOSECENTREM WERKPLEIN ZUID OOST DRENTHE (TDC) ALGEMEEN DIAGNOSE; BASISTRAINING NADER ONDERZOEK LEREN EN TRAINEN RESULTATEN KLANTTEVREDENHEID MEDEWERKERS ONTWIKKELINGEN 2015

2.2.6

VERZUIM EN RE-INTEGRATIE VERZUIMPREVENTIE EN VERZUIMBEGELEIDING ONTWIKKELINGEN 2015

2.2.7

OVERLEG EN MEDEZEGGENSCHAP ONDERNEMINGSRAAD COMMISSIE VOOR GEORGANISEERD OVERLEG SOCIAAL PLAN WSW

5

2 Programmaverantwoording (vervolg) 2.2.1 PERSONEELSZAKEN EN ARBEIDSINTEGRATIE De werkzaamheden binnen de afdeling Personeelszaken en Arbeidsintegratie worden uitgevoerd door:  Team interne plaatsing en begeleiding.  Team diagnose, scholing en training. De teams worden ondersteund door de Personeels- en trajectadministratie en door de afdeling Arbeidsjuridische zaken. Onder Personeelszaken en Arbeidsintegratie valt tevens de afdeling Verzuim en Re-integratie. 2.2.2

(HER)INDICATIE EN WACHTLIJST WSW

ALGEMEEN De indicatiestelling voor de WSW wordt uitgevoerd door het UWV. Het UWV beslist over:  het wel of niet behoren tot de doelgroep van de WSW;  de arbeidshandicapcategorie (matig of ernstig);  de geldigheidsduur van de indicatie. Daarnaast adviseert het UWV in de indicatiestelling over de aanpassingen die noodzakelijk zijn voor het verrichten van arbeid en of betrokkene in aanmerking komt voor Begeleid Werken. Bij elke indicatie beoordeelt het UWV of de cliënt in staat is om begeleid te werken bij een reguliere werkgever. Indien Begeleid Werken vanwege de aard en de ernst van de handicap niet reëel is, ziet het UWV af van een positief advies Begeleid Werken. Met ingang van 1 januari 2008 is de geldigheidsduur van de (her)indicatie gewijzigd. Het UWV kan een minimale geldigheidsduur van 1 jaar en een maximale geldigheidsduur van 50 jaar toekennen. In de praktijk worden de meeste termijnen tussen 5 en 10 jaar vastgesteld. WACHTLIJST Vanaf 1 januari 2008 worden personen die niet beschikbaar zijn voor een WSW-dienstverband geplaatst op de zogenaamde passieve wachtlijst; plaatsingen in een WSW-dienstverband zijn alleen mogelijk vanaf de actieve wachtlijst. Personen op de passieve wachtlijst zijn niet beschikbaar voor een dienstverband in het kader van de Wsw en tellen derhalve niet mee als geïndiceerde inwoner van hun woongemeente. In 2014 is de omvang van de totale wachtlijst van de EMCO-groep gelijk gebleven. Per 31 december 2014 staan er nog 168 mensen op de wachtlijst; dit is hetzelfde aantal als in eind 2013. De passieve wachtlijst is gekrompen van 127 naar 120. Evenals in 2013 was in 2014 het aantal eerste indicaties laag, waardoor er dus minder nieuwe mensen op de wachtlijst komen. Mogelijk is dit in 2014 veroorzaakt door de plannen in het kader van de Participatiewet en daarin opgenomen afsluiting van de WSW. De daadwerkelijke invoering van de Participatiewet per 01-01-2015 betekent dat de wachtlijst ophoudt te bestaan. De wachtlijst per 31 december 2014 heeft nog betekenis omdat Wswgeïndiceerden voorrang hebben bij plaatsing op een baan in het kader van de banenafspraak in het Sociaal Akkoord. Aantal personen wachtlijst Emmen Coevorden Borger Odoorn (deel Odoorn) Totaal EMCO-groep

2012 147 30 8 185

2011 284 39 17 340

6

2013 127 32 9 168

2014 136 22 10 168

2 Programmaverantwoording (vervolg) Aantal personen wachtlijst incl. passieve wachtlijst 2013 Passief Emmen 127 105 Coevorden 32 13 Borger Odoorn (deel 9 9 Odoorn) Totaal EMCO-groep 168 127

2014 136 22

Passief 94 16

10 168

10 120

Aantal personen op de wachtlijst, ingedeeld naar wachttijd per 31-12-2014: Wachttijd Emmen Coevorden Borger Odoorn Korter dan 1 jaar 9 3 2 1 tot 2 jaar 17 2 2 2 tot 3 jaar 13 2 1 3 tot 5 jaar 97 15 5 Langer dan 5 jaar 0 0 0 Totaal 136 22 10

Totaal 14 21 16 117 0 168

Gemiddelde wachttijd in maanden (van personen op wachtlijst eind 2012, 2013 en eind 2014): 2012 2014 2013 Emmen 25 30 28 Coevorden 29 28 37 Borger Odoorn (deel Odoorn) 21 21 23

2.2.3

PERSONEELSBEZETTING

PLAATSINGSBELEID De gemeenten hebben door middel van het opstellen van wachtlijstverordeningen de mogelijkheid gekregen doelgroepenprioriteit toe te passen. De gemeenten Emmen, Borger Odoorn en Coevorden hebben tot nu toe besloten geen verordening vast te stellen. Indien er geen wachtlijstverordening is opgesteld wordt er geplaatst volgens het FIFO systeem (First In - First Out). IN- EN UITSTROOM WSW De gemiddelde personeelsbezetting in 2014 was 1.489,59 SE’s. Met ingang van 1 januari 2008 wordt er geen subsidie ontvangen voor personen die geen loon ontvangen indien er bijvoorbeeld sprake is van ziekte langer dan 2 jaar. Bij de realisatie wordt hiermee, op basis van een prognose, rekening gehouden. De budgettoewijzing voor 2014 was 1.493,02 SE’s. Er zijn in 2014 in totaal 29 personen aangenomen, terwijl er 72 personen uit dienst zijn gegaan. Het aantal mensen dat in dienst is gekomen is lager dan in 2013. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt doordat de gemeente Emmen voor het jaar 2014 een aanzienlijk lagere taakstelling had.

7

2 Programmaverantwoording (vervolg) De in- en uitstroom van personen met een WSW-dienstverband (incl. BW) Saldo In Uit Saldo FTE 01-01 dienst dienst 31-12 31-12 1 2014 2014 2014 2014 2014 Emmen Coevorden Borger Odoorn Overige gem. Totaal

1.306 209 79 25 1.619

14 9 3 3 29

Uitstroom gespecificeerd VUT / Pens. Emmen 12 Coevorden 3 Borger Odoorn 1 Overige gemeenten 1 Totaal 17

52 12 6 2 72

1.268 206 76 26 1.576

WAO/WIA 6 6 2 0 14

1.111,64 180,47 67,51 24,43 1.384,05

Einde tijdelijk dvb 6 1 2 0 9

Totale gemidd. realisatie 2 SE 1.193,87 200,98 71,52 23,22 1.489,59

Overig 28 2 1 1 32

Budget toewijzing SE 1.194,19 204,61 71,00 23,22 1.493,02

Totaal 52 12 6 2 72

OMVANG EN SAMENSTELLING VAN HET PERSONEELSBESTAND WSW Het aantal personen met een WSW-dienstverband (in dienst bij de EMCO-groep of bij een andere werkgever in het kader van Begeleid Werken) is met 43 gedaald per het einde van het jaar. In 2013 waren het 1.619 personen en in 2014 1.576 personen. Personeelsbezetting WSW-personeel per 31-12 (2012 t/m 2014, incl. BW) Mannen Vrouwen Totaal 2012 1.216 (72,68%) 457 (27,32%) 1.673 2013 1.176 (72,64%) 443 (27,36%) 1.619 2014 1.142 (72,46%) 434 (27,54%) 1.576

Personen met handicapcategorie ernstig 2013 (incl. BW) In % van het totale 2013 Aantal

In % van de nieuwe doelgroep v.d. betreffende gemeente

werknemersbestand v.d. betreffende gemeente

Emmen Coevorden Borger Odoorn Overige gemeenten Totaal

1 2

269 34 11 1 315

20,52 16,19 14,47 4,55 19,46

42,50 35,79 26,83 16,67 40,65

Dit is de eindstand van 2013 waarop de wijzigingen van betalende gemeente per 01-01-2014 zijn toegepast. Dit cijfer is inclusief de realisatie bij andere schappen.

8

2 Programmaverantwoording (vervolg) Personen met handicapcategorie ernstig 2014 (incl. BW) In % van het totale 2014 Aantal

In % van de nieuwe doelgroep van de betreffende gemeente

werknemersbestand van de betreffende gemeente

Emmen Coevorden Borger Odoorn Overige gemeenten Totaal

279 35 12 2 328

22,00 16,99 15,79 7,69 20,81

45,15 36,08 28,57 33,33 42,99

Het aantal werknemers met de handicapcategorie ernstig is in 2014 heel licht gestegen. Als gevolg hiervan en van de afname van het totale personeelsbestand is het aandeel van de ernstig geïndiceerden toegenomen. Tijdens periodieke her-indicaties worden nog steeds werknemers, die eerst in de categorie matig vielen, ingedeeld in de categorie ernstig door het UWV. In 2014 zien we echter ook dat er een aantal mensen van ernstig naar matig gaat. Dit betreft voornamelijk mensen die nog maar kort in dienst zijn. Toen zij op de wachtlijst stonden, waren ze door het UWV ingedeeld in de categorie ernstig. Maar na een periode in dienst te zijn geweest bij de EMCO-groep, blijken deze medewerkers in de praktijk veel beter tot hun recht te komen dan voorzien. Daarom worden zij bij een herindicatie in de categorie matig ingedeeld. WSW-personeelsleden (in aantal personen) naar salarisschaal per 31-12-2014 (excl.BW) Loonschaal 2012 2013 2014 Min. Loon 147 131 91 A 87 74 67 B1 244 244 258 B2 116 111 114 C1 335 330 327 C2 253 241 242 D1 174 174 173 D2 90 82 72 E 119 120 116 F 31 32 34 G 28 27 27 H 2 1 1 I 0 0 0 Totaal 1.626 1.567 1.522 Leeftijdsopbouw WSW -personeel per 31-12-2014 (excl. BW) Leeftijd

2012 Aantal

2012 In %

2013 Aantal

2013 In %

2014 Aantal

2014 In %

< 20 20-30 30-40 40-50 50-60 60-65 Totaal

0 122 214 439 628 223 1.626

0,00% 7,50% 13,16% 27,00% 38,62% 13,72%

0 99 192 414 604 258 1.567

0,00% 6,32% 12,25% 26,42% 38,54% 16,47%

0 88 179 371 585 299 1.522

0,00 5,78 11,76 24,38 38,44 19,64

9

2 Programmaverantwoording (vervolg) OMVANG EN SAMENSTELLING VAN HET PERSONEELSBESTAND AMBTELIJK Personeelsbezetting ambtelijk personeel per 31-12-2013 en 31-12-2014 31-12-2013 Personen Fte’s Vaste formatie Via M-Flex Directie Totaal

91

82,96

89

80,99

9

8,39

13

11,49

3

1,50

3

1,50

103

92,85

105

93,98

Verhouding ambt : WSW (in Fte’s) WW

31-12-2014 Personen Fte’s

1:15,30 0

0,00

1:14,73 0

0,00

De vaste ambtelijke formatie is in vergelijking met 2013 gedaald met 2,00 fte’s. De overige formatie (M-Flex en directie) is in vergelijking met 2013 gestegen. Dit wordt veroorzaakt door de overname van 3,1 Fte bij Parkeerbeheer. 2.2.4

PERSONEELSONTWIKKELING

ACTIVERING EN WACHTLIJST In 2014 zijn er in opdracht en met toestemming van het UWV 33 activeringstrajecten uitgevoerd voor werkzoekenden met een Wajong of WIA uitkering. Daarnaast zijn diverse re-integratietrajecten uitgevoerd voor andere opdrachtgevers. In 2014 ging het om opdrachten van Nationale Nederlanden, TSN Thuiszorg en Acture. Er werden 28 VSO/MLK leerlingen voor een werkleertraject geplaatst binnen de infrastructuur van de EMCO-groep. Het gaat hierbij om jongeren van wie gedurende de schoolperiode de inschatting wordt gemaakt dat zij op termijn aangewezen zijn op de sociale werkvoorziening. Voor het einde van hun schoolcarrière is er dan al vaak een indicatie en een Wajong uitkering aangevraagd en toegekend. Om ze niet thuis te laten zitten biedt de EMCO-groep al jaren voor deze doelgroep een passende werkplek als overbrugging naar een Wswdienstverband. Ook na de invoering van de Participatiewet zal de EMCO-groep haar infrastructuur (werkleerplekken, begeleiding) beschikbaar blijven stellen voor deze doelgroep, wanneer het nog niet gelukt is om reguliere werkplekken te vinden. Op deze manier wordt voorkomen dat deze doelgroep ‘tussen de wal en het schip’ verdwijnt. Naast bovengenoemde trajecten volgden 91 WWB-ers een werkleertraject als vervolg op hun TDC periode of als voortraject voor hun WSW-aanstelling. Binnen het project Werktraining van de EMCO-groep werden in 2014 gemiddeld 15 personen per maand geplaatst. Dit project biedt trajecten voor werkzoekenden met een grote meervoudige problematiek. In 2014 is een samenwerking gestart met DAAT Drenthe waarbij ten behoeve van arbeidsmatige dagbesteding over en weer gebruik wordt gemaakt van elkaars infrastructuur. Dat betekent dat cliënten van DAAT Drenthe op een arbeidsplaats bij de EMCO-groep werkzaam zijn en dat werknemers van de EMCO-groep met een speciale begeleidingsvraag, bij DAAT Drenthe werkzaam zijn. Op deze manier wordt optimaal gebruik gemaakt van elkaars expertise.

10

2 Programmaverantwoording (vervolg) INDIVIDUEEL ONTWIKKELINGSPLAN (IOP) Voor de instroom van WSW-medewerkers is vanaf 2010 het Persoonlijk ontwikkelingsplan qua opzet vereenvoudigd en veranderd in het Individueel Ontwikkelingsplan. Dit ontwikkelingsplan is vastgelegd voor de volledige duur van het traject, maximaal 3 jaar, vanaf het moment van indiensttreding, zoals in de CAO Wsw wordt voorgeschreven. Tijdens het traject wordt het wettelijk minimum loon toegepast, na afloop vindt beloning plaats op basis van functieloon. Het ontwikkelingsplan wordt binnen 3 maanden na indiensttreding opgesteld en zowel door de werkgever als de werknemer ondertekend. Als vast onderdeel hiervan wordt een scholingsintake afgenomen door het Drenthe College. Het daaruit voortvloeiende scholings- en trainingsadvies heeft tot doel de leerbaarheid en het leerniveau individueel te bepalen. Uitgangspunt voor de toepassing van scholing is AKA, Arbeidsmarkt geKwalificeerd Assistent. AKA is binnen de EMCO-groep onderverdeeld in twee richtingen: Industrieel (Drenthe College) en Groen en Tuinbouw (TerraNext). Het AKA-traject heeft een duur van 18 maanden. Meer informatie over AKA kunt u lezen in het hoofdstuk Opleiding en Ontwikkeling. Op basis van het scholings- en trainingsadvies kan, indien de situatie hierom vraagt, gekozen worden voor een andere invulling van scholing. Na afronding van de scholing en training vindt wordt een persoonsprofiel opgesteld dat als basis kan dienen voor het functioneringsgesprek. Tevens wordt dan door het Drenthe College een vervolgadvies opgesteld. OPLEIDING EN ONTWIKKELING In 2014 heeft een groot aantal WSW-medewerkers, ambtelijke medewerkers en TDC-ers (klanten van de gemeente Emmen en Borger-Odoorn met een WWB-uitkering) een opleiding, cursus of training gevolgd bij de EMCO-groep. Ontwikkeltraject WSW WSW-medewerkers van de EMCO-groep krijgen standaard een ontwikkeltraject aangeboden op het moment dat zij in dienst komen. Het aantal WSW-deelnemers die in 2014 het ontwikkeltraject hebben gevolgd was 55 (waarvan 48 bestaande deelnemers en 7 nieuw gestart in 2014). De afname ten opzichte van 2013 (129 deelnemers) wordt veroorzaakt doordat veel minder nieuwe WSW medewerkers in dienst zijn getreden. Beroepsopleidingen (BBL) voor WSW- , ambtelijk personeel en klanten gemeente In het in 2011 (in samenwerking met het werkvoorzieningsschap Wedeka te Stadskanaal) gerealiseerde Studiehuis worden BBL-trajecten aangeboden op niveau 1, 2 en 3 van de kwalificatiestructuur van het MBO onderwijs. Daarnaast is een individueel scholingstraject aangeboden op HBO-niveau.

-

MBO Niveau 1: AKA-opleiding of Entree onderwijs (zie ook het ontwikkeltraject WSW).

-

MBO Niveau 2: In 2014 hebben 14 Wsw-medewerkers de opleiding Helpende Zorg en Welzijn, niveau 2 voor voorlieden gevolgd. 32 Wsw-medewerkers hebben een opleidingstraject voor Natuur en groene ruimte gevolgd op MBO-niveau 2. Najaar 2014 is met 18 TDC deelnemers gestart met een verkorte BBL-opleiding MBO-niveau 2 in de groenvoorziening. Deze opleiding heeft nu de duur van 1 jaar om deelnemers versneld te scholen richting uitstroom op de reguliere arbeidsmarkt. Vanuit de tuinbouw hebben 18 WSW medewerkers de opleiding Medewerker Teelt (tuinbouw) gevolgd.

11

2 Programmaverantwoording (vervolg) -

MBO Niveau 3: De opleiding Medewerker Maatschappelijke Zorg, niveau 3, is bedoeld voor (potentiële) afdelingschefs. In deze opleiding gaar het om persoonlijke effectiviteit, leidinggeven, management en begeleiden & coachen van medewerkers. In 2014 zijn 4 deelnemers voor deze opleiding geslaagd.

-

HBO: Een ambtelijke medewerker is in 2013 gestart met de opleiding HBO Toegepaste Psychologie en heeft die met succes in 2014 afgesloten.

De MBO opleidingen niveau 1, 2 en 3 worden incompany verzorgd door Drenthe College, TerraNext en Noorderpoort. Alle opleidingen worden afgerond met een landelijk erkend diploma. Vakopleidingen voor WSW-, ambtelijk personeel en klanten gemeente Om kennis en vaardigheden te vergroten of te onderhouden, is het van belang dat medewerkers scholing volgen binnen hun vakgebied. Vaktechnische scholing wordt verzorgd door het ROC, specifieke opleidingsaanbieders en zelf opgeleide EMCO-docenten. In 2014 zijn de volgende cursussen uitgevoerd:

-

-

8 WSW-medewerkers hebben de basiscursus motorkettingzaag gevolgd. 8 WSW-medewerkers de opleiding Tampondrukker gevolgd. De cursus bosmaaien wordt door de EMCO-groep zelf op locatie georganiseerd. Een voorman van de EMCOgroep verzorgt de training in samenwerking met de eigen Technische Dienst. In 2014 hebben 40 medewerkers (waaronder een groot aantal TDC medewerkers) aan deze training deelgenomen. De cursus wordt afgesloten met een EMCO-groep getuigschrift. Voor het behalen van een trekker certificaat hebben 24 WSW-medewerkers een cursus gevolgd in samenwerking met TerraNext en een docent van Wedeka die het theoriegedeelte heeft verzorgd. In 2013 is een medewerker gestart met de opleiding Greenkeeper. Die is met succes in 2014 afgesloten.

Veiligheidsscholing Net als in voorgaande jaren is de EMCO-groep verplicht geweest om zich te houden aan de wettelijke veiligheidseisen voor het werken met machines, vervoermiddelen, bestrijdingsmiddelen en materialen. Daarbij worden ook de verlengingen van licenties, diploma’s en certificaten meegenomen. Dit geldt voor het werken met de heftruck, reachtruck en spuiten in het openbaar groen (gewasbescherming).

-

Aan de jaarlijks terugkerende veiligheidscursussen als EHBO, ELH en BHV hebben rond de 300 medewerkers deelgenomen. Elk jaar worden verlengingsbijeenkomsten georganiseerd voor het behoud van spuitlicenties in de groenvoorziening. Daar hebben in 2014 35 medewerkers (30 WSW en 5 ambtelijke medewerkers) aan deelgenomen. Drie medewerkers van de EMCO-groep zijn opgeleid om de cursussen VCA basisveiligheid en VCA VOL te kunnen verzorgen. In 2014 hebben 80 medewerkers van de EMCO-groep en 206 deelnemers van het Trainings- en Diagnose Centrum (TDC) deelgenomen aan de VCA training. In het kader van de verplichte nascholingscursussen voor vrachtwagenchauffeurs binnen de EMCO-groep hebben 5 medewerkers cursussen gevolgd voor Code 95 (digitale tachograaf, het nieuwe rijden, slipcursus, schadepreventie en ADR). In 2014 zijn nieuwe parkeerwachters aangesteld. Zij hebben voor hun functie cursussen gevolgd voor BHV en een veiligheidstraining bevrijden liftpassagiers. In totaal hebben hier 20 medewerkers aan deelgenomen. De brugwachter- en sluiswachters van de EMCO-groep (17 medewerkers) hebben samen met medewerkers van de gemeente Emmen en de provincie Drenthe een eendaagse praktijktraining gevolgd op gebied van veiligheid en communicatie in de vaarrecreatie. In het kader van veiligheid heeft een docent van de EMCO-groep een training verzorgd voor het gebruik van veilig werken met de elektrische palletwagen. Hier hebben 25 medewerkers aan mee gedaan. 4 medewerkers van afdeling schoonmaak en beheer hebben de cursus Veilig werken met de hoogwerker gevolgd.

12

2 Programmaverantwoording (vervolg) Algemene scholing en educatie In 2014 hebben 3 medewerkers meegedaan aan een basisvaardigheidscursus bij het Drenthe College. In 2014 zijn er interne trainingen computervaardigheid en Office 2010 verzorgd. Hier hebben 9 WSW-medewerkers aan deelgenomen. De interne trainingen worden verzorgd door een medewerker van de EMCO-groep. Binnen de EMCO-groep zijn drie medewerkers opgeleid om de cursus Hef-en Reachtruck te kunnen verzorgen op locatie van de EMCO-groep. Hiervoor 16 WSW-medewerkers en 89 TDC deelnemers geschoold. Het gebruik maken van de (vak)deskundigheid van eigen medewerkers van de EMCO-groep bij het verzorgen van cursussen en trainingen wordt als zeer positief ervaren. Interne docenten kunnen snel inspringen op de vraag naar cursussen/trainingen. Een gunstig bijeffect is dat de opleidingskosten hierdoor zijn afgenomen. Individueel Loopbaanbudget ambtelijk personeel In de ambtelijke arbeidsvoorwaarden was voor 2014 een bedrag van € 500,= per medewerker beschikbaar voor loopbaangerichte activiteiten. 14 medewerkers hebben gebruik gemaakt van dit budget. Opleidingstrajecten voor derden De afdeling opleidingen verzorgt steeds vaker opleidingstrajecten voor derden. Om samenwerking tussen de gemeente Emmen, afdelingen Sport Buiten en Dorpen en Wijken, Buurt Support en de EMCO-groep te versterken is de EMCO-groep eind 2014 gestart met het geven van Office trainingen voor diverse medewerkers van de Gemeente Emmen. DETACHERINGEN EN BEGELEID WERKEN De afdeling detacheringen is een operationele afdeling, waarin kostenreductie en opbrengstverhoging speerpunten zijn. Binnen deze afdeling wordt naast detacheringen ook Werken op locatie (WOL) en Begeleid Werken (BW) verzorgd.  Bij Detacheren werkt een medewerker op locatie en onder leiding van de klant. Detacheren gebeurt op individuele basis. Verrekening vindt plaats op basis van gewerkte uren of per maand.  Bij Werken op locatie werkt een groep medewerkers onder onze leiding op locatie van de klant. Verrekening vindt plaats op basis van geproduceerde artikelen.  Bij Begeleid Werken is de WSW-geïndiceerde met inzet van een loonkostensubsidie in dienst van een externe werkgever conform de voor dat bedrijf geldende arbeidsvoorwaarden. Detacheringen - Het totaal aantal gedetacheerde medewerkers nam in 2014 af tot 284 (2013: 287, 2012: 293). - Hiervan zijn er vanuit de diverse vestigingen 56 personen gedetacheerd (2012: 42, 2012: 39). - Vanuit de afdeling detachering worden er 216 personen ondersteund (2013: 226, 2012: 235). Dit cijfer is inclusief Begeleid Werken (55 personen) en de personen die Werken op locatie bij Promaxa (12 pers.). Detacheringen 2011 t/m 2014 2011

2012

2013

2014

Detachering vanuit vestiging

41

39

42

56

Detachering vanuit afd. deta waarvan WOL

257 20

235 19

226 19

216 12

waarvan groepsdetachering Totaal EMCO-groep

23

-

-

-

341

293

287

284

Door langdurige ziekte en pensionering zijn de individuele detacheringen gedaald met 10 medewerkers. De opbrengst van de afdeling Detacheringen is ondanks de afname van 10 medewerkers in 2014 stabiel gebleven. De detacheringen vanuit de unit zijn mede gestegen door nieuwe opdracht: parkeerbeheer.

13

2 Programmaverantwoording (vervolg) Begeleid Werken De uitvoering van Begeleid Werken voor de gemeenten Emmen, Coevorden en een deel van de gemeente Borger-Odoorn was in 2014 in handen van de EMCO-groep. Aangezien de instroom van nieuwe BW-contracten (7) iets hoger was dan de uitstroom (5) is het totaal aantal mensen met een Begeleid Werken-contract aan het eind van 2014 licht gestegen ten opzichte van voorgaande jaren. De gemiddelde realisatie is in 2014 ook gestegen; voor alle drie de gemeenten. De Begeleid Werken-contracten zijn als volgt verdeeld: Begeleid Werken (BW) 2012 t/m 2014 (per ultimo 2014) Aantal Aantal 2012 2013 Emmen 45 48 Coevorden 2 4 Borger Odoorn (deel Odoorn) 0 0 Buitengemeenten 0 0 Totaal EMCO-groep 47 52

14

Aantal 2014 49 4 1 0 54

Gem. SE 2014 43,38 4,15 0,73 0 48,26

2 Programmaverantwoording (vervolg) 2.2.5

TRAINING- EN DIAGNOSECENTRUM WERKPLEIN ZUID OOST DRENTHE (TDC)

ALGEMEEN In 2014 is heeft het TDC zich doorontwikkeld naar het TDC 3.0. De aanpak van TDC 3.0 combineert succesfactoren van beide eerdere werkwijzen, TDC 1.0 en 2.0. Het modulaire aanbod wordt behouden, terwijl het verplichtende karakter van het TDC weer wordt teruggebracht. Dit betekent in beginsel dat iedereen die bij de gemeente Emmen een bijstandsuitkering aanvraagt verplicht deelneemt aan de groepsvoorlichting en de basistraining bij het TDC. Op deze wijze wordt de klant zowel digitaal als fysiek zichtbaar voor de klantmanager en de accountmanager. Onderstaande trainingen worden vanuit het TDC georganiseerd: Basistraining solliciteren, presenteren, empowerment en ePortfolio Testen van kennis en niveau Beroepeninteressetest Werk&Diagnose Banenbeurs Praktijkassessment schoonmaak Praktijkassessment logistiek Praktijkassessment groenvoorziening VCA Entreeonderwijs niveau 1 AKA onderwijs niveau 1 Groenvoorziening niveau 2 Diagnose; basistraining Nieuwe klanten van de gemeente Emmen en (gedeeltelijk) gemeente Borger-Odoorn worden wekelijks bij het TDC ontvangen voor een voorlichting over hetgeen het TDC te bieden heeft. Na de voorlichting neemt de klant deel aan de basistraining. De basistraining stimuleert de klant zichzelf in beeld te brengen. De volgende vier vragen staan tijdens de basistraining centraal; 

Wie ben ik



Wat kan ik



Wat wil ik



Wat heb ik daarvoor nodig

Antwoorden op deze vragen worden gegeven door middel van groepsdynamiek en individuele inzet, onder begeleiding van zeer ervaren trainers. Klanten worden uitgedaagd zelf en samen een beeld te vormen van een ”werkende” toekomst. In het ePortfolio worden de uitkomsten van boven gestelde vragen vastgelegd. Verder wordt het ePortfolio aangevuld met relevante gegevens over scholing (diploma’s), werkervaring en competenties. Op deze manier ontstaat een digitale koffer gevuld met relevante informatie over de klant. Na twee weken wordt de basistraining afgerond door de klant de gelegenheid te geven zichzelf te presenteren aan de klantmanager en accountmanager. Het ePortfolio van de klant wordt toegevoegd aan een digitale medewerkerspool van waaruit de accountmanager een match kan maken tussen werkzoekende klant en vacature. Trainers en begeleiders van het TDC brengen advies uit aan de klantmanager over het vervolgtraject van de klant.

15

2 Programmaverantwoording (vervolg) Nader onderzoek Indien de klant zich na de basistraining nog beter in beeld wil brengen zijn er verschillende mogelijkheden zoals;  Abeidsmedisch onderzoek om fysieke en/of mentale belastbaarheid in kaart te brengen 

Niveautest om opleidingsmogelijkheden en het opleidingsniveau vast te stellen.



Beroepeninteressetest om meer zicht te krijgen op beroepen en sectoren die



de arbeidsmarkt te bieden heeft. Werk&Diagnose om inzicht te krijgen in de competenties en werknemersvaardigheden van de klant en te onderzoeken hoe deze nog sterker ontwikkeld kunnen worden.



Ook jongeren onder de 18 jaar die (even) niet meer naar school gaan worden verder begeleid vanuit Werk&Diagnose. Op de banenbeurs worden klanten geholpen met het maken van een CV en sollicitatiebrief, onder begeleiding van TDC medewerkers.

Leren en trainen Wanneer duidelijk in kaart is gebracht wat de klant nog extra nodig heeft om zich op de arbeidsmarkt te kunnen begeven kan de EMCO-groep scholing en training bieden. In de praktijk kan getraind worden op vele werksoorten die de EMCO-groep te bieden heeft zoals bijvoorbeeld productie, logistiek, schoonmaak en facilitair, groenvoorziening, zakelijke dienstverlening, post, metaal en tuinbouw. De praktijktraining kan worden afgesloten met een vak certificaat. Voorbeelden hiervan zijn reach-en heftruckcertificaat, VCA en bosmaaien. De EMCO-groep biedt ook de mogelijkheid MBO-opleidingen te volgen in verschillende sectoren op verschillende niveaus. Voorbeelden hiervan zijn; Entree onderwijs op niveau 1 en medewerker groenvoorziening niveau 2. Resultaten In 2014 zijn er 1181 korte trainingen verzorgd voor 690 klanten van de gemeente Emmen en de gemeente Borger-Odoorn. De basistraining, VCA, Werk&Diagnose en de praktijktraining logistiek is het meest afgenomen. De preventiequote van het TDC over 2014 is 28% geweest. De uitstroomquote, gerealiseerd door de werkgeversdienstverlening, op locatie van het TDC bedraagt 25%. Klanttevredenheid Over 2014 is een klanttevredenheidscijfer gemeten van 4,2 op een schaal van 5. Deze hoge score geeft aan dat klanten de dienstverlening van het TDC als behoorlijk positief waarderen. Het klanttevredenheidsonderzoek wordt gehouden onder klanten bij het TDC. Medewerkers Om de resultaten van het TDC mogelijk te maken zijn mensen uit veel verschillende geledingen van de EMCOgroep betrokken waaronder; docenten ROC van Drenthe College en Noorderpoortcollege, docenten AOC TerraNext, trajectbegeleiders, personeelsconsulenten, scholingsmedewerkers en praktijkopleiders van verschillende afdelingen. In 2014 zijn accountmanagers en klantmanagers van de gemeente Emmen werkzaam vanuit het TDC. Zij zijn als het ware kwartiermakers voor het toekomstige leerwerkbedrijf. Ontwikkelingen naar 2015 Het TDC zal in 2015 nog meer de verbinding aangaan met de verschillende afdelingen van de EMCO-groep. Een doel hiervan is het trainings- en opleidingsaanbod uit te breiden, bijvoorbeeld op gebied van metaal, elektrotechniek en andere arbeidsmarktrelevante beroepenvelden. Hiervoor worden verschillende nieuwe praktijkassessments georganiseerd. De EMCO-groep voorziet in taxivervoer voor verschillende doelgroepen zoals schoolkinderen. De taxibusjes kunnen in 2015 fungeren als leerwerkplek voor klanten die taxichauffeur willen worden. De infrastructuur van de EMCO-groep wordt verder ingezet om vakgerichte korte opleidingen te kunnen verzorgen zoals hygiënecode HACCP en Sociale Hygiëne SVH. In 2015 wordt het mogelijk nascholing voor vrachtwagenchauffeurs, de zgn. code 95 bij de EMCO-groep te behalen.

16

2 Programmaverantwoording (vervolg) Basisvaardigheden krijgen in 2015 extra aandacht door een tweetal instrumenten:  De taalmeter brengt in kaart of er sprake is van laaggeletterdheid 

Indien er sprake is van laaggeletterdheid kan het Taal op Maat (TOM) programma worden gevolgd waarbij ene docent van het Drenthe College taalles op locatie komt geven, de klant volgt deze lessen naast de leerwerkplek bij de EMCO-groep. Tijdens de Leerwerkplek wordt de klant gekoppeld aan een taalmaatje om het taalniveau te verbeteren.

Jongeren die Entree onderwijs volgen bij het Drenthe College krijgen een maatwerkprogramma van 8 weken bij het TDC aangeboden om ze voor te bereiden op de arbeidsmarkt. Het TDC organiseert in 2015 verschillende workshops om naast de leerwerkbaan focus op solliciteren en arbeidsmarkt te houden zoals:  Video CV, een Curriculum Vitae van jezelf in de vorm van een kort filmpje 

Netwerken, met hulp van vrienden, kennissen, ex-collega’s, buren etc. bij het vinden van werk.



Gebruik maken van Social Media zoals Linked In en Facebook om jezelf in beeld te brengen en op de hoogte gebracht te worden van mogelijke vacatures.



Vacaturecafé waar accountmanagers, klantmanagers, trajectbegeleiders en het belangrijkste, klanten en werkgevers samenkomen om elkaar en vacatures te leren kennen.

De EMCO-groep stelt het bedrijf ook het komende jaar weer ter beschikking aan verschillende externe opleidingstrajecten zoals VAPRO ( procestechniek), ITOM taal (taalproject voor allochtonen die zelfstandig ondernemer willen worden) en 2 Get There, coaching van jongeren aan jongeren. Bovenstaande activiteiten leidt tot intensieve en constructieve samenwerking tussen verschillende functionarissen van de EMCO-groep en de gemeente, in opbouw naar het nieuw te vormen leerwerkbedrijf.

17


VERZUIM EN RE-INTEGRATIE

VERZUIMPREVENTIE EN VERZUIMBEGELEIDING Onderstaande tabellen geven het verzuimpercentage van 2014 weer, gerelateerd aan drie voorgaande jaren. Verzuimpercentage

2014

2013

2012

2011

EMCO-totaal (N=1611)

15.3

14.7

14.9

13.6

WSW-medewerkers (N=1522)

15.8

15.3

15.5

14.2

5.8

4.5

3.8

4.3

Ambtenaren (N=89)

Toelichting Het verzuim onder WSW-medewerkers is in 2014 een half procent gestegen ten opzichte van 2013. Vooral het lange verzuim (43 t/m 365 dagen) en het verzuim > 1 jaar, is verantwoordelijk voor de stijging. Ook is de instroom in de WIA na twee jaar ziekte opnieuw gestegen. De meldingsfrequentie is in 2014 gedaald naar 1.8. (2013: 2.10). Dit betekent dat de frequentie in het afgelopen jaar weer meer in de pas is gaan lopen met de meldingsfrequentie van vergelijkbare SW -bedrijven (1.7: benchmark Cedris/SBCM/EMC 2014). Het aantal 0-verzuimers blijft al jaren redelijk constant: in 2014 hebben 381 WSW medewerkers geen ziekteverlof aangevraagd (2013: 406) Een belangrijke trend is dat het (psychisch) verzuim als gevolg van financiële problemen, gezinsproblemen en verslaving toeneemt. In het afgelopen jaar zijn daarom de contacten met de reguliere hulpverlening verder geïntensiveerd (VNN, Leger des Heils, Setna, Jeugdzorg, etc.). Het doel is om behandeling en begeleiding waar mogelijk samen te laten lopen met re-integratie op het werk (‘werk is ook een medicijn’). Ook adviseren we medewerkers met psychische problemen zo spoedig mogelijk contact op te nemen met hun huisarts. De meeste huisartsen werken nu samen met een praktijkondersteuner vanuit Indigo (GGZ-Drenthe) waardoor een medewerker snel kan starten met een behandeling via de reguliere gezondheidszorg. Sinds drie jaar houdt een consulent van MEE-Drenthe maandelijks een spreekuur voor medewerkers. Het doel is om mensen met een verstandelijke beperking te verwijzen naar de juiste instanties wanneer ze zelf niet meer in staat zijn zelfstandig de juiste beslissingen te nemen. Ook ondersteunt MEE medewerkers bij een indicatieaanvraag voor ambulante begeleiding door bijv. PromensCare of de Trans. Uit de evaluatie is gebleken dat dit spreekuur in een grote behoefte voorziet en verzuim kan voorkomen. Daarnaast is er sinds april 2014 maandelijks een preventiespreekuur van Schulddienstverlening Emmen. Het doel is om medewerkers op tijd te ondersteunen en adviseren bij dreigende financiële problemen. De aanmeldingen voor dit spreekuur komen vaak tot stand na signalen van de leidinggevende, personeelsconsulent of verzuimmanager.

18

2 Programmaverantwoording (vervolg) In vergelijking met de cijfers van de benchmark, is het verzuimpercentage van EMCO-medewerkers in alle leeftijdscategorieën hoger. Een belangrijke oorzaak is de lage vitaliteit van veel medewerkers die mede veroorzaakt wordt door een ongezonde leefstijl. Nu de instroom in de SW stopt, zal de vergrijzing in de komende jaren een steeds grotere invloed uitoefenen op de hoogte en de duur van het verzuim. Per 31 december 2014 zijn van de 1.522 WSW-dienstverbanden 1095 medewerkers 45 jaar of ouder. Daarvan zijn er 590 medewerkers 55 jaar en ouder. De verzuimpercentages van deze groepen medewerkers:

45 t/m 54 jaar 55 jaar en ouder

2014 15,6% 18,0%

2013 14,5% 17,7%

Benchmark 11,4% 12,8%

Bij deze laatste categorie verzuimers is vaak sprake van beperkingen die al aanwezig waren maar nu vaker en langer tot uitval leiden. Een groot deel van deze medewerkers is op zeer jonge leeftijd gestart met zwaar lichamelijk werk. Door de verhoging van de AOW-leeftijd en het afbouwen van seniorenregelingen worden zij gedwongen langer door te werken. Dit valt veel medewerkers zwaar en vertaalt zich in verzuim. Ook manifesteren zich veel ziektes en beperkingen zoals diabetes, kanker, hart- en vaatziekten, longziekten en klachten van het houdings- en bewegingsapparaat. De ontwikkelingen in de WSW-sector hebben invloed op de preventie en begeleiding van verzuim. Er is bij de EMCO-groep weinig geld beschikbaar voor preventieprogramma’s (leefstijl) of interventiemogelijkheden bij (dreigend) langdurig verzuim. Hierdoor wordt het moeilijker om verzuim te voorkomen of te bekorten. In het najaar van 2014 is op initiatief van de zorgverzekeraar gestart met een praktijkonderzoek naar de vitaliteit van medewerkers in de groenmontage. Door gebrek aan belangstelling (te weinig medewerkers wilden meedoen) en het terugtrekken van de zorgverzekeraar, is dit project voortijdig gestopt. Een andere uitdaging blijft nog steeds de beschikbaarheid van passend werk binnen de organisatie. Het te eenzijdige werkaanbod zorgt ervoor dat sommige medewerkers moeilijk te herplaatsen zijn in fysiek of mentaal passend werk. Daarom zou het wenselijk zijn dat er meer en gevarieerder werk aangeboden kan worden. Het verzuim van de ambtelijke medewerkers is in 2014 gestegen naar 5,8 % (2013: 4.5%). Dit wordt veroorzaakt door een aantal langdurig verzuimers met psychische en fysieke klachten. De meldingsfrequentie is laag: 1.1 (2013: 1.4) ONTWIKKELINGEN 2015 Vanaf 1 januari 2014 verzorgt Zorg van de Zaak met twee bedrijfsartsen de arbodienstverlening. De arbeidsdeskundige van Margolin en de externe vertrouwenspersoon van het GIMD worden op verrichtingenbasis ingezet. Voor 2015 is het doel om de inzetbaarheid van medewerkers te bevorderen en het verzuim te verlagen. Het hiervoor recent gepresenteerde ‘denkkader’ (SBCM/Cedris) biedt hiervoor duidelijke handvatten voor directie, leidinggevenden, P&O en arbodienst.

19


OVERLEG EN MEDEZEGGENSCHAP

ONDERNEMINGSRAAD Vergaderingen Het overleg conform art. 24 WOR tussen dagelijks bestuur van de EMCO-groep en de ondernemingsraad heeft in 2014 een keer plaatsgevonden. In 2014 heeft de OR kennis gemaakt met een nieuw dagelijks bestuur. In deze bijeenkomst is de algemene gang van zaken en de toekomst van de EMCO-groep aan de orde geweest. Tijdens deze bijeenkomst zijn er ook handtekeningen overhandigd die door een actiegroep zij verzameld, om het bestuur van de EMCO-groep op te roepen om medewerkers na een derde tijdelijk contract, een vast dienstverband aan te bieden. Het dagelijks bestuur van de OR en de directeur hebben verschillende keren overleg gevoerd. Hier zijn de agendapunten voor de overlegvergadering besproken. Naast de algemene gang van zaken was er ook ruimte voor allerlei zaken die op dat moment speelden. De Ondernemingsraad heeft 9 keer vooroverleg (OR vergadering) en 6 keer overleg met de directeur (overlegvergadering) gevoerd. In deze vergaderingen zijn de volgende onderwerpen aan de orde geweest: Continuering directievoering EMCO-groep t/m 2016, IOP, Werkkostenregeling, Jaarrekening 2013, Werktijdenregeling parkeerbeheer, tijdelijke contracten, collectieve roostervrije dagen 2015, Regeling indienstname WSW-personeel, ziekteverzuim en/of re-integratie (ARBO dienst), wijziging fietsregeling en vertrouwenspersoon. Scholing OR De GBIO subsidie voor erkende OR-trainingen bestaat niet meer. Om kosten te besparen is de OR dit jaar niet op cursus geweest. Waar dat mogelijk was, is interne deskundigheid ingezet voor scholing van OR-leden. Provinciaal contact Vanwege het weinige voordeel dat de OR heeft (gehad) van het Provinciaal Ondernemingsraad Contact Noord Nederland (POC NN), heeft de OR EMCO-groep eind november 2014 besloten haar lidmaatschap op te zeggen. Een andere beweegreden was dat de participatiewet nu per gemeente verschillend wordt uitgevoerd. Financieel Regelmatig zijn de periodieke bedrijfsrapportages t.a.v. de begroting 2014 besproken met de directie. Ook zijn de investeringen en de begroting 2015 uitvoerig aan de orde geweest. ARBO Ook is een delegatie aanwezig geweest bij een bezoek van de Arbeidsinspectie en zijn de inspectie rapporten besproken. Instemmings- en adviesaanvragen In 2014 zijn de volgende Instemmingsaanvragen behandeld: - wijziging Regeling Functiewaardering - beëindiging regeling beloning, toeslagen en tegemoetkomingen - Werktijdenregeling Parkeerbeheer - wijziging Fietsregeling - aanstelling Vertrouwenspersoon - collectieve roostervrije dagen 2015 In 2014 zijn de volgende adviesaanvragen behandeld: - continuering directievoering EMCO-groep t/m 2016 - organisatiewijziging Afd. Post - Werkkostenregeling

20

2 Programmaverantwoording (vervolg) COMMISSIE VOOR GEORGANISEERD OVERLEG Het Georganiseerd Overleg (G.O.) is het overleg tussen ambtenaren en hun werkgever over rechtspositionele zaken. De vertegenwoordiging van de werknemersorganisaties bestaat uit ambtelijke medewerkers van de EMCO-groep die door hun vakorganisatie zijn aangewezen om het lokale overleg over de arbeidsvoorwaarden te voeren. De commissie voor Georganiseerd Overleg heeft in het verslagjaar technisch overleg gehad over: 1. een aantal technische wijzigingen in de Regeling functiewaardering 2. een wijziging in de vergoeding voor dienstreizen in verband met de werkkostenregeling. SOCIAAL PLAN WSW In 2014 werd een nieuw Sociaal Plan WSW vastgesteld.

21

HOOFDSTUK 3 FINANCIEEL VERSLAG De EMCO-groep heeft het afgelopen jaar afgesloten met een verlies van € 1.151.000,-. Zoals uit onderstaande opsomming blijkt zijn de opbrengsten € 316.000 lager dan begroot. Dit wordt meer dan volledig gecompenseerd doordat bijna alle kostensoorten lager zijn uitgevallen dan van te voren was verwacht. Ten opzichte van de begroting zijn de volgende afwijkingen gerealiseerd. Realisatie ten opzichte van de begroting

Afwijkingen

(bedragen x € 1.000) -316

Nadeel opbrengsten Voordeel overige personeelslasten WSW

168

Voordeel personeelslasten niet-WSW

4

Voordeel onderhoudskosten

16

Voordeel energiekosten

55

Voordeel afschrijvingen

48

Voordeel overige bedrijfskosten

198

Voordeel op algemene dekkingsmiddelen

3

Voordeel op overige baten en lasten

88 -59

Nadeel rijksbijdrage Nadeel personeelslasten WSW

-143

Voordeel op kosten Begeleid Werken

116

Voordelig resultaat t.o.v. begroting

178

22

3 FINANCIEEL VERSLAG (vervolg) 3.1 WEERSTANDSVERMOGEN De EMCO-groep heeft zelf geen eigen vermogen om verliezen in de toekomst op te kunnen vangen. Jaarlijks wordt de begroting door het Algemeen Bestuur vastgesteld op basis waarvan de aangesloten gemeenten dan het begrote verlies voorfinancieren. Indien aan het einde van het boekjaar blijkt dat het gerealiseerde tekort afwijkt van de begroting moeten de aangesloten gemeenten, conform de afspraken in de Gemeenschappelijke Regeling, het verschil bijbetalen of ze ontvangen een bedrag terug. De EMCO-groep heeft een negatief resultaat gerealiseerd van € 1.151.000. De goedgekeurde gewijzigde begroting gaf een verlies aan van € 1.329.000,-. In de loop van 2014 is de begroting gewijzigd. De oorspronkelijke begroting over 2014 gaf een tekort aan van € 2.035.000,-. De bevoorschotting van het verlies heeft plaatsgevonden op basis van de gewijzigde begroting. EMCO-groep zal aan de aangesloten gemeenten een bedrag van € 178.000,- terugbetalen. In 2012 is het kassencomplex in Klazienaveen gedeeltelijk door brand verwoest. De EMCO-Groep was voor herbouwwaarde verzekerd waardoor de uitkering van de brandverzekering aanzienlijk hoger was dan de boekwaarde van het afgebrande gebouw. De EMCO-groep heeft voor deze eenmalige boekwinst in 2013 een bestemmingsreserve Tuinbouw gevormd die in 12 jaar met een jaarlijks bedrag van € 150.000 zal vrijvallen. Met deze vrijval kunnen de extra afschrijvingskosten van het duurdere nieuwbouw worden gedekt. De EMCO-groep heeft in 2009 een reorganisatie ingezet. Om de totale frictiekosten te kunnen financieren hebben de aangesloten gemeenten de winst ten opzichte van de gewijzigde begroting 2009, ten bedrage van € 3.533.000,- voor dit doel beschikbaar gesteld. Een aantal medewerkers heeft niet tot het einde van de wachtgeldperiode gebruik gemaakt van de regeling waardoor er een bedrag overblijft. Dit bedrag wordt samengevoegd met de extra reservering die voor het sluiten van de bouwvestiging ten laste van het resultaat 2012 is opgenomen en de voorziening frictiekosten.. Zoals het er nu naar uitziet zijn deze reserveringen voldoende om de lopende verplichting van de reorganisatie uit 2009 en de reorganisatie van de bouw uit te kunnen voeren.

In december 2014 heeft het Dagelijks Bestuur van de EMCO-groep besloten om in de jaren 2015 en 2016 aflopende tijdelijke contracten om te zetten in vaste dienstverbanden. Dit brengt in deze jaren extra kosten met zich mee omdat de subsidievertrekking niet meer wordt vertrekt op basis van gerealiseerde SE’s maar op basis van een lumpsum. Ten laste van het exploitatieresultaat 2014 is, om deze extra kosten te elimineren, een bestemmingsreserve tijdelijke contracten gevormd ter hoogte van € 480.000,-. Dit bedrag zal in 2015 vrijvallen ten gunste van het resultaat.

3.2 ONDERHOUD KAPITAALGOEDEREN De EMCO-groep organiseert het onderhoud aan materieel en gebouwen in een combinatie van eigen medewerkers en derden. De werkzaamheden worden zoveel mogelijk gespreid over de jaren gepland en uitgevoerd. Inmiddels is beleid dat het geplande groot onderhoud voor de komende jaren op een zeer behoudende maar verantwoorde wijze wordt doorgevoerd.

23

3 FINANCIEEL VERSLAG (vervolg) 3.3 FINANCIERING Algemeen Met ingang van 1 januari 2001 is de Wet Financiering Lagere Overheden (Wet FILO) vervangen door de Wet Financiering Decentrale Overheden (Wet FIDO). Beide wetten hebben de treasury van gemeenten en overheidslichamen tot onderwerp. Treasury is het sturen en beheersen van, verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, de financiële geldstromen, de financiële posities en de hieraan verbonden risico’s. Op grond van de nieuwe wet is de EMCO-groep verplicht om zowel in de begroting als in de jaarrekening een zogenaamde treasury-paragraaf op te nemen, waarin verantwoording over het treasury-beleid wordt afgelegd. Treasury-beheer De EMCO-groep heeft een laag risicoprofiel, doordat de rentepercentages van vrijwel alle langlopende leningen voor een lange tijd vastliggen, geen gebruik wordt gemaakt van derivaten en de rente vrij stabiel is. Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet wordt berekend door een (vastgesteld) percentage van de totale begrote bedrijfslasten van de EMCO-groep te nemen. De netto vlottende schuld per kwartaal is het gemiddelde van de standen van deze schuld op de eerste en laatste dag in het desbetreffende kwartaal. In het volgende overzicht wordt de werkelijke omvang van de kasgeldlimiet getoetst aan de wettelijke norm overeenkomstig de Wet FIDO. 2014 2014 2014 2014 Omschrijving (bedragen x € 1.000,-) 1e kw 2e kw 3e kw 4e kw Omvang van de begroting per 1 januari (=grondslag)

61.394

61.394

61.394

61.394

8,2% 5.034

8,2% 5.034

8,2% 5.034

8,2% 5.034

750

1.250

2.750

3.500

382

-

-

-

Gestorte gelden door derden korter dan 1 jaar

-

-

-

-

Overige geldleningen niet zijnde vaste schuld

-

-

-

-

11

11

16

11

-

406

209

403

81

34

503

1.201

1.040 5.034 3.994

799 5.034 4.235

2.022 5.034 3.012

1.885 5.034 3.149

1 Toegestane kasgeldlimiet in procenten van de grondslag in een bedrag 2 Omvang vlottende korte schuld Opgenomen gelden korter dan 1 jaar Schuld in rekening courant

3 Vlottende middelen Contante gelden in kas Tegoeden in rekening courant Overige uitstaande gelden korter dan 1 jaar 4 Toets kasgeldlimiet Totaal netto vlottende schuld Toegestane kasgeldlimiet Ruimte (+) c.q. overschrijding (-)

(2-3) (1) (1-(2-3))

Uit dit overzicht blijkt dat over het hele jaar 2014 is voldaan aan de kasgeldlimiet.

24

3 FINANCIEEL VERSLAG (vervolg) Renterisiconorm De renterisiconorm wordt berekend door een (vastgesteld) percentage te vermenigvuldigen met het begrotingstotaal van de EMCO-groep. Het doel is het beheersen van de renterisico’s op de vaste schuld. Dit renterisico heeft betrekking op het totaal van de begroting van enig jaar. Hieronder wordt het renterisico over de komende vier jaren gerapporteerd.

Omschrijving (bedragen x € 1.000,-)

2015

2016

2018

2017

Basisgegevens 1a Renteherziening op vaste schuld o/g 1b Renteherziening op vaste schuld u/g 2

Netto renteherziening op vaste schuld (1a-1b)

3a Nieuwe aangetrokken vaste schuld 3b Nieuwe verstrekte lange leningen

-

-

-

-

-

-

-

-

1.500 -

1.000 -

1.000 -

1.000 -

4

Netto nieuw aangetrokken vaste schuld((3a-3b)

1.500

1.000

1.000

1.000

5

Aflossingen

1.505

705

705

705

6

Herfinanciering (laagste van 4 en 5)

1.500

705

705

705

7

Renterisico op vaste schuld ( 2+6)

1.500

705

705

705

61.394

61.394

61.394

61.394

20%

20%

20%

20%

12.279

12.279

12.279

12.279

10.779

11.574

11.574

11.574

Renterisiconorm 8

Omvang begroting

9

Het bij Min. Regeling vastgesteld %

10 Renterisiconorm berekend (8*9) Toets renterisiconorm 11 Ruimte (+) c.q. overschrijding (-) (10-7)

Financiering Door middel van het onderstaande overzicht wordt inzicht gegeven in de samenstelling, de grootte en de rentegevoeligheid van de opgenomen leningen.

Omschrijving (bedragen x € 1.000,-) Stand per 1 januari 2014

Bedrag 7.646

Nieuwe leningen Reguliere aflossingen Stand per 31 december 2014

Gemiddelde rente 3,97%

-1.596 6.050

25

4,07%

3 FINANCIEEL VERSLAG (vervolg) 3.4 VERBONDEN PARTIJEN De EMCO-groep participeert sinds de oprichting op 15 juni 2005 voor 100% in het kapitaal van M-Flex B.V. In het boekjaar 2010 zijn de activiteiten uitgebreid met verloning van ambtelijke uitzendkrachten die bij de EMCO-groep zijn geplaatst. Het resultaat over 2014 van deze vennootschap is bijna nihil. Het resultaat wordt normaal gesproken verantwoord onder de algemene dekkingsmiddelen. Conform de voorschriften van de BBV wordt de vennootschap niet geconsolideerd met de EMCO-groep. Per 13 december 2010 heeft er een bestuurlijke fusie plaatsgevonden met stichting RAP. De Raad van Commissarissen van de stichting bestaat uit leden van het Dagelijks Bestuur van de EMCO-groep waaraan één lid uit de voormalige Raad van Commissarissen is toegevoegd. De directie van de EMCO-groep treedt op als Raad van Bestuur van de stichting RAP. De EMCO-groep verzorgt met ingang van 1 juli 2014 het parkeerbeheer in de gemeente Emmen. Om de geldstromen van dit parkeerbeheer te kunnen scheiden van de geldstromen van EMCO-groep zelf is EMCO Parkeerbeheer BV opgericht. De BV is een 100 % dochter van de EMCO-groep. De functie van EMCO parkeerbeheer is om de parkeergelden te incasseren en te beheren en deze vervolgens onder aftrek van kosten over te maken naar de gemeente Emmen. 3.5 MARKETING, PRODUCTBELEID EN INNOVATIE De SW-sector heeft nu en de komende jaren te maken met forse bezuinigingen als gevolg van een afnemend SW-volume en kortingen op de rijkssubsidie. Immers, in het kader van de Participatiewet krijgt de huidige sociale werkvoorziening met ingang van 1 januari 2015 een slot op de deur en zal het aantal SW medewerkers langzaam maar zeker teruglopen naar, afhankelijk van de gemeentelijke keuzes, een beperkte groep beschut werken. De potentiële en huidige werknemers zullen zoveel mogelijk bij reguliere werkgevers een baan moeten vinden. Het kabinet wil dit met diverse instrumenten stimuleren en heeft in het Sociaal Akkoord afspraken gemaakt met de Werkgeversorganisaties om de komende jaren ( tussen nu en 2026) 125.000 banen voor medewerkers met afstand tot de arbeidsmarkt aan te bieden. Om regionaal in te spelen op dit beleid is het Trainings & Diagnose Centrum actief en zal haar rol hierin verder ontwikkeld worden. Ook de gemeenten zelf kunnen hier een grote rol in spelen door enerzijds WSW-medewerkers als gedetacheerden in hun organisaties in te zetten en anderzijds door binnen hun contracten met leveranciers en andere opdrachtnemers “social return of investment” op te nemen. Dit houdt in dat de gemeenten de organisaties verplichten om mensen met een arbeidshandicap in de een of andere vorm in hun organisatie op te nemen als ze in aanmerking willen komen voor de uitvoering van bepaalde werkzaamheden voor de gemeente. Ook in dit verband is de eerder genoemde door de gemeente Emmen ingestelde Task Force van belang voor de toekomstige inhoudelijke en financiële ontwikkeling. Om de beweging van binnen naar buiten verder te bevorderen zal de komende periode ook onderzocht worden of nauwere samenwerking met reguliere werkgevers georganiseerd kan worden. Deze PPS-constructies (Publiek Private Samenwerking) zouden plaats kunnen vinden in de schoonmaak-, groen en metaalsector. De EMCO-groep zelf zal zich in ieder geval blijven richten op de eenvoudige verpakkings- en assemblage werkzaamheden die zowel door de werknemers, die aangewezen zijn op beschut werken, als de forse groep werknemers die vooralsnog niet regulier zijn geplaatst, binnen moeten worden uitgevoerd. Daarnaast is de directie van de EMCO-groep, samen met de aangesloten gemeenten in de vorm van de eerdergenoemde projectgroep, nauw in overleg over de uitvoeringsmogelijkheden en vormen van de Participatiewet in Zuid Oost Drenthe.

26

3 FINANCIEEL VERSLAG (vervolg) 3.6 ORGANIGRAM

27

HOOFDSTUK 4 BALANS 4 BALANS PER 31 DECEMBER 2014 Activa (in duizenden euro's) 2014

2013

10.137

10.853

Vaste activa Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut Financiële vaste activa Deelnemingen Overige uitzettingen met een looptijd van 1 jaar of langer

12

10

20

23

32

33

Vlottende activa Voorraden Grond- en hulpstoffen Onderhanden werk Gereed product en handelsgoederen

1.185 106 8

1.126 137 8

1.299

1.271

Uitzettingen Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen

Overlopende activa Liquide middelen

28

896

930

2.391

3.071

3.287

4.001

244

544

2.017

15

17.016

16.717

4 BALANS PER 31 DECEMBER 2014

Passiva (in duizenden euro's) 2014

2013

2.426

1.796

460

987

6.050

7.646

-

1.370

Kortlopende schulden

4.000

-

Overige schulden

1.305

1.441

2.597

2.690

-1.151

-1.208

1.329

1.995

17.016

16.717

Vaste passiva Eigen vermogen Bestemmingsreserve Voorzieningen Vaste schulden Banken en overige financiële instellingen Vlottende passiva Netto-vlottende schulden Liquide middelen

Overlopende passiva Schuld uit verdeling resultaat boekjaar Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening na reservering Ontvangen voorschotten deelnemende gemeenten

29

HOOFDSTUK 5 PROGRAMMAREKENING MET SUBSIDIERESULTAAT (in duizenden euro's) realisatie

begroting

realisatie

Programmarekening

2014

2014

2013

Omzet

20.691

21.722

21.262

6.794

7.517

7.938

13.897

14.205

13.324

85

93

151

Kosten grondstoffen Bruto bedrijfsopbrengsten Verhuur onroerende goederen Totaal netto opbrengsten Overige personeelskosten WSW

13.982

14.298

13.475

828

996

839

Salariskosten ambtelijk personeel

4.805

4.810

4.776

Uitzendkrachten

1.133

1.132

1.126

Afschrijvingen

1.137

1.185

1.085

Dienstverlening derden

127

125

109

Rentelasten

274

375

333

3.140

3.313

3.227

Overige bedrijfskosten Bedrijfs- en financieringslasten Resultaat Overige baten en lasten Vrijval bestemmingsreserve Tuinbouw Bedrijfsresultaat

11.444

11.936

11.495

2.538

2.362

1.980

198 150

130 130

2.134 25

2.886

2.622

4.139

Subsidieresultaat Rijksbijdragen Lonen incl. soc. lasten WSW Kosten begeleid werken

38.190

38.249

39.188

-41.198

-41.055

-42.176

-549

-665

-538

Subsidieresultaat Totaal resultaat uit gewone bedrijfsvoering Dotatie bestemmingsreserve Tuinbouw. Dotatie bestemmingsreserve tijdelijke contracten

Resultaat na reservering Gemeentelijke bijdrage Totaal resultaat

30

-3.557

-3.471

-3.526

-671

-849

613

-

-

-1.821

-480

-480

-

-1.151

-1.329

-1.208

1.151

1.329

1.208

0

0

0

HOOFDSTUK 6 KASSTROOMOVERZICHT (bedragen in de tabellen in duizenden euro’s) Kasstroom uit operationele activiteiten Aanpassingen voor Investeringen vaste activa

-421

Afschrijvingen vaste activa

1.137 716

Veranderingen in werkkapitaal Voorraden

-28

Uitzettingen

714

Overlopende activa

300

Bestemmingsreserve tuinbouw Bestemmingsreserve tijdelijke.contracten Voorzieningen Overige schulden Overlopende passiva

-150 780 -527 3.864 -702 4.251

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Opname lening o/g Aflossing leningen o/g Aflossing financiële vaste activa

0 -1.596 1 -1.595

Mutatie liquide middelen

3.372

Liquide middelen Stand per 1 januari 2014 Stand per 31 december 2014

-1.355 2.017

Mutatie liquide middelen

3.372

31

HOOFDSTUK 7 GRONDSLAGEN VAN DE FINANCIËLE VERSLAGGEVING Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Onderstaande samenvatting van de grondslagen waarop de financiële verslaglegging is gebaseerd, is bedoeld als leidraad voor een juiste interpretatie van de financiële overzichten. De jaarrekening voldoet aan de eisen die gesteld zijn in het Besluit Begroting en Verantwoording 2004 (verder BBV genoemd). Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de betreffende balanspost anders vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen de nominale waarde. Voor zover het BBV niet anders voorschrijft, zijn de baten en lasten toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Winsten worden slechts genomen voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. BALANS Materiële vaste activa De waardering van de materiële vaste activa is gebaseerd op de verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs, verminderd met de afschrijvingen. Bij de waardering wordt rekening gehouden met een vermindering van de waarde indien deze naar verwachting duurzaam is. In het begrotingsjaar heeft een dergelijke vermindering niet plaatsgevonden. De afschrijvingen vinden plaats volgens een stelsel dat is afgestemd op de verwachte toekomstige gebruiksduur, zoals ook vastgelegd in de op 7 juli 2004 door het Algemeen Bestuur vastgestelde Verordening ex artikel 212 Gemeentewet. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikname. De afschrijvingstermijnen zoals genoemd in de verordening zijn: Gronden en terreinen n.v.t. Bedrijfsgebouwen – nieuwbouw maximaal 40 jaar Bedrijfsgebouwen – renovatie en aankoop maximaal 25 jaar Technische installaties in gebouwen maximaal 15 jaar Machines, installaties en inventaris maximaal 10 jaar Vervoermiddelen maximaal 5 jaar Automatiseringsapparatuur maximaal 3 jaar Financiële vaste activa Waardering vindt plaats op basis van de verkrijgingprijs verminderd met eventuele duurzame waardeverminderingen en aflossingen. Afschrijving vindt niet plaats. Waardering van deelnemingen vindt plaats tegen de verkrijgingprijs of lagere marktwaarde. Het betreft hier een deelneming van ruim € 12.000 in M-Flex B.V. Voorraden De gronden hulpstoffen worden gewaardeerd tegen vaste verrekenprijzen gebaseerd op de gemiddeld betaalde inkoopprijs. Waarderingsverschillen tussen vaste verrekenprijs en werkelijk betaalde inkoopprijs worden als bedrijfsresultaat verantwoord. Incourante voorraden zijn afgewaardeerd tot marktwaarde. De onderhanden werken, halffabricaten en het gereed product worden gewaardeerd tegen de fabricagekosten of indien lager tegen de verwachte marktwaarde. De fabricagekostprijs is opgebouwd uit de vaste verrekenprijzen van grondstoffen en kosten uitbesteed werk. Uitzettingen De uitzettingen worden tegen nominale waarde gewaardeerd, waar nodig verminderd met een voorziening voor oninbaarheid.

32

7 GRONDSLAGEN VAN DE FINANCIËLE VERSLAGGEVING ( vervolg) Eigen vermogen In 2012 is het kassencomplex in Klazienaveen gedeeltelijk door brand verwoest. De schade-uitkering van de verzekeringsmaatschappij was hoger dan de boekwaarde van het oude pand waardoor er een boekwinst is ontstaan. Deze boekwinst is gedoteerd aan de bestemmingsreserve Tuinbouw. Van de bestemmingsreserve valt jaarlijks een bedrag van € 150.000 vrij ten gunste van het resultaat. Eind 2014 is een bestemmingsreserve gevormd voor een groep WSW-ers met een tijdelijk contract dat in 2015/2016 zal worden omgezet naar een vast contract. Deze reserve zal grotendeels in 2015 vrijvallen. Voorzieningen De voorzieningen voor reorganisatie- en afvloeiingsverplichtingen worden opgenomen voor de kosten die naar verwachting voortvloeien uit per balansdatum lopende reorganisatie- en afvloeiingsverplichtingen uit hoofde van overeengekomen regelingen. Hierbij wordt eventueel rekening gehouden met de contante waarde van de verplichtingen. Reorganisatie- en afvloeiingsuitgaven worden ten laste van deze voorzieningen gebracht. Vaste schulden De schulden aan kredietinstellingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met de reeds gedane aflossingen. Het betreft schulden met een looptijd langer dan een jaar. De aflossingsverplichtingen voor het komende jaar zijn in deze post begrepen. Netto vlottende schulden De netto vlottende schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde Deze verplichtingen omvatten de binnen één jaar vervallende schulden. Niet opgenomen zijn jaarlijkse verplichtingen van vergelijkbaar volume die verband houden met arbeidskosten zoals vakantiegelden. PROGRAMMAREKENING Omzet De omzet is de opbrengst van aan derden in het boekjaar geleverde goederen en diensten exclusief de over de omzet geheven belastingen. Grond- en hulpstoffen en uitbesteed werk Het gronden hulpstoffenverbruik wordt berekend op basis van vaste verrekenprijzen. Bij uitbesteed werk geldt de verkrijgingsprijs. Overige personeelslasten WSW Dit zijn de overige aan personeel gerelateerde kosten zoals reiskosten, kosten arbodienst, opleidingen en werkkleding. Salariskosten ambtelijk personeel Hieronder worden verstaan de bruto salarissen, sociale lasten en pensioenkosten, alsmede de overige aan personeel gerelateerde kosten van het ambtelijk personeel. Uitzendkrachten Hieronder worden o.a. personeel dat een arbeidsovereenkomst heeft in M-Flex B.V. en onze directie geboekt. Afschrijvingen De afschrijvingen op vaste activa bedragen een vast percentage van de historische aanschafprijs. Op grond wordt niet afgeschreven.

33

7 GRONDSLAGEN VAN DE FINANCIËLE VERSLAGGEVING ( vervolg) Dienstverlening derden Hier wordt de inhuur van externe organisaties zoals bijvoorbeeld de salarisverwerker en juridische ondersteuning verantwoord. Rentelasten De rentelasten bestaan uit de rentelast van de langlopende geldleningen, kosten van opgenomen kasgeldleningen en kosten van in rekeningcourant opgenomen gelden. De ontvangen rente op lopende rekeningen worden hier ook verantwoord. Overige bedrijfskosten De overige bedrijfskosten worden berekend op basis van historische kosten. Rijksbijdrage Dit betreft de Rijksbijdrage zoals bedoeld in de Wet Sociale Werkvoorziening. Lonen incl. sociale lasten WSW Hieronder worden verstaan de bruto salarissen, sociale lasten en pensioenkosten voor WSW werknemers. Kosten begeleid werken Dit zijn loonkostensubsidies die EMCO-groep betaalt aan werkgevers die een WSW geïndiceerde werknemers in dienst hebben in het kader van Begeleid werken. Totaal resultaat Het resultaat wordt ten laste van de deelnemende gemeenten gebracht naar rato van het gemiddeld aantal SE’s over het betreffende boekjaar.

34

HOOFDSTUK 8 TOELICHTING OP DE BALANS (bedragen in de tabellen in duizenden euro’s)

Activa Vaste activa Materiële vaste activa Overige Gronden Machines, materiële en Bedrijfs- Vervoer- Apparaten, vaste terreinen gebouwen middelen Installaties activa Boekwaarde per 01-01-2014

Totaal

1.662

6.093

956

1.786

356

10.853

Investeringen

0

42

96

163

149

450

Desinvesteringen

0

4

33

4

0

41

34

423

293

290

97

1.137

1.628

5.708

726

1.655

408

10.125

Afschrijvingen Boekwaarde per 31-12-2014

Nog niet geactiveerd in 2014

12

Werkelijke boekwaarde per 31-12-2014

10.137

In 2014 is voor een bedrag van € 450.000,- geïnvesteerd. Er is het afgelopen jaar voor een bedrag van € 97.000 geïnvesteerd in nieuwe hard- en software. Daarnaast hebben er (vervangings)investeringen plaatsgevonden in aanpassingen aan gebouwen, auto’s, machines en een heftruck. Een bedrag van € 12.000,- is per 31 december 2014 nog niet in gebruik genomen.

35

8 TOELICHTING OP DE BALANS (vervolg) (bedragen in de tabellen in duizenden euro’s) Financiële vaste activa Deelnemingen

Overige uitzet-

Totaal

tingen met een typische looptijd > 1 jaar Boekwaarde per 1 januari 2014

10

23

33

Deelneming in M-Flex

-

-

-

Deelneming Emco Parkeerbeheer

-

-

-

10

23

33

Aflossingen

-

-3

-3

Resultaat deelneming M-Flex

2

-

2

Resultaat deelneming EMCO Parkeerbeheer

-

-

-

12

20

32

Boekwaarde per 31 december 2014

De deelneming in M-Flex BV betreft een 100% deelname in het kapitaal van deze vennootschap. In M-Flex worden naast de medewerkers die een tijdelijk gesubsidieerd dienstverband hebben ook werknemers verloond die anders een ambtelijke aanstelling zouden krijgen. Door deze medewerkers een dienstverband in M-Flex aan te bieden in plaats van een ambtelijke aanstelling binnen de EMCO-groep wordt een eventuele toekomstige wachtgeldverplichting voorkomen. De deelneming EMCO Parkeerbeheer BV betreft een 100 % deelname in het kapitaal van deze vennootschap. EMCO Parkeerbeheer BV is in de loop van 2014 opgericht met als doel het innen en doorbetalen van parkeergelden voor de gemeente Emmen. De overige uitzettingen betreft een liquiditeitsvoorschot in een aantal veilinginstanties voor een bedrag van € 20.000,-. 2014

2013

1.185 106 8

1.126 137 8

1.299

1.271

Vlottende activa Voorraden Grond- en hulpstoffen Onderhanden werk Gereed product en handelsgoederen

De voorraad gronden hulpstoffen worden aangeschaft voor een aantal grote afnemers die hun inkoopproces bij EMCO-groep hebben neergelegd. De voorraden worden gebruikt in het productieproces en in de verkoopprijs doorberekend aan de opdrachtgevers. Het beleid bij nieuwe opdrachtgevers is er op gericht dat zij zelf de materialen aanleveren.

36

8 TOELICHTING OP DE BALANS (vervolg) (bedragen in de tabellen in duizenden euro’s) Uitzettingen

2014

2013

798

853

98

77

896

930

3.240

2.938

47

133

3.287

3.071

Vorderingen op openbare lichamen Deelnemende gemeenten Ov. vorderingen op openbare lichamen

Overige vorderingen Debiteuren - niet vervallen Debiteuren - vervallen

Over het vervallen bedrag van € 47.000 is met de afnemer een dispuut. EMCO-groep heeft inmiddels via de kredietverzekeraar een gerechtelijke procedure opgestart om betaling te verkrijgen..

2014

2013

83

42

3

1

72

114

8

111

78

276

244

544

Overlopende activa Fietsplan Voorschotten/nog te verrekenen met personeel Vooruitbetaalde bedragen Nog te factureren bedragen/nog te ontvangen Nog te ontvangen bedragen

Het bedrag van € 83.000,- heeft betrekking op het fietsplan voor het personeel. De medewerkers kunnen via de werkgever fiscaal aantrekkelijk een fiets kopen die in 3 jaar met hun salaris wordt verrekend. Onder nog te ontvangen bedragen staat de nog te factureren omzet € 59.000.- en een bedrag van € 19.000,- in het kader van een subsidie aangevraagd in het kader van het ESF. Het bedrag aan vooruitbetaalde bedragen bestaat vooral uit verzekeringspremies en onderhoudscontracten.

37

8 TOELICHTING OP DE BALANS (vervolg) (bedragen in de tabellen in duizenden euro’s) 2014

2013

Liquide middelen Kasgelden Bank Saldo schatkist

5

15

610

-

1.402

-

2.017

15

Met ingang van 1 januari 2014 heeft het Rijk overheidsinstellingen verplicht om tijdelijke overtollige liquiditeiten op een bankrekening bij het Rijk te parkeren. Op 31 december had EMCO-groep een bedrag van € 1.402.000 op deze wijze weggezet.

Passiva Eigen Vermogen

2014

2013

Bestemmingsreserve Tuinbouw

1.646

1.796

780

-

2.426

1.796

Bestemmingsreserve tijdelijke contracten Saldo per 31 december 2014 Verloopoverzicht Bestemmingsreserve Tuinbouw

Saldo per 1 januari 2014 Dotatie aan bestemmingsreserve

2014

2013

1.796

-

-

Onttrekking aan bestemmingsreserve

150 1.646

Saldo per 31 december 2014

1.821 25 1.796

In 2012 is een deel van het tuinbouwcomplex de Kwakel door brand verwoest. Aangezien de EMCO-groep voor herbouwwaarde is verzekerd is er een nieuw pand gebouwd. De gerealiseerde boekwinst ten bedrage van € 1.821.000,- die is ontstaan door de hogere uitkering van de verzekeraar ten opzichte van de boekwaarde is opgenomen in een bestemmingsreserve Tuinbouw. Jaarlijks zal deze bestemmingsreserve met een bedrag van € 150.000,- vrijvallen ten gunste van het resultaat.

38

8 TOELICHTING OP DE BALANS (vervolg) (bedragen in de tabellen in duizenden euro’s) Verloop bestemmingsreserve tijdelijke contracten WSW 2014

2013

-

-

Dotatie aan bestemmingsreserve

480

-

Dotatie uit overschot voorziening reorganisatie

300

-


780

-

Saldo per 1 januari 2014

Het Dagelijks Bestuur heeft eind 2014 het fingerende beleid om medewerkers met een aflopend tijdelijk dienstverband geen vast contract te geven gewijzigd. Alle 100 medewerkers met een tijdelijke overeenkomst zullen bij goed functioneren in de loop van 2015 en 2016 wel in vaste dienst komen. De extra kosten die hiermee gemoeid gaan zullen in 2015 vanuit de nieuw gevormde “Bestemmingsreserve tijdelijke contracten’ worden gefinancierd. De bestemmingsreserve is opgebouwd uit een dotatie van € 480.000,- die verwerkt is in het resultaat van 2014. Het restbedrag is gevormd uit een overschot van € 300.000,- uit de reeds bestaande reorganisatievoorziening.

Voorzieningen

2014

2013

0

161

20

3

Reorganisatievoorziening 2010

0

612

Reorganisatievoorziening Bouw

0

211

Voorziening reorganisatie frictie

440

-


460

987

Voorzieningen Frictiekosten Overig

De afgelopen jaren zijn er een aantal medewerkers door reorganisaties boventallig geworden waardoor ze na een re-integratie periode terug zullen vallen op wachtgeld. De periode dat de medewerkers boventallig zijn en de periode dat ze wachtgeld ontvangen komen voor rekening van de EMCO-groep. Om deze kosten niet mee te dragen in het financiële resultaat van de EMCO-groep, zijn telkens voorzieningen getroffen ten laste van het resultaat om deze lasten te kunnen financieren. Het afgelopen jaar zijn de voorzieningen voor Frictiekosten, de Reorganisatievoorziening 2010 en de Reorganisatievoorziening Bouw samengevoegd tot een nieuwe voorziening genaamd “Voorziening Frictie reorganisatie”. Het gereserveerde bedrag is voldoende om de aan de verplichtingen te kunnen voldoen.

39

8 TOELICHTING OP DE BALANS (vervolg) (bedragen in de tabellen in duizenden euro’s) 2014

Frictiekosten

2013

Verloopoverzicht frictiekosten Saldo per 1 januari 2014

161

163

Vrijval t.g.v. nieuwe voorziening

161

2

-

161


De voorziening frictiekosten is opgenomen ter dekking van de financiële verplichtingen van ambtelijk personeel. Deze voorziening is toegevoegd aan een nieuw gevormde voorziening reorganisatie frictie.

2014

2013

Overig

20

3


20

3

Voorziening lonen & sociale lasten Verloop voorziening lonen & sociale lasten

Per 1 juli 2015 zal een ambtenaar de pensioengerechtelijke leeftijd bereiken. Aangezien deze persoon nog voor 4 maanden verlof heeft staan waardoor hij de laatste maanden van zijn dienstverband niet meer zal werken is hiervoor ten laste van het resultaat over 2014 een voorziening gevormd. Deze voorziening zal vrijvallen op het moment dat het opgebouwde verlof wordt opgenomen.

2014

Reorganisatievoorziening

2013

Verloopoverzicht Reorganisatievoorziening Saldo per 1 januari 2014

612

748

Uitbetaald aan boventallig personeel Opbrengst detacheringen van boventallig personeel

-242

- 225

58

89

Vrijval t.g.v. voorziening frictie Vrijval t.g.v. bestemmingsreserve tijdelijke contracten

-128

-

-300

Saldo per 31 december

-

612

Van de oorspronkelijke € 3.417.000,- die uit het begrotingsoverschot van 2009 is voorzien, is tot en met 2014 € 2.989.000,- uitgegeven waardoor er nog een bedrag resteert van € 428.000,-. Bij het opmaken van de jaarrekening is er nog 1 ambtelijke medewerker die ten laste van de reorganisatie-reserve werd gefinancierd. Deze medewerker is gedetacheerd bij een andere werkgever waarbij de afspraak is gemaakt dat deze afspraak geldt tot zijn pensioen. Het saldo van deze voorziening is toegevoegd aan de nieuw gevormde voorziening reorganisatie frictie. In de loop van het boekjaar zijn de verplichtingen van deze voorziening opnieuw geïnventariseerd. Aangezien de voorziening hoger was dan de verplichting is besloten om een bedrag van € 300.000 van deze voorziening over te hevelen naar de nieuw te vormen bestemmingsreserve tijdelijke contracten.

40

8 TOELICHTING OP DE BALANS (vervolg) (bedragen in de tabellen in duizenden euro’s)

2014

2013

211

500

Uitbetaald aan boventallig personeel Opbrengst detacheringen van boventallig personeel

-100

-301

39

12

Vrijval t.g.v. nieuwe voorziening

-150

-

-

211

Reorganisatievoorziening Bouw Verloopoverzicht Reorganisatievoorziening Bouw

Saldo per 1 januari

Saldo per 31 december

Eind 2012 is een bedrag van € 500.000,- opgenomen in het resultaat om een bestemmings-voorziening te vormen voor afvloeiing van het ambtelijk personeel voor de bouwafdeling. Per 1 januari 2014 is de bouwafdeling werkelijk gesloten. In de loop van 2013 zijn er 2 FTE van de Bouwafdeling uit dienst gegaan, en is er 1 herplaatst. Van de overgebleven 1,5 FTE is er in 2014 1 FTE gedetacheerd bij een andere werkgever. Het saldo van deze voorziening is toegevoegd aan de nieuw gevormde voorziening frictie reorganisatie.

Voorziening frictie reorganisatie Voorziening frictie reorganisatie

2014

2013

Vorming nieuwe voorziening

440

-

Totaal

440

-

Het saldo van de nieuw gevormde voorziening frictie reorganisatie is voldoende om de kosten van de drie medewerkers, waarvan er twee bij een andere werkgevers zijn gedetacheerd, te voldoen.

Vaste schulden Het verloop van de onderhandse geldleningen is als volgt:

BNG

Saldo per 1-1-2014

Aflossingen 2014

Saldo per 31-12-2014

Rentelast begrotingsjaar

7.646

1.596

6.050

274

41

8 TOELICHTING OP DE BALANS (vervolg) (bedragen in de tabellen in duizenden euro’s) Het verloop van de looptijden (aflossingen) is als volgt: 2014

2013

Resterende looptijd korter dan 1 jaar

1.505

1.596

Resterende looptijd 2 tot 5 jaar

2.820

3.620

Resterende langer dan 5 jaar

1.725

2.430

6.050

7.646

2014

2013

Bank

-

1.370

Totaal

-

1.370

Kredietinstellingen

Liquide middelen Liquide middelen

Op balans datum stond er een positief saldo op de lopende rekening bij de bank. . Vlottende passiva Netto vlottende passiva

2014

2013

Crediteuren

1.292

1.433

13

8

1.305

1.441


2014

2013

Kasgeldleningen

4.000

-

Totaal

4.000

-

Overige Totaal


De rente op de geldmarkt is op dit moment nagenoeg nihil. Hierdoor trekt EMCO-groep vreemd vermogen aan middels zogenaamde kasgeldleningen. Op de balansdatum was er voor een bedrag van € 4.000.000 aan vreemd vermogen aangetrokken.

42

8 TOELICHTING OP DE BALANS (vervolg) (bedragen in de tabellen in duizenden euro’s Overlopende passiva Overlopende passiva

2014

2013

Belastingen en premies

2.217

1.825

121

150

15

400

244

315

2.597

2.690

Transitorische rente Vooruit ontvangen opbrengsten Overige overlopende passiva/vooruit ontvangen

Toedeling van het resultaat 2014

Deelnemende gemeenten

Emmen Coevorden Borger-Odoorn

Ontvangen Bedrag voorschotten

Terug te betalen aan gemeentes

Aantal SE

Aandeel in %

1.193,87

81,42%

937

1.088

-151

200,98

13,71%

158

179

-21

71.52

4,88%

56

62

-6

1.466,37

100,00%

1.151

1.329

-178

Overig (werkzaam binnen EMCO)

-27,80

-

-

-

-

Overig (werkzaam buiten EMCO)

23,22

-

-

-

-

Totaal

1.461,79

100,00%

1.151

1.329

-178

De deelnemende gemeenten hebben voorschotten betaald op basis van de gewijzigde begroting 2014 van € 1.329.000,- aan de EMCO-groep. Na goedkeuring van de jaarrekening door het Algemeen bestuur zullen de gemeenten de teveel betaalde voorschotten op basis van het aantal SE’s terugontvangen.

Niet uit de balans blijkende verplichtingen Niet opgenomen zijn de door medewerkers opgebouwde rechten ten aanzien van vakantiegeld voor een bedrag van € 1.480.000,-. De opgebouwde rechten ten aanzien van vakantiedagen bedragen € 1.370.000,- voor WSW personeel en € 230.000,- voor niet WSW-personeel. Tevens zijn in de balans niet opgenomen een huurverplichting voor bedrijfspanden € 50.000,- op jaarbasis en een huurverplichting voor huurauto’s van € 179.000,- op jaarbasis.

43

HOOFDSTUK 9 TOELICHTING OP DE PROGRAMMAREKENING (bedragen in de tabellen in duizenden euro’s) Algemeen Het exploitatietekort over 2014 is uitgekomen op een bedrag van € 1.151.000,-. Begroot was een verlies van € 1.329.000,-. Hiermee doet de EMCO-groep het € 178.000,- beter dan dat ten tijde van het opmaken van de begroting kon worden voorzien. Totale netto opbrengsten (toegevoegde waarde) De totale opbrengsten zijn € 316.000,- ofwel 2,2% lager dan begroot. Ten opzichte van het voorgaande verslagjaar zijn de opbrengsten met € 507.000 gestegen naar € 13.982.000,-.

Netto opbrengsten

Resultaat

Begroting

Resultaat

2014

2014

2013

Vestiging Emmen

4.199

4.435

4.266

Vestiging Coevorden

1.032

1.200

1.244

Groen en Infra

5.554

5.455

5.302

Tuinbouw

456

515

493

Trajecten

2.656

2.600

1.834

-

-

185

13.897

14.205

13.324

Verhuur onroerend goed

85

93

151

Totale netto opbrengsten

13.982

14.298

13.475

1.358

1.358

1.399

10.233

10.460

9.524

Bouw Bruto opbrengsten

Bruto opbrengsten per FTE (excl. Begeleid werken) Aantal FTE's Opbrengst per FTE

44

9 TOELICHTING OP DE PROGRAMMAREKENING ( vervolg) (bedragen in de tabellen in duizenden euro’s) Bruto marge

Vestiging Emmen De opbrengst van de vestiging Emmen, waar de werksoorten metaal, post , detacheringen en assemblage/verpakkingen worden uitgevoerd, blijft € 235.000 achter bij de begroting. Dit wordt voor een groot deel veroorzaakt door de lage prijzen die worden betaald voor eenvoudige assemblage- en verpakkingswerkzaamheden. Vestiging Coevorden In de industriële vestiging Coevorden worden voornamelijk werkzaamheden op gebied van productie van kabels uitgevoerd. Ten opzichte van de begroting en het vorige boekjaar komt de opbrengst lager uit. Dit is veroorzaakt doordat één van de grootste klanten in het eerste halfjaar van het boekjaar minder kabels heeft afgenomen. Groen en Infra De opbrengsten van Groen en Infra komen € 89.000 hoger uit dan begroot. De gemeente Emmen heeft meer groenwerkzaamheden aan de EMCO-groep uitbesteed en daarnaast zijn de werkzaamheden voor brugbediening op het traject Ter Apel – Erica uitgebreid. Daarnaast voert EMCO-groep met ingang van 1 juli 2014 het parkeerbeheer voor de gemeente Emmen uit. Dit wordt ook onder Groen en Infra verantwoord. De opbrengsten uit groenwerkzaamheden voor de gemeente Coevorden en voor bedrijven en particulieren komen daarentegen lager uit dan in het voorgaande jaar. Tuinbouw De opbrengsten van de vestiging Tuinbouw zijn € 59.000 achtergebleven bij de begroting doordat twee belangrijke opdrachtgevers zijn gestopt met hun activiteiten Trajecten Voor de gemeente Emmen is in Trainings- en Diagnose Centrum (T.D.C.) een eenmalige opdracht voor de gemeente Emmen uitgevoerd om 600 WWB gerechtigde te her-indiceren. Hierdoor waren de opbrengsten uit trajecten hoger dan in het jaar ervoor. Bouw Per 1 januari 2014 is de bouwvestiging gesloten. De medewerkers zijn voor het grootste deel ingezet op andere werksoorten

45

9 TOELICHTING OP DE PROGRAMMAREKENING ( vervolg) (bedragen in de tabellen in duizenden euro’s)

Programmaresultaat Overige personeelskosten WSW

Overige personeelskosten WSW Aantal FTE's Loonkosten per FTE (in euro's)

Resultaat

Begroting

Resultaat

2014

2014

2013

828

996

839

1.358

1.358

1.399

610

733

600

De overige personeelskosten WSW zijn € 168.000,- lager dan begroot. Dit is vooral te danken aan het voordeel in de studiekosten. In samenwerking met MBO scholen wordt getracht om werknemers door scholing op een hoger niveau te krijgen. De scholing wordt gegeven in het kader van BBL waardoor subsidie (Subsidie Praktijkleren (SPL) in plaats van een afdrachtskorting onderwijs (WVA) kan worden geclaimd. Deze subsidie is hoger dan de scholingskosten waardoor er een voordeel is ontstaan. Totaal is er aan SPL voor een bedrag van € 265.422,- geclaimd en ontvangen terwijl de studiekosten € 150.113,- zijn geweest. Onder de overige personeelskosten WSW wordt ook het collectief vervoer verantwoord. Dit wordt volledig in eigen beheer uitgevoerd. Verder worden hier onder andere de kosten voor arbodienst, werkkleding en overige kosten WSW verantwoord.

Salariskosten ambtelijk personeel Resultaat

Salariskosten ambtelijk personeel Overige personeelskosten Ambtelijk

Formatie FTE Ambtelijk Loonkosten per FTE (in euro's)

Begroting

Resultaat

2014

2014

2013

4.773

4.758

4.732

32

52

44

4.805

4.810

4.776

79

80

81

60.824

60.125

58.963

Ten opzichte van 2013 is de ambtelijke formatie met 2 FTE’s teruggelopen waarvan er één persoon de pensioengerechtigde leeftijd had bereikt.

46


Resultaat

Uitzendkrachten

Begroting

Resultaat

2014

2014

2013

1.133

1.132

1.126

Hier worden alle uitzendkrachten verantwoord en alle medewerkers die via de constructie met M-Flex voor de EMCO-groep werken. De kosten zijn nagenoeg gelijk aan de begroting.

Resultaat 2014 Dienstverlening derden

Begroting 2014

127

125

Resultaat 2013 109

Onder dienstverlening derden worden onder andere de uitbesteding van de salarisverwerking, incassoactiviteiten, VCA-NEN-ARBO kosten, en juridische kosten verantwoord.

Resultaat

Afschrijvingskosten

Begroting

Resultaat

2014

2014

2013

1.137

1.185

1.085

De afwijking ten opzichte van de begroting is ontstaan doordat een aantal begrote investeringen nog niet, op een andere wijze of later in het jaar zijn uitgevoerd dan geraamd.

Rentelasten

Resultaat

Begroting

Resultaat

2014

2014

2013

274

375

333

De rentelasten bestaan uit rente op langlopende leningen ten bedrage van € 273.000,- , rente op kasgeldleningen ten bedrage van € 2.500,- en overige ontvangen rente ten bedrage van € 1.500,-. De rentelasten zijn lager dan begroot omdat er geen nieuwe langlopende leningen zijn aangetrokken. Hiervoor in de plaats worden maandelijks kasgeldleningen aangetrokken tegen een fors voordeliger rentepercentage.

47


Resultaat

Begroting

Resultaat

2014

2014

2013

Overige bedrijfskosten Huur- en leasekosten

220

205

196

Onderhoudskosten

979

995

986

Energiekosten

486

541

572

Belastingen/verzekeringen

292

286

280

Indirecte productiekosten

669

725

665

Algemene kosten

494

561

528

3.140

3.313

3.227

Totale overige bedrijfskosten

De overige bedrijfskosten zijn € 87.000,- lager dan in 2013 en € 173.000,- lager dan begroot. De energiekosten zijn lager uitgevallen dan gebudgetteerd. Dit wordt vooral veroorzaakt door het nemen van energiebesparende maatregelen. De zachte winter en de relatief lage energieprijzen hebben daarnaast invloed gehad op de lagere kosten ten opzichte van de begroting. De indirecte productiekosten zijn lager dan verwacht. Dit wordt onder andere veroorzaakt door lagere brandstofprijzen waardoor er goedkoper is getankt. De algemene kosten zijn € 67.000,- lager dan gebudgetteerd. De uitgaven voor onder andere telefoonkosten, reiskosten en verkoopkosten waren lager dan verwacht..

Overige baten en lasten

Resultaat

Begroting

Resultaat

2014

2014

2013

198

130

2.134

Hieronder worden alle opbrengsten en kosten verantwoord die niet aan de gewone bedrijfsuitoefening over het boekjaar kunnen worden toebedeeld. Onder de opbrengsten vallen onder andere Bonus voor Begeleid Werken uit 2012 van € 123.510,-. Daarnaast worden onder deze post onder andere afrekeningen van energie uit voorgaande jaren verantwoord.

48


Vrijval bestemmingreserve Tuinbouw

Resultaat

Begroting

Resultaat

2014

2014

2013

150

130

25

In 2012 is een deel van het tuinbouwcomplex de Kwakel door brand verwoest. Aangezien de EMCO-groep voor herbouwwaarde is verzekerd is er een nieuw pand gebouwd. De gerealiseerde boekwinst ten bedrage van € 1.821.000,- die is ontstaan door de hogere uitkering van de verzekeraar ten opzichte van de boekwaarde is opgenomen in een bestemmingsreserve Tuinbouw. Jaarlijks zal deze bestemmingsreserve met een bedrag van € 150.000,- vrijvallen ten gunste van het resultaat.

Subsidieresultaat

Rijksbijdragen

Formatie SE WSW Rijksbijdrage per SE (in euro’s)

Resultaat

Begroting

Resultaat

2014

2014

2013

38.190

38.249

39.188

1.462

1.471

1.501

26.125

26.002

26.102

De systematiek van de bevoorschotting door het Rijk is enige jaren geleden gewijzigd. De rijksbijdragen worden door de gemeenten ontvangen en doorbetaald aan de EMCO-groep. Door het Rijk is voor 2014 € 26.125,- per arbeidsplaats (SE) beschikbaar gesteld. Dit is een toename ten opzichte van de begroting van € 123,- per SE.

Resultaat 2014 Loonkosten WSW-personeel Aantal FTE's Loonkosten per FTE (in euro's)

Begroting

Resultaat

2014

2013

41.198

41.055

42.176

1.358

1.358

1.399

30.337

30.232

30.147

De loonkosten WSW-personeel zijn € 143.000,- (3.4%) hoger dan begroot en € 978.000,- (2.3%) lager dan het voorgaande verslagjaar. De hogere loonkosten worden voornamelijk veroorzaakt doordat er meer verlofuren bij uitdiensttreding zijn uitbetaald.

49


Vervolg subsidieresultaat

Kosten Begeleid Werken

Resultaat

Begroting

Resultaat

2014

2014

2013

549

665

538

In de begroting waren 50 SE’s opgenomen om deze te plaatsen in het kader van Begeleid Werken. In werkelijkheid zijn er gemiddeld 48,26 SE’s geplaatst. De kosten van deze regeling bestaan uit een loonkostensubsidie die wordt betaald aan de werkgever waar deze mensen in dienst zijn. Aan loonkostensubsidie is een bedrag van € 549.400,- uitbetaald.

Dotatie bestemmingsreserve tijdelijke contracten

Resultaat

Begroting

Resultaat

2014

2014

2013

480

480

-

Het Dagelijks Bestuur heeft in december 2014 goedkeuring gegeven voor een reservering waarbij alle 100 medewerkers met een tijdelijke overeenkomst bij goed functioneren in de loop van 2015 en 2016 in vaste dienst zullen komen. Om de extra kosten hiervan in 2015 en 2016 te financieren is besloten om hiervoor een bestemmingsreserve op te nemen en deze in deze jaren weer vrij te laten vallen om de extra kosten te kunnen elimineren.

50

9 TOELICHTING OP DE PROGRAMMAREKENING ( vervolg) (bedragen in de tabellen in duizenden euro’s) WNT-verantwoording 2014 EMCO-groep Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op EMCO-groep van toepassing zijnde regelgeving, te weten het algemene WNT-maximum. Het bezoldigingsmaximum in 2014 voor EMCO-groep is € 230.474. Het weergegeven toepasselijke WNTmaximum per persoon of functie is berekend naar rato van de omvang (en voor topfunctionarissen tevens de duur) van het dienstverband, waarbij voor de berekening de omvang van het dienstverband nooit groter kan zijn dan 1,0 fte. Bezoldiging topfunctionarissen Leidinggevende topfunctionarissen bedragen x € 1 Functie(s) Duur dienstverband in 2014

J.A. Mug

H. Rozema

J.T.H. Edzes

Algemeen directeur

Directeur Finance & Control

Directeur Personeel & arbeidsintegratie

1/1 - 31/12

1/1 - 31/12

1/1 - 31/12

Omvang dienstverband (in fte)

1,0

1,0

1,0

Gewezen topfunctionaris?

Nee

Nee

Nee

(Fictieve) dienstbetrekking?

Nee

Nee

Nee

Ja

Ja

Ja

Beloning

€0

€0

€0

Belastbare onkostenvergoedingen

€0

€0

€0

Beloningen betaalbaar op termijn

€0

€0

€0

€0

€0

€0

€ 230.474

€ 230.474

€ 230.474

C. Bijl

J. Brink

J.F.A. Alberts

Voorzitter dagelijks bestuur

Secretaris dagelijks bestuur

Lid dagelijks bestuur 1/1 - 31/12

Zo niet, langer dan 6 maanden binnen 18 maanden werkzaam? Bezoldiging

Totaal bezoldiging Toepasselijk WNT-maximum

bedragen x € 1 Functie(s) Duur dienstverband in 2014

15/6 - 31/12

15/6 - 31/12


1,0

1,0

1,0


Nee

Nee

Nee


Nee

Nee

Nee

Ja

Ja

Ja

Beloning

€0

€0

€0


€0

€0

€0


€0

€0

€0

Totaal bezoldiging

€0

€0

€0

€ 125.655

€ 125.655

€ 230.474


Toepasselijk WNT-maximum

51

bedragen x € 1 Functie(s) Duur dienstverband in 2014

H.G. Jumelet

T. Pot-Eland

Voorzitter dagelijks bestuur

Secretaris dagelijks bestuur

1/1 – 15/6

1/1 – 15/6


1,0

1,0


Nee

Nee


Nee

Nee

Ja

Ja

Beloning

€0

€0


€0

€0


€0

€0

Totaal bezoldiging

€0

€0

€ 104.819

€ 104.819

C. Bijl

J. Brink

J.F.A. Alberts

Voorzitter algemeen bestuur

Secretaris algemeen bestuur

Lid algemeen bestuur

15/6 - 31/12

15/6 - 31/12

1/1 - 31/12

Beloning

€0

€0

€0


€0

€0

€0



Toezichthoudende topfunctionarissen bedragen x € 1 Functie(s) Duur dienstverband Bezoldiging


€0

€0

€0

€0

€0

€0

€ 9.424

€ 6.283

€ 11.524

H.G. Jumelet

T. Pot-Eland

J. Otter

Voorzitter algemeen bestuur

Secretaris algemeen bestuur

Lid algemeen bestuur

1/1 – 15/6

1/1 – 15/6

15/6 - 31/12

Beloning

€0

€0

€0


€0

€0

€0


€0

€0

€0

€0

€0

€0

€ 7.862

€ 5.241

€ 6.283


bedragen x € 1 Functie(s) Duur dienstverband Bezoldiging


52

bedragen x € 1 Functie(s)

B. Arends Lid algemeen bestuur

Duur dienstverband

1/1 – 15/6

Bezoldiging Beloning

€0


€0


€0

Totaal bezoldiging

€0


€ 5.241

Toelichting op bezoldiging leidinggevende topfunctionarissen De directie van EMCO wordt gevormd door:  J.A. Mug, Algemeen Directeur 

J.T.H. Edzes, Directeur Personeel en Arbeidsintegratie



H. Rozema, Directeur Finance en Control

De directieleden ontvangen geen bezoldiging vanuit EMCO-groep. De directieleden worden middels een managementovereenkomst ingehuurd van Werkvoorzieningsschap Wedeka. In 2014 is hiervoor een bedrag van € 282.288 in rekening gebracht. De leden van de directie staan op de loonlijst bij Werkvoorzieningsschap Wedeka. In het kader van de WNT is geen sprake van bezoldiging aan de genoemde topfunctionarissen vanuit EMCOgroep. De betaalde detacheringsvergoeding komt toe aan Werkvoorzieningsschap Wedeka en leidt niet tot extra bezoldiging van de topfunctionarissen. Het opnemen van de detacheringsvergoeding als bezoldiging voor topfunctionarissen zou derhalve leiden tot een dubbeltelling welke niet leidt tot extra bezoldiging van topfunctionarissen. Op grond van deze overwegingen is de bezoldiging van de directie van EMCO-groep als nihil aangemerkt.

53

HOOFDSTUK 10 OVERIGE TOELICHTINGEN

10.1 SISA VERANTWOORDINGSBIJLAGE

54

10 OVERIGE TOELICHTINGEN ( vervolg) 10.2

CONTROLEVERKLARING

55

Jaarverslag EMCO-groep Abel Tasmanstraat AN EMMEN. Postbus CA Emmen. Telefoon Fax

Recommend Documents