Jaarrekening Tjongerschans B.V

Jaarrekening 2013 Tjongerschans B.V.

Ter ide 'f

tie

Ernst & Young Accountants U P

Tjongerschans B.V.

INHOUDSOPGAVE

Jaarverslag

2.

21 2.2 2.3 2.4 2.5

3.

3.1 32 3.3 3.4 3.5 36

Jaarrekening 2013 Geconsolideerde balans per 31 december 2013 Geconsolideerde resultatenrekenmg over 2013 Geconsolideerd kasstroomoverzichtover 2013 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2013 ~econsolldeerdmutatieoverzicht materiële vaste activa Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten Overzicht langlopende schulden ultimo 2013 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening over 2013 Enkelvoudige balans per 31 december 2013 Enkelvoudige resultatenrekening over 2013 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de enkelvoudige balans per 31 december 2013 Enkelvoudig mutatieoverzicht materiële vaste activa Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten Overzicht langlopende schulden ultimo 2013 Toelichting op de enkelvoudige resultatenrekening over 2013

Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Nevenvestigingen Controleverklaring

Pagina

Tjongerschans B.V.

1. JAARVERSLAG

Tjongeffichans B.V.

Tjongerschans B.V. is 100% dochter van Stichting Zorgpartners Friesland. Voor de inhoud van het jaarverslag 2013 wordt verwezen naar het jaardocument 2013 van Stichting Zorgpartners Friesland. In dit jaardocument is het jaarverslag 2013 opgenomen. Het jaardocument is vanaf 3 juni 2014 te downloaden van de website w.jaarverslagenzorg.nl

-

Ernst 8 Young Accountants LLP

Tjongerschans B.V.

2. JAARREKENING

Tjongerschans B.V.

2. JAARREKENING 2.1 GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2013 (na resultaatbestemming) Ref.

31-dec-13

31-dec-12

E

E

ACTIVA Vaste activa Immateriëlevaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Onderhanden projecten uit hoofde van DEC'SI DEC-zorgproducten Vordeingen uit hoofde van bekostiging Overige vorderingen Effecten Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa

Ref. PASSIVA Eigen vermogen Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen

Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) Kortlopende schulden (ten hoogste 1jaar) Schulden uit hoofde van bekostiging Overige kortlopende schulden

Totaal passiva

31-dec-13

E

31-dec-12 B

Tjongerschans B.V,

2.2 GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2013

Ref.

2013 E

2012

2013 €

2012 E

5.085.287 O O 186.134 11.329 5.282.750

1.554.032 110.213 -254.045 165.822 74.889 1.650.911

E

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten ZW-zorg Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproductenA- en B-segment) Omzet DBC's / DBC-zorgproductenB-segment Omzet DBC's I DBC-zorgproducten A-segment Opbrengsten uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag medisch specialistische zorg Subsidies Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Resultaat deelneming

RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is ais volgt verdeeld:

Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserve afschrijving inventaris Bestemmingsreserve egalisatie afschrijvingen Algemene reserve niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Overige reserves niet-collectief gefinancierd vrij vermogen

Tjongerschans B.V,

2.3 GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT

Ref.

2013

€

€

€

2012 €

Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresuitaat

7810.633

4.108.962

12793.979

11562.935

12759.657

11.758.081

Aanpassingen voor: -afschrijvingen - mutaties voorzieningen

Veranderingen in viottende middelen: -voorraden - mutatie onderhanden projecten uit hoofde van DBC's 1 DEC-zorgproducten - transitiebedrag -vorderingen -effecten - vorderingenischulden uit hoofde van bekostiging - honorariumplafond - kortiopende schulden (exci. schulden aan banken)

160.485 -4.005748 O -360.966 294 2.801.380 -558.421 -2052,237

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Overige financiele iasten Deelnemingen

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Aanpassingen voor gereedgekomen projecten Overige investeringen in financiëie vaste activa Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

-7.945.511 O 41.350

-7.960.124 154.834 -116.302 -7304.160

-7.921592

4.367.855

-9.532697

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen Betaalde interest Aflossing iangiopende schulden Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen Liquide middeien per 31-12-2013 Liquide middelen per 31-12-2012 Mutatie geldmiddeien baians

6.679.834

Er is gebruik gemaakt van de indirecte methode. De geidmiddeien in het kasstroomoverzichtbestaan uit kasmiddelen, tegoeden op bankrekeningen, alsook kortiopende schuiden aan kredietinstellingen.

Tjongerschans B.V. 2.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

2.4.1 Algemeen

Gmepsverhoudingen Ziekenhuis Tjongerschans B.V. is statutair gevestigd aan De Thialíweg 44 te Heerenveen. De B.V. bednjfl medisch specialistische zorg met als doel om 90% van de zorgvraag in het verzorgingsgebied van het ziekenhuis te voldoen. Met ingang van 1 januad 2012 is Stichting Ziekenhuis De Tjongerschans omgevormd tot De Tjongerschans B.V.. Tegelijkertijd heen Stichting Zorggroep Noorderbreedte 100% van de aandelen van De Tjongerschans B.V. verkregen. Dientengevolge maakt DeTjongnschans B.V. met ingang van 1 januad 2012 integraal onderdeel uit van Stichtin9 zo raar oe^ Noorderbreedte, statutair aevestigd te Leeuwarden. Per 1 feiruar~i012heefl Stichting Zorggroep N0orde;breedte een nieuwe naam. Dit is Stichting Zorgpartnen Friesland. Per 23 september Z013 is de naam van De Tjongerschans B.V. gewijzigd In Tjongerschans B.V. Grondslauen voor het owtellen van de iaarrekeninu " De aarreaen ng is opgesle d in overeensiemming mei oe Regeling vers aggeving WTZ en oe stel ige J rspraaen van de Richt jnen voor oe .aarvers aggevtng. L igegeven door de Raao voor oe Jaarvers.aggev ng en Titel 9 Boek 2 BW Continuileitsvemnderstelling Deze .aarrekening is opgesteld Litgaande van de mnt n~.teilsverondersieln g

-

Vemeliikina met voomaand e . iaar T ongerscnans B V neefl een n e ~ inschatring w gemaad van oe verwacnte gebr~ikso-urvan de gebomen D r heeft enoe gelei0 dal de afscnrfvingstermi n van oe geboLwen zijn aangepast van 30 jaar naar 40 .aar Overeenkomstid de Richttiinen voor Jaarverslaaaevin~worden de hieruit voorvloeiende effecten voor de afschrijvingen vërwerkt in de verwachte resterende gei~iksperiodevan de gebouwen. Als gevolg hiervan zijn de afschrijvlngskosten in 2013 met E 401.873 afgenomen ten opzichte van de kosten bij ongewijzigde uitgangspunten u

.

Consolidatie De geconsolideerde Jaarrekeningis opgesteld met toepassing van de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling van T~onqerschansB.V. De grondslaqen voor waardering en sesultaatbepaling zijn gelijk aan Friesland. die van Stichtina " ~oraoartners In de geconso ioeeroe jaarreken ng woroen opgenomen de fnanciee gegevens van T ongerscharis B V en haar groepsmaaischapplien T ongerc in CS Ho d ng B V (lOOo/.)en Sticht ng Recreal evoorilen~ngenVan De Tjongerschans (100%) In 2012 Is 50% van de aandelen van Apotheek De Tionser B V verkocht aan de apothekers in de reqio deerenveen De reg oapolne6ers z),n tevens voor oé nein eigenaar van Apotneek De T.onger C V Deze nee nem ngen z.n n ei meer mee geconsolioeem en z jn als overige deelnemingen gerapporteera Veibonden rechtspersonen Alle groepsmaatschappijen, zoals opgenomen in de paragraaf consolidatie. evenals de deelnemingen toeselicht onder de toelichtina 00 de financi8le vaste activa worden aansemerkl als verbonden oartii ~rañsacifes Icssen groepsmiatScnapp.en woroen n oe consolioat e geitlm neerd Veroer IS ook het groepshoofo.Tjongerscnans B V aan ie merken a s verbonoen part! Soon transacties: -verhuur van activa -uitleen van personeel -financiering van activiteiten Aard verbondenheid: - 100% deelneming Er hebben zich geen transacties met partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag.

.

Financiële instrumenten Onder financi8le instrumenten worden zowel primaire financiele instrumenten. zoals vorderingen en schulden. als effecten verstaan In de toeiichtinq op de onderscheiden posten van de balans wordt retlle waarde van het betreffendeInslrLmeni ioege cnt a säie a t . f i l van oe ooekwaarde nd en nel fnanciele insin.men1 niet n de ba ans s opgenomen woroi de informatieover de reeie waaroe gegeven .n oe toe1 cl11ng op de 'h el n de balans opgenomen rechten en veiplichtingen'


Bijrondere waardeverminderingen Vaste activa dienen te worden beoordeeld OD biizondere waardeverminderinoen met een duurzaam karakter. Dit ooet zch voor b! 4z:gingen in omstandgneoen 0:e noen vermoeden aaroe boewaarde van een actlef niet ter~gvero'enoza woraen De tengveroenmoge .I*neio van act va die in gebru i< zijn. worat bepaa d door de boekwaarde van een actlef te verge1';ken met de gescnatte contanie waaroe van oe toekomstige nettokasstromen die het actief naar verwachting of de bil verkoor, te realiseren directe .zal qenereren. . opbrengstwaarde indien deze hoger is. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde (= de hoogste van enerzijds de geschatte contante waarde van de toekomstige kasstromen en anderzijds de directe opbrengstwaarde). worden bijzondere waardeveminderingen verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realisee&are waarde Tjongerschans B.V. beschikt over vastgoed waarzorg wordt verleend. Voor dit vastgoed zijn in 2012 de bekostigingsregelsaangepast. Volledige nacalculatie van kapitaallastenvan goedgekeurde investeringen is vervangen door prestatiebekostiging. Hierbij geldt een overgangstermijn van 6 jaar (tot en met 2017) waarin deze overgang gefaseerd wordt doorgevoerd. Als gevolg hiervan heenziekenhuis Tjongerschans B.V. Overeenkomstig RJ 121 getoetst of de boekwaarde nog kan worden gerealiseerd uit de toekomstige opbrengsten. Tjongerschans B V heeft de contante waarde van de toekomstige kasstromen van het zorgvastgoed benaderd op het niveau van de kasstroomgenererendeeenheden. en verseleken met de boekwaardevan dit vastooed en " de overige met de bedrijfsvoering samenhangende activa per 3 i december 2013. Uit deze berekening blijkt dat toekomstige kasstromen voldoende ruim zijn ter dekking van afschrijving en financieringslasten voortvloeiende uit het vastgoed. In de berekeningenis rekening gehouden met een bezuinigingstaakstellingen dat op basis van de bedrijfswaardeberekeninggeen bijzondere waardevermindering hoeft te worden doorgevoerd. Belangrijke Veronderstellingen die zijn gehanteerd bij de benadering van de contante waarde van de toekomstige kasstromen zijn: Een totale levensduur van 40jaar. waarbij in 2023 en 2024 een midiife update van de oudste gebomdeien is geraamd. Groei 0%. De tariefgroei volgt de kostenontmkkeiing. Uit de meerjarenbegroting afgeleide kasstromen voor de jaren 2014 tot en met 2017. en genormaliseerde trendmatige kas8tromen vanaf 2018 tot aan einde levensduur. Bij de berekening hiervan is rekening gehouden met de effecten van de overgangsregeling2012-2017. m Vervangingsinvesteringen tot het niveau welke noodzakelijk worden geacht om het betreffende vastgoed tot aan einde levensduur in gebruik te houden. Een oisconter ngsvoet van 5.48%. zcnde net gewogen gemiadeloe van de enerne vermogenskosten van T.ongerscnans B iI en renoementseisen op net e gen vermogen volgens planning Het meer.aren bezu nig ngsplan 2015 tot en met 2017 worat volgens pann ng gerea seerd

atie ountants LLP

Tjongerschans 6.V

2.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 2.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva

Activa en passiva Activa en passiva worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans. resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Immaferiële en maferiële vaste activa Ue ~ i ' ~ d ieecr e- imaier e e . w e aci .a noroen ge:,,ort:terc icGcn .Er<
..

Financiële vaste activa Deelnemingen in groepsmaatschappijen en overige deelnemingen waarin invloed var1 betekenis kan worden uitaeoefend. worden aewaardeerd volaens de nettovermoaenswaardemethode. Invloed van betekenis wordt in e ~ e 3e.3 r ,2101121118~nali..e, g i e ~ o,n nci n., i rr .icreii~cii .ai' 20.' o1 ,ree' .a- u? riei,irei-ten C s nsiio.rrtii33cnsi.aarge .\3roi ccreneoc .O ~ C P S02 ~ I U I I C C a3cn o e ge .lt. i .oor uczc aaiienri. tig .2or deelnemingen waarvan onvoldoende gegevens beschikbaar zijn voor aanpassing aan deze grondsiagen, wordt uitgegaan van de waarderingsgrondslagen van de desbetreffende deelneming. Indien de waardering van een deelnemina Deelneminoen " voloens de nettovermooenswaarde neaatief is. wordt deze oo .~nihil oewaardeerd. m?.;l;i'op jeen n\ u r u .an oeienei s daii i.oroen .:qco?li-o. .\o'uei cci.aaroeero ie,Jei .eri
~

Voorraden Voorraden zijn gewaardeerd tegen kostprijs op basis van het FIFO principe onder aftrek van een voorziening voor incourantheid. Onderhanden projecfen uit hoofde van DEC'S De onderhanden oroieclen uit hoofde van DBCsiDO'rs worden oewaardeerd teoen de verkooowaarde van het

Projecten worden de voorschotten die ontvanqen ziin van verzekeraars in minderino aebracht. Voor een

Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. De voorziening voor oninbaarheid wordt volgens de statische methode bepaald. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas. bankteaoeden en deoosito's met een loootiid korter dan twaalf maanden , Rekening-courantschulden bij banken zijnopgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder konlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

.

Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feiteliike verplichtinoen die op de balansdatum ocsiaai> .iaa.o. nei haa'scnn , d s aai eei, ..:siroini ..iii ri'o:c e r n:c37;i~e r , s ;.i# ,.;ia-aq cc c i i i i w g CD oeirc..$c?rc . y ~ es ie scnriie!' De Lcnrr eii'i3en ;.oict.~- qc,:3a ceeiu :egen oe 3esie Scnall n3 rari ,c' ~ 1 u ' a g coi a 11~03zare .I< 2.1' OPI ue 1e12 cil.nrJe, per ca a'isibiroi af IC i.nhea7 Ce 3 r q 0.-?t-uc voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verpiichtingen af te wikkelen. Wanneer verpiichtingen naar verwachting door een derde zuilen worden vergoed. wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien hel waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen b0 de Jafwikkeling van de verplichting. 4 _

i

,;er i&&í,f@$ie

Tjongerschans B.V.

2.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

Voorzieningjubileumverplichting De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen. blijfkans en leeftijd. Voorziening Persoonlifl Budget Levensfase De voorzienina- .oersoonliik budaet levensfase betreft een vaorzienina uit hoofde van een CAO verolichlinq. De . i u , r t.,?i n ; uei'eli cc ce,?-eiix cïvanic ;.aarci' . ~ r iï e n cc 'c;%cnisi ctr.ixia :. I C me'er- 1'8- :21 Cr> ceieren i g s gauasccro p, c? '>;'<J13S-nqCrecniel .a'i d i .ie8i o e i e r e nce i a a stId1.11 -cg * e i z n opgenomen. De voorziening persoonlijk budget levensfase (PBL) betreft tevens een voorziening uit hoofde van een CAO verplichting in het kader van de overgangsregeling 45+. Voofzfening groot onderhoiid Voor uitgaven voor groot onderhoud wordt een voorzieninq gevormd om deze lasten gelijkmatig te verdelen over een aantal boekiaren. De loevoeaina is aebaseerd oÖ keeriarioe raminaen aanoaande uiite voeren

Voorziening latente beiastingverplichting Voor toekomstig terug te betalen omzetbelasting in het kader van de zg. integiatieheffing is ultimo hei boekjaar de verplichting voor de komende jaren geraamd. Validatievoorziening De validatievoorzienino heeft als doel om de verwachte oniuiste facturen van het afoelooen " . boekiaar te .oor2 e r Q r i x i i i a i c Ccr .si oze 3 .ôn ce gelea seelce C~I-LEI *.der IC 9c.e- K iie oeoa -3 .a- oe .ccrr cri .?g t.,rai Strciei.3 F e * c c i ~i ~ ~ ie. to ei .o: ~ sidiil ~ ~ icinl 3p oas s ..iri o~erfacl.rai 2 i i i:? s l e e * ~ ~ o e f per segment. Langlopende schulden De langlopende schulden betreffen leningen met een looptijd langer dan l jaar. Het gedeelte van de leningen dat wordt afgelost in komend boekjaar is opgenomen onder kortlopende schulden. De langlopende schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Koiilopende schulden De ko~lopendeschulden betreffen de schulden met een looptijd korter dan 1 jaar. Deze worden. voor zover niet anders vermeld, gewaardeeerd tegen nominale waarde.

Tjongerschans B.V


2.4.3 Grandslagen van resultaatbepaling

Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar. met inachtneminu van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslaqen. De baten eniasien worden toegerekend aan de periode waarop deie betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn: baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Toelichting onzekerhedeti omzetverantwoording 2013 en bijbehorende balansposten als gevolg van presiaiiebekostiging Algemeen .arare n o<: i"i,.q!,erani;r:oi i i.!i.s&ecnicorii>'r~ 'r i.cp :o1 a i r e l e<<' ? ~ z e ~ s ~ - e ~ e o r e i ïeps t r i . a l ce 3YC u.r,.r: 20'3 nes'i l ~ i i y z ~ s318 : ~o . cc g,gi 3s cgcn . g i l .ioor3er tig ei1 resultaatbepaling gevolgd zoals opgenomen in de betreffende paragraaf en de handreikingen omzetverantwooidina die over 2013 door het Ministerie van VWS riin vastaesteld. Evenals in 2012 is door de s , i i c c ~ ~ i c orA1.e n ~ ~i ei1 are? A Z UICC w a l e*. s v i a ~ e.ar 0nrene.raee~i n oe ci~re:.trai'lnccr: r $ 2013 i o r s e 2 % gemene L erirrv-.. zen en -1.K s Een g,ooi uee .an 'JELE FI~L)Ie~nIl en 'cc11 I et(+*ti ng C C normonduidelijkheid in registratie- en declaratieregels. ; ,

prestatiebekostiging. DDT-productstructuuren nieuwe wiize van contracteren met zorqverzekeraars. Diverse van de in 2012 " iesionaleerde oroblemen rond de omzetveiantwoordina. aelden noa steeds. werken door of ziin " doorontwikkeld in 2013 en gevin aanleiding tot nieuwe of gecontinueerde onzekerheden in de verantwoording en in de interne controle over 2013. Deze onzekerhedeii doen zich voor in combinatie met deels open normen voor reaistratie en iacturatie die qedurende en na aflooo van het boekiaar met teruqwerkende kracht nader ziin 'r.Sr cni 2orr c r r c y e g e . ~cri ~ r e i le!-g:.eri<e w e i oe oe r+i;e ;t. r g s crsdi s'!, i, ei n,or;r k er, cc ccnseq .aii es Z I r ei r. a e ye\a en betrouwbaar in te schatten. Na controle door een ZN-expetigroep committeeeti de NZa zich aan de uitkornsten (behoudens fraude) "

U

Toelichting o p de onzekerheden 2013 meer in detail en de wijze waarop hier mee om is gegaan door Tjongerschans B.V. Onderstaand wordt de instelling specifieke relevantie van de landelijke onzekerheden voor de jaarrekening 2013 van Tjongerschans BV toegelicht: a) Terugwerkende kracht aanpassingen c.q. aanscherpingen door nadere duidingen NZa en normonduidelijkheid over registratie- en declaratieregels. Dicr ' o ' i y r r s c i a i s S \ s wr re 1:ii:e'zeen :qc.oerl l a a i (ie :orrec:re 3 .'i' C C ccc a.i. e s o.er 3e a l e , h . L hl-. 2512 ei: 2C13 n ciriecvsen, i v o 3 me' ne: Cuniroeprozacu .CT e 1 ' c.:;s .asi:ssie .$clo. e en ZN OP 10-06-2014 en het biibehorende Addendum wat o0 . 17 .iuli door de uenoemde oartiien is vastaesteld. i ie! . t j ~ r q s i - i i. a 1 I e co.i'oc .jdi,Fan s .iai Ce ieire"erioe c31:roi ~i..iiie-zo.ee ,#?>ge n oooi i i : 3a!a 3llil ,se gea.%driil zeerg i 2 . w ie ccrcrli Orr cc- U?1r3-n3a31~>t 1 .;li' C C ua!? in.3 ,SCS .3s! ie bi? C- s op per geselecteerde massa een deelwaarneming van 25 stuks uitgevoerd. De financiële impact is vervolgens Per controle beoaald door het uevonden foutoercentaae af te zetten teaen de totale massa van de betreffende cwii'o e t). id3nsieii . j , , -ei Si' Assessrieni z ;I (jClJp3l'Is?lC a a i 00 Z'. r ~ w n q c eii e ~'icenai??C. n'4 ge ioirs,? :LOI oe "30. y 7eq.e rener,iar CF2 haar aan 2 i ,.g .an oe 5rucrce i y 022, :Ir7 'iecfl l o g beperkt aanvullend onderzoek plaatsgevonden. Zowel de uitkornsten van het initiële zelfonderzoek als de aanpassingen naar aanleiding van hei aanvullend onderzoek zijn in de voorziening voor materiële controle verwerkt voor het aandeel waarover Tjongerschans BV risico loopt op basis van de contractafspraken met de Verzekeraars. Het rappotiageformulier zelfonderzoek correct declareren is op 18 november 2014 goedgekeurd door de ZN-expertgroep. Met betrekking tot het jaar 201 1, zijn per heden twee materiële controles nog@dz* :r3gAs,c i : ;=* *s:::*:.>.2bm.handen.

.

,-

Tjongerschans B.V.


De waardering van het Onderhanden werk van de zorgproducten per 31-12-2011, per 31-12-2012 evenais per 31-12-2013 bevat inherente onzekerheden. mede in relatie tot contracteringsafspraken, in de registratie. Het Seif Assessment betreft de in 2013 gefactureerde omzet en omvat derhalve niet de de OHW positie ultimo 2013. Dezc onzckcrhodcn hcbbcn zowel impact op de in de jaarrekening opgenomen O1 IW positie. de berekende omzet als de berekende verrekenbedragen.Voor het eventuele effect op de OHW positie is in de jaarrekening 2013 geen voorziening getroffen. b)

Inschatting effecten materiële controles

De verwachte effecten van de materiële controles. voor zover niet voorzien vanuit het Self Assessment. hebben enkel betrekkina op DCM controies omdat deze volaens landeliike afspraken doorlopen. Bii de berekening van dit bedraa is na; " oeen rekenino oehoudcn met de v~rschiliend~ contractafsoraken riet de ;coverzekeraars clei ceard.4 :.a;lf T,cn$c'scnnii$ 6 . r s co c.er 3cp! eo , ~ e 2?l 3e ern.ara CC.., . S : I . L en ing . C r gCllOflen uferl 13: eo ,I-*! LLl1 L n i' 31eie c COI-IIC~S O.?, i'e.il. 61 ' i ' ~ 3 ,i< ~ ',i .an nel urjri:ui'iel 0 e ~ a 3 op twee controiesna afgewikkeld h e t de verzekeraars en eventuele correcties die uit de betreffende controles zijn voortgevloeid, zijn verwerkt in de jaarrekening over 2013. ~

~~~

4~~

~~

;.

c) Transitiemodel en de onzekerheden die hierin zitten door de onzekerheden in de voorlopige vaststelling, beoordeling door ZN commissie en voorbehouden op zowel het schaduwbudget als de dekking van het schaduwbudget. Tjongerschans heeil conform de Handreiking Omzetverantwoording2013 het transitiebedrag opnieuw berekend o0 basis van het afaeronde schadelastiaar 2012. Het transitiebedrao is afaeleid van het schaduw " c...:~ci e- cc O I V L ~ I ..! p!CsIaI e o e h ~ j(li na ,?eiopr. e .;. oers6elie sc. i u .i.u20gci s 1gso eri:~ e r riceli ge d 3 IJ< eer- aqcir i,:i?orcr ,ig u:", Ce h Z a .iaaiiegei' -,arccrsc?aiih ii,ei i . . r c r s iii-,r>i.ii s Gegaan Cc F.Za i ~ t "i! ' i oezi.aai cleucr3ro e i s ,iatg e" .eii\eiKl 11 ocscr
-

d)

Schadelastprognoses zorgcontractering 2013 die inherent onzekerheden bevatte11

Tjongerschans BV heeft de meest recente prognosemethodiek van Casemix gebruikt voor de schadelastberekening. Deze methodiek is door Tjongenchans BV ook gevalideerd.

e) De afwikkeling van vorderingen en schuiden uit het oude FB-tijdperk. waarvoor de landelijke procedure nog altijd niet is uitgewerkt. Dit kan onzekerheden inhouden omtrent de balanspost nog in tarieven te verrekenen financieringsverschil. Bij nog in de tarieven te verrekenen 1 financieringsvenchillen omtrent oude jaren is aangesioten bij de opbrengstverrekening conform de meest actuele rekenstaat: daarnaast zijn op deze balanspost bedragen met betrekking tot onder meer dotaties en onttrekkingen inzake materiële controles met betrekking tot de schadelastiaren 2011 en ouder aeboekt. Het 0HiN 201 1 is voor de berekenino van het transitiebedrau en Jiarriiee .3ui o- C C I C ~ ~-g~ .ar- CE ieirekencnoragrii 2311 C r ZJ13 ye,.aaroe?ro ccrii:i.ii. oe :.aar021 n; .an -e! C C A 2112 C O 2C.3 Leze iaaroer "2 s geiiaiccr- c p cc ~i..u.ce op'ren?si;.ö.iroe .ar cc Dit zoruproducten in plaats van de kostpriiswaarde van de verrichtinuen van het zoruiroduct. -. waäideringsverschii is als financieiingSverschil in de jaarrekenin; verwerkt. De procedure en afhandeling van hel totaal bedrag omtrent financieringsverschillen oude jaren dient. landelijk. nog te worden vastgesteid en uitgewerkt. De NZa heen middels een circulaire de uitgangspunten voor de finale afwikkeling F 8 kenbaar gemaakt zoals deze in overlea met veldoartiien tot stand riin aekomen. Tot o0 heden

van het onderhanden werk ultimo 201 1

fl

De garantieregeiing kapitaaliasten. zoais opgenomen in de omzet 2013 (indien van toepassing) en waarvan goedkeuring van het berekende bedrag door Tjongerschans B.V. door de NZa nog niet heeil plaatsgevonden. De garantieregeiing kapitaallasten is niet opgenomen in de omzet 2013. zodat onzekerheden ron vaststelling van dil bedrag door de Nza voor 2013 niet ven toepassing rijn voor Tjongerschans B

10


9 De garantieregeling kapitaailasten. zoals opgenomen in de omzet 2013 (indien van toepassing) en waarvan goedkeunng van het berekende bedrag door Tjongerschans B V door de NZa nog niet heeft plaatsgevonden De garantieregeling kapitaallasten is niet opgenomen in de omzet 2013. zodat onzekerheden rondom de vaststelling van dit bedrag door de Nza voor 2013 niet van toepassing rijn voor Tjongerschans BV g) Doorbreken bankconvenanteninzake informatieverplichtingen

Ten gevolge van het meedoen aan het herstelplan heen Tjongerschans BV niet voldaan aan de informatieverolichtino " richtina de Coöoeratieve Rabobank Heerenveen-Zuidoost Friesland U.A. Daarmee is sprake van een aoorbrek.ng;an het fnancenngsvoorsiel van 26 .n1 2009 waarmee het rentrede krwiei alrecl ope sbaar s. De ban* neefl afgezen van d i recht middels hei versiredken van een zogenaamde 'wave? i01 en met 1 7 decemoer 2014 onder oe voomaarde aai lor :in op 17 december 0e:aarrekenng over 2013. voorrlen van een goedkeurende verklarino van de accountant. wordt overlead - Voorts dient uiterliik 31 ianuan 2015 nzicht te woraen verstrekt in de afspra6en o e z in gemaakt met oe zorgverzekeraars inzade hel Se fassessment en ae .mpact oaarvan op nel resuitaat 2013 T ongerschans BV s van men ng dat z. aan deze voorwaarden kan voldoen ~

~~

~~

.

-

De genoemde onzekerheden met betrekking tot de omzetverantwoording hebben geen gevolgen voor de continuiïeitsveronderstellingwaaronder de jaarrekening van het Tjongerschans BV is opgemaakt

Pensioenen Tiongerschans B.V. heefl voor haar werknemers een toeaezead-pensioenregeling. - - Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de penaoengerechtigdele&ijd recht op een pensioen dat is gebaseerdop het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij Tjongerschans B.V.. De verolichtinaen. welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel. ziin ondemebracht bii het bedd,l~tarpeniioenfonosSticntlng Pens oenfonos Zorg en ~ ~ e l z l j n De pens.oenrechienworden jaar ids geinoexeerd .naoen en voor zover ae dekkrigsgraao van nel pensioenionos (het vermogen van het pens oenfonds gedeelo door naar financie e verpiicningen) dil tue8aai De dekkingsgraadvan stichting ens si oen fonds Zorg i n Welzijn is aan het einde van 2013 uiGekomen op 109% (bron: web-site w . p f m . n l . d.d. 10-04-2014). dit is acht procentpunt hoger dan de stand van eind december 2012 van ten minste 105% te hebben Het Densioenfonds In 2014 dient het p en si oen fonds een dekkinassraad " verwacht nieraan te kLnnen voldoen en voorziet geen noodzaad voor de aangeslolen nsre ngen om erna stoningen ie ven,chten of om bizonaere premieverhogingendoor te voeren Tjongerschans B V heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hoaere toekomstiae premies Tionoerschans B V heen daarom alleen de verschuldlade premies tot en met h 2 einde van heiboekjaar in deliarrekening verantwoord.

-

2.4.4 Grondslagen voor opstelling van het kasstroomovemlcht

Het kasstroomoverricht is ooqesteld OD basis van de indirecte methode De ge om.doe en in net kasst~oomoverrcni oesiaan .ft Iqdiae m adelen en vloiiende effeclen De eiiecten kLnnen woroen b e s c h o M als zeer iqu de be.eggingen Ontvangen interest en ontvangen dividenden worden opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Betaalde interest en betaalde dividenden worden opgenomen onder de kasstroom uit financierinasactivifeiten <. ~-~~~ ~~

De verkrijgingsprijs van vemrven groepsmaatschappiienwordt opgenomen onder de kasstroom uit investeringsactiviteiten. voor zover betaling in geldmiddelen heeft plaatsgevonden. Hierbii worden geldmiddelen aanwezo h deze oroeosmaatschaooiien äfoelrokken van de aankooooris - . " .. Transacties waarb, geen N van ge omfodelenplaalsv ndt waaronaer financ eie easing. woroen met in het kasstroomoverzicht opgenomen. De oelaling van oe ieaselerm:inen LI^ hoofde van nel financ e e leasecontract wordt voor het gedeelte dat betrekking heefloo de afiossina a i e e n uitaave uit financierinosactiviteiten aangemerkt en-voor het gedeelte dat betrekking heefl op de interest ais-een uitgave uit operationele activiteiten.

...

.

I

Tjongerschans B.V.

2.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 1. immateriële vaste activa

De specificatie is ais volgt:

Kosten oprichting en uitgifte van aandelen Totaai immateriële vaste activa Het verloop van de immateriële acliva in het verslagjaar is ais voigl weer ie geven:

Boekwaarde per l januari Bij: investeringen Bij: herwaarderingen Af: afschrijvingen Af: bijzondere waardeverminderingen Ai: terugname geheei afgeschreven activa Af: desinvesteringen Boekwaarde per 31 december

Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verioop van de immateriële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 2.6.

2. Materiële vaste activa


Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijisactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa

46.321.311 5.326.600 17666.506 1.877.906 O

48,194609 5.942.696 17.218.015 102.408 O

2013

2012

€

E

Totaai materiële vaste activa Het verloop van de materiële activa NI het verslagjaar is ais voigt weer te geven:

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: herwaarderingen Af: afschrijvingen Af: bijzondere waardeverminderingen Ai: terugname geheel afgeschreven activa Af: desinvesteringen Boekwaarde per 31 december

Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 2.6. In toelichting 2.7 zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten.

Tjongerschans B.V.

2.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA

3. Financiële vaste activa De specificalie is als volgl:

Deelnemingen Overige vorderingen Totaal financiële vaste activa Hef verioop van de financiële vaste activa is als volgt:

Boekwaarde per 1 januari 2013 Bij: herrubricering uit voorziening Bij: lening Af: ontvangen aflossing leningen Af: verkoop deelneming Af: resultaat deelneming

180.169

Boekwaarde per 31 december 2013

138.819

25.53615.815-

Toelichting: Deelnemingen in overige groepsmaatschappijen Tjongerschans B.V heeft een 50% deelneming in Apotheek de Tjonger B.V. In 201 1 was dit 100%. In 2012 is 50% van de aandelen verkocht aan l e lijn apothekers in de regio Heerenveen e.o.. Daarnaast heeft Tjongerschans B.V. een 50% deelneming in Apotheek de Tjonger CV. In 2011 was dit 100%. In 2012 is 50% van het bezit verkocht aan de Apothekers. Op deze deelnemingen kan invloed van betekenis worden uitgeoefend en worden derhalve gewaardeerd op nettevermogenswaarde. Oe kernactiviteiten van Apotheek de Tjongei B.V. betreffen de uitoefening van de artstenijbereidkunst. De kernactiviteiten van Apotheek De Tjonger C.V betreffen het exploiteren van een dienstapotheek en een poliklinische apotheek. alles in de ruimste zin des woords.

Verloopoverzicht deelnemingen

Apotheek de Tjonger B.V. Apotheek de Tjonger C.V.

Waarde aer 01-01-2013 8742 3714 12.456

Resultaat Overiae " mutaties 2013 -2.059 O -1 3.756 O -15.815 O

Waarde 31-12-2013 6.683 -10.042 -3.359 ~

~

Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen: Naam en rechtsvorm en woonplaats rechtspersoon Rechtstreekse kapitaalbelangen >= 20%: Apotheek de Tjonger B.V. Apotheek de Tjonger C.V.

Verschaft kapitaal

Kapitaalbelang (in %)

Eigen vermogen E

Resultaat €

Tjongerschans B.V.

2.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS

ACTIVA 4. Voorraden

De specificatie is als volgt: Medische middelen op afdelingen Overge voorraden in magazijnen Totaal voorraden Toelichting: De voorziening die in aflrek op de voorraden is gebracht, bedraagt nihil

5. Onderhanden prolecren uit hoofde van DBC's/ DBC-zorgproducten

De specificabe !s als volg?

Onderhanden projecten DBC's IDEC-zorgproductenA-segmení Onderhanden projecten DBC's iDEC-zorgpmducten B-segment Af ontvangen voorschotten Totaal onderhanden projecten

De specificabe per onderhanden pmlect is ais volgt weer te geven Stroom DBC's IDEC-zorgproducten

Gerealiseerde kosten en toegerekende winst

E De Friesland Zorgverzekeraar Achmea CZ 1 Delta Lloyd lOHRA Menzis Overig Totaal (onderhanden projecten)

Af: verwerkte verliezen

Af: ontvangen voorschotien

E

E

Saldo per 31-dec-2013

E

Tjongerschans B.V.

2.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA

6. Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging 6.1. Vorderingen uit hoofde van transitieregeling De specificatie is als volgt:

Schaduwbudget (op basis van afspraken met verzekeraars) Af: A omzet (inclusief overloop) Af: B nieuw (binnen transitiemodel = 8-2013) honorariumomzet loondienst met vergoeding in schaduwbudget in B nieuw Transitiebedrag

als: Waarvan sewesenteerd - . -vorderingen uit hoofde van transitieregeling -schulden uit hoofde van transitieregeling

Het transitiebedrag wordt verwerkt in: 2013 95% 2014 70%

E E

1464,450 1079,068

de Reqelinq Transitie bekostiQinasstructuur medisch specialistische zora (NRICU-208) dat een instellins voor gerealiseerde omzet uit prestatiebekostigingen de omzet"d/e zou zijn behaald onder de &de . . vaststelt. Het verschil tussen beide bedracien - wordt aanaeduid met de term transitiebedraa. " De zorginstelling neemt een vordering respectievelijk een schuid uit hoofde van de Regeiing Transitie bekostigingsstructuurmedisch specialistische zorg op als afzonderlijke post in de balans.

7. Overige vorderingen

De specificatie is als volgt:

Vorderingen op debiteuren Vorderingen op groepsmaatschappijen \croer n g i i 30 gali ccati!er er maaiscnap?,en /.Ja, kcq :e fat!-reren cnizei DBC 5 DBC-zorcp-oq.cien . overige vorderingen Vooruitbetaalde bedragen Vorderingen belastingdienst Nog te ontvangen bedragen Totaal overige vorderingen

Io

31-dec-13 E

31-dec-12 E

27.273.940

26.912.973

r c l ?eege?c,,ier

Toelichting: De voorziening dubieuze debiteuren die in aftrek op de vorderingen is gebracht. bedraagt E 226.447 (2012: E 158.951) Onder de vorderingen op debiteuren is een post ad E 13,6 miljoen opgenomen met betrekking tot in januari 2014 gefactureerde DBC's i DEC-zorgproducten die in december 2013 zijn afgesloten. 8. Effecten De specificatie is als volgt

Robeco Totaal effecten

9. Liquide middelen De specificatie is ais volg!:

31-dec-1 3 E

31-dec-12

14465,626

7.785.792

E

Bankrekeningen Kassen Kruisposten Totaal liquide middelen Toelichting: De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de BV.

Tjongenchans B.V.


PASSIVA 10. Eigen vermogen

Het ergen vermogen bestaat urt de volgende componenten

Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen Kapitaal Het verloop is als volgt weer te geven,

Saldo per 1-jan-2013 E

Resultaatbestemming E

Overige mutaties E



Resultaatbestemming


E

Overige mutaties E



Overige mutaties E


E

Kapitaal

Collectief gefinancierdgebonden vermogen Het verloop i s als volgt weer te geven

€

Reserve aanvaardbare kosten: Reserve aanvaardbare kosten: Bestemmingsreserves: Egaiisatierekeningafschrijvingen Afschrijving inventaris Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Het verloop is als volgt weer te geven: Algemene reserves: Algemene reserves

E

Bestemmingsfondsen: Bijzondere fondsen Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vemiogen

Toelichting: Als gevolg van de omzetting van Stichting naar BV per 1 januari 2012 is het stichtingskaptitaal ad. f 178.841 omgezet in aandelenkapitaal,Het maatschappelijk kapitaal bedraagt E 90.000. hiervan is E 18.000 geplaatst. Het deel van Stichtingskapitaal dat hoger is dan het geplaatste en gestorte aandelenkapitaal is verantwoord onder het collectief gefinancierd gebonden vermogen.

Ter identificatie Ernst & Young Accountants Li.!'

,EY:%?

(

Tjongerschans B.V.

2.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDEBALANS

PASSIVA ll. Voorzieningen

Het verloop is als volgt weer te geven:

Saldo per l-jan-2013

Dotatie

Onttrekking

E

E

E


Voorzien ng ..oile~mverpl cnt ngen Voorz Persoon ]k B~dgetLevensfase Voorziening groot onderhoud Latente belastingverplichting Validatievoorriening A-segment Validatievoorziening B-segment Validatievoorziening DOT Totaal voorzieningen Toeiichtrngin welke mate (het totaal van) de voornenrogen ais langlopendmoeten worden beschouwd Kortlopend deel van de voorzieningen (c l]r) Lanqlopend deel van de voorzieningen (> 1 Ir ) ~ i e i a langlopend n (> 5 jaar) 12. Langlopende schulden (nog voormeer dan een jaae

De speclficat~e1s als volgt. Schulden aan banken Overige langlopende schulden Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

Het verloop is als volgt weer te geven. Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen Stand per 31 december Af: aflossingsverplichtingkomend boekjaar

Stand langlopende schulden per 31 december ToeBchtlng in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopendmoeten worden beschouwd Kortlopend deel van de langlopende schulden (c l]r ). afloss~ngsverplichtingan Langlopend deel van de langlopende schulden (> l] r ) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar) Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bylage overzicht langlopende schulden De aflossingsverplichtingenzijn verantwoord onder de kortlopende schulden

e

Tjongerschans B.V.


PASSIVA 13. Schulden uit hoofde van bekostiging

De spenficatie i s als volgt:

1 Schuiden uit hoofde van financieringsoverschot 2 Schulden uit hoofde van transitieregeling 3 Schulden uit hoofde van honorariumplafond

Totaal schulden uit hoofde van bekostiging

13.1. Specificatie vorderingen en schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk financieringsoverschot Urn 2011

2012

E

E

2013 E

totaal

o

o

E

Saido per l januari Financieringsverschiiboekjaar Correcties voorgaande jaren Betaiingenlontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar Saido per 31 december Stadium van vaststelling (per erkenning):

-

a= inteme berekenina o= overeenstemming met zorgverzekeraars c= oef n t eve vaststell ng NZa Waa~an gepresenteerd als: - voraer ngen u I noofoe van financier ngstekon - scnb oen dit noofde van rnanc enngsoverschot

Specificatie financieringsvenchii in het boekjaar

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Te verrekenen i v m samenwerkingsverbanden Vergoedingen ter dekking van het wetteiyk budget Oporengsten DEC A-segment nc .sief toes agen Honoraria-oporengslenvoor specia sten n ioonaiensi Overige opbrengsten Nog te faclureren DEC A-segment Mutatie onderhanden werk DEC A-segment Afrekening overfinanciering Overige mutaties Totaal financieringsverschil

O O

o

o O

o O O O -3.519.076

o

O

O

3490.148

U"8~","QdL?<,,C, *o,* li,, nor,,,

Tjongerschans B.V.


PASSIVA 13.2. Schulden uit hoofde van transitieregeling

De specificatie is als volgt: Schaduwbudget (op basis van afspraken met verzekeraars) Af: A omzet (inclusief overloop) Af: B nieuw (binnen transitiemodel = B-2013) honorariumomzet loondienst met vergoeding in schaduwbudget in B nieuw Transitiebedrag

Waarvan gepresenteerd als'

- vorderingen uit hoofde van transitiereqelinq - schuldei uit hoofde van transitieregeling Toelichting: De NZa vereist in de Regeling Transitie bekostigingsstructuurmedisch specialistische zorg (NWCU-208) dat een instelling voor medisch specialistische zorg de gerealiseerde omzet uit prestatiebekostiging en de omzet die zou zijn behaald onder de oude bekostigingssystematiekjaarlijks vaststelt. Het verschil tussen beide bedragen wordt aangeduid met de t e m transitiebedrag. De zorginstelling neemt een vordering respectievelijk een schuld uit hoofde van de Regeling Transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg op als afzonderlijke post in de balans.

13.3. Schulden ui1hoofde van honorariumplafond

Gedeclareerd aan het ziekenhuis Lokaal omzetpkfond -1- declaratie onder omzetplafond -1- aedeclareerd " -1- mutatie Onderhanden projecten Saldo in balans (schuld)

Gedeclareerd via het lokaal collectief

Totaal 2013

Totaal 2012

O O

Toelichting: Als de honorariumomzet van de vrijgevestigd specialisten in een ziekenhuis of een zelfstandig behandel centrum boven het door de NZa vastgestelde plafond uitkomt. draagt de zorginstelling het meerdere af aan het zorgverzekeringsfonds. De zorginstelling neemt een schuld uit hoofde van een overschrijding van het honorariumplafond als afzonderiijke post op in de toelichting op de balans. De zorginstelling vermeldt in de toelichting op de balans de opbouw van de schuld uit hoofde van het honorariumplafond van vrijgevestigd specialisten in een instelling voor medisch specialistische zorg, onder vermelding van het stadium van vaststelling van het plafond.


Tjongerschans B.V.


PASSIVA

14. Overige kortlopende schulden De specificalre is els volgt

Schulden aan kredietinstellingen Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Schulden aan groepsmaatschappijen Schulden aan zorgverzekeraars Rekening courant specialisten Coöperatie vrijgevestigde specialisten Overige schulden Nog te betalen kosten Vooruitontvangen opbrengsten

O 3.310.680 7.169.500 2.451.058 572.483 6.420 1.513.908 835.484 1.725.601 13.484.623 326.505 1.418.552 377.751 5.317.265 138.066

6.000.000 3.367.054 6.129.500 2.403.664 545.659 6.475 1.485.042 793.360 65.366 9809,043 137.789 1.431.489 493.609 6.866.318 125.764

Totaal overige kortlopende schulden

38.647.896

39.660.133

Toelichting: De Tjongerschans B.V. en haar groepsmaatschappijen hebben de navolgende kredietfaciliteit: - Rabobank Rekening-courant krediet E 7.000.000 recht van hypotheek 250.000 -Friesland Bank Rekening-courant krediet E

15. Financiële instrumenten Algemeen Tjongerschans B.V. maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van uiteenlopende financiëie instrumenten die de instelling olootsiellen aan markt- enlof krea etriscos. Dize betreffenffnanciee nstrumenten die in de oa ans z:,n opgenomen. Tjongerscnans B V. hande t n et n deze fnanciele oer vaten en neeft proceoures en georagslijnen om de omvang van hei krea eiris co b, e i<e tegenpart, of markt te oeperi<en B , nel niet nakomen door een tegenpan. van aan de .nsiel ngen verscnLld gde beia ngen bl:jven eventue e aaar~itvoonv oeienae verliezen beperkt tot de mar6twaarde van de desoetreffenoe nstr~menienDe coniracrwaarde of ictieve noofosommen van de financele nsirmenten z ~nsiecnts een indicatie van ae mate waar n van oergel~jkef nanc eie instnmenten geon i< womt gemaakt en niet van het bearag van de &rediet-of marktr s co s Renterisico en kasstroomrisico Het renterisico is beperkt tot eventuele veranderingen in de marktwaarde van opgenomen en uitgegeven leningen. Bij deze leningen is sprake van een vast renteoercentaue over de uehele loootiid. De leninaen worden aanaehouden tot het einde van de loopijd. ~jon'gerschansB.V. heeft deihalve als-beleid om geen afgeieiie financiële instrumenten te gebruiken om (tussentijdse) rentefluctuatieste beheersan Reële waarde De reele waarde van de meeste In de balans verantwoorde financiëie instrumenten, waaronder vorderingen. effecten, liquide middelen en kortlopende schulden benadert de boekwaarde ervan De reële waarde v i n de overige in'de balans verantwoorde financiële instrumenten wijkt niet materieel af van de boekwaarde

Tjongerschans B.V.


PASSIVA 16. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen

Verloopovenicht investeringsruimte trekkingsrechten Het verloop is als volgt weer te geven: Nog niet bestede investeringsruimte per 1 januari Bij: indexering niet-bestede investeringsruimte Bi: in~esterin~sruimte verslagjaar Af: investeringenverslagjaar Beschikbare investeringsruimte 31 december

Garantie Waarborafonds voor de Zors Tjongerschans is aangeloten bij het WE. Een groot deel van de langlopende leningen is geborgd. hiervoor heen Tjongerschans, bij het aangaan van de financiering, disagio betaald. Ingevolge de toelating tot het WfZ heen Tjongerschans stortingplicht op eventuele toekomstige disagio's Ver~lichtinaenuit hoofde van het macrobeheersinstrument Het macrooeheersinstr~mentworot ooor de minister van VWS ngezer om overschrjongen van net macrokader zorg terdg te voroeren oq instel ngen voor mediscn specia.st scne zorg. Het macrobeneers'nsir~ments L tgewemt in de Aanw jzing macrooeheersmoaei nste ingen voor medsch spec alstische zorg. Jaarl;ks wordt aoor oe Neder.anase Zorgauiorile t amotsnalve een mbi-omzetp,afondvastgesteld Tevens wordt door ae NZa jaar.ij<s een omzetplafond per nsteiling vastgeste o. weke afhannelj6 is van de real sat e van het moa-omzetp.afona van a.le instellngen gezamen i<. Deze vasistell ng vndr plaats naaat door de M nister van VWS oe overscnri ano van het mei-ornzeto afona J ter r. v60r 1 decemoer van nel oovo oend laar is gecommuniceerd.

.

-

'

Voor 2013 is het mbi-omzetplafond door de NZa vastgesteld op EUR 17.578 miijoen (prijsniveau 2012). Bij het opstellen van de jaarrekening 2013 bestaat nog geen inzicht in realisatie van het mbi-omzetplafond over 2013. Tionaerschans BV is niet in staat een betrouwbare inschattina te maken van de uit het macrobeheersinstrument voortkomende v&pkhting en deze te kwantificeren. Als gevolg daarvan is deze verplichting niet tot uitdrukking gebracht in de balans van de stichting per 31 december 2013.

Garantie Onderlinse Waarborsmaatscha~~ii Centramed E.A, Tongerschans B.V s a s lid aangesloten b j de Onder1 nge Waarborgmaarschapp'. Cenrrameo B A Er zijn in 2013 garantstellingen verstrekt toteen totaaibedrag ad E 101.554 rn.b.t..de jaren 2002.2004, 2005 en 2006. In geval Centramed verzoekt tot storting van de garantiebedragen zal Tjongerschans direct hiertoe moeten overgaan. Hv~otheek In verband met het gewijzigde beleid van het Waarborgfonds voor de Zorgsector zijn de Pos-neq hypotheek verklaringen omqezet in een hypotheek. De hypotheek vestiging is ten laste van ~ j o n ~ e r s c h a n sen ~ ~ten . ~ behoeve . v a n - ~ f ZRabobank , e i ING. De hypotheek is gevestigd op alle onroerende zaken die eigendom zijn van Tionaerschans B.V. Aanaezien er qeborsde financiers (ENG) en ongeborgde financiers (Rabobank en ING) näast elkaar bestaaner;\ tussen de borg ($72) en d i ongéborgde finanners een overeenkomst gedeelde zekerheden getekend

2.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHTMATERIELE VASTE ACTIVNFINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van ait. 5a Regeling verslaggeving WTZi i) 2.6.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa

Stand per 1 januari 2013

- aanschafwaarde -cumulatieve herwaarderingen

- uimuiatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari 2013 Mutaties i n het boekjaar -investeringen -herwaarderingen -afschrijvingen -extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen -desinvesfe*gen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumuiatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december 2013

- aanschafwaarde -cumulatieve herwaarderingen -cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2013

NZa-IVA

Grond

Terreinvoorzieningen

Gebouwen

E

E

E

E

Aanloopkosten E

Verbouwingen E

Installaties Onderhanden Projecten E E

Subtotaal vergunning

E

Totaal

Tjongerschans B.V.

2.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVAIFINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 2.6.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa

Stand per 1 januari 2013 aanschahvaarde -cumulatieve hewaaideringen cumulaiieve afschrijvingen

-

Boekwaarde per 1 januari 2013 Mutaties in het boekjaar -investeiingen hewaardeiingen -afschrijvingen

-

-terugname geheel afgeschreven activa aanschafviaarde cumulatieve henuaardeiingen cumulatieve afschrijvingen -desinvesteringen aanschahvaarde cumulatieve hewaardenngen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (pei saldo)

Stand per 31 december 2013 aanschafwaaide -Cumulatieve hewaaideringen -cumulatieve afschrijvingen

-


Trekkings rechten

Onderhanden Projecten

Subtotaal

Instandhouding


E

E

6

E

E

Subtotaal

Subtotaal meldingspiichtiqe activa € E

Tiangenchanr B.V.

2.6 GECONSOLIDEERDMUTATIEOVERZICHTMATERIELE VASTE ACTIVAIFINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van a r t 5a Regeling verslaggeving WrZi

2.6.3 WMG-gefinancierdevaste activa

Inventaris

Automatisering

E

Vervoermiddelen f

E

Subtotaal WMG €

- investeringen - herwaarden'ngen

2390.981

O

o

o

-afschrijvingen

3.020845

O

l604374 O 1.637.550

3.995355 O 4.658.195

-terugname geheelaigeschreven activa aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen

2.509.302 O 2.509.302

3.778.887 O 3.778.887

6.288.169

O O

Stand per 1 januari 2013

- aanschafwaarde

-- wmulatieve cumulabeve herwaarderingen afschnjsngen Boekwaarde per 1 Jenuart2013 Mutaties in het boekiasr

O

O 6,288189

- desinvesteringen aanschafwaarde Cum~latieveherwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde ( p r saldo)

O O O

o -629.664

O O O

O

O O O

o

O O O

O

O

-33.176

-662.840

O O

35.517.491 O 18.962.316 16555.175

Stand per 31 december 2013

- aanschafwaarde -cumulatieve herwaarderingen - wmuiatieve ahchrijvingen

13.568.57/

O

9.310.059 O 5393,739


12.638.855

O

3.916.320

10,0%

0.0%

Ahchr(vingspemntage

26207.432

O

20.0%

1E

Ernst & Young Accountants U P

Y ~ L ~

1

Tjongerschanr B.V.

2.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVAIFINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art 5a Regeling verslaggeving WTZi 2.6.4 Niet - WTZI gefinancierde mateiiele vaste activa Ifinaci€le activa

Fin. varte activa €

kt vaste activa E

Verbouwingen1 renovaties

Investeringen groot ondefioud

Onderhanden projecten

Subtotaal

E

E

E

e

-cumulatieveherwaarderingen -cumulatieve afschavingen

O O O

4.698.605 O 1.250.740

O

O O

366.709 O 55.466

O O O

5.065314 O 1.306.206

Boekwaarde per 1 januari 2013

O

3.447.865

O

311.243

O

3.759.108

Mutatlss in het boekjaar -investeringen - herwaarderingen -afschrijvingen

O O O

1.212.757 O 326.426

O

O

O

100.575 O 32.074

1.313.332 O 358.500

O

o O O

O O O

o

O O O o

O O

O o O

o

Stand per t januari 2013

- aanschafwaarde

-terugname geheel afgesdreven activa .aanschabaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschtijvlngen

O

O O

O O O

o O

O O O

O

o

O O O O

O O O o

888.331

D

68.501

O

954.832

5.911.362 o 1.577.166

O O

O

467.284 O 87.540

O

- cumuiatieve afschrijvingen

O O O

O O

6.376.646 O 1.664.706

Boekwaarde per 31 deoember 2013

O

4334.196

O

379.744

o

4.713.840

O O

U O

O

- desinvesferingen aanschabaarde cumulatieve hemardwingen cumulatieve afschnïvingen per saldo

Mutaties in baakwaarde ( p r saldo)

O

o


- aanschafwaarde

- cumiiatieve herwaardwingen

w

Ter ident i ti

I Ernst

~ouig Accwntants LP

Tjongerschanc B.V.

2.7.1 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN (GECONSOLIDEERD) Projeclgegevens Nummer

Briefnummer

Datum

Omschrijving

investeringen

WTZi-type

ffm 2012

2013

E

f

Goedkeuringen

ffm 2013 anderhanden gereed

E

E

Nominaal indexering bedrag WTZi WTZi € €

Aangepaste goedkeuring

C

Totaal

2.7.2 SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREEDGEKOMEN PROJECTEN (GECONSOLIDEERD)

I

Projectgegevens Nummer

Totaal

Briefnummer

Datum

Omschrijving

WTZi-type

Activapost

I

investeringen WTZi

WMG

€

E

Overige €

Totaal

E

Toekomstige lasten Afschrijving WTZi Rentekosten

E

E

Jaar van oplevering

Tjongerschans B.V.

2.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING

18. Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar

2012

2013

€

E

O

6

E O

Productieafspiaken verslagjaar Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling Prijsindexatie materiële kosten Groei normatieve kapitaalslasten

o

Uitbreiding erkenning en toelating: - loonkosten -materiële kosten - normatieve kapitaalslasten

O Beleidsmaalregelen overheid: taakstelling i koiting - koiting FZO -zorgvernieuwing

-

Nacalculeerbare kapitaalslasten: - rente afschrijvingen -overige

o

-

o

O

o

o

Overige mutaties: -dure geneesmiddelen -bloed en bloedproducleii -overige mutaties

Subtotaal wettelijk budget boekjaar Correcties voorgaande jaren Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-

Tjongerschans B.V.

2.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING

Baten 18. Wenelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg De specificatie is als volgt: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg Beschikbaarheidsbijdragen Totaal

i 9 . Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's /DBC-zorgproducten A- en B-segment)

De specificatie 1s als volgt

2013 E

2012

E

Opbrengsten n opdracni van andere .nstell ngen Over ge niet-geo~ogetteeraezorgprestaties Totaal

20. Omzet DBC's/DBC-zorgproducten B-segment De specificatie is als volgt:

Gefact-reerae omzet DBC s 1 DBC-zorgproadcten B-segment M.iatie onderhanden projecten DBC's iDBC-zorgprod.cten B-segment Totaal

21. Omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment

De specificatie Is als volgt.

Gefactureerde omzet DBC's lDBC-zorgpmducten A-segment Mutatie onderhanden projecten DBC's / DBC-zorgproductenA-segment IC, TNF. overige zorgproducten Totaal

N

Ter ide

i ic tie

Ernst & Young Accountants

EY~;~I:I*

LLP

I

Tjongerschans B.V.

2.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING Baten

22. Opbrengsten uif hoofde van fe verrekenen fransifiebedrag medisch specialisfische zorg De specificatie is ais voigt

Opbrengsten uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag medisch specialistische zorg Totaal

23. Subsidies

De specificatie is ais voigt:

Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS (waaronder opleidingsfonds) Overige subsidies. waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies Totaal

24. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten

De specificatie is ais voigi:

Overige dienstverlening Overige opbrengsten Totaal

Tjongerschans %.V

2.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING Lasten

25. Personeelskosten De specificatie is ais volgt:

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten Subtotaal Personeel niet in loondienst Totaal personeelskosten Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment:

Personeei hoteifuncties -Management en staf patientgebondenfuncties - Personeel electronica - Pe.son~c o n o e r z o e i f . ~CS ~~ Peis-nee ceranoe - cenalie r~sorcerste~llellae f.rct PS Personeel osvcho-sociale behandel- en beQeleidinasfuncties , ' " -Verpleegkundig, opvoedkundig en verzorgend personeel Personeel medische- en sociaalwetenschappeliike functies Totaal personeel patientgebonden functies Personeel gebouwgebonden functies

-

-

Totaal personeel in loondienst Personeel niet in loondienst: - algemene en administratieve functies - hotelfuncties - patientgebonden functies - gebouwgebonden functies Totaal personeel niet in ioondienst

Totaal gemiddelde personeelsbezetting waarvan eiders gedetacheerd Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden

Toelichting: Enig aandeelhouder is de Stichting Zorgpailners Friesland (een Niet Natuurlijk Persoon). er wordt hier derhalve geen directiebeloningsoverzicht opgenomen. Voor een overzicht bezoldiging bestuurders wordt verwezen tiaar het jaardocument van de Stichting Zorgpariners Friesland.

Tjongerschans B.V.

2.9 TOELICHTING OP OE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING Lasten 26. Afschrijvingen vaste acfiva

De speclficatre rs als volg?

Nacalcuieerbareafschrijvingen: - immateriële vaste activa - materiele vaste activa - verschil tussen waardering Nza grondslag en bedrijfseconomische grondslag Overige afschrijvingen'

- immateriële vaste activa - materiële vaste acttva Totaal afschrijvingen

Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening -vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten Totaa afschr jvngsiasien resultatenrenen ng waarvan nacaic. eerbare afschcv ngen In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrt~vingslasten

- WTzi-vergunninip chtige vaste a i t va

- WTZI-medingsplicni ge vaste actfva - WMG-geRnancterde vaste activa - DHK-gefinancierde vaste activa Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa Cumulatieve afschrijvingslastendesbetreffende vaste activa

Ter i & n m


lEYFasy

e

1

Tjongerschans 8.V

2.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING Lasten

27. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Onderhoud en energiekosten:

- Onderhoud -Energiekosten gas

- Energiekosten stroom -Energie transporl en overig Subtotaal Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen Totaal overige bedrijfskosten

28. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt:

Rentebaten Rentelasten Overige financiële lasten Totaal financiële baten en lasten

29. Resuliaat deelnemingen Resultaat deelnemingen

30. Honoraria accountant De honoraria van de accountant over 2013 zijn als volgt: 1 Controle van de jaarrekening 2 Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) 3 Fiscale advisering 4 Niet-controlediensten Totaal honoraria accountant

Tjongerschans B.V.

2.10 ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2013 (na resultaatbestemming) Ref.

31-dec-13 €

31-dec-12 €

4 5

1743,827 5.902.657

1.904.311 1.896.911

6 7 8 9

2.543.518 27.521.897 O 14.390.184 52.102.083

O 26.907.686 294 7.727.144 38.436.346

Ref.

31-dec-13 €

31-dec-12 €

18.000 15,723049

18.000 10.639.696

3.917.379 38.982.817

1.674.420 39.674.495

ACTIVA Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's 1 DBC-zorgproducten Vorderingen uit hoofde van bekostiging Overige vorderingen Effecten Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa

PASSIVA Eigen vermogen Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen

10

Voorzieningen Voorzieningen Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) Kortlopende schulden (ten hoogste 1jaar) Schulden uit hoofde van bekostiging Overige kortlopende schulden

Totaal passiva

13 14

Tjongerschans B.V. 2.11 ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2013

Ref.

2013 €

2012 €

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg Niet-gebudgetteerdezorgprestaties (exclusief DBC's 1 DBC-zorgproducten A- en B-segment) Omzet DEC'SIDBC-zorgproducten B-segment Omzet DEC'SIDBC-zorgproducten A-segment Opbrengsten uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag medisch specialistischezorg Subsidies Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrljfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Resultaat deelneming

RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATBESTEMMING

Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserve afschrijving inventaris Bestemmingsrese~eegalisatie afschrijvingen Algemene reserve niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Overige reserves niet-collectief gefinancierd vrij vermogen

IEY~~ I Einst & Voung Accountants LLP

Tjongerschans B.V. 2.12 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ENKELVOUDIGE JAARREKENING

2.12.1 Algemeen

De grondslagen voor de enkelvoudige jaarrekening van Tjongerschans B.V. zijn gelijk aan die van de geconsolideerde jaarrekening. Voor een toelichting wordt verwezen naar 2.4. van de geconsolideerde jaarrekening.

Tjongerschans B.V.

2.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS

ACTIVA f . Immateriële vaste activa

De specificatie is als volgt: Kosten oprichting en uitgifte van aandelen Totaal immateridle vaste activa Het verloop van de imrnateriele activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen Boekwaarde per 31 december

Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de immateridle vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzichtonder2.14. 2. Materiële vaste activa

De specificatie

IS als

volgt

Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Anoere vaste oear!fsmiddelen, technische en adm.nistraneve Llrnisting Mater.@e vaste oeariifsact.va in uiwoering en voorJitbetal ngen - op maleriek? vasie activa Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiiie activa Totaal materible vaste activa Het verloop van de matenele activa in het verslagaar is als volgl weer te geven Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen Af. desinvesteringen Boekwaarde per 31 december Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 2.14 In toelichting 2.15 zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten.

Tjongerschans B.V.


ACTIVA 3. Financiële vaste activa

De specificatie is als voigl:

Deelnemingen Overige vorderingen Totaal financiële vaste activa

1346.427

210.997

Het verloop van de financiële vasle activa is als volgt:

E Boekwaarde per Ijanuari 2013 Bij: leningen Af: ontvangen aflossinq leningen Af .ernoop cee 'ierl t i j Af res.. iaal l e e r?n,.iiy Boekwaarde per 31 december 2013

Verstrekte jeningen De Tjongerschans B.V. heeft een lening verstrekt ad € 1.195.000 aan Tjongerclinics B.V. te Heerenveen. Deze lening wordt in 10 jaar afgelost. Het rentepercentage bedraagt 2.91% Deelnemingen in groepsmaatschappijen De Tjongerschans B.V. heeft een 100% deelneming in Tjongerciinics B.V. te Heerenveen De Tjongerschans heeft 100% zeggenschap in Stichting recreatievoorzieningenTjongerschans. De kernactiviteiten van Stichting recreactievoorzieningenTjongerschans betreffen het verrichten van recreatieve diensten ten behoeve van de personeelsleden. verbonden specialisten en vrijwilligers van De Tjongerschans B.V., ais onderdeel van het voeren van een goed beleid. Deelnemingen in overige groepsmaatschappijen De Tjongerschans B V heeft een 50% deelneming in Apotheek de Tjonger B.V. In 201 1 was dit 100%. In 2012 is 50% van de aandelen verkocht aan l e lijn apothekers in de regio Heerenveen e.o.. Daarnaast heeft Tjongerschans B.V. een 50% deelneming in Apotheek de Tjonger C V . In 201 1 was dit 100%. In 2012 is 50% van het bezit verkocht aan de Apothekers. Op deze deelnemingen kan invloed van betekenis worden uitgeoefend en worden derhalve gewaardeerd op nettevermogenswaarde. De kernactiviteiten van Apotheek de Tjonger B.V. betreffen de uitoefening van de artstenijbereidkunst. De kernactiviteiten van Apotheek De Tjonger C.V betreffen het exploiteren van een dienstapotheek en een poliklinische apotheek, alles in de ruimste zii des woords.

Verlooooverzicht deelneminaen Vaarde per Tjongerclinics B.V. Aootheek de Tionoer 6.V Apotheek de tonger C.V

Resuitaat

Overige mutaties

Waarde

Tjongerschans B.V,

2.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen: Naam en rechtsvorm en woonplaats rechtspersoon

Verschaft kapitaal

Kapitaalbelang (in %)

Eigen vermogen

Resultaat

6

6

31-dec-13 E

31-dec-12 E

1.743.827

1.904.311

31-dec-13

31-dec-12 E

Rechtstreekse kapitaalbelangen >= 20%: Tjongerclinics B.V. Apotheek de Tjonger B.V. Apotheek de Tjonger C V . Zeggenschapsbelangen: Stichting Recreatievoorzieningen Tjongerschans

4. Voorraden


Medische middelen op afdelingen Overige voorraden in magazijnen Totaal voorraden Toelichting: De voorziening die in aftrek op de voorraden is gebracht. bedraagt nihil.

5. Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's/DBC-zorgproducten


t?

Ol,:er,iaroen cro.ecier DEC s DBC-zo.gp'oa..cien A-segrneni 01ce'-avoen pro €-:er UBC s DBC-~9rav'90.~tcn 5-seaii.ei.i ", " Af: ontvangen voórschotten Totaal onderhanden projecten

De specificatie per onderllaiiden project is als volgt weer te geven: Stroom DBC's IDBC-zorgproducten

De Friesland Zorgverzekeraar Achmea CZ l Delta Lloyd l OHRA Menzis Overig Totaal (onderhanden projecten)

Gerealiseerde kosten en toegerekende winst €

Af: verwerkte verliezen

Af: ontvangen voorschotten

E

E


E

Tjongerschans B.V.

2.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA

6. Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging 6.1. Vorderingen uit hoofde van transitieregeling

De specificatie is ais volg!:

Schaduwbudget (op basis van afspraken met verzekeraars) Af: A omzet (inclusief overioop) Af: B nieuw (binnen transitiemodei = 8.2013) honorariumomzet loondienst met vergoeding in schaduwbudget in B nieuw Transitiebedrag

Waarvan gepresenteerd ais: -vorderingen uit hoofde van transitieregeling -schulden uit hoofde van transitieregeling

Het transitiebedrag wordt veiwerkt in: 2013 95% 2014 70%

E E

1464,450 1.079.068

Toelichting: De NZa vereist in de Regeiing Transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg (NRICU-208) dat een instelling voor medisch specialistische zorg de gerealiseerde omzet uit prestatiebekostigingen de omzet die zou zijn behaald onder de oude bekostigingssystemaiiek jaarlijks vaststeit. Het verschil tussen beide bedragen wordt aangeduid met de term iransitiebedrag. De zorginstelling neemt een vordering respectieveiijk een schuld uit hoofde van de Regeling Transitie bekostigingsstructuur medisch speciaiistische zorg op ais afzonderiijke post in de balans.

7. Overige vorderingen

De specificatie is ais volg!:

31-dec-13 E

31-dec-l2 E

27.521.897

26907,686

Vorderingen op debiteuren Vorderingen op groepsmaatschappijen Vorderingen op participanten en maatschappijen waarin wordt deelgenomen Nog te factureren omzet DBC's lDEC-zorgproducten Overige vorderingen Vooruitbetaalde bedragen Vorderingen belastingdienst Nog te ontvangen bedragen Totaal overige vorderingen

Toelichting: De voorziening die in aftrek op de vorderingen is gebracht. bedraagt E 226.447 (2012: € 158.951) Onder de vorderingen op debiteuren is een post ad € 13.6 miljoen opgenomen met betrekking tot in januari 2014 gefactureerde DEC'SlDBC-zorgproducten die in december 2013 zijn afgesloten.

8. Effecten De specificatie is ais volgt.

Robeco Totaal effecten

9. Liquide middelen De spenficatle w als volgt

Bankrekeningen Kassen Kruisposten Totaal liquide middelen Toelichting: De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de BV.

14.390.184

7.727.144

Tjongerschans B.V.

2.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA 10. Eigen vermogen Hef eigen vermogen beslaal uil de volgende componenten:

31-dec-13

31-dec-12

E

6


Kapitaai Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen Kapitaal Hel verloop is als volg1 weer Ie geven:

Kapitaal



Overige mutaties

e

e

18.000

O

O

18.000


Overige mutaties


e

Resultaatbestemming 6

e

e

10.639.696

5083,353

O

15723,049


Resultaatbestemming

Overige mutaties


F

F

F

F

815.570

197.463

O

1.013.033

Collectief gefinancierd gebonden vermogen Hel verloop IS ais volg1 weer Ie geven: Reserve aanvaardbare kosten: Reserve aanvaardbare kosten: Bestemmingsreserves: Egalisatierekening afschrijvingen Afschrijving inventaris

Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Het verloop is als volgt weer Ie geven: Algemene reserves: Algemene reserves Bestemmingsfondsen: Bijzondere fondsen Totaal niet-coilectief gefinancierd vrij vermogen

ve oe licht in^:

I

Als gevolg van de omzetting van Stichting naar BV per 1 januari 2012 is het stichtingskaptitaal ad. E 178.841 omgezet in aandelenkapitaal. Het maatschappelijk kapitaal bedraagt 90.000, hiewan is E 18.000 geplaats. Het deel van stichtingskapitaal dat hoger is dan het geplaatste en gestorte aandelenkapitaal is verantwoord onder het collectief gefinancierd gebonden vermogen.

e

Specificatie aansluiting geconsolideerd -enkelvoudig vermogen 31 december 2012 en resultaat over 2012 De speciiicaiie is als volg1 :

Enkelvoudig eigen vermogen en resultaat: St. Recreatievoorziening van De Tjongerschans Totaal geconsolideerd eigen vermogen en resultaat

Eigen

Resultaat

E

E

Tjongerschans 6.V

2.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA

11. Voorzieningen

Het verloop is als volgl weer ie geven:


Dotatie

Onttrekking


E

E

E

5.530.030

2,262978

1.492.474

6,300533

Voorziening jubileumverplichtingen Voorz. Persoonlijk Budget Levensiase Voorziening groot onderhoud Latente belastingverpiichting Validatievoorziening A-segment Validatievoorziening B-segment Validatievoorziening DOT Totaal voorzieningen

Toeiicliting in welke male (het lolaai van) de voonieningen als langiopend moelen worden beschouwd: 31-dec-201 3 Kortiopend deei van de voorrieningen (< 1 jr.) Langiopend deei van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

12. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De speciiicalie is ais volgl:

31-dec-13

31-dec-12

€

E

2013 E

2012 €

64.387.750

57.532.250

7169.500

6.129.500

57.218.250

51402.750

Schulden aan banken Overige iangiopende schulden Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

Hel verloop is ais volg1 weer le geven:

Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen Stand per 31 december Ai: aiiossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december

Toelichting in welke male (hel lolaal van) de langiopende schulden ais iangiopend moeien worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden ( c 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schuiden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

7,169500 57.218.250 37,722750

6129,500 51402,750 35097.250

Tjongerschans B.V.


PASSIVA f3. Schulden u i t hoofde van bekostiging

De speoficat~ei s ais volgt: 1 Sch~loenL t hoofde van f nanc.er ngsoverscnot 2 S c h oen ~ L t noofde van transitierege ing 3 Schulden uit hoofde van honorariumplafond

Totaal schulden uit hoofde van bekostiging

13.1. Specificatie vorderingen en schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk financieringsoverschot Urn 2011 E

2012

2013

totaal

E

E

E

Saldo per 1 ianuari Financieringsverschilboekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingenlontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar Saldo per 31 december Stadium van vaststelling (per erkenning)'

a= inteme berekening

b= overeenstemming met zorgverzekeraars

Waarvan gepresenteerd als: - vor0er:ngen t hoofde van f nanc er:ngste~on - schulden JII noofde van f nancier ngsoverschot

.

Specificatie financieringsverschil i n het boekjaar

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Te verrekenen i.v m samenwerkingsverbanden Vergoedingen ter dekk~ngvan het wetleiuk budget Opbrengsten DBC A-segment inclusief toeslagen Honoraria-opbrengsten voor specialisten in loondienst Nog te factureren DBC A-segment Mutatie onderhanden werk DBC A-segment Afrekening overfinanciering Totaal financieringsverschil

c= definitieve vaststelling NZa

Tjongerschans B.V.


PASSIVA 13.2. Schulden uit hoofde van transitieregeling

De specifmtie is als volgt Schaduwbudget (op basis van afspraken met verzekeraars) Af A omzet (Inclusief overloop) Af. B nieuw (binnen transitiemodel = 6-2013) honorariumomzet loondienst met vergoeding in schaduwbudget in B nieuw Transitiebedrag

Waarvan gepresenteerd ais:

- vorderingen uit hoofde van transitieregeling - schulden uit hoofde van transitieregeling

Toelichting: De NZa vereist in de Regeling Transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg (NRICU-208) dat een instelling voor medisch specialistische zorg de gerealiseerde omzet uit prestatiebekostiging en de omzet die zou zijn behaald onder de oude bekostigingssystematiek jaarlijks vaststelt. Het verschil tussen beide bedragen wordt aangeduid met de term transitiebedrag. De zorginsteiling neemt een vordering respectievelijk een schuld uit hoofde van de Regeling Transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg op als afzonderlijke post in de balans.

f3.3. Schulden uit hoofde van honorariumplafond

Lokaal omzetplafond -Ideclaratie onder omzetpiafond -1- gedeclareerd -I- mutatie Onderhanden projecten Saldo in balans (schuld)

Gedeclareerd aan het ziekenhuis

Gedeclareerd via het lokaal collectief

Totaal 2013

Totaal 2012

O

13.981.734 56.702 13.101.534 823.498 O

13.981.734 56.702 13.101.534 823.498 O

13.640.335

O O

O O

o

12.235.837 1.962.919 -558.421

Als de honorariumomzet van de vrijgevestigd specialisten in een ziekenhuis of een zelfstandig behandel centrum boven het door de NZa vastgestelde plafond uitkomt, draagt de zorginstelling het meerdere af aan het zorgvemekeringsfonds. De zorginstelling neemt een schuld uit hoofde van een overschrijding van het honorariumplafondals afzonderlijke post op in de toelichting op de baians. De zorginsteiling vermeldt in de toelichting op de baians de opbouw van de schuld uit hoofde van het honorariumplafond van vrijgevestigd specialisten in een instelling voor medisch specialistische zorg, onder vermelding van het stadium van vaststelling van het plafond.

Tjongerschans B.V.


PASSIVA 14. Overige kortlopende schulden


Schulden aan kredietinstellingen Crediteuren Afiossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Schulden aan groepsmaatschappijen Schulden aan zorgverzekeraars Rekening courant specialisten Coöperatie vrijgevestigde specialisten Overige schulden Nog te betalen kosten Vwruitontvangen opbrengsten Totaal overige kortlopende schulden

Toelichting: Stichting Ziekenhuis De Tjongerschans en haar groepsrnaatschappijen hebben de navolgende kredieîíaciliteit: Rekening-courant krediet € 77.00.OW verstrekte zekeheid recht van hypotheek 250.000 verstrekte zekerheid negatieve hypotheekverklafin -Friesland Bank Rekening-courant krediet E

- Rabobank

15. Financiële instrumenten

Algemeen Tjongerschans B V maakt in de norma e bedr;~fsu;toefenng georu k van uiteen opende f nanc B e instrmenten die de inste ing ~oots[el,enaan markt- enlof nreo.erris co's. Deze betreffen tnanceie instr~mentend e n de oaians z.n opgenomen T,ongerscnans B V hanaelt niet n deze f nanciele dervaten en heef! proceaures en gedrags. jnen om oe omvang van net Aredieirisco oi] elke tegenpart! of markt te oeperken. Blj net niet nanomen ooor een tegenpa. van aan ae nste.1 ngen verscnuia goe oeta ngen b ,ven event,ele daar~itvoortvloeende ver iezen beperkt tol oe maMWaarde van de desbetreffenoe nstr-menten. De contracrwaarae of fci.eve hoofosommen van ae rnanc e e nstrumenien z in slechts een ina catie van de mate waarin van dergelijke financiële instrumentengebruik wordt gemaakt en niet van het bedrag.van de krediet- of marktrisico's. Renterisico en kasstroomrisico Het renterisico is beperkt tot eventuele veranderingen in de marktwaarde van opgenomen en uitgegeven leningen. Bij deze leningen is sprake van een vast rentepercentageover de gehele looptijd. De leningen worden aangehouden tot het einde van de looptijd. Tjongerschans B.V. heeft derhalve als beleid om geen afgeleide iinanciëie instrumenten te gebruiken om (tussentijdse) rentefluctuaties te beheersen. Reële waarde De regie waarde van de meeste in de balans verantwoorde financiële instrumenten, waaronder vordenngen, effecten, liquide middelen en kortlopende schulden. benadert de boekwaarde ervan. De regie waarde van de overige in de balans verantwoorde financiële instrumentenwijkt niet materieel af van de boekwaarde.

-

Tjongerschans B.V.

2.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA 16. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen

Verloopoverzichtinvesteringsruimte trekkingsrechten Het verloop is ais volgt weer te geven:

Noq niet bestede investerinqsruimte per 1 januari Bij
Ter iden

narlri,ig wona

Tiongerschans B.V.

2.14 ENKELVOUDIGMUTATIEOVERZICHTMATERIELE VASTEACTIVAIFINANCIELEVASTE ACTIVA op grond van a r t Sa Regeling vemlaggeving WTZi 214.2 WTZi.meldingrplichtige vaste activa

Stand per 1ianuan 2013 - aanschafwaarde

- CUmUlslleV~heweardenmgen - cumuiatleve afschrijvingen Baekwaardeper 1 januan 2013 Mutaties in het boekjaar

- mvestenngen

- henvaarderingen - afschnjvmgen - temgname geheelafgesohreven adiva aanschafwaarde cumulatieve hewaarderingen cumulatieve afschrijvingen

- des~nvesteringen aanschafwaarde wmulatieve henvaardenogen cumulatleve ahchn)vmgen per saido

Mulatbes in boekwaarde ( p r saido) Stand per 31 december 2013 - aanschafwaarde -cumulatieve herwaarderingen - wmulatieve afschrijvingen

Boekwaarde p r 31 december2013

Trekkings rechten

Onderhanden Projecden

Subtotaal

Instandhouding


f

E

E

E

E

Subtotaal

Subtotaal rneldingspllahtige activa € E

Tjongerschans B.V.

2.14 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVAIFINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 2.14.3 WMG-gefinancierde vaste activa

Automatisering E

Subtotaal WMG

O O O

l1484572

37.81 0.325

13.268.519

2.380981

Inventaris

Vervoermiddelen

E

E

Stand per 1 januari 2013 - aanschahuaaide -cumulatieve heiwaardeiingen - cumuiatieve afschrijvingen

26.325 753 O l3057234

Boekwaarde per 1 januari 2013 Mutaties i n het boekjaar -investeiingen -heiwaaideringen -afschrijvingen -terugname gelieel afgeschreven activa aanschahuaaide cumulatieve herwaaidemgen cumulatieve afschrijvingen

O

3020.645

2509.302

E

O

O

7535.076

20592.310

O

3949.496

17218.015

O O O

1604.374

3995.355

O

O O

2509.302

O

O

O

1637.550

4658.195

3.778 887 O 3778.887

6288.189 O 6288.189

- desinvesleriogen aanschawaaide Cumulatieve herwaardeiIngen cumulatieve afschrijvingen per saldo

O

O

O

O

O O O

O O O

O O

O O

O

O

-629.664

O

-33.176

-662.840

- aanschafwaarde - cumulatieve henvaardeiingen - cumulaiieve ahchrijvingeo

26 207.432

O O

13568.577

O

9310.059 O 5 393.739

35 517491

O

Boekwaaide per 31 december 2013

12638.855

O

3916.320

16555.175

10.0%

0.0%

20.0%

Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december 2013

Afschrfvingspercentase

O

18 SG2.316

2.14 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVPiIFINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. Sa Regeling verslaggeving WTZI 2.14.4 Niet - WTZiNYMG gefinacierde materiële vaste activa Ifinanciële activa

Fin. vaste activa €

Mat. vaste activa

Investeringen groot onderhoud

Onderhanden projecten

Subtotaal

E

Verbouwingen1 renovaties €

E

E

E

O

3,075240

O

311.243

O

3,386483

-desinvesteringen aanschafwaaide cumulatieve heiwaaideringen cumulatieve afschrijvingen per saldo

O O O O

O O

O O

O O

O

O O O

O

O

O O

O O

O O O

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

O

-208.808

O

68.501

O

-140306

O

2866.432

O

379744

O

3246.177

Stand per Ijanuari 2013

- aanschahvaarde

-cumulatieve herwaarderingen - uimuiatleve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari 201 3 Mutaties in het boekjaar -investeringen - henuaaideringen -afschrijvingen

- terugname geheei afgeschreven activa .aln+rhaiwa.rd~ . . .... ... . .. . cumulatieve henvaardeiingen cumulalieve afschrijvingen

O


- aanschafwaaide -cumulatieve hewaardeiingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2013

Tjongenchans B.V.

2.15.1 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN (ENKELVOUDIG) Projectgegevens Num. mer

Briefnummer

Datum

Omschrijving

Investeringen

WTZi-type

ffm 2012

2013

E

F

Goedkeuringen Nominaal bedrag Indexering Aangepaste WTZi WZi goedkeuring

Vm 2013 ondergereed handen c

F

e

E

F

Totaal

2.15.2 SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREEDGEKOMEN PROJECTEN (ENKELVOUDIG)

I

Projectgegevens Nummer

nummer

Datum

Omschrijving WTZi-meidingsplicht~g

Totaal

I

Investeringen

BriefWZi-type

Activapost

WTZi

e

WMG €

Overige

Totaal

E

E

936 772 936 772

Toekomstige lasten Afschrijving WTZi Rentekosten

E

E

936 772

O

O

936 772

O

O

Jaar van oplevering

Tjongerschans B.V.

BIJLAGE 2.16 Overzicht langlopende schulden ultimo 2013 (enkelvoudig) l

Leninggever

Datum

Hoofdsom

E

Totale loop- Soortlening tijd

Werke- Restschuld lijke- 31december rente 2012

Nieuwe leningen in 2013

E

E

%

Resterende Aflo+ Aflossing Restschuld looptijd in 31 december in 2013 over 5 jaar jaren eind 2013 2013

2;-

E

E

Aflossing 2014

E

Gestelde zekerheden

E

ter iden ifi atie

Ernst You

Accountanb U P

Tjongerschans B.V,

2.17 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING 18. Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar

2013 €

E

2012 €

E

O

O

o

o

o

O

o

o

Productieafspraken versiagjaar Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling Prijsindexatie niateriëie kosten Groei normatieve kapitaalslasten Uitbreiding erkenning en toelating: - loonkosien -materiële kosten normatieve kapitaalslasten

-

Beleidsmaatregelen overheid: -taakstelling i Korting -korting FZO - zorgvernieuwing Nacalculeerbare kapitaalslasten: -rente afschrijvingen -overige

-

Overige mutaties: -dure geneesmiddelen -bloed en bloedproducten -overige mutaties

Subtolaai wetielijk budget boekjaar Correcties voorgaande jaren Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvwzorg

Tjongenchans B.V.

2.17 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING

BATEN 18. Toelichting opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is ais volgt:

Wetteiijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg Beschikbaarheidsbijdragen Totaal Voor een overzicht van de mutaties van het wetteiijk budget voor aanvaardbare kosten in het versiagjaar ten opzichte van het voorafgaande jaar wordt verwezen naar 5.1.17.

19. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's lDBC-zorgproducten A- en B-segment) De specificatie is ais voigf:

2013

E Opbrengsten in opdracht van andere instellingen Overige niet-gebudgetteerdezorgprestalies Totaal

20. Onizet DBC's /DBC-zorgproducten B-segment De specificatie is als voigt:

Totaal

21. Omzet DEC'S /DEC-zorgproducten A-segment De specificatie is ais voigt:

Gefactureerde omzet DBC's 1 DEC-zors~roductenA-seoment Mutatie onderhanden projecten DEC'S?DEC-zorgproductenA-segment IC. TNF. overige zorgproducten Totaal

2012

e

Tjongerschans B.V.

2 17 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING BATEN 22. opbrengsten uif hoofde van te verrekenen fransrfrebedrag medisch specfalrsfrsche zorg De specificatre is ais volgt

Opbrengsten uil hoofde van te verrekenen transitiebedrag medisch specialistische zorg Totaal

23. Subsidies


Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS (waaronder opleidingslonds) Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies Totaal

24. Toelichfing overige bedrijfsopbrengsfen De specificatie is ais volgt

Overige dienstverlening Overige opbrengsten Totaal

Tjongerschans 5.V

2.17 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING LASTEN Z 5 Personeelskosten

De specificatie is ais volgt

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten Subtotaal Personeel niet in loondienst Totaal personeelskosten Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: li oola ensl lerscnee a garene cn acii'

Personee --

,i sl,a

c r e t.nc2s

Personeel hotelfuncties

- Management en staf patientgebonden functies - Personeel electronica - Personeel onderzoekfuncties - Personeel behandel-ibehandelingsondersteunende functies - Personeel psycho-sociale behandei- en begeleidingsfuncties - Verpleegkundig, opvoedkundig en verzorgend personeel - Personeel medische- en sociaalwetenschappelijke functies Totaal personeel patientgebonden functies Personeel gebouwgebonden functies Totaal personeel in loondienst Personeel niet in loondienst: - algemene en administratieve functies - hotelfuncties - patientgebonden functies - gebouwgebonden functies Totaal personeel niet in loondienst

Totaal gemiddelde personeelsbezetting waaivan elders gedetacheerd Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden

26. Afschrijvingen vasie activa

De specificatie is als volgt,

Nacalculeerbaie afschrijvingen:

- immateriële vaste activa

-materiële vaste activa -financiële vaste activa - verschil t u s s ~ nwaardering Nza grondslag en bedrijfseconomischegrondslag Overige afschrijvingen:

- immateriële vaste activa - materiëie vaste activa Totaai afschrijvingen

Tjongerschans B.V.

2.17 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING LASTEN Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening -vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening waaivan nacalculeerbare afschrijvingen In het externe budget veiwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten:

- WTZi-vergunningplichtige vaste activa - WTZi-meldinosolichiiae " vaste activa

".

- WMG-gefinancierde vaste activa

- niet WZi-verqunninqsolichtiqe vaste activa Totaal vergoeding naciiiu~eerbareafschrijvingslasten

27. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgl:

Voedingsmiddelen en hoielmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Onderhoud en energiekosten: -Onderhoud - Energiekosten gas - Energiekosten stroom - Energie transport en overig Subtotaal Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen Totaal overige bedrijfskosten

28. Financiële baten en lasfen De specificatie is als volgl:

Rentebaten Renlelasten Overige financiële lasten Totaal financiële baten en lasten

29. Resultaat deelnemingen Resultaat deelnemingen

Tjongerschans B.V.

Ondertekening door bestuurden en toezichthouders

W.J.G. Biaauw-voorzitter

M.J.G. Winteis - voorzittei

P.A.E. van Erkelens - vice-voorzitter en penningmeester

J.B.A. Lettink

H.P.S. Saks. lid

C.E.M. Hendriks, lid

D.Th Sleijfer, lid

P.K.H. Hut, lid

M.A. Verkerk. lid

N.E. Kramers, lid

Tjongerschans B.V.

3. OVERIGE GEGEVENS

Errist &

Young Accountants LLP

Tjongenchans B.V.

3. OVERIGE GEGEVENS

3.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van Stichting Zorgpartners Friesland, handelend ais aandeelhouder van Tjongerschans B.V., heefl de jaarrekening 2013 vastgesteld in de vergadering van 2 december 2014. De raad van toezicht van Sticnt ng Zorgpanners Fr esland. hanoelend als aanaee ho-oer van T,ongenchans B V neeíf de .aarre&en'ng2013 goedgece~rdn oe vergadermg van 16 decemoer 2014 3.2 Statutaire regeling resultaatbestemming

In de statuten is bepaald, conform artikel 24 lid 1, dat het behaalde resultaat ter vrije beschikking staat van de algemene vergadering van aandeelhouders 3.3 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 2 2 3.4 Gebeurtenissen na balansdatum Er hebben zich geen belangrijke gebeurtenissen na baiansdatum voorgedaan. 3.5 Nevenvestigingen

Tjongerschans B V heen nevenvestigingen in Lemmer en Steenwijk 3.6 Controleverklaring

De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina

.

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Build,ing a beiier working world

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: Tjongerschans B.V.

Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de jaarrekening 2013 van Tjongerschans B.V. te Heerenveen gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de geconsolideerde en enkelvoudige balans per 3 1 december 2013 en de geconsolideerde en enkelvoudige resultatenrekening over 2013 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van de raad van bestuur De raad van bestuur van Tjongerschans B.V. is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek en de beleidsregels toepassing Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de publieke en semipubiieke sector (WNT). De raad van bestuur is tevens verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die voldoet aan de WNT-eisen van financieie rechtmatigheid, zoals opgenomen in het Controleprotocol WNT in de Beleidsregels toepassing WNT. De raad van bestuur is voorts verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van de WNT-eisen van financiële rechtmatigheid mogelijk t e maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden en Beleidsregels toepassing WNT, inclusief het Controleprotocol WNT. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, aismede in het kader van de financiële rechtmatigheid voor de naleving van die relevante wet- en regelgeving, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking t e brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van Tjongerschans B.V. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiéle verslaggeving en de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en van de redelijkheid van de door de raad van bestuur van Tjongerschans B.V. gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening.

Pagina 2 Building a better workinq world

Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel t e bieden. Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van het vermogen van Tjongerschans B.V. per 3 1 december 2013 en van het resultaat over 2013 in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek en de Beieidsregels toepassing WNT. Voorts zijn wij van oordeel dat de jaarrekening in alle van materieel belang zijnde aspecten voldoet aan de WNT-eisen van financiële rechtmatigheid, zoals opgenomen in het Controleprotocol WNT in de Beleidsregels toepassing WNT. Geen controlewerkzaamheden verricht op externe niet-topfunctionarissen In overeenstemming met de aanvullende beleidsregels van 1 2 maart 2014, hebben wij geen controlewerkzaamheden verricht voor de functionarissen zoals genoemd in Artikel 4.2, lid 2, letter c WNT (externe niet-topfunctionarissen). Benadrukking van onzekerheden in de omzet als gevolg van sectorontwikkelingen 2012 - 2014 Wij vestigen de aandacht op paragraaf "Toelichting onzekerheden omzetverantwoording 2013 en bijbehorende balansposten als gevolg van prestatiebekostiging" op pagina 9, 1 0 en 11in de toelichting op de jaarrekening waarin de raad van bestuur een nadere toelichting heeft opgenomen op de onzekerheden in de omzet en de rechtstreeks hiermee samenhangende posten in de balans als gevolg van sectorontwikkelingen 2012-2014. Deze situatie doet geen afbreuk aan ons oordeel.

Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge Artikel 2 Regeling verslaggeving WTZi juncto Artikel 2:393, lid 5, onder e BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of de in Artikel 2:392, lid 1,onder b tot en met h BW vereiste gegevens zijn toegevoegd.

Verklaring betreffende het jaarverslag Tevens vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening.

Groningen, 1 6 december 2014

Ernst & Young Accountants LLP

w.g. drs. M.J. Noordhoff RA

Jaarrekening Tjongerschans B.V

Recommend Documents