Aan de raad van gemeente Waalwijk
brief nummer behandeld door telefoonnummer uw schrijven d.d.
Brokx 0416 683473 27 juli 2010
datum
27 juli 2010
e-mail
[email protected]
verzonden
bijlage(n)
uw kenmerk
onderwerp
Raadsinformatiebrief nr.64-10 Jaarrekening Parkmanagement Waalwijk BV 2008 en 2009.
Geachte raad, Onderstaand informeren wij u over de jaarrekening 2008 en 2009 van Parkmanagement Waalwijk BV. Algemeen De jaarrekening 2008 werd door de Raad van Commissarissen in januari 2010 aan de Algemene vergadering van Aandeelhouders aangeboden (AvA). Op advies van de Raad van Commissarissen heeft de AvA de jaarrekening 2008 vastgesteld maar aan de directeur1 van Parkmanagement is nog geen decharge verleend omdat er twijfels bestonden over de doelmatigheid en wellicht ook rechtmatigheid met betrekking tot een aantal uitgavenposten en contracten. De huidige directeur van Parkmanagement, drs. A. de Wit, heeft naar aanleiding hiervan besloten naast de reguliere accountantscontrole een bijzonder onderzoek in te stellen. Inmiddels heeft de Algemene vergadering van Aandeelhouders ook de jaarrekening 2009 vastgesteld maar om dezelfde redenen ook nu aan de directeur nog geen decharge verleend. In deze brief worden in het kort de belangrijkste punten benoemd en toegelicht. Voor meer gedetailleerde informatie wordt verwezen naar de bijgevoegde jaarrekeningen 2008 en 2009. Uit de jaarrekeningen met toelichting blijkt dat op de exploitatie en dan met name de bijdrage van uit de gemeente,een voordelig verschil is ontstaan van 419.193,-- euro, welk bedrag als voordeel wordt meegenomen bij het resultaat van de ( gemeentelijke) jaarrekening 2010. Parkmanagementorganisatie Om de uitkomsten van de jaarrekeningen 2008 en 2009 in de juiste context te kunnen plaatsen is het belangrijk in het kort een aantal organisatorische en beleidsmatige ontwikkelingen m.b.t. parkmanagement in beeld te brengen. 1
P. Hendriks was tot 1 september 2009 directeur van parkmanagement.
Met ingang van 1 september 2009 is de algemeen directeur/secretaris van de gemeente Waalwijk drs. A. de Wit benoemd tot directeur van Parkmanagement Waalwijk BV. De nieuwe directeur heeft bij zijn aantreden de financiële positie en organisatorische inrichting van de parkmanagementorganisatie in beeld gebracht. Op basis hiervan heeft de directeur een aantal actiepunten in uitvoering gebracht om de bedrijfsvoering van de parkmanagementorganisatie op een hoger niveau te brengen. Het betreft administratief organisatorische wijzigingen zoals het doorvoeren van functiescheiding en een aantal planning en control maatregelen. Zo zal vanaf 2010 ook in de gemeentelijke Burap (Najaarsbericht) worden gerapporteerd over de ontwikkelingen met betrekking tot parkmanagement. Ook zijn per 18 augustus 2009 nieuwe statuten van kracht waarin de bevoegdheden van de directie helder zijn beschreven en daarmee is ook het toezicht van de Raad van Commissarissen verstevigd. In de uitvoering van plannen en onderhoud is structuur aangebracht. Er is voor het jaar 2010 een begroting opgesteld. In de begroting 2010 wordt ingegaan op de financiële positie en de wijze waarop de parkmanagementorganisatie is ingericht en wordt aangestuurd. Voormelde maatregelen zijn o.a. noodzakelijk om van de accountant met betrekking tot de jaarrekening van Parkmanagement Waalwijk BV een goedkeurende verklaring te ontvangen. Over 2008 en 2009 is door de accountant een zogenaamde “samenstellingverklaring” verstrekt. Deze verklaring geeft in tegenstelling tot de goedkeurende verklaring geen zekerheid over de getrouwheid van de jaarrekening. Dat betekent overigens niet dat de accountant geen oog heeft voor fraude, onjuistheden of onwettig handelen. De reden voor de afgifte van een samenstellingsverklaring is gelegen in het feit dat vanaf medio 2007 tot medio 2009 sprake was van een overgangssituatie van de oude naar de nieuwe structuur. In die situatie was de gemeente enig aandeelhouder en heeft in materiële zin geen Raad van Commissarissen gefunctioneerd. Er was wel een overleg tussen directeur parkmanagement, de portefeuillehouder Economische Zaken en de directeur beleid en projecten inzake de uitvoering van de parkmanagement zaken doch buiten de formele structuur van een Raad van Commissarissen. Er zijn inmiddels maatregelen getroffen die moeten leiden tot een goedkeurende verklaring over het boekjaar 2010. Zo is in het laatste kwartaal van 2009 de Raad van Commissarissen benoemd en geïnstalleerd e.e.a. conform de nieuw vastgestelde statuten. Door de nieuwe directeur ad interim en de Raad van Commissarissen is een nieuwe weg ingeslagen voor wat betreft de betrokkenheid van de op Haven Zeven gevestigde bedrijven bij parkmanagement. Er zijn dit jaar 2 bijeenkomsten georganiseerd met het bedrijfsleven waarbij alle plannen en ontwikkelingen worden besproken. Inmiddels is een Vereniging van Eigenaren Haven Zeven opgericht die een plek heeft gekregen in de parkmanagement structuur. De bijeenkomsten over parkmanagement aangelegenheden worden vanaf nu door en vanuit de voornoemde vereniging georganiseerd. De bedrijven zien parkmanagement steeds meer als een toegevoegde waarde en zelfs belangrijke vestigingsconditie voor bedrijven. Samen met de parkmanagement organisatie worden gemeenschappelijke belangen behartigd m.b.t. inrichting, beveiliging, onderhoud, gladheidsbestrijding, inkoop etc. Vanuit Haven 1 t/m 6 wordt steeds meer beklemtoond dat ook daar parkmanagement een toegevoegde waarde kan hebben. In mei vorig jaar is door U besloten dat een uitrol naar de overige bedrijventerreinen de intentie is. Gezien de groeiende behoefte zullen daar het komende jaar initiatieven in worden genomen. Of dat daadwerkelijk gaat gebeuren zal van de bedrijven zelf afhangen. Kortom, parkmanagement moet steeds meer van de bedrijven zelf worden en minder van de gemeente, al is het wel goed, kijkend naar ontwikkelingen in andere werkgelegenheidsgemeenten, dat de gemeente destijds het initiatief in deze heeft genomen.
2
Jaarrekening 2008 Over het jaar 2008 is een positief resultaat gerealiseerd van € 19.242,= na belastingen en dat is toegevoegd aan het eigen vermogen dat daarmee stijgt van € 81.638,= naar € 100.880,= ultimo 2008. Wij achten het, gelet op de omvang, noodzakelijk een tweetal balansposten nader toe te lichten. Vorderingen: € 1.064.007,= De belangrijkste posten zijn: 1. Afrekening over 2007 bijdrage gemeente in de Parkmanagement- € 190.198,= organisatie. 2. Bijdrage gemeente in de Parkmanagementorganisatie 2008. Deze bedragen (1 en 2) zijn in 2009 ontvangen en aangewend ter dekking van de organisatiekosten van Parkmanagement (directie, administratieve ondersteuning en bureaukosten) € 297.831,= 3. Bijdrage gemeente 2009 t.b.v. onderhoud openbare ruimte Haven VII. Deze bijdrage is in 2009 ontvangen en wordt in de rekening 2009 verantwoord (€ 343.927,= + omzetbelasting € 65.346,=) € 409.273,= 4. Voorfinanciering onderzoekskosten t.b.v. oprichting ParkNed BV. Een van de taken van Parkmanagement is het realiseren van een glasvezelnetwerk op Haven VII en de overige Waalwijkse bedrijventerreinen. In 2008 en in 2009 zijn in dat kader door externe bureaus adviezen uitgebracht. De directie van Parkmanagement Waalwijk BV heeft met de Raad van Commissarissen van ParkNed BV de afspraak vastgelegd dat deze advieskosten worden meegenomen in de stichtingskosten van de kabel en door middel van een gebruiksvergoeding worden terugbetaald aan Parkmanagement. € 115.339,= 5. Vergoeding i.v.m. beveiliging Haven VII Onder de debiteuren zijn vorderingen opgenomen voor een bedrag van € 24.850,= met betrekking tot vergoeding door bedrijven ten behoeve van beveiliging. Met de Vereniging van Eigenaren in oprichting zullen dit najaar gesprekken plaatsvinden over een bijdrage door de bedrijven voor kosten in verband met verdere maatregelen voor beveiliging. Voor deze vordering is een voorziening opgenomen die reeds in de voorgaande jaren ten laste van het resultaat is geboekt. € 24.850,=
Kortlopende schulden: € 929.846,= Het bedrag van € 929.846,= is opgebouwd uit diverse crediteuren o.a. btw, aangegane verplichtingen en voor € 575.724,= betreft het de vergoeding 2008 (€ 231.797,=)en 2009 (€ 343.927,=) voor onderhoud van de openbare ruimte Haven VII. In 2008 is een bedrag van € 14.774,= besteed ten behoeve van het onderhoud van de openbare ruimte en dat betekent dat over 2008 een bedrag van € 231.797,= aan de gemeente Waalwijk wordt terugbetaald. De kosten van beheer en onderhoud zijn in 2008 beperkt gebleven omdat slechts een deel van het bedrijventerrein toen in gebruik was. De terugbetaling heeft overigens geen gevolgen voor het resultaat 2008 en daarmee dus ook niet voor de omvang van het eigen vermogen. De vergoeding voor 2009 was in december 2008 vooruitgefactureerd.
3
Jaarrekening 2009 Over het jaar 2009 is een negatief resultaat gerealiseerd van € 51.643,= na belastingen en dat is van het eigen vermogen afgeboekt. Het negatieve resultaat wordt enerzijds veroorzaakt door een lagere omzet, wegvallen vergoeding gemeente Waalwijk t.b.v. parkmanagementorganisatie, vanaf 2009 moet e.e.a. worden afgedekt uit de gebruiksvergoeding van ParkNed BV, voor 2009 is deze vergoeding alleen voor de periode 1-9-2009 t/m 31-12-2009 ontvangen anderzijds zijn de organisatiekosten afgenomen omdat de per 1 september 2009 aangetreden nieuwe directeur geen vergoeding ontvangt. Met betrekking tot de jaarrekening 2009 worden de navolgende posten nader toegelicht. Materiële vaste activa € 3.558.720,= De belangrijkste investeringen die in 2009 hebben plaatsgevonden zijn: De investering in de glasvezelkabel ad € 2.800.000,= plus voorbereidings- en bijkomende kosten (waaronder leges) ad € 307.585,-, investeringen in de tijdelijke huisvesting van Parkmanagement op haven VII ad € 202.794,=, beveiliging Haven VII € 127.829,= en inventaris € 15.531,=. In 2010 hebben verdere investeringen in de glasvezelkabel plaatsgevonden. In de oorspronkelijke opzet zou ParkNed BV in de kabel investeren omdat het wettelijk niet toegestaan was dat Parkmanagement BV in de kabel investeert echter in maart 2010 is de Telecommunicatiewet (artikel 5.14) 2 op dit punt gewijzigd en daarmee is voormelde wettelijke belemmering weggenomen en heeft Parkmanagement BV alsnog zelf in de kabel geïnvesteerd. In september zullen de definitieve stichtingskosten van de glasvezelkabel worden bepaald en dan kan ook de gebruiksvergoeding die ParkNed BV aan Parkmanagement Waalwijk BV moet betalen worden vastgesteld. Wij zullen uw raad in het najaar middels een raadsinformatiebrief informeren over de stand van zaken m.b.t. ParkNed BV. Bij de berekening van de gebruiksvergoeding zal worden aangesloten bij de voorwaarden zoals die zijn opgenomen in het raadsbesluit van 7 mei 2009. Dat betekent terugbetaling (gebruiksvergoeding is de optelsom van rente en aflossing) in 30 jaar en een rentepercentage van 4,5%. Vorderingen: € 1.108.420,= De belangrijkste posten zijn: 1. Aan ParkNed BV is in augustus 2009 t.b.v. het Glasvezelproject € 400.000,= beschikbaar gesteld t.b.v. opstartkosten ParkNed BV. Door ParkNed BV zijn t.l.v. dit bedrag betalingen tot een bedrag van € 35.430,= verricht die betrekking hebben op parkmanagement zodat een vordering resteert van € 364.570,= 2. Overige belastingen en premies sociale verzekeringen. In dit bedrag is de vordering op de fiscus opgenomen ad € 532.000,= betreffende de BTW op de glasvezelkabel. Onder kortlopende schulden is de betaling aan de leverancier, de BAM, ad € 532.000,= opgenomen. Voor de BV is dus sprake van een budgettair neutrale operatie. Deze vordering is in 2010 afgewikkeld. € 585.240,= 3. Voorts is onder de post debiteuren nog een vordering opgenomen m.b.t. vergoedingen door bedrijven t.b.v. beveiliging ad € 24.850,=. Voor dit bedrag is een voorziening opgenomen. Deze voorziening is opgenomen omdat de bedrijven pas een vergoeding verschuldigd zijn nadat het beveiligingsplan van Haven VII is vastgesteld en daarmee ook bekend is 2
Uitvloeisel van artikel 3.11 van de Crisis- en herstelwet, 31 maart 2010.
4
welk bedrag aan de bedrijven kan worden doorberekend. Deze voorziening is reeds in voorgaande jaren ten laste van het resultaat geboekt 24.850,-4. De post van € 112.329,= is o.a. opgebouwd uit € 54.500,= en dat betreft de gebruiksvergoeding voor de glasvezelkabel over de periode 1 september 2009 t/m 31-12-2009. Voorts is door Parkmanagement tot een bedrag van € 55.551,= aan facturen betaald die voor rekening komen van de grondexploitatie. € 112.329,= Eigen vermogen: € 3.249.237,= Ten opzicht van 2008 is het eigen vermogen met € 3.148.357,= toegenomen. De toename wordt veroorzaakt door de agio storting (kapitaalverstrekking) door de gemeente Waalwijk ad € 3.200.000,= ten behoeve van de realisering van de glasvezelkabel. Voormelde bedrag is in 2009 volledig ingezet en komt tot uitdrukking in de materiële activa ad € 3.558.720,=. Kortlopende schulden: € 1.435.723,= De belangrijkste posten zijn: 1. De betaling van BTW aan BAM over de glasvezelkabel van (afgewikkeld in 2010): € 532.000,= 2. Aan de gemeente Waalwijk te betalen. € 204.547,= 3. Nog te betalen aan ParkNed BV t.b.v. stichtingskosten kabel.€ 121.270,= 4. Vooruitontvangen vergoeding onderhoud gemeente Waalwijk 2008 en 2009. Betreft de ontvangen vergoedingen over de jaren 2008 en 2009 minus de daadwerkelijke uitgaven voor onderhoud Haven VII. 419.193,= ( Bij de toelichting op de jaarrekening 2008 is reeds opgemerkt dat op de post onderhoud een voordeel is ontstaan van 231.797,=. In 2009 is dit voordeel 187.396,--) 5. Reservering te crediteren vergoeding beveiliging € 33.508,=
In het boekjaar 2009 aangegane verplichtingen: In 2009 zijn met een tweetal bedrijven contracten gesloten die vanaf 2011 tot verplichtingen leiden voor Parkmanagement Waalwijk BV. Het betreft een contract voor de realisering van een datacenter en een contract t.b.v. de bouw van een facilitypoint op haven VII. Momenteel wordt met marktpartijen onderhandeld om beide voorzieningen commercieel te exploiteren. ParkNed BV In 2008 zijn de eerste stappen gezet om te komen tot het realiseren van een glasvezelnetwerk op Haven VII en de overige bedrijventerreinen. Uw raad heeft 7 mei 2009 € 3,2 miljoen beschikbaar gesteld ten behoeve van de realisering van het glasvezelnetwerk waarbij wordt samengewerkt met Breedband Tilburg in de ParkNed BV. Inmiddels is de kabel vanuit Tilburg naar Waalwijk gelegd en hebben de bedrijven de mogelijkheid om op de kabel aan te sluiten, begin 2010 is de kabel belicht en kunnen er diensten over de kabel worden geleverd. Een tiental Waalwijkse instellingen met een 45 tal vestigingen is aangesloten op de glasvezelkabel. Ook de gemeente Waalwijk maakt inmiddels vanuit het Stadhuis aan de Winterdijk gebruik van de diensten van ParkNed BV voor het internet- en telefoonverkeer. Door ParkNed BV is in het najaar van 2009 voor het Waalwijkse bedrijfsleven een informatieavond gehouden en daarmee is de acquisitie van start gegaan en de eerste 40 contracten met bedrijven zijn afgesloten. De jaarrekeningen liggen ter inzage bij de griffier. Desgewenst zijn daarvan kopieën te verkrijgen.
5
Voor vragen over de jaarrekeningen 2008 en 2009 van Parkmanagement Waalwijk BV kunt u contact opnemen met de heer J. Brokx van de Concernstaf van de gemeente Waalwijk (0416-683473, email
[email protected])
Hoogachtend, HET COLLEGE VAN WAALWIJK, de secretaris,
de burgemeester,
drs. A. de Wit
drs. A. M. P. Kleijngeld
6
