Jaarrekening Stichting Trajectum Novum

Jaarrekening 2014 Stichting Trajectum Novum

Stichting Trajectum Novum

INHOUDSOPGAVE

Pagina

5.1 5.1.1 5.1.2 5.1.3 5.1.4 5.1.5 5.1.6 5.1.7 5.1.8

Jaarrekening Balans per 31 december 2014 Staat van baten en lasten over 2014 Kasstroomoverzicht Algemene toelichting & grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans Overzicht langlopende schulden ultimo 2014 Toelichting op de staat van baten en lasten over 2014 Ondertekening door bestuurders en toezichthouders

1 2 3 4 11 18 20 28

5.2 5.2.1 5.2.2 5.2.3 5.2.4 5.2.5

Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

30 30 30 30 30


5.1 JAARREKENING


5.1 JAARREKENING 5.1.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (na resultaatbestemming) Ref.

31-dec-14 €

31-dec-13 €

1

10.485.653 10.485.653

12.384.089 12.384.089

2 3 4

55.937 207.017 6.505.733 6.768.687

38.610 419.325 3.954.070 4.412.005

17.254.340

16.796.094

31-dec-14 €

31-dec-13 €

91 3.504.426 255.471 3.759.988

91 2.405.748 706.597 3.112.436

ACTIVA

Vaste activa Materiële vaste activa

Vlottende activa Vorderingen uit hoofde van subsidies Vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Totaal vlottende activa

Totaal activa

Ref. PASSIVA

Eigen vermogen Kapitaal Algemene reserve Bestemmingsreserves Totaal eigen vermogen

5

Voorzieningen

6

487.275

510.831

Langlopende schulden

7

5.350.903

5.919.451

Kortlopende schulden Schulden uit hoofde van subsidies Kortlopende schulden en overlopende passiva

8 9

4.876.437 2.779.737 7.656.174

4.551.613 2.701.763 7.253.376

17.254.340

16.796.094

Totaal passiva

Pagina 1


5.1.2 Staat van baten en lasten over 2014

Ref.

Begroting 2014 €

Realisatie 2014 €

Realisatie 2013 €

Subsidies jeugdzorg

10

17.986.233

18.776.710

17.621.581

Overige opbrengsten

11

370.567

783.189

555.155

18.356.800

19.559.899

18.176.736

OPBRENGSTEN:

Som der bedrijfsopbrengsten

LASTEN: Personeelskosten

12

14.063.914

14.143.307

13.485.131

Afschrijvingen op materiële vaste activa

13

587.674

658.649

706.921

Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa

14

0

0

-865.547

Overige bedrijfskosten

15

3.530.639

3.892.745

4.087.209

Som der bedrijfslasten

18.182.227

18.694.701

17.413.714

BEDRIJFSRESULTAAT

174.573

865.198

763.022

-196.028

-217.646

-249.466

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING

-21.455

647.552

513.556

RESULTAAT BOEKJAAR

-21.455

647.552

513.556

2014 €

2013 €

1.098.678 -451.126

504.292 9.264

647.552

513.556

Financiële baten en lasten

16

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld:

Kapitaal Algemene reserve Bestemmingsreserves

Pagina 2


5.1.3 KASSTROOMOVERZICHT Ref. €

2014 €

€

2013 €

Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat

865.198

Aanpassingen voor: - afschrijvingen - mutaties voorzieningen

1 6

658.649 -23.556

763.022

706.921 110.368 635.093

Veranderingen in vlottende middelen: - vorderingen - vorderingen/schulden uit hoofde van subsidies - kortlopende schulden (excl. schulden aan kredietinstellingen)

3 2 en 8 9

212.308 307.497 -103.537

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest

16 16

-245.168 -210.697 74.338 416.268

-381.527

1.916.559

1.198.784

37.074 -254.721

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

817.289

44.356 -293.822 -217.647

-249.466

1.698.912

949.318

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen materiële vaste activa

1 1 1

-190.627 1.430.414 0

-168.067 0 -865.547 1.239.787

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

-1.033.614

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen lening Aflossing langlopende schulden

7 7

Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen

Er is gebruik gemaakt van de indirecte methode.

Pagina 3

0 -387.036

817.000 -432.420 -387.036

384.580

2.551.663

300.284


5.1.4 ALGEMENE TOELICHTING & GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.1 ALGEMEEN Gegevens rechtspersoon Stichting Trajectum Novum is statutair gevestigd te Zeist en heeft haar feitelijke (hoofd)vestiging op de Verlengde Slotlaan 109 te Zeist. Activiteiten Stichting Trajectum Novum houdt zich bezig met het verlenen van jeugdzorg, in het bijzonder medisch orthopedagogische kinderen jeugdzorg ten behoeve van kinderen en jeugdigen die ernstig in hun ontwikkeling gestoord zijn of bedreigd worden. Groepsverhoudingen Stichting Trajectum Novum vormt per 3 oktober 2013 samen met de Stichting Maatschapij Zandbergen te Amersfoort het Stichting Youké Sterke Jeugd-concern. Aan het hoofd van deze groep staat Stichting Youké Sterke Jeugd te Zeist. De jaarrekening van Stichting Trajectum Novum is opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening van Stichting Youké Sterke Jeugd. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving, in het bijzonder Richtlijn voor de Jaarverslaggeving Hoofdstuk 640, Organisatie-zonder-winststreven (aangepast 2010). Hierbij is tevens rekening gehouden met subsidiebepalingen zoals opgenomen in de 'Subsidieverordening jeugdzorg provincie Utrecht 2004' alsmede de 'Verordening jeugdzorg Gelderland 2005'. Continuïteit Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Stichting Trajectum Novum en Stichting Maatschappij Zandbergen zijn per januari 2015 gefuseerd en Stichting Youké Sterke Jeugd is een feit. Per 1 januari 2015 is de Jeugdwet van kracht. Contracten met de provincie zijn beëindigd en gemeenten zijn integraal verantwoordelijk voor alle zorg voor jeugd. Gemeenten richten de zorg opnieuw in, met verschillen per gemeente of gemeentelijke regio. De transitie in het jeugdstelsel loopt samen met meerdere maatschappelijke transities waarin gemeenten meer bevoegdheden krijgen of hebben gekregen. Denk daarbij aan de Participatiewet (arbeidsintegratie), de overgang AWBZ naar de WMO 2015, de Jeugdwet en de Wet langdurige zorg (Wlz), en de Wet passend onderwijs 2012. In 2014 heeft Youké Sterke Jeugd maatregelen getroffen om haar bedrijfsvoering aan te passen aan de inkomstendaling per 2015. De bedrijfsvoering in 2015 is (financieel) gezond en de portfolio is aangepast aan de inkomstendaling van ca. 20%. De organisatie moet zo flexibel mogelijk zijn en blijven met het aanbod om in te kunnen spelen op veranderingen in de gemeentelijke vraag naar zorgproducten. Het nieuwe matrix-organisatiemodel van Youké is hier op ingericht en ingedeeld in vier clusters met zorgproducten op leeftijd. Youké-medewerkers zijn flexibel inzetbaar en werken daar waar de inzet van hun expertise wordt gevraagd. Youké heeft zich in 2014 voorbereid op een toekomst waarin budgetgaranties niet meer bestaan. Daarbij past het sturen op een flexibele schil in de formatie, een proactieve opstelling van onze accounthouders naar ontwikkelingen in de markt, snelle en accurate informatievoorziening en korte lijnen in de besluitvorming. De formatie en overige kosten zijn in 2014 in evenwicht gebracht met de opbrengsten vanaf 2015. Voor 2015 is de verwachting dat de gesloten en nog te sluiten (aanvullende) contracten met gemeenten dekkend zijn voor de kosten van de organisatie. Onzekerheid hierin betreft de door ons mee begrote OVA compensatie, hierover bestaat veel onduidelijkheid. Ondanks veel onzekerheden door de momenteel volatiele markt in de jeugdzorg is Youké goed in voorbereiding op de contractering met de gemeentelijke regio’s voor 2016. Op grond van de eerste ervaringen met onze nieuwe opdrachtgevers krijgt een professionele “verkooporganisatie” binnen Youké inmiddels vorm. Inzet voor 2016 is het (minimaal) behouden van het voor 2015 gecontracteerde bedrag, het verlagen van structurele kosten (w.o. huisvesting) en het verdergaand innoveren op kwaliteit van zorg. De kans van slagen achten wij groot gezien de positieve signalen uit de markt over Youké en de behaalde resultaten in de contracteringsperiode voor 2015. Het afstoten van huisvesting / vastgoed verloopt succesvol. Mocht zich desondanks nog een krimp aankondigen, dan is Youké voldoende financieel gezond (voldoende vermogen en liquiditeit) om dit op te vangen. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Er hebben zich gedurende het verslagjaar geen schattingswijzigingen voorgedaan. Vergelijking met de begroting De in de jaarrekening opgenomen begrotingscijfers zijn gebaseerd op de 4 december 2013 door de Raad van Bestuur vastgestelde en op 4 december 2013 door de Raad van Toezicht goedgekeurde begroting 2014. Pagina 4


5.1.4 ALGEMENE TOELICHTING & GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Verbonden rechtspersonen Als verbonden partij worden aangemerkt: • alle rechtspersonen waarover de Stichting overheersende zeggenschap, gezamenlijke zeggenschap of invloed van betekenis kan uitoefenen; • alle rechtspersonen die overwegende zeggenschap in de Stichting kunnen uitoefenen; • alle statutaire directieleden en andere sleutelfunctionarissen in het management van de Stichting of de moedermaatschappij van de Stichting en hun nauwe verwanten. De verbonden partijen zijn: • Stichting Youké Sterke Jeugd • Stichting Maatschappij Zandbergen Transacties van betekenis met verbonden partijen, niet zijnde transacties tussen dochtermaatschappijen die geheel in eigendom zijn van een of meer leden van de groep, worden toegelicht voor zover deze niet onder normale marktvoorwaarden zijn aangegaan. Hiervan wordt toegelicht de aard en de omvang van de transactie en andere informatie die nodig is voor het verschaffen van het inzicht. Er hebben geen transacties met verbonden rechtspersonen plaatsgevonden die niet zijn gebaseerd op zakelijke gronden. 5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar de stichting zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs plus bijkomende kosten of vervaardigingsprijs onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de geschatte toekomstige gebruiksduur. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Er wordt rekening gehouden met de bijzondere waardeverminderingen die op balansdatum worden verwacht. Voor de vaststelling of voor een materieel vast actief sprake is van een bijzondere waardevermindering wordt verwezen naar onderstaande paragraaf Bijzondere waardeverminderingen vaste activa. Overige vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs inclusief direct toerekenbare kosten, onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte toekomstige gebruiksduur en bijzondere waardeverminderingen. De vervaardigingsprijs bestaat uit de aanschaffingskosten van gronden hulpstoffen en kosten die rechtstreeks toerekenbaar zijn aan de vervaardiging inclusief installatiekosten. Rentelasten gedurende de bouw worden niet geactiveerd. De volgende afschrijvingspercentages (in procenten van de aanschafwaarde minus eventuele restwaarde) worden hierbij gehanteerd: • Bedrijfsgebouwen : 2,5% en 10%. • Machines en installaties : 5%. • Andere vaste bedrijfsmiddelen : 20% en 33,3%. Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze gepassiveerd onder de kortlopende schulden.

Pagina 5


5.1.4 ALGEMENE TOELICHTING & GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Bijzondere waardeverminderingen vaste activa Vaste activa met een lange levensduur worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen wanneer wijzigingen of omstandigheden zich voordoen die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief te vergelijken met de geschatte contante waarde van de toekomstige nettokasstromen die het actief naar verwachting zal genereren. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de geschatte contante waarde van de toekomstige kasstromen, worden bijzondere waardeverminderingen verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde. De opbrengstwaarde is gebaseerd op de geschatte verkoopprijs minus de geschatte kosten welke nodig zijn om de verkoop te realiseren. Stichting Trajectum Novum heeft heeft de realiseerbare directe opbrengstwaarde bij verkoop en de contante waarde van de toekomstige kasstromen van haar vastgoed benaderd op het niveau van de kasstroomgenererende eenheden, en vergeleken met de boekwaarde van het vastgoed en de overige met de bedrijfsvoering samenhangende activa per 31 december 2014. Als kasstroomgenererende eenheid zijn de 3 eigendomspanden aangemerkt (Zevenster, Molenhorst en Kinabu).De realiseerbare directe opbrengstwaarden van vaste activa waarvan het voornemen bestaat deze te verkopen, zijn ontleend aan taxatierapporten van een extern taxateur Bij de bepaling van de contante waarde van de toekomstige kasstromen is in verband met de onzekerheden over de toekomstige opbrengsten en contracten met gemeenten, de definitieve uitwerking van de beleidsvoornemens, de temporisering van de maatregelen, de gevolgen daarvan voor de omvang van de cliëntenpopulatie zijn de volgende uitgangspunt gekozen: - krimp van 20% op de opbrengsten vanaf 2015 - continuering van de huur- en pachtopbrengsten - rentevoet van 4,5% (gemiddelde rentevoet van Stichting Trajectum Novum) - restwaarde van de grond en pand (met uitzondering van de Molenhorst in verband met erfpacht) op basis van de rapportage van de extern taxateur. De door Stichting Trajectum Novum uitgevoerde analyse heeft als uitkomst dat in 2014 geen impairment noodzakelijk is. Vervreemding van vaste activa Voor verkoop beschikbare activa worden gewaardeerd tegen boekwaarde of lagere opbrengstwaarde. Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde van de tegenprestatie, en na eerste verwerking tegen de geamortiseerde kostprijs. Dit is in het algemeen de nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. De voorziening wordt per individuele post bepaald. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekeningcourantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Eigen vermogen Binnen het eigen vermogen wordt onderscheid gemaakt tussen Kapitaal, Algemene reserve, Bestemmingsreserves en Bestemmingsfondsen. Kapitaal Onder kapitaal is opgenomen het bij oprichting van de Stichting ingebracht kapitaal. Algemene reserve Onder Algemene reserve is opgenomen dat deel van het eigen vermogen, waarover de bevoegde organen binnen de statutaire doelstellingen van de Stichting vrij kunnen beschikken. Bestemmingsreserves Bestemmingsreserves zijn reserves waaraan door de bevoegde organen van de Stichting een beperktere bestedingsmogelijkheid is aangebracht dan op grond van de statuten zou bestaan. Aanwending van bestemmingsreserves Uitgaven die worden gedekt uit bestemmingsreserves worden in de resultatenrekening verantwoord, en via de resultaatbestemming ten laste van de betreffende reserve gebracht. Wijzigingen in de beperking van de bestemming van reserves welke door de daartoe bevoegde organen of instanties worden aangebracht, worden als overige mutatie binnen het eigen vermogen verwerkt. Pagina 6


5.1.4 ALGEMENE TOELICHTING & GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

Voorzieningen Algemeen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij het effect van de tijdswaarde van te verwaarlozen betekenis is. Als disconteringsvoet voor de contantmaking is de marktrente van hoogwaardige ondernemingsobligaties gehanteerd. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Voorziening groot onderhoud De voorziening groot onderhoud wordt gevormd voor verwachte kosten inzake periodiek onderhoud van panden, installaties, e.d., gebaseerd op een meerjaren onderhoudsplan. De voorziening is gebaseerd op nominale waarde. Reorganisatievoorziening De reorganisatievoorziening wordt gevormd voor verwachte kosten inzake wachtgeldregeling voor personeel. De voorziening is gebaseerd op nominale waarde. Schulden Schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Transactiekosten die direct zijn toe te rekenen aan de verwerving van de schulden worden in de waardering bij eerste verwerking opgenomen. Schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Voor zover niet anders is vermeld, komt dit overeen met de nominale waarde. Het verschil tussen de bepaalde boekwaarde en de uiteindelijke aflossingswaarde wordt op basis van de effectieve rente gedurende de looptijd van de schulden in de staat van baten en lasten als interestlast verwerkt.

Pagina 7


5.1.4 ALGEMENE TOELICHTING & GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Overheidssubsidies (anders dan als vergoeding voor zorgverlening) Exploitatiesubsidies worden als baten verantwoord in de winst-en-verliesrekening in het jaar waarin de gesubsidieerde kosten zijn gemaakt of opbrengsten zijn gederfd, of wanneer een gesubsidieerd exploitatietekort zich heeft voorgedaan. De baten worden verantwoord als het waarschijnlijk is dat deze worden ontvangen. Subsidies met betrekking tot investeringen in materiële vaste activa worden opgenomen onder de kortlopende schulden. Al naar gelang de afschrijving valt het subsidie vrij ten gunste van het resultaat. Subsidies jeugdzorg Onder subsidies jeugdzorg worden de baten verantwoord uit hoofde van geleverde prestaties op het gebied van verleende jeugdzorg. Als realisatiemoment geldt het moment waarop de betreffende prestaties op grond van de geldende voorschriften of richtlijnen gedeclareerd kunnen worden bij de subsidiegever. Overige bedrijfsopbrengsten De overige bedrijfsopbrengsten kunnen worden verdeeld in opbrengsten voor het leveren van goederen en opbrengsten voor het leveren van diensten. Opbrengsten uit de verkoop van goederen worden verwerkt zodra alle belangrijke rechten en risico’s met betrekking tot de eigendom van de goederen zijn overgedragen aan de koper. Opbrengsten uit het verlenen van diensten geschieden naar rato van de geleverde prestaties, gebaseerd op de verrichte diensten tot aan de balansdatum in verhouding tot de in totaal te verrichten diensten.

Pagina 8


5.1.4 ALGEMENE TOELICHTING & GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Personeelskosten Periodiek betaalbare beloningen Lonen en salarissen en andere personeelslasten worden verantwoord in de periode waarin personeel op grond van de arbeidsvoorwaarden het recht op beloning verkrijgt. Sociale lasten worden toegerekend aan dezelfde periode als de lonen en salarissen waaraan deze sociale lasten direct kunnen worden toegerekend. Pensioenen De Stichting heeft één (enkele) pensioenregeling(en). De belangrijkste kenmerken hiervan zijn: Bedrijfstakpensioenfonds. De Stichting heeft voor bijna al haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij de Stichting. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds PGGM Zorg en Welzijn. De Stichting betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. In 2015 dient het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 105% te hebben. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten. De Stichting heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij PGGM, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Op de Nederlandse pensioenregelingen zijn de bepalingen van de Nederlandse Pensioenwet van toepassing en worden op verplichte, contractuele of vrijwillige basis premies aan pensioenfondsen en verzekeringsmaatschappijen betaald door de Stichting. De premies worden verantwoord als personeelskosten zodra deze verschuldigd zijn. Vooruitbetaalde premies worden opgenomen als overlopende activa indien dit tot een terugstorting leidt of tot een vermindering van toekomstige betalingen. Nog niet betaalde premies worden als verplichting op de balans opgenomen. Afschrijvingen Materiële vaste activa worden vanaf het moment van ingebruikneming afgeschreven over de verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief. Over terreinen wordt niet afgeschreven. Indien een schattingswijziging plaatsvindt van de toekomstige gebruiksduur, dan worden de toekomstige afschrijvingen aangepast. Boekwinsten uit de incidentele verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de opbrengsten. Boekverliezen uit de incidentele verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa en de terugname hiervan worden onder deze rubriek verantwoord. Zie verder de toelichting op deze post in paragraaf 5.1.4.2. Overige bedrijfskosten De overige bedrijfskosten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Bijzondere posten Bijzondere posten zijn baten of lasten die voortvloeien uit gebeurtenissen of transacties die behoren tot het resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening, maar die omwille van de vergelijkbaarheid apart toegelicht worden op grond van de aard, omvang of het incidentele karakter van de post. Financiële baten en lasten Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de betreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen die als onderdeel van de berekening van de effectieve rente worden meegenomen.

Pagina 9


5.1.4 ALGEMENE TOELICHTING & GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.4 Grondslagen van segmentering In de jaarrekening is geen segmentatie van de resultatenrekening gemaakt omdat alle activiteiten provinciaal gefinancierd zijn. 5.1.4.5 Toelichting op het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Transacties waarbij geen instroom of uitstroom van kasmiddelen plaatsvindt zijn niet in het kasstroomoverzicht opgenomen.

Pagina 10


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 1. Materiële vaste activa 31-dec-14 €

31-dec-13 €

Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële vaste activa

10.078.120 151.400 240.912 15.221

11.752.345 283.407 332.027 16.310

Totaal materiële vaste activa

10.485.653

12.384.089

De specificatie is als volgt:

Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

Bedrijfsgebouwen en terreinen

Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting

Machines en installaties

Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa

Totaal

€

€

€

€

€

Boekwaarde per 1 januari 2014 Bij: investeringen Af: afschrijvingen Af: desinvesteringen

11.752.345 124.025 476.956 1.321.294

283.407

332.027 66.602 157.717

16.310

12.384.089 190.627 658.649 1.430.414

Boekwaarde per 31 december 2014

10.078.120

151.400

240.912

15.221

10.485.653

Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen

16.197.102 6.118.982 10.078.120

901.461 750.061 151.400

1.269.395 1.028.483 240.912

54.454 39.233 15.221

18.422.412 7.936.759 10.485.653

Gehanteerde afschrijvingspercentages

22.887 109.120

0-2,5-10

5

20-33,33

1.089

2

Toelichting: In 2014 heeft een verkoop van de terreinen en opstallen Bethanië, Amersfoortsestraat 119 te Soesterberg, plaatsgevonden. In 2014 is semipermanente huisvesting geplaatst in de wijk Dorrestein te Amersfoort.

2. Vorderingen uit hoofde van subsidies De specificatie is als volgt:

Provincie Utrecht inz. klachtencommissie Provincie Zuid-Holland

31-dec-14 €

31-dec-13 €

0 55.937

38.610 0

55.937

38.610

De post Provincie Utrecht inz. klachtencommissie is als volgt te specificeren: 2014 € Stand 1 januari

38.610

Kosten extern adviseur 2014 Af: bijdrage provincie Utrecht 2013 Af: bijdrage provincie Utrecht 2014 Af: verrekening tekort 2013 en 2014 met zorgaanbieders

38.597 -22.000 -22.000 -33.207 -38.610

Stand 31 december

0

Provincie Zuid-Holland: Nog te ontvangen volgens subsidiebeschikkingen: PZH-2014-501261685/PZH-2015-505444808/PZH-2015-505452471 De reële waarde van de vordering wijkt niet significant af van de boekwaarde. Pagina 11

55.937


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 3. Vorderingen en overlopende activa De specificatie is als volgt:

Vorderingen op debiteuren Overige vorderingen: Fietsenplan Stichting Vrienden van Trajectum Stichting Maatschappij Zandbergen Vooruitbetaalde bedragen: Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen: Te ontvangen ziekengeld Nog te ontvangen bedragen Overige overlopende activa: Overige Totaal vorderingen en overlopende activa

31-dec-14 €

31-dec-13 €

35.216

98.790

7.443 27.851 0

4.351 27.711 63.086

80.202

71.487

13.826 37.098

10.139 140.485

5.381

3.276

207.017

419.325

Toelichting: De voorziening die in aftrek op de vorderingen op debiteuren is gebracht, bedraagt € 116.504 Alle vorderingen hebben een looptijd van korter dan 1 jaar. De Stichting Vrienden van het Trajectum heeft als doel fondsen te werven die aangewend kunnen worden voor hulpverlening aan kinderen tot circa 12 jaar voorzover hierin niet wordt voorzien door reguliere overheidssubsidie. De mutatie van de Stichting Vrienden van Trajectum is als volgt weer te geven: 2014 € 27.711 140 27.851

Stand 1 januari Algemene kosten Stand 31 december De reële waarde van de vordering wijkt niet significant af van de boekwaarde.

4. Liquide middelen De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Bankrekeningen Kassen Gelden onderweg

6.504.387 730 616

3.951.383 1.302 1.385

Totaal liquide middelen

6.505.733

3.954.070

Toelichting: De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de Stichting.

Pagina 12


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 5. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:

31-dec-14 €

31-dec-13 €


91 3.504.426 255.471

91 2.405.748 706.597

Totaal eigen vermogen

3.759.988

3.112.436

Saldo per 1-jan-2014 €

Resultaatbestemming €

Overige mutaties €

Saldo per 31-dec-2014 €

91 2.405.748 706.597

0 1.098.678 -451.126

0 0 0

91 3.504.426 255.471

3.112.436

647.552

0

3.759.988




82.004 2.106.221 217.523

0 982.324 116.354

82.004 3.088.545 333.877

2.405.748

1.098.678

3.504.426



Overige mutaties €


Informatisering- en automatiseringsprojecten Ombouw zorgprogramma's en transitie inkoop zorg

194.057 512.540

-38.490 -412.636

0 0

155.567 99.904

Totaal bestemmingsreserves

706.597

-451.126

0

255.471

Het verloop is als volgt weer te geven:


De specificatie en het verloop van de algemene reserve is als volgt weer te geven:

Vrije algemene reserve Provincie Utrecht Provincie Gelderland

Bestemmingsreserves De specificatie en het verloop zijn als volgt weer te geven:

Toelichting: Voor de realisatie van een aantal informatisering- en automatiseringsprojecten is een bestemmingsreserve gevormd voor de eenmalige kosten die verband houden met de realisatie van deze projecten. De uitvoering van deze projecten staan voor de komende jaren gepland. De ombouw zorgprogramma's zal plaatvinden om de beweging van zorg in de wijk, dicht bij gezin en sociale netwerk te kunnen bewerkstelligen. Daarnaast zal op 1 januari 2015 de financiering van de geboden Jeugdzorg overgaan van provincies naar gemeenten. Voor de projectkosten die verbonden zijn aan de ombouw van de zorgprogramma's en de transitie van de zorginkoop is een bestemmingsreserve gevormd. Van het saldo van de bestemmingsreserve op 1 januari 2014 is € 44.060 toe te wijzen aan de provincie Gelderland. Voor wat betreft de totale afname van de bestemmingsreserve in 2014 met € 451.126 is een bedrag van € 43.700 toe te wijzen aan de provincie Gelderland. Het aandeel van de provincie Gelderland in de bestemmingsreserve komt hiermee op 31 december 2014 uit op € 360.

Pagina 13


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 6. Voorzieningen Saldo per 1-jan-2014 €

Dotatie

Onttrekking

Vrijval

€

€

€


Voorziening voor: - groot onderhoud - reorganisatie

409.431 101.400

329.233 0

251.389 101.400

0 0

487.275 0

Totaal voorzieningen

510.831

329.233

352.789

0

487.275


Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2014 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

350.000 137.275 0

Toelichting per categorie voorziening: Het aandeel van de voorziening voor groot onderhoud bedraagt voor de provincie Gelderland € 51.604.

7. Langlopende schulden De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Schulden aan kredietinstellingen

5.350.903

5.919.451

Totaal langlopende schulden

5.350.903

5.919.451

2014 €

2013 €

Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen

6.306.491 0 387.036

5.876.527 817.000 387.036

Stand per 31 december

5.919.455

6.306.491

568.552

387.040

Stand langlopende schulden per 31 december

5.350.903

5.919.451

Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

568.552 5.350.903 3.938.892

387.040 5.919.451 4.334.150


Af: aflossingsverplichting komend boekjaar

De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Voor een gedetailleerd schema van de langlopende schulden: zie paragraaf 5.1.6. Toelichting: De reële waarde van de langlopende schulden wijkt niet significant af van de boekwaarde.

Pagina 14


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 8. Schulden uit hoofde van subsidies De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Provincie Utrecht incidentele middelen Nog te besteden projectgelden Kiekeboe Provincie Zuid-Holland Subsidie ministerie VWS

616.428 6.543 0 4.253.466

0 23.925 11.002 4.516.686

Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva

4.876.437

4.551.613

Provincie Utrecht incidentele middelen: Subsidie 2014 "weg met de wachtlijsten" Besteed in 2014

745.200 128.772

Nog te besteden in 2015

616.428

Het subsidie "weg met de wachtlijsten" is otvangen voor cliënten die zijn ingestroomd in het 4e kwartaal van 2014. Voor deze cliënten zal geen subsidie worden ontvangen van de gemeenten. De post nog te besteden projectgelden Kiekeboe is als volgt te specificeren: Stand 1 januari 2014 Terugbetaling gemeente Veenendaal Terugbetaling provincie Utrecht

23.925 3.822 3.032 6.854

Opbrengsten 2014: Ontvangen subsidie provincie Utrecht Ontvangen subsidie gemeente Veenendaal Ontvangen CIZ vergoeding Vergoeding procesdiagnostiek

35.600 26.386 11.289 1.575 74.850

Kosten 2014: Personeel Huisvesting Apparaat

78.948 56 6.374 85.378

Stand 31 december 2014

6.543

Onder de kortlopende schulden is een subsidie van het Ministerie van VWS in het kader van de bouwimpuls verantwoord. De hoofdsom van het subsidie bedraagt € 5.000.000. Het subsidie zal worden aangewend voor de dekking van de jaarlijkse afschrijvingslast van de gerealiseerde projecten in het kader van de bouwimpuls. De reële waarde van de kortlopende schulden wijkt niet significant af van de boekwaarde.

Pagina 15


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 9. Kortlopende schulden en overlopende passiva De specificatie is als volgt:

Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Overige schulden: Stichting Steunfonds Trajectum Novum Nog te betalen kosten: Accountant Intrest langlopende leningen Diverse nog te betalen kosten Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva

31-dec-14 €

31-dec-13 €

218.089 568.552 695.969 85.260 161.132 412.775 313.704

544.496 387.040 628.306 95.875 6.681 456.248 363.860

29.418

29.418

17.980 46.060 230.798

8.667 52.380 128.792

2.779.737

2.701.763

Toelichting: Alle kortlopende schulden hebben een verwachte resterende looptijd van minder dan een jaar. De Stichting Steunfonds Trajectum Novum heeft als doel het verwerven van fondsen voor het verwezenlijken van het doel van Stichting Trajectum. De mutatie van de Stichting Steunfonds Trajectum Novum is als volgt weer te geven: 2014 € Stand 1 januari

29.418

Bij: verschuldigde rente over lening Af: bijdragen

19.866 -19.866

Stand 31 december

29.418

Pagina 16


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Onderhanden trajecten jeugdzorg Er is eind 2014 geen sprake meer van een Onderhanden-werk positie met betrekking tot de provinciale financiering van de jeugdzorg. De financiering van de jeugdzorg is met ingang van 2015 overgegaan naar de gemeenten. Op grond van regelgeving zijn de gemeenten verantwoordelijk voor de continuïiteit van de zorg van cliënten die eind 2014 in zorg zijn. Huurverplichtingen De Stichting heeft de volgende meerjarige financiële verplichtingen uit hoofde van lopende contracten en overeenkomsten.

Huur onroerend goed Huur printers

betaalbaar binnen 1 jaar €

betaalbaar 1-5 jaar €

betaalbaar na 5 jaar €

Totaal 31-dec-14 €

Looptijd tot

234.500 13.300

812.000 0

771.000 0

1.817.500 13.300

diverse 1 juli 2015

247.800

812.000

771.000

1.830.800

Pagina 17


5.1.6 Overzicht langlopende schulden ultimo 2014

Leninggever

Datum

Hoofdsom

Totale looptijd

Soort lening

€ Schulden aan kredietinstellingen Bank Nederlandse Gemeenten Stichting Steunfonds Trajectum Novum Nederlandse Waterschapsbank Bank Nederlandse Gemeenten Bank Nederlandse Gemeenten ING Rabobank Rabobank Rabobank Rabobank Totaal

15-nov-90 1-jan-90 21-feb-01 15-feb-83 2-mrt-92 1-feb-90 15-dec-09 15-dec-09 8-sep-10 31-jan-13

2.268.901 40 jaar 220.700 40 jaar 644.254 18 jaar 907.560 40 jaar 1.627.937 30 jaar 1.474.786 30 jaar 340.335 15 jaar 700.000 40 jaar 2.485.000 30,8 jaar 817.000 18 jaar

Werkelijke rente

Restschuld 31 december 2013

% hypothecair onderhands hypothecair hypothecair hypothecair hypothecair hypothecair hypothecair hypothecair hypothecair

3,75% 9,00% 5,41% 7,75% 2,67% 3,46% 2,95% 2,95% 4,60% 2,85%

Aflossing in 2014 €

€

Restschuld 31 december 2014

Restschuld over 5 jaar €

Rest looptijd in jaren eind 2014

Aflossingswijze

€

964.282 220.700 214.753 226.890 488.413 343.943 226.530 612.500 2.236.860 771.620

56.723 0 35.791 22.689 54.263 49.167 22.869 17.500 82.654 45.380

907.559 220.700 178.962 204.201 434.150 294.776 203.661 595.000 2.154.206 726.240

623.944 220.700 0 0 162.835 48.941 89.316 507.500 1.740.936 544.720

6.306.491

387.036

5.919.455

3.938.892

€ 16 16 5 0 8 6 9 34 25 16

lineair ineens lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair

3,75% - lening o/g Bank Nederlandse Gemeenten Deze lening is op 15 november 1990 opgenomen bij het Algemeen Burgerlijk Pensioenfonds tegen een nominale grootte van € 2.268.901. In 2002 heeft het Algemeen Burgerlijk Pensioenfonds de lening gecedeerd aan de Rabobank International, welke bank op haar beurt de lening heeft gecedeerd aan de Bank Nederlandse Gemeenten. De aflossing geschiedt in 40 jaarlijkse gelijke termijnen van € 56.723 groot. De rente bedraagt met ingang van 15 november 2010 3,75%. De gemeente Utrecht staat onvoorwaardelijk borg voor de aflossing en rentebetaling van deze lening. 9% - lening o/g Stichting Steunfonds Trajectum Novum Op 1 januari 1990 is een bedrag van € 220.700 opgenomen. De lening dient uiterlijk per 1 januari 2030 te zijn afgelost. Vervroegde aflossing is boetevrij toegestaan. De rente bedraagt 9%. Er zijn geen zekerheden overeengekomen. 5,41% - lening o/g Nederlandse Waterschapsbank De per 21 februari 2001 opgenomen lening bij de Nederlandse Waterschapsbank is nominaal groot € 644.254. De aflossing geschiedt in 18 gelijke jaarlijkse termijnen van € 35.792. De rente bedraagt voor de gehele looptijd 5,41% per jaar. Tot nakoming van al hetgeen uit genoemde lening voortvloeit hebben het Ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport en het Ministerie van Financiën zich onvoorwaardelijk garant verklaard. 7,75% - lening o/g Bank Nederlandse Gemeenten Op 15 februari 1983 is een lening afgesloten bij de Bank Nederlandse Gemeenten van nominaal € 907.560. De aflossing geschiedt in 40 gelijke jaarlijkse termijnen van € 22.689. De rente bedraagt per 15 februari 1983 7,75%. Renteherziening is mogelijk op 15 februari 2018. De gemeente Veenendaal staat onvoorwaardelijk garant voor de aflossing en rentebetaling van deze lening. Met de Bank Nederlandse Gemeenten is overeengkomen om het restant van de hoofdsom van deze lening in 2015 volledig af te lossen.

Pagina 18

Aflossing 2015

56.723 0 35.791 204.201 54.263 49.167 22.869 17.500 82.654 45.384 568.552


5.1.6 Overzicht langlopende schulden ultimo 2014

5,25% - lening o/g Bank Nederlandse Gemeenten Op 2 maart 1992 is een lening afgesloten bij het Algemeen Burgerlijk Pensioenfonds van nominaal € 1.627.937. In 2002 heeft het Algemeen Burgerlijk Pensioenfonds de lening gecedeerd aan de Rabobank International, welke bank op haar beurt de lening heeft gecedeerd aan de Bank Nederlandse Gemeenten. De aflossing geschiedt in 30 gelijke jaarlijkse termijnen van € 54.263. De rente bedraagt per 2 maart 2002 5,25%, voorheen 8,95%. Vervroegde aflossing van de lening is niet mogelijk. De gemeente Veenendaal staat onvoorwaardelijk garant voor de aflossing en rentebetaling van deze lening. 3,457% - lening o/g ING Op 1 februari 1990 is een lening afgesloten bij de ING van nominaal € 1.474.786. De aflossing geschiedt in 29 gelijke jaarlijkse termijnen van € 49.167 en een laatste termijn van € 48.940. De rente bedraagt per 1 februari 2010 3,457% voor de rest van de looptijd van de lening. Vervroegde aflossing van deze lening is mogelijk vanaf 1 februari 2002. De Staat der Nederlanden staat onvoorwaardelijk garant voor de aflossing en rentebetaling van deze lening. 2,95% - lening Rabobank Deze lening is op 15 december 2009 opgenomen bij de Rabobank. Met deze lening wordt een verbouwing op het terrein van de Molenhorst gefinancierd. De hoofdsom van de lening bedraagt € 340.335. De looptijd van de lening bedraagt 15 jaar. Aflossing geschiedt in vaste jaarlijkse termijnen van € 22.869. Het rentepercentage bedraagt 2,95% per jaar en staat voor 1 jaar vast. Op 1 januari 2015 is de rente herzien naar 2,8% per jaar voor 5 jaar vast. Door Trajectum is een positieve/negatieve hypotheekverklaring afgegeven met betrekking tot de panden in Zeist, Veenendaal, Utrecht en Soesterberg. De volgende zekerheden zijn afgegeven: - Positieve/negatieve hypotheekverklaring met betrekking tot de panden aan de Verlengde Slotlaan 109 te Zeist, Grote Beer te Veenendaal, Orinocodreef 21 te Utrecht en Amersfoortsestraat 119 te Soesterberg; - Solvabiliteitsratio van minimaal 5%; - Cross default; - Pari passu verklaring 2,95% - lening Rabobank Deze lening is op 15 december 2009 opgenomen bij de Rabobank. Met deze lening wordt een verbouwing op het terrein van Bethanië gefinancierd. De hoofdsom van de lening bedraagt € 700.000. De looptijd van de lening bedraagt 40 jaar. Aflossing geschiedt in vaste jaarlijkse termijnen van € 17.500. Het rentepercentage bedraagt 2,95% per jaar en staat voor 1 jaar vast. Op 1 januari 2015 is de rente herzien naar 2,8% per jaar voor 5 jaar vast. Door Trajectum is een positieve/negatieve hypotheekverklaring afgegeven met betrekking tot de panden in Zeist, Veenendaal, Utrecht en Soesterberg. Voor deze lening gelden dezelfde zekerheden als hierboven beschreven bij 6,2% - lening Rabobank. 4,6% lening Rabobank De lening is op 8 september 2010 opgenomen bij de Rabobank. Met deze lening wordt een deel van de nieuwbouwkosten op het terrein van Kinabu gefinancierd. De hoofdsom van de lening bedraagt € 2.485.000. De looptijd van de lening bedraagt 370 maanden. Aflossing geschiedt in vaste jaarlijkse termijnen van € 82.792. Het rentepercentage bedraagt 4,6% en staat voor 5 jaar vast. De volgende zekerheden zijn afgegeven: e - 2 hypotheek op terrein en opstallen Verlengde Slotlaan 109, 3707 CE Zeist; - pandrecht op alle huidige en toekomstige rechten/vorderingen en op alle huidige en toekomstige investeringen; - solvabiliteitsratio van minimaal 7%. 2,85% lening Rabobank De lening is op 31 januari 2013 opgenomen bij de Rabobank. De lening is verstrekt voor de aflossing van een lening. De lening zal in 18 jaar worden afgelost,. Aflossing geschiedt in vaste kwartaaltermijnen van € 11.345. Het rentepercentage bedraagt 2,85% en staat voor 3 jaar vast. De volgende zekerheden zijn afgegeven: - 2e hypotheek op terrein en opstallen Verlengde Slotlaan 109, 3707 CE Zeist; - pandrecht op alle huidige en toekomstige rechten/vorderingen en op alle huidige en toekomstige investeringen; - solvabiliteitsratio van minimaal 6%.

Pagina 19


5.1.7 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014 BATEN 10. Subsidies jeugdzorg De specificatie is als volgt:

Begroting 2014 €

Realisatie 2014 €

Realisatie 2013 €

Provinciale subsidies Gemeentelijke subsidies

17.986.233 0

18.752.710 24.000

17.621.581 0

Totaal

17.986.233

18.776.710

17.621.581

Realisatie 2014 €

Realisatie 2013 €

17.338.300

15.525.449

-616.428 1.980.664 50.174 0 0 18.752.710

0 1.950.474 125.648 11.451 8.559 17.621.581

Nadere specificatie 10. Subsidies jeugdzorg

Provinciale subsidies Provincie Utrecht In 2014 vooruitontvangen gelden inzake wachtlijstmiddelen die in 2015 worden besteed Provincie Gelderland Provincie Zuid-Holland Provincie Flevoland Stadgewest Rotterdam

Toelichting: Realisatie 2014 € Provincie Utrecht: Subsidietoekenning volgens beschikking van 20 november 2014 Aanvullende subsidieafrekening over 2013 van 15 augustus 2014 Subsidie 2014 "weg met de wachtlijsten" van 27 november 2014

16.166.578 426.522 745.200

Totaal

17.338.300

Het subsidie van de provincie Utrecht heeft een structureel karakter. Het subsidie wordt jaarlijks toegekend door de provincie op basis van jaarlijks te maken prestatieafspraken. Het maximale subsidie voor 2014 bedraagt € 16.911.778. Het subsidie wordt uiteindelijk vastgesteld op basis van het aantal uitgestroomde cliënten. De subsidierelatie is met ingang van 2015 beëindigd. In 2014 vooruitontvangen gelden inzake wachtlijstmiddelen die in 2015 worden besteed: Eind 2014 is van de provincie Utrecht een aanvullende subsidiebeschikking over 2014 ontvangen. Het gaat om een bedrag van € 745.200 ten behoeve van het wegwerken van wachtlijsten. Eind 2014 zijn er 23 cliënten in zorg genomen. Van de subsidiebeschikking is een bedrag van € 616.428 aangemerkt als te verrichten zorg in 2015.

Pagina 20


5.1.7 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014

Toelichting: Realisatie 2014 € Provincie Gelderland: Subsidietoekenning volgens beschikking van 14 januari 2014 OVA 2014 volgens beschikking van 29 juli 2014

1.950.474 30.190

Totaal

1.980.664

Het subsidie van de provincie Gelderland heeft een structureel karakter. Het subsidie wordt jaarlijks toegekend door de provincie op basis van jaarlijks te maken prestatieafspraken. Het maximale subsidie voor 2014 bedraagt € 1.980.664. Het subsidie wordt uiteindelijk vastgesteld op basis van het aantal ingestroomde cliënten. De subsidierelatie is met ingang van 2015 beëindigd. Provincie Zuid-Holland: Toekenning projectsubsidie van 16 juli 2013 af: toegerekende subsidie tot en met 2013

78.010 -29.308

Toekenning projectsubsidie van 3 februari 2015 Toekenning projectsubsidie van 4 februari 2015

48.702 736 736

Totaal

50.174

Het subsidie van de provincie Zuid-Holland heeft een incidenteel karakter. Voor de provincie Zuid-Holland geldt dat het subsidie wordt vastgesteld op basis van verrichte zorg voor cliënten waar een subsidietoekenning voor is verstrekt.

Gemeentelijke subsidies

De specificatie is als volgt: Gemeente Nijkerk

Begroting 2014

Realisatie 2014

Realisatie 2013

0

24.000

0

0

24.000

0

Pagina 21


5.1.7 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014 BATEN

11. Overige opbrengsten Begroting 2014 €

Realisatie 2014 €

Realisatie 2013 €

Detacheringsopbrengsten Huuropbrengsten

0 108.600

6.010 127.087

3.704 68.457

Overige opbrengsten: Subsidie stagefonds Subsidie ministerie VWS inzake bouwimpuls Overige

19.767 187.200 55.000

24.265 263.220 362.607

22.797 187.173 273.024

Totaal

370.567

783.189

555.155


Toelichting op de afwijking tussen realisatie en begroting: Als gevolg van de verkoop van het onroerend goed op de Amersfoortsestraat 119 te Soesterberg is een aanvullend bedrag van € 76.047 met betrekking tot het subsidie ministerie VWS inzake bouwimpuls vrijgevallen. Onder de overige opbrengsten is het boekresultaat op de verkoop van het onroerend goed op de Amersfoortsestraat 119 te Soesterberg van € 170.067 verantwoord.

LASTEN

12. Personeelskosten Begroting 2014 €

Realisatie 2014 €

Realisatie 2013 €

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten: Reorganisatievoorziening Overige personeelskosten

10.420.152 1.712.803 1.055.657

10.534.966 1.634.819 1.026.267

10.153.753 1.471.445 1.010.824

0 570.890

0 585.294

-66.557 736.989

Subtotaal Personeel niet in loondienst

13.759.502 304.412

13.781.346 361.961

13.306.454 178.677

Totaal personeelskosten

14.063.914

14.143.307

13.485.131

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: Segment 4 - Provincies

228

207

219

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van FTE's

228

207

219


Er zijn geen personeelsleden werkzaam buiten Nederland.

Pagina 22


5.1.7 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014 LASTEN 13. Afschrijvingen op materiële vaste activa Begroting 2014 €

Realisatie 2014 €

Realisatie 2013 €

- materiële vaste activa

587.674

658.649

706.921

Totaal afschrijvingen

587.674

658.649

706.921

Begroting 2014 €

Realisatie 2014 €

Realisatie 2013 €

Bijzondere waardeverminderingen van: - materiële vaste activa

0

0

-865.547

Totaal

0

0

-865.547


Begroting 2014 €

Realisatie 2014 €

Realisatie 2013 €

Apparaatkosten Automatiseringskosten Huisvestingskosten Verzorgingskosten

825.974 351.088 1.124.559 1.229.018

921.269 340.612 1.479.100 1.151.764

1.148.445 302.863 1.395.214 1.240.687

Totaal overige bedrijfskosten

3.530.639

3.892.745

4.087.209

Begroting 2014 €

Realisatie 2014 €

Realisatie 2013 €

Rentebaten

60.000

37.075

44.356

Subtotaal financiële baten

60.000

37.075

44.356

Rentelasten Overige financiële lasten Subtotaal financiële lasten

-256.028

-254.721

-293.822

-256.028

-254.721

-293.822

Totaal financiële baten en lasten

-196.028

-217.646

-249.466


14. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa De specificatie is als volgt:

15. Overige bedrijfskosten

16. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt:

Pagina 23


5.1.7 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014 LASTEN 17. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie?

Raad van Toezicht - Directie 2 bestuurders (namens Stichting Youke Sterke Jeugd)

De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de instelling over het jaar 2014 is als volgt: mw drs. F.M. Nasrullah

Naam

1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit van het bestuur?

1-3-2007 ja

3 Zo nee: tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 4 Is deze gewezen bestuurder sindsdien nog in dienst van uw organisatie (Zo ja: dan dienen de gegevens over de bezoldiging van deze gewezen bestuurder met functienaam en eigennaam te worden vermeld onderaan de WNT-tabel onder 26.)?

5 6 7 8

Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst? Welke salarisregeling is toegepast? Wat is de deeltijdfactor? (percentage) Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen)

a. Waarvan: verkoop verlofuren b. Waarvan: nabetalingen voorgaande jaren 9 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)?

10 Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen 11 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 12 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) 13 Winstdelingen en bonusbetalingen 14 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband

Onbepaalde tijd NVZD regeling 100% 135.538 0 0 850

240 10.952 16.281

0 0

15 Totaal bezoldiging (8 t/m 14, excl. 8a en b)

163.861

Toelichting: Per 3 oktober 2013 maakt Stichting Trajectum Novum deel uit van het Stichting Youké Sterke Jeugd-concern. Vanaf 3 oktober 2013 vormen mevrouw drs. F.M. Nasrullah en de heer drs. R.C.P. Hartings MBA namens de Stichting Youké Sterke Jeugd de Raad van Bestuur van Stichting Trajectum Novum. De bezoldiging van mevrouw drs. F.M. Nasrullah heeft in 2014 plaatsgevonden bij Stichting Trajectum Novum en de bezoldiging van de heer drs. R.C.P. Hartings MBA bij Stichting Maatschappij Zandbergen.

Pagina 24


5.1.7 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014 LASTEN

Per 3 oktober 2013 maakt Stichting Trajectum Novum deel uit van het Stichting Youké Sterke Jeugd-concern. Vanaf 3 oktober 2013 vormt de Raad van Toezicht van de Stichting Youké Sterke Jeugd de Raad van Toezicht van Stichting Trajectum Novum. In 2014 bestond de Raad van Toezicht uit de volgende leden: - de heer drs. R.E.J.M. Meuwissen (voorzitter) - de heer ir. G.A. Overdijkink MBA - de heer drs. A. Kastelein MBA - mevrouw drs. S.A.M. Wijsbroek - de heer M. Sini MA - de heer T.R.W. Binnendijk - de heer drs. F.A.H. van den Berg RC - de heer mr. R.W.L. Koopmans - mevrouw drs. L.M.B. Musterd - de heer drs. O.M.A.A. Ramadan De bezoldiging van de door de Stichting Trajectum Novum verloonde leden van de Raad van Toezicht van het Stichting Youké Sterke Jeugd-concern over het jaar 2014 is als volgt: Naam

T.R.W Binnendijk

1 Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het eerst in de huidige functie van toezichthouder werkzaam binnen de organisatie?

drs. F.A.H. van den Berg RC

mr. R.W.L. Koopmans

8-12-2009

19-6-2007

1-1-2011

nee

nee

nee

6.000

6.000

6.000

6 Vaste en variabele onkostenvergoedingen 7 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 8 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) 9 Winstdelingen en bonusbetalingen 10 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband

1.397 131

127 32

330 85

11 Totaal bezoldiging (4 t/m 10)

7.528

6.159

6.415

2 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad van Toezicht geweest? 3 Nevenfunctie(s) 4 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 5 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)?

drs. L.M.B. Musterd

Naam

1 Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het eerst in de huidige functie van toezichthouder werkzaam binnen de organisatie? 2 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad van Toezicht geweest? 3 Nevenfunctie(s) 4 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 5 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? 6 Vaste en variabele onkostenvergoedingen 7 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 8 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) 9 Winstdelingen en bonusbetalingen 10 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 11 Totaal bezoldiging (4 t/m 10)

Pagina 25

drs. O.M.A.A. Ramadan

1-1-2011

1-1-2011

nee

nee

6.000

6.000

972 661

445 6

7.633

6.451



18. Wet Normering Topinkomens (WNT)

Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op Stichting Trajectum Novum van toepassing zijnde regelgeving: het WNT-maximum voor de zorg, klasse E. Het bezoldigingsmaximum in 2014 voor Stichting Trajectum Novum is € 148.879. Het weergegeven toepasselijke WNT-maximum per persoon of functie is berekend naar rato van de omvang (en voor topfunctionarissen tevens de duur) van het dienstverband, waarbij voor de berekening de omvang van het dienstverband nooit groter kan zijn dan 1,0 fte. Uitzondering hierop is het WNT-maximum voor de leden van de Raad van Toezicht; dit bedraagt voor de voorzitter 7,5% en voor de overige leden 5% van het bezoldigingsmaximum . Per 3 oktober 2013 maakt Stichting Trajectum Novum deel uit van het Stichting Youké Sterke Jeugd-concern. Vanaf 3 oktober 2013 vormen mevrouw drs. F.M. Nasrullah en de heer drs. R.C.P. Hartings MBA namens de Stichting Youké Sterke Jeugd de Raad van Bestuur van Stichting Trajectum Novum. De bezoldiging van mevrouw drs. F.M. Nasrullah heeft in 2014 plaatsgevonden bij Stichting Trajectum Novum en de bezoldiging van de heer drs. R.C.P. Hartings MBA bij Stichting Maatschappij Zandbergen. De bezoldiging van de leidinggevende topfunctionaris, verloond door Stichting Trajectum Novum, die over 2014 in het kader van de WNT verantwoord wordt, is als volgt: Naam

mw drs. F.M. Nasrullah

Functies Duur dienstverband in 2014 Omvang dienstverband (FTE) Gewezen topfunctioaris (Fictieve) dienstbetrekking

Voorzitter RvB 1/1-31/12 100% Nee Ja

Bezoldiging Beloning Belastbare onkostenvergoeding Beloningen betaalbaar op termijn Totaal bezoldiging Toepasselijk WNT-maximum Motivering overschrijding

135.538 0 16.281 151.819 148.879 1)

Bezoldiging 2013:

148.704

Motivatie overschrijding van de maximale bezoldiging: 1) Met de voorzitter van de Raad van Bestuur zijn beloningsafspraken gemaakt voor de invoering van de Wet Normering Topinkomens. Op grond van de overgangsregeling WNT is de overschrijding van het genormeerde inkomen toegestaan.

Pagina 26



Per 3 oktober 2013 maakt Stichting Trajectum Novum deel uit van het Stichting Youké Sterke Jeugd-concern. Vanaf 3 oktober 2013 vormt de Raad van Toezicht van de Stichting Youké Sterke Jeugd de Raad van Toezicht van Stichting Trajectum Novum. In 2014 bestond de Raad van Toecht uit de volgende leden: - de heer drs. R.E.J.M. Meuwissen (voorzitter) - de heer ir. G.A. Overdijkink MBA - de heer drs. A. Kastelein MBA - mevrouw drs. S.A.M. Wijsbroek - de heer M. Sini MA - de heer T.R.W. Binnendijk - de heer drs. F.A.H. van den Berg RC - de heer mr. R.W.L. Koopmans - mevrouw drs. L.M.B. Musterd - de heer drs. O.M.A.A. Ramadan De bezoldiging van de toezichthoudende topfunctionarissen, verloond bij Stichting Trajectum Novum, die over 2014 in het kader van de WNT verantwoord worden, is als volgt: Naam

T.R.W Binnendijk

Functies Duur dienstverband in 2014

drs. F.A.H. van den Berg RC

mr. R.W.L. Koopmans

Lid RvT 1/1-31/12

Lid RvT 1/1-31/12

Lid RvT 1/1-31/12

Bezoldiging Beloning Belastbare onkostenvergoeding Beloningen betaalbaar op termijn Totaal bezoldiging Toepasselijk WNT-maximum

6.000 559 6.559 7.444

6.000 47 6.047 7.444

6.000 140 6.140 7.444

Bezoldiging 2013:

6.536

6.056

6.250

Naam

drs. L.M.B. Musterd

Functies Duur dienstverband in 2014

drs. O.M.A.A. Ramadan

Lid RvT 1/1-31/12

Lid RvT 1/1-31/12

Bezoldiging Beloning Belastbare onkostenvergoeding Beloningen betaalbaar op termijn Totaal bezoldiging Toepasselijk WNT-maximum

6.000 399 6.399 7.444

6.000 180 6.180 7.444

Bezoldiging 2013:

6.464

6.242

20. Honoraria accountant

2014 €

2013 €

38.277 0 0 0

24.504 0 1.361 2.511

38.277

28.376

De honoraria van de onafhankelijke accountant over 2014 zijn als volgt: 1 2 3 4

Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden Fiscale advisering Niet-controlediensten

Totaal honoraria accountant

Pagina 27


5.1.8 Ondertekening door bestuurders en toezichthouders Raad van Bestuur

Raad van Toezicht

W.G. mevrouw drs. F.M. Nasrullah

W.G. de heer drs. F.A.H. van den Berg RC

W.G. de heer drs. R.C.P. Hartings, MBA

W.G. de heer mr. R.W.L. Koopmans

W.G. mevrouw drs. L.M.B. Musterd

W.G. de heer drs. O.M.A.A. Ramadan

W.G. de heer drs. R.E.J.M. Meuwissen

W.G. mevrouw dr. S.A.M. Wijsbroek

W.G. de heer M. Sini, MA

Zeist, 20 april 2015

Pagina 28


5.2 OVERIGE GEGEVENS


5.2 OVERIGE GEGEVENS 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van Stichting Youké Sterke Jeugd heeft de jaarrekening 2014 vastgesteld in de vergadering van 20 april 2015. De raad van toezicht van de Stichting Youké Sterke Jeugd heeft de jaarrekening 2014 goedgekeurd in de vergadering van 20 april 2015. 5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming In de statuten is geen regeling opgenomen met betrekking tot de resultaatbestemming. 5.2.3 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 5.1.2. 5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum Niet van toepassing. 5.2.5 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant De controleverklaring van de onafhankelijke accountant is opgenomen op de volgende pagina.

Pagina 30

Controleverklaring van de onafhankelijk accountant

Jaarrekening Stichting Trajectum Novum

Recommend Documents