Jaarrekening Stichting Spaarne Gasthuis i.o. jaarverslagspaarnegasthuis.nl

Jaarrekening 2014 – Stichting Spaarne Gasthuis i.o.

jaarverslagspaarnegasthuis.nl

Inhoudsopgave Pagina 1

Jaarrekening 2014

1.2

Samengestelde resultatenrekening over 2014

1.1

1.3

1.4 1.5

1.6 1.7

1.8

1.9

1.10 1.11

1.12

Samengestelde balans per 31 december 2014 Samengesteld kasstroomoverzicht over 2014

Grondslagen van waardering en resultaatbepaling

Toelichting op de samengestelde balans per 31 december 2014

42

2.6

41

Mutatieoverzicht vaste activa o.g.v. art. 5a Regeling verslaggeving WTZi

46

Overzicht langlopende schulden ultimo 2014

50

Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten Toelichting op de samengestelde resultatenrekening over 2014

Statutaire regeling resultaatbestemming

2.5

39

Mutatieoverzicht financiële vaste activa

Mutatieoverzicht materiële vaste activa

2.2 2.4

19

Mutatieoverzicht immateriële vaste activa

Overige gegevens

2.3

6

40

2

2.1

3

4

48

45

Vaststelling en goedkeuring jaarrekening

67

Resultaatbestemming

67

67

Gebeurtenissen na balansdatum

68

Nevenvestigingen

Controleverklaring

Jaarrekening Spaarne Gasthuis

67

www.jaarverslagspaarnegasthuis.nl

1 Samengestelde jaarrekening

3

1.1 Samengestelde balans per 31 december 2014

(na resultaatbestemming)

ref.

Activa Vaste activa

Immateriële vaste activa

1

Materiële vaste activa

2

31-dec-14

31-dec-13

b * 1.000

b * 1.000

11.029

5.776

322.443

338.012

334.135

344.786

4

4.489 4.556

4.533

8.962

Vorderingen uit hoofde van bekostiging

6

0

827

Overige vorderingen

7

87.611

71.182

9

26.668

48.911

Financiële vaste activa

3

Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden

Onderhanden werk uit hoofde van DBC's /

5

DBC-zorgproducten

Effecten

8

Liquide middelen

Totaal vlottende activa Totaal activa

ref.

Passiva Groepsvermogen

10

Kapitaal

663

3.928

998

3.582

127.252

137.998

461.387

482.783

31/12/14

31/12/13

b * 1.000

b * 1.000

4.067

4.067

Bestemmingsreserves

77.730

64.327

Algemene en overige reserves

20.747

19.724

13.245

11.619

Bestemmingsfondsen

1.000

Totaal eigen vermogen

103.544

1.000

89.118

Voorzieningen

11

Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

12

218.462

241.176

Schulden uit hoofde van bekostiging

6

11.974

11.418

Overige kortlopende schulden

13

114.163

129.452

461.387

482.783

Overige voorzieningen

Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar)

Totaal passiva



4

1.2 Samengestelde resultatenrekening over 2014 Ref.

2014

2013

B

B

17

4.057

3.608

Omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment

18

250.120

240.488

Omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment

19

64.057

74.365

Opbrengsten uit hoofde van transitieregelingen en honorariumplafonds

20

1.465

309

Overige bedrijfsopbrengsten

22

39.952

37.612

382.011

377.119

24

1.404

1.352

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

25

31.886

32.417

Overige bedrijfskosten

27

125.710

123.392

Som der bedrijfslasten

358.951

353.019

Bedrijfsresultaat

23.060

24.100

-11.383

-12.282

11.677

11.819

0

0

0

0

-212

-50

11.465

11.769

2014

2013

B

B

10.578

10.993

887

12

Bedrijfsopbrengsten Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten A- en B-segment)

Som der bedrijfsopbrengsten

Bedrijfslasten Honorariumkosten vrijgevestigd medisch specialisten die aan de instelling voor medisch specialistische zorg declareren

Financiële baten en lasten

28

Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Buitengewone baten

29

Buitengewone lasten

29

Buitengewoon resultaat Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening

30

Resultaat boekjaar Resultaatbestemming

0

0

Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking):

Collectief gefinancierd gebonden vermogen : RAK

Niet collectief gefinancierd vrij vermogen: Bestemmingsreserve Reserve SAHZ


0

11.465


764

11.768

5

1.3 Geconsolideerd kasstroomoverzicht

2014 B

Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat

B

B

23.060

Aanpassingen voor:

- afschrijvingen materiële vaste activa

- afschrijvingen immateriële vaste activa

- disagio onder langlopende schulden

31.969

35

0

0

120

- mutaties voorzieningen

1.626

Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden

- mutatie onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten - vorderingen

- vorderingen/schulden uit hoofde van bekostiging

- effecten

- kortlopende schulden (excl. schulden aan banken) Kasstroom uit bedrijfsoperaties

Ontvangen interest

33.351

4.406

16.442

-16.428

37.560

-346

-87

1.383

-24.249 32.162

0

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa

Investeringen in immateriele vaste activa

Aflossing leningen u/g

Overige mutaties overige reserve

Overige investeringen in financiële vaste activa

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen

Afkoop 10 mln swap ABNAMRO

-11.594

Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten

0

20.567

-14.028

-875

0

-12.803

0

300

-941

0

270

0

3

-19.005

0

20.650

-23.942

-23.598

137

76.439

63.636

-12.664

0

Aflossing langlopende schulden

339

22.143

-50

-5.766

Vrijval lening o/g

-34.665

-13.092

-212

Buitengewoon resultaat

30.196

3.070

-12.233

Vennootschapsbelasting SAHZ

-1.715

-177

851

Betaalde interest

-58

44

-13.307

B 24.100

31.057 513

- afschrijving goodwill

Overige mutaties

2013

-14.696

-1.596

-23.805

-90

-4.634

Mutatie geldmiddelen

-22.242

44.306

Stand geldmiddelen per 31 december

26.668

48.911

Stand geldmiddelen per 1 januari

48.911

Mutatie geldmiddelen


-22.243


4.605

44.306

1.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 1.4.1 Algemeen

6

Alleen wegens gegronde en in de toelichting vermelde

Algemene gegevens

Stichting Spaarne Gasthuis i.o. is statutair (en feitelijk) ge-

vestigd te Hoofddorp, op het adres Spaarnepoort 1, 2134 TM

te Hoofddorp. De doelstelling van het Spaarne Gasthuis i.o. is het verlenen van zorg, leveren van onderzoek en behandeling conform vigerende kwalitatieve maatstaven en/of

het verschaffen van gelegenheid tot zorg en behandeling aan patiënten en al hetgeen hiermee verband houdt of

daartoe bevorderlijk kan zijn, direct of indirect, alles in de ruimste zin van het woord; en het verzorgen, al dan niet

redenen zijn in de samengestelde jaarrekening afwij-

kende grondslagen gehanteerd. Zo is voor de voorziening

onderhoud van de Stichting Apotheek Haarlemse Zieken-

huizen een afwijkende grondslag gehanteerd ten opzichte van de statutaire jaarrekening van de SAHZ. Effect op het

vermogen is EUR 0,3 miljoen positief. Het vermogen in de

samengestelde jaarrekening wordt EUR 0,3 miljoen hoger weergegeven, ten opzichte van de enkelvoudige jaarrekening van de SAHZ.

in samenwerking met derden, van opleiding, onderwijs

De samengestelde jaarrekening omvat de financiële gege-

onderscheidt zich in de manier waarop de zorg rondom de

andere rechtspersonen waarover overheersende zeggen-

en wetenschappelijk onderzoek. Het Spaarne Gasthuis i.o. patient wordt georganiseerd. Deze zorg is afgestemd op

de vraag, van excellente kwaliteit, wordt over de grenzen van de specialismen heen verleend.

Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening

De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, in het bijzonder RJ 655 inzake de jaarverslaggeving voor zorginstellingen en Titel 9, boek 2 BW. Continuïteitsveronderstelling

Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling.

De continuïteitsveronderstelling is mede gebaseerd op een positief eigen vermogen, verwacht positief resultaat 2015, alsmede een positieve liquiditeitsprognose.

vens van de entiteiten en haar groepsmaatschappijen en

schap kan worden uitgeoefend danwel waarover centrale

leiding bestaat. Groepsmaatschappijen zijn deelnemingen waarin de instelling een meerderheidsbelang heeft, of

waarop op een andere wijze een beleidsbepalende invloed kan worden uitgeoefend. Bij de bepaling of beleidsbepa-

lende invloed kan worden uitgeoefend worden financiële instrumenten, die potentiële stemrechten bevatten en

direct kunnen worden uitgeoefend, betrokken. Participa-

ties die zijn verworven uitsluitend met het doel om ze binnen afzienbare termijn weer te vervreemden, worden niet geconsolideerd. Nieuw verworven deelnemingen worden

in de consolidatie betrokken vanaf het tijdstip waarop beleidsbepalende invloed kan worden uitgeoefend. Afgesto-

ten deelnemingen worden in de consolidatie betrokken tot het tijdstip van beëindiging van deze invloed. In de samengestelde jaarrekening zijn de onderlinge schulden, vorderingen en transacties geëlimineerd, evenals de binnen de

Consolidatiekring

In de samengestelde jaarrekening van het Spaarne Gast-

huis i.o. zijn de financiële gegevens verwerkt van de tot de groep behorende maatschappijen en andere rechtsperso-

groep gemaakte resultaten. De groepsmaatschappijen zijn integraal geconsolideerd, waarbij het minderheidsbelang van derden afzonderlijk tot uitdrukking is gebracht.

nen waarop overwegende zeggenschap kan worden uitge-

De consolidatie betreft de volgende stichtingen en ven-

samengestelde jaarrekening is opgesteld met toepassing

- Stichting Kennemer Gasthuis*

oefend of waarover de centrale leiding wordt gevoerd. De

van de geharmoniseerde grondslagen voor de waardering en de resultaatbepaling van het Kennemer Gasthuis en het Spaarne Ziekenhuis.

Gegevens van geconsolideerde maatschappijen die andere grondslagen hanteren, zijn omgerekend naar de geharmoniseerde grondslagen van de rechtspersoon.


nootschappen en CV’s:

- Stichting Interconfessioneel Spaarne Ziekenhuis** - Stichting Apotheek Haarlemse Ziekenhuizen*

- Stichting Diaconessenhuis/Mariastichting tot steun a/h Interconfessioneel Spaarne Ziekenhuis (hierna: Steunstichting)**

- Stichting Transpaarne (geconsolideerd)** - Spaarnepoort 1 B.V.**


7 - Zorgpoort 2005 B.V.**

rekeningen van het Kennemer Gasthuis en het Spaarne

- Zorgpoort 2005 C.V.**

geconsolideerde jaarrekening voor het Spaarne Gasthuis

- Spaarnepoort 1 C.V.**

Ziekenhuis, zodat er vervolgens op gelijke grondslagen een

Alle entiteiten met * hebben hun statutaire vestigings-

opgesteld kan worden.

plaats in Haarlem.

Harmonisatie effecten - schattingswijzigingen

plaats in Hoofddorp.

gatief) dient verwerkt te worden in de resultatenrekening

Alle entiteiten met ** hebben hun statutaire vestigingsAangezien het een samengestelde jaarrekening betreft is op basis van RJ 655.503 geen enkelvoudige jaarrekening

toegevoegd. De jaarrekening is opgebouwd op basis van

gelijkwaardige voeging van het Kennemer Gasthuis en het Spaarne Ziekenhuis. Voor beide ziekenhuizen is een aparte (enkelvoudige jaarekening beschikbaar.

Ontstaan Spaarne Gasthuis i.o. en samenstelling jaarrekening

Op 22 maart 2015 zijn de entiteiten Stichting Spaarne

Ziekenhuis en Stichting Kennemer Gasthuis gefuseerd tot een ziekenhuis: het Spaarne Gasthuis. Op 20 december

2013 zijn de Raden van Toezicht van het Spaarne Ziekenhuis en het Kennemer Gasthuis gefuseerd (bestuurlijke

Het effect van schattingswijzigingen (EUR 0,5 miljoen ne-

van 2014. De schattingswijzigingen hebben betrekking op: • aanpassing voor reservering vakantiedagen met

betrekking tot de OVW/JUS uren ( EUR 0,2 miljoen negatief);

• aanpassing percentage sociale lasten van 15,0% naar 31,7% voor de reservering PLB uren en de reservering vakantiedagen (EUR 0,2 miljoen negatief);

• aanpassing van de actuele waarde grond voor locatie

Hoofddorp (EUR 1,3 miljoen in herwaarderingsreserve, betreft geen resultaat effect) en

• aanpassing van de verwachte levensduur en restwaarde betreffende de bedrijfsgebouwen (EUR 0,1 miljoen negatief).

fusie van de toezichthouders). Er is tot de fusiedatum van

Schattingswijziging reservering vakantiedagen met betrek-

Raad van Toezicht en een Raad van Bestuur die bestaan uit

De reservering vakantiedagen wordt voor zowel het Ken-

22 maart 2015 sprake van twee stichtingen met elk een dezelfde leden; een personele unie.

In 2014 is het gehele jaar sprake geweest van centrale

leiding op het niveau van Raad van Toezicht en met ingang van 1 mei 2014 op het niveau van de Raad van Bestuur. Om deze reden wordt voor 2014 een samengestelde jaarreke-

ning opgesteld door het Spaarne Ziekenhuis en het Kennemer Gasthuis. In deze samengestelde jaarrekening wordt

inzichtelijk wat de omvang is van het Spaarne Gasthuis i.o.

Gezamenlijk hebben het Kennemer Gasthuis en het Spaarne Ziekenhuis een overwegende stem in het Bestuur van Stichting Apotheek der Haarlemse Ziekenhuizen (SAHZ),

derhalve is het SAHZ ook betrokken in de consolidatie ten behoeve van de samengestelde jaarrekening. Consolidatie en vergelijkende cijfers

De posten in de geconsolideerde jaarrekening dienen

volgens uniforme grondslagen van waardering en resul-

taatbepaling te worden opgesteld. De verschillen tussen

beide ziekenhuizen zijn in kaart gebracht op basis van de jaarrekeningen 2013 van beide ziekenhuizen. De effecten

van de harmonisatie zijn verwerkt in de enkelvoudige jaar-


king tot de OVW/JUS uren

nemer Gasthuis als het Spaarne Ziekenhuis op basis van

de geregistreerde vakantie-uren in de personeelsadministratie bepaald. Het verschil tussen beide ziekenhuizen is

dat het Kennemer Gasthuis hier tevens de uren spaarverlof, OVW en JUS bij optelt, terwijl het Spaarne Ziekenhuis

deze in de berekening van de voorziening achterwege laat omdat dit in voorgaande jaren niet betrouwbaar was vast te stelen. Per ultimo 2013 resulteert dit voor het Spaarne

Ziekenhuis in een totaal op te nemen voorziening voor de OVW/JUS uren van EUR 0,2 miljoen.

Periodieke herwaardering grond voor locatie Hoofddorp

De grond van locatie Hoofddorp van het Spaarne Ziekenhuis wordt gewaardeerd tegen actuele waarde. Echter heeft de laatste herwaardering naar actuele waarde plaatsgevonden in 2009.

De herziening van de actuele waarde dient regelmatig plaats te vinden, zodat het verschil tussen de boek-

waarde en de actuele waarde van de activa minimaal is. De frequentie van herwaardering wordt bepaald door

de beweeglijkheid van de actuele waarde; bij beperkte


8 beweeglijkheid kan een herwaardering eens in de drie of

• Het niet waarderen van de grond op locatie Heemstede

dat gedurende periode 2009 – 2013 geen herwaardering

miljoen in herwaarderingsreserve, betreft geen resul-

vijf jaar voldoende zijn. Spaarne Ziekenhuis heeft bepaald

tegen actuele waarde in de periode 2009-2013 (EUR 0,7

noodzakelijk was. Op basis van externe taxaties is de ac-

tuele waarde bepaald per 31 december 2013 van de locatie

taat effect).

Hoofddorp EUR 15,1 miljoen. Vergeleken met de boekwaar-

Het totaal van het effect van de schattingswijzigingen en

miljoen. De actuele waarde per 31 december 2014 bedraagt

negatief:

de resulteert dit in een herwaarderingsreserve van EUR 1,3 EUR 15,4 miljoen, welke resteert in een aanvullende herwaarderingsreserve van EUR 0,3 miljoen.

Schattingswijziging gebouwen en verbouwingen

Voor alle gebouwen wordt uit gegaan van een afschrij-

vingstermijn van 30 jaar (3,33%) en een restwaarde van

10%, in plaats van 2-5% afschrijving, waar voorheen bij het Kennemer Gasthuis geen rekening werd gehouden met een verwachte restwaarde.

Verbouwingen worden met 5-10% afgeschreven, de oude wasserij is niet meer in gebruik en wordt naar nihil afge-

schreven, deze afscrhijving in 2014 bedraagt EUR 54.000. Schattingswijziging schadelastprognose

Voor het bepalen van de schadelastprognose werd bij het Kennemer Gasthuis gebruik gemaakt van het voorgenomen zorgproduct (op basis van de gestelde diagnose).

de effecten uit het foutenherstel bedraagt EUR 1,3 miljoen

Schattingswijzigingen EUR 0,5 miljoen negatief Foutenherstel EUR 0,8 miljoen negatief

Foutenevaluatie niet opgenomen jubilea voorziening

Het Kennemer Gasthuis heeft een voorziening gevormd

voor de jubilea uitkeringen. Het Spaarne Ziekenhuis heeft

deze per ultimo 2013 niet opgenomen. Besloten is om deze voorzienig in overeenstemming met de Regeling verslag-

geving WTZi toch te vormen. Per ultimo 2013 resulteert dit voor het Spaarne Ziekenhuis in een totaal op te nemen Jubilea voorziening van EUR 0,5 miljoen.

Foutenevaluatie niet waarderen overgangsregeling PLB uren Zowel het Kennemer Gasthuis als het Spaarne Ziekenhuis heeft een reservering gevormd voor de PLB uren, echter

werd bij het Spaarne Ziekenhuis geen rekening gehouden

met de overgangsregeling, welke kwalificeert als een voor-

Daar waar voorheen de waarde van het voorgenomen

waardelijke verplichting. De verplichting ontstaat name-

dit nu vervangen door de schadelastprognose vanuit de

leeftijd nog in dienst is van het ziekenhuis.

zorgproduct als schadelastprognose werd genomen, wordt OHW grouper ofwel de bestaande referentietabel. Op

basis van de uitgevoerde verrichtingen geeft de historische referentietabel aan tot welk zorproduct deze verrichtingen naar verwachting leiden. Op basis hiervan is de verwachte schadelast voor boekjaar 2013 EUR 0,3 miljoen hoger dan het voorheen gehanteerde model. Dit bedrag is verwerkt als schattingswijziging.

Het effect van een foutenherstel (EUR 0,8 miljoen nega-

tief) wordt verwerkt via het resultaat van het boekjaar. De foutenherstel posten hebben betrekking op:

• Het niet opgenomen jubilea voorziening (EUR 0,5 mil• Het niet waarderen van de overgangsregeling PLB uren (EUR 0,3 miljoen negatief)

De reservering van reguliere PLB uren is geen voorziening,

de overgangsregeling betreft een blijfkans (schattingsele-

ment) en classificeert derhalve wel als een voorziening. Per ultimo 2013 resulteert dit voor het Spaarne Ziekenhuis in

een totaal op te nemen voorziening voor de overgangsregeling van EUR 0,3 miljoen.

Foutenevaluatie grond naar actuele waarde voor locatie

Harmonisatie effecten – foutenherstel

joen negatief)

lijk pas op het moment dat de medewerker op 55-jarige

Heemstede

De totale boekwaarde van de grond kan worden onderverdeeld in een boekwaarde voor de grond in Heemstede en

een boekwaarde voor de grond in Hoofddorp. Het Spaarne Ziekenhuis waardeert de grond van Hoofddorp tegen

actuele waarde en de grond in Heemstede tegen kostprijs volgens de waarderingsgrondslagen van de jaarrekening

2013. Het is echter niet toegestaan om twee verschillende waarderingsmethoden toe te passen binnen dezelfde

categorie wanneer de activa van gelijksoortige aard zijn



9 en een gelijksoortig gebruik in de bedrijfsactiviteiten van

Stelselwijziging grond naar actuele waarde

op locatie Heemstede bedraagt per 1 januari 2014 EUR 2,0

tegen kostprijs. Op basis van externe taxaties is de actuele

de onderneming hebben. De actuele waarde van de grond miljoen, vergeleken met de boekwaarde, resulteert dit in een herwaardering van EUR 0,7 miljoen.

Bij het Kennemer Gasthuis werd de grond gewaardeerd

waarde bepaald. De wijziging van kostprijs naar actuele

waarde betreft een stelselwijziging, welke retrospectief is verwerkt en is bepaald op de volgende drie momenten:

Harmonisatie effecten – stelselwijzigingen

Het effect van stelselwijzigingen dienen met terugwer-

kende kracht (retrospectief) aangepast te worden. Hierbij dienen tevens de vergelijkende cijfers te worden aangepast.

• Actuele waarde per 01/01/2013: EUR 25,4 miljoen

• Actuele waarde per 31/12/2013: EUR 24,6 miljoen.

Vergeleken met de boekwaarde per 31/12-2013 van EUR 5,4 miljoen resulteert dit in een herwaardering van de

grond met EUR 19,2 miljoen en een gelijke herwaarde-

ringsreserve. Dit is verwerkt in de balans per 31-12-2013.

Stelselwijziging onderhanden werk bepaling

Volgens de handreiking omzetverantwoording 2013 en 2014 kan het onderhanden werk gewaardeerd worden op basis van tussentijdse afgeleide product (huidige

• De actuele waarde per 31/12/2014: EUR 25,1 miljoen, dit resulteert in een herwaardering in 2014 van EUR 0,5 miljoen.

opbrengstwaarde), het te verwachten eindproduct (ver-

Activa en passiva

de zorgactiviteiten behorend tot openstaande zorgproduc-

en passiva is de verkrijgingsprijs- of de vervaardigingsprijs.

wachte opbrengstwaarde) of op basis van de kostprijs van ten per balansdatum. Bij het Kennemer Gasthuis wordt

onderhanden werk gewaardeerd op basis van verwachte

verkoopprijzen (OHW grouper), bij het Spaarne Ziekenhuis op basis van historische kostprijzen. In het kader van de

harmonisatie vindt de waardering van het OHW van het

Spaarne Ziekenhuis tevens plaats tegen de verwachte verkoopprijzen conform handreiking omzetverantwoording 2013 en 2014. Per 31 december 2013 resulteert dit in een stelselwijziging van EUR 0,5 miljoen positief.

Stelselwijziging onderhanden werk waardering uitval

Uitval zijn de uitgevoerde verrichtingen , waar door de

OHW grouper geen zorgproducten en/of waarde aan wordt toegekend. Bij het Spaarne Ziekenhuis wordt uitval gewaardeerd tegen kostprijs, bij het Kennemer Gasthuis werd uitval in 2013 niet gewaardeerd. Volgens de Handreiking omzetverantwoording 2013 en 2014 mag uitval gewaardeerd

worden op basis van de kostenmethode (toegepast op de verrichtingen gekoppeld aan het zorgtraject) en op basis van het verwachte eindproduct (verwacht zorgproduct).

Indien er geen waarde kan worden toegekend wordt uitval

gewaardeerd tegen nihil. Wanneer het Kennemer Gasthuis de uitval wel zou waarderen ultimo 2013 zou dit leiden tot

een beperkt verschil ad EUR 38.000. Gezien de omvang van

De algemene grondslag voor de waardering van de activa Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs.Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd.

Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het

waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar de stichting zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld.

Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die econo-

mische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld.

Indien een transactie ertoe leidt dat nagenoeg alle of alle toekomstige economische voordelen en alle of nagenoeg alle risico’s met betrekking tot een actief of verplichting aan een derde zijn overgedragen, wordt het actief of de

verplichting niet langer in de balans opgenomen. Verder worden activa en verplichtingen niet meer in de balans opgenomen vanaf het tijdstip waarop niet meer wordt

voldaan aan de voorwaarden van waarschijnlijkheid van de toekomstige economische voordelen en/of betrouwbaarheid van de bepaling van de waarde.

het bedrag is deze stelselwijziging niet doorgevoerd voor

Gebruik van schattingen

den tegen kostprijs van de verrichtingen.

ment oordelen vormt en schattingen en veronderstel-

2013. De waardering van uitval in 2014 heeft plaatsgevon-


De opstelling van de jaarrekening vereist dat het manage-


10 lingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van

Materiële vaste activa m.u.v. grond en terreinen

verplichtingen en van baten en lasten. De daadwerkelijke

machines en installaties gewaardeerd tegen verkrijgingsof

grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De

schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting

wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de

herziening gevolgen heeft. In de totstandkoming van de zorgopbrengsten worden schattingen opgenomen voor

het verwachte eindproduct. Dit leidt tot eventuele effecten op overschrijding van de contractafspraken met verzeke-

raars en kan effect hebben op de hoogte van het gereedheidspercentage en daarmee op de onderhanden werk positie en overfinanciering.

Van de materiële vaste activa worden de bedrijfsgebouwen, vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrij-

vingen en cumulatieve waardeverminderingen. De afschrijvingen worden berekend als een percentage van de aan-

schafprijs volgens de lineare methode op basis van de economische levensduur. Deze grondslagen zijn ongewijzigd. De schattingswijzigingen hebben betrekking op het

harmoniseren van de economische levensduur van de

bedrijfsgebouwen (nu gesteld op 30 jaar), PET/CT-scanner

(nu gesteld op 10 jaar) en het opnemen van een verwachte restwaarde voor de bedrijfsgebouwen van 10% van de verkrijgingsof vervaardigingsprijs. Aangezien de harmoni-

satie van de levensduur wordt gezien als een hernieuwde inschatting, worden deze prospectief, over de resterende

Immateriële vaste activa

De immateriële vaste activa betreffen ontwikkel- en

licentiekosten van het ziekenhuisinformatiesysteem. Deze worden gewaardeerd tegen verkrijgingsof vervaardi-

gingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen.

De afschrijvingstermijnen van de immateriële vaste activa

zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van de vaste

levensduur, verwerkt (RJ 145.301). De impact op het resul-

taat 2014 bedraagt EUR 0,1 miljoen negatief als gevolg van eenmalig hogere afschrijvingskosten. Structureel is sprake van een daling van de afschrijvingskosten met EUR 1,0

miljoen. Oorzaak van deze daling zit in de leeftijd van de

panden van de locaties Haarlem Zuid en Heemstede. Deze panden zijn inmiddels afgeschreven tot de restwaarde.

activa. De afschrijvingen worden berekend als een percen-

De afschrijvingstermijnen van materiële vaste activa zijn

lineaire methode op basis van de verwachte gebruiksduur.

activa.

tage van de verkrijgingsof vervaardigingsprijs volgens de Het afschrijvingspercentage is 8,89-10 %, vanaf het moment van ingebruikname.

Een deel van de investeringen in het ziekenhuisinformatiesysteem bestaat uit gemaakte kosten (ontwikkelkosten).

gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van de vaste De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd:

• Bedrijfsgebouwen: 3,33% tot restwaarde van 10% (was 2-5% afschrijving en 0-12% restwaarde);

Voor het bedrag van de boekwaarde van de ontwikkel-

• Machines en installaties 5-10% (ongewijzigd);

vermogen een wettelijke reserve aangehouden.

• Automatisering 20% (ongewijzigd).

kosten wordt, conform art 365 lid 1-2 BW2T9, in het eigen

Materiële vaste activa: grond en terreinen

• (Medische) inventaris 10% (was 10-12,5%);

Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vor-

Grond en terreinen worden op het moment van verkrij-

deringen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de

prijs. Na eerste verwerking, wordt waardering op basis

investeringen.

ging gewaardeerd tegen verkrijgingsof vervaardigingsvan het actuele waarde toegepast. Hierbij wordt gezien de aard van de activa (grond en terreinen) waardering

tegen opbrengstwaarde toegepast (RJ 212.403). Jaarlijks

vindt indexering plaats op basis van de ontwikkeling van

grondprijzen. Periodiek vindt herijking plaats op basis van taxaties.


afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de Kosten voor periodiek groot onderhoud worden ten laste gebracht van het resultaat op het moment dat deze zich voordoen. Dit geldt met uitzondering van de gebouwen Zuiderpoort en Velserpoort. Financiële vaste activa

Deelnemingen in groepsmaatschappijen en overige


11 deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden

de bedrijfswaardeberekening geen indicatie geeft voor bij-

mogenswaardemethode. Invloed van betekenis wordt in

plaats op het actief.

uitgeoefend, worden gewaardeerd volgens de nettover-

ieder geval verondersteld aanwezig te zijn bij het kunnen

zondere waardevermindering, vindt er geen afwaardering

uitbrengen van 20% of meer van de stemrechten. De net-

Vervreemding van vaste activa

gen die gelden voor deze jaarrekening. Voor deelnemingen

tegen boekwaarde of lagere opbrengstwaarde.

tovermogenswaarde wordt berekend volgens de grondslawaarvan onvoldoende gegevens beschikbaar zijn voor

Voor verkoop beschikbare activa worden gewaardeerd

aanpassing aan deze grondslagen, wordt uitgegaan van de

Voorraden

ming. Indien de waardering van een deelneming volgens

huizen bestaan uit grond- en hulpstoffen en handels-

waarderingsgrondslagen van de desbetreffende deelne-

de nettovermogenswaarde negatief is, wordt deze op nihil gewaardeerd. Deelnemingen waarop geen invloed van

betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd

tegen verkrijgingsprijs. Indien sprake is van een duurzame waardevermindering vindt waardering plaats tegen deze

lagere waarde. Afwaardering vindt plaats ten laste van de resultatenrekening.

De leningen aan niet-geconsolideerde deelnemingen worden opgenomen tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieve rentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen.

Goodwill wordt gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs en afgeschreven over de verwachte economische leverensduur. Dividenden worden verantwoord in de periode waarin zij betaalbaar worden gesteld. Rentebaten worden verant-

woord in de periode waartoe zij behoren, rekening hou-

dend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende

post. Eventuele winsten of verliezen worden verantwoord onder de financiële baten en lasten.

De verstrekte lening aan Stichting Digitale Snelweg Kennemerland is gewaardeerd tegen de nominale waarde.

De grondslagen voor overige financiële vaste activa zijn opgenomen onder het kopje Financiële Instrumenten. Vaste activa - bijzondere waardeverminderingen

Het Spaarne Gasthuis beoordeelt op elke balansdatum of een actief of een groep van activa bijzondere waardever-

mindering heeft ondergaan. Voor alle categorieën activa, die tegen kostprijs worden gewaardeerd, wordt bij aan-

wezigheid van objectieve aanwijzigingen voor bijzondere waardevermindering deze waardevermindering bepaald

en in de resultatenrekening verwerkt. In dit kader stelt het

Spaarne Gasthuis een bedrijfswaardeberekening op. Indien


De voorraden van Stichting Apotheek Haarlemse Ziekengoederen en worden gewaardeerd tegen verkrijgingprijs of lagere netto-opbrengstwaarde. Deze lagere netto-op-

brengstwaarde wordt bepaald door individuele beoordeling van de voorraden.

De voorraden van het Kennemer Gasthuis en het Spaarne

ziekenhuis zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs onder aftrek van een voorziening voor incourantheid voor zover

daartoe aanleiding bestaat. Voor veel medische verbruiksartikelen wordt geen voorraadadministratie gevoerd en lopen de kosten direct via de resultatenrekening. Financiële instrumenten

Een financieel instrument of de afzonderlijke compo-

nenten van het instrument wordt in de jaarrekening als

vreemd vermogen of als eigen vermogen geclassificeerd

overeenkomstig de economische realiteit van de contractuele overeenkomst waaruit het financieel instrument

voortvloeit. Rente, dividenden, baten en lasten met betrekking tot een (deel van een) financieel instrument worden

in de jaarrekening opgenomen afhankelijk van de classifi-

catie van het financieel instrument als financiële verplichting respectievelijk als eigen vermogensinstrument.

Het Spaarne Gasthuis i.o. heeft op balansdatum 6 inte-

rest rate swaps (IRS) ter afdekking van het renterisico op variabele leningen. De voorwaarden voor deze derivaten

passen binnen de richtlijnen van het Waarborgfonds voor de Zorgsector (WfZ). De verwerking van deze derivaten is

gedaan op basis van kostprijshedge accounting waardoor wijzigingen in de marktwaarde niet worden opgenomen in de balans en in de resultatenrekening. De richtlijnen

zoals vermeld in de wijzigingen RJ 290 financiele instrumenten zijn hier toegepast.

Spaarne Gasthuis i.o. past kostprijshedge-accounting toe


12 op haar afgeleide financiële instrumenten, zijnde haar

renteswaps. Waardering van de renteswaps vindt plaats

tegen kostprijs. Deze kostprijs is veelal nihil omdat geen

wordt dit zowel bij een negatieve als positieve reële waarde niet verwerkt maar wel toegelicht in de jaarrekening.

transactiekosten van toepassing zijn en derhalve zijn

Onderhanden werk uit hoofde van DBC-zorgproducten

het afgeleide instrument betrekking heeft op afdekking

voor zowel het ziekenhuisdeel als het honorarium van de

deze instrumenten niet zichtbaar in de balans. Zolang

van het specifieke risico van een toekomstige transactie die naar verwachting zal plaatsvinden, vindt geen her-

waardering van dit instrument plaats. Zodra de verwachte toekomstige transactie leidt tot verantwoording in de re-

sultatenrekening, wordt de met het afgeleide instrument samenhangende winst of het met het afgeleide instrument samenhangende verlies in de resultatenrekening

verwerkt. Indien afgeleide instrumenten aflopen, worden verkocht of niet langer voldoen aan de voorwaarden voor hedge acccounting, worden de afdekkingsrelaties beëin-

digd. De cumulatieve winst die of het cumulatieve verlies

dat tot dat moment nog niet in de resultatenrekening was

Het onderhanden werk uit hoofde van DBC-zorgproducten specialisten wordt gewaardeerd op basis van de op-

brengstwaarde. Voor het bepalen van de opbrengstwaarde

is gebruik gemaakt van de onderhanden werk grouper. Alle zorgtrajecten zijn door de grouper geëvalueerd en voor elk traject is een zorgproduct bepaald (mits er voldoende verrichtingen zijn gekoppeld aan het traject). Door koppeling van de zorgproducten met de prijzen van de betreffende

verzekeraars is de opbrengstwaarde bepaald. DBC-zorgproducten met onvoldoende verrichtingen of ongekoppelde

verrichtingen worden gewaardeerd tegen vervaardigingsprijs van de verrichtingen.

verwerkt, wordt als overlopende post in de balans opgeno-

Bij de verzekeraars waar de facturatie naar verwachting de

de transacties naar verwachting niet meer plaatsvinden,

is een reservering overfinanciering opgenomen. Door de

men totdat de afgedekte transacties plaatsvinden. Indien wordt de cumulatieve winst of het cumulatieve verlies overgeboekt naar de resultatenrekening.

Spaarne Gasthuis i.o. documenteert de hedgerelaties

in specifieke/generieke hedgedocumentatie en toetst

periodiek de effectiviteit van de hedgerelaties door vast te stellen dat geen sprake is van een overhedge en de

kwalitatieve kenmerken van het hedge instrument en het

afgedekte item overeenkomen (waaronder looptijd, nomi-

nale omvang, betaalmoment en afgedekt risico). De marktwaarde van de hedge instrumenten op balansdatum wor-

den in de jaarrekening toegelicht. Wanneer op basis van de kwalitatieve toets op effectiviteit verschillen bestaan vindt een kwantitatieve toets op effectiviteit plaats waarbij een vergelijking wordt gemaakt van de cumulatieve reële-

waardewijziging van de afgedekte positie met de cumu-

latieve waardewijzigingen van de afgeleide instrumenten. Wanneer de cumulatieve reëlewaardewijziging van het

afgeleide instrument hoger is dan die van de afgedekte

positie wordt dit deel, voor zover het een negatieve reële

voor 2014 contractueel afgesproken productie overschrijdt, totale opbrengstwaarde in boekjaar 2014 voor in 2014

geopende zorgproducten te delen op de totale verwachte

eindwaarde van deze zorgproducten ontstaat een gereedheidspercentage. Op basis van dit percentage kan een

toerekening van de waarde van de afgesloten contracten worden bepaald voor boekjaar 2014. Het verschil tussen

de werkelijke waarde en de toegerekende waarde vormt

de reservering overfinanciering. Zorgverzekeraars hebben

voorschotten verstrekt voor de financiering van het onderhanden werk.

Conform de regelgeving zijn de voorschotten en overfinanciering van zorgverzekeraars in mindering gebracht op het onderhanden werk, zover het saldo toereikend is. Indien

het onderhanden werk saldo lager is dan het voorschot, is het surplus van het voorschot verrekend bij het saldo van de nog te factureren zorgtrajecten. Indien het saldo nog

te factureren zorgtrajecten niet toereikend is, wordt het in mindering gebracht op het saldo debiteuren.

waarde betreft, verwerkt in het resultaat. Een verschil bij

Als gevolg van de fusie zijn de waarderingsgrondsla-

resultaat verwerkt maar toegelicht in de jaarrekening. In-

Kennemer Gasthuis betekent dit dat per 31-12-2014 voor

een positieve reële waarde wordt daarentegen niet in het dien de cumulatieve reëlewaardewijziging van het hedge instrument kleiner is dan die van de afgedekte positie


gen van de fuserende ziekenhuizen aangepast. Voor het de eerste maal waardering heeft plaatsgevonden van

DBC-zorgproducten met onvoldoende verrichtingen of


13 ongekoppelde verrichtingen. De impact hiervan per 31-12-

kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaar-

2013 was beperkt. Derhalve is afgezien van verwerking als

deerd tegen de nominale waarde.

het resultaat 2014. Bij aanpassing door middel van stelsel-

Herwaarderingsreserve

geweest en het resultaat 2014 voor hetzelfde bedrag lager.

gewaardeerd tegen actuele waarde worden

stelselwijziging en is de mutatie prospectief verwerkt in

wijziging, zou het resultaat 2013 EUR 38.000 positiever zijn

Voor het Spaarne Ziekenhuis betekent dit dat per 31-122014 voor de eerste maal waardering tegen verwachte

opbrengstwaarde heeft plaatsgevonden. Dit effect ad EUR 0,5 miljoen positief is als stelselwijziging verwerkt in het vermogen per 31-12-2013.

De bepaling van de onderhanden werk positie van de

PAAZ wijkt af van de bepaling bij het ziekenhuis. De positie

Waardevermeerderingen van vaste activa die worden opgenomen in de herwaarderingsreserve. Waardeveranderingen van deze activa worden direct in het

eigen vermogen verwerkt, tenzij sprake is van een daling van de waarde van de vaste activa. Als een actief wordt

vervreemd, valt een eventueel aanwezige herwaarderings-

reserve met betrekking tot dat actief vrij ten gunste van de overige reserves.

wordt bepaald door de geregistreerde uren en verblijfsda-

Reserve immateriële vaste activa

berekend tarief te waarderen.

vaste activa wordt een wettelijke reserve gevormd. De

gen van openstaande zorgtrajecten tegen een gemiddeld

Voor de boekwaarde van zelfvervaardigde immateriele wettelijke reserve valt vrij in lijn met de afschrijving over

Vorderingen

De eerste waardering van vorderingen is tegen reële

waarde, inclusief transactiekosten. (Door toepassing van

de immateriele vaste activa. Vrijval vindt plaats ten gunste van de reserve aanvaardbare kosten.

de effectieve rentemethode worden transactiekosten als

Voorzieningen (algemeen)

ning verwerkt). De vervolgwaardering van vorderingen is

bare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum

onderdeel van de amortisatie in de winsten verliesreketegen geamortiseerde kostprijs (indien geen sprake van

agio/disagio of transactiekosten dan geamortiseerde kostprijs gelijk aan nominale waarde). Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid.

Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom

van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op

betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen wor-

den gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedra-

gen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balans-

datum af te wikkelen. De waardering van de voorzieningen

Effecten

Effecten opgenomen onder de vlottende activa worden gewaardeerd tegen marktwaarde. De effecten worden

aangemerkt als zijnde aangehouden voor handelsdoel-

vindt plaats tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichting(en) af te wikkelen.

einden. Waardeveranderingen van deze effecten worden

Reorganisatievoorziening

van effecten niet betrouwbaar kan worden vastgesteld

behoeve van de afwikkeling van de vaststellingsovereen-

verwerkt in de resultatenrekening. Indien de marktwaarde vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Nietbeursgenoteerde effecten worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere marktwaarde.

Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn

opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder

komsten, dekking van personele kosten van boventalligen in het mobiliteitscentrum en overige kosten. De reorganisatievoorziening is verhoogd tot EUR 3,4 miljoen per

ultimo 2014. Deze voorziening zal aangewend worden voor

Liquide middelen


In 2014 is de reorganisatievoorziening aangewend ten

de verdere afwikkeling van vaststellingsovereenkomsten

en dekking van personele kosten van boventalligen in het mobiliteitscentrum, mede als gevolg van de herorganisatie vanwege de fusie van het Kennemer Gasthuis en het Spaarne ziekenhuis.


14 Voorziening persoonlijk budget levensfase

poort wordt volgens contract opgebouwd door de gebrui-

een voorziening uit hoofde van een CAO-verplichting. Voor

storten op basis van een lange termijn onderhoudsplan de

De voorziening persoonlijk levensfase budget (PLB) betreft werknemers die vallen onder de overgangsregeling is een

voorziening getroffen, omdat de verplichting pas ontstaat op het moment dat de medewerker op 55-jarige leeftijd

kers van de locaties. De huurders van de beide locaties

overeengekomen bedragen op een bankrekening die wordt gebruikt voor uitgaven aan onderhoud.

nog in dienst is van het ziekenhuis.

Schulden

In de jaarrekening 2013 van het Spaarne Ziekenhuis was

men met een resterende looptijd van meer dan één jaar. De

geen voorziening getroffen voor de overgangsregeling PLB.

De benodigde voorziening ultimo 2014 komt als gevolg van foutenherstel (RJ 150) in een keer ten laste van het resul-

Onder de langlopende schulden worden schulden opgenokortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar.

taat 2014 voor EUR 0,3 miljoen. De benodigde dotatie van

Verplichtingen uit hoofde van personeel

kent dat de incidentele extra last in de exploitatie 2014 EUR

beide hun eigen wijze van berekening van verplichtingen

de voorziening voor 2014 bedraagt EUR 12.000. Dit bete0,3 miljoen bedraagt.

Voor het Kennemer Gasthuis is een aanpassing gemaakt in de inschatting van de openstaande verplichting. Dit heeft geleid tot een dotatie aan de voorziening ad EUR 19.000. Voorziening uitkering jubilea

De voorziening betreft de toekomstige personeelsuitkeringen inclusief sociale lasten voor het bereiken van de

dienstjubilea zoals in de CAO is overeengekomen. Bij de bepaling van de voorziening is rekening gehouden met

gemiddelde verloopcijfers. De voorziening is opgenomen tegen de geschatte contante waarde van toekomstige

uitkeringen. De berekening van de contante waarde vindt

Het Spaarne Ziekenhuis en het Kennemer Gasthuis hadden inzake vakantiegeld en vakantiedagen. De effecten uit het harmoniseren van inschattingen rondom te betalen sociale lasten en gemiddeld uurloon zijn verwerkt als schat-

tingswijziging in het resultaat 2014. De impact bedraagt EUR 0,2 miljoen negatief en vloeit voort uit de entiteit Kennemer Gasthuis.

Het effect van het wel waarderen van te betalen uren uit

overwerk van het Spaarne Ziekenhuis, is verwerkt als schattingswijziging in het resultaat 2014. Per 31-12-2014 kan een voldoende betrouwbare inschatting kan worden gemaakt van de verplichting. De impact bedraagt EUR 0,2 miljoen negatief.

plaats tegen het gemiddelde rente percentage van de

1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling


Algemeen

benodigde voorziening ultimo 2014 komt als gevolg van

baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming

langlopende leningen.

geen voorziening getroffen voor de uitkering jubilea. De foutenherstel (RJ 150) in een keer ten laste van het re-

sultaat 2014 voor EUR 0,5 miljoen. De benodigde dotatie van de voorziening voor 2014 bedraagt EUR 38.000. Dit

betekent dat de incidentele extra last in de exploitatie 2014 EUR 0,5 bedraagt.

Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de

van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode

waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzien-

baar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn.Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen)

Voorzieningen voor continuïteit apotheek

De voorziening betreft een reservering voor te maken kosten in geval van ziekteverzuim van voor de bedrijfsproces-

en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend.

sen kritische medewerkers.

Omzet DBC-zorgproducten

Voorziening Zuiderpoort & Velserpoort

is in 2014 of eerder. Er wordt onderscheid gemaakt tus-

De omzet voor boekjaar 2014 bestaat uit zorg die gestart

De onderhoudsvoorziening voor Zuiderpoort en Velser-


sen het gereguleerde segment of A-segment en het vrije


15 segment of B-segment. In het gereguleerde segment

gelden maximum tarieven die worden vastgesteld door de NZa. De opbrengst 2014 is gebaseerd op de gefactureerde

resultatenrekening en niet onder het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten.

zorg, de mutatie onderhanden werk en nog te factureren

Opbrengsten SAHZ

betreft de waarde van zorgtrajecten die nog niet afgerond

opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en

opbrengst. Het onderhanden werk per ultimo boekjaar zijn.

De nog te factureren opbrengst betreft gesloten zorgpro-

ducten die nog niet in rekening zijn gebracht bij zorgverze-

Onder opbrengsten apotheek SAHZ wordt verstaan de

verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over

de omzet geheven belastingen en kostprijs van ingekochte geneesmiddelen en grond- en hulpstoffen.

keraars. In de opbrengst is een correctie voor overfinancie-

Personele kosten

de afspraken met zorgverzekeraars.

de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de resultatenrekening

ring opgenomen voor te verwachten overschrijdingen van

Aan de hand van een gehanteerd prognosemodel is een

Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van voorzover deze verschuldigd zijn aan werknemers.

inschatting gemaakt van de verwachte opbrengst in ver-

Pensioenen

De gemaakte afspraken betreffen zowel aanneemsom- als

toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking

gelijking tot de gemaakte afspraken met zorgverzekeraars. plafondafspraken. Bij de verzekeraars waar de factura-

tie naar verwachting de voor het boekjaar contractueel afgesproken productie overschrijdt, is een reservering

opgenomen op het onderhanden werk. Deze reservering is opgenomen in de rubriek reservering overfinanciering.

De uitkomsten van het zelfonderzoek worden voor zover

mogelijk ten laste van de overfinanciering gebracht. Indien er geen sprake is van overfinanciering worden de uitkomsten ten laste van de omzet gebracht met als gevolg een lager resultaat. Door de gerealiseerde opbrengstwaarde

voor in 2014 geopende zorgproducten te delen op de totale verwachte eindwaarde van deze zorgproducten ontstaat

een gereedheidspercentage. Op basis van dit percentage

wordt een deel van de waarde van de afgesloten contrac-

ten toegerekend aan boekjaar 2014. Het verschil tussen de gerealiseerde waarde en de toegerekende waarde vormt de reservering overfinanciering.

De subsidies zijn berekend aan de hand van de voorschriften voor subsidiëring.

De overige bedrijfsopbrengsten zijn gebaseerd op het

gefactureerde of doorberekende bedrag voor de geleverde goederen en diensten. Door de invoering van prestatie-

bekostiging voor de PAAZ worden de PAAZ opbrengsten verantwoord onder overige bedrijfsopbrengsten in de

komende werknemers hebben op de pensioengerech-

tigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op

het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij Spaarne

Gasthuis i.o.. De verplichtingen, die voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het

bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Spaarne Gast-

huis i.o. betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds

(het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Per 1 januari 2014

diende het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 104,5% te hebben. De dekkingsgraad (na indexatie) bedroeg toen 109%. Per 1 januari 2015 gelden nieuwe regels voor pensioenfondsen. Daarbij hoort ook een nieuwe be-

rekening van de dekkingsgraad. De ‘nieuwe’ dekkingsgraad is het gemiddelde van de laatste twaalf dekkingsgraden.

Subsidies en overige bedrijfsopbrengsten


Spaarne Gasthuis i.o. heeft voor haar werknemers een

Door een gemiddelde te gebruiken zal de dekkingsgraad

nu minder sterk schommelen. Op 31 december 2023 moet de dekkingsgraad minimaal 123% zijn. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen

noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stor-

tingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Spaarne Gasthuis i.o. heeft geen verplich-

ting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van


16 hogere toekomstige premies. Spaarne Gasthuis i.o. heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. Financiële baten en lasten

De financiële baten en lasten betreffen van derden en

groepsmaatschappijen ontvangen (te ontvangen) en aan derden en groepsmaatschappijen betaalde (te betalen)

interest. Tevens is hieronder opgenomen het aandeel van de stichting in het resultaat van de op nettovermogens-

waarde gewaardeerde deelnemingen danwel ontvangen dividenden van deelnemingen waarin geen invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid wordt

uitgeoefend en waardeveranderingen van financiële vaste activa en effecten.

• in 2014 geopende DBC-zorgproducten;

• de afwikkeling van het FB-systeem in de loop van 2015. De schattingsposten hebben betrekking op de bepa-

ling van financiele impact van de onrechtmatigheden

over 2014, de impact op de omzetverantwoording en de toerekening aan boekjaren. Daarnaast is rondom een

aantal onderwerpen nog sprake van interpretatieruimte

in de registratievoorschriften. Bij de omzetbepaling van de DBC-zorgproducten en overige zorgproducten, alsmede de opbrengsten uit hoofde van transitieregelingen en

honoraria medisch specialisten heeft Kennemer Gasthuis de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

gehanteerd zoals opgenomen in 5.1.4 van deze jaarrekening. Hierbij is de “Handreiking Omzetverantwoording

MSZ 2014” gevolgd, die door het Bestuurlijk Overleg onder

1.4.5 Kasstroomoverzicht

Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indi-

voorzitterschap van het Ministerie van VWS is vastgesteld.

recte methode.

Oorzaken onzekerheden omzetverantwoording

1.4.6 Waarderingsgrondslagen WNT

invoering van prestatiebekostiging in combinatie met een

Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) heeft

de stichting zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT en deze als normenkader bij het opmaken van deze jaarrekening gehanteerd.

1.4.7 Sectorontwikkelingen omzetverantwoording medisch specialistische zorg 2012-2015 Inleiding

De landelijke onzekerheden waarmee instellingen voor

De onzekerheden zijn in 2012 ontstaan door gelijktijdige transitiemodel, wijzigingen in de DBC-productstructuur

en nieuwe wijzen van contracteren met zorgverzekeraars. Diverse van de in 2012 en 2013 gesignaleerde problemen

inzake de omzetverantwoording golden in 2014 nog steeds en werken door in de verantwoording en in de interne

controle over 2014. Open registratie- en declaratienormen

zijn na afloop van het boekjaar 2013 nader geduid door de regelgever (laatstelijk in augustus 2014). Daarnaast zijn

formele en materiele controles door de zorgverzekeraars geintensiveerd.

medisch specialistische zorg tot en met 2013 geconfron-

Achtergrond landelijk herstelplan en stand van zaken

lijk afgenomen met de vaststelling van:

Voornoemde problematiek heeft geleid tot een landelijk

teerd zijn in de omzetverantwoording zijn in 2014 aanzien• de uitkomst van het aanvullend omzetonderzoek 20122013 van Kennemer Gasthuis en Spaarne Ziekenhuis door de expertcommissie van zorgverzekeraars en

• de transitiebedragen 2012 en 2013 door de NZa.

De resterende onzekerheid in de omzetverantwoording

2014 van Kennemer Gasthuis en Spaarne Ziekenhuis be-

treft voornamelijk schattingsposten met betrekking tot:

• in 2014 gesloten DBC-zorgproducten, geopend in 2013 die buiten de scope van het aanvullend omzetonderzoek 2012-2013 vielen;


herstelplan

herstelplan medio 2014 voor de ziekenhuizen zoals vastgesteld door de Minister van VWS. Kern van het herstelplan was:

• Verduidelijking van normen door de NZa (medio 2014);

• Een landelijk aanvullend omzetonderzoek over de jaren 2012 en 2013 en vaststelling door een expertgroep van zorgverzekeraars (ultimo 2014);

• Het definitief afwikkelen van materiele controles tot en met 2011 in 2014 door zorgverzekeraars;

• Definitieve vaststelling van het eerder onzekere transitiebedrag door de NZa (ultimo 2014);


17 • Uitstel van de publicatietermijn van de jaarrekening 2013 tot 15 december 2014.

Door vaststelling van de uitkomsten van het herstelplan

heeft Spaarne Gasthuis i.o. duidelijkheid verkregen over de rechtmatigheidsaspecten en (resterende) onzekerheden

hierin over de DBC-zorgproducten zoals die zijn afgesloten

Op grond van de brief van de Minister van VWS van 22 mei 2014 concludeert Spaarne Gasthuis i.o. dat de uitkomst

van het zelfonderzoek, behoudens vermoedens van fraude, die Spaarne Gasthuis i.o. niet heeft, een goede basis is voor een betrouwbare schatting van de uiteindelijke uitkomst van de onderhandelingen met de zorgverzekeraars.

en gefactureerd in de jaren tot en met 2013. Met de vast-

Rechtmatigheidscontroles MSZ 2014

door de NZa d.d. 24 november 2014 heeft Spaarne Gasthuis

king rechtmatigheidscontroles MSZ 2014 gepubliceerd. De

stelling van het definitieve transitiebedrag 2012 en 2013 i.o. zekerheid gekregen over de betreffende balanspost.

1.4.8 Sectorontwikkelingen omzetverantwoording medisch specialistische zorg 20122015 Verschillen ten opzichte van eerdere inschattingen zijn als nagekomen baten en lasten uit het zelfonderzoek

2012-2013 en de definitief vastgestelde transitiebedragen verwerkt in deze jaarrekening.

De onzekerheden die in de jaarrekening 2014 resteren zijn door het afsluiten van de oude jaren dan ook

kleiner dan de onzekerheden in voorgaande jaren en betreffen:

• Definitieve afwikkeling zelfonderzoek 2012/2013 met de zorgverzekeraars

• Rechtmatigheidscontroles MSZ 2014

• Toerekening van de contractafspraken met de zorgverzekeraars op schadejaar aan het boekjaar

• Afwikkeling FB tot en met 2011 • Macrobeheersinstrument

NZa heeft bevestigd dat deze handreiking in overeenstemming is met publiekrechtelijke regelgeving. Naar analogie

van het onderzoek over 2012/2013 kunnen instellingen zelf rechtmatigheidscontroles uitvoeren op in 2014 gesloten DBC’s en overige zorgproducten. Deze rechtmatigheidscontroles worden beoordeeld door de representerende zorgverzekeraars. Op basis van dit oordeel zullen alle

verzekeraars gezamenlijk over de rechtmatigheid van de facturatie 2014 concluderen. Kennemer Gasthuis heeft

op basis van deze handreiking een onderzoek inzake 2014 uitgevoerd. De voorlopige uitkomsten zijn betrokken bij

het opstellen van deze jaarrekening en het inschatten van de risico’s die voortvloeien uit geconstateerde onjuiste

registraties en/of declaraties, rekening houdende met de contractafspraken met zorgverzekeraars. Naar verwachting zal Kennemer Gasthuis de definitieve rapportage

voor 30 juni 2015 aan de representerende zorgverzekeraars aanleveren en volgt voor eind oktober 2015 uitsluitsel over dit onderzoek. Dit kan naar verwachting van de Raad van

Bestuur van Spaarne Gasthuis i.o. leiden tot niet-materiele, nagekomen baten of lasten. Waar naar de risico’s die voor Spaarne Gasthuis i.o. materieel zijn. In deze risicoanalyse

Deze issues zijn (inclusief de afwikkeling hiervan) hierna toegelicht voor Spaarne Gasthuis i.o.:

Definitieve afwikkeling zelfonderzoek 2012/2013 met de zorgverzekeraars

Het rapportageformulier zelfonderzoek correct declareren 2012-2013 is goedgekeurd door de Expertgroep. De onder-

handelingen met de zorgverzekeraars over de finale ver-

rekening zijn nog onderhanden. De verwachte uitkomsten van deze onderhandelingen zijn verwerkt in de jaarreke-

ning 2014. Spaarne Gasthuis i.o. kent het maximale risico, zijnde de door de expertgroep vastgestelde uitkomst van het zelfonderzoek.


De NFU, NVZ en ZN hebben eind maart 2015 een Handrei-

zijn de uitkomsten van nodig heeft Spaarne Gasthuis i.o.

nuanceringen geboekt. Naast de rechtmatigheidscontroles MSZ 2014 zoals opgenomen in de handreiking heeft de

instelling op basis van een risicoanalyse onderzoek verricht het aanvullend omzetonderzoek 2012/2013, de uitgevoerde steekproef en beschikbare overige in- en externe controles betrokken. Doelmatigheidscontroles over 2014 zullen door de zorgverzekeraars nog uitgevoerd worden, maar

hoeven geen financieel effect met terugwerkende kracht te hebben. op grond van publiekrechtelijke regelgeving. Ook privaatrechtelijk heeft Spaarne Gasthuis i.o. geen

afspraken terzake gemaakt, anders dan verwerking van

de aandachtspunten zoals opgenomen in het landelijke omzetonderzoek.


18 De uit de genoemde werkzaamheden en controles voort-

MBI-omzetplafond 2013 wordt ingezet of dat er alternatie-

omzet en daarmee samenhangende posten is verwerkt in

maak van de jaarrekening is daarom niet betrouwbaar te

vloeiende beste inschatting van het financieel effect op de deze jaarrekening.

Toerekening van de contractafspraken met de zorgverzeke-

ven zijn om de overschrijding 2013 te redresseren. Bij op-

schatten wat het effect gaat zijn van het macrobeheersinstrument voor 2013 en 2014 in latere jaren.

raars op schadejaar aan het boekjaar

Overgangsregeling kapitaallasten

2014 schadelastafspraken op basis van aanneemsommen

regel Garantieregeling kapitaallasten 2013-2016 (BR/

Spaarne Gasthuis i.o. heeft met de zorgverzekeraars voor

en plafondafspraken gemaakt. Toerekening van de schadelastafspraken aan het boekjaar 2014 heeft plaatsgevonden op basis van een beste schatting van het voortgangsper-

centage ultimo 2014 in lijn met de Handreiking omzetverantwoording en rekening houdend met de verwachte

effecten van het zelfonderzoek. Deze correcties zijn con-

form de Handreiking omzetverantwoording op de omzet

Het Spaarne Gasthuis i.o. heeft op basis van de beleidsCU-2139) en de door de NZa beschikbaar gestelde formulieren nog niet berekend op welke suppletie het Spaarne

Gasthuis i.o. recht heeft. Met eventuele suppletievergoedingen over 2013 en 2014 is derhalve nog geen rekening

gehouden in de jaarrekening 2014. Het Spaarne Gasthuis i.o. verwacht hieruit geen materiele bedragen.

2014 in mindering gebracht en verwerkt in het onderhan-

Conclusie Raad van Bestuur

later blijken uit de afrekeningen met zorgverzekeraars. In

van het resultaat en de financiele positie de best mogelijke

den werk ultimo 2014. De uiteindelijke uitkomsten zullen

deze jaarrekening is de beste inschatting van het financieel effect op de omzet en daarmee samenhangende posten verwerkt.

De Raad van Bestuur heeft ten behoeve van de bepaling schattingen gemaakt op basis van de beschikbare informatie, onder andere met betrekking tot bovenstaande

aspecten van de omzetverantwoording. De Raad van Be-

stuur is van mening dat, met voornoemde toelichting, de

Afwikkeling FB tot en met 2011

De NZa heeft met circulaire d.d. 4 juli 2014 de uitgangs-

punten voor finale afwikkeling FB kenbaar gemaakt zoals deze in overleg met de veldpartijen tot stand zijn geko-

jaarrekening het vereiste inzicht geeft in het resultaat en

de financiele positie van Spaarne Gasthuis i.o. op basis van de ons nu bekende feiten en omstandigheden.

men. Tot op heden heeft nog geen verdere informatieverstrekking plaatsgevonden, anders dan dat over verdere

procedures in de sector een convenant is gesloten tussen de koepels ZN, NVZ en NFU. Kennemer Gasthuis heeft de

jaren tot en met 2011 afgerekend. De onzekerheid over de uitkomsten van de afwikkelingsprocedure blijft bestaan,

zolang er geen sprake is van overeenstemming over de positie tussen zorgaanbieders en zorgverzekeraars en waar dus historische verschillen onopgelost zijn. Daarmee is

sprake van onzekerheden over de juistheid en volledigheid van de opgenomen positie ultimo 2014 zoals opgenomen

in de positie nog in tarieven te verrekenen bedragen in de balans.

Macrobeheersinstrument

Uit de berekeningen van het ministerie van VWS blijkt een overschrijding van EUR 242 miljoen voor 2013 en voor 2014 is de overschrijding nog niet bekend. De minister neemt

uiterlijk 1 mei 2016 een besluit of de handhaving van het



19

1.5 Toelichting op de samengestelde balans Activa 1. Materiële vaste activa

31 december 2014

31 december 2013

Kosten van onderzoek en ontwikkeling

6.390

4.639

2.121

3.655

Totaal immateriële vaste activa

11.029

5.776

2014

2013

B * 1.000

B * 1.000

De specificatie is als volgt:

B * 1.000

Kosten van concessies, vergunningen en rechten van intellectuele eigendom

Het verloop van de immateriële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

Boekwaarde per 1 januari

B * 1.000

5.776

0

Bij: investeringen

5.766

5.776

Boekwaarde per 31 december

11.029

5.776

Af: afschrijvingen

513

0

Toelichting:

Voor een nadere specificatie van het verloop van de immateriële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.6.

Tot en met 2013 werden de investeringen in het ziekenhuisinformatiesysteem gepresenteerd onder de overige vorderin-

gen. Met ingang van het boekjaar 2014 worden deze investeringen gepresenteerd onder de immateriële vaste activa. Een deel van de investeringen in het ziekenhuisinformatiesysteem bestaat uit gemaakte kosten (ontwikkelkosten). Voor het

bedrag van de boekwaarde van de ontwikkelkosten ad EUR 6,4 miljoen wordt, conform art 365 lid 1-2 BW2T9, in het eigen vermogen een wettelijke reserve aangehouden.

Het Kennemer Gasthuis heeft een procedure lopen bij het College van Beroep voor het bedrijfsleven tegen de NZa

rondom de versnelde afschrijving van immateriële vaste activa (IVA). De procedure heeft betrekking op de beleidsregel overgangsregime kapitaallastenvergoeding (CI-1085) en de beleidsregel compensatie IVA 2010 (BR/CU-2002). Deze beleidsregels bieden ziekenhuizen de mogelijkheid om immateriële vaste activa en andere voorbereidings

kosten van nieuwbouw die in de balans verwerkt zijn, versneld af te schrijven. Het Kennemer Gasthuis heeft bezwaar gemaakt tegen de door de NZa conform beleidsregel compensatie IVA 2010 afgewezen bedragen die voor versnelde afschrijving zijn opgevoerd. In totaal is er een bedrag van EUR 17,1 miljoen voor versnelde afschrijving opgevoerd. De

opgevoerde posten zijn kosten (bijkomende kosten, directiekosten en startkosten) die onder het oude regime van voor

2007 als IVA in de balans hadden kunnen worden verwerkt. In dat geval zouden zij nu volledig vergoed zijn. Deze posten

zijn echter destijds als materiële vaste activa in de balans opgenomen waardoor er tot nu geen vergoeding heeft plaatsgevonden.



20

1.5 Toelichting op de samengestelde balans 2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31 december 2014

31 december 2013

232.887

242.444

51.889

57.959

322.443

338.011

2014

2013

B * 1.000

B * 1.000

338.011

336.773

2.825

19.179

B * 1.000

Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties

Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting

Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa Totaal materiële vaste activa Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

Boekwaarde per 1 januari

Bij: investeringen

33.841

3.826

9.284

Bij: herwaarderingen Af: afschrijvingen

Bij: mutatie projecten OHW

37.162

446

29.425

31.057

31.969

322.443

338.011

3.380


B * 1.000

15.396

Toelichting: Materiële vaste activa: grond en terreinen Naar aanleiding van de harmonisatie van de waarderingsgrondslagen in verband met de fusie is besloten om de grond te waarderen tegen actuele waarde. Begin 2015 zijn alle locaties van het Spaarne Gasthuis getaxeerd. In de jaarrekening 2013 van het Kennemer Gasthuis werden de grond en terreinen nog gewaardeerd tegen verkrijgingsof vervaardigingsprijs. Op dit punt is derhalve sprake van een stelselwijziging. De impact op het vermogen van deze stelselwijziging bedraagt EUR 19,2 miljoen positief. Dit bedrag is toegevoegd aan de reserve herwaardering. De mutatie in het boekjaar 2014 is bepaald op basis van de grondprijsontwikkeling in de gemeente. In de jaarrekening 2013 van het Spaarne Ziekenhuis werd grond voor de locatie Hoofddorp gewaardeerd tegen actuele waarde en op de locatie Heemstede tegen verkrijgingsof vervaardigingsprijs. De waardering van de grond van de locatie Heemstede is met toepassing van foutenherstel (RJ 150) aangepast naar waardering tegen actuele waarde. Het effect ad EUR 0,7 miljoen is verwerkt in het eigen vermogen per 31-12-2014 in de reserve herwaardering. Materiële vaste activa m.u.v. grond en terreinen Als gevolg van harmonisatie van de waarderingsgrondslagen in verband met de fusie hebben aanpassingen plaats gevonden in de economische levensduur en restwaarde. De impact op het resultaat 2014 bedraagt EUR 0,1 miljoen negatief als gevolg van eenmalig hogere afschrijvingskosten. Structureel is sprake van een daling van de afschrijvingskosten met EUR 1,0 miljoen. Oorzaak van deze daling zit in de leeftijd van de panden van de locaties Haarlem Zuid en Heemstede. Deze panden zijn inmiddels afgeschreven tot de restwaarde. Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste activa, de WMG-gefinancierde vaste activa en de Kleinschalige Woonvoorzieningen per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.9. In toelichting 5.1.10 zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten. Jaarrekening Spaarne Gasthuis


21

1.5 Toelichting op de samengestelde balans Activa 3. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31 december 2014

31 december 2013

381

381

B * 1.000

Deelnemingen

Overige vorderingen

B * 1.000

Goodwill

176

105

476

Totaal financiële vaste activa

663

998

31 december 2014

31 december 2013

998

1.298

-300

-60

Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt:

B * 1.000

Boekwaarde per 1 januari Resultaat deelnemingen

140

B * 1.000

0

Ontvangen dividend / aflossing leningen Goodwill

-205

-35


663

-35

998

Toelichting:

Voor een nadere specificatie van het verloop van de financiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.8.

Van de financiële vaste activa vervalt EUR 65.000 binnen één jaar, EUR 129.000 binnen vijf jaar en EUR 376.000 na vijf

jaar. De deelnemingen zijn hieronder gespecificeerd. De lening u/g betreft een lening uitstaand bij de Stichting Digitale Snelweg Kennemerland (ten behoeve van digitale backup systemen van ziekenhuizen in de regio).

De vordering betreft een lening u/g aan Stichting Digitale Snelweg Kennemerland ten behoeve van digitale backupsystemen van ziekenhuizen in de regio. Per 1 september 2015 zal deze lening geheel afgelost zijn. De verschuldigde rente

van EUR 68.000 zal per 1 januari 2016 aan het Kennemer Gasthuis voldaan worden en is opgenomen onder de overige vorderingen.



22

1.5 Toelichting op de samengestelde balans Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen: Naam en rechtsvorm en

woonplaats rechtspersoon

Verschaft

Kernactiviteit

Kapitaal-

kapitaal

belang (in %) B

Eigen

vermogen

Resultaat B

B

Samenwerkende Topklinische Ziekenhuizen STZ, te Utrecht

Kern van dit samenwerkings verband zijn de medisch specialistische opleidingen

24.000

-

-

-

Onderlinge waarborg maatschappij Medirisk te Utrecht *)

Kapitaalstortingen uit hoofde van de onderlinge waarborg.(295 x1000), en een verstrekte lening vanuit de steunstichting (45x1000)

340.314

2%

17.130.000 *)

-122.000 *)

Futsure Health B.V. te Hoofddorp. Belang 50% van Spaarne Prevent B.V. *)

Joint venture inzake gezondheids onderzoeken en enquete's met name bij bedrijven

9.000

50%

0

-90.397

Toelichting:

*) op het moment van opstellen van de jaarrekening waren de gegevens van deze partijen niet gepubliceerd of bekend. Wanneer beschikbaar, zijn deze gegevens te verkrijgen op de betreffende website of bij de Kamer van Koophandel. De aangegeven informatie met *) is/zijn nog van het voorgaande boekjaar.



23

1.5 Toelichting op de samengestelde balans 4. Voorraden


31 december 2014

31 december 2013

4.025

4.058

71

74

B * 1.000

Medische middelen Voedingsmiddelen

393

Overige voorraden Totaal voorraden

4.489

Toelichting:

B * 1.000

401

4.533

De voorraden zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Na beoordeling van de voorraad blijkt geen noodzaak te bestaan een voorziening te treffen voor incourantheid.



24

1.5 Toelichting op de samengestelde balans 5. Onderhanden werk uit hoofde van DBC-zorgproducten De specificatie is als volgt:

31 december 2014

B * 1.000

Onderhanden werk DBC-zorgproducten A-segment Onderhanden werk DBC-zorgproducten B-segment

3.246

31 december 2013

B * 1.000 3.699

43.807

43.935

1.305

1.424

Onderhanden werk honorarium collectief

10.699

Af: ontvangen voorschotten

-56.451

-60.565

775

980

Onderhanden werk honorarium loondienst Af: voorziening overfinanciering

-1.453

Onderhanden werk PAAZ

11.187

-3.863

Nog te declareren uit hoofde van aanneemsommen

2.627

12.165

Totaal onderhanden werk

4.556

8.962

Toelichting:

Het onderhanden werk bestaat uit de waarde van zowel ziekenhuisdeel als honorarium (collectief en loondienst) met

betrekking tot DBC-zorgproducten (A- en B-segment). Zorgverzekeraars hebben voorschotten verstrekt voor de financiering van de onderhanden werk positie. Conform de regelgeving zijn de voorschotten van zorgverzekeraars in mindering

gebracht op het onderhanden werk zover het saldo toereikend is. Bij de verzekeraars waar de verwachte productiewaarde de contractueel afgesproken maximale productiewaarde overschrijdt, is een reservering opgenomen in de rubriek reservering overfinanciering, voor zover de onderhanden werk positie hiervoor toereikend is. Deze reservering is per verzekeraar getoond in bovenstaande tabel. Indien het onderhanden werk saldo ontoereikend is, wordt het restant van de overfinanciering in mindering gebracht op de nog te factureren positie of op de debiteurenpositie.

Als gevolg van de fusie zijn de waarderingsgrondslagen van de fuserende ziekenhuizen aangepast. Voor het Kennemer

Gasthuis betekent dit dat per 31-12-2014 voor de eerste maal waardering heeft plaatsgevonden van DOT-zorgproducten

met onvoldoende verrichtingen of ongekoppelde verrichtingen. De impact hiervan per 31-12-2013 was beperkt. Derhalve

is afgezien van verwerking als stelselwijziging en is de mutatie prospectief verwerkt in het resultaat 2014. Bij aanpassing door middel van stelselwijziging, zou het resultaat 2013 EUR 38.000 positiever zijn geweest en het resultaat 2014 voor hetzelfde bedrag lager.

Voor het Spaarne Ziekenhuis betekent dit dat per 31-12-2014 voor de eerste maal waardering tegen verwachte opbrengstwaarde heeft plaatsgevonden. Dit effect ad EUR 0,5 miljoen positief is als stelselwijziging verwerkt in het vermogen per

31-12-2013. Om de impact op het resultaat 2013 te bepalen is het noodzakelijk om het onderhanden werk per 31-12-2012 te herrekenen. Dit is technisch niet mogelijk gebleken (RJ 140.209). Ten behoeve van de vergelijking is de omzet 2013 (en het resultaat 2013) met EUR 0,5 miljoen verhoogd.



25

1.5 Toelichting op de samengestelde balans 6. Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging

31 december 2014

31 december 2013

1. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort

0

827

3. Vordering uit hoofde van Nacalculatie doorloop DBC's / DBC-zorgproducten 2012 en nacalculatie 2013

0

0

Vorderingen uit hoofde van bekostiging:

B * 1.000

2. Vorderingen uit hoofde van transitieregeling

Totaal vorderingen uit hoofde van bekostiging

Schulden uit hoofde van bekostiging:

0

2. Schulden uit hoofde van transitieregeling

3. Schuld uit hoofde van Nacalculatie doorloop DBC’s / DBC-zorgproducten 2012 en nacalculatie 2013 4. Schulden uit hoofde van honorariumplafond

5. Schulden uit hoofde van macrobeheersinstrument Totaal schulden uit hoofde van bekostiging



0

0

827

31 december 2014

31 december 2013

8.403

7.787

B * 1.000

1. Schulden uit hoofde van financieringsoverschot

B * 1.000

B * 1.000

3.571

3.632

0

0

11.974

11.418

0

0

0

0

26

1.5 Toelichting op de samengestelde balans

Specificatie vorderingen en schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk financieringsoverschot t/m 2011

Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren

B * 1.000

B * 1.000

-6.754

-206

-6.960

0

0

0

0

0

0

520

0

-1.963

-8.403

Betalingen/ontvangsten

-1.963

Saldo per 31 december

-8.197

-206

a

c

Subtotaal mutatie boekjaar

-1.443

Stadium van vaststelling (per erkenning):

totaal

B * 1.000

520

Overige mutaties

2012

0

0

-1.443

a= interne berekening

b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa

31-dec-14

31-dec-13

0

827

B * 1.000

Waarvan gepresenteerd als:

- vorderingen uit hoofde van financieringstekort

- schulden uit hoofde van financieringsoverschot

B * 1.000

8.403

-8.403

7.787

-6.960

Toelichting:

De verplichting uit hoofde van het financieringstekort van EUR 1,4 miljoen is de som van de overfinanciering van

EUR 45.000 inzake de PAAZ en het restant van een in 2011 gevormde voorziening voor materiële controles van EUR 1,3 miljoen.



27


Specificatie vorderingen uit hoofde van transitieregeling en schulden uit hoofde van transitieregeling Definitief

Voorlopig

Afspraak (op basis van afspraken met verzekeraars)

190.836

190.691

Af: B nieuw (binnen transitiemodel = B-2012) honorariumomzet loondienst met vergoeding in afspraak in B nieuw

121.257

71.743

121.215

-2.164

-2.201

Definitief

Voorlopig

0

0


B * 1.000

Af: A omzet (inclusief overloop)

Transitiebedrag

B * 1.000

Waarvan gepresenteerd als:

- vorderingen uit hoofde van transitieregeling - schulden uit hoofde van transitieregeling

3.571

-3.571

Het transitiebedrag wordt verwerkt in: 2012

95%

2013

70%

B * 1.000

71.677

B * 1.000

3.632

-3.632

B 2.056 B 1.515 B 3.571

Toelichting: Het definitieve transitiebedrag wijkt beperkt af van het in de jaarrekening 2013 verwerkte bedrag.

De schulden uit hoofde van de transitieregeling zijn vastgesteld op basis van 95% (2012) en 70% (2013) van het definitieve transitiebedrag. In 2014 zijn de definitieve beschikkingen verrekenbedragen 2012 en 2013 ontvangen, waarmee de schulden uit hoofde van de transitieregeling definitief zijn.



28

1.5 Toelichting op de samengestelde balans Specificatie schulden uit hoofde van honorariumplafond Gedeclareerd aan het ziekenhuis

Gedeclareerd via het lokaal collectief B * 1.000

B * 1.000

1.404

52.760

54.164

-40

808

768

B * 1.000

Lokaal omzetplafond -/- gedeclareerd

1.454

-/- mutatie Onderhanden werk Saldo volgens berekening

-10

Saldo in balans (schuld)

-10

51.270 682

Totaal 2014

Totaal 2013

B * 1.000 52.597

52.724

52.901

672

-304

0

0

0

Toelichting:

0

De declaratie van het honorarium AAN is hoger dan het NZa plafond. De overschrijding is gecorrigeerd via de overfinanciering naar contractwaarde. De declaratie van het honorarium VIA is lager dan het NZa plafond.



29

1.5 Toelichting op de samengestelde balans Activa 7. Overige vorderingen De specificatie is als volgt:

31 december 2014

31 december 2013

27.581

22.259

798

708

B * 1.000

Vorderingen op debiteuren

Nog te factureren omzet DBC's / DBC-zorgproducten Overige vorderingen

Vooruitbetaalde bedragen

Nog te ontvangen bedragen

Vorderingen op participanten en maatschappijen waarin wordt deelgenomen

44.566

B * 1.000

37.128

1.838

2.260

102

0

12.590

8.983

Overige overlopende activa

136

-156

Totaal overige vorderingen

87.611

71.182

Toelichting:

De voorziening dubieuze debiteuren die in mindering op de vorderingen op debiteuren is gebracht, bedraagt EUR 1,1 miljoen. In 2013 bedroeg deze voorziening EUR 0,8 miljoen.

Het saldo nog te factureren omzet toont ten opzichte van 2013 een stijging van EUR 7,4 miljoen. Een deel van de na 1 juni geopende DOT's is pas in 2015 gefactureerd in verband met later beschikbaar komen van prijslijsten.

8. Effecten

31 december 2014

31 december 2013

Aandelen en obligaties cf. ING portefeuille

3.928

3.582

Totaal effecten

3.928

3.582


B * 1.000

B * 1.000

Toelichting:

De effecten betreffen beursgenoteerde aandelen en obligaties welke in portefeuille zijn bij Stichting Diaconessenhuis/ Mariastichting tot steun a/h Interconfessioneel Spaarne Ziekenhuis. Deze effecten worden op conservatieve wijze beheerd.



30

1.5 Toelichting op de samengestelde balans 9. Liquide middelen


31 december 2014

31 december 2013

26.623

48.862

3

3

B * 1.000

Bankrekeningen Kassen

43

Gelden onderweg Totaal liquide middelen

26.668

B * 1.000

46

48.911

Toelichting:

De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de rechtspersonen, met uitzondering van de verplichting zoals opgenomen als (onderhouds)voorziening Zuiderpoort & Velserpoort.

In de overeenkomst met ABN AMRO Bank N.V. en ING Bank N.V. is vastgelegd dat positieve en negatieve saldi op rekenin-

gen worden gecompenseerd voor de renteberekening en de dispositierente rekening courant. De schulden aan kredietinstellingen zijn verwerkt onder kortlopende schulden.

Een deel van de bankrekeningen zijn bij de ABN uitstaande deposito's van Spaarnepoort 1 CV en Zorgpoort 2005 CV voor in totaal EUR 6,4 miljoen.



31

1.5 Toelichting op de samengestelde balans Passiva 10. Groepsvermogen Het groepsvermogen bestaat uit de volgende componenten: Kapitaal Bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen Algemene en overige reserves Totaal groepsvermogen

31-dec-14 B * 1.000 4.067 77.730 1.000 20.747

incl effect stelselwijz.* 01-jan-14 B * 1.000 4.067 64.327 1.000 19.724

excl effect stelselwijz.* 31-dec-13 B * 1.000 4.067 44.655 1.000 19.724

103.544

89.118

69.446

Saldo per 31-dec-2013 B * 1.000

Stelselwijziging 1-jan-2014 B * 1.000

Resultaatbestemming B * 1.000

Overige mutaties B * 1.000

Saldo per 31-dec-2014 B * 1.000

Kapitaal

4.067

0

0

0

4.067

Totaal kapitaal

4.067

0

0

0

4.067

Egalisatie afschrijvingen Reserve afschrijvingen inventaris Reserve afschrijvingen automatisering Interconfessionele doelstellingen Reserve aanvaardbare kosten Herwaarderingsreserve Wettelijke reserve IVA

2.115 1.509 734 764 34.474 5.059 0

0 0 0 0 493 19.179 0

0 0 0 0 10.578 0 0

0 0 0 0 6.390 -2.825 -6.390

2.115 1.509 734 764 39.155 27.063 6.390

Totaal bestemmingsreserves

44.655

19.672

10.578

-2.825

77.730

Innovatiefonds

1.000

0

0

0

1.000

Totaal bestemmingsfondsen

1.000

0

0

0

1.000

3.255 14.565

0 0

0 0

0 0

3.255 14.565

1.904

0

887

0

2.927

19.724

0

887

0

20.747

Kapitaal Het verloop is als volgt weer te geven:

Bestemmingsreserves Het verloop is als volgt weer te geven:

Bestemmingsfondsen Het verloop is als volgt weer te geven:

Algemene en overige reserves Het verloop is als volgt weer te geven: Steunstichting St Interconfessioneel SZ Overige reserves: Overige reserves SAHZ Totaal algemene en overige reserves




32

Toelichting:

Het exploitatieresultaat over 2014 is toegevoegd aan het eigen vermogen. De vermogenspositie is als gevolg hiervan versterkt.

In verband met de fusie van het Kennemer Gasthuis en het Spaarne Ziekenhuis, zijn de waarderingsgrondslagen van beide ziekenhuizen geharmoniseerd. Dit heeft geleid tot een stelselwijziging voor wat betreft de waardering van de grond en het onderhanden werk. Het effect uit de stelselwijzigingen per 31-12-2013 ad EUR 19,7 miljoen is rechtstreeks in het

eigen vermogen verwerkt. Het effect van de herwaarderingen ad EUR 19,2 miljoen is verwerkt in de herwaarderingsreserve, het effect van de stelselwijziging in het onderhanden werk ad EUR 0,5 miljoen, is verwerkt in de reserve aanvaardbare kosten.

Een deel van de investeringen in het ziekenhuisinformatiesysteem die zijn geactiveerd onder de immateriële vaste activa bestaat uit interne gemaakte kosten (ontwikkelkosten). Voor het bedrag van de boekwaarde van de ontwikkelkosten ad EUR 6,4 miljoen wordt, conform art 365 lid 1-2 BW2T9, in het eigen vermogen een wettelijke reserve aangehouden. Bestemmingsreserve interconfessionele doelstellingen

In eerdere jaren is geld ingezameld ten behoeve van de nieuwbouw van de kerkzaal. De opgehaalde gelden overstegen de kosten voor de nieuwbouw, waardoor na bouw gelden resteerden. De Raad van Bestuur heeft deze gelden in 2013

bestemd voor de interconfessionele doelstellingen, met als doel hier een eventueel toekomstige bouwprojecten mee te financieren, voor zover deze niet middels fundraising worden gefinancierd. Innovatiefonds

Het innovatiefonds zal worden besteed aan innovaties die aan de zorg ten goede komen.



33

1.5 Toelichting op de samengestelde balans 11. Voorzieningen

Saldo per 31-dec-2013

Het verloop is als volgt weer te geven:

Voorziening uitkering jubilea

Voorziening PLB overgangsregeling Reorganisatievoorziening

Voorziening verlies diensten nachtapotheek

Saldo per 31-dec-2014

B * 1.000

B * 1.000

767

435

-

-

1.202

1.446

472

30

-

1.888

418

-

-

B * 1.000

879

4.172

2.069

2.512

287

3.442

200

0

-

-

200

-

-

77

-

Voorziening systeemrisico's

3.604

2.994

2.200

Totaal voorzieningen

11.619

6.655

4.742

Overige voorzieningen

Vrijval

B * 1.000

350

Voorziening continuiteit SAHZ

Onttrekking

B * 1.000

461

Voorziening Zuiderpoort & Velserpoort

Dotatie

619

190

-

427

-

4.398

287

13.245

809

31-dec-2014 Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.)

Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)


B * 1.000 4.909

7.416

919

13.245



34

Toelichting per categorie voorziening:

resultaat 2014 voor EUR 0,3 miljoen. De benodigde dotatie

in haar brief aan de NZa d.d. 31 maart 2015 aangegeven dat

tekent dat de incidentele extra last in de exploitatie 2014

De minister van Volksgezondheid, Welzijn en Sport heeft over 2012 het macrobeheersinstrument niet zal worden

ingezet. Voor 2013 is de minister in overleg met partijen,

van de voorziening voor 2014 bedraagt EUR 12.000. Dit beEUR 0,3 miljoen bedraagt.

onder meer over de cijfers van 2013. Bij opmaak van de

De onderhoudsvoorziening Zuiderpoort & Velserpoort is

beheersinstrument zal worden ingezet over 2013 en 2014

wen Zuiderpoort en Velserpoort. Contractueel is vastge-

jaarrekening is niet betrouwbaar te schatten of het macroen wat het eventuele effect gaat zijn van het macrobe-

heersinstrument. Beslissing over de inzet van het macro-

beheersingsinstrument over 2013 zal in 2016 plaatsvinden De voorziening uitkering jubilea dient ter dekking van de

uitkeringen en lasten die samenhangen met toekomstige

jubilea van het personeel. Deze voorziening is berekend als de contante waarde van de toekomstige verplichtingen. De hoogte van de voorziening wordt eenmaal per jaar

bepaald. De mutatie die daaruit voortvloeit wordt opgenomen in de kolom dotatie of onttrekking.

In de jaarrekening 2013 van het Spaarne Ziekenhuis was geen voorziening getroffen voor de uitkering jubilea.

De benodigde voorziening ultimo 2014 komt als gevolg

ter dekking van het periodiek onderhoud voor de geboulegd dat de huurders van Zuiderpoort en Velserpoort naast het Kennemer Gasthuis verplicht storten in dit fonds.

Reorganisatievoorziening: In 2014 is de reorganisatie-

voorziening aangewend ten behoeve van de afwikkeling

van vaststellingsovereenkomsten, dekking van personele kosten van boventalligen in het mobiliteitscentrum en

overige kosten. De reorganisatievoorziening verhoogd tot EUR 3,4 miljoen ultimo 2014. Deze voorziening zal aangewend worden voor de verdere afwikkeling van vaststel-

lingsovereenkomsten en dekking van personele kosten van boventalligen in het mobiliteitscentrum, mede als gevolg van de herorganisatie vanwege de fusie van Kennemer Gasthuis en Spaarne Ziekenhuis.

van foutenherstel (RJ 150) in een keer ten laste van het

resultaat 2014 voor EUR 0,5 miljoen. De benodigde dotatie

van de voorziening voor 2014 bedraagt EUR 38.000. Dit betekent dat de incidentele extra last in de exploitatie 2014 EUR 0,5 miljoen bedraagt.

De voorziening persoonlijk levensfase budget (hierna:

PLB) overgangsregeling betreft een voorziening uit hoofde van een CAO-verplichting. Voor werknemers die vallen

onder de overgangsregeling is een voorziening getroffen,

omdat de verplichting pas ontstaat op het moment dat de medewerker op 55-jarige leeftijd nog in dienst is van het ziekenhuis.

Voor het Kennemer Gasthuis is een aanpassing gemaakt in de inschatting van de openstaande verplichting. Dit

heeft geleid tot een dotatie aan de voorziening ad EUR 19.000.


geen voorziening getroffen voor de overgangsregeling PLB. De benodigde voorziening ultimo 2014 komt als gevolg van foutenherstel (RJ 150) in een keer ten laste van het



35

1.5 Toelichting op de samengestelde balans Passiva 12. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt:

31 december 2014

31 december 2013

219.657

241.616

836

1.710

B * 1.000

Schulden aan banken

Disagio op langlopende schulden

-2.031

Overige langlopende schulden

Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

Het verloop is als volgt weer te geven:

B * 1.000

-2.150

218.462

241.176

2014

2013

B * 1.000

B * 1.000

265.619

270.508

Af: aflossingen

23.942

25.539

Stand per 31 december

241.677

265.618

Af: aflossingsverplichting komend boekjaar

22.020

24.003

Stand langlopende schulden per 31 december

219.657

241.616

Stand per 1 januari

Bij: nieuwe leningen

0

20.650

Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen

Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

22.020

24.003

219.657

241.616

149.668

166.993

Toelichting:

Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen voor komend jaar zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. In 2015 heeft herfinanciering in het kader van de fusie plaatsgevonden.

Onderdeel van de disagio op langlopende schulden is de afkoop in 2013 van een deel van een van de ABN AMRO swaps

voor een bedrag van EUR 1,6 miljoen. De marktwaarde van de in de balans verantwoorde financiele instrumenten, benadert de boekwaarde ervan.



36

1.5 Toelichting op de samengestelde balans 13. Overige kortlopende schulden

31 december 2014

31 december 2013

Schulden aan banken

15.494

28.540

Aflossingsverplichtingen langlopende leningen

22.020

24.002

2.061

2.057


B * 1.000

Crediteuren

Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen

13.570

8.893

49

Vakantiegeld

6.353

Vakantiedagen

2.619

PLB uren

12.052

Overige schulden

Schulden aan participanten en maatschappijen waarin wordt deelgenomen

Nog te betalen kosten

Vooruitontvangen opbrengsten

14.547

8.569 103

6.386 2.362

8.826

19.511

14.799

11.151

18.919

114.163

129.452

22

369

Totaal overige kortlopende schulden

B * 1.000

8

332

Toelichting:

De kortlopende schulden zijn gedaald met EUR 15,3 miljoen ten opzichte van voorgaand jaar. De belangrijkste oorzaken zijn de verlaging van de schulden aan banken (EUR 13,0 miljoen) en de afname van de overige schulden/nog te betalen kosten (EUR 3,1 miljoen).

Het Kennemer Gasthuis en het Spaarne Ziekenhuis hebben ultimo 2014 nog ieder hun eigen kredietovereenkomsten met de betreffende banken. Per entiteit kan het volgende worden gesteld

Kennemer Gasthuis: Ultimo 2014 is de rekening courant positie ten behoeve van de investeringen EUR 11,9 miljoen schuld aan banken. Het tegoed rekening courant ten behoeve van de exploitatie is verwerkt onder liquide middelen.

De kredietfaciliteit in rekening courant ten behoeve van de exploitatie bij ABN AMRO Bank N.V. en ING Bank N.V. bedraagt per bank per 31 december 2014 B 10,0 miljoen (2013: B 10,0 miljoen) en de rente 3-maands EURIBOR plus 2%. De kredietfa-

ciliteit in rekening courant ten behoeve van de investeringen bij ABN AMRO Bank N.V. en ING Bank N.V. bedraagt per bank per 31 december 2014 B 6,0 miljoen (2013: B 6,0 miljoen) en de rente 3-maands EURIBOR plus 2%. De verstrekte zekerhe-

den voor de opgenomen kredietfaciliteiten in rekening courant bij ABN AMRO Bank N.V. en ING Bank N.V. zijn opgenomen in het overzicht van de langlopende leningen (bijlage 5.1.11). In de overeenkomst met de ING Bank N.V. en ABN Amro Bank N.V. is vastgelegd dat positieve en negatieve saldi op rekeningen worden gecompenseerd voor de renteberekening rekening courant.

Spaarne ziekenhuis: Met de ABN AMRO bank loopt een algemene kredietovereenkomst inzake het rekening courant krediet. De verstrekte zekerheden voor de opgenomen financiering bij de ABN AMRO bank zijn vermeld in het overzicht van de langlopende leningen (bijlage 5.1.11)

Het Kennemer Gasthuis en het Spaarne Ziekenhuis hadden beide hun eigen wijze van berekening van verplichtingen



37 inzake vakantiegeld en vakantiedagen. De effecten uit het harmoniseren van inschattingen rondom te betalen sociale lasten en gemiddeld uurloon zijn verwerkt als schattingswijziging in het resultaat 2014. De impact bedraagt EUR 0,2 miljoen negatief en vloeit voort uit de entiteit Kennemer Gasthuis.

De verplichtingen uit hoofde van de jaarlijks toegekende persoonlijk levensfase budget (hierna: PLB) heeft eenzelfde

karakter als dat van de verplichtingen uit hoofde van vakantiedagen. Met ingang van 2014 wordt dit deel van de verplich-

ting dan ook als kortlopende schuld gepresenteerd. In de vergelijkende cijfers is derhalve EUR 5,1 miljoen geherrubriceerd naar de kortlopende schulden.

Het effect van het wel waarderen van te betalen uren uit overwerk van het Spaarne Ziekenhuis, is verwerkt als schat-

tingswijziging in het resultaat 2014. Reden van de wijziging is dat in 2014 e.e.a. is uitgezocht omtrent de urenregistratie, waardoor per ultimo 2014 een voldoende betrouwbare inschatting kan worden gemaakt van de verplichting. De impact bedraagt EUR 0,2 miljoen negatief.

14. Financiële instrumenten Algemeen

Het Spaarne Gasthuis i.o. maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van uiteenlopende financiële instrumenten

die de instelling blootstellen aan markt- en/of kredietrisico’s. Dit betreffen financiële instrumenten die in de balans zijn

opgenomen. De instelling handelt niet in deze financiële derivaten en heeft procedures en gedragslijnen om de omvang van het kredietrisico bij elke tegenpartij of markt te beperken. Kredietrisico

De vorderingen uit hoofde van handelsdebiteuren zijn geconcentreerd bij zorgverzekeraars. Het kredietrisico is beperkt, aangezien de vorderingen grotendeels gedekt worden door financiering onderhanden werk. Renterisico en kasstroomrisico

Het renterisico is beperkt tot eventuele veranderingen in de marktwaarde van opgenomen en uitgegeven leningen. Bij

deze leningen is sprake van een vast rentepercentage over de gehele looptijd. De leningen worden aangehouden tot het einde van de looptijd. De instelling heeft derhalve als beleid om geen afgeleide financiële instrumenten te gebruiken

om (tussentijdse) rentefluctuaties te beheersen, met uitzondering van de interest rate swaps bij de gehedgde roll-over leningen.

Het Spaarne Gasthuis i.o. heeft zes interest rate swaps ter dekking van het renterisico op variabele rente leningen. In de

voorwaarden is de volgende afspraak vastgelegd: Indien een afgesloten derivaat een negatieve marktwaarde ontwikkelt, dan zijn de zogenoemde “margin calls” het verplicht bijstorten van liquiditeit, niet van toepassing. De richtlijnen zoals vermeld in de wijzigingen RJ290 financiële instrumenten zijn hier toegepast.

De totale negatieve marktwaarde van de vier interest rate swaps is op 31 december 2014 EUR 6,4 miljoen. Er sprake is van een effectieve hedge en kostprijs hedge accounting wordt toegepast. Dit betekent dat de negatieve waarde niet de ba-

lansposities of het resultaat raken. De hedges zijn effectief, omdat de swaps volledig zijn aangewend om het renterisico van de langlopende leningen af te dekken en de swaps volledig zijn gekoppeld aan de aflossingsschema’s.



38

1.5 Toelichting op de samengestelde balans Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen

rondom de versnelde afschrijving van immateriële vaste

Tegen het Spaarne Gasthuis i.o. zijn claims ingediend die

regel overgangsregime kapitaallastenvergoeding (CI-1085)

door haar worden betwist. De exposure van deze claims bedraagt circa EUR 150.000. Hoewel de afloop van deze geschillen niet met zekerheid kan worden voorspeld,

wordt – mede op grond van ingewonnen juridisch advies – aangenomen dat deze geen materiële invloed van betekenis zullen hebben op de financiële positie.

De contracten inzake medische inventaris en overige in-

ventaris vertegenwoordigen een verplichting per balansdatum van in totaal EUR 2,6 miljoen. De leasecontracten en de contracten voor huur van de gebouwen vertegen-

woordigen een verplichting per balansdatum van in totaal EUR 549.000.

activa (IVA). De procedure heeft betrekking op de beleidsen de beleidsregel compensatie IVA 2010 (BR/CU-2002).

Deze beleidsregels bieden ziekenhuizen de mogelijkheid om immateriële vaste activa en andere voorbereidingskosten van nieuwbouw die in de balans verwerkt zijn,

versneld af te schrijven. Het Kennemer Gasthuis heeft

bezwaar gemaakt tegen de door de NZa conform beleids-

regel compensatie IVA 2010 afgewezen bedragen die voor versnelde afschrijving zijn opgevoerd. In totaal is er een bedrag van EUR 17,1 miljoen voor versnelde afschrijving

opgevoerd. De opgevoerde posten zijn kosten (bijkomende kosten, directiekosten en startkosten) die onder het oude regime van voor 2007 als IVA in de balans hadden kun-

nen worden verwerkt. In dat geval zouden zij nu volledig

vergoed zijn. Deze posten zijn echter destijds als materiële

In het kader van bouwprojecten zijn ultimo 2014 geen

investeringsverplichtingen aangegaan. In het kader van de afwikkeling plankosten zorghotel is de afspraak gemaakt

vaste activa in de balans opgenomen waardoor er tot nu geen vergoeding heeft plaatsgevonden.

dat bij verkoop van het betreffende (parkeer) terrein de

Vanuit de ABN Amro bank is inzake Spaarnepark B.V. een

zal worden verrekend met de betreffende partners.

looptijd van 34 jaar en een vaste rente voor de eerste 10

opbrengst boven de vastgestelde boekwaarde evenredig

Het Kennemer Gasthuis en het Spaarne Ziekenhuis hebben zich garant gesteld voor een lening van de SAHZ bij

een kredietinstelling met een oorspronkelijke waarde van EUR 4,1 miljoen. De restschuld bedraagt ultimo 2014 EUR

3,4 miljoen. De restschuld is inclusief de aflossingsverplichting 2015.

Het Kennemer Gasthuis heeft een procedure lopen bij het College van Beroep voor het bedrijfsleven tegen de NZa

Object

Locatie

lening verstrekt van EUR 8,0 miljoen. De lening heeft een jaar van 5,36%. Ter zekerheid is aan ABN Amro bank een hypotheek verstrekt op de erfpacht en opstallen G-gebouw en de uitbreiding Heemstede van SpaarnePark BV ten bedrage van EUR 12,0 miljoen.

Per 31 december heeft het Spaarne Ziekenhuis EUR 9,6 miljoen verplichtingen inzake contracten. Hiervan heeft EUR 6,5 miljoen een looptijd korter dan 1 jaar, EUR 2,6 miljoen

langer dan 1 jaar, maar korter dan 5 jaar en EUR 0,5 miljoen langer dan 5 jaar.

Verhuurder

Looptijd

Opzegtermijn

Huurbedrag

Centraal magazijn

Oudeweg 30B, Haarlem

Gemeente Haarlem

30-06-16

Parkeerterrein personeel

Boerhaavelaan, Haarlem

Gemeente Haarlem

31-03-19

1 jaar

B 79.638

Dialysecentrum

Wijkerstraatweg 160, Velsen-Noord

Janus Makelaardij

01-06-19

1 jaar

B 33.520

Dermatologie poli Zandvoort

Koninginneweg 34-A, Zandvoort

Huisarts Scipio

onbepaald

1 jaar

B 1.377

HCZ

Thomsonstraat 1, Zandvoort

HCZ Huisartsen

01-02-15

1 jaar

B 1.284



1 jaar

B 103.575

Vooruitbetalingen op immateriële activa

Kosten van goodwill die van derden is verkregen

Kosten van concessies, vergunningen en rechten van intellectuele eigendom

Kosten vanonderzoek en ontwikkeling

Kosten oprichting en uitgifte van aandelen

Totaal

39

1.6 Mutatieoverzicht immateriele vaste activa

B * 1.000

B * 1.000

B * 1.000

B * 1.000

B * 1.000

B * 1.000

- aanschafwaarde

0

2.121

3.655

0

0

5.776

- cumulatieve afschrijvingen

0

0

0

0

0

0

Boekwaarde per 1 januari 2014

0

2.121

3.655

0

0

5.776

- investeringen

0

4.457

1.309

0

0

5.766

- afschrijvingen

0

188

325 0

0

0

0

0

513

0

0

0

0

0

0

Stand per 1 januari 2014 - cumulatieve herwaarderingen

0

Mutaties in het boekjaar - herwaarderingen

0

- bijzondere waardeverminderingen - terugname geheel afgeschreven activa - aanschafwaarde

- cumulatieve herwaarderingen

0

0

- cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen

aanschafwaarde

cumulatieve herwaarderingen

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

per saldo

0

0

0

cumulatieve afschrijvingen

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

4.269

984

0

0

5.253

0

6.578

4.964

0

0

11.542


0

188

325

0

0

513

Boekwaarde per 31 december 2014

0

6.390

4.639

0

0

11.029

0,0%

8,9-10%

8,9-10%

0,0%

0,0%

Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde


0

Afschrijvingspercentage


0

0


0

0

0

Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa

Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa

Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting

Machines en installaties

Bedrijfsgebouwen en terreinen

Totaal

40

1.7 Mutatieoverzicht materiele vaste activa

B * 1.000

B * 1.000

B * 1.000

B * 1.000

B * 1.000

B * 1.000

Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

342.685 19.179 119.420

71.620 0 34.458

140.459 0 82.500

446 0 0

0 0 0

555.210 19.179 236.378


242.444

37.162

57.959

446

0

338.011

42 2.825 12.424 0

842 0 4.163 0

8.400 0 14.470 0

3.380 0 0 0

0 0 0 0

12.664 2.825 31.057 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - bijzondere waardeverminderingen - terugname geheel afgeschreven activa - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

0

0

0

0

0

0

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

-9.557

-3.321

-6.070

3.380

0

-15.568

Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

342.727 22.004 131.844

72.462 0 38.621

148.859 0 96.970

3.826 0 0

0 0 0

567.874 22.004 267.435


232.887

33.841

51.889

3.826

0

322.443


3,33% 5%

5% - 10%

10% 20%

0,0%

0,0%

Mutaties in boekwaarde (per saldo)



Goodwill

Overige vorderingen

Vordering op grond van compensatieregeling

Overige effecten

Vorderingen op participanten en op maatschappijen waarin wordt deelgenomen (deelnemingen)

Deelnemingen B * 1.000

B * 1.000

B * 1.000

B * 1.000

B * 1.000

B * 1.000

B * 1.000

381

0

0

0

476

140

998

0

0

0

0

-300

0

-300

0

0

0

0

0

-35

-35

381

0

0

0

176

105

663


Ontvangen dividend / aflossing leningen

Goodwill



Totaal

41

1.8 Mutatieoverzicht financiële vaste activa


42

1.9 Mutatieoverzicht materiële vaste activa/financiële vaste activa op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZ

B * 1.000

B * 1.000

B * 1.000

B * 1.000

B * 1.000

B * 1.000

B * 1.000

B * 1.000

B * 1.000

Totaal

Subtotaal vergunningen

Overschrijving bouwbudget

Installaties

Verbouwingen

Semi perm. gebouwen

Gebouwen

Terrein voorzieningen

Grond

NZa-IVA

1.9.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa

B * 1.000

Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde

0

15.461

2.928

155.342

0

3.695

68.565

669

246.660


0

24.238

0

0

0

0

0

0

24.238

550.148 24.238


0

0

1.318

51.119

0

2.942

29.761

103

85.243

236.376


0

39.699

1.610

104.223

0

753

38.804

566

185.655

338.010

10.233

Mutaties in het boekjaar - investeringen

0

0

0

0

0

0

0

0

0

- herwaarderingen

0

2.825

0

0

0

0

0

0

2.825

2.825

- afschrijvingen

0

0

146

4.200

0

233

3.038

20

7.637

31.055

- extra correctie afschrijvingen

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

63

- terugname geheel afgeschreven activa aanschafwaarde

0

0

0

0

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

0

0

0

0

63

- uitgaven projecten OHW investeringen OHW

0

0

0

0

0

0

0

0

0

5.497

geactiveerde projecten OHW

0

0

0

0

0

0

0

0

0

3.056

geannuleerde projecten OHW

0

0

0

0

0

0

0

0

0

10

- desinvesteringen aanschafwaarde

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

per saldo

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.825

-146

-4.200

0

-233

-3.038

-20

-4.812

-15.566

562.749

Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde

0

15.461

2.928

155.342

0

3.695

68.565

669

246.660


0

27.063

0

0

0

0

0

0

27.063

27.063


0

0

1.464

55.319

0

3.175

32.799

123

92.880

267.368


0

42.524

1.464

100.023

0

520

35.766

546

180.843

322.444

0,0%

0,0%

5,0%

3,3%

0,0%

5,0%

5,0%

0,0%




43


B * 1.000

B * 1.000

B * 1.000

90.530

19.922

0

19.922

110.452

activa

B * 1.000

dingsplichtige

Subtotaal

B * 1.000

Subtotaal mel-

Projecten

Onderhanden

B * 1.000

ding

Subtotaal

Instand-hou-

Projecten

B * 1.000

Onderhanden

rechten

Trekkings

1.9.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa

Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen

90.530

0

0

0

0

0

0

0

0


42.546

0

42.546

8.729

0

8.729

51.275


47.984

0

47.984

11.193

0

11.193

59.177

0

0

0

42

0

42

42

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen

0

0

0

0

0

0

0

5.044

0

5.044

1.620

0

1.620

6.664

aanschafwaarde

0

0

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

0

0

aanschafwaarde

0

0

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

0

0

per saldo

0

0

0

0

0

0

0

-5.044

0

-5.044

-1.578

0

-1.578

-6.622

90.530

0

90.530

19.964

0

19.964

110.494

0

0

0

0

0

0

0


47.590

0

47.590

10.349

0

10.349

57.939


42.940

0

42.940

9.615

0

9.615

52.555

5,0%

0,0%

10,0%

0,0%

- afschrijvingen - terugname geheel afgeschreven activa

- desinvesteringen

Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen





44

1.9.3 WMG-gefinancierde vaste activa Inventaris

Vervoermiddelen

Automatisering

Subtotaal WMG

B * 1.000

B * 1.000

B * 1.000

B * 1.000

- aanschafwaarde

0

0

0

0


0

0

0

0


0

0

0

0


0

0

0

0

- investeringen

0

0

0

0

- herwaarderingen

0

0

0

0

- afschrijvingen

0

0

0

0

.aanschafwaarde

0

0

0

0

.cumulatieve herwaarderingen

0

0

0

0

.cumulatieve afschrijvingen

0

0

0

0

aanschafwaarde

0

0

0

0


0

0

0

0


0

0

0

0

per saldo

0

0

0

0

0

0

0

0

- aanschafwaarde

0

0

0

0


0

0

0

0


0

0

0

0


0

0

0

0

10,0%

20,0%

20,0%

Stand per 1 januari 2014

Mutaties in het boekjaar

- terugname geheel afgeschreven activa

- desinvesteringen

Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december 2014




45


Subtotaal niet WTZi/WMG

Onderhanden projecten

Vervoer-middelen

Automatisering

Inventaris

Installaties

Verbouwingen

Gebouwen

Terrein Voorzieningen

1.9.4 Niet WTZi/WMG gefinancierde materiele activa

B * 1.000

B * 1.000

B * 1.000

B * 1.000

B * 1.000

B * 1.000

B * 1.000

B * 1.000

B * 1.000

336

41.807

8.570

11.548

105.077

24.919

333

446

193.036

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen

142

10.421

4.083

6.105

64.086

14.857

164

0

99.858

- boekwaarde OHW projecten


0

0

0

0

0

0

0

0

0


194

31.386

4.487

5.443

40.991

10.062

169

446

93.178

- investeringen

0

0

0

842

6.437

1.963

0

949

10.191

- herwaarderingen

0

0

0

0

0

0

0

0

0

- afschrijvingen

17

1.475

460

885

9.701

4.152

64

0

16.754

.aanschafwaarde

0

0

0

0

0

63

0

0

63

.cumulatieve herwaarderingen

0

0

0

0

0

0

0

0

0

.cumulatieve afschrijvingen

0

0

0

0

0

63

0

0

63

Mutaties in het boekjaar

- terugname geheel afgeschreven activa

- uitgaven projecten OHW

0

0

0

0

0

0

0

5.497

5.497

.geactiveerde projecten OHW

0

0

0

0

0

0

0

3.056

3.056

.geannuleerde projecten OHW

0

0

0

0

0

0

0

10

10

aanschafwaarde

0

0

0

0

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

0

0

0

0

per saldo

0

0

0

0

0

0

0

0

0

-17

-1.475

-460

-43

-3.264

-2.189

-64

3.380

-4.132

336

41.807

8.570

12.390

111.514

26.819

333

3.826

205.595

0

0

0

0

0

0

0

0

0

159

11.896

4.543

6.990

73.787

18.946

228

0

116.549

0

0

0

0

0

0

0

0

0

177

29.911

4.027

5.400

37.727

7.873

105

3.826

89.046

2% - 5%

3,3%

5% - 10%

5% - 10%

10,0%

20,0%

0,0%

0,0%

- desinvesteringen

Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen - mutatie OHW projecten Boekwaarde per 31 december 2014 Afschrijvingspercentage



46

1.10.1 Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten

5

Toegangsbewakingcamera

5

Certificering brandmeldinstal-

vering

WTZi-type

Jaar van ople-

Omschrijving

goedkeuring

onderNummer

Aangepaste

t/m 2014

Indexering WTZi

Goedkeuringen

WTZi

Investeringen Nominaal bedrag

Projectgegevens

t/m 2013

2014

gereed

handen

B * 1.000

B * 1.000

B * 1.000

B * 1.000

B * 1.000

B * 1.000

B * 1.000

instand-

15

0

0

15

0

0

0

2015

houding instand-

houding

10

0

0

0

0

0

10

2014

latie 5

Aanpassen luchtbehandeling

instand-

17

0

0

17

0

0

0

2015

7499

Project EPIC

0

5.942

5.797

145

0

0

0

2015

IB2014-0304

Werkplek 2.0

0

679

0

679

0

0

0

2015

IB2014-0153

Project Eten en Drinken (keuken)

0

85

0

85

0

0

0

2015

7497

IMT Fusiebudget

0

83

0

83

0

0

0

2015

IB2013-0097

Laboratorium Management Syst

0

23

0

23

0

0

0

2015

houding

wmg

(Path. Lab.) IB2012-0164

Video systeem OK

0

17

0

17

0

0

0

2015

IB2014-0200

Serverruimte locatie Noord

0

135

0

135

0

0

0

2015

IB2014-0502

Med. Instr.: trainingsarmen etc.

0

6

0

6

0

0

0

2015

Agfa Isilon storage netwerk

0

98

0

98

0

0

0

2015

oplossing IB2013-0036

Med. Instr.: Hardware CTG (Gyn)

0

19

0

19

0

0

0

2015

IB2014-0034

Vernieuwen Bucky kmr SEH Zuid

0

9

0

9

0

0

0

2015

297011

Project OK revitalisatie

163

1.041

0

1.204

0

0

0

2015

283513

Upgrade telefonie centrale

0

193

0

193

0

0

0

2015

217011

Verbouwing afdeling MDL

0

9

0

9

0

0

0

2015

102

570

0

570

0

0

0

2015

38

264

0

264

0

0

0

2015

0

255

0

255

wmg

instand-

houding

Bouwdeel C Diverse verbouwingen SAHZ

0 0

Totaal


345

9.428

5.797


3.826

0

0

10

47

1.10.2 Specificatie in het boekjaar gereedgekomen projecten

IB2011-0156 OK lampen/ Aselight 160 DUO lamp

Activapost

WTZi

WMG

Overige

Totaal

B * 1.000

B * 1.000

B * 1.000

B * 1.000

wmg

IB2011-0156

0

0

48

48

instand-

82745

0

0

556

556

82745

Brandveiligheid beddenhuis bouwd

div.

Medisch instrumentarium

div.

0

0

2.010

2.010

Automatisering: Hardware en infra-

div.

0

0

352

352

Overige tecnische gebouw instal-

div.

0

0

49

49

Overige verbouwingen

div.

0

0

41

41

0

0

3.056

3.056

div. div. div.

1,2 en 3

structuur laties

Totaal


houding


kosten

WTZi-type

Rente-

Omschrijving

Toekomstige lasten ving WTZi

Nummer

Investeringen

Afschrij-

Projectgegevens

B * 1.000

B * 1.000

0

0

48

1.11 Overzicht langlopende schulden ultimo 2014

Leninggever

ABN Amro

ING

ING

ABN Amro

ING

ABN Amro

ING

ING

ABN Amro

ABN Amro ING

ABN Amro

ING

ABN Amro

ING

ABN Amro

ING

ABN Amro

ING

ABN Amro

ING

ABN Amro

Datum

Hoofdsom

B * 1.000

2-jul.-90

4.538

1-apr.-95

25

4.538

28-mrt.-02

20

6.500

28-mrt.-02

20

6.500

2-mei-03

20

8.000

20

2-mei-03

8.000

20

11-okt.-04

9.000

20

11-okt.-04

11-okt.-04

11-okt.-04

7.500

7.500

1-apr.-05

2-mei-07

10

20

1.700

10

1.700

26-aug.-05

26-aug.-05

10

9.000

1-apr.-05

10

7.500

10

7.500

10

8.000

30

2-mei-07

8.000

2-mei-07

5.400

20

2-mei-07

7.500

10

2-mei-07

5-dec.-07

30

5.400

2-mei-07

20

7.500

10

13.000

20

5-dec.-07

13.000

20

1-mrt.-10

5.600

30

ING

1-mrt.-10

ING

1-aug.-11

16.500

ABN Amro

1-aug.-11

16.500

10

ING

3-dec.-12

5.000

10

ABN Amro

3-dec.-12

5.000

10

ABN AMRO

27-jun.-05

10.000

10

BNG Bank

27-jun.-05

20.000

25

BNG Bank

27-jun.-05

30.000

BNG Bank

27-jun.-05

BNG Bank

ABN Amro

RestWerke- schuld 31 lijkedecemrente ber 2013

Totale loop- Soort tijd lening

5.600

%

Lineair

Lineair

Lineair

3,59%

4,07%

4,98%

B * 1.000

363

454

2.681

Lineair

4,98%

Lineair

3,75%

3.800

* 4,53%2,95%

4.838

* 4,53%2,95%

4.950

Lineair

4,07%

340

Lineair

3,43%

Lineair

Lineair

Lineair Lineair

Lineair Lineair

Lineair

Lineair

3,75%

4,22%

4,22%

4,07% 3,43%

5,09%

2.681

3.800 563

750

340

1.375 1.313

6.041

Lineair

5,09%

6.266

Lineair

5,16%

3.645

Lineair

5,05%

2.625

Lineair

5,13%

Lineair

Lineair

Lineair

5,08% 5,05% 5,13%

3.645 2.625

9.100

Nieuwe leningen in 2014

B * 1.000

0

Restschuld 31 Aflossing decemin 2014 ber 2014

B * 1.000

181

0

227

0

325

0

0

B * 1.000

325

400

182

227

2.356

2.356

3.400

Restschuld over 5 jaar

B * 1.000 0

0

731

731

1.400

0

400

3.400

1.400

0

450

4.388

2.138

0

0

0 0

0

0

0

0

0

563

750

450

0

0

4.500

170

170

170

170

750

750

260

625 563

5.781

0

0

2.250 0

0

0

0

4.481

7

7

9

9

0

10 0

10 1

1

1

1

22

5.999

4.664

22

0

270

3.375

2.025

12

0

750

1.875

0

2

0

0

0

270 750

650

3.375 1.875

8.450

2.025 0

5.200

9.100

0

650

8.450

5.200

4.900

0

187

4.713

0

187

4.713

12 2

12

AflosGestelde sing 2015 zekerheden

B * 1.000

Lineair

182

Lineair

227

Lineair

325

Lineair

325

Lineair

400

Lineair

400

Lineair

450

Lineair

0

Lineair

0

Lineair

450

Lineair

170

Lineair

170

Lineair

625

Lineair

260

Lineair

563

Lineair

267

Lineair

270

Lineair

270

Lineair

750

Lineair

750

Lineair

650

1

1

1

1

1

1

1

1 1

1 1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

12

Lineair

650

1

3.778

25 7

Lineair

Lineair

187

1.650

1

1

3.778

Lineair

4,90%

4.900

10

Roll-over + IRS

2,80%

12.787

0

1.650

11.137

2.887

4,90%

1

1

267

30

Lineair

Resterende looptijd in Aflosjaren eind sings2014 wijze

25

Lineair

187

1

Roll-over + IRS

2,80%

12.787

0

1.650

11.137

2.887

7

Lineair

1.650

1

1,32%

4.500

0

500

4.000

1.500

8

Lineair

500

1

Roll-over + IRS

1,32%

4.500

0

500

4.000

1.500

8

Lineair

500

1

3,55%

1.750

0

1.000

750

0

3

Lineair

750

banklening

3,56%

13.600

0

800

12.800

8.800

18

Lineair

800

pos/neg hyp. verkl; pari passu;

20

banklening

3,47%

18.000

0

1.500

16.500

9.000

13

Lineair

1.500

40.000

40

banklening

3,88%

32.000

0

1.000

31.000

26.000

33

Lineair

1.000

28-jun.-05

6.000

20

banklening

4,32%

3.825

0

300

3.525

2.025

14

Lineair

300

BNG Bank

28-jun.-05

12.000

20

banklening

4,32%

7.650

0

600

7.050

4.050

14

Lineair

600

BNG Bank

28-jun.-05

7.000

25

banklening

4,38%

4.970

0

280

4.690

3.290

19

Lineair

280

ABN AMRO

29-jun.-05

8.000

34

banklening

5,68%

6.849

0

242

6.607

5.334

30

Lineair

303

BNG Bank

30-jun.-05

16.000

30

banklening

4,80%

13.333

0

533

12.800

10.133

26

Lineair

533

ABN AMRO

30-jun.-05

3.250

7

banklening

4,95%

929

0

464

465

0

3

Lineair

464


Roll-over + IRS

banklening


borgstelling WfZ nr B001583


borgstelling WfZ nr B001581 borgstelling WfZ nr B002397

borgstelling WfZ nr B002398 borgstelling WfZ nr B002399

pos/neg hyp. verkl; pari passu borgstelling WfZ nr B002488

pos/neg hyp. verkl; pari passu; neg

49 RestWerke- schuld 31 lijkedecemrente ber 2013

Restschuld over 5 jaar

Resterende looptijd in Aflosjaren eind sings2014 wijze

Hoofdsom

5-jul.-05

10.650

10

banklening

3,79%

10.560

0

361

10.199

8.394

10

Lineair

361

NWB Bank

5-jul.-05

10.000

25

banklening

3,09%

10.000

0

400

9.600

7.600

25

Lineair

400

Deutsche Bank

5-sep.-95

1.656

20

banklening

4,80%

207

0

83

124

0

0

Lineair

124

SAHZ

1-dec.-04

1.000

10

banklening

0,00%

100

0

100

0

0

0

Lineair

0

SAHZ

1-jun.-06

600

10

banklening

4,81%

150

0

60

90

0

0

Lineair

90

SAHZ

13-dec.-10

2.200

10

banklening

3,05%

1.540

0

220

1.320

220

6

Lineair

220

SAHZ

23-mrt.-11

1.000

10

banklening

0,00%

400

0

240

160

0

0

Lineair

160

SAHZ

3-jan.-12

2.400

10

banklening

3,70%

1.920

0

240

1.680

480

7

Lineair

240

SAHZ

265.619

0

23.942

241.677

149.668

Leninggever

Datum

ABN AMRO *

Deutsche Bank

Deutsche Bank

Deutsche Bank

Deutsche Bank

Deutsche Bank

B * 1.000

%

Totaal

B * 1.000

Nieuwe leningen in 2014

Restschuld 31 Aflossing decemin 2014 ber 2014

Totale loop- Soort tijd lening

B * 1.000

B * 1.000

* Deze leningen worden gecombineerd met een SWAP-arrangement.

B * 1.000

B * 1.000

AflosGestelde sing 2015 zekerheden

B * 1.000

pos/neg hyp. verkl; pari passu;neg


22.020

Bank N.V. een 3e hypotheek ad B 28.600.000,- ten gunste van ABN AMRO Bank N.V. en ING Bank N.V. en een 1e hypotheek ad B 68.000.000,- ten gunste van ABN AMRO Bank N.V. en ING Bank N.V.

1. Tot meerdere zekerheid voor de voldoening van al hetgeen het Kennemer Gasthuis aan ABN AMRO Bank N.V. en ING Bank N.V. op enig moment schul•

dig is, gelden de volgende zekerheden:

Positieve/negatieve hypotheekverklaring. Het Kennemer Gasthuis heeft zich verbonden tegenover ABN AMRO Bank N.V. en ING Bank N.V. de haar

•

Een bankhypotheek, 1e in rang, groot B 68.000.000,--, op het onroerend

thans en in de toekomst toebehorende registergoederen niet (verder)

goed Vondelweg te Haarlem, zoals nader omschreven in de hypotheek-

te zullen bezwaren of vervreemden dan met schriftelijke toestemming

akte d.d. 2 juli 2003, ten gunste van ABN AMRO Bank N.V. en ING Bank

van ABN AMRO Bank N.V. en ING Bank N.V. (waarbij de reeds aangegane

N.V. - Een bankhypotheek, 2e in rang, groot B 65.000.000,--, op het on-

verplichtingen door ABN AMRO Bank N.V. en ING Bank N.V. zullen worden

roerend goed Boerhaavelaan te Haarlem, zoals nader omschreven in de

gerespecteerd). Voorts heeft het Kennemer Gasthuis zich tegenover de

hypotheekakte d.d. 15 december 2005, ten gunste van ABN AMRO Bank

ABN AMRO Bank N.V. en ING Bank N.V. verbonden op eerste verzoek van

N.V. en ING bank N.V., voorbelast met 1e hypotheek ad B 5.923.657,68 ten

de banken, een hypotheek te geven op vorenbedoelde registergoederen.

gunste van de gemeente Haarlem. • •

Verpanding van de rechten uit huurovereenkomst(en) aan ABN AMRO

Een bankhypotheek, 3e in rang, groot B 28.600.000,- op het onroerend

Bank N.V. en ING Bank N.V., waaronder begrepen het recht om de huur-

goed Boerhaavelaan te Haarlem, zoals nader omschreven in de hypo-

penningen te innen.

theekakte d.d. 27 december 2007, ten gunste van ABN AMRO Bank N.V. en ING Bank N.V., voorbelast met 1e hypotheek ad B 5.923.657,68 ten gunste

•

•

Verpanding van vorderingen en onderhanden werk aan ABN AMRO Bank

van de gemeente Haarlem en een 2e hypotheek ad B 65.000.000,-- ten

N.V. en ING Bank N.V., met uitzondering van de rechten/vorderingen die

gunste van ABN AMRO Bank N.V. en ING Bank N.V.

door één of meerdere zorgverzekeraars zijn bevoorschot.

Een bankhypotheek, 4e respectievelijk 2e in rang, groot B 11.200.000,--, op het onroerend goed Boerhaavelaan en Vondelweg te Haarlem, zoals

•

Verpanding van inventaris en bedrijfsuitrusting aan ABN AMRO Bank N.V. en ING Bank N.V.

nader omschreven in de hypotheekakte d.d. 17 februari 2010, ten gunste van ABN AMRO Bank N.V. en ING Bank N.V., voorbelast met een 1e hypo-

In 2015 heeft herfinanciering in het kader van de fusie plaatsgevonden.

theek ad B 5.923.657,68 ten gunste van gemeente Haarlem en een 2e hypotheek ad B 65.000.000,- ten gunste ABN AMRO Bank N.V. en ING



50

1.12 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening Baten 17. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC-zorgproducten A- en B-segment) De specificatie is als volgt:

2014

2013

B * 1.000

B * 1.000

Opbrengsten in opdracht van andere instellingen

3.842

3.266

Totaal

4.057

3.608

Eigen bijdragen en betalingen cliënten voor niet-verzekerde zorg en opbrengsten uit aanvullende zorgverzekering

215

342

Toelichting:

De niet-gebudgetteerde zorgprestaties zijn opbrengsten voor geleverde diensten aan andere zorginstellingen. Hier voor bestaan contractafspraken. De registratie vindt plaats per zorginstelling en de facturatie vindt grotendeels plaats tegen op landelijke tarieven gebaseerde prijzen.

18. Omzet DBC-zorgproducten B-segment De specificatie is als volgt:

2014

2013

B * 1.000

B * 1.000

Gefactureerde omzet DBC-zorgproducten B-segment

232.139

250.977

Mutatie nog te factureren B-segment

-19.249

18.972

Totaal

250.120

240.488

Mutatie onderhanden werk DBC-zorgproducten B-segment

-991

8.760

Toelichting:

De opbrengsten van het B-segment (vrije segment) worden bepaald op basis van de gedeclareerde opbrengsten voor

DBC-zorgproducten en de mutatie in de posities onderhanden werk en nog te factureren. Naar aanleiding van de analyse van de contracten met de zorgverzekeraars heeft een correctie van de opbrengsten plaatsgevonden, vanwege een te verwachten overschrijding van de contractafspraken.

Doordat de waarde van het onderhanden werk op basis van de geharmoniseerde grondslagen per 31-12-2013 in het

Spaarne Ziekenhuis hoger is ten opzichte van de jaarrekening 2013, dient hiermee rekening te worden gehouden in het

(herrekende) resultaat 2013. Het onderhanden werk neemt met EUR 0,5 miljoen toe, dit betekent dat de mutatie onderhanden werk 2013 is aangepast voor hetzelfde bedrag (meer omzet 2013).



1.12 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening 19. Omzet DBC-zorgproducten A-segment De specificatie is als volgt:

Gefactureerde omzet DBC-zorgproducten A-segment

Gefactureerde omzet overige zorgproducten A-segment

Mutatie onderhanden werk DBC-zorgproducten A-segment Mutatie nog te factureren A-segment Totaal

2014

51 2013

B * 1.000

B * 1.000

59.544

141.939

-71

-16.459

64.057

74.365

0

4.584

0

-51.115

Toelichting:

De opbrengsten van het A-segment (gereguleerde segment) worden bepaald op basis van de gedeclareerde opbrengsten voor DBC-zorgproducten en de mutatie in de posities onderhanden werk en nog te factureren. Naar aanleiding van de

analyse van de contracten met de zorgverzekeraars heeft een correctie van de opbrengsten plaatsgevonden vanwege een te verwachten overschrijding van de contractafspraken.

De daling van de omzet A-segment is een gevolg van het geleidelijk overhevelen van behandelingen vanuit het geregu-

leerde segment, met vaste prijzen, naar het vrije (B-)segment. De daling leidt tot een toename van de omzet B-segment. De trend van overheveling zal zich voortzetten, totdat alle zorg is ondergebracht in het vrije segment.



1.12 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening

52

Baten 20. Opbrengsten uit hoofde van transitieregelingen en honorariumplafonds De specificatie is als volgt:

2014

2013

B * 1.000

B * 1.000

61

-1.803

0

760

Honorariumopbrengsten vrijgevestigd medisch specialisten die aan de instelling voor medisch specialistische zorg declareren

1.404

1.352

Totaal

1.465

309

Opbrengst uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag medisch specialistische zorg De realisatie doorloop DBC's / DBC-zorgproducten 2012 onder aftrek van onderhanden werk prino 2012 curatieve geestelijke gezondheidszorg

Toelichting:

Het definitieve transitiebedrag wijkt beperkt af van het in de jaarrekening 2013 verwerkte bedrag.

De schulden uit hoofde van de transitieregeling zijn vastgesteld op basis van 95% (2012) en 70% (2013) van het defini-

tieve transitiebedrag. In 2014 zijn de definitieve beschikkingen verrekenbedragen 2012 en 2013 ontvangen, waarmee de schulden uit hoofde van de transitieregeling definitief zijn.

De maatschap Medische Microbiologie declareert conform de NZa-regelgeving AAN het ziekenhuis vanwege de verbondenheid met het productiesamenwerkingsverband (Streeklaboratorium).



53

1.12 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening 21. Subsidies

2014


2013

B * 1.000

B * 1.000

Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS (waaronder opleidingsfonds)

21.564

20.737

Totaal

22.360

20.737

Overige Rijkssubsidies

795

0

Toelichting:

De vergoeding voor het opleiden van artsen in opleiding tot specialist vormt het belangrijkste onderdeel van de subsi-

dies. Daarnaast worden met name de beschikbaarheidsbijdrage voor de ziekenhuisopleidingen en de opbrengst van de Subsidieregeling kwaliteitsimpuls personeel ziekenhuiszorg opgenomen in deze opbrengstcategorie.

De opbrengsten vanuit subsidies zijn gestegen als gevolg van de subsidie kwaliteitsimpuls (EUR 0,5 miljoen) en meer opleidingen.

22. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt:

2014

B * 1.000

2013

B * 1.000

Dienstverlening PAAZ

2.259

Opbrengsten apotheek SAHZ

12.351

10.794

4.763

4.922

39.952

37.612

Overige dienstverlening

6.323

Doorberekende personeelskosten

8.628

Overige opbrengsten

5.627

Huur opbrengsten

Totaal

1.908

6.934

8.287

4.767

Toelichting:

De overige bedrijfsopbrengsten bestaan voor het grootste deel uit de overgehevelde PAAZ opbrengsten, huuropbrengsten, opbrengst parkeren, doorbelaste salariskosten, restaurantopbrengsten en opbrengsten kinderopvang.

De kinderopvang is medio 2014 verkocht, waardoor de opbrengsten uit Overige dienstverlening in 2014 lager waren dan in 2013.

Onder opbrengsten apotheek SAHZ wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en

verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen en kostprijs van ingekochte geneesmiddelen en grond- en hulpstoffen.

De opbrengsten van de apotheek zijn gestegen als gevolg van een toename van de omzet met 8%.



54

1.12 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening Lasten 23. Personeelskosten

2014


2013

B * 1.000

B * 1.000

Lonen en salarissen

151.011

152.107

Pensioenpremies

13.690

13.567

Subtotaal

193.754

191.641

Totaal personeelskosten

199.951

195.858

3.247

3.335

Sociale lasten

22.051

Andere personeelskosten

7.002

Personeel niet in loondienst

6.197

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden

20.220

5.746

4.217

Toelichting:

De kosten per FTE (exclusief PNIL) zijn gestegen met 3,3%. Dit wordt gedeeltelijk veroorzaakt door de hieronder genoemde aanpassingen in de voorzieningen en reserveringen. Gecorrigeerd voor dit effect zijn de personele kosten gestegen met 2,8%.

In 2015 ontvangen medewerkers een eenmalige compensatie voor het niet toekenen van loonsverhoging na het aflopen van de CAO per 1 maart 2014. Deze compensatie is voor EUR 1,7 miljoen verwerkt in de personeelskosten van 2014.

Aanpassingen in de voorzieningen en verplichtingen uit hoofde van personeel hebben ertoe geleid dat in 2014 de personeelskosten negatief zijn beïnvloed. Vanuit het Spaarne Ziekenhuis is een incidentele last van EUR 1,0 miljoen opgenomen (bestaande uit voorziening PLB overgangsregeling, voorziening jubilea en verplichtingen inzake overuren), vanuit

het Kennemer Gasthuis is een incidentele last van EUR 0,2 miljoen opgenomen (bestaande uit aanpassing in de inschatting van de openstaande verplichting).

De toename van de andere personeelskosten is mede het gevolg van de dotatie aan de reorganisatievoorziening.



1.12 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening 24. Honorariumkosten vrijgevestigd medisch specialisten die aan de instelling voor medisch specialistische zorg declareren De specificatie is als volgt:

2014

55

2013

B * 1.000

B * 1.000

Medische microbiologen, klinische chemici, plastische chirurgie

1.404

1.352

Totaal

1.404

1.352

Toelichting:

De maatschap Medische Microbiologie declareert conform de NZA regelgeving AAN het ziekenhuis vanwege de verbondenheid met het productiesamenwerkingsverband (Streeklaboratorium).



56

1.12 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening 25. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

Afschrijvingen:

• immateriële vaste activa

• materiële vaste activa

• financiële vaste activa

2014

B * 1.000

B * 1.000

513

0

31.198

32.294

35

35

140

• goodwill

Totaal afschrijvingen Waarvan nacalculeerbare afschrijvingen: • immateriële vaste activa

• materiële vaste activa

88

31.886

32.417

513

0

5.144

• financiële vaste activa

2013

140

5.455

88

Toelichting:

De totale afschrijvingskosten zijn in 2014 EUR 0,5 miljoen lager dan in 2013. Het lage investeringsniveau leidt tot lagere

afschrijvingskosten. Onder paragraaf 5.1.6 is de verdere uitsplitsing van vaste activa en bijbehorende afschrijving opgenomen.

Immateriele vaste activa

Tot en met 2013 werden de investeringen in het ziekenhuisinformatiesysteem gepresenteerd onder de overige vorderingen. Met ingang van het boekjaar 2014 worden deze investeringen gepresenteerd onder de immateriële vaste activa en de afschrijvingen gepresenteerd onder de afschrijvingskosten. Materiële vaste activa

Als gevolg van harmonisatie van de waarderingsgrondslagen in verband met de fusie hebben aanpassingen plaatsgevonden in de economische levensduur en restwaarde.

De impact op het resultaat 2014 bedraagt EUR 0,1 miljoen negatief als gevolg van eenmalig hogere afschrijvingskosten.

Structureel is er sprake van een daling van de afschrijvingskosten met EUR 1,0 miljoen in verband met de leeftijd van het panden van de locaties Haarlem Zuid en Heemstede. Deze panden zijn inmiddels afgeschreven tot de restwaarde.




57

Lasten Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

2014 B * 1.000

Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening

31.886

waarvan nacalculeerbare afschrijvingen

0

In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten: - WTZi-vergunningplichtige vaste activa

7.637

- WTZi-meldingsplichtige vaste activa

6.664

- DHAZ-gefinancierde vaste activa

16.754

- WMG-gefinancierde vaste activa

0

Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

31.055

Afschrijving Immateriele vaste activa

513

Afschrijving op disagio

120

Afschrijving leasekosten CV's

163

Afschrijving op goodwill

35

Totaal afschrijvingskosten in winsten verliesrekening

31.886

Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa

562.749

Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa

267.368

Cumulatieve vergoedingen voor nacalculeerbare afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa

26. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa De specificatie is als volgt:

2014

2013

B * 1.000

B * 1.000

• immateriële vaste activa

0

0

Totaal

0

0

Bijzondere waardeverminderingen van: • materiële vaste activa

0

Toelichting:

In 2014 is net als in 2013 geen bijzondere waardevermindering toegepast.



0

1.12 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening 27. Overige bedrijfskosten

2014


58 2013

B * 1.000

B * 1.000

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten

10.686

11.043

Patiënt- en bewonersgebonden kosten

81.498

79.486

• Onderhoud

3.976

3.871

• Energiekosten stroom

2.658

Subtotaal

8.766

9.181

580

710

Algemene kosten

23.421

Onderhoud en energiekosten: • Energiekosten gas

• Energie transport en overig

Huur en leasing

Dotaties en vrijval voorzieningen Totaal overige bedrijfskosten

22.612

1.889

2.060

243

279

2.971

759

360

125.710

123.392

Toelichting:

De overige bedrijfskosten waren in 2014 met EUR 2,3 miljoen hoger dan in 2013. Dit wordt grotendeels verklaard doordat de algemene kosten in 2013 lager waren als gevolg van een teruggaaf van BTW over oude jaren.



1.12 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening 28. Financiële baten en lasten

2014


Rentebaten Dividenden

59 2013

B * 1.000

B * 1.000

473

622

0

Resultaat deelnemingen

0

0

0

Waardeveranderingen financiële vaste activa en effecten

377

120

Subtotaal financiële baten

851

802

-12.116

-12.868

0

0

Overige opbrengsten financiële vaste activa en effecten

Rentelasten

Resultaat deelnemingen

Waardeveranderingen financiële vaste activa en effecten Overige financiële lasten

0

-117 0

59

-215 0

Subtotaal financiële lasten

-12.233

-13.083

Totaal financiële baten en lasten

-11.383

-12.282

Toelichting:

De financiele baten zijn licht gestegen. Een deel van de stijging van de inkomsten uit de effectenportefeuille is teniet

gedaan doordat de rentebaten zijn lager dan in 2013, daar er in 2013 nog sprake was van een ontvangen heffingsrente inzake de vordering op de belastingdienst. Deze vordering is in 2014 volledig afgewikkeld.

De totale financiële lasten komen in 2014 lager uit dan in 2013. De totale leningportefeuille daalt in 2014 met EUR 23,9 miljoen, wat resulteert in lagere rentelasten op de leningen.



1.12 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening 29. Buitengewone baten en lasten

2014


60 2013

B * 1.000

B * 1.000

Buitengewone baten

0

0

Totaal buitengewone baten en lasten

0

0

2014

2013

Buitengewone lasten

0

0

Toelichting:

In 2013 en 2014 zijn er geen buitengewone baten en lasten.

30. Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening De specificatie is als volgt:

B * 1.000

B * 1.000

Vennootschapsbelasting apotheek SAHZ

-212

-50

Totaal vennootschapsbelasting

-212

-50

Toelichting:

De lasten uit hoofde van vennootschapsbelasting vloeien voort uit de activiteiten van de Stichting Apotheek Haarlemse Ziekenhuizen.



61

1.12 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening 30. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie?

Eindverantwoordelijkheid raad van bestuur met

Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie?

Driehoofdig per ultimo 2014*

raad van toezicht

De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2014 is als volgt: Dhr. dr. P.W.C. van Barneveld

Naam 1

Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie?

2

Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit van het bestuur?

3

Zo nee: tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie?

4

Is deze gewezen bestuurder sindsdien nog in dienst van uw organisatie (Zo ja: dan dienen de gegevens over de bezoldiging van deze gewezen bestuurder met functienaam en eigennaam te worden vermeld onderaan de WNT-tabel onder 26.)?

5

Mw. drs. Y.M. Wilders

Dhr. drs. C.A. Wolse

Dhr. W.O. Schreuder

01-01-11

01-05-14

01-11-14

13-10-08

Ja

Ja

Ja

Nee 1-mei-14

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

Nee

Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst?

2

1

1

5

6

Welke salarisregeling is toegepast?

1

5

5

5

7

Wat is de deeltijdfactor? (percentage)

100%

100%

100%

100%

8

Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen)

228.794

200.132

26.534

84.658

a. Waarvan: verkoop verlofuren

-

-

-

-

b. Waarvan: nabetalingen voorgaande jaren

-

-

-

-

Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)?

0

-

-

-

10 Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen

19.016

3.072

509

1.875

9.758

9.758

1.485

4.067

26.989

24.358

3.732

9.975

9

11

Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies

12

Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.)

13

Winstdelingen en bonusbetalingen

0

-

-

-

14

Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband

0

-

-

-

15

Totaal bezoldiging (8 t/m 14, excl. 8a en b)

284.557

237.320

32.260

100.575



1.12 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening De honorering van de leden van de raad van bestuur vindt plaats conform de beloningscode BBZ en de WNT.

Op 20 december 2013 heeft er een bestuurlijke fusie

plaatsgevonden op toezichthoudersniveau tussen het

Spaarne Ziekenhuis en het Kennemer Gasthuis. Vanaf 1 mei 2014 zijn de besturen gefuseerd.

De bestaande beloningsafspraken van de bestuurders drs. Y.M. Wilders en dr. P.W.C. van Barneveld die voor de inwer-

kingtreding van de Wet normering bezoldiging topfuncti-

onarissen publieke en semipublieke sector (1 januari 2013) zijn afgesproken vallen onder paragraaf 7 van het over-

gangsrecht van de WNT en worden gedurende vier jaar na 1 januari 2013 gerespecteerd (artikel 7.3 lid 1 ).

De bezoldiging van de heer drs. C.A. Wolse voldoet aan de

geldende Wet Normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector en aanverwante wet- en

regelgeving. Op de heer drs. C.A. Wolse is het bezoldigings-

maximum klasse I zoals vastgesteld in de Regeling bezoldigingsmaxima topfunctionarissen zorg- en welzijnssector van toepassing.



62

63


De bezoldiging van de leden van de Raad van Toezicht van de zorginstelling over het jaar 2014 is als volgt Dhr. drs. C. Blokland

Naam

Dhr. prof. dr. E.A. van der Veen

Dhr. ir. H.M. le Clercq

Dhr. drs. P.A.M. Gerla

Dhr. mr. J.J.H. Pop

Mw. prof. C. Wagner

20-12-13

20-12-13

20-12-13

01-10-08

01-01-08

01-05-10

1

Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het eerst in de huidige functie van toezichthouder werkzaam binnen de organisatie?

2

Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad van Toezicht geweest?

Ja

Nee

Nee

Nee

Nee (vicevoorzitter)

Nee

3

Nevenfunctie(s)

Ja

Ja

Ja

Ja

Ja

Ja

4

Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen)

17.178

11.452

11.452

11.452

11.452

11.452

5

Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)?

0

0

0

0

0

0

6

Vaste en variabele onkostenvergoedingen

0

0

0

0

0

0

7

Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies

0

429

429

429

429

0

8

Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.)

0

0

0

0

0

0

9


0

0

0

0

0

0

10

Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband

0

0

0

0

0

0

11

Totaal bezoldiging (4 t/m 10)

17.178

11.881

11.881

11.881

11.881

11.452

Toelichting:

De bezoldiging van de toezichthouders vindt plaats conform de WNT en Regeling bezoldigingsmaxima topfunctionarissen zorg- en welzijnssector. Deze bezoldiging is exclusief 21% BTW.

Alle leden van de raad van toezicht, behalve C.Wagner en C.Blokland, ontvangen hun bezoldiging via een fictief

dienstverband waarop de loonbelasting van toepassing is, De andere leden ontvangen de bezoldiging in hun B.V. of via een stichting.

Sinds 20 december 2013 is er sprake van een fusie tussen de raad van toezicht van het Spaarne Ziekenhuis en Kennemer

Gasthuis. De bezoldiging van de voorzitter van de raad van toezicht is daarop afgestemd. In zowel het Spaarne Ziekenhuis als Kennemer Gasthuis is een bedrag ad EUR 8.589 (50% van EUR 17.178) als bezoldiging vastgesteld voor de werkzaamheden als toezichthouder.

Sinds 20 december 2013 is er sprake van een fusie tussen de raad van toezicht van het Spaarne Ziekenhuis en Kennemer

Gasthuis. De bezoldiging van de leden van de raad van toezicht is daarop afgestemd. In zowel het Spaarne Ziekenhuis als

Kennemer Gasthuis is een bedrag ad EUR 5.726 (50% van EUR 11.452) als bezoldiging vastgesteld voor de werkzaamheden als toezichthouder.

Leden voldoen aan de Regeling bezoldigingsmaxima topfunctionarissen zorg- en welzijnssector.



64

1.12 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening De bezoldiging van de functionarissen die over 2014 in het kader van de WNT verantwoord worden, is als volgt: Voorzitter RvB

Dhr. Dr. P.W.C. van Barneveld

Lid RvB

Lid RvB

1

Functionaris (functienaam)

2

In dienst vanaf (datum)

1-jan.-11

1-jan.-08

1-nov.-14

Deeltijdfactor (percentage)

100,00%

100,00%

100,00%

3

In dienst tot (datum)

5

Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen)

4

6

7

8

9

228.794


Totaal beloning (5 en 6)

0

0

207.570

29.588

26.989

24.358

3.732

0

0

0

274.799

235.000

33.829

277.531

239.358

0

Voorzitter RvT

ViceVoorzitter RvT

19.016

Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in B)

Beloning 2013


29.588

228.794

Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel)

Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 10)

1

Dhr. C Wolse

207.570

0

10 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in B)

11

Mw. Drs. Y.M. Wilders

Dhr. Drs. C. Blokland

3.072

509

Lid RvT

Dhr. Prof. dr. E.A. van der Veen

Dhr. Ir. H.M. le Clercq

1-jan.-08

1-jan.-11

vanaf 26-3-2013

2


1-nov.-06


nvt

3


5


4

6

7

8

9






17.178 0

n.v.t.

11.452 0

n.v.t.

11.452 0

17.178

11.452

11.452

0

0

0

3.607

2.405

2.405

0

0

0


20.785

13.857

13.857

11

14.864

13.738

10.252

Beloning 2013



65

1.12 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening Lid RvT

Gewezen topfunctionaris

Lid RvT

1


Dhr. Mr. J.J.H. Pop

mw. Prof. C. Wagner

dhr. M.W. van der Vorst MBA

2


1-okt.-08

1-mei-10

1-jan.-13


n.v.t.

n.v.t.

100,00%

3


5


4

6

7


0

11.452 0

182.250 0

11.452

11.452

182.250

0

0

0

0

0

0


13.857

13.857

182.250

11

12.122

11.250

382.400

8

9


11.452

30-jun.-14




Beloning 2013

2.405

2.405

0

Motivatie overschrijding van de maximale bezoldiging:

Het gemiddeld belastbaar loon is in lijn met zorginstellingen van vergelijkbare omvang en complexiteit. De sociale lasten worden niet vermeld bij de gegevens WNT en wijken af van de gevraagde informatie in de jaarrekening. De leden van de Raad van bestuur hebben een arbeidsovereenkomst met het Spaarne Ziekenhuis of het Kennemer

Gasthuis. De bezoldiging van de heer P.W.C. van Barneveld vindt plaats door het Kennemer Gasthuis, de bezoldiging van mevrouw Y.M. Wilders en de heer C. Wolse vinden plaats in het Spaarne Ziekenhuis.

De bezoldiging van de heer M.W. van der Vorst MBA bedroeg EUR 182.250 exclusief BTW. Aan BTW is EUR 38.273 betaald.

Daarnaast is een vergoeding van EUR 66.157 incl. BTW betaald aan het betrokken adviesbureau. Van der Vorst kwalificeert niet als topfunctionaris in de zin van de WNT voor de periode 1 januari tot 30 juni 2014, echter wel als gewezen topfunctionaris op basis waarvan de naam, de bezoldiging, de functie en de duur en de omvang van de functievervulling in het boekjaar moeten worden gepubliceerd (artikel 4.1 lid 2 WNT).



1.12 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening 32. Honoraria accountant

2014

De honoraria van de accountant over 2014 zijn als volgt: 1

Controle van de jaarrekening

3

Fiscale advisering

2 4

66 2013

B * 1.000

B * 1.000

234

306

0

0

Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) Niet-controlediensten

Totaal honoraria accountant

171

90

0

11

405

407

Toelichting:

Bovenstaande bedragen in 2014 bestaan uit het afgesproken honorarium voor 2014 inclusief meerwerkr 2013. Dit meerwerk is met name veroorzaakt door extra werkzaamheden in het kader van het zelfonderzoek 2012/2013 en de extra

werkzaamheden voor de jaarrekening 2013 in verband met het lange jaarrekeningtraject veroorzaakt door sectorale onzekerheden. Deze extra werkzaamheden zijn niet opgenomen in het honorarium 2013.

33. Transacties met verbonden partijen Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen.

Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag. Ondertekening door bestuurders en toezichthouders W.G.

W.G.

Voorzitter raad van bestuur

Lid raad van bestuur

Mevrouw Drs. Y.M. Wilders RA

Dr. P.W.C. van Barneveld

W.G.

W.G.

Lid raad van bestuur

Voorzitter raad van toezicht

Drs. C. Blokland

Drs. C.A. Wolse

W.G.

W.G.

Lid raad van toezicht

Lid raad van toezicht

Drs. P.A.M. Gerla

Ir. H.M. le Clercq

W.G.

W.G.

Prof. dr. E.A. van der Veen

Mr. J.J.H. Pop

Vice voorzitter raad van toezicht

Lid raad van toezicht W.G.

Mevrouw Prof. dr. C. Wagner Lid raad van toezicht



2 Overige gegevens

67

2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van Stichting Spaarne Gasthuis i.o. heeft de jaarrekening 2014 vastgesteld in de vergadering van 28 mei 2015.

De raad van toezicht van de Stichting Spaarne Gasthuis i.o. heeft de jaarrekening 2014 goedgekeurd in de vergadering van 28 mei 2015.

2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming In de statuten is bepaald, conform artikel 16 lid 3c, dat de resultaatbestemming wordt vastgesteld door de Raad van Bestuur en goedgekeurd door de Raad van Toezicht.

2.3 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 5.1.2.

2.4 Gebeurtenissen na balansdatum Op 22 maart 2015 heeft de juridische fusie tussen het Kennemer Gasthuis en het Spaarne Ziekenhuis plaatsgevonden. De nieuwe entiteit gaat verder onder de naam Spaarne Gasthuis.

Het Spaarne Gasthuis is op 23 maart 2015 een nieuwe kredietovereenkomst met ABN AMRO Bank N.V. en ING Bank N.V. aangegaan. In de nieuwe kredietovereenkomst zijn de bestaande leningen van Kennemer Gasthuis en Spaarne Ziekenhuis opgenomen en heeft consolidatie van investeringsfaciliteiten plaatsgevonden. Onderdeel van de kredietovereenkomst is een investeringsfaciliteit van in totaal B 45 miljoen en een exploitatiefaciliteit van in totaal B 34 miljoen.

Met ingang van de fusiedatum maken het Kennemer Gasthuis en het Spaarne Ziekenhuis gebruik van één ZIS/EPDsysteem.

De minister van Volksgezondheid, Welzijn en Sport heeft in haar brief aan de NZa d.d. 31 maart 2015 aangegeven dat over 2012 het macrobeheersinstrument niet zal worden ingezet. Voor 2013 is de minister in overleg met partijen, onder meer

over de cijfers van 2013. Bij opmaak van de jaarrekening is niet betrouwbaar te schatten of het macrobeheersinstrument zal worden ingezet over 2013 en 2014 en wat het eventuele effect gaat zijn van het macrobeheersinstrument.

2.5 Nevenvestigingen Stichting Spaarne Gasthuis i.o. heeft geen nevenvestigingen.



2 Overige gegevens 2.6 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant



68

Jaarrekening Stichting Spaarne Gasthuis i.o. jaarverslagspaarnegasthuis.nl

Recommend Documents