Voorwoord. 6 Jaarrekening Stichting Kennemer Gasthuis 89

Voorwoord

6 Jaarrekening 2011

Stichting Kennemer Gasthuis

89

Inhoudsopgave 6

Jaarrekening 2011

6.1

Jaarrekening 2011

89

6.1.1 Balans per 31 december 2011 91 6.1.2 Resultatenrekening over 2011 92 6.1.3 Kasstroomoverzicht over 2011 93 6.1.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 94 6.1.5 Toelichting op de balans per 31 december 2011 98 6.1.6 Mutatieoverzicht materiële vaste activa(/financiële vaste activa) 108 6.1.7 Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten 112 6.1.8 Overzicht langlopende schulden ultimo 2011 113 6.1.9 Toelichting op de resultatenrekening over 2011 114

6.2 Overige gegevens

122

6.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening 122 6.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming 122 6.2.3 Resultaatbestemming 122 6.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum 122 6.2.5 Controleverklaring 123

Jaardocument zorg 2011

6 Voorwoord 2011 Jaarrekening Stichting Kennemer Gasthuis

6.1

Jaarrekening 2011

5.1 JAARREKENING 6.1.1 Balans per 31 december 2011 (na resultaatbestemming) 5.1.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2011 (na resultaatbestemming)

Ref.

31-dec-11 (€*1.000)

31-dec-10 (€*1.000)

1 2 3

0 175.333 298 175.631

0 185.103 328 185.431

4 5 6 7 8 9

983 12.124 34.637 0 0 24 47.768

969 -783 46.981 0 0 8 47.175

223.399

232.606

31-dec-11 (€*1.000)

31-dec-10 (€*1.000)

1.239 22.834 0 24.073

1.239 22.122 0 23.361

ACTIVA Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's Vorderingen en overlopende activa Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Effecten Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa Ref.

PASSIVA Eigen vermogen Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen

10

Voorzieningen

11

4.541

6.310

Langlopende schulden

12

120.722

105.731

Kortlopende schulden Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Kortlopende schulden en overlopende passiva

7 13

16.653 57.410

9.072 88.132

223.399

232.606

Totaal passiva


91

6 Jaarrekening 2011 Stichting Kennemer Gasthuis

5.1.2 RESULTATENREKENING OVER 2011

6.1.2

Resultatenrekening over 2011 Ref.

2011 (€*1.000)

2010 (€*1.000)

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten (uit AWBZ/Zvw-zorg, exclusief subsidies)

15

110.103

111.126

Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC B-segment)

16

3.274

3.460

Omzet DBC B-segment

17

50.924

48.707

Subsidies

18

9.223

7.688

Overige bedrijfsopbrengsten

19

17.756

16.864

191.280

187.845

Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten

20

106.724

101.865

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

21

17.558

17.622

Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa

22

0

0

Overige bedrijfskosten

23

60.059

60.142

Som der bedrijfslasten

184.341

179.629

BEDRIJFSRESULTAAT

6.939

8.216

-6.227

-6.294

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING

712

1.922

RESULTAAT BOEKJAAR

712

1.922

2011 (€*1.000)

2010 (€*1.000)

712

1.922

712

1.922

Financiële baten en lasten

24

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging: Reserve aanvaardbare kosten

92

Jaardocument zorg 2011 Pagina 2


6.1.3 Kasstroomoverzicht 5.1.3 KASSTROOMOVERZICHT

(€*1.000)

2011 (€*1.000)

(€*1.000)

2010 (€*1.000)

Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: - afschrijvingen - mutaties voorzieningen

6.939

17.558 -1.769

8.216

17.286 1.281 15.789

Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden - mutatie onderhanden projecten DBC's - vorderingen - vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot - kortlopende schulden (excl. schulden aan kredietinstellingen)

-14 -12.907 12.344

-65 -2.596 -12.275

7.581

-12.426

-4.579

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest Buitengewoon resultaat

18.567

7.907 2.425

-19.455

25.153

7.328

0 -6.227 0

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

614 -6.908 0 -6.227

-6.294

18.926

1.034

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Investeringen immateriële vaste activa Desinvesteringen immateriële vaste activa Investeringen deelnemingen en/of samenwerkingsverbanden Aflossingen financiële activa Mutatie leningen u/g Overige investeringen in financiële vaste activa

-8.630 842 0 0

-8.959 241 0 0

0 30 0 0

0 30 0 0 -7.758

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

-8.688

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden

33.000 -18.009

11.200 -12.510

Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten

14.991

-1.310

Mutatie geldmiddelen

26.159

-8.964

Er is gebruik gemaakt van de indirecte methode. Toelichting: In de aflossing langlopende schulden wordt tevens de mutatie op het kortlopende deel van de langlopende schulden meegenomen.


93

6 Jaarrekening 2011 Stichting Kennemer Gasthuis Stichting Kennemer Gasthuis

5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

6.1.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.1 Algemeen

5.1.4.1 Algemeen 6.1.4.1 Algemeen

94

Activiteiten De doelstelling van de zorginstelling Kennemer Gasthuis (KG) is het uitvoeren van activiteiten die voornamelijk Activiteiten bestaan uit: hetvan bieden, respectievelijk het doenGasthuis van onderzoek, verpleging en De doelstelling de zorginstelling Kennemer (KG) is behandeling, het uitvoeren begeleiding, van activiteiten die voornamelijk verzorging die zich voor medische en daarmee samenhangende hulpbegeleiding, tot een ziekenhuis wenden, bestaan uit:aan het hen bieden, respectievelijk het doen van onderzoek, behandeling, verpleging en en alles wat kan worden geacht daartoe te behoren, alsmede het naar vermogen aan opleidingen verzorging aan hen die zich voor medische en daarmee samenhangende hulp ruimte tot eenbieden ziekenhuis wenden, en en wetenschappelijk onderzoek zover deze verband houdt devermogen doelstelling. alles wat kan worden geacht voor daartoe te behoren, alsmede hetmet naar ruimte bieden aan opleidingen en wetenschappelijk onderzoek voor zover deze verband houdt met de doelstelling. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de relevante stellige uitspraken van de voor de Jaarverslaggeving, door de RaadWTZi voor en de de Jaarverslaggeving. De jaarrekening is Richtlijnen opgesteld in overeenstemming met de uitgegeven Regeling verslaggeving relevante stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Continuïteitsveronderstelling De jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Continuïteitsveronderstelling De jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Liquiditeit Op het moment van vaststelling van de jaarrekening zijn de onderhandelingen met de zorgverzekeraars over Liquiditeit de overeenkomsten voor 2012 nog De lopende hebben onder andere tot gevolg Op het moment van vaststelling vangaande. de jaarrekening zijn onderhandelingen de onderhandelingen met de zorgverzekeraars over datovereenkomsten Kennemer Gasthuis op heden nog geen DOT prestaties heeft gefactureerd, nadede voortot 2012 nog gaande. De DBC lopende onderhandelingen hebben onderhetgeen andere een tot gevolg lige Kennemer invloed heeft op de liquiditeitspositie. huidige kredietfaciliteiten en de mondelinge afspraken dat Gasthuis tot op heden nog Gegeven geen DBCdeDOT prestaties heeft gefactureerd, hetgeen een nademet invloed de banken verwacht Kennemer Gasthuis dat indien facturering op korte termijn uitblijft, zij allereerst de lige heeft op de liquiditeitspositie. Gegeven de huidige kredietfaciliteiten en de mondelinge afspraken verzekeraars zalverwacht verzoeken een voorschot te verlenen in tweedeop instantie een beroep zalzijdoen op aanmet de banken Kennemer Gasthuis dat indienen facturering korte termijn uitblijft, allereerst de vullende tijdelijke kredietfaciliteiten. Het risico op discontinuïteit als gevolg vaneen liquiditeitstekorten hiermee verzekeraars zal verzoeken een voorschot te verlenen en in tweede instantie beroep zal doenisop aannaar de mening Kennemer gasthuis voldoende afgedekt. als gevolg van liquiditeitstekorten is hiermee vullende tijdelijkevan kredietfaciliteiten. Het risico op discontinuïteit naar de mening van Kennemer gasthuis voldoende afgedekt. Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar het jaardocument. In aanvulling op hetgeen is opgenomen in heteen jaardocument paragraaf: 4.7.5, 4.7.6 en 4.7.7. Voor nadere toelichting wordt verwezen naar het jaardocument. In aanvulling op hetgeen is opgenomen in het jaardocument paragraaf: 4.7.5, 4.7.6 en 4.7.7. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Vergelijking metvan voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Consolidatie Gezien de omvang van de activiteiten en in verband met het niet materiële belang is de volgende stichting niet Consolidatie geconsolideerd: Gezien de omvang van de activiteiten en in verband met het niet materiële belang is de volgende stichting niet • Stichting Elisabeth 's of Groote Gasthuis geconsolideerd: • Stichting Elisabeth 's of Groote Gasthuis Op grond van artikel 7, lid 5 en 6, van de Regeling verslaggeving WTZi zijn de volgende stichtingen buiten de consolidatie Op grond vangebleven: artikel 7, lid 5 en 6, van de Regeling verslaggeving WTZi zijn de volgende stichtingen buiten de • Stichting Streeklaboratorium voor de Volksgezondheid Kennemerland te Haarlem consolidatie gebleven: Apotheek Haarlemse Ziekenhuizen te Haarlem • Stichting Streeklaboratorium voor de Volksgezondheid Kennemerland te Haarlem • Stichting Apotheek Haarlemse Ziekenhuizen te Haarlem De gegevens van de niet in consolidatie betrokken verbonden rechtpersonen zijn: De gegevens van de niet in consolidatie betrokken verbonden rechtpersonen zijn: Stichting Sint Elisabeth's of Groote Gasthuis De (financiële) gegevens met tot de entiteit zijn als volgt: Stichting Sint Elisabeth's of betrekking Groote Gasthuis Naam: Stichtinggegevens Elisabeth's ofbetrekking Groote Gasthuis De (financiële) met tot de entiteit zijn als volgt: Vestigingsplaats: Haarlem of Groote Gasthuis Naam: Stichting Elisabeth's Vestigingsplaats: Haarlem Binnen de stichting wordt het beheer uitgevoerd voor personeel met een ambtelijke rechtspositie. Er is geen eigen vermogen en wordt geen resultaat. Binnen de stichting het beheer uitgevoerd voor personeel met een ambtelijke rechtspositie. Er is geen eigen vermogen en geen resultaat. Stichting Apotheek Haarlemse Ziekenhuizen (SAHZ) De (financiële) gegevens met betrekking tot de entiteit zijn als volgt: Stichting Apotheek Haarlemse Ziekenhuizen (SAHZ) Naam: Stichtinggegevens Apotheekmet Haarlemse Ziekenhuizen (SAHZ) De (financiële) betrekking tot de entiteit zijn als volgt: Vestigingsplaats: Haarlem Haarlemse Ziekenhuizen (SAHZ) Naam: Stichting Apotheek Eigen vermogen per 31 december 2010: € 1.158 miljoen. Vestigingsplaats: Haarlem Resultaat over 2010: € 1.195 miljoen. Eigen vermogen per 31 december 2010: € 1.158 miljoen. Resultaat over 2010: € 1.195 miljoen. Het belang van het Kennemer Gasthuis bedraagt 50%. Het doel van de stichting is, in samenwerking met het Spaarne Ziekenhuis, het leveren van intramurale extramurale geneesmiddelen patiënten van de Het belang van het Kennemer Gasthuis bedraagt en 50%. Het doel van de stichting is,aan in samenwerking metbeide het ziekenhuizen en andere Spaarne Ziekenhuis, het partijen. leveren van intramurale en extramurale geneesmiddelen aan patiënten van de beide ziekenhuizen en andere partijen.


Pagina 4 Pagina 4


Stichting Streeklaboratorium voor de Volksgezondheid Kennemerland De (financiële) gegevens met betrekking tot de entiteit zijn als volgt: Naam: Stichting Streeklaboratorium voor de Volksgezondheid Kennemerland Vestigingsplaats: Haarlem Eigen vermogen per 31 december 2010: € 1.664 miljoen. Resultaat over 2010: € 271 duizend. Het belang van het Kennemer Gasthuis bedraagt 33%. Binnen het laboratorium vinden medische microbiologische en immunologische onderzoeken plaats. Stichting Medische Diagnostiek Medial (SMD) De (financiële) gegevens met betrekking tot de entiteit zijn als volgt: Naam: Stichting Medische Diagnostiek Medial (SMD) Vestigingsplaats: Hoofddorp Eigen vermogen per 31 december 2010: € 1.397 miljoen. Resultaat over 2010: € 547 duizend. Het belang van het Kennemer Gasthuis bedroeg 39,2% in 2010. Op 22 december 2010 is de Stichting Medische Diagnostiek Medial verzelfstandigd. De stichting houdt zich bezig met laboratoriumonderzoeken. Van geen van de bovengenoemde stichtingen zijn de definitieve resultaten en financiële positie 2011 bekend op het moment van opstellen van de jaarrekening. Derhalve volstaan wij met het vermelden eigen vermogen en resultaat per ultimo 2010. Transacties met verbonden partijen Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag. 5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa enactiva passiva 6.1.4.2 Grondslagen van waardering van en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Voor zover niet anders vermeld worden de bedragen opgenomen in euro´s. Toelichtingen op posten in de balans en resultatenrekening zijn in de jaarrekening genummerd. Bijzondere waardevermindering Kennemer Gasthuis beoordeelt op elke balansdatum of een financieel actief of een groep van financiële activa bijzondere waardevermindering heeft ondergaan. Voor alle categorieën financiële activa, die tegen kostprijs worden gewaardeerd wordt, bij aanwezigheid van objectieve aanwijzingen voor bijzondere waardeverminderingen, de omvang van het verlies uit hoofde van de bijzondere waardevermindering bepaald en in de winsten-verliesrekening verwerkt. In dit kader stelt Kennemer Gasthuis bedrijfswaardeberekeningen op. De bedrijfswaardeberekening per 31 december 2011 geeft geen indicatie voor een bijzondere duurzame waardevermindering van financiële vaste activa. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van immateriële en materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. Voor WTZI-vergunnings- en meldingsplichtige vaste activa en WMG-gefinancierde vaste activa, waarvoor in de bekostigingssystematiek geen substitutievrijheid bestaat binnen het verkregen budget, is de afschrijvingsperiode gelijk aan de in de bekostigingssystematiek voorgeschreven afschrijvingstermijnen. Voor de vaste activa, waarvoor binnen de bekostigingssystematiek of de verkregen subsidie substitutievrijheid bestaat, zijn de afschrijvingstermijnen gebasseerd op de economische levensduur.


95

6 Jaarrekening 2011 Stichting Kennemer Gasthuis Stichting Kennemer Gasthuis De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op De afschrijvingen worden berekend als een percentage overen deop aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen onderhanden projecten en vooruitbetalingen basis van de vaste economische levensduur. Op bedrijfsterreinen en op onderhanden projecten en vooruitbetalingen op materiële activa wordt niet afgeschreven. op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: volgende afschrijvingspercentages •De Bedrijfsgebouwen : 2,0, - 2,5 - 5,0 %. worden hierbij gehanteerd: • Bedrijfsgebouwen : 2,0, -: 2,5 Machines en installaties 5,0 -- 5,0 10,0%. %. Machines en installaties : 5,0 - :10,0 • Andere vaste bedrijfsmiddelen 5,0 -%. 10,0 - 20,0 %. • Andere vaste bedrijfsmiddelen : 5,0 - 10,0 - 20,0 %. Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de Voor zover subsidieszijn of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, deze in mindering gebracht op de investeringen. afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen. Financiële vaste activa Financiële vaste activa De verstrekte lening aan Stichting Digitale Snelweg Kennemerland is gewaardeerd tegen de nominale waarde. De verstrekte lening aan Stichting Digitale Snelweg Kennemerland is gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voorraden Voorradenzijn gewaardeerd tegen kostprijs onder aftrek van een voorziening voor incourantheid voor zover Voorraden Voorraden zijn gewaardeerd daartoe aanleiding bestaat. tegen kostprijs onder aftrek van een voorziening voor incourantheid voor zover daartoe aanleiding bestaat.

96

Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's Onderhanden projecten hoofde DBC's Het onderhanden werk uit uit hoofde vanvan DBC's wordt gewaardeerd tegen de geldende tarieven op basis van het Het onderhanden werk uit hoofde van DBC's wordt gewaardeerd tegen de geldende tarieven op basis van het aantal openstaande dagen in vergelijking tot het gemiddelde aantal openstaande dagen van gevalideerde aantal openstaande in vergelijking tot het gemiddelde aantal openstaande dagen van werk gevalideerde DBC's. Hierbij wordt dagen een maximum van 100% gereedheid gehanteerd. Op het onderhanden worden de DBC's. Hierbijdie wordt een maximum 100% gereedheid gehanteerd. OpIndien het onderhanden worden de voorschotten ontvangen zijn vanvan verzekeraars in mindering gebracht. noodzakelijkwerk is een voorziening voorschottenvoor die ontvangen zijninvan mindering Indien die noodzakelijk is een voorziening opgenomen het risico dat het verzekeraars onderhandeninwerk DBC's gebracht. zijn opgenomen niet tot facturatie zullen opgenomen voor het risico dat in het onderhanden werk DBC's zijn opgenomen die niet tot facturatie zullen leiden. leiden. Vorderingen Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen Vorderingen opgenomen voor de waarde. Eeninvoorziening wordt getroffen op de zijn vorderingen op grond vanworden verwachte oninbaarheid. Denominale vorderingen, die zich de incassoprocedure bevinden, op grond van tegen verwachte oninbaarheid. De vorderingen, zich in dezijn incassoprocedure bevinden, zijn gewaardeerd de verwachte opbrengst; de andere die vorderingen bepaald middels een gewaardeerd tegen de verwachte opbrengst; de andere vorderingen zijn bepaald middels een ouderdomsanalyse. ouderdomsanalyse. Liquide middelen Liquidemiddelen middelenbestaan uit kasgeld, banktegoeden en deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Liquide Liquide middelen bestaan uit banktegoeden en deposito’s met een korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bijkasgeld, banken staan onder kortlopende schulden aanlooptijd kredietinstellingen. Rekening-courantschulden bij banken staan onder kortlopende schulden aan kredietinstellingen. Financieringsoverschot Financieringsoverschot Deze post is opgenomen tegen nominale waarde en betreft het verschil tussen het wettelijk budget voor Deze post is opgenomen tegen nominale waarde en betreft het verschil tussen en hetverrichtingen wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en de in rekening gebrachte vergoedingen voor diensten ter dekking van aanvaardbare kosten en de in rekening gebrachte vergoedingen voor diensten ter dekking van dat budget. Voor het verslagjaar wordt de te verrekenen post bepaald op basis en vanverrichtingen een zo juist mogelijke dat budget. van Voorhet hetvoor verslagjaar wordt de te verrekenen post Dat bepaald op basis vanopbrengstverrekening een zo juist mogelijkein de berekening het verslagjaar beschikbare budget. zal middels een berekening van het verslagjaar jaren volgend ophet hetvoor verslagjaar worden beschikbare verrekend. budget. Dat zal middels een opbrengstverrekening in de jaren volgend op het verslagjaar worden verrekend. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningenworden (algemeen) Voorzieningen gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum Voorzieningen gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen op de balansdatum bestaan waarbijworden het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is endie waarvan de omvang op bestaan waarbij hetiswaarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk en waarvan devan omvang betrouwbare wijze te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen deisbeste schatting de op betrouwbare is te schatten. gewaardeerd de beste schatting van worden de bedragen diewijze noodzakelijk zijn omDe devoorzieningen verplichtingenworden per balansdatum af tetegen wikkelen. De voorzieningen bedragen die tegen noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen gewaardeerd de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen. verplichtingen af te wikkelen. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal wordt worden ontvangen bij de actief in de balans afwikkeling van de opgenomen verplichting. indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Voorziening groot onderhoud Voorziening groot onderhoud De onderhoudsvoorziening is ter dekking van achterstallig onderhoud dat in de komende jaren gerealiseerd zal De onderhoudsvoorziening is ter dekking van achterstallig onderhoud dat in de komendetegen jaren gerealiseerd zal gaan worden. Hiervoor is een onderhoudsplan opgesteld. De voorziening is opgenomen nominale waarde. gaan worden. Hiervoor is een onderhoudsplan opgesteld. De voorziening is opgenomen tegen nominale waarde.


Voorziening persoonlijk levensfase budget (PLB) De voorziening persoonlijk levensfase budget (PLB) betreft een voorziening uit hoofde van een CAOverplichting. De voorziening betreft de niet opgenomen rechten in het boekjaar waarop de werknemer recht had. De rechten waar de werknemer geen beroep op heeft gedaan worden doorgeschoven naar latere jaren. Voor werknemers die vallen onder de overgangsregeling is een aanvullende voorziening getroffen. Beide voorzieningen zijn opgenomen tegen gemiddeld uurloon inclusief sociale lasten. Voorziening uitkering jubilea De voorziening betreft de toekomstige personeelsuitkeringen voor het bereiken van dienstjubilea zoals in de CAO is overeengekomen. Bij de bepaling van de voorziening is rekening gehouden met gemiddelde verloopcijfers. De voorziening is opgenomen tegen geschatte contante waarde. Schulden Schulden worden opgenomen voor de nominale waarde. Financiële instrumenten Het Kennemer Gasthuis heeft twee derivaten, namelijk twee interest rate swaps (IRS), afgesloten ter dekking van het renterisico op variabele leningen. De voorwaarden voor deze derivaten passen binnen de richtlijnen van het Waarborgfonds voor de Zorgsector (WƒZ). De verwerking van deze derivaten is gedaan op basis van kostprijshedge accounting waardoor wijzigingen in de reële waarde niet worden opgenomen in de balans.

6.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling 5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Baten De baten zijn voor wat betreft het budget aanvaardbare kosten of daarmee gelijk te stellen middelen berekend aan de hand van de voorschriften voor bekostiging/subsidiering, dan wel voor wat betreft de overige opbrengsten gebaseerd op het gefactureerde of doorberekende bedrag voor geleverde goederen en diensten. Lasten De gehanteerde afschrijvingspercentages zijn die, welke in het verleden door de NZa in haar desbetreffende richtlijn zijn vastgesteld en worden berekend over de historische aanschafprijs. Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Pensioenen Het Kennemer Gasthuis heeft voor haar werknemers een toegezegde-pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen welke afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren. De regeling is ondergebracht bij het Pensioenfonds Zorg & Welzijn. Het Kennemer Gasthuis heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij Pensioenfonds Zorg & Welzijn, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Het Kennemer Gasthuis heeft daarom de pensioenregeling verwerkt als een toegezegde-bijdrage regeling en heeft alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgende de indirecte methode. De kasstroom uit operationele activiteiten is exclusief schulden aan de kredietinstellingen. Gebuik van schattingen Bij het opstellen van de jaarrekening voert de leiding, overeenkomstig algemeen geldende grondslagen, bepaalde schattingen uit en neemt veronderstellingen in die mede bepalend zijn voor de opgenomen bedragen. De feitelijke resultaten kunnen van deze schattingen afwijken.


97

6 Jaarrekening 2011


6.1.5

Toelichting op de balans

5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 1. Immateriële vaste activa

31-dec-11 (€*1.000)

31-dec-10 (€*1.000)

0

0

31-dec-11 (€*1.000)

31-dec-10 (€*1.000)

Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa

101.332 40.925 30.088 2.988 0

106.033 44.326 30.643 4.101 0

Totaal materiële vaste activa

175.333

185.103

2011 (€*1.000)

2010 (€*1.000)

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: herwaarderingen Af: afschrijvingen Af: bijzondere waardeverminderingen Af: terugname geheel afgeschreven activa Bij: afschrijving geheel afgeschreven activa Af: desinvesteringen

185.103 8.630 0 17.558 842 7.625 7.625 0

193.671 8.959 0 17.286 0 5.660 5.660 241

Boekwaarde per 31 december

175.333

185.103

Aanschafwaarde Cumulatieve herwaarderingen Cumulatieve afschrijvingen

298.579 0 123.246

298.419 0 113.316

Boekwaarde per 31 december

2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de vaste activa wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 6.1.6. In toelichting 6.1.7 zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten. In lijn met de Handleiding Zorginstellingen 2011 heeft het KG bedrijfswaardeberekeningen uitgevoerd. De uitkomsten daarvan geven geen reden om de boekwaarde aan te passen.

98



5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 3. Financiële vaste activa 31-dec-11 (€*1.000)

31-dec-10 (€*1.000)

Deelnemingen Vorderingen op deelnemingen Overige effecten Overige vorderingen

0 0 0 298

0 0 0 328

Totaal financiële vaste activa

298

328

De specificatie is als volgt:

Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: (€*1.000) Boekwaarde per 1 januari 2011

328

Bij: kapitaalstorting Bij: verstrekte lening Af: ontvangen aflossing leningen Af: waardeverminderingen

0 0 -30 0

Boekwaarde per 31 december 2011

298

Toelichting: Conform het besluit van de Stichting Digitale Snelweg Kennemerland is een overeenkomst van geldlening gesloten met de drie participanten.

4. Voorraden 31-dec-11 (€*1.000)

31-dec-10 (€*1.000)

Medische middelen Voedingsmiddelen

590 393

567 402

Totaal voorraden

983

969


Toelichting: De voorraden zijn gewaardeerd tegen inkoopprijs. Na beoordeling van de voorraad blijkt geen noodzaak te bestaan een voorziening te treffen voor incourantheid.


99

6 Jaarrekening 2011

Stichting Kennemer Gasthuis Stichting Kennemer Gasthuis

5.1.5 TOELICHTING BALANS 5.1.5 TOELICHTING OPOP DEDE BALANS ACTIVA ACTIVA 5. Onderhanden projecten uit uit hoofde van van DBC's 5. Onderhanden projecten hoofde DBC's De specificatie is als volgt:


31-dec-11 31-dec-11 (€*1.000)

31-dec-10 31-dec-10 (€*1.000)

9.368 5.587 9.368 -4.184 5.587 0 -4.184 1.353

13.740 7.637 13.740 -22.160 7.637 0 -22.160 0

1.353 12.124

-783

(€*1.000)

Onderhanden projecten DBC's A-segment Onderhanden projecten DBC's B-segment Onderhanden projecten DBC's A-segment Af: ontvangen voorschotten Onderhanden projecten DBC's B-segment Af: voorziening Af: ontvangen onderhanden voorschottenprojecten Onderhanden projecten PAAZ

0

Af: voorziening onderhanden projecten Onderhanden projecten PAAZ Totaal onderhanden projecten Totaal onderhanden projecten De specificatie per onderhanden project is als volgt weer te geven:

De specificatie per onderhanden project Stroom DBC's en zorgverzekeraar is als volgt weer te geven: Stroom DBC's en zorgverzekeraar Achmea (PAAZ) CZ Fortis ASR Menzis Achmea (PAAZ) Multizorg CZ UVIT Fortis OverigeASR

Menzis Totaal (onderhanden projecten) Multizorg UVIT Toelichting: Overige

12.124 Gerealiseerde projectkosten en Gerealiseertoegerekende winst projectde kosten en (€*1.000)

toegereken9.709 de winst 1.649 (€*1.000) 0 779 9.709 1.737 1.649 2.324 110 0

779

Af: verwerkte verliezen Af: (€*1.000)

verwerkte verliezen0 0 (€*1.000) 0 0 0 0 0 0 0 0

0

Af: ontvangen voorschotten Af: (€*1.000)

(€*1.000)

0 0

-783

Saldo per 31-dec-2011

ontvangen -646 voorschotten -3.216 (€*1.000)

-322 0 -646 0 -3.216 0 -322 0

0

Saldo per (€*1.000) 31-dec-2011 9.063

-1.567 (€*1.000)

-322 779 9.063 1.737 -1.567 2.324 110-322

779

16.308 1.737

0 0

-4.184 0

12.124 1.737

2.324 110

0 0

0 0

2.324 110

In 2011 zijn er meer DBC's afgesloten dan in 2010 waarvan een deel begin 2012 is gefactureerd. Hierdoor is er een verschuiving ontstaan van onderhanden projecten A en B-segment naar nog te factureren omzet DBC's. Totaal (onderhanden projecten) 16.308 0 2011 is voor-4.184 12.124 Overeenkomstig de bedragen die zijn verantwoord in het verantwoordingsdocument DBC's GGZ in 2010 en het eerst onderhanden werk voor de PAAZ in de jaarrekening verwerkt. Per 1 januari was het bedrag van het onderhanden werk € 1.519 duizend en per 31 december € 1.353 duizend. Per saldo is het onderhanden werk PAAZ met € 166 duizend gedaald. Toelichting:

In 2011 zijn er meer DBC's afgesloten dan in 2010 waarvan een deel begin 2012 is gefactureerd. Hierdoor is er een verschuiving ontstaan van onderhanden projecten A en B-segment naar nog te factureren omzet DBC's. 6. Vorderingen ende overlopende Overeenkomstig bedragen activa die zijn verantwoord in het verantwoordingsdocument DBC's GGZ in 2010 en 2011 is voor het eerst onderhanden werk voor de PAAZ in de jaarrekening verwerkt. Per 1 januari was het bedrag van het onderhanden werk€ 1.519 De specificatie is als volgt: 31-dec-11 31-dec-10 duizend en per 31 december € 1.353 duizend. Per saldo is het onderhanden werk PAAZ met € 166 duizend gedaald. Vorderingen op debiteuren

6. Vorderingen en overlopende activa Nog te factureren omzet DBC's

De specificatie is als volgt: Overige vorderingen

Vooruitbetaalde bedragen

(€*1.000)

(€*1.000)

11.543

30.630

17.743

31-dec-11 281 (€*1.000)

7.625

31-dec-10 568 (€*1.000)

534

2.117

Nog te ontvangen bedragen

4.536

6.041

Overige overlopende activa

0

0

Vorderingen op debiteuren Nog te factureren omzet DBC's Overige vorderingen

Totaal vorderingen en overlopende activa

Vooruitbetaalde bedragen

11.543 17.743 281

34.637

534

30.630 7.625 568

46.981

2.117

Toelichting: De vorderingen en overlopende activa zijn gedaald met € 12,3 miljoen. Nogdebiteurensaldo te ontvangen bedragen 4.536 6.041 Het toont ten opzichte van 2010 een daling van € 19,0 miljoen. De afname op de vordering debiteuren wordt veroorzaakt doordat in 2010 zeer laat overeenstemming is bereikt inzake de contractering B-segment en daarom deze eind december gefactureerd is. De nog teoverlopende factureren omzet De posten 0 Overige activaDBC's zijn DBC's A en B-segment die per ultimo 2011 zijn afgesloten maar nog niet gefactureerd. 0 overige vorderingen, vooruitbetaalde bedragen en nog te ontvangen bedragen nemen tezamen met € 3,3 miljoen af. De voorziening die in en aftrek op de vorderingen Totaal vorderingen overlopende activa is gebracht bedraagt € 519 duizend. 34.637 46.981

100

Toelichting: Pagina 10 De vorderingen en overlopende activa zijn gedaald met € 12,3 miljoen. Het debiteurensaldo toont ten opzichte van 2010 een daling van € 19,0 miljoen. De afname op de vordering debiteuren wordt veroorzaakt doordat in 2010 zeer laat overeenstemming is bereikt inzake de contractering B-segment en daarom deze eind Jaardocument zorg 2011 december gefactureerd is. De nog te factureren omzet DBC's zijn DBC's A en B-segment die per ultimo 2011 zijn afgesloten maar nog niet gefactureerd. De posten overige vorderingen, vooruitbetaalde bedragen en nog te ontvangen bedragen nemen tezamen met€ 3,3 miljoen af. De voorziening die in aftrek op de vorderingen is gebracht bedraagt € 519 duizend.


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 7. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en/of schulden uit hoofde van financieringsoverschot

Saldo per 1 januari

t/m 2008 (€*1.000)

2009 (€*1.000)

2010 (€*1.000)

-63.756

43.166

11.518

0 0 0

0 0 0

739 -366 373

-7.954 0 0 -7.954

-7.954 739 -366 -7.581

-63.756

43.166

11.891

-7.954

-16.653

c

c

a

a

Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar Saldo per 31 december Stadium van vaststelling (per erkenning):

2011 (€*1.000)

totaal (€*1.000) -9.072

a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa Specificatie financieringsverschil in het boekjaar

Wettelijk budget aanvaardbare kosten

2011 (€*1.000)

2010 (€*1.000)

109.364

110.763

109.662 3.742 -24 7.646 -4.299 -3.491 3.747 -168 503

107.040 4.939 -392 6.786 -2.990 -21.406 4.582 0 686

-7.954

11.518

Vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget: Opbrengsten DBC A-segment inclusief toeslagen Honoraria-opbrengsten voor specialisten in loondienst Mutatie onderhanden werk honoraria voor specialisten in loondienst Overige opbrengsten Mutatie onderhanden werk DBC A-segment Afrekening overfinanciering Gedeclareerde gelden PAAZ Mutatie OHW PAAZ Verpleeg- en verzorgingsgelden Totaal financieringsverschil

Toelichting: Met betrekking tot 2010 is er bezwaar ingediend bij de NZA tegen de nacalculatie door het Kennemer Gasthuis en de zorgverzekeraars. De afwikkeling van dit bezwaar is nog niet afgerond. Indien de betalingen voor het lopend jaar gecorrigeerd worden voor betalingen en ontvangsten over voorgaande jaren dan blijkt zowel 2010 als 2011 meer ontvangen te zijn dan het wettelijke budget van het betreffende jaar. Deze overfinanciering wordt verrekend in het komende jaar.


Pagina 11

101


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 8. Effecten 2011 (€*1.000)

2010 (€*1.000)

Effecten

0

0

Totaal effecten

0

0

2011 (€*1.000)

2010 (€*1.000)

Bankrekeningen Kassen

0 24

0 8

Totaal liquide middelen

24

8


Toelichting: De Stichting Kennemer Gasthuis heeft geen effecten.

9. Liquide middelen De specificatie is als volgt:

Toelichting: In de overeenkomst met de ING Bank N.V. en de ABN Amro Bank N.V. is vastgelegd dat positieve en negatieve saldi op rekeningen worden gecompenseerd voor de renteberekening en de dispostieruimte rekening-courant. Deze zijn onder kortlopende schulden en overlopende passiva verwerkt. De bankrekeningen staan ter vrije beschikking.

102



5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 10. Eigen vermogen 2011 (€*1.000)

2010 (€*1.000)

Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen

1.239 22.834 0

1.239 22.122 0

Totaal eigen vermogen

24.073

23.361

Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:

Kapitaal Saldo per 1-jan-2011 (€*1.000)

Resultaatbestemming (€*1.000)

Overige mutaties (€*1.000)

Saldo per 31-dec-2011 (€*1.000)

1.239

0

0

1.239

1.239

0

0

1.239

Saldo per 1-jan-2011 (€*1.000)

Resultaatbestemming (€*1.000)

Overige mutaties (€*1.000)

Saldo per 31-dec-2011 (€*1.000)

Reserve aanvaardbare kosten

22.122

712

0

22.834

Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen

22.122

712

0

22.834

Het verloop is als volgt weer te geven:

Kapitaal

Collectief gefinancierd gebonden vermogen Het verloop is als volgt weer te geven:

Toelichting: Aan het eigen vermogen is het exploitatieresultaat van 2011 toegevoegd, waardoor de vermogenspositie licht is versterkt.


103


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 11. Voorzieningen Saldo per 1-jan-2011 (€*1.000)

Dotatie

Onttrekking

(€*1.000)

(€*1.000)

Voorziening uitkering bij jubilea Voorziening persoonlijk levensfase budget Onderhoudsvoorziening Voorziening Zuiderpoort & Velserpoort

605 1.550 3.998 157

91 1.935 0 733

0 782 512 436

0 37 2.761 0

696 2.666 725 454

Totaal voorzieningen

6.310

2.759

1.730

2.798

4.541


Vrijval (€*1.000) )

Saldo per 31-dec-2011 (€*1.000)

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2011 (€*1.000) 3.968 354 219

Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

Toelichting per categorie voorziening: Jubilea: De voorziening dient ter dekking van de uitkeringen en lasten die samenhangen met toekomstige jubilea van het personeel. Voorziening persoonlijk levensfase budget (PLB): De voorziening is gevormd voor niet opgenomen rechten in het boekjaar die in toekomstige jaren opgenomen kunnen worden. Onderhoudsvoorziening: De onderhoudsvoorziening is in 2011 herbeoordeeld. Deze wijziging heeft geleid tot een daling van de onderhoudsvoorziening van€ 2.7 miljoen. Gedurende het jaar is € 0,5 miljoen onttrokken voor gerealiseerde onderhoudsprojecten. Het saldo van de onderhoudsvoorziening zal in 2012 worden aangewend voor geplande onderhoudsprojecten. Onderhoudsvoorziening Zuiderpoort & Velserpoort: De onderhoudsvoorziening is ter dekking van het periodiek onderhoud voor de gebouwen Zuiderpoort en Velserpoort. Contractueel is vastegelegd dat de huurders van Zuiderpoort en Velserpoort naast het Kennemer Gasthuis verplicht storten in dit fonds.

104


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 12. Langlopende schulden 2011 (€*1.000)

2010 (€*1.000)

Schulden aan kredietinstellingen Overige langlopende schulden

120.722 0

105.731 0

Totaal langlopende schulden

120.722

105.731

2011 (€*1.000)

2010 (€*1.000)

Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen

117.960 33.000 15.508

120.031 11.200 13.271

Stand per 31 december

135.452

117.960

14.730

12.229

120.722

105.731



Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december

Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

14.730 120.722 55.827

12.229 105.731 62.690

Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Toelichting: Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden en verstrekte zekerheden wordt verwezen naar de bijlage 6.1.8. In 2011 heeft het Kennemer Gasthuis twee roll-over leningen afgesloten voor financiering van investeringen. Ter dekking van het renterisico op deze variabele rente leningen heeft het Kennemer Gasthuis twee interest rente swaps (IRS) afgesloten waarmee de rente voor 10 jaar is vastgezet. Omdat er in de voorwaarden geen afspraken zijn gemaakt over margin calls of bijstorten bij onderdekking en tevens kostprijs-hedgeaccounting wordt toegepast, waardoor de derivaten onlosmakelijk zijn gekoppeld aan de leningen, is per definitie geen sprake van marktwaarde. De aflossingverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden.


105


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 13. Kortlopende schulden en overlopende passiva 2011 (€*1.000)

2010 (€*1.000)

Schulden aan kredietinstellingen Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen kortlopend deel Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Overige schulden Nog te betalen kosten Vooruitontvangen opbrengsten Overige passiva

11.753 4.878 14.730 4.181 1.228 15 3.528 1.754 1.189 14.054 100 0

37.896 4.612 12.229 3.989 1.205 53 3.478 1.921 4.240 18.508 1 0

Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva

57.410

88.132


Toelichting: De kortlopende schulden en overlopende passiva zijn afgenomen met € 30 miljoen. Dit wordt met name veroorzaakt door de afname van de schulden aan kredietinstellingen en nog te betalen kosten. De kredietfaciliteiten in rekening-courant zijn gelijkelijk verdeeld tussen ABN Amro Bank N.V. en de ING Bank N.V. en zijn qua maximale kredieten als volgt opgebouwd: * rekening-courant voor het werkkapitaal: € 20 miljoen. * rekening-courant voor de reguliere investeringsactiviteiten: € 12 miljoen. 14. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Verloopoverzicht investeringsruimte jaarlijkse instandhouding 2011 (€*1.000)

2010 (€*1.000)

Nog niet bestede investeringsruimte per 1 januari Aanpassing beginstand i.o.m. rekenstaat Bij: indexering niet-bestede investeringsruimte Bij: investeringsruimte verslagjaar Af: investeringen verslagjaar

3.297 0 61 1.467 1.682

3.275 28 56 1.440 1.502

Beschikbare investeringsruimte 31 december

3.143

3.297


Lopende investeringsprojecten leggen het volgende beslag op de beschikbare investeringsruimte:

106


0

Voorwoord 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA

Overige niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen De contracten inzake medische inventaris en overige inventaris vertegenwoordigen een verplichting per balansdatum van in totaal€ 2,7 miljoen. De lease contracten en de contracten voor huur van de gebouwen vertegenwoordigen een verplichting per balansdatum van in totaa € 767 duizend. In het kader van bouwprojecten zijn per ultimo 2011 geen investeringverplichtingen aangegaan.

In het kader van aangegane huurverplichtingen onroerende zaken met derden volgt hieronder een specificatie: Object Centraal magazijn

Locatie Oudeweg 30B, Haarlem

Parkeerplaats

Boerhavelaan, Haarlem

Piketkamers & (studenten)huisvesting Dialysecentrum

Boerhavelaan, Haarlem

Verhuurder Gemeente Haarlem Gemeente Haarlem PréWonen

Looptijd -

Opzegtermijn 1 jaar

Huurbedrag € 95.000,00

31-3-2019

1 jaar

€ 51.254,00

Kantoren in flatgebouw

Wijkerstraatweg 160, Velsen Noord Boerhavelaan, Haarlem

Janus Makelaardij PréWonen

Kinderopvang Kennemer Kabouters Parkeerterrein

Plesmanplein 2-2, Haarlem Boerhavelaan, Haarlem

SHDH

31-12-2012

Gemeente Haarlem

1-1-2019

Onbepaalde tijd

-

€ 29.500,00

1-6-2014

-

€ 32.000,00

1-1-2015

-

€ 24.000,00


6 maanden -

€ 24.000,00 € 12.813,00

107

108


0

0 0 0

0

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

Stand per 31 december 2011 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen


n.v.t

0 0 0 0

- desinvesteringen . aanschafwaarde . cumulatieve herwaarderingen . cumulatieve afschrijvingen per saldo

Afschrijvingspercentage

0 0 0

0 0 0 0

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd

- terugname geheel afgeschreven activa . aanschafwaarde . cumulatieve herwaarderingen . cumulatieve afschrijvingen

0

Boekwaarde per 1 januari 2011

0,0%

5.447

5.447 0 0

0

0 0 0 0

0 0 0

0 0 0 0

5.447

5.447 0 0

(€*1.000)

(€*1.000)

0 0 0

Grond

NZa-IVA

n.v.t.

0

0 0 0

0

0 0 0 0

0 0 0

0 0 0 0

0

0 0 0

Terreinvoorzieningen (€*1.000)

2,0 - 2,5 - 5,0%

39.409

62.622 0 23.213

-1.417

0 0 0 0

0 0 0

0 0 1.417 0

40.826

62.622 0 21.796

(€*1.000)

Gebouwen

Pagina 18

n.v.t.

0

0 0 0

0

0 0 0 0

0 0 0

0 0 0 0

0

0 0 0

Semi perm. gebouwen (€*1.000)

5,0%

1.128

4.791 0 3.663

-240

0 0 0 0

553 0 553

0 0 240 0

1.368

5.344 0 3.976

Verbouwingen (€*1.000)

5,0%

13.160

21.786 0 8.626

-1.091

0 0 0 0

938 0 938

0 0 1.091 0

14.251

22.724 0 8.473

n.v.t.

0

0 0 0

0

0 0 0 0

0 0 0

0 0 0 0

0

0 0 0

Installaties Onderhanden Projecten (€*1.000) (€*1.000)

59.144

94.646 0 35.502

-2.748

0 0 0 0

1.491 0 1.491

0 0 2.748 0

61.892

96.137 0 34.245

Subtotaal vergunning (€*1.000)

vaste activa

Stand per 1 januari 2011 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

5.1.6.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa 6.1.6.1 WTZi-vergunningplichtige

5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIËLE VASTE ACTIVA/FINANCIËLE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi

6.1.6 Mutatieoverzicht materiële vaste activa/financiële vaste activa op grond van art. 5A regeling verslaggeving wtzi


175.333

299.421 -842 123.246

-11.231

1.461 842 0 0

7.625 0 7.625

8.630 0 17.558 0

185.103

298.416 0 113.313

(€*1.000)

Totaal

6

Jaarrekening 2011


109

55.187


5,0%

86.125 0 30.938



-4.306

0 0 0 0



0 0 0


0 0 4.306

59.493


Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen

86.125 0 26.632

n.v.t.

0

0 0 0

0

0 0 0 0

0 0 0

0 0 0

0

0 0 0

(€*1.000)

(€*1.000)


Onderhanden Projecten

Trekkings rechten

55.187

86.125 0 30.938

-4.306

0 0 0 0

0 0 0

0 0 4.306

59.493

86.125 0 26.632

(€*1.000)

Subtotaal

10,0%

7.259

16.528 0 9.269

249

0 0 0 0

830 0 830

1.770 0 1.521

7.010

15.588 0 8.578

(€*1.000)

Instandhouding

Pagina 19

n.v.t.

0

0 0 0

0

0 0 0 0

0 0 0

0 0 0

0

0 0 0

(€*1.000)

Onderhanden Projecten

7.259

16.528 0 9.269

249

0 0 0 0

830 0 830

1.770 0 1.521

7.010

15.588 0 8.578

62.446

102.653 0 40.207

-4.057

0 0 0 0

830 0 830

1.770 0 5.827

66.503

101.713 0 35.210

Subtotaal meldingsplichtige activa (€*1.000) (€*1.000)

Subtotaal

6.1.6.2 WTZi-vergunningsplichtige vaste activa 5.1.6.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa

5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIËLE VASTE ACTIVA/FINANCIËLE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi



5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIËLE VASTE ACTIVA/FINANCIËLE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.6.3 WMG-gefinancierde vaste activa vaste activa 6.1.6.3 WMG-gefinancierde Inventaris (€*1.000)

Vervoermiddelen (€*1.000)

Automatisering (€*1.000)

Subtotaal WMG (€*1.000)


56.556 0 31.456

178 0 90

11.146 0 5.691

67.880 0 37.237


25.100

88

5.455

30.643


2.983 0 5.470

0 0 20

4.122 0 2.171

7.105 0 7.661


2.876 0 2.876

80 0 80

1.774 0 1.774

4.730 0 4.730

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0


-2.487

-20

1.951

-556


56.663 0 34.050

98 0 30

13.494 0 6.088

70.255 0 40.168


22.613

68

7.406

30.087


10,0%

20,0%

20,0%


Pagina 20

110



5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIËLE VASTE ACTIVA/FINANCIËLE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.6.4 Niet WTZi/WMG gefinancierdegefinancierde materiële vaste activa 6.1.6.4 Niet WTZi/WMG materiële Gebouwen

vaste activa Installaties

(€*1.000)

Verbouwingen (€*1.000)

(€*1.000)

Onderhanden projecten (€*1.000)

Subtotaal niet WTZi/WMG (€*1.000)


12.949 0 1.587

9.551 0 3.223

6.085 0 1.811

4.101 0 0

32.686 0 6.621


11.362

6.328

4.274

4.101

26.065

0 0 479 0

15 0 487 0

11 0 356 0

1.190 0 0 0

1.216 0 1.322 0


0 0 0

373 0 373

201 0 201

0 0 0

574 0 574


0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

1.461 842 0 2.303

1.461 842 0 2.303

-479

-472

-345

-1.113

-2.409


12.949 0 2.066

9.193 0 3.337

5.895 0 1.966

3.830 -842 0

31.867 -842 7.369


10.883

5.856

3.929

2.988

23.656

2% - 2,5% - 5%

5% - 10%

5% - 10%

0,0%




Pagina 21


111

112

10

9

8

7

6

5

4

3

2

1

Briefnummer

-

Herstelhotel Noord Radiotherapiebunker Maag-darm-lever afd. Poli plastische chirurgie Telemetrie/cardiologie Kledinguitgifte automaat Upgrade diverse software Revisie medische gasaansluiting Toegangscontrole OK/IC/MC Div.projecten

Datum Omschrijving

instandhouding

instandhouding

instandhouding

wmg

wmg

wmg

instandhouding

instandhouding

eigen rekening

eigen rekening

WTZi-type


Totaal

Nummer

5-

5-

5-

Briefnummer

-

Brainforce Nieuwe Zis Nieuwe vaatwasser

Datum Omschrijving

Projectgegevens

wmg

wmg

wmg

WTZi-type

Activapost

4.100

0 0 751

3.323 26 0 0 0 0 0

t/m 2010 (€*1.000)

6.1.7.2 Specificatie het boekjaar gereedgekomen projecten 5.1.7.2 SPECIFICATIE IN HETin BOEKJAAR GEREEDGEKOMEN PROJECTEN

Totaal

Nummer

Projectgegevens

751

285 444 22

WTZi (€*1.000)

1.542

64 61 1.190

14 44 16 13 58 51 31

t/m 2011

842

0 0 0

842 0 0 0 0 0 0

0

0 0 0

WMG (€*1.000)

0

0 0 0

(€*1.000)

Investeringen

1.460

0 0 1.460

0 0 0 0 0 0 0

Vervallen gereed plankosten (€*1.000) (€*1.000)

Investeringen

2011 (€*1.000)

Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten

ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN 5.1.7.1 SPECIFICATIE 6.1.7.1 Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten

6.1.7


0

0 0 0

Overige (€*1.000)

3.340

64 61 481

2.495 70 16 13 58 51 31

onderhanden (€*1.000)

0

0 0 0

0 0 0 0 0 0 0

0

0 0

0 0 0 0 0 0 0

Aangepaste goedkeuring (€*1.000)

751

285 444 22

0

0 0 0

0

0 0 0

Toekomstige lasten AfschrijTotaal ving WTZi Rentekosten (€*1.000) (€*1.000) (€*1.000)

0

0 0 0

0 0 0 0 0 0 0

Nominaal bedrag Indexering WTZi WTZi (€*1.000) (€*1.000)

Goedkeuringen

2012 2012 2012

2012 2012 2012 2012 2012 2012

Jaar van oplevering

6

Jaarrekening 2011


113

(€*1.000) 3.358 597 3.358 7.237 597 4.538 7.237 11.345 4.538 13.613 11.345 2.723 13.613 4.538 2.723 4.538 4.538 4.538 4.538 6.500 4.538 6.500 6.500 8.000 6.500 8.000 8.000 7.500 8.000 9.000 7.500 7.500 9.000 9.000 7.500 1.700 9.000 1.700 1.700 7.500 1.700 7.500 7.500 8.000 7.500 8.000 8.000 5.400 8.000 5.400 5.400 7.500 5.400 7.500 7.500 13.000 7.500 13.000 13.000 5.600 13.000 5.600 5.600 16.500 5.600 16.500 16.500 16.500

(€*1.000)

Hoofdsom

Hoofdsom

40 24 40 26 24 25 26 25 25 20 25 20 20 20 20 10 20 10 10 20 10 20 20 20 20 20 20 10 20 20 10 10 20 20 10 10 20 10 10 10 10 10 10 30 10 30 30 20 30 20 20 10 20 10 10 20 10 20 20 30 20 30 30 10 30 10 10 10

lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair/IRS lineair lineair/IRS lineair/IRS lineair/IRS

Totale Soort lening loop-tijd Totale Soort lening loop-tijd % 3,80% 7,40% 3,80% 5,83% 7,40% 3,59% 5,83% 5,58% 3,59% 4,31% 5,58% 4,55% 4,31% 4,07% 4,55% 5,50% 4,07% 5,50% 5,50% 4,98% 5,50% 4,98% 4,98% 4,70% 4,98% 4,70% 4,70% 4,22% 4,70% 4,53% 4,22% 4,22% 4,53% 4,53% 4,22% 4,07% 4,53% 4,07% 4,07% 3,43% 4,07% 3,43% 3,43% 5,09% 3,43% 5,09% 5,09% 5,16% 5,09% 5,08% 5,16% 5,05% 5,08% 5,05% 5,05% 5,13% 5,05% 5,13% 5,13% 4,90% 5,13% 4,90% 4,90% 2,80% 4,90% 2,80% 2,80% 2,80%

(€*1.000) 727 25 727 835 25 908 835 2.269 908 1.361 2.269 408 1.361 1.134 408 113 1.134 113 113 3.656 113 3.656 3.656 5.000 3.656 5.000 5.000 2.813 5.000 6.187 2.813 3.000 6.187 6.300 3.000 850 6.300 850 850 3.562 850 3.625 3.562 7.067 3.625 6.821 7.067 4.455 6.821 4.455 4.455 4.875 4.455 4.875 4.875 11.050 4.875 11.050 11.050 5.460 11.050 5.460 5.460 0 5.460 0 0 117.960 0 117.960

(€*1.000) 727 25 727 278 25 182 278 2.269 182 681 2.269 136 681 227 136 113 227 113 113 325 113 325 325 400 325 400 400 750 400 450 750 750 450 450 750 170 450 170 170 750 170 750 750 267 750 260 267 270 260 270 270 750 270 750 750 650 750 650 650 187 650 187 187 413 187 413 413 15.508 413 15.508

(€*1.000) 0 0 0 557 0 726 557 0 726 680 0 272 680 907 272 0 907 0 0 3.331 0 3.331 3.331 4.600 3.331 4.600 4.600 2.063 4.600 5.737 2.063 2.250 5.737 5.850 2.250 680 5.850 680 680 2.812 680 2.875 2.812 6.800 2.875 6.561 6.800 4.185 6.561 4.185 4.185 4.125 4.185 4.125 4.125 10.400 4.125 10.400 10.400 5.273 10.400 5.273 5.273 16.087 5.273 16.087 16.087 135.452 16.087 135.452

(€*1.000) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.706 0 1.706 1.706 2.600 1.706 2.600 2.600 0 2.600 3.488 0 0 3.488 3.600 0 0 3.600 0 0 0 0 0 0 5.466 0 5.261 5.466 2.835 5.261 2.835 2.835 375 2.835 375 375 7.150 375 7.150 7.150 4.340 7.150 4.340 4.340 9.075 4.340 9.075 9.075 55.827 9.075 55.827 0 0 0 2 0 4 2 0 4 1 0 2 1 4 2 0 4 0 0 10 0 10 10 12 10 12 12 3 12 13 3 3 13 13 3 4 13 4 4 4 4 4 4 25 4 25 25 15 25 15 15 5 15 5 5 16 5 16 16 28 16 28 28 10 28 10 10 10

Resterende looptijd in Resterende jaren eind looptijd in 2011 jaren eind 2011 lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair

AflossingsAfloswijze singswijze (€*1.000) 0 2 0 1 0 2 278 1 0 1 182 2 278 1 0 2 182 2 681 3 0 2 136 2 681 3 227 3 136 2 0 2 227 3 0 3 0 2 325 3 0 3 325 2 325 3 400 3 325 2 400 2 400 3 750 3 400 2 445 3 750 3 750 2 445 3 450 2 750 2 170 2 450 2 170 3 170 2 750 2 170 3 750 3 750 2 267 2 750 3 260 3 267 2 270 2 260 3 270 3 270 2 750 2 270 3 750 3 750 2 650 2 750 3 650 3 650 2 187 3 650 3 187 2 187 3 1.650 2 187 2 1.650 3 1.650 2 14.730 1.650 3 14.730

(€*1.000)

Aflos-sing Gestelde zekerheden 2012 Aflos-sing Gestelde zekerheden 2012

1. Gemeentegarantie met recht van hypotheek 1e rang locatie Zuid. 2. Als zekerheid voor deze lening is gesteld een verpanding aan de ABN Amro Bank N.V. (voorheen Fortis Bank N.V.) voor alle vorderingen die het Kennemer Gasthuis nu en in de toekomst heeft of zal hebben. Daarnaast is er een positieve/negatieve hypotheekverklaring ondertekend waarin is opgenomen dat het Kennemer Gasthuis op verzoek van de bank haar medewerking zal verlenen tot het recht van 2. Als zekerheid voor deze lening is gesteld een verpanding aan de ABN Amro Bank N.V. (voorheen Fortis Bank N.V.) voor alle vorderingen die het Kennemer Gasthuis nu en in de toekomst heeft of zal hypotheek. Tevens is recht van hypotheek 1e rang locatie Noord € 34.000k, hypotheek 2e rang locatie Zuid € 32.500k en hypotheek 3e in rang locatie Zuid/Zuiderpoort € 14.300k. hebben. Daarnaast is er een positieve/negatieve hypotheekverklaring ondertekend waarin is opgenomen dat het Kennemer Gasthuis op verzoek van de bank haar medewerking zal verlenen tot het recht van hypotheek. Tevens is recht van hypotheek 1e rang locatie Noord € 34.000k, hypotheek 2e rang locatie Zuid € 32.500k en hypotheek 3e in rang locatie Zuid/Zuiderpoort € 14.300k. 3. Als zekerheid voor deze lening is gesteld een verpanding aan de ING Bank N.V. voor alle vorderingen die het Kennemer Gasthuis nu en in de toekomst heeft of zal hebben. Daarnaast is er een positieve/ negatieve hypotheekverklaring ondertekend waarin opgenomen is dat het Kennemer Gasthuis op verzoek van de bank haar medewerking zal verlenen tot het recht van hypotheek. Tevens is recht van 3. Als zekerheid voor deze lening is gesteld een verpanding aan de ING Bank N.V. voor alle vorderingen die het Kennemer Gasthuis nu en in de toekomst heeft of zal hebben. Daarnaast is er een positieve/ hypotheek 1e rang locatie Noord € 34.000k, hypotheek 2e in rang locatie Zuid € 32.500k en hypotheek 3e in rang locatie Zuid/Zuiderpoort € 14.300k. negatieve hypotheekverklaring ondertekend waarin opgenomen is dat het Kennemer Gasthuis op verzoek van de bank haar medewerking zal verlenen tot het recht van hypotheek. Tevens is recht van hypotheek 1e rang locatie Noord € 34.000k, hypotheek 2e in rang locatie Zuid € 32.500k en hypotheek 3e in rang locatie Zuid/Zuiderpoort € 14.300k.

* Onderstaand wordt de nummering toegelicht zoals vermeld bij de rubriek "gestelde zekerheid". 1. Gemeentegarantie met recht van hypotheek 1e rang locatie Zuid.

Pagina 23

Pagina 23

(€*1.000) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 16.500 0 16.500 16.500 33.000 16.500 33.000

Werke- Restschuld 31 Nieuwe Restschuld 31 Aflossing in Restschuld lijkedecember leningen in december Nieuwe Restschuld 31 over 5 jaar Werke- Restschuld 31 2011 rente 2010 2011 2011 Restschuld Aflossing in leningen in lijkedecember december over 5 jaar 2011 2011 rente 2010 2011 % (€*1.000) (€*1.000) (€*1.000) (€*1.000) (€*1.000)

* Onderstaand wordt de nummering toegelicht zoals vermeld bij de rubriek "gestelde zekerheid".

1-nov-78 13-nov-87 1-nov-78 16-nov-87 13-nov-87 2-jul-90 16-nov-87 1-okt-90 2-jul-90 29-jul-92 1-okt-90 15-apr-93 29-jul-92 1-apr-95 15-apr-93 30-mrt-01 1-apr-95 30-mrt-01 30-mrt-01 28-mrt-02 30-mrt-01 28-mrt-02 28-mrt-02 2-mei-03 28-mrt-02 2-mei-03 2-mei-03 11-okt-04 2-mei-03 11-okt-04 11-okt-04 11-okt-04 11-okt-04 11-okt-04 11-okt-04 1-apr-05 11-okt-04 1-apr-05 1-apr-05 26-aug-05 1-apr-05 26-aug-05 26-aug-05 2-mei-07 26-aug-05 2-mei-07 2-mei-07 2-mei-07 2-mei-07 2-mei-07 2-mei-07 2-mei-07 2-mei-07 2-mei-07 2-mei-07 5-dec-07 2-mei-07 5-dec-07 5-dec-07 1-mrt-10 5-dec-07 1-mrt-10 1-mrt-10 1-aug-11 1-mrt-10 1-aug-11 1-aug-11 1-aug-11

Datum

Leninggever

ABN AMRO BNG ABN AMRO BNG BNG ABN AMRO BNG ABN AMRO ABN AMRO ING ABN AMRO ABN AMRO ING ING ABN AMRO ABN AMRO ING ING ABN AMRO ING ING ABN AMRO ING ING ABN AMRO ABN AMRO ING ING ABN AMRO ING ING ABN AMRO ING ABN AMRO ABN AMRO ABN AMRO ABN AMRO ING ABN AMRO ABN AMRO ING ING ABN AMRO ABN AMRO ING ING ABN AMRO ABN AMRO ING ING ABN AMRO ABN AMRO ING ING ABN AMRO ABN AMRO ING ING ABN AMRO ING ING ABN AMRO ING ABN AMRO ABN AMRO ING ABN AMRO Totaal ING Totaal

Datum

Leninggever

5.1.8 Overzicht langlopende schulden ultimo 2011

BIJLAGE 5.1.8 Overzicht schulden ultimo 2011 6.1.8 langlopende Overzicht langlopende schulden ultimo 2011

BIJLAGE



6 Jaarrekening 2011


5.1.9 TOELICHTING OP DE op RESULATENREKENING 6.1.9 toelichting de resultatenrekening 15. Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten (uit AWBZ/Zvw-zorg, exclusief subsidies)

(€*1.000)

2011 (€*1.000)

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar Productieafspraken verslagjaar Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling Prijsindexatie materiële kosten Groei normatieve kapitaalslasten

(€*1.000)

110.763

111.091

1.547

365

2.032 591 97

1.136 -92 107 2.720

Uitbreiding erkenning en toelating: - loonkosten - materiële kosten - normatieve kapitaalslasten

2010 (€*1.000)

0 0 0

1.151 0 0 0

0 Beleidsmaatregelen overheid: - lokale productiegebonden toeslag - richtlijnen agio's - scholingsmiddelen - dure geneesmiddelen - generieke budgetkortingen

0 17 0 302 0

0 0 6 -1 -171 0

319 Nacalculeerbare kapitaalslasten: - rente - afschrijvingen - overige

-353 -408 831

-166 -286 175 -23

70 Overige mutaties: - samenwerkingsverbanden - compensatie dubieuze debiteuren - aftrek B-segment DBC's - prestatiekorting - overige mutaties

0 0 29 -6.031 -53

Subtotaal wettelijk budget boekjaar Correcties voorgaande jaren Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten jaar

-134

100 -759 -976 91 -6.055

-1.544

109.364

110.763

739

363

110.103

111.126

Toelichting: Het WTG-budget per 2011 is met € 1,0 miljoen afgenomen ten opzichte van 2010. Naast de gebruikelijke aanpassingen voor bijdragen in de loon- en prijsontwikkelingen is het budget 2011 gewijzigd door: * verhoging productieafspraken met € 1,2 miljoen; * opgelegde kortingsmaatregel 2011, de efficiencykorting en korting F.Z.O., totaal € 6 miljoen; * diverse correcties voorgaande jaren € 0,4 miljoen.

114



BATEN 16. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC B-segment) 2011 (€*1.000)

2010 (€*1.000)

Zorgprestaties tussen instellingen Eigen bijdragen en betalingen cliënten voor niet-verzekerde zorg en opbrengsten uit aanvullende zorgverzekering Persoonsgebonden en -volgende budgetten Opbrengsten uit hoofde van niet-gebudgetteerde Zvw/AWBZ-zorg (waaronder kraamzorg) Opbrengsten uit Wmo-prestaties op het gebied van huishoudelijke hulp (inclusief onderaanneming) Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties

3.219 55

3.425 35

0 0 0 0

0 0 0 0

Totaal

3.274

3.460


Toelichting: De niet- gebudgetteerde zorgprestaties zijn opbrengsten voor geleverde diensten aan zorginstellingen en opbrengsten van honoraria van medische specialisten in loondienst. Honorarium van vrijgevestigde medisch specialisten wordt niet als opbrengst gerapporteerd. 17. Toelichting omzet DBC B-segment 2011 (€*1.000)

2010 (€*1.000)

Gefactureerde omzet DBC B-segment Mutatie onderhanden projecten DBC B-segment Mutatie nog te factureren omzet B-segment

49.868 -2.109 3.165

50.175 -1.468 0

Totaal

50.924

48.707


Toelichting: De opbrengsten van het B-segment worden bepaald door de gedeclareerde DBC-opbrengsten uit het B-segment en de mutatie van het onderhanden werk in het B-segment. DBC's die in de laatste weken van 2011 zijn afgesloten, worden in de eerste weken van het nieuwe jaar gefactureerd. De bijbehorende omzet wordt opgenomen als 'Nog te factureren omzet'. De specialismen Cardiologie en Neurologie laten ten opzichte van vorig jaar de grootste positieve afwijking zien. Ook Chirurgie en Gynaecologie realiseren een hogere opbrengst. Het specialisme Orthopedie heeft een duidelijk lagere opbrengst dan gerealiseerd in 2010. 18. Subsidies De specificatie is als volgt:

Subsidies AWBZ/Zvw-zorg Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van OC&W (waaronder werkplaatsfunctie en medische faculteit van UMC's) Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van Justitie Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS (waaronder opleidingsfonds, academische component voor UMC's) Overige Rijkssubsidies Subsidies vanwege Provincies en gemeenten (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties zoals maatschappelijke en vrouwenopvang, verslavingszorg, OGGZ) Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies Totaal

2011 (€*1.000)

2010 (€*1.000)

0 0

0 0

0 9.223

0 7.688

0 0

0 0

0

0

9.223

7.688

Toelichting: De vergoedingen voor het opleiden van AIO's is het belangrijkste onderdeel van deze opbrengst. Daarnaast is in 2011 de bijdrage vanuit het fonds voor ziekenhuisopleidingen (F.Z.O.) verschoven naar deze opbrengstcategorie. Dit verklaart voornamelijk het verschil met 2010.


115

6 Jaarrekening 2011


### 19. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt:

Overige dienstverlening: overige dienstverlening Overige opbrengsten (waaronder vergoeding voor uitgeleend personeel en verhuur onroerend goed): doorberekende personeelskosten overige opbrengsten Totaal

2011 (€*1.000)

2010 (€*1.000)

10.538

11.728

5.414 1.804

3.998 1.138

17.756

16.864

Toelichting: Enkele verschuivingen in categorieën verklaren de verschillen tussen 2010 en 2011. Doordat doorbelastingen aan de maatschappen van medisch specialisten nu volledig onder de opbrengst is opgenomen, ontstaat er een stijging van het totaal bedrag. 20. Personeelskosten De specificatie is als volgt:

2011 (€*1.000)

2010 (€*1.000)

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten Subtotaal Personeel niet in loondienst

82.196 10.209 7.094 3.165 102.664 4.060

78.097 9.857 6.803 2.994 97.751 4.114

Totaal personeelskosten

106.724

101.865

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: - Algemene en administratieve functies - Hotelfuncties - Patiëntgebonden functies - Leerlingen-, verpleegkundige- en verzorgende functies - Terrein- en gebouwgebonden functies

324 212 1.324 52 30

332 223 1.265 57 32

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden

1.942

1.909

Toelichting: De stijging van de gemiddelde FTE in 2011 wordt verklaard door de doorwerking van het hogere aantal FTE ultimo 2010 naar 2011 en door de stijging van het gemiddeld aantal leerlingen in 2011. Door de besparings- en vacaturebeheersmaatregelen is de stijgende trend van de personeelsformatie omgebogen.

116



### LASTEN 21. Afschrijvingen vaste activa 2011 (€*1.000)

2010 (€*1.000)

Nacalculeerbare afschrijvingen: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa - financiële vaste activa

0 8.575 0

0 8.668 0

Overige afschrijvingen: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa - financiële vaste activa

0 8.983 0

0 8.618 336

17.558

17.622


Totaal afschrijvingen

Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

2011 (€*1.000)

Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening waarvan nacalculeerbare afschrijvingen

17.558 8.575

In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten: - WTZi-vergunningplichtige vaste activa - WTZi-meldingsplichtige vaste activa - WMG-gefinancierde vaste activa - DHAZ-gefinancierde vaste activa Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

2.748 5.827 7.661 0 16.236

Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa Cumulatieve vergoedingen voor nacalculeerbare afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa


267.554 115.877 0

117


### 22. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 2011 (€*1.000)

2010 (€*1.000)

Bijzondere waardeverminderingen van: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa

0 0

0 0

Totaal

0

0


Toelichting: De bedrijfswaardeberekening is ook in 2011 uitgevoerd. Er heeft uit dien hoofde geen afboeking van de bedrijfswaarde plaatsgevonden.

23. Overige bedrijfskosten 2011 (€*1.000)

2010 (€*1.000)

7.869 12.743 36.056

8.048 8.607 35.699

2.563 825 1.568 161 5.117

1.892 1.170 1.727 209 4.998

Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen

724 -2.450

663 2.127

Totaal overige bedrijfskosten

60.059

60.142


Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud - Energie gas - Energie stroom - Energie transport en overig Subtotaal

Toelichting: Door een herbeoordeling van de onderhoudsvoorziening is er een vrijval ontstaan. Daarnaast zijn de algemene kosten hoger door onder andere hoge advieskosten in verband met het onderzoek naar samenwerking tussen het Kennemer Gasthuis en het Spaarne Ziekenhuis.

118



### LASTEN 24. Financiële baten en lasten 2011 (€*1.000)

2010 (€*1.000)

Rentebaten Resultaat deelnemingen Waardeveranderingen financiële vaste activa en effecten Overige opbrengsten financiële vaste activa en effecten Subtotaal financiële baten

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

Rentelasten Resultaat deelnemingen Waardeveranderingen financiële vaste activa en effecten Overige financiële lasten Subtotaal financiële lasten

-6.227 0 0 0 -6.227

-6.294 0 0 0 -6.294

Totaal financiële baten en lasten

-6.227

-6.294

2011 (€*1.000)

2010 (€*1.000)

Buitengewone baten Buitengewone lasten

0 0

0 0

Totaal buitengewone baten en lasten

0

0


Toelichting: Gedurende 2011 zijn nieuwe langlopende leningen aangegaan; dit leidt tot hogere rentekosten. 25. Buitengewone baten en lasten De specificatie is als volgt:


119

6


### Stichting Kennemer Gasthuis 26. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders Stichting Kennemer Gasthuis

Jaarrekening 2011

### Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? ### 26. bestuurders enbestuur toezichthouders WatBezoldiging is de samenstelling van het of de directie?

Eindverantwoordelijke Raad van Bestuur met Raad van Toezicht Driehoofdig met voorzitter

26. bestuurders en toezichthouders De Bezoldiging bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2011 is als volgt: Welk Naam bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie?Dr.Eindverantwoordelijke Raad van BestuurDrs. metF. Raad van Toezicht P.W.C. Barneveld Mw. T. Stellema Arnoldy Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie? Driehoofdig met voorzitter Welk bestuursmodel is van organisatie? Eindverantwoordelijke Raad van Bestuur met Raad van Toezicht 1 Vanaf 1-1-2011 1-10-2007 8-8-2011 welke datum is toepassing de persoon op alsuw bestuurder Wat iswerkzaam de samenstelling van het bestuur of de directie? met voorzitter De bezoldiging van de organisatie? bestuurders en gewezen bestuurders Driehoofdig van de zorginstelling over het jaar 2011 is als volgt: in uw 2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit ja ja ja De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders de zorginstelling over jaar 2011Drs. is als van het bestuur? Dr. van P.W.C. Barneveld Mw. T. het Stellema F.volgt: Arnoldy Naam 3 Tot welke datum was de persoon als bestuurder Dr. P.W.C.1-1-2011 Barneveld Mw. T.1-10-2007 Stellema Drs. F.8-8-2011 Arnoldy Naam 1 Vanaf welkeindatum is de persoon als bestuurder werkzaam uw organisatie? in uw 4werkzaam ja nee nee Is de persoon in organisatie? het verslagjaar voorzitter van het 1 Maakt 1-1-2011 1-10-2007 8-8-2011 Vanaf welke datumop is dit de moment persoon nog als bestuurder 2 ja ja ja degeweest? persoon steeds deel uit bestuur werkzaam in uw organisatie? van het bestuur? 12 Zo ja: de hoeveel maanden is de persoonsteeds voorzitter 25 Tot ja ja0 ja0 Maakt persoon op de dit moment deel uit 3 welkein datum was persoon nog als bestuurder geweest het verslagjaar? van het bestuur? werkzaam in uwvan organisatie? 2 1 2 Watwelke is de datum aard 36 Tot wasdede(arbeids)overeenkomst? persoon als bestuurder 47 IsWelke ja6 nee2 nee6 de persoon in het verslagjaar voorzitter van het salarisregeling is toegepast? werkzaam in uw organisatie? geweest? 8 bestuur 100% 100% 100% Wat is de deeltijdfactor? (percentage) 4 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van het ja nee nee 59 Zo 12 0 0 ja: hoeveel maanden is de persoon voorzitter 220.000 206.000 76.000 Bruto-inkomen, incl. vakantiegeld, eindejaarsuitkering, bestuur geweest? geweest in andere het verslagjaar? salaris en vaste toelagen 5 1220 010 020 ja:ishoeveel maanden is de persoon voorzitter 6 Zo Wat de aardverkoop van de verlofuren (arbeids)overeenkomst? a. Waarvan: geweest in hetnabetalingen verslagjaar? 7 Welke salarisregeling is toegepast? 60 20 60 b. Waarvan: voorgaande jaren 6 Wat 2 Wat is de de deeltijdfactor? aard van de (arbeids)overeenkomst? 8 100%2 100%1 100% is (percentage) 10 18.000 18.000 7.000 Bruto-onkostenvergoeding 7 Welke salarisregeling is toegepast? 6 2 6 9 220.000 206.000 76.000 Bruto-inkomen, incl. vakantiegeld, 11 Werkgeversbijdrage sociale lasteneindejaarsuitkering, 7.000 7.000 3.000 8 salaris 100% 100% 100% Wat is de (percentage) en deeltijdfactor? andere vaste toelagen 12 Werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU 25.000 23.000 8.000 9 a. 220.000 206.000 76.000 Bruto-inkomen, incl. vakantiegeld, 00 00 00 Waarvan: verkoop verlofuren eindejaarsuitkering, 13 Ontslagvergoeding salaris en andere vaste toelagen 00 00 00 Waarvan: nabetalingen voorgaande jaren 14 b. Bonussen 0 0 0 a. Waarvan: verkoop 10 18.000 18.000 7.000 15 Bruto-onkostenvergoeding Totaal inkomen (9 t/mverlofuren 14, excl. 9a en b) 270.000 254.000 94.000 00 00 00 b. Waarvan: nabetalingen voorgaande 11 sociale lasten 7.000 7.000 3.000 16 Werkgeversbijdrage Cataloguswaarde auto van de zaak jaren 10 18.0000 18.0000 7.0000 12 Werkgeversbijdrage VUT, FPU 25.000 23.000 8.000 17 Bruto-onkostenvergoeding Eigen bijdrage auto pensioen, van de zaak 11 7.000 7.000 3.000 13 Werkgeversbijdrage Ontslagvergoeding sociale lasten 0 0 0 12 pensioen, VUT, FPU 25.000 23.000 8.000 14 Werkgeversbijdrage Bonussen 0 0 0 13 0 0 0 15 Ontslagvergoeding Totaal inkomen (9 t/m 14, excl. 9a en b) 270.000 254.000 94.000 Toelichting: 14 0heer drs. F. Arnoldy. 0 0 16 8Bonussen Cataloguswaarde van de zaak 0 0 Per augustus 2011 isauto de vacature lid Raad van Bestuur ingevuld door de0 15 Totaal inkomen (9leden t/m 14, en van b) Bestuur vindt plaats conform 270.000 94.000 17honorering Eigen bijdrage auto van deexcl. zaak 0het bepaalde254.000 0 De van de van de 9a Raad in de 0statuten. 16heer Cataloguswaarde auto vaneen de zaak 0 De L. de Beukelaar heeft bedrag ontvangen van € 108.222,41 (vergoeding, reiskosten0 en BTW) voor zijn0diensten als 17 Eigenpatiënten bijdrage ad auto van de 0 0 directeur interim in zaak de periode januari tot en met juni 2011. 0 Toelichting: Per 8 augustus 2011 is de vacature lid Raad van Bestuur ingevuld door de heer drs. F. Arnoldy. Toelichting: De plaats conform het bepaalde de statuten. Dehonorering bezoldigingvan vande deleden ledenvan vande deRaad raad van van Bestuur toezicht vindt van de zorginstelling over het jaar in 2011 is als volgt: Perheer 8 augustus 2011 is de vacature lid Raad van Bestuur door (vergoeding, de heer drs. F. Arnoldy. en BTW) voor zijn diensten als De L. de Beukelaar heeft een bedrag ontvangen van ingevuld € 108.222,41 reiskosten De honorering van de de periode Raad van Bestuur vindt conform het bepaalde in de statuten. directeur patiënten ad leden interimvan in de januari tot en metplaats juni 2011. De heer L. de Beukelaar heeft een bedrag ontvangen van € 108.222,41 voor zijn diensten als Naam Functie (vergoeding, reiskosten en BTW) Bezoldiging directeur patiënten ad interim in de periode januari tot en met juni 2011. € De bezoldiging van de leden van de raad van toezicht van de zorginstelling over het jaar 2011 is als volgt: Ir. N.H.H. Beyer voorzitter 18.000 De van de leden van de raad van toezicht van device zorginstelling Dr.bezoldiging Ir. J.R. Vermeulen voorzitter over het jaar 2011 is als volgt: 13.500 Naam Functie Bezoldiging Prof. Dr. E.A. van der Veen lid 11.250 € Mr. J.J.H. Pop lid 9.563 Naam Functie Bezoldiging Mw. Drs. M.C. Haime lid 9.563 € Ir. N.H.H. voorzitter 18.000 Mw. Prof.Beyer Dr. C. Wagner lid 9.563 Dr. Ir. Walters J.R. Vermeulen vice voorzitter 13.500 W.T. RA lid vanaf 1 maart 2011 9.375 Ir. N.H.H. Beyer voorzitter 18.000 Prof. Dr. van derRA Veen lid 11.250 Drs. A.V.E.A. Schippers lid tot 1 mei 2011 3.750 Dr. J.R.Pop Vermeulen vice 13.500 Mr. Ir. J.J.H. lid voorzitter 9.563 Prof. Dr. E.A. der Veen lid 11.250 Mw. Drs. M.C.van Haime lid 9.563 Mr. PopC. Wagner lid 9.563 Mw.J.J.H. Prof. Dr. lid 9.563 Mw. M.C.RA Haime lid 9.563 W.T.Drs. Walters lid vanaf 1 maart 2011 9.375 Mw. Dr. C. Wagner lid 9.563 Drs. Prof. A.V. Schippers RA lid tot 1 mei 2011 3.750 W.T. Walters RA lid vanaf 1 maart 2011 9.375 Drs. A.V. Schippers RA lid tot 1 mei 2011 3.750 Toelichting: In 2011 is de totale bezoldiging voor de Raad van Toezicht € 84.564,00. De bezoldiging van de toezichthouders vindt plaats conform de regeling NVTZ. De heer Schippers is in mei 2011 afgetreden. De heer Walters is in maart 2011 toegetreden tot de Raad van Toezicht.

120

Toelichting: Pagina 31 Jaardocument 2011 In 2011 is de totale bezoldiging voor de Raad van Toezicht € 84.564,00. zorg De bezoldiging van de toezichthouders vindt plaats conform de Toelichting: regeling NVTZ. In de totale is bezoldiging voor de Raad De vanheer Toezicht € 84.564,00. De2011 bezoldiging van de vindt plaats conform de De2011 heer is Schippers in mei 2011 afgetreden. Walters is in maart toegetreden tot toezichthouders de Raad van Toezicht. regeling NVTZ.


### 27. Wet openbaarmaking uit publieke middelen gefinancierde topinkomens (Wopt) De bezoldiging van de functionarissen die over 2011 in het kader van de Wopt verantwoord worden, is als volgt:

1 2 3 4 5

Voorzitter RvB Functionaris (functienaam) 1-1-2011 In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Belastbaar loon (in €) 213.000 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) 50.000 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €) 0

6

Totaal beloning in kader van de Wopt (4, 5 en 6) 7

Beloning 2010

Lid RvB 1-10-2007

Lid RvB 8-8-2011

198.000

72.000

46.000

17.000

0

0

263.000

244.000

89.000

0

242.000

0

Motivatie overschrijdingen van het gemiddelde belastbare loon per jaar van ministers: Toelichting: Gemiddeld belastbaar loon in lijn met zorginstellingen van vergelijkbare omvang en complexiteit.

28. Honoraria accountant

2011 (€*1.000)

2010 (€*1.000)

90 50 0 40

90 26 0 0

180

116

De honoraria van de accountant over 2011 zijn als volgt: 1 2 3 4

Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) Fiscale advisering Niet-controlediensten

Totaal honoraria accountant

29. Transacties met verbonden partijen Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen. Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan met zakelijke grondslag. De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen onder punt 26.


121

6 Jaarrekening 2011 30. ondertekening door bestuurders en toezichthouders Stichting Kennemer Gasthuis Ondertekening door bestuurders en toezichthouders

W.G. Dr. P.W.C. van Barneveld, voorzitter raad van bestuur

W.G. Mw. T. Stellema, lid raad van bestuur

W.G. Drs. F. Arnoldy, lid raad van bestuur

W.G. Ir. N.H.H. Beyer, voorzitter raad van toezicht

W.G. Dr. Ir. J.R. vermeulen, vice voorzitter raad van toezicht

W.G. Mr. J.J.H. Pop, lid raad van toezicht

W.G. Prof. Dr. E.A. van der Veen, lid raad van toezicht

W.G. W.T. Walters RA, lid raad van toezicht

W.G. Mw. Drs. M.C. Haime, lid raad van toezicht

W.G. Mw. Prof. Dr. C. Wagner, lid raad van toezicht

6.2

Overige gegevens

6.2 OVERIGE GEGEVENS

6.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening

6.2.1

Vaststelling en goedkeuring jaarrekening

De raad van bestuur van Stichting Kennemer Gasthuis heeft de jaarrekening 2011 vastgesteld in de vergadering van 18 april 2012. De raad van toezicht van de Stichting Kennemer Gasthuis heeft de jaarrekening 2011 goedgekeurd in de vergadering van 25 april 2012. 6.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming 6.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming In de statuten is geen bepaling opgenomen over de winstbestemming. Conform het beleid van voorgaande jaren is is het saldo gemuteerd op de Reserve Aanvaardbare Kosten (RAK). 6.2.3 Resultaatbestemming 6.2.3 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 6.1.2.

6.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum 6.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum In december 2011 hebben het Spaarne Ziekenhuis en het Kennemer Gasthuis de plannen tot intensievere samenwerking onder eenheid van bestuur gemeld aan de Nederlandse Mededingsautoriteit (NMA). De NMA heeft half februari 2012 na een eerste onderzoek van deze melding besloten dat de ziekenhuizen een vergunning moeten aanvragen. Het voornemen van beide ziekenhuizen is op 1 mei een vergunningsaanvraag in te dienen. Met alle verder bekende feiten tot het moment van opstelling van de definitieve jaarrekening 2011 is in deze jaarrekening rekening gehouden.

De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.

122


Voorwoord. 6 Jaarrekening Stichting Kennemer Gasthuis 89

Recommend Documents