Jaarrekening financieel verslag. Deel 2 van het jaarverslag 2010 Samenwerkingsverband Noord-Nederland

Jaarrekening 2010 financieel verslag

Deel 2 van het jaarverslag 2010 Samenwerkingsverband Noord-Nederland

Colofon Uitgave

Samenwerkingsverband Noord-Nederland Postbus 779 9700 AT Groningen

Bezoekadres

Martinikerkhof 12 9712 JG Groningen

Telefoon

Bestuurssecretariaat: 050-5224942 Uitvoeringsorganisatie: 050-5224900

E-mail

[email protected]

Internet

www.snn.eu

Vormgeving

G2K designers Groningen / Amsterdam

Opmaak

Piter Andringa, Wirdum

Groningen, Juni 2011

Inhoudsopgave Jaarrekening 0.

Inleiding

5

0.1. Grondslagen consolidatie en waardering 0.2. Weerstandsvermogen, risico's en financiering

10 15

1.

Geconsofideerde cijfers 1.0. Balans per 31 december 2010 1.1. Resultatenrekening 2010 1.2. Accountantsverklaring (volgt t.z.t.)

18 18 25

2.

Koers Noord - programma's 2.0. Resultatenrekening 2010 totaal 2.1. EZ Koers Noord 2007 - 2010 PiD 2.2. Transitie 2007-2010 2.3. OP EFRO 2007 - 2013 2.4. Cofinanciering rijksmiddelen in OP EFRO 2.5. Balans per 31 december 2010

34 34 35 36 37 38 43

3.

Koers Noord - regelingen 3.0. Resultatenrekening 2010 totaal

45 45

3.2. NIOF 2008 3.3. HRM+ 2009 3.4. Balans per 31 december 2010

47 48 52

3.1. IPR 2008

4.

46

Kompas - programma's

54

4.1. 4.2. 4.3. 4.4.

55 56 57 58

4.0. Resultatenrekening 2010 totaal EZ-Kompas EFRO 2000-2006 Phasing Out Leader+

4.5. UILNN

4.6. Balans per 31 december 2010

54

59

64

5.

Kompas - regelingen 5.0. Resultatenrekening 2010 totaal 5.1. IPR 2000 Vestiging 5.2. IPR 2000 Uitbreiding 5.3. KITS 2000 5.4. HRM 2001 5.5. NIOF 2000 5.6. INS 2001 5.7. LPR 2002 5.8. Al^a taskforces 5.9. Balans per 31 december 2010

67 67 68 69 70 71 72 73 74 75 84

6.

Programma's t / m 1999 6.0. Resultatenrekening 2010 totaal 6.1. ISP 5 6.2. EPD 2 1997-1999 6.3. EPD 5b 1994-1999 6.4. Balans per 31 december 2010

86 86 87 88 89 93

7.

Regelingen t / m 1999 7.0. Resultatenrekening 2010 totaal 7.1. IPR t/m 1999 7.2. Balans per 31 december 2010

8.

Uitvoeringskosten 8.0. Resultatenrekening 2010 8.1. Balans per 31 december 2010

100 100 105

9.

Regelingen en werkzaamheden voor provincies en gemeenten 9.0. Resultatenrekening 2010 9.1. Balans per 31 december 2010

109 109 111

•

Bijlagen 1. Resultatenrekening uitvoeringskosten SER Noord Nederland + toelichting 2. Lijst met afkortingen 3. CBS Sisa

95 95 96 98

o.

Inleiding

Algemeen In dit deel van de jaarstukken 2010 van het Samenwerkingsverband Noord-Mederland (SNN) is de jaarrekening over het jaar 2010 opgenomen. De totale jaarstukken 2010 van het SNN bestaan uit de volgende twee delen: Deel 1. een beleidsmatig en bestuurlijk verslag. Deel 2. de jaarrekening. De jaarrekening is het beheersdeel, waarin de geconsolideerde balans van het SNN per 31 december 2010 Is opgenomen, alsmede de geconsolideerde resultatenrekening over het jaar 2010. In combinatie met de gegeven toelichtingen op de geconsolideerde balans en resultatenrekening wordt u in dit hoofdstuk over de grote lijnen geïnformeerd. De consolidatie betreft voor het SNN de samenvoeging van alle afzonderlijke programma's, regelingen en de uitvoeringskosten in een overzicht van de balans en de resultatenrekening. Meer gedetailleerde informatie treft u in de hoofdstukken 2 tot en met 9 van de jaarrekening aan. Alle Instrumenten (programma's en regelingen), die bij het SNN in uitvoering zijn, komen daar aan de orde. De diverse instrumenten zijn daarbij gegroepeerd naarde hoofdgroepen programma's en regelingen, waarbij onderscheid is gemaakt tussen het Koers Noord programma, de Kompas periode en de programma's en regelingen tot en met 1999 en daarnaast de uitvoeringskosten en de regelingen en werkzaamheden voor de provincies en gemeenten. De hoofdgroepen zijn onderverdeeld naar de instrumenten, die de groep vormen. Per instrument wordt een resultatenrekening alsmede een toelichting daarop gepresenteerd. Vervolgens wordt per hoofdgroep een balans met bijbehorende toelichting gepresenteerd. In hoofdstuk 8 staat informatie over de uitvoeringskosten van het SNN. In de bijlagen zijn gegevens over de kosten van SER Noord Nederland opgenomen alsmede een lijst van de veelvuldig gebruikte afkortingen. De jaarrekening sluit in hoofdstuk 9 af met de regelingen en werkzaamheden voor de provincies en gemeenten. Het betreft hier de uitvoering van regelingen en het verrichten van werkzaamheden voor rekening en risico van de opdrachtgevers. Het SNN ontvangt gelden van de opdrachtgevers, voert conform de opdracht de regeling en/of de werkzaamheden uit en rekent af met de opdrachtgevers. Deze opdrachtgevers (provincies en gemeenten) rekenen zelf af met de instanties die de middelen voor de regeling ter beschikking hebben gesteld. Deze activiteit is in verband met de groeiende omvang met ingang van het boekjaar 2010 apart in de jaarrekening opgenomen. Tot en met vorig jaar werden de financiële gegevens van deze activiteiten meegenomen onder de uitvoeringskosten. BBV voorschriften en de jaarrekening Op 12 maart 2003 Is de Wet Dualisering Provinciebestuur in werking getreden. Hoewel de Gemeenschappelijke Regelingen niet gedualiseerd zijn, dienen alle Gemeenschappelijke Regelingen voor het toezichtregime op de financiële stukken te voldoen aan het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). Het onderdeel uitvoering Is conform de BBV voorschriften opgenomen in het jaarverslag van het SNN. Informatie over het weerstandsvermogen, risicoparagraaf en de financiering zijn in deze jaarrekening opgenomen.

Afloop oude programma's De einddeclaraties van de programma's EPD2 1997-1999 en EPD 5b EFRO en EOGFL 1994-1999 zijn in 2003 bij de Europese Commissie ingediend. Het betreft hier programma's van de provincies Groningen en Drenthe, aangezien Fryslan in die periode eigen Europese programma's uitvoerde. Het programma EPD2 1997-1999 zal pas afgerekend kunnen worden als er overeenstemming is over de definitieve uitkomsten van de controles die de Europese Commissie in 2004 en 2005 heeft uitgevoerd. Aanvankelijk werd door de Europese Commissie een terugbetaling gevraagd van € 6.064.234 maar in december 2009 is er een gerechtelijke uitspraak gekomen over een project van de gemeente Groningen, waardoor de claim met € 1.815,424 is afgenomen. Er resteert dan een terugvordering van € 4.248.810. Dat Is voor de provincies Groningen en Drenthe nog steeds niet acceptabel, zodat juridische stappen zijn genomen, Beide provincies zijn In beroep gegaan bij het Hof van Justitie van de Europese Unie te Luxemburg. In 2010 hebben zich geen ontwikkelingen voorgedaan, die tot een ander inzicht leiden. In 2005 is het programma EPD 5b EFRQ en EOGFL 1994-1999 definitief afgerekend. Ultimo 2009 resteert bij deze programma's van de provincies Groningen en Drenthe een algemene reserve van respectievelijk € 220,000 en € 260.000 Er wordt pas na de uitspraak van het Hof een besluit genomen over de bestemming van de algemene reserves van het EPD 5b EFRO en het EPD 5b EOGFL programma. In het najaar van 2010 hebben besprekingen met het Ministerie van EL&I over de afwikkeling van oude programma's en regelingen geleid tot het sluiten van een zogenaamde package deal. Inhoudelijk wordt onder het hoofd "bijzonderheden jaarrekening 2010" nader Ingegaan op de details van de gemaakte afspraken. De deal heeft tot gevolg gehad dat de programma's ISP 4 en 5, die tot en met 1999 liepen, eind 2010 geheel afgerekend zijn. Afloop oude regelingen De ultimo 2009 nog niet afgerekende regeling IPR 1992 t/m 1999 is in 2010 eveneens In de package deal betrokken, waardoor ook deze regeling ultimo 2010 geheel afgerekend is. Bijzonderheden in jaarrekening 2010 Naast de hiervoor reeds genoemde bijzonderheden zijn er in 2010 nog een aantal gebeurtenissen geweest, die van invloed zijn op de jaarcijfers 2010. Package deal m e t het Ministerie van E L & I In de jaarrekening 2009 werd o.a. in de risicoparagraaf melding gemaakt van omvangrijke risico's bij de te verwachten eindafrekening van IPR regeling t/m 1999 en het ISP programma 4 en 5. Beide programma's eindigden ultimo 1999 maar waren nog steeds niet definitief afgerekend met het Ministerie van EL&I. Een door het Ministerie op 31 december 2009 verzonden Vaststellingsbeschikking was voor het SNN aanleiding om bezwaar aan te tekenen. Vervolgens is met het Ministerie in overleg getreden om de oude instrumenten af te rekenen en daarbij tevens de verwachte vrijval van minimaal € 9 miljoen bij het EZ Kompasprogramma te betrekken. De onderhandelingen hebben uiteindelijk geleid tot het sluiten van een zogenaamde package deal op 6 oktober 2010. Het SNN heelï het bezwaar tegen de oorspronkelijke vaststetlingsbeschikking ingetrokken. Bij de start van de onderhandelingen zijn door het SNN teveel ontvangen voorschotten, risico's wegens volgens het Ministerie gemaakte fouten bij de uitvoering, rentebaten en de nu al te voorziene grote vrijval bij het EZ Kompasprogramma in de discussie betrokken. Afgerond ging het daarbij om een bedrag van € 58 miljoen.

Dit bedrag is ais volgt samengesteld: Teveel ontvangen voorschotten voor IPR t/m 1999 en ISP 4 en 5 (conform opgenomen schuld in balans SNN) Rentebaten IPR t/m 1999 en ISP (door SNN grotendeels ai in 2009 aangewend voor voorziening uitvoeringskosten) Risico voor fouten bij uitvoering ISP en IPR t/m 1999 (zoals vermeld in de risicoparagraaf) Reserves EZ Kompasprogramma (staat in balans) Verwachte vrijval EZ Kompas (is in ba la nspost vooruit ontvangen bedragen begrepen) Totaal

* € 1 miljoen 22,6 16,5 4,3 5,8 9,0 58,2

Bij het sluiten van de deal is overeengekomen, dat SNN een bedrag van € 21,200,553 zal terugbetalen aan het Ministerie. Een bedrag van € 21.600.000 mag worden toegevoegd aan de beschikbare middelen voor het Koers Noord Transitieprogramma 2007-2010, Deze middelen kunnen in 2011 worden ingezet voor de stimulering van de economie in Noord-Nederland. Het resterende bedrag van afgerond € 15,4 miljoen mag het SNN behouden. Het betreft de rentebaten van het ISP programma en de IPR t/m 1999 regeling, die het Algemeen Bestuur van het SNN reeds had ingezet voor het op het vereiste niveau brengen van de voorziening toekenningen uitvoeringskosten. In de jaarrekening 2010 zijn de gevolgen van de gesloten deal volledig verwerkt. Onderde kortlopende schulden bij het onderdeel Ultvoerlngkosten is het terug te betalen bedrag ad € 21.200.653 opgenomen. Dit bedrag is gefinancierd uit de teveel ontvangen voorschotten IPR t/m 1999 ad € 15 miljoen, uit de rentebaten 2010 van IPR t/m 1999 ad € 0,2 miljoen en uit een deel (afgerond € 6 miljoen) uit de teveel ontvangen ISP voorschotten. De overheveling van een bedrag van € 21,6 miljoen naar het Koers Noord Transitie programma is als volgt gefinancierd. Een bedrag groot € 9 miljoen (minimaal verwachte vrijval) Is overgeheveld van de EZ Kompasmiddelen. Voorts zijn toegevoegd het restant van de teveel ontvangen ISP voorschotten (e 1,7 miljoen), de algemene reserve EZ Kompas ultimo 2010 (€ 5,9 miljoen), de algemene reserve Koers Noord Transitie ultimo 2010 (€ 1 miljoen) en het grootste deel van de algemene reserves van de Kompas subsidieregelingen ( € 4 miljoen). Naar verwachting zal de vrijval van EZ Kompas middelen hoger uitvallen dan het nu in de deal betrokken bedrag van £ 9 miljoen. Afgesproken is, dat de hogere vrijval t.z.t. ook mag worden Ingezet voor het Koers Noord Transitie programma. Het Ministerie en SNN zijn tevens overeengekomen dat het Ministerie EL&I geen eigen accountantscontrole zal toepassen op de afrekeningen van het EZ Kompas programma, maar zich zal aansluiten bij de bevindingen die door de Europese Commissie worden gemaakt. Met het sluiten van de deal wordt bereikt dat de oude instrumenten IPR t/m 1999 en ISP 4 en 5 geheel afgewikkeld zijn en nu voor het laatst in de jaarrekening zijn opgenomen. Tevens heeft het SNN weten te bereiken, dat door het afzien van een eigen accountantscontrole door het Ministerie op het EZ Kompasprogramma een vermindering van controle druk wordt gerealiseerd. I n d i e n i n g einddeclaratie EFRO 2000-2006 en Leader+ Op 30 september 2010 heeft het SNN de einddeclaraties van de Europese Programma's EFRO 2000-2006 inclusief Phasing Out en Leader+ bij de Europese Commissie ingediend. Beide einddeclaraties waren voorzien van goedkeurende accountantsverklaringen.

Bij de Indiening van de einddeclaraties bleek dat het SNN de toegekende Europese middelen optimaal ingezet heeft, Het uitputtingspercentage van de afgerekende programma's bedraagt 99,8%. Bij de onderdelen Efro en Leader+ zijn zelfs meer middelen dan beschikbaar aan projecten toegekend. Ultimo 2009 werd dit zogenaamde overcommitteringsris'rco nog geraamd op € 2 miljoen, bij de eindafrekening blijkt, dat er € 720.000 meer aan projecten is uitbetaald dan er aan budget beschikbaar was. Via het voorstel resultaatbestemming wordt voorgesteld om dit bedrag aan de reserves te onttrekken. In de jaarrekeningen 2007 tot en met 2009 Is veelvuldig melding gemaakt van het Nationaal Actieplan (NAP) dat naar aanleiding van een audit van de Europese Commissie van het Efro programma 2000-2006 in Nederland moest worden uitgevoerd. Ingevolge het NAP zijn de bestede kosten t/m 2006 van vele projecten opnieuw gecontroleerd, waarbij gevonden fouten mochten worden vervangen door subsidiabele kosten na 1 januari 2007. Door deze systematiek zou pas bij eindafrekening duidelijk worden of het SNN schade zou ondervinden van het NAP. In de risicoparagraaf bij de jaarrekening 2009 is op basis van een NAP foutpercentage van 3,4% het maximale risico voor het SNN geraamd op € 6,4 miljoen. Bij de eindafrekening bleken echter voldoende andere subsidiabele kosten voorhanden om de NAP fout geheel weg te werken, waardoor het NAP geen nadelige financiële gevolgen met zich mee heeft gebracht. Bij het afrekenen van de laatste Efro projecten werd ook duidelijk hoeveel compensabele BTW het SNN aan projecten heefï moeten uitbetalen. Voor deze "schadepost" heeft het Ministerie van Financiën in 2008 forfaitaire bedragen van € 2.829.000 voor Efro/Phasing Out en € 94.000 voor Leader+ aan het SNN ter beschikking gesteld. Op 30 september 2010 bleek dat van dit bedrag In totaal € 493,000 Is overgebleven. De aan begunstigden te vergoeden BTW Is destijds te hoog Ingeschat, De uitvoering van het NAP heeft bij het SNN een grote impact op de uitvoeringskosten gehad. Deze extra kosten zijn ten laste van de voorziening toekenningen uitvoeringskosten gebracht en daarom is deze voorziening nu weer aangevuld met het vrijgevallen BTW bedrag ad € 493.000, W+2 problematiek Operationeel p r o g r a m m a Efro 2007-2013 Net als in het verieden voor het EFRO doelstelling 2 programma het geval was, Is ook voor het Operationeel Programma 2007-2013 het systeem van automatische decommlttering (volgens de zogenaamde N+2 regel ) een extra aandachtspunt. Als gevolg van de kredietcrisis heeft het SNN ultimo 2009 de norm niet kunnen halen. Aangezien dit probleem in meerdere lidstaten speelde, hebben de lidstaten in 2010 overeenstemming bereikt met de EC over een voorstel tot versoepeling van de N+2 regel. De versoepeling houdt In dat de jaartranche voor 2007 op nul wordt gezet, waardoor voor 2009 geen bestedingen behaald hoeven te worden. De jaartranche van 2007 wordt vervolgens evenredig verdeeld over de jaren 2008 t/m 2013. Het SNN heeft dan ook geen schade ondervonden van het niet halen van de N+2 norm eind 2009. IJsland Er wordt nog risico gelopen over de vordering van € 10 miljoen op Landsbanki te Usland. De Provincie Groningen, die ook de tijdelijk overtollige SNN middelen belegt, heeft een vordering op Landsbanki van € 10.540.898. Het aandeel van het SNN tn deze vordering bedraagt 32,38 % dus € 3.413.143. Gezien de grxite onzekerheid over terugbetaling van dit bedrag is In de balans per 31 december 2010 evenals vorig jaar een voorziening voor dit gehele bedrag getroffen. Het SNN volgt daarmee de gedragslijn van de provincie Groningen, die voor de vordering op Landsbanki ook ongewijzigd een voorziening van 100% treft. De voorziening is op basis van gemiddelde rekening-courant standen toegerekend aan de diverse programma's en regelingen. Aangezien de beleggingen via de provincie Groningen lopen, zijn de getroffen voorzieningen ultimo in mindering gebracht op de rekening-courantsaldi. De voorzieningen van inmiddels administratief afgesloten programma's en regelingen (zoals

ISP 4 en 5, IPR t/m 1999, ArA en AMa) zijn ultimo 2010 overgeboekt naar de voorziening bij de uitvoeringskosten SNN, Sinds het uitbrengen van de vorige jaarrekening hebben zich bij Landsbanki geen nieuwe ontwikkelingen voorgedaan. Nieuwe activiteiten Het SNN voert sinds 2009 voor rekening en risico van een drietal provincies toeristische subsidieregelingen en subsidieregelingen voor energiebesparing uit. De laatste soort regelingen worden sinds 2010 ook voor gemeenten uitgevoerd, die daarbij vaak aansluiting hebben gezocht bij de provincie. Medio 2008 is een convenant getekend tussen het Rijk en de regio waarin het compensatiepakket van de Zuiderzeelijn Is opgenomen. In het convenant Is opgenomen dat de realisatie van het Regiospecifiek Pakket Zuiderzeelijn (RSP) een gezamenlijke verantwoordelijkheid is van het Rijk en de regio, waarbij de regio bestaat uit de drie Noordelijke provincies en vertegenwoordigd wordt door het Dagelijks Bestuur van het SNN. Voor het regionaal Mobiliteitsfonds van het RSP treedt hel SNN op ais fondsbeheerder. Deze rol houdt in dat het SNN als kassier en administratiekantoor optreedt. Voorheen voerde het SNN de toeristische regeling KITO voor Overijssel uit. Deze regeling moet nog definitief afgerekend worden. Voor alle hiervoor genoemde activiteiten ontvangt het SNN een tegemoetkoming In de uitvoeringskosten. De met deze activiteiten samenhangende posten in balans en resultatenrekening zijn met ingang van het verslagjaar verwerkt in een afzonderlek onderdeel 9 van de jaarrekening van het SNN.

0 , 1 . Grondslagen consolidatie en waardering In deze paragraaf worden de grondslagen van consolidatie en waardering uiteengezet. Daarbij wordt tevens de inhoud van de posten van de balans en resultatenrekening nader omschreven.

Grondslagen consolidatie

In dit verslag zijn de geconsolideerde balans en de geconsolideerde resultatenrekening opgenomen. De volgende hoofdgroepen zijn in de consolidatie betrokken: Koers Noord Programma's Koers Noord Regelingen Kompas Programma's Kompas Regelingen Programma's t/m 1999

Regelingen t/m 1999

Uitvoeringskosten Regelingen en werkzaamheden voor provincies en gemeenten De regelingen en werkzaamheden voor rekening en risico van provincies en gemeenten bestaan uit de volgende regelingen en werkzaamheden: -

STINAF Fryslan STINAG Groningen STINAT Drenthe SEBB 2009 provincie Drenthe SEBB gemeente Assen SEBB 2009 provincie Groningen SEBB 2010 provincie Fryslan SEBB 2010 gemeente Schiermonnikoog SEBB 2010 gemeente Vlieland SEBB 2010 gemeente Terschelling Subsidieregeling energiebesparing De Wolden SIEBB provincie Drenthe SIEBB provincie FryslSn SIEBB provincie Groningen optreden als fondsbeheerder voor het RSP Mobiliteitsfonds

Bij de consolidatie van de groepsbalansen zijn de onderiinge vorderingen en schulden geëlimineerd. Bij de consolidatie van de resultatenrekeningen zijn eveneens onderlinge posten geëlimineerd.

Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Voor zover niet anders vermeld zijn de posten in de balans en resultatenrekening tegen nominale waarde opgenomen. Hierna volgt per post van de jaarrekening een beknopte beschrijving en indien van toepassing een uiteenzetting over de waardering of wijze van resultaatbepaling.

BALANS Materiële activa

In de jaren 2005 t/m 2010 zijn uitgaven gedaan voor een nieuw geautomatiseerd systeem voor de regioprogramma's en de subsidie regelingen. De gemaakte kosten zijn

10

geactiveerd en worden vanaf het moment van Ingebruikname in vijfjaar afgeschreven. In het jaar 2010 zijn geen Investeringen gemaakt in kantoorinventaris. In 2008 en 2009 was wel geïnvesteerd in kantoorinventaris, deze kosten worden eveneens vanaf het moment van ingebruikname in vijfjaar afgeschreven.

Vorderingen

Hieronder zijn de vorderingen op het Ministerie van Economische Zaken, Landbouw en Innovatie opgenomen, alsmede de nog te ontvangen bijdragen van de Europese Commissie en provincies en gemeenten. Onder de overige vorderingen zijn vooruitbetaalde kosten en de compensabele BTW opgenomen. De vorderingen uit hoofde van terug te ontvangen subsidies worden in de balans individueel gewaardeerd waarbij een inschatting wordt gemaakt van het risico van mogelijke oninbaarheid.

Rekening-courant Groningen

De provincie Groningen treedt als kasbeheerder op voor alle SNN instrumenten en uitvoeringskosten. Per onderdeel wordt een rekening-courantverhouding aangehouden. Deze zijn verminderd met de voorziening die gevormd is voor het risico dat de Provincie Groningen de depositogelden uit IJsland niet terugontvangt.

Uitgezette gelden RSP Mobiliteitsfonds

Voor het RSP Mobiliteitsfonds worden tijdelijk beschikbare middelen uitgezet op een depositorekening.

Bank rekening-courant

Voor het vervullen van de functie van fondsbeheerder voor het RSP Mobiliteitsfonds is een aparte bankrekening geopend.

Algemene reserves Er wordt per instrument een algemene reserve aangehouden. Deze reserve Is gevormd uit de jaariijkse toevoegingen van rentebaten onder aftrek van eventuele rentelasten. De reserve wordt aangewend om tekorten op projecten op te vangen, alsmede uitvoeringskosten en koersverschiilen, die niet op een andere wijze worden gedekt.

Voorziening toekenningen

Voor de uitvoeringskosten wordt een voorziening toekenningen aangehouden bestaande uit het saldo van door de overheden beschikbare gestelde middelen en dotaties uit de algemene reserves, verminderd met de reeds gedane toekenningen aan uitvoeringskosten.

Vooruitontvangen bedragen

De door de overheden beschikbaar gestelde middelen worden als vooruitontvangen bedragen onder de lang lopende schulden opgenomen, De vooruitontvangen bedragen worden verminderd met de reeds gedane toekenningen aan derden en regelingen. Vrijgevallen middelen, die ontstaan doordat projecten niet doorgaan of door afrekening tegen een lager bedrag dan oorspronkelijk geraamd, worden aan de vooruitontvangen bedragen toegevoegd.

Openstaande toekenningen

Betreft de verplichtingen jegens derden. Het saido bestaat uit toekenningen verminderd met de uitbetaalde bedragen en vrijgevallen middelen.

Schuld aan Ministerie EL& I inzake package deal

Hieronder is het bedrag opgenomen dat conform de gesloten package deal in januari 2011 aan het ministerie Is terugbetaald.

11

Schuld aan derden wegens uitvoering regelingen

Voor de uitvoering van diverse regelingen voor rekening en risico van provincies en gemeenten worden aan het SNN voorschotbedragen ter beschikking gesteld. Vervolgens voert het SNN de regeling uit en verstrekt uitkeringen aan begunstigden. Het saldo van de ontvangen voorschotten en de nog niet aan begunstigden uitbetaalde bedragen is ultimo 2010 opgenomen onder schuld aan derden wegens uitvoering regelingen. Daarin zijn de schulden uit hoofde van de functie van fondsbeheerder van het RSP Mobiliteitsfonds eveneens begrepen,

Tussenrekening betalingen

Hieronder is de restant schuld vanwege toezeggingen aan drie provinciale projecten uit de Algemene Reserve EFRO 2000-2006 opgenomen.

Crediteuren

Onder de crediteuren zijn verplichtingen jegens leveranciers en nog te betalen kosten opgenomen.

12

RESULTATENREKENING Projecten Beschikbare budgetten Betreft de toegekende financiering voor het Koers Noord en het Kompas- programma. De financiers worden onderverdeeld naar Rijk, Europese Commissie, provincies, gemeenten en overige.

Toekenningen aan projecten

Betreft verleende subsidieverleningsbeschikkingen (committeringen) aan derden en uitvoeringskosten SNN. De volledige toezegging wordt in het jaar van toezegging als last in de exploitatie verantwoord.

Vrijval op toekenningen

Betreft de vrijval op toegekende projecten. Voor zover toekenningen aan projecten definitief geheel of gedeeltelijk niet tot betaling leiden wordt de hierdoor gecreëerde vrijval weer als bate verantwoord en Is in principe, mits de regelgeving dit toelaat, weer opnieuw beschikbaar. De vrijval op toekenningen wordt toegevoegd aan de balanspost vooruitontvangen bedragen.

Teruggevorderde bedragen

Betreft de vorderingen waarvoor geen voorziening wegens oninbaar noodzakelijk is geacht. De teruggevorderde bedragen wordt aan de vooruitontvangen bedragen toegevoegd.

Mutaties vooruitontvangen bedragen

Het niet gebruikte deel van de (jaariijkse) beschikbare budgetten en de gerealiseerde vrijval op projecten wordt aan de vooruitontvangen bedragen toegevoegd, Onttrekkingen uit de vooruitontvangen bedragen vinden plaats indien in enig jaar beschikt wordt over niet bestede (jaar) budgetten van vorige jaren, dan wel reeds geanticipeerd wordt op toekomstige budgetten en/of verwachte vrijval (de zogenaamde over-committering).

Algemeen Bijdragen in uitvoeringskosten

Hier worden de bijdragen in de uitvoeringskosten van het Rijk, Europese commissie, provincies, gemeenten en overige financiers opgenomen.

Kosten Betreft de gemaakte uitvoeringskosten voor het beheren van de diverse subsidieInstrumenten, het beheer van SNN/AIgemeen en SER Noord Nederiand. De kosten worden doorberekend aan de uitgevoerde instrumenten op basis van kostenverdeelsleutels. De kostenverdeelsleutels zijn tot stand gekomen door middel van het urenregistratiesysteem. De kosten worden gedekt door bijdragen van het Ministerie van EL&I, de Europese Commissie, de SER, de drie noordelijke provincies en vier gemeenten.

Rente en koersverschiilen De provincie Groningen treedt op als kasbeheerder van de SNN- instrumenten. Per instrument wordt een rekening-courantverhouding bijgehouden, waarover jaariijks rente wordt berekend. Koersverschillen kunnen bij de oude instrumenten voorkomen en zijn ontstaan in de periode, dat de betalingen in ecu's plaatsvonden.

13

Mutaties voorzieningen

Betreft een gecreëerde voorziening ten behoeve van de uitvoeringskosten in het Koers Noord en het Kompasprogramma. Als gevolg van een hogere bijdrage aan uitvoeringskosten dan de gerealiseerde kosten wordt de overflnanciering gestort (last) In de voorziening uitvoeringskosten. Deze voorziening wordt gebruikt ter dekking van uitvoeringskosten In latere jaren. Indien de uitvoeringskosten hoger zijn dan de toegekende financiering dan vindt een onttrekking (bate) uit de voorziening uitvoeringskosten plaats.

Mutaties reserves

De betaalde rente, koersverschillen, dotatie aan de voorziening die gevormd is voor het risico dat de Provincie Groningen de depositogelden uit Usland niet terugontvangt, alsmede uitvoeringskosten van programma's en regelingen t/m 1999 worden aan de reserve onttrokken (bate). De ontvangen rente binnen de Koers Noord en Kompasperiode wordt In de algemene reserve gestort (last).

14

0.2. Weerstandsvermogen, risico's en financiering In dit hoofdstuk wordt ingegaan op het weerstandsvermogen, de risico's en de financiering van het SNN, Weersta ndsvermogen Het weerstandsvermogen van het SNN bestaat uit de som van de algemene reserves, die per instrument worden aangehouden. De algemene reserve kan worden aangewend om risico's, die niet op andere wijze kunnen worden gedekt, op te vangen. De reserves zijn vrijwel geheel opgebouwd uit rentebaten in de afgelopen jaren. Ultimo 2010 bedraagt de geconsolideerde algemene reserve € 3,813,000. Als interne gedragslijn wordt tot dusverre aangehouden, dat eventuele besteding van de algemene reserve In lijn moet liggen met de oorspronkelijke (subsidie) doelen. Risico's Tegenover de algemene reserve staan risico's, die het SNN loopt bij de uitoefening van de dagelijkse werkzaamheden, In het verslagjaar zijn de risico's belangrijk in omvang afgenomen omdat door het sluiten van een package deal met het Ministerie van EL&I de ISP programma's t/m 1999 en de IPR regeling 1992 t/m 1999 konden worden afgesloten. Voorts is op 30 september 2010 de einddeclaratie van het EFRO programma 2000-2005 bij de Europese Commissie ingediend waarbij blijkt, dat er op basis van de ingediende einddeclaratie geen nadelige gevolgen voor het SNN uit het Nationale Actieplan zullen voortvloeien. Bij het opstellen van de einddeclaraties van EFRO 20002006 en Leader+ werd ook Inzicht gekregen in het overcommltteringsrisieo. Ultimo 2009 werd dit risico op maximaal € 2 miljoen geschat. Uiteindelijk wordt in 2010 een bedrag van € 720.000 conform voorstel resultaatbestemming ten laste van de reserves gebracht, In december 2006 heeft een werkgroep op verzoek van het Dagelijks Bestuur van het SNN de risico's, die ten laste van de reserves kunnen komen, in kaart gebracht. Hierbij zijn vier risicocategorieën onderscheiden, die hierna kort worden genoemd. I n h o u d e l i j k e risico's Op basis van besluitvormingsprocedures wordt het risico dat het SNN gedurende de uitvoering van de programma's een invulling geeft aan programmaonderdelen, die niet overeenstemt met de bedoelingen van de geldgevers, op nihil ingeschat. Procedurele risico's Hieronder worden alle risico's verstaan van het op enig moment niet voldoen aan voorschriften, regels en procedures, zowel opgelegd door de geldgever als vastgelegd in de eigen Administratieve Organisatie inclusief toetsingskader en controleprotocollen. Ten aanzien van de programma's tot en met 1999 is er een risico ten aanzien van het EPD programma Groningen-Drenthe 1997-1999. De Europese Commissie heeft in 2004 en 2005 in twee rondes een audit uitgevoerd ter voorbereiding op de afrekening van dit EPD. Dit heeft geleid tot een claim van de Commissie van € 9,9 min. In oktober 2005 heeft SNN hierop een reactie gegeven, In april 2008 heeft de Europese Commissie voorlopig gereageerd op de reactie van Groningen en Drenthe, Hoewel de reactie van Groningen en Drenthe op een aantal punten wordt overgenomen, handhaafde de Commissie het grootste deel van haar kritiek. Uiteindelijk leidde dit ertoe dat de Commissie het geconstateerde foutenpercentage van iets meer dan 6% extrapoleert over het hele programma, plus een strafkorting toepast van 2%, In totaal leidde dat tot een korting van € 4,8 miljoen. Daarna heeft een hoorzitting plaatsgevonden en op 2 april 2008 heeft de Commissie een herzien voorstel gedaan. Ten opzichte van het vorige voorstel is de korting slechts in

15

geringe mate naar beneden bijgesteld. De Commissie stelt nu een korting van €4,249,000 voor. Belde colleges van Gedeputeerde Staten hebben besloten in bezwaar te gaan tegen de korting van € 4,249.000 die de Commissie toepast. Uitgaande van deze constateringen wordt er nog steeds naar gestreefd de claim van de Commissie bijna volledig te weerleggen. Formeel gaat het hierbij overigens niet om een SNN-risico, maar om een risico voor de provincies Groningen en Drenthe, Voor de dekking van de risico's wordt een beroep gedaan op de vla deze programma's opgebouwde reserves. Deze reserves bedragen ultimo 2010 in totaal € 3,5 miljoen. Risico's verbonden aan financiering en uitvoeringskosten Voor de uitvoeringskosten tot en met het jaar 2017 is een voorziening gevormd. Ultimo 2010 is deze voorziening voldoende om de werkzaamheden voor het huidige programma 2007-2013 volledig af te ronden. Aangezien het SNN tot op heden nimmer te kampen heeft gehad met financieringsproblemen en bewaking van de inkomende geldstroom prioriteit heeft, wordt het financieringsrisico op nihil geschat. Budgettaire risico's In de praktijk van het uitvoeren van de regionale stimuleringsprogramma's blijkt bij eindafrekening van projecten gemiddeld altijd enige onderbenutting van de toegekende middelen op te treden. Daardoor ontstaat zogenaamde vrijval van middelen. Om te voorkomen dat programmamiddeien onbenut blijven wordt op basis van ervaringscijfers meer middelen gecommitteerd dan feitelijk budgettair beschikbaar is. Voor alle lopende regelingen en programma's met uitzondering van Koers Noord 2007-2010 PID zijn zogenaamde "overcommitteringspercentages" vastgesteld. Indien de verwachte vrijval de komende jaren bij afrekening van de projecten lager uitvalt dan bij de vaststelling van de recente overcommitteringspercentages is verwacht, dan zullen de reserves moeten worden aangesproken. De werkelijke vrijval op projecten wordt periodiek vergeleken met de prognoses en op basis van de meest recente gegevens Is er ultimo 2010 geen risico, N + 2 risico's Voor het Operationeel Programma 2007-2013 is, conform de EC gedragslijn uit het verieden, voor de komende jaren het systeem van automatische decommlttering (volgens de zogenaamde N+2 regel) een extra aandachtspunt. Ultimo 2010 heeft het SNN voldoende subsidiabele kosten bij de Europese Commissie gedeclareerd om aan de norm te voldoen. Recapitulatie Ultimo 2010 bedraagt het Eigen Vermogen € 3,8 miljoen waarvan € 3,5 miljoen betrekking heeft op de programma's tot en met 1999 van de provincies Groningen en Drenthe t/m 1999 zodat € 0,3 miljoen resteert voor overige risico's en onzekerheden. Daar staan ultimo 2010 geen aanwijsbare risico's en onzekerheden tegenover. Financiering De uitgaven van de Koers Noord en Kompas-programma's worden gedekt uit middelen, die door externe geldgevers als rijksoverheid, Europese Commissie en provincies ter beschikking worden gesteld. De Koers Noord en Kompasregellngen worden vanuit de programmamiddeien, EZ-Kompas en EFRO, als een project gefinancierd. Het SNN beschikt gemiddeld over aanzienlijke liquiditeiten. De provincie Groningen treedt op als kassier voor het SNN, Dat houdt In, dat alle ontvangsten en uitgaven van het SNN via de "kas" van de provincie Groningen lopen. Het SNN gaat als gevolg van het uitbesteden van de kassiersfunctie geen geldleningen aan en verstrekt evenmin geldleningen. Ingevolge de Wet Financiering Decentrale Overheden (Wet FIDO) heeft het SNN een eigen Treasurystatuut vastgesteld. Het statuut heeft tot doel in

16

overeenstemming met de Wet FIDO de bestuuriijke kaders aan te geven, waarbinnen het Dagelijks Bestuur van het SNN de financiële vermogenswaarden, financiële geldstromen, financiële posities en de hieraan verbonden risico's kan besturen en beheersen. Door middel van een actief treasurybeleid tracht de treasurer van de provincie Groningen de financiële kosten voor het SNN zo laag mogelijk te houden en de opbrengsten zo hoog mogelijk te maken. Hierbij gelden de volgende uitgangspunten aangaande het risicoprofiel van het SNN: • Het uitgangspunt ten aanzien van het financieel risico Is defensief en risicomijdend; • De lange termijnrisico's zullen In ieder geval begrensd worden door de renterisiconorm zoals die is opgenomen in de Wet FIDO; • De korte termijnrisico's zullen in ieder geval begrensd worden door de kasgeldlimiet, zoals die is opgenomen in de Wet FIDO. Medewerkers van de afdeling treasury van de provincie Groningen voeren viermaal per jaar overieg met vertegenwoordigers van derde partijen, waarvoor de provincie de treasury functie vervult. Het SNN wordt daarin vertegenwoordigd door de concerncontroller. Daarbij worden oa, de kwartaalrapportages inzake treasury voor GS van Groningen besproken. Het Dagelijks bestuur van het SNN ontvangt periodiek een verslag van het overleg. De rente risiconorm voor het jaar 2010 is op basis van de oorspronkelijke begroting vastgesteld op € 26,254.000. Daarbij wordt opgemerkt dat deze norm niet van belang Is, omdat het SNN geen vaste schulden heeft. Gezien de rente ontwikkeling in 2010 en de relatief grote schommelingen in de in- en uitgaande geldstroom heeft het SNN ervoor gekozen om circa 50% van de middelen kortlopend weg te zetten op spaarrekeningen en In deposito's. De overige middelen zijn belegd in obligaties, onderhandse geldleningen en garantieproducten. De werkelijke rentebaten kunnen in vergelijking met de begrote baten lager uitvallen indien de tegoeden waarover rente wordt vergoed lager uitvallen dan verwacht en/of een lager rentepercentage wordt vergoed dan oorspronkelijk werd begroot. Dat laatste was in 2010 nadrukkelijk het geval. In 2010 Is per begin van de maand de liquiditeitspositie als volgt: (bedragen x € i.000) januari 165.309 februari 158.581 maart: 163.649 april 145,641

mei juni juli augustus

137.598 127.578 87.657 83.153

september oktober november december

77.314 73.474 113.177 131.030

Gedurende het jaar 2010 is er geen sprake geweest van iiquidlteitstekorten.

17

l.O.GECONSOLZDEERDE BA LA NS PER 3 1 DECEMBER 2 0 1 0 (Bedragen x duizend)

^^^'^l-:?^^

■^i^'g^abYdl wmMm%im

vaste a c t i v a : - Imnfiateriële activa - materiële activa

640

eioen v e r m o g e n : O - algemene reserves 867 - resultaat voor bestemming

t o t a a l vaste a c t i v a

640

8 6 7 t o t a a l eiaen v e r m o g e n

O

15.148 -12.335

-17.609

3.S13

15.259

14.257

19.726

totaal voorzieningen

14.257

19.726

364.344 160.156 l a n g l o p e n d e sctiulden O - vooruitontvangen bedragen 1.000 1 t o t a a l langlopende s c h u l d e n

45.918

114.990

45.918

114.990

300.183 21.201 10.547 980 668

366.395 O 4.640 4.115

voonleninoens. toekenningen vlottende activa: - vorderingen - rekeningen-courant Groningen

oa

- uitgezette gelden RSP Mobilltelts Fonds - r/c ABN A mro - kas SNN - UO totaal vlottende activa

267.595 125.784 3.500 47 1 396.927

525.501 kortlopende schulden: openstaande toekenningen schuld aan Ministerie EL&I inzake package deal schulden aan derden, wegens uitvoering regelingen tussenrekening betalingen crediteuren t o t a a l k o r t l o p e n d e schulden

T o t a a l activa

397.567

5 2 6 , 3 6 8 Totaal passiva

32.868

1.243

333.579

376.393

397.567

526.36S

1.0.1. Toeuchting op de geconsolideerde balans per 3 1 december 2010 ALGEMEEN Bij de consolidatie van de balansen van de verschillende programma's en regelingen zijn de onderiinge vorderingen en sctiulden (openstaande toekenningen) geëlimineerd. In totaal is op 31 december 2010 een bedrag van € 73.467.000 geëlimineerd en per 31 december 2009 € 87.085.000.

TOELICHTING OP POSTEN VAN DE BALANS Vaste activa Materiële activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op basis van iiistorisclie kostprijs verminderd met lineair berekende afschrijvingen gebaseerd op de geschatte economische levensduur. De materiële vaste activa betreffen de kosten van een nieuw geautomatiseerd systeem en kantoorinventaris. Het grootste deel van de investeringen, heeft In 2008 en 2009 plaatsgevonden. Na ingebruikname wordt tijdsevenredig afgeschreven. Het verioop van de materiële vaste activa in 2010 is als volgt: * € 1.000 Totaal Boekwaarde per 1 januari 2010 Bij: Investeringen 2010 Af: afschrijvingen 2010 Boekwaarde per 3 1 december 2010 ,0

868 14 882 242 640

* € 1,000

geautomatiseerd systeem

702 14 716 196 520

* € 1.000

kantoor Inventaris 166 0 166 46 120

Vlottende activa Vorderingen De specificatie per balansdatum is als volgt (zie tabel): Ministerie EL8kI - Koers Noord programma's - EZ Transitie programma - Rijkscofinanclering in OP EFRO Totaal ELSJ

31-12-2010 * € 1.000

31-12-2009 * € 1.000

29.538

44.716 11.580 72.199 128.495

66,110 95.648

Europese Commissie - Koers Noord programma OP EFRO - Kompasprogramma's - Programma's t/m 1999 Totaal Europese commissie

139.583 18.214 4.661 162.458

224.723

Ministerie van Landbouw, Natuur en Voedselkwaliteit inzake UILNN

3.323

2.323

74

45

Bijdragen provincies en gemeenten

19

152.823 67.239

4,651

Terug te ontvangen subsidies Af: voorziening oninbare vorderingen

2.215 1.52Q 695

2.778 2.617 161

BTV/ Compensatiefonds

795

850

Nog te ontvangen bijdragen Vooruitbetaalde uitvoeringskosten

179 147 326

82 904 986

1,372 2.904 4.276

350 700 1.829 3,872 6.751

267.595

364.344

Kosten Kosten Kosten Kosten

EZ transitie EZ Koers Noord EZ Cofinanciering in OP EFRO OP EFRO

Totaal vorderingen

De terug te ontvangen subsidies worden gedeeltelijk voorzien voor mogelijke oninbaarheid. Afboekingen van uitstaande vorderingen vinden plaats als van de curator een definitieve uitdelingslijst wordt ontvangen. Op 1 januari 2003 is het BTW Compensatiefonds in werking getreden. Het SNN heeft op basis van evenredigheid de vordering over het jaar 2010 ad € 795,000 bij de drie Noordelijke provincies ingediend. De post 'Nog te ontvangen bijdragen' bestaat onder andere uit een ontvangst voor detachering van medewerkers, en bijdragen voor de SER en het Mobiliteitsfonds. Het totale bedrag van de nog te ontvangen bedragen is € 179.000. Rekeningen-courant Groningen De provincie Groningen verricht de kassiersfunctie voor het SNN. Alle betalingen en ontvangsten veriopen via de rekening van de provincie Groningen, Over het uitstaande saldo wordt ieder kwartaal rente berekend. Deze rente Is gebaseerd op de door de provincie gegenereerde rente op uitgezette gelden. Over het jaar 2010 bedraagt de rente gemiddeld 1,37% tegen 3 , 1 % in 2009. Bij het opstellen van de begroting voor 2010 Is rekening gehouden met 2,75% rente. Voor alle programma's en regelingen wordt een aparte rekening-courantverhouding met de provincie bijgehouden. Daarnaast zijn er rekening-courantverhoudingen voor de uitvoeringskosten. Het verioop van de rekening courant Groningen in 2010 is als volgt: * € 1.000 Stand r/c Groningen per 1 januari 2010 160.157 Af: mutaties 2010 34.373 Eindstand per 3 1 december 2010 125.784 Uitgezette geiden RSP Mobiliteitsfonds In december 2010 hebben de drie provincies hun bijdrage in verband met herberekening van het prijspeil over de jaartranches 2009 en 2010 in het RSP Mobiliteitsfonds gestort. Vervolgens heeft ook het Rijk (Ministerie van infrastructuur en Milieu) zijn bijdrage gestort. Aangezien de uitbetaling pas in 2011 kan plaatsvinden Is het grootste deel van deze betalingen (€3.500.000) tijdelijk op een deposito rekening gezet.

20

s t a n d r / c ABN Amro De stand per 31 december op de r/c voor het Mobiliteitsfonds bedraagt € 47.000 Kas UO-SNN De aanwezige kasmiddelen in de kassen van de UO-SNN bedragen ultimo 2010 € 561.

Bigen vermogen

Algemene reserves De algemene reserve Is ontstaan doordat jaarlijks de rentebaten onder aftrek van rentelasten aan de reserve worden toegevoegd. De reserve kan worden aangewend om tekorten op projecten op te vangen, alsmede voor uitvoeringskosten en koersverschillen, die niet op andere wijze worden gedekt. Er wordt per regioprogramma en subsidieregeling een algemene reserve aangehouden. Daarnaast zijn er algemene reserves voor de uitvoeringskosten. Geconsolideerd laat het eigen vermogen over het jaar 2010 het volgende verioop zien. Stand 1 januari 2010 Saldo rentebaten/lasten Af: teveel betaald aan project

€ 1.000 15.259

891 2

Algemene reserve voor resultaat voor bestemming Af: Overschrijding Efro en Leader+ budget Onttrekking i.v.m. package deal Ingevolge package deal ISP reserve overgeboekt

889

16,148

720

11.156 459

12.335 3.813

Stand per 3 1 december 2010

Het eigen vermogen per balansdatum kan als volgt gespecificeerd worden;

Koers Noord programma's Koers Noord regelingen Kompas programma's Kompas regelingen Programma's t/m 1999 Regelingen t/m 1999 Uitvoeringskosten Regelingen en werkzaamheden provincies en gemeenten Totaal

31-12-2010 na verwerking resultaat voor bestemming * € 1.000 1.105

31-12-2009

-/-1.183 3.543

5.808 4.472 3.901

-/-590

-/-658

275

183

3.813

15.259

184

479

0

21

* € 1.000 1.420 133

0

Voorzieningen Voorziening toekenningen Betreft het saldo van de door de overheden beschikbaar gestelde middelen, verminderd met de reeds gedane toekenningen aan uitvoeringskosten. Het verloop van de voorziening toekenningen uitvoeringskosten is in 2010 als volgt; uitvoeringskosten * € 1.000 Stand per 1 januari 2010 19.726 Af: Uitvoeringskosten in 2010 -/-9.224 Bij: in 2010 beschikbaar gestelde bedragen: provincies gemeenten SER ISP reserve ten gevolge van package deal ovei-schot BTW compensatie van Min. Financiën Extra budget Efro 2000-2006 Extra budget Leader+ Overschot AMa Taskforces

2.108 396 114^ 459 493 85 75 25

-/-5.469 14.257

Stand per 3 1 december 2010

De voorziening toekenningen uitvoeringskosten ad € 14,257,000 bestaat ultimo 2010 uit de uitvoeringskosten ten behoeve van de Koers Noord en Kompas programma's. Naar verwachting zullen deze programma's ultimo 2017 afgewikkeld zijn. Op basis van een prognose van de te verwachten kosten t/m 2017 minus de jaarlijks te ontvangen bijdragen is de voorziening ultimo 2010 ad € 14,257,000 afdoende om aan de verplichtingen te voldoen,

Vooruitontvangen bedragen

De balanspost vooruitontvangen bedragen is als volgt samengesteld: * € 1 miljoen Koers Noord programma's 35,8 Koers Noord regelingen 14,3 Kompas programma's ~f-llj Kompas regelingen 7,5 Totaal 45,9 De stand van de vooruitontvangen bedragen bij Kompasprogramma's staat negatief, omdat er meer aan Kompasprojecten is toegekend dan dat er aan budget beschikbaar is. Deze zogenaamde overcommittering geschiedt op basis van de verwachte vrijval op lopende projecten. Indien de vrijval in werkelijkheid straks lager uitvalt dan verwacht, dan zullen In eerste instantie de hiervoor beschikbare algemene reserves (ultimo 2010 slechts € 0,3 miljoen) worden aangesproken. Voor eventueel daarna resterende tekorten zijn de drie noordelijke provincies aansprakelijk.

22

Het verioop van de balanspost vooruitontvangen bedragen is in 2010 als volgt: projecten en regelingen * € 1.000

Stand per 1 januari 2010 beschikbaar gestelde middelen

Aangegane verplichtingen en uitvoeringskosten In 2010 Vrijgevallen toekenningen in 2010

-97.336 23.545

114.985 4.724 119.709 -73.791 45.918

Stand per 3 1 december 2010

Kortlopende schulden

Openstaande toekenningen Onder deze balanspost zijn de verplichtingen jegens derden opgenomen. Het verioop in het jaar 2010 is als volgt; * € 1.000 Stand per 1 januari 2010 366,396 Bij: Verplichtingen lopend jaar 118.936 485.332 Af: Betalingen 2010 143.528 vrijval 2010 projecten 55.239 -/-198.767 286.565 Bij; mutatie Interne toezeggingen 13,618 Stand per 3 1 december 2010 300.183 Scliuid aan Ministerie E l & l inzake package deal Hieronder is opgenomen het bedrag dat in januari 2011 ten gevolgen van de package deal is terugbetaald aan het Ministerie van EL&I (€21.200.653) Schulden aan derden, wegens uitvoering regelingen Het SNN voert voor rekening en risico van de drie noordelijke provincies alsmede voor Overijssel regelingen en werkzaamheden uit. Dat zijn naast toeristische regelingen ook energiebesparende maatregelen en regelingen voor innovatieve energieprojecten bestaande bouw. Het SNN ontvangt voor deze regelingen voorschotten voorzover deze nog niet aan eindbegunstigden zijn uitgekeerd. Hiervoor is een schuld in de balans in 2010 opgenomen. Tevens is het SNN "penvoerder" van het RSP Mobiliteitsfonds (Regiospecifiek pakket Zuiderzee gelden voor mobiliteit). De standen van de schulden zijn: Schuld Rijk ivm Mobiliteitsfonds Schuld Fryslan/3 gemeentes inzake Stinag/ Mob fonds en Sebb Schuld Groningen inzake Stinag/Mob. Fonds en Sebb Schuld Drenthe/Assen inzake Stinat/Mob, Fonds en Sebb Schuld Overijssel Inzake Kito ISlog te verrekenen rente provincies Totaal

* € 1.000 1.823 3.005 2.896 2.793 19 11 10.547

Tussenrekening betalingen De stand per 31-12-2010 van de tussenrekening betalingen bestaat uit een bedrag van € 980.000. Er is voor één provinciaal project € 1,4 min. ontvangen, hiervan is een voorschot uitbetaald van €420.000. (vorig jaar stonden er compensabele BTW en twee andere provinciale projecten open, die zijn inmiddels afgerond).

23

Crediteuren De crediteuren bestaan per 31 december 2010 uit: Te betalen kosten en te verrekenen bedragen: * € 1.000 Af te dragen sociale lasten over december 2010 279 Accountantskosten projecten en jaarrekening 2010 132 Personeelskosten lobbyisten 95 Externe opdrachten 40 Personeelskosten Nordconnect en programmasecretaris 22 Personeelskosten (detachering) 22 Kosten uitzendbureau 21 Reiskosten 10 Automatiseringskosten 7 Kosten Nordconnect 6 Overige 34 Totaal crediteuren 668 Niet uit de balans blijkende verplichtingen Voor de huur van het pand van de Uitvoeringsorganisatie van het SNN is een overeenkomst afgesloten van 1 januari 2010 tot en met 31 december 2014. De huurverplichting tot en met eind 2014 bedraagt € 737.304. Voor de huur van het pand In Den Haag loopt een overeenkomst tot 31 december 2011. De huurverplichting bedraagt € 14.184. Voor het schoonmaakcontract afgesloten van 1 maart 2010 tot en met 1 maart 2012 bedraagt de verplichting € 22.225. Voorts zijn er langlopende contracten voor de huur van kopieer- en faxapparaten tot en met 31 december 2014 afgesloten, waarmee vanaf 1 januari 2011 een totaalbedrag van € 139,730 is gemoeid. Ultimo 2010 wordt overeenkomstig de BBV voorschriften geen balanspost meer opgenomen voor de nog niet opgenomen vakantiedagen van de personeelsleden. De verplichting vertegenwoordigt ultimo 2010 een waarde van € 397,000 tegen vorig jaar € 260,000, Daarbij is ook rekening gehouden met de verplichting jegens een bij SNN gedetacheerde medewerker, die tijdens zijn detacheringperiode een tegoed aan vakantiedagen heeft opgebouwd.

24

1.1.0 G e c o n s o l i d e e r d e r e s u l t a t e n r e k e n i n g 2 0 1 0 bed.'agen in e 1.000,Projecten Besciilkbare budgetten: rijk Europese Commissie overige Toekenningen aan projecten Vrijval op toekenningen Teruggevorderde bedragen Mutaties vooruitontvangen bedragen subtotaal projecten

Ui

Algemeen Bijdragen in uitvoeringskosten rijk europese commissie provincies gemeenten overige Kosten: uitvoeringskosten package deal overige kosten Rente en koersverschillen Mutaties voorzieningen Subtotaal algemeen Resultaat voor mutaties in reserves Mutaties reserves Resultaat voor bestemming Resultaatbestemming, onttrekking reserve Resultaat na bestemming

Realisatie 201Ö Lasten

Baten

0 0 9.582 113.076 0 0 50.070

1.000 0 22.182 58 55.190 695 103.603

182.728

Begroting 2010

Saldo

Realisatie 2009 Lasten

Baten

1.000 0 12.600 -113.018 55.190 695 43.533

0 0 0 135.250 0 0 40.129

20,000 0 0 0 42.954 0 113.425

182.728

0

176.379

176.379

0 0 0 0 0

0 0 2.108 397 606

0 0 2.108 397 606

O O O

o o

700 O 2.094 386 1.159

9,224 11.156 720 639 952

0 0 0 1.530 6.606

-9.224 -11.156 -720 891 5,654

8.963 O 25 O

22.691

11.247

-11.444

8,988

11.597

2.609

26.767

14.089

205.419

193.975

-11,444

185,367

187.976

2.609

229.126

216.448

1,530

639

-891

2.634

25

-2.609

5.265

334

206.949

194.614

-12.335

188.001

188.001

O

234.391

216.782

0

12.335

12.335

O

O

206.949

206.949

0

188.001

O

O 188.001

Saldo

Baten

Lasten

20.000 0 0 -136.250 42.954 0 73.296

0 0 0 56.750 0 0 45.609

0 0 0 0 37.742 161 164.456

202.359

202.359

700 O 2.094 386 1.159

O O

O

-8.963

8,522

O 2.634 4.524

O 2.609 4.624

495 569 17,181

o o o

O 234.391

0 O 1.844 362 84

Saldo 0 0 0 -156.750 37.742 161 118.847

O O 1.844 362 84 -8.522

O 5.567 6.232

17.609 234.391

-495 4.998 -10.949 -12.678 -12.678 -4.931 -17.609 17.509 O

1.1.1 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening 2010 De geconsolideerde resultatenrekening bestaat uit de exploitaties van alle groepen instrumenten die bij de uitvoeringsorganisatie van het SNN In beheer zijn met de daarbij behorende uitvoeringskosten. De toelichting op de aftonderiijke groepen en afzonderiijke instrumenten is weergegeven in het Beheersdeel van deze jaarrekening. De consolidatie Is onder te verdelen in de volgende groepen.

Groepen Instrumenten

Koers Noord programma's Koers Noord regelingen Kompas regioprogramma's Kompas subsidieregelingen Regioprogramma's t/m 1999 Subsidieregelingen t/m 1999 Uitvoeringskosten SNN Regelingen en werkzaamheden voor provincies en gemeenten

Projecten

2Q10

2009

Beschikbare budgetten r i j k € 1.000 €O De door de minister van Economische Zaken toegezegde middelen voor het Koers Noord programma, zijn reeds bij aanvang van de programniaperiode als beschikbare budgetten in de jaarrekening opgenomen. Met betrekking tot het Kompas programma Is de vordering op het Ministerie van EL&I opgehoogd met 1 miljoen euro zodat er een aansluiting is met de werkelijke toezegging voor het UILNN programma. Beschikbare budgetten Europese Commissie € O O Voor het Operationeel Programma EFRO 2007-2013 heeft de Europese Commissie in 2007 een bedrag beschikbaar gesteld van € 169,4 miljoen. In 2008 is hiervan 4 % zijnde € 6,776 miljoen beschikbaar gekomen voor uitvoeringskosten. Beschikbare budgetten overige € 12.600 €O Het beschikbaar gestelde budget overige bedraagt in 2010 voor eliminatie een saldo van € 18.518.000. Ten gevolge van de package deal met het ministerie van EL8d is een bedrag van € 12,6 miljoen uit de reserves gehaald om te worden Ingezet voor het Koers Noord Transitie programma, De Koers Noord regeling IPR 2008 heeft een bijdrage van €3,3 miljoen uit het OP EFRO programma en een zelfde bedrag uit het programma Rijkscofinanclering OP EFRO. Tezamen een bijdrage van € 6,5 miljoen. De Kompas regelingen KITS 2000 en AMa Taskforces zijn in 2010 afgesloten waardoor het resterende budget van respectievelijk €290.000 en €292.000 is teruggestort naar de financiers van deze regelingen zijnde de Kompas programma's. In totaal een bedrag van afgerond €582.000. Instrumenten Uit reserves ten gevolge van package deal per saldo Koers Noord regelingen Kompas subsidieregelingen Totaal exclusief etiminatie Af: eliminatieposten Totaal

2010 12.600 6.500 -582 18.518 -5.918 12.600

26

De eliminatie posten betreffen interne mutaties tussen de onderdelen regio programma's en subsidieregelingen. Toekenningen aan projecten -/- € 113.018 -/-€ 156.750 De afgegeven subsidieverieningsbeschikkingen aan projecten binnen zowel de afdeling regioprogramma's als subsidieregelingen worden geboekt als toekenningen aan projecten. De toekenningen aan projecten bedraagt in 2010 (voor eliminatie) een bedrag van € 118,935.000, Hierop Is wegens interne toekenningen een bedrag van € 5.918,000 geëlimineerd zodat voor toekenning aan derden een bedrag van € 113.018.000 resteert. Bij het Koers Noord programma is een bedrag van €99,8 miljoen toegekend aan projecten. Dit is onder te verdelen in de programma's EZ Koers Noord, Transitie, OP EFRO en Rijkscofinanclering OP EFRO. De toekenningen zijn respectievelijk €35,3, €7,6, €43,0 en €13,9 miljoen. Bij de Koers Noord regelingen is voor een bedrag van €19,148 miljoen toegekend aan projecten. Voor de regelingen IPR 2008, NIOF 2008 en HRM+ 2009 toekenningen van respectievelijk €6,3, €12,2 en €0,7 miljoen. Bij de Kompas programma's zijn geen projecten meer toegekend. Bij de Kompas regelingen is alleen bij de KITS 2000 één project toegekend. Bij de NIOF 2000 heeft een veriaging van de toekenningen plaatsgevonden Per saldo een toekenning voor de Kompas regelingen van €24.000. Instrumenten Koers Noord programma's Koers Noord regelingen Kompas regioprogramma's Kompas subsidieregelingen Totaal excl. eliminatie Af: Eliminatieposten Totaal

2010 € 99,764 19,148 O JA 118,936

2009 € 164.073 17.331 1,873 -1-527 182.750

-5,918 113.018

-/-26,000 156.750

In totaal is in 2010 €43,8 miljoen minder toegekend aan projecten dan in 2009. De afname is vooral toe te schrijven aan het minder toekennen binnen de Koers Noord programma's (€64,3 miljoen) daar een groot deel van de budgetten reeds In de jaren voor 2010 zijn toegekend. In 2010 zijn 81 projecten toegekend (vorig jaar 106). De nieuwe Koers Noord regelingen laten een iets hogere toekenning zien dan In 2009 (€1,8 miljoen). Voor de Kompas programma's en de Kompas regelingen geldt respectievelijk een afname van €1,9 miljoen en een toename van € 551.000, Een overzicht van toekenningen aan Koers Noord programma's ziet er als volgt uit: Programma Aantal projecten Toegekende biidraqé EZ Pieken in de Delta 28 € 35,3 miljoen OP EFRO 35 - 43,0 miljoen Rijkscofinanclering In OP 13 - 13,9 miljoen Transitie 5 - 7,6 miljoen Totaal 81 € 99,8 miljoen In de begroting van de Koers Noord programma's was reeds een daling van de toekenningen aan de projecten voorzien want het begrote bedrag voor 2010 is €117 miljoen.

27

Van de Koers Noord regelingen zijn de IPR 2008, de NIOF 2008 en de HRI^ regelingen succesvol. Bij de IPR 2008 zijn vijftien projecten toegekend (vorig jaar zestien) met een gemiddelde toekenning van €420.000 per project. Bij de NIOF 2008 zijn 620 projecten toegekend (vorig jaar 438) met een gemiddelde toekenning van €20.000 per project. De HRM+ heeft 59 projecten toegekend (vorig jaar 41) met een gemiddelde toekenning van €12.000 per project. Een overzicht van toekenningen vanuit Koers Noord regelingen ziet er als volgt uit: Regelingen IPR 2008 NIOF 2008 HRM+ 2009

Aantal projecten Toegekende biidrage 15 € 6,3 miljoen 620 - 12,2 miljoen 59 - 0.7 miljoen € 19,2 miljoen

In de begroting 2010 van de Koers Noord regelingen is rekening gehouden met een bedrag van €19,3 miljoen. Daar de Kompasperiode tegen het einde loopt hebben er geen toekenningen aan projecten binnen de Kompas programma's plaatsgevonden. De toekenningen hebben reeds in eerdere jaren plaatsgevonden. De eindafrekening van het EPD 2 2000-2006 en Leader+ programma zijn in september 2010 in Brussel ingediend. Bij de programma's EZ Kompas en UILNN zijn, net ais in 2009, geen toekenningen meer afgegeven. Binnen de Kompas subsidieregelingen heeft één toekenning plaatsgevonden bij de KITS 2000 van afgerond €82.000. Bij de NIOF 2000 heeft een veriaging van de toekenningen plaatsgevonden bij één project ten bedrage van €58,000. Per saldo een toekenning voor de Kompas regelingen van €24.000. Bij de overige Kompas subsidieregelingen IPR- Vestiging en Uitbreiding, NIOF, INS, HRIM en LPR hebben geen toekenningen meer plaatsgevonden. In de begroting is reeds rekening gehouden met het sluiten van de Kompas programma's en regelingen en zijn er geen toekenningen meer geraamd. Vrijval op toekenningen €55.190 €37.742 Vrijval ontstaat indien de kosten van projecten bij de eindafrekening lager blijken uit te vallen dan begroot. Op de begroting van de projecten is destijds de bijdrage toegekend. Het verschil tussen de toegekende bijdrage en de definitieve vaststelling wordt als vrijval geboekt. De vrijval bestaat uit: Instrumenten

2010

2009

2.326 35.228 17.636

18.394 18.751

55,190

37.742

€ 0

Koers Noord Programma's Koers Noord Regelingen Kompas regioprogramma's Kompas subsidieregelingen Subsidieregelingen t/m 1999 Totaal

0

€ 59 538 0

Na het opstarten van het Koers Noord programma in 2007 zijn 220 projecten toegekend. De verdeling van het aantal projecten over de programma's EZ Koers Noord, OP EFRO, Rijkscofinanciering OP EFRO en Transitie is respectievelijk 52, 106, 40 en 22. Daar er nog geen projecten zijn afgerekend is er nog geen vrijval gerealiseerd.

28

Bij de Koers Regelingen is een vrijval gerealiseerd van afgerond € 2,326,000. Bij de IPR 2008 is een vrijval gerealiseerd van €413.000 (één project afgerekend en één project ingetrokken), bij de NIOF 2008 een vrijvat van €1.890,000 (276 projecten afgerekend en 100 projecten ingetrokken) en bij de HRM 2009 een vrijval van €23.000 (negentien projecten afgerekend en twee projecten ingetrokken. De vrijval bij de Kompas regioprogramma's wordt veroorzaakt door het ten einde lopen van de Kompas periode. Bij het EZ-Kompas programma wordt een vrijval gerealiseerd van €8,6 miljoen. Bij het afsluiten van het EFRO 2000-2006, het Phasing Out en Leacler+ programma zijn de laatste projecten afgerekend waarbij een vrijval is gerealiseerd van respectievelijk €25,9 miljoen, €281.000 en € 374.000. Bij het UILNN programma is een vrijval gerealiseerd van € 66.000. De vrijval bij de Kompas subsidieregelingen ontstaat met name bij de IPR 2000 vestiging en uitbreiding (respectievelijk €1,1 en €3,6 miljoen), de KITS 2000 (€ 2,7 miljoen), de NIOF 2000 (€4,4 miljoen) en de LPR 2002 (€5,7 miljoen). De HRM 2001 iaat een geringe vrijval zien van €129.000. Bij de regioprogramma's t/m 1999 en de subsidieregelingen t/m 1999 is geen vrijval meer gerealiseerd. Teruggevorderde bedragen C 695 € 161 Met Ingang van het jaar 2009 worden niet meer alle debiteuren voor 100% voorzien. Dit is met name het geval voor debiteuren waarbij terugbetaling aannemelijk is. In dergelijke gevallen Is het overbodig de terugvordering voor 100% te voorzien. Het SNN heeft een Inschatting gemaakt welke vorderingen tot een terugbetaling zullen leiden en deze als bate verantwoord bij de beschikbare budgetten. De teruggevorderde bedragen hebben betrekking op projecten binnen het EZ- Kompas, EFRO 2000-2006 en het UILNN programma (respectievelijk €252,000, €374.000 en €31.000), de NIOF 2008 (€3.000), de IPR- uitbreiding en vestiging (respectievelijk €4.000 en €15.000) en de KITS 2000 (€16.000). Mutaties vooruit ontvangen bedragen Onttrekking vooruit ontvangen bedragen Toevoeging vooruit ontvangen bedragen Totaal

2010

€ 103.603 -/- 60.070 -/-43.533

2009

€ 164.456 -/-45.609 -/-118.847

De onttrekking aan de vooruitontvangen bedragen is de som de gerealiseerde vrijval op toekenningen en de teruggevorderde bedragen minus de toekenningen aan projecten. Kortom de nog niet bestede budgetten. In het jaar 2010 zijn de toekenningen aan projecten groter dan de voor dat jaar beschikbaar gestelde budgetten waardoor een onttrekking plaatsvindt aan de vooruit ontvangen bedragen. De onttrekkingen en toevoegingen aan de vooruit ontvangen bedragen zijn ais volgt onder te verdelen naar de diverse instrumenten. Onttrekkingen vpoFMit ontvanggp bgdraggn Koers Noord programma's Koers Noord regelingen Kompas regioprogramma's Kompas subsidieregelingen Programma's t/m 1999 Regelingen t/m 1999 Totaal

29

2010 € 92.176 10.980 155 292 0 0 L03.603

2009 € 164.014 442 0 0 0 0 164.456

Toevoegingen vooruitontvangen bedragen

2010

€

Koers Noord programma's Koers Noord regelingen Kompas regioprogramma's Kompas subsidieregelingen Regioprogramma's t/m 1999 Subsidieregelingen t/m 1999

14.012

661

28,040 17,357

0 0 60.070

Totaal

2009

€ 0

9.655 16.593 19.361

0 0 45.609

De toevoegingen en onttrekkingen kunnen ais volgt kort worden samengevat. Binnen de Koers Noord programma's EZ Koers Noord (PiD), Transitie, OP EFRO en Rijkscofinanciering OP EFRO, zijn de beschikbare budgetten reeds in voorgaande jaren beschikbaar gekomen. Er is nog geen vrijval gerealiseerd. In 2010 is ten gevolge van de package deal een ophoging gekomen van het Transitie budget dat met aftrek van de toekenningen binnen het transitie programma zorgt voor een toevoeging aan de balanspost vooruitontvangen bedragen van €14,0 miljoen. Bij de andere programma's Is in 2010 geen extra budget beschikbaar gekomen waardoor het bedrag aan toekenningen aan projecten in zijn geheel wordt onttrokken aan de vooruitontvangen bedragen (€92,2 miljoen). Bij de Koers Noord regeling IPR 2008 is een extra budget beschikbaar gesteld en Is vrijval gerealiseerd. De toekenningen aan projecten zijn lager dan de som van de gerealiseerde vrijval en het extra budget waardoor het saldo wordt toegevoegd aan de balanspost vooruitontvangen bedragen (€661.000). Bij de andere twee Koers Noord regelingen is de toekenning aan projecten hoger dan de vrijval en de teruggevorderde bedragen waardoor het saldo wordt onttrokken aan de vooruitontvangen bedragen (€11,0 miljoen). Binnen de Kompas periode zijn, voor zowel programma's ais subsidieregelingen, in 2010 geen beschikbare middelen meer toegezegd. Bij het EZ- Kompas programma is een bedrag van €9,0 miljoen onttrokken aan het budget ten gunste van het Transitie programma in de Koers Noord periode. Binnen het EZ Kompas zijn de vrijval en de teruggevorderde bedragen lager dan de onttrekking aan het budget van €9,0 miljoen waardoor een saldo van €155.000 wordt onttrokken aan de vooruitontvangen bedragen. Bij de overige Kompas programma's (EFRO 20002006, Phasing Out, LeaderH- en UILNN worden de gerealiseerde vrijval en de teruggevorderde bedragen toegevoegd aan de balanspost vooruitontvangen bedragen (€28,0 miljoen). Bij de Kompas subsidieregelingen ontstaat een toevoeging aan de balanspost vooruitontvangen bedragen als gevolg van een hogere vrijval en teruggevorderde bedragen, dan de toekenningen aan projecten en de overige bijdragen. De toevoeging aan de vooruit ontvangen bedragen kan onderverdeeld worden naar de subsidie-instrumenten IPR vestiging (€1,1 miljoen), de IPR uitbreiding (€3,6 miljoen), KITS 2000 (€2,3 miljoen), HRM 2001 (€129,000), NIOF (€4,5 miljoen) en LPR (€5,7 miljoen). Een totale toevoeging aan de vooruitontvangen bedragen van €17,4 miljoen. Bij het afsluiten van de AMA Taskforces is een bedrag van €292.000 onttrokken aan de balanspost vooruitontvangen bedragen. Bij de subsidieprogramma's en regelingen tot en met 1999 vinden geen toekenningen en afrekeningen meer plaats.

30

Algemeen

2010

2009

Bijdragen in uitvoeringskosten De financiering van de kosten bestaan uit de financieringsbronnen Rijk, Europese Commissie, Provincies, Gemeenten en Overig. Indien de financiering niet voldoende Is om de kosten te dekken wordt het tekort onttrokken aan de voorziening uitvoeringskosten.

Rijk

€o

€O

De door het Rijk beschikbaar gestelde middelen voor de Koers Noord periode zijn reeds in voorgaande jaren, toegevoegd aan de bijdrage In uitvoeringskosten. Europese Commissie € O €O De door de Europese Commissie beschikbaar gestelde middelen is in het Operationeel Programma EFRO 2007-2013 zijn reeds in het jaar 2008 toegevoegd aan de bijdrage in uitvoeringskosten. De benodigde extra middelen van de Europese Commissie voor EFRO ad €85,000 en Leader+ ad €75,000 zijn geëlimineerd. Provincies € 2.108 De bijdragen van de provincies zijn onder te verdelen in: De jaariijkse bijdrage per provincie bedraagt € 582.300, geïndexeerd met 3,5 % per jaar

is in totaal

€ 1.747

Bijdrage uitvoering Mobiliteitsfonds Totaal

:^ 15 € 2.108

Bijdrage toeristische regelingen van provincies Bijdrage energie regelingen van provincies

-

€ 1.844

109 237

Gemeenten

€ 397

€ 362

Overige

€ 606

€ 84

Met de vier grote gemeenten (Groningen, Leeuwarden, Assen en Emmen) is een forfaitaire bijdrage in de uitvoeringskosten van het Koers Noord Programma afgesproken met een indexatie van 3,5% per jaar. Voor de vier gemeenten in totaal een bedrag van €374.927, Daarnaast zijn er een aantal gemeenten, die de uitvoering van regelingen aan het SNN hebben opgedragen. De vergoeding hiervoor bedraagt €21.120. In totaal een bijdrage van gemeenten van €396.047. In 2010 is onder overige opgenomen de jaariijkse bijdrage van de SER voor SER Noord Nederiand ad € 113.000 alsmede een eenmalige bate van € 493,000 uit de BTW compensatie van het Ministerie van Hnanciën voor het NAP, Bij Indiening in 2010 van de eindafrekening van Efro 2000-2006 en Leader+ bleek, dat het SNN een deel van de forfaitair ontvangen compensatie niet hoefde door te betalen aan begunstigden. KQ^ten Uitvoeringskosten - / - C 9.224 -/-€ 8.522 Vanaf 2007 worden de uitvoeringskosten SNN als een geheel gepresenteerd. Een specificatie van de kosten van SER Noord-Nederiand is in bijlage 1 opgenomen om richting subsidieverstrekker SER verantwoording af te leggen. Ten opzichte van de begroting 2010 (€9,0) zijn de totale werkelijke kosten gestegen met afgerond €

260.000,

In hoofdstuk 8.0 van deze jaarrekening zijn de kosten nader gespecificeerd. Voor de belangrijkste kostenposten worden daar ook materiële verschillen tussen werkelijke cijfers en begroting 2010, of cijfers 2009 weergegeven.

31

Package deal

C 11.156

€0

Betreft de bijdragen vanuit de algemene reserves van diverse instrumenten om de financiering van de package deal met het Ministerie van EL8iI mogelijk te maken. De bijdrage is ais volgt opgebouwd: Koers Noord programma (Transitie) Kompas Programma (EZ Kompas) Kompas Regelingen (vrijwel alle regelingen) Regelingen t/m 1999 (IPR t/m 1999) Totaal package deal

Overige kosten

€ -

1,014 5.953 3.974 215 € 11.156

- / - € 720

-/-€ 495

€ 1.530

€ 5.567

891

4.998

De bij het afsluiten van de Kompas programma's ontstane overige kosten bestaan uit Efro 2000 - 2006 ad € 585.000 en Leader+ ad € 135.000. Hier zijn betalingen aan projecten verantwoord die niet meer uit het budget konden worden gedekt. Via het voorstel resultaatbestemming komen deze bedragen ten laste van de reserves.

Rente en koersverschillen Baten rente en koersverschiilen Lasten rente en koersverschillen

639

Saldo rente en koersverschiilen

569

Per instrument wordt door de provincie Groningen een aparte rekening courant bijgehouden. Van het saldo van ontvangsten en uitgaven wordt de rentestand bijgehouden. De rentelasten en baten komen ten gunste often laste van ieder specifiek Instrument, De samenstelling van de rentebaten Is als volgt. Instrumenten

?,910

€ 698 55 156 46 121 215 239 1.530

Koers Noord programma's Koers Noord regelingen Kompas regioprogramma's Kompas subsidieregelingen Regioprogramma's t/m 1999 Subsidieregelingen t/m 1999 Uitvoeringskosten

Totaal

2009 € 960 139 3.143 82 398 845 0 5.567

De samenstelling van de betaalde rente en koersverschillen is als volgt: Instrumenten Koers Noord programma's Koers Noord regelingen Kompas regioprogramma's Kompas subsidieregelingen Regioprogramma's t/m 1999 Subsidieregelingen t/m 1999 Uitvoeringskosten Totaal

2010 € 0 0 474 94 20 0 51 639

200? € 0 0 6 341 24 0 198 569

Mutaties voorzieningen

2010

2009 €

€

32

Onttrekkingen voorzieningen Dotatie voorzieningen

6.606 952

5.654

6.232 17.181

-/-10.949

De mutaties voorzieningen bevat verder een aantal specifieke posten. Ten eerste is aan deze voorziening een bedrag toegevoegd vanuit de ISP- reserve ad. €459.000. Daarnaast is een bedrag van €493.000 gestort van het BTW compensatiefonds van het EFRO en Leader+ programma. In totaal een bedrag van €952,000. De onttrekking uit de voorziening heeft betrekking op de uitvoeringskosten SNN (zie voor een toelichting hoofdstuk 8).

Mutaties reserves

2010 € 891

2009 € 4.931

De mutaties in de reserves vloeien voort uit de rente en koersverschillen. In 2009 zijn er tevens kosten ad €67.000 ten laste van de reserve gebracht. Resuitaatbestemming^ onttrekking reserve

2010 C 12.335

2009

€ 17.609

Voor de financiering van de package deal met het Ministerie van EL&I zijn ultimo 2010 onttrekkingen aan diverse reserves noodzakelijk. Vorig jaar was de onttrekking noodzakelijk om de voorziening toekenningen uitvoeringskosten op het vereiste niveau te brengen.

33

2.0. Koers Noord - Prog ramma's: resultatenrekening 2010 bedragen In € 1,000,-

Begroting 2010

Realisatie 2010 Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Projecten Beschikbare budg etten: rijk Europese Commissie overige Toekenningen aan projecten Vrijval op toekenning en Teruggevorderde bedrag en Mutaties vooruitontvangen bedrag en

subtotaal projecten

Baten

Realisatie 2009

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

0 0 0 99.764 0 0 14.012

0 0 21.500 0 0 0 92.176

0 0 21.600 -99.764 0 0 78.164

0 0 0 117.000 0 0 0

20.000 0 0 0 1.600 0 95.400

20.000 0 0 -117.000 1,600 0 95.400

0 0 0 164.073 0 0 0

0 0 0 0 59 0 164.014

0 0 0 -164.073 59 0 164.014

113.776

113.776

0

117.000

117.000

0

164.073

164.073

0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 D 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 1.014 0 0 0

0 0 0 698 0

0 -1.014 0 698 0

0 0 0 0 0

0 0 0 595 0

0 0 0 595 0

0 0 0 0 0

0 0 0 960 0

0 0 0 960 0

1.014

698

-316

0

595

595

0

960

960

114.790

114.474

-316

117.000

117.595

595

164.073

165.033

960

698

0

-698

■595

0

-595

950

0

-960

115.488

114.474

-1.014

117.595

117.595

0

165.033

165.033

0

0

1.014

1.014

0

0

0

0

0

0

115.488

115.488

0

117.595

117.595

0

165.033

165.033

0

Algemeen Bijdragen in uitvoeringskosten rijk Europese Commissie provincies gemeenten overige Kosten: uitvoeringskosten package deal overige kosten Rente en koersverschillen

Mutaties voorzieningen Subtotaal alg emeen Resultaat voor mutaties in reserves iviutaties reserves Resultaat voor bestemming Resultaatbestemming, onttrekking reserve Resultaat na bestemming

2.1.0. EZ Koers Noord 2007 - 2010 PiD: resultatenrekening 2010 bedrageïn in € 1.000,-

Realisatie 2010

Lasten

Baten

Begroting 2010

Saldo

Lasten

Baten

Realisatie 2009

Saldo

Lasten

Projecten

Beschikbare budgetten; rijk Europese Commissie overige Toekenningen aan projecten Vrijval op toekenningen Teruggevorderde iiedragen Mutaties vooruitontvangen bedragen subtotaal projecten

35.000

3S.289

0 0 0 -35.289 0 ö 35.289

35.289

0

35.000

35.289

35.289

20.000

Baten

30.389

14.500

20.000 0 0 -35.000 500 0 14.500

35.000

0

30.389

500

Saldo

30.389

0 0 0 -30.389 0 0 30.389

30.389

0

Algemeen

w ^

Bijdragen in uitvoeringskosten rijk Europese Commissie provincies gemeenten overige Kosten: uitvoer! ngskosten package deal overige kosten Rente en koersverschiüen Mutaties voorzieningen Subtotaal algemeen Resultaat voor mutaties In reserves Mutaties reserves Resultaat voor bestemming

292

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 292 0

0 0 0 132 0

0 0 0 239 0

132

239

0

292

292

0

132

132

0

239

239

35.289

35.581

292

35.000

35.132

132

30.389

30.628

239

-292

132

-132

239

0

35.132

0

30.628

292 35.581

35.581

Resultaatbestemming, onttrekking reserve Resultaat na bestemming

0 0 0 0 0

35.132

0 35.581

35.581

0

-239 30.628

0 35.132

35.132

0

0 0

30.628

30.628

0

2.2.0. TransHae 2007 - 2010: resultatenrekening 2010 tjedragen in € 1.000,-

Projecten

Beschikbare budgetten; rijk Europese Commissie overige Toekenningen aan projecten Vrijval op toekenningen Teruggevorderde bedragen Mutaties vooruitontvangen bedragen subtotaal projecten

Realisatie 2010 Lasten

7.588

Baten

21.600

14.012 21.600

21.600

Begroting 2010

Saldo

Lasten

Baten

0 0 21.600 -7.588 0 0 -14.012

7.000

0

7.000

Realisatie 2009

Saldo

Lasten

Baten

26.756

6.900

0 0 0 -7,000 100 0 6,900

7.000

0

26,756

100

Saldo

26.756

0 0 0 -26.756 0 0 26.756

26.756

0

Algemeen

UJ °^

Bijdragen in uitvoeringskosten rijk Europese Commissie provincies gemeenten overige Kosten: uitvoeringskosten package deal overige kosten Rente en koersverschiilen Mutaties voorzieningen Subtotaal algemeen Resultaat voor mutaties in reserves Mutaties reserves Resultaat voor bestemming

1,014 297

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 -1.014 0 297 0

0 0 0 141 0

0 0 0 525 0

141

525

1.014

297

-717

0

141

141

0

525

525

22.614

21.897

-717

7.000

7.141

141

26.756

27.281

525

-297

141

-141

525

21.897

-1.014

7.141

0

27.281

1.014

1.014

22.911

0

297 22.911

Resultaatbestemming, onttrekking reserve Resultaat na bestemming

0 0 0 0 0

22,911

7.141

-525 27.281

0 7.141

7.141

0

0 0

27.281

27.281

0

2.3.0. op EFRO 2007 - 2013: resultatenrekening 2010 bedragen In € 1.000,-

Projecten

Beschikbare budgetten: rijk Europese Commissie overige Toekenningen aan projecten Vrijval op toekenningen Teruggevorderde bedragen Mutaties vooruitontvangen bedragen subtotaal projecten

Realisatie 2010 Lasten

Baten

Lasten

Baten

53.500

42.984

0 0 0 -42.984 0 0 42.984

42.984

0

53.500

42,984

42.984

Begroting 2010

Saldo

Realisatie 2009

Saldo

Lasten

Baten

62.462

53.000

0 0 0 -53.500 500 0 53,000

53.500

0

62.462

500

Saldo

62.403

0 0 0 -62.462 59 0 62.403

62.462

0

59

Algemeen

oa "^

Bijdragen in uitvoeringskosten rijk Europese Commissie provincies gemeenten overige Kosten: uitvoeringskosten package deal overige kosten Rente en koersverschillen Mutaties voorzieningen Subtotaai algemeen Resultaat voor mutaties in reserves Mutaties reserves Resultaat v o o r bestemming

13

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 13 0

0 0 0 190 0

0 0 0 111 0

190

111

0

13

13

0

190

190

0

111

111

42.984

42.997

13

53.500

53.690

190

62.462

62.573

111

-13

190

-190

111

0

53.690

0

62.573

13 42.997

42.997

53.690

42.997

42.997

0

-111 62.573

0

0

Resuitaatbestemming, onttrekking reserve Resultaat na bestemming

0 0 0 0 0

53.690

53.690

0

0 0

62.573

62.573

0

2 . 4 . 0 . C o f i n a n a e r i n g r i j k s m i d d e l e n in OP EFRO: r e s u i t a t e n r e k e n i n g 2 0 1 0 bedr-agen in € i.OQO,-

Projecten Beschikbare budgetten: rijk Europese Commissie overige Toekenningen aan projecten, Vrijval op toekenningen Teruggevorderde bedragen Mutaties vooruitontvangen bedragen subtotaal projecten

Lasten

Realisatie 2010 Baten

21.500

13.903

0 0 0 -13.903 0 0 13.903

13.903

0

21.500

13.903

13.903

Realisatie 2009

Begroting 2010 Lasten Baten Saldo

Saldo

Lasten

Baten

44.466

21.000

0 0 0 -21.500 500 0 21.000

21.500

0

44.466

500

Saldo

44.466

0 0 0 -44.466 0 0 44.466

44.466

0

Algemeen

LO

O)

Bijdragen in uitvoeringskosten rijk Europese Commissie provincies gemeenten overige Kosten: uitvoeringskosten package deal overige kosten Rente en koersversdiilien

96

Mutaties voorzieningen S u b t o t a a l algemeen Resultaat v o o r m u t a t i e s i n r e s e r v e s Mutaties reserves Resultaat voor bestemming

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 96 0

0 0 0 132 0

0 0 0 85 0

132

85

0

96

96

0

132

132

0

85

85

13.903

13.999

96

21.500

21.632

132

44.466

44.551

85

-96

132

-132

85

0

21.632

0

44,551

96 13.999

13.999

21.632

0

Resultaatbestemming, onttrekking reserve Resultaat na b e s t e m m i n g

0 0 0 0 0

13,999

13.999

0

-85 44.551

0 21.632

21.632

0

0 0

44.551

44.551

0

2 . 1 . 1 . EZ Koers N o o r d 2 0 0 7 - 2 0 1 0 PiD Projecten

2010

2009

Toelcenningen aan projecten C 35.289 € 30.389 In 2010 zijn 28 projecten toegekend voor een totaalbedrag van € 35.288.866. Het gehele beschikbare budget is toegekend aan projecten. Er zijn nog geen projecten afgerekend. I^utaties vooruitontvangen C 35.289 bedragen De toekenningen aan projecten worden in mindering gebracht op de vooruitontvangen bedragen.

€ 30.389

Algemeen Rente en koersverschillen € 292 Betreft de ontvangen rente over het bij de provincie Groningen uitstaande rekening-courant tegoed.

€ 239

Mutaties reserves € 292 De ontvangen rente wordt aan de algemene reserve toegevoegd.

€ 239

39

2.2.1. Transitie 2007 - 2010 Projecten

2010

2009

Overige € 21.600 €O In het kader van de package deal met het Ministerie van EL8d is een bedrag ad € 21.600.000 beschikbaar gekomen voor het Koers Noord Transitie 2007-2010 programma. Toelcenningen aan projecten € 7.588 € 26.756 In 2010 zijn vijf projecten toegekend (vorig jaar elf) voor een totaalbedrag van € 7.587,738. Er zijn nog geen projecten afgerekend. Het toegekende bedrag heeft voor 6.587,738 betrekking op projecten van derden en voor€ 1,0 miljoen op de subsidieregeling NIOF 2008 die het SNN uitvoert. Mutaties vooruitontvangen € 14.012 € 26.756 bedragen Het beschikbare gekomen bedrag van de package deal minus de toekenningen aan projecten wordt toegevoegd aan de mutaties vooruitontvangen bedragen.

Algemeen Pacicage deal € 1.014 Betreft de dotatie aan de beschikbare middelen van Transitie,

€O

Rente en itoersverschillen C 297 Betreft ontvangen rente over het rekening courant tegoed bij de provincie Groningen,

€ 525

Mutaties reserves € 297 De ontvangen rente wordt in de algemene reserve gestort.

€ 525

Resultaat bestemming, C 1.014 onttreicicing reserve Aan de reserves zijn bedragen onttrokken en toegevoegd aan de beschikbare middelen van Transitie.

40

CO

2,3.1. OP EFRO 2007 - 2013 Projecten

20i0

2009

Toekenningen aan projecten € 42.984 € 62.462 In 2010 zijn 35 projecten toegekend (vorig jaar 50) voor een totaalbedrag van € 42.983.704. Van het toegekende bedrag heeft € 40,733.704 betrekking op projecten van derden en € 2,25 miljoen heeft betrekking op subsidieregelingen die het SNN uitvoert. De onderverdeling van de toekenningen aan de subsidieregelingen, die (mede)gefinanclerd worden uit OP EFRO middelen is als volgt: Toekenningen aan regelingen: IPR 2008 NIOF 2008 (correctie) Totaal

€3.250.000 - 1.000.000-/€ 2.250.000

eo

Vrijval op toekenningen

e 42.984 Mutaties vooruitontvangen bedragen De toekenningen aan projecten worden In mindering gebracht op de vooruitontvangen bedragen.

€59 € 62.403

Algemeen Rente en koersverschiilen €13 €111 Het gemiddelde positieve reken Ing-courant saldo van het OP EFRO programma bij de provincie Groningen heeft gedurende het boekjaar geleld tot rentebaten ten bedrage van € 13.241. Mutaties reserves €13 €111 Het positieve saldo van de ontvangen rente wordt gestort in de algemene reserve.

41

2 . 4 , 1 , Cofinanciering rijksmiddelen In OP EFRO Projecten

2010

2009

Toekenningen aan projecten € 13.903 € 44.466 In 2010 zijn veertien projecten toegekend (vorig jaar 24) voor een totaal bedrag v a n € 13.903.140, Er zijn nog geen projecten afgerekend. Van het toegekende bedrag heeft € 10,653.140 betrekking op projecten van derden en € 3,25 miljoen op subsidieregeling IPR 2008, die het SNN uitvoert.

Mutaties vooruitontvangen bedragen

€ 13.903

€ 44.455

De toekenningen aan projecten zijn in mindering gebracht op de vooruitontvangen bedragen.

Aigemeen Rente en koersverschillen € 96 Betreft ontvangen rente over het rekening courant tegoed bij de provincie Groningen,

€ 85

Mutaties reserves

€ 85

€ 96

De ontvangen rente wordt toegevoegd aan de algemene reserve.

42

2.5.0. Koers Noord - Programma's BALANS per 31 december 2010 1 itt'jer'-i • i n w f o a e y '• J 3 i ó r l r i

^

actlvA!

-Immsletiêleattlva - (nal«rl«l9 activa

0 „ 0

0 0

D 0

0 0

D

0

0

0

23S.23I 74,369 0

29,538 30,729 0

0 50.026 0

13S.SS3 -10.336 0

6S.110 3,950 0

309.600

60.267

50.026

129.247

70.0S0

309.600

60.267

50.026

129.247

70.060

- «Igemone r«s«rvts

1.105

509

0

365

231

tBteiTf CfWn IfWffWMfT

1.105

509

0

3SS

231

• v«rcf«rfngen - retening-couraiit - k a s S N K - UO tsUigt vl9tttni/e attfva Totaal activa

passiva:

joisrzlenlaaan ■ toekenningen uSvoerlnsskostcn

• toal«nnlng«i Koers Noord - toekenningen KWIPfiS • toekenningen t/m 1999

-

opcnateande toekenningen crediteuren rckBnlng.03ursnt overige schukien

T o t a a l PBssIva

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

35,778 D

1.031 0 0

16,793 0 0

7.249 0 0

10.7IK C 0

35.77H

1.031

16.7S3

7.24B

10,705

272.717 0 0 0

5B.727 0 0 0

33.233 0 0 0

121.633 0 0 0

59.124 0 0 0

272.7J7

SS.727

33.233

121.633

»,124

aos^Sa.

60.267

50.026

129.247

70.060

Q

43

T O E L I C H T I N G OP DE BALANS PER 3 1 DECEMBER 2 0 1 0 2.S.1 KOERS NOORD - PROGRAMMA'S

tSusfeonoB/i C2 Koer» Noord 2007 - ÏOIO PiO Translde OP EFRO 2007-2013 Cto
139.503 56 110

29 53B O t39i(S3 66110

44 716 115313 152 S23 72.ir^ J81_3jl«

U2ËI2I EDiis<Sen ISP-proJocten EPD-2 proicclen Leader Sb proJectEn EP0-5b prolecten

EPO 1997-1999. Gronlnoen c n Drenthe Drenthe, WeslerKl Gronlnnon Overijssel totaal bljrlragen p r o v ^ I c B .aSüMilhSiilSS sakfo 1 Januari voorclening Afgeboekte oninbare vordering ontstane vorderingen ontvangen mutatie voorziening saWo 31 «tecember vc ontlening sakto Overige v a d e r t n g e n

assa»!

Totaal vorda-lnaat mnlasiea

saldo 1 Jonuari saldo mutetles subtotaal mutatie voorziening Dsland deooslto subtotaal voorziening Usland deposito

28.114 2.615 30.729

sMido 3 1 d e c e m b e r

23.977 38.049 50.026

-1.010 -S.5ie -10.336

3 o&a sen 3 950

50.026

53,339 21030 7«.4(;9 O o 74.3W

21075 S3 339 O O

Süi^

Passiva Ateg/nene r a i B i v e saldo 1 januari b i i : rente b s t e n / l ^ t e n af: dotatie Ivm Dsckege deal af: reservering drie m o v l n d e projecten af: voorziening Usland deposito

217 292

717 297 1.014

352 15

134 97

saldo 1 ^ u a t j mutaties 2 0 i 0 Bescfiikbaar gestelde rnkldelen fUjk en Europa teruggevorderde bedragen aangegane vorpUctitIngen uitvoeringskosten bescfdkt»arqeVorne»lvtn packaaedeal vrtlgevaBen toezeggingen

1.106

34.320 O

2,7S1

E,

36.320

50.174 S9

24 606 O

il:;s!i3

SO.233

24 509

UI $«

-42.984

13 933

-99 764

t>e apensttande iMzeggingen bedragen: sakJo 1 j a n u a r i Koers Noord-projecten sakjo 1 j a n u a r i Provinciale projecten Totaal sakjo 1 januari b y : verDlichtIngen Koerï Hoord-proiecten tiij: verpllchdngen Prov. p i n j e a e n Subtotaal af: betalingen Koers Noord-prcijecten af: b e s f l n g toezegging prov, piolecten af: vrijval Koe.'^ Noord-projecten af: vrijval toezeqgmo prov. Projecten

ÖS Q

-7,SS8

•6

2).60C

0 Z>«K?0 g

saldo 3 1 december Specificatie: beschikbare middelen vnjgevalleii toezeggingen

d?9

* fi

saldo 3 1 daccmbor

Toekenningen K o e r ï Noord saldo 1 januari beschikbare middelen sakio 1 j a n u a r i vrijgevallen toezeggingen

i|60 050 O O 3

14,>Ö 2 014

1.031 O

16.793 O

7.150 59

10 705 O

36.293 3S.2«9

32.059 7,SSB

100.420 42.984

50 'i23 13 903

71.582 -12.855

39.647 -6.41<

143.404 -21,771

6
saldo 3 1 d e c e m b e r

S9 124

ikttelttiiuiat nog te verrekenen posten nog te betalen tiedragen

44

227 956

^ j;. o 4 -164 073

a

.

.59

.^5:273

..ÜÈiSSl

3 5 3i.S

t i l 885

sa

.21a 295 O 219 295 99 764 O 3191)51 ^t5 34Z -O O

JSiM^

^

7 1 SO? 71 505 J Si) 073 256 ? ? | -16 675

»g " ^

3.0. Koers Noord - Regelingen: resuitatenrekening 2010 badragan in € 1.000,-

Projecten

Beschikbare budgetten: rijk europese Commissie overige Toekenningen aan projecten Vrijval op toekenningen Teruggevorderde bedragen Mutaties vooruitontvangen bedragen subtotaal projecten

UI

Algemeen Bijdragen in uitvoeringskosten rijk europese commissie provincies gemeenten overige Kosten: uitvoeringskosten package deal overige kosten Rente en koersverschillen Mutaties voorzieningen Subtotaal algemeen Resultaat voor mutaties in reserves Mutaties reserves Resultaat voor bestemming Resultaatbest:emming, onttrekking reserve Resultaat na bestemming

Realisatie 2010

Lasten

Baten

O O

o

19.148 O O 661 19.809

Begroting 2010

Saldo

O O 6,500 O 2,325 3 10.980

lasten

O O 6,500 -19.148 2.326 3 10.319

Baten

0 0 0 19.250 0 0 0

0 0 0 0 1.225 0 18.025

19.250

19,250

O O O O O

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

19.809

Reaiisatïe 2009

Saldo

Lasten

0 0 0 -19.250 1.225 0 18.025

Baten

Saldo

0 0 0 17,331 0 0 9.655

0 0 26.000 0 538 6 442

0 0 26.000 -17.331 538 6 -9.213

26.986

26.986

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 297 0

0 0 0 297 0

0 0 0 0 0

0 0 0 139 0

0 0 0 139 0

O O O O O

O O O

O O O O O

o o o 55 O

O O O 55 O

O

55

55

0

297

297

0

139

139

19.809

19.864

55

19.250

19.547

297

26.986

27.125

139

-55

297

0

-297

139

0

-139

O

19.547

19,547

0

27.125

27.125

0

O

0

0

0

0

0

0

o

19.547

19.547

0

27.125

27.125

0

55 19,864 O 19.864

o o

O 19.864 O 19.864

3.1.0. IPR 2008: resultatenrekening 2010 bedr3gen in € 1.000,-

Projecten

Realisatie 2010 Lasten

Baten

Begroting 2010

Saldo

Lasten

Baten

Realisatie 2009

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Beschikbare budgetten:

rijk europese Commissie overige Toekenningen aan projecten Vrijval op toekenningen Teruggevorderde bedragen Mutaties vooruitontvangen bedragen subtotaal projecten

6.252

6.500 413

661 6.913

6.913

0 0 6.S00 -6.252 413 0 -661

7.100

0

7,100

8.243

5.985

0 0 0 -7,100 115 0 5.985

7.100

0

10.151

115

10.000 151

1.908 10.151

0 0 10.000 -8.243 151 0 -1.908 0

Algemeen

.f»

cn

Bijdragen in uitvoeringskosten rijk europese commissie provincies gemeenten

overige

Kosten: uitvoeringskosten package deal overige kosten Rente en koereverschillen

13

Mutaties voorzieningen Subtotaal algemeen Resultaat voor mutaties in reserves Mutaties reserves Resultaat voor bestemming

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 13 0

0 0 0 147 0

0 0 0 61 0

147

51

0

13

13

0

147

147

0

61

61

6.913

6.926

13

7.100

7.247

147

10.151

10.212

61

-13

147

-147

61

0

7.247

0

10,212

13 6.926

6,926

7.247

0

Resultaatbestemming, onttrekking reserve Resultaat na bestemming

0 0 0 0 0

6.926

6,926

0

-61 10,212

0 7.247

7.247

0

0 0

10.212

10.212

0

3.2.0. NIOF 2 0 0 8 : resultatenrekening 2010 bedragen in € 1.000,-

Reaiisatie 2010 Baten

Lasten

Projecten Beschikbare budgetten: rijk europese Commissie overige Toekenningen aan projecten Vrijval op toekenningen Teruggevorderde bedragen Mutaties vooruitontvangen bedragen subtotaal projecten

Begroting 2010

Saldo

Lasten

Baten

Realisatie 2009

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

■»

11.400

1,890 3 10.272

0 0 0 -12.165 1.890 3 10.272

12.16S

0

11.400

12.165

12.165

10.300

0 0 0 -11.400 1.100 0 10.300

7.747

11.400

0

16.393

0 1.100

15.000 8.646 387 6 16.393

0 0 16.000 -8.646 387 6 -7.747 0

Algemeen

4i. "^

Bijdragen in uitvoeringskosten rijk europese commissie provincies gemeenten overige Kosten: uitvoeringskosten package deal overige kosten Rente en koersverschillen Mutaties voorzieningen Subtotaal algemeen Resultaat v o o r mutaties in reserves Mutaties reserves Resultaat voor bestemming

31

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 31 0

0 0 0 147 0

0 0 0 78 0

147

78

0

31

31

0

147

147

0

78

78

12.165

12.196

31

11.400

11.547

147

16.393

16.471

78

-31

147

-147

78

0

11.547

0

16.471

31 12.196

12.196

Resultaatbestemming, onttrekking reserve Resultaat na bestemming

0 0 0 0 0

11.547

12.196

0

16.471

0

0 12.196

-78

11.547

11.547

0

0 0

16.471

16.471

0

3.3.0. HRM+ 2009: resultatenrekening 2010 bedragen in € 1.000,-

Projecten

Realisatie 2010 Lasten Baten Saldo

Beschikbare budgetten: rijk europese Commissie overige Toekenningen aan projecten Vrijval op toekenningen Teruggevorderde bedragen Mutaties vooruitontvangen bedragen

731

subtotaal projecten

731

23 708 731

Begroting 2010 Lasten Baten Saldo

0 O O -731 23 0 708 O

750 10 10 740 740 750

750 750

Realisatie 2009 Lasten Baten Saido

0 O 0 O 0 -750 -750 10 10 0 740 740 O 0

442

0 O o -442 O 0 442

442

O

442

442

Algemeen

4i OQ

Bijdragen in uitvoeringskosten rijk europese commissie provincies gemeenten overige Kosten: uitvoeringskosten package deal overige kosten Rente en koersverschillen Mutaties voorzieningen Subtotaai algemeen Resultaat voor mutaties in reserves Mutaties reserves Resultaat voor bestemming

11

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 11 0

0 0 0 3 0

0 0 0 0 0

3

0

0

11

11

0

3

3

0

0

0

731

742

11

750

753

3

442

442

0

11

0

-11

3

0

0

742

742

0

753

442

0

Resultaatbestemming, onttrekking reserve Resultaat na bestemming

0 0 0 0 0

-3 753

0 742

742

0

0

442

0 753

753

0

0 442

442

0

3.1.1. IPR 2 0 0 8 Projecten

2010

2009

Beschikbare budgetten € 6.500 € 10.000 Vanwege het grote beroep dat op de IPR wordt gedaan, is in 2010 besloten extra budget beschikbaar te stellen om in het aantal aanvragen te kunnen voorzien. Er is zowel vanuit OP EFRO 2007-2013 als Cofinanciering in OP EFRO voor € 3,250.000 aan budget beschikbaar gesteld voor de begrotingsjaren 2011 t/m 2013. De IPR 2008 regeling wordt voor 50% uit het OP EFRO 2007-2013 programma en voor 50% uit de Cofinanciering In OP EFRO programma gefinancierd. Toekenningen aan projecten € 6.252 € 8.243 In 2010 zijn vijftien projecten toegekend vooreen bedrag van € 6.252,564.

Vrijval op toekenningen

€ 413

€ 151

In 2010 is een project vastgesteld en een project ingetrokken. Hierbij is een vrijval gerealiseerd van € 413,102.

Mutaties vooruitontvangen € 661 € 1.908 bedragen De mutaties vooruitontvangen bedragen bestaat uit de beschikbare budgetten en de vrijval op toekenningen minus de toekenningen aan projecten. De toevoeging bestaat uit: Beschikbare budgetten Bij: vrijval op toekenning Af: toekenningen aan projecten

€ 413.102 -/- € 6.252,564

Per saldo toegevoegd

€ 6.500.000 -/- € 5,839.462 € 650,538

Algemeen Rente en koersverschillen € 13 Betreft de ontvangen rente over het bij de provincie Groningen uitstaande rekening-courant tegoed.

€ 61

Mutaties reserves C 13 De ontvangen rente wordt toegevoegd aan de algemene reserve.

€ 61

49

3 . 2 . 1 . NIOF 2008

Projecten

2010

2009

Beschikbare budgetten € O € 16,000 In 2010 Is een budgetverschuiving goedgekeurd. Vanuit de OP EFRO middelen is € 1.000,000 budget verschoven naar de Transitie middelen. Het totaal bedrag aan subsidie blijft gehandhaafd op € 26,000.000, maar wordt nu voor € 14,000.000 betaald vanuit Transitie middelen en € 12.000,000 uit OP EFRO middelen. Toekenningen aan projecten € 12.165 In 2010 zijn 620 NIOF-projecten toegekend vooreen bedrag van in totaal € 12,164,807,

Vrijval op toekenningen

€ 1-890

€ 8.646

€ 387

In 2010 zijn 276 projecten vastgesteld en 100 projecten zijn ingetrokken. Hierbij Is een vrijval gerealiseerd van € 1.895.793, Vrijval projecten Af; reeds in 2009 verantwoord als teruggevorderd

Vrijval 2010 € 1.895.793 6.301-/€ 1,889.492

Teruggevorderde bedragen

€3

€6

Vanaf boekingsjaar 2009 zijn de vorderingen uit hoofde van terug te ontvangen subsidies individueel gewaardeerd. Ultimo 2010 wordt voor een bedrag van € 2.500 geen voorziening wegens oninbaar noodzakelijk geacht. Dit bedrag Is aan de vooruitontvangen bedragen toegevoegd,

Mutaties vooruitontvangen € 10.272 € 7.747 bedragen De vrijval op toekenningen plus teruggevorderde bedragen worden verminderd met de toekenningen aan projecten. Het saldo is ontrokken aan de vooruitontvangen bedragen. De onttrekking bestaat uit: Vrijval op toekenning Teruggevorderde bedragen Af: toekenningen aan projecten Per saldo onttrokken

€ 1.889.492 2.500+ - 12.164,807-/€ 10,272.815-/-

Algemeen Rente en koersverschillen € 31 Betreft ontvangen rente over het rekening-courant tegoed bij de provincie Groningen,

€ 78

Mutaties reserves € 31 De ontvangen rente wordt aan de algemene reserve toegevoegd.

€ 78

50

3.3.1. HRM+ 2009 Projecten Toekenningen aan projecten

2010

20ó9

€ 731

€ 442

C 23

€O

In 2010 zijn voor de HRM+ 2009 59 projecten toegekend (vorig jaar 41) voor een bedrag van € 731,216.

Vrijval op toekenningen

In 2010 zijn er negentien projecten vastgesteld en er zijn twee projecten ingetrokken. Hierbij is een vrijval gerealiseerd van € 23,301, Mutaties vooruitontvangen C 708 bedragen De toekenningen aan projecten minus de vrijval op toekenningen worden in mindering gebracht op de vooruitontvangen bedragen.

€ 442

Afgemeen Rente en koersverschiilen € 11 In 2010 bedragen de rentebaten over het rekening-courant saldo € 10,790.

€O

Mutaties reserves € 11 De ontvangen rente wordt toegevoegd aan de algemene reserve.

€O

51

3.4.0. Koers Noord - Regelingen BALANS per 31 december 201O activa: vaste activa: IminatfiriclB activa - materiele activa

tnnalm^ttfiaiva WflXWIrfSffrttW/ vorderingen - rekBnlns-coutai* kasSNN-UO fota») vfotteiulB activa

45.203 3,354 O

22.800 462 O

16-207 1.231

4.2DQ 1.661 D

48.BSS

_23.ï6i

19.433

5.861

19.433

S.861

Totaal activa

passiva; elaan varmöaani algemene reserves totaal «j/aftn vermoaan voorzlaninaaa toekenninaen uitvoerinoskeiten

tvtnl ivvrütnimin toekenningen Koers Noord - tuekernlnaen KOMPAS toekenningen Viti 1999

ibtsa

14.394 O O

6.468 o o

3.D76 O O

4.850 O O

i4,394

6,468

3.076

4.8Ï0

16.722 O O O

16.256 O O O

kortloaande seliuldaa! -

«p«nstaande toekenninjon crediteuren rekening-courant overïga sdiutdan

totaal (forf/onendn schutdon

Totaal paggivia

33.976 O O O 33.978

'i'X'OBmnmMte-B

16.7»

48.5S6

16,256 19,433

52

1.000 o O

o

l.ODO

TOELICHTING OP DE BA LA NS PER 3 1 DECEMBER 2 0 1 0 3.4.1 KOERS NOORD - REGELINGEN Iwdraoan In i . i una.

Acnva

lüitsleiiaiisa EZ Koers Noord 2QD7 - 2010 PID Trtnsltle OP EFP.0 2007-2013 Connanriainn In OP EFRO

11400 31400

tfitSDl

a2soo

o 11/5W)

O 10 100 B lOD 18 ZOO

2 100 2 100

2160D

22JE50

4 200

45 200

wu..<.,^'!^l2a

Pn>1ertBn

tsp-projecten ERD-2 projecten Leader 5t> prsjïcten EPD-Sb projecten ^^^^^mV^^l^fflC^

j3iKliaaso.i2rfiïiaEles EPO 1997-1999. Gioiiinflen en Drenthe Drenltie, Friesland Grortinqcn O/erllssel totaal btldregen provindcs saldo 1 Januari vooi-zlenlno Afgeboekte oninbare vorcierlng ontstane vorderinqen ontvangen mutatie voorziening saldo 31 decemher vooi^ening saldo Overlga vorderingen

Totaal Yortttn'nmn

18 202

saklo 1 Januart saldo mutaUes subtotaal mutaOe voorziening Usland deposHo subtotaal vo«rzlenlng Usland doisosKo saldo 3 1 december

1 013 -S51 462

4S.-20a

1 289 -SS 1 231

7 1668 1661

2 295 10S9 O .....Q

,n n

,''^
Js25i

462

Psmslva

«3 5S <

saldo 1 Januari bij: rente baten,'lBsten af: teveel uitbetaald project af; rcservertng drie provincie projecten af: voorziening Usland deposito

O O

saldo 31 december

101

139 p

o

^

1S4

133

2/1 175 .fe38

35.500

gsa ToeVenitingën Koers Koord saldo 1 Januari beschikbare mkldelen saldo 1 Januari vrilgsvallen toezeggingen

5GS6 151

13 961 3871

5 558

saldo 1 januari mutaties 2010 Besdilkbaar gestelde middelen Rijk en Europa teruggevorderde bedragen aangegane verpllctitingen uitvoeringskosten BUdrage oude IPR.gelden provincies vrijgevallen toezeggingen

SB07

13 3<S

5 5S8

24 7 i 3

15S00

3 12 165

B500 3

2S.O00 O

-731

'194')S

23

2 326

536

saldo 3 1 december

6 468

4 850

1 4 3Ö4

a4.713

4 827 23

HSJP 2 8S4

24.175 S38

4 850

Jim

6 SDO £252 413

Speclücatie: besctilkbsre iniddekïn vrijgevaüon toezcgglnccJi

5 904 564

7-Ge*enn&Kiafl Koers ffapr'f

6 468

Ooensiaantle foekennlniH-n De openstaande toezeggingen bedragen: saldo 1 januari tcaers Noord-projecten saldo 1 Januari Provinciate projecten Totaal saldo 1 Januari bij: verpilchUngen Koers Noord-projecten w i l verpllditingen Prov, projeüten Subtotaal af; betalingen Koers Noord-projoctcn af: betaling toezegging prov. Projecten af: vrijval Koers Noord-ptojectcn af: vrijval toezegging prov. Projecten saldo 3 1 december Cnerfcfeu/ei» nog te ven'okencn posten nog te t>etalen bedragen

■

1 690

799 2 2/7

ï

43S 11446 6 252

10 673 12 165

435 731

17 698 -563

23 038 4 686

1 icr> -143

-413

lese

-23

O 2i7S4

o ó

.aoj3

^460 O 9/lBO

17,t3l ,D

1&722

41?02 . . S-ii92 O .3337 (i . -33^178

-53-

3 219

-S3? 82.754

4.0. Kompas - Programma's: resultatenrekening 2010 bedragen in € 1.000,-

Projecten

Beschikbare budgetten: rtjk Europese Commissie overige Toekenningen aan projecten Vrijval op toekenningen Teruggevorderde bedragen I»1utaties vooruitontvangen bedragen subtotaal projecten

Realisatie 2010

Lasten

Baten

Begroting 2010

Saldo

0 0 9.000 0 0 0 28.040

1.000 0 0 0 35,228 657 155

37.040

37,040

0 0 0 0 0

0 0 0

Lasten

1.000 0 -9.00Q 0 35.228 557 -27.885

Baten

Realisatie 2009 Lasten

Saldo

0 0 0 0 0 0 24.050

0 0 0 0 24.050 0 0

24.050

24.050

0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 5.953 720 474 0

0 0 0 156 0

0 -5.953 -720 -318 ü

0 0 0 0 0

0 0 0 1.250 0

7.147

156

-6.991

0

1.250

44.187

37.196

-6.991

24.050

156

474

318

44.343

37.670

0 44.343

0 0 0 0 24.050 0 -24.050

Baten

Saldo

0 0 0 1.873 0 0 16.593

0 0 0 0 18.394 72 0

18.466

18.466

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 1.250 0

0 0 0 6 3.433

0 0 0 3.143 0

0 0 0 3.137 -3.433

1.250

3.439

3.143

-296

25.300

1.250

21.905

21.609

-296

1.250

0

-1.250

3.143

6

'3.137

-6,673

25.300

25.300

0

25.048

21.615

-3.433

6.673

6.673

0

0

0

0

3.433

3.433

44.343

0

25.300

25.300

0

25.048

25.048

0

0 0 0 -1.873 18.394 72 -16.593

Algemeen

UI

Bijdragen in uitvoeringskosten rijk Europese Commissie provincies gemeenten overige Kosten: uitvoeringskosten package deal overige kosten Rente en koersverschillen Mutaties voorzieningen Subtotaal algemeen Resultaat voor mutaties !n reserves Mutaties reserves Resultaat voor bestemming Resultaatbestemming, ontrekking reserve Resultaat na bestemming

Ü

4.1.0. EZ-Kompas: resultatenrekening 2010 betJrïigen in e 1.000,-

Projecten

Realisatie 2010 Lasten

Beschikbare budgetten: rijk Europese Commissie overige Toekenningen aan projecten Vrijval op toekenningen Teruggevorderde bedragen Mutaties vooruitontvangen bedragen

9,000

subtotaal projecten

9.000

Baten

Begroting 2010

Saldo

Lasten

Baten

8.593 252 155

0 0 -9.000 0 8.593 252 155

4.300

».000

0

4.300

4.300

4.300

Reaiisatïe 2009

Saldo

Lasten

Baten

0 0 0 0 4.300 0 4.300

5.151

0

6.151

6.151

6.151

Saldo 0 0 0 0 6.151 0 -6.151 0

Algemeen

tn UI

Bijdragen in uitvoeringskosten rijk Europese Commissie provincies gemeenten overige Kosten: uitvoeringskosten package deal overige kosten Rente en koersverschiilen

5.953 146

Mutaties voorzieningen Subtotaal aigemeen Resultaat voor mutaties in reserves Mutaties reserves Resultaat voor bestemming

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 -5,953 0 146 0

0 0 0 800 0

0 0 0 2.312 0

800

2.312

5.953

146

-5.807

0

800

800

0

2.312

2.312

14.953

9.146

-5.807

4.300

5.100

800

6.151

8.463

2.312

-146

800

-800

2.312

9.146

-5.953

5.100

0

8.463

5.953

5.953

15.099

0

146 15.099

Resultaatbestemming, ontrekking reserve Resultaat na bestemming

0 0 0 0 0

15.099

5.100

-2.312 8,463

0 5,100

5.100

0

0 0

8.463

8.463

0

4.2.0. EFRO 2000 - 2006: resultatenrekening 2010 bedragen in e 1.000,-

Projecten

Beschikbare budgetten: Rijk Europese Commissie overige Toekenningen aan projecten Vrijval op toekenningen Teruggevorderde bedragen Mutaties vooruitontvangen bedragen subtotaal projecten

Realisatie 2010 Lasten

Baten

25.914 374 26.288 26.288

Begroting 2010

Saldo

26.288

Lasten

Baten

0 0 0 0 25.914 374 -26.288

19.000

0

19.000

19.000

19.000

Realisatie 2009 Lasten

Saldo 0 0 0 0 19,000 0 -19.000

9.073

0

10.946

1.873

Baten

10.946

10.946

Saldo 0 0 0 -1.873 10.946 0 -9.073 0

Algemeen

tn

cn

Bijdragen in uitvoeringskosten rijk Europese Commissie provincies gemeenten overige Kosten; uitvoeringskosten package deal overige kosten Rente en koersverschillen

585 444

Mutaties voorzieningen Subtotaai algemeen Resultaat voor mutaties in reserves

0 0 0 0 0

0 0 -585 -444 0

0 0 0 400 0

2.689

0 0 0 780 -2.689

400

780

0

-1.029

0

400

400

2.689

780

-1.909

27.317

26.288

-1.029

19.000

19.400

400

13.635

11.726

-1.909

444

444

400

-400

780

26.732

-5S5

19.400

0

14.415

585

585

27.317

0

27.317

Resultaatbestemming, ontrekking reserve Resultaat na bestemming

0 0 0 0 0

1.029

Mutaties reserves Resultaat voor bestemming

0 0 0 0 0

27.317

19.400

0 19.400

19.400

0

14.415

-780 11.726

-2.689

2.689

2.689

14.415

0

4.3.0. Pliasing Out; resultatenrekening 2010 bedragen fn € 1.000,-

IM VJ

Reaüsatïe 2010 Lasten Baten Saido

Projecten Beschikbare budgetten: rijk Europese Commissie overige Toekenningen aan projecten Vrijval op toekenningen Teruggevorderde bedragen Mutaties vooruitontvangen bedragen

281

subtotaal projecten

281

281

Algemeen Bijdragen in uitvoeringskosten rijk Europese Commissie provincies gemeenten overige Kosten: uitvoeringskosten package deal overige kosten Rente en koersverschiilen Mutaties voorzieningen Subtotaal aigemeen Resultaat voor mutaties tn reserves Mutaties reserves Resultaat voor bestemming

281

10 10

0 O 0 O 281 O -281

100

O

lOO

100

100

Realisatie 2 0 0 9 Lasten Baten Saldo

0 O 0 O 100 O -100

384

o

384

384

384

0 o 0 O 384 o -384

O

O 0 O 0 0 O 0 O 0 O

O O O O O

0 0 0 0 0

0 O 0 O 0 O 10 10 0 O

O O O 10 O

376

0 0 0 46 -376

10

46

0 O

10 10

10 10

O

10

10

376

46

-330

281

291

10 10

100

110

10

760

430

-330

-10 -10

10

-10

46

0 O

110

O

806

10 10 291

291

110

0 O

Resuitaatbestemming, ontrekking reserve Resultaat na bestemming

Begroting 2010 Lasten Baten Saldo

291

291

0 O

O 110

110

O

806

-46 430

-376

375

376

806

0

4.4.0. Leader-I-: resultatenrekening 2010 bedragen In e 1.000,-

Realisatie 2010

Lasten

Baten

Begroting 2010

Saldo

Lasten

Baten

Realisatie 2009

Saldo

Lasten

Projecten Beschikbare budgetten: rijk Europese Commissie overige Toekenningen aan projecten Vrijval op toekenningen Teruggevorderde bedragen Mutaties vooruitontvangen bedragen

374

subtotaal projecten

374

374

374

0 0 0 0 374 0 -374

500

0

500

500

500

Baten

0 0 0 0 500 0 -500

640

0

640

Saldo

573 67

640

0 0 0 0 573 67 -640 0

Algemeen

tn °°

Bijdragen In uitvoeringskosten rijk Europese Commissie provincies gemeenten overige Kosten: uitvoeringskosten package deal overige kosten Rente en koersverschiilen Mutaties voorzieningen

135 9

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 -135 -9 0

0 0 0 10 0

177

0 0 0 5 -177

10

5

Subtotaal algemeen

144

0

-144

0

10

10

177

5

-172

Resultaat v o o r m u t a t i e s in reserves

518

374

-144

500

510

10

817

645

-172

9

9

10

-10

5

383

-135

510

0

822

135

135

518

0

Mutaties reserves Resultaat voor bestemming

518

Resultaatbestemming, ontrekking reserve Resultaat na b e s t e m m i n g

518

510

0 510

510

0

822

-5 645

-177

177

177

822

0

4.5.0. UILNN: resultatenrekening 2010 bedragen in € l.OOD,-

Projecten

Beschikbare budgetten: rijk Europese Commissie overige Toekenningen aan projecten Vrijvat op toekenningen Teruggevorderde bedragen Mutaties vooruitontvangen bedragen subtotaai projecten

Realisatie 2010 Lasten

Baten

1.000

1.097 1.097

Begroting 2010

Saldo

66 31

1.097

Lasten

Baten

1.000 0 0 0

Realisatie 2009 Lasten

Saldo

Baten

Saido

O O

66 31

150

-1.097

150

0

150

O O O

o o

150 O -150

150

345 345

340 5

o 340 5 -345

345

Algemeen

Bijdragen in uitvoeringskosten

rijk

tn

iO

Europese Commissie provincies gemeenten overige Kosten: uitvoeringskosten package deal overige kosten Rente en koersverschiilen

Resultaat voor mutaties in reserves

21 21 1.118

Mutaties reserves Resultaat voor bestemming

O O O O O

o o o -21 0

O

O Q O

1.118

30

30 0

6 191 197

O

30

30

1.097

-21

150

180

30

21

21

30

1.118

O

180

-30 180

0 1.118

o o

-21

O

Resultaatbestemming, ontrekking reserve Resultaat na bestemming

O O O O O

o o

Mutaties voorzieningen Subtotaal algemeen

O 0 0

1.118

o

180

180

-191 0 345

542

6 351

O O

-6

542

o

191 542

542

-197 -197 6 -191 191 0

4 . 1 . 1 . EZ-Kompas Projecten Overige

2010

2009

€ 9.000

€O

Onder dit hoofd is de bijdrage ad € 9.000.000 van de EZ-Kompas middelen aan de package deal opgenomen. Deze middelen zijn overgeheveld naar de Koers Noord Transitie middelen.

Vrijval op toekenningen € 8.593 € 6.151 In 2010 zijn 61 projecten (vorig jaar 62) afgerekend, waarbij een vrijval is gerealiseerd van € 8.593.287, Ultimo 2010 staan er nog 30 projecten open. Deze projecten zullen in 2011 worden afgerekend. Teruggevorderde bedragen C 252 €O Vanaf boekingsjaar 2009 zijn de vorderingen uit hoofde van terug te ontvangen subsidies individueel gewaardeerd. Ultimo 2010 wordt voor een bedrag van € 251.623 geen voorziening wegens oninbaar noodzakelijk geacht. Dit bedrag is aan de vooruitontvangen bedragen toegevoegd. Mutaties vooruitontvangen € 155 € 6.151 bedragen Het saldo van de package deal, vrijval op toekenningen en de teruggevorderde bedragen wordt onttrokken aan de mutaties vooruitontvangen bedragen.

Algemeen Package deal € 5.953 Betreft de bijdrage vanuit de EZ-Kompas reserve inzake de package deal.

€O

Rente en koersverschillen C146 € 2.312 Betreft ontvangen rente over het rekening-courant tegoed bij de provincie Groningen ten bedrage van € 924.731 verminderd met de tranche 2010 van de vooruitbetaalde rente, de Ineens in 2008 afgekochte EZ Kompas termijnen ten bedrage van € 779.000. i^utaties reserves € 146 De ontvangen rente wordt in de algemene reserve gestortResultaat bestemming, € 5.953 onttrekking reserve

€ 2,312

Aan de reserves zijn bedragen onttrokken en toegevoegd aan de beschikbare middelen van Transitie.

60

€O

4 . 2 . 1 . EFRO 2000-2006 Projecten

2010

2009

Toekenningen aan projecten € O € 1.873 Vanwege lopende bezwaren en beroepen zijn er nog negen openstaande projecten per ultimo 2010. De eindafrekening van het EFRO- doelstelling 2 programma is 30 september 2010 bij de Europese Commissie Ingediend. Vrijval op toekenningen € 25.914 € 10.946 In 2010 zijn 57 projecten afgerekend (vorig jaar 51). In totaal is een vrijval gerealiseerd van afgerond € 25.232.000. Bij een paar projecten, die reeds waren afgerekend, heeft de EFRO bijdrage gedeeltelijk betrekking op compensabele BTW. De Europese Commissie acht deze BTW niet subsidiabel. Ter compensatie zijn van het Ministerie van Financiën middelen ontvangen. De projecten worden gecompenseerd uit het fonds 'compensatie compensabele BTW', waardoor er vrijval Is ontstaan voor deze projecten ad € 682.385.

Mutaties vooruitontvangen bedragen

e 26.288

€ 9.073

De storting in 2010 bestaat uit de teruggevorderde bedragen plus de vrijval op toekenningen. De storting Is als volgt samengesteld: Teruggevorderde bedragen Vrijval op toekenningen Per saldo gestort

€ 374.092 - Z^,n^,Q^8 + €26.288.180

Algemeen Overige kosten

€ 585

€O

In 2010 is er iets meer uitbetaald aan projecten dan er EFRO budget beschikbaar was. Deze niet gedekte uitgaven zijn verantwoord onder de overige kosten en worden ten laste van de reserves gebracht.

Rente en koersverschillen € 444 € 780 Betreft betaalde rente over het rekening-courant tegoed bij de provincie Groningen ten bedrage van € 444.366. Mutaties voorzieningen

€ O

Mutaties reserves C 444 De betaalde rente wordt aan de algemene reserve onttrokken.

€2.689 € 780

Resuitaatbestemming, C 585 € 2.689 o n t t r e k k i n g reserve Aan de reserves zijn bedragen onttrokken om de nog te betalen bedragen aan projecten te kunnen voldoen.

61

4.3.1. Phasing Out Projecten Vrijval op toekenningen

2010

2009

€ 281

€ 384

In 2010 zijn zeven projecten afgerekend (vorig jaar twee), waarbij een vrijval is gerealiseerd ten bedrage van € 796,689. Er zijn nog vijf openstaande projecten, die in 2011 worden afgerekend. Op het vrijgevallen bedrag is een bedrag van €515.000 in mindering gebracht in verband met de afrekening van het programma in 2010, waarbij bleek dat een gering bedrag aan de EC moet worden gerestitueerd.

Mutaties vooruitontvangen € 281 € 384 bedragen De vrijval op toekenningen wordt toegevoegd aan de vooruitontvangen bedragen.

Algemeen Rente en koersverschiilen

€ 10

€ 46

€O

€ 376

€ 10

€ 46

De rente over het rekening-courant saldo bij de provincie Groningen bedraagt € 9.923.

Mutaties voorzieningen Mutaties reserves

De ontvangen rente wordt aan de algemene reserve toegevoegd.

Resultaatbestemming, onttrekking reserve

CO

62

€ 376

4 . 4 . 1 . LEADER+ Projecten

2010

2009

Vrijval op toekenningen € 374 € 573 In 2010 zijn 21 projecten afgerekend (vorig jaar 65), hierbij is een vrijval gerealiseerd ten bedrage van € 630.787. In september 2010 is het Leadersprogramma, ter eindafrekening, ingediend bij de Europese Commissie. Na deze eindafrekening is besloten tot schoonboeking van aantal posten. Dit leidde tot een correctie van de vrijval ad € 190.069. In 2009 is voor één project een terugvordering doorgevoerd en verwerkt In de vrijval van € 67.372. Deze vrijval is in 2010 op het saido gecorrigeerd. De uiteindelijke vrijval bedraagt € 373.346. Teruggevorderde bedragen

€ O

€ 67

Mutaties vooruitontvangen € 374 € 640 bedragen De vrijval op toekenningen wordt toegevoegd aan de vooruitontvangen bedragen.

Algemeen Overige kosten € 135 €O In 2010 is er iets meer uitbetaald aan projecten dan er Leader+ budget beschikbaar was. Deze niet gedekte uitgaven zijn verantwoord onder de overige kosten en worden ten laste van de reserves gebracht. Rente en koersverschiilen € 9 €5 Betreft de betaalde rente over de rekening-courant tegoed bij de provincie Groningen. Pas nadat de slotbetallng van de Europese Commissie is ontvangen kan het saldo rekening-courant weer positief staan. Mutaties voorzieningen

€ O

Mutaties reserves € 9 De betaalde rente wordt aan de algemene reserve onttrokken.

€ 177 € 5

Resultaatbestemming, € 135 € 177 o n t t r e k k i n g reserve Aan de reserves zijn bedragen onttrokken om de nog te betalen bedragen aan projecten te kunnen voldoen.

63

4 . 5 . 1 . UILNN

Projecten

2010

2009

Beschikbare budgetten € 1.000 € O In 2010 heeft de boeking plaatsgevonden om het beschikbare budget op het juiste niveau te brengen. Vrijval op toekenningen € 66 € 340 In 2010 zijn er veertien projecten afgerekend (vorig jaar achttien), waarbij een vrijval is gerealiseerd ten bedrage van € 66.000. Teruggevorderde bedragen C 31 €5 Met Ingang van het boekingsjaar 2009 worden de vorderingen uit hoofde van terug te ontvangen subsidies individueel gewaardeerd. Ultimo 2010 wordt geen voorziening wegens oninbaar noodzakelijk geacht.

Mutaties vooruitontvangen bedragen

€ 1.097

€ 345

De som van de vrijval en de teruggevorderde bedragen en het budget wordt in de vooruitontvangen bedragen gestort. De toevoeging bestaat uit: Beschikbare budgetten Vrijval op toekenning Teruggevorderde bedragen Per saldo toegevoegd

€ 1.000.000 66.000 30.804+ € 1.096.804

Algemeen Rente en koersverschillen

€ 21

€6

CO

€ 191

€ 21

€6

Het betreft betaalde rente over het rekening-courant tekort bij de provincie Groningen.

Mutaties voorzieningen Mutaties reserves

De betaalde rente wordt aan de algemene reserve onttrokken. Resuitaatbestemming, onttrekking reserve

CO

64

€ 191

4.6.0. KOMPAS - PROGRAMMA'S BALANS per 31 december 2010 attlv»; vaste activa: - ifnnoateriSIe «KUYO

tolaal vastaaeltva vlottenda activa: - rekoning-courant - kas SNN - UQ

22.183 20.007 O

2S2 3».243 O

18.186 -16,915 O

-686 885 O

l.OBZ

193

102

-sao o

3.354 -2.220 O 1.128

Totaal activa

42.105

39.495

1.128

P>«slvé: - ajgtmeno ressrvos - restjtaat voor bestemming

-1.028 O

-1.183 O

totaal alaan varmaaiiH

-IM O

-21 O

-144

-21

veorxieninaan - tMtcennlngen iHtvoeffngsko{t«n tptflfff yoonlartbiBSB toekenningen Koers N&ord - toekenningen KOMPAS toekenningen t/m 1999

O -11.722 O

O -12-Ï7S O

O 537 O 557

konloBBiulB icliulden: ' oponstaandfi tOttl<«nnlii4>an - crtilllteur«n - rekenlns-eaurant - ovcrïge schuldon

S4.1J0 O O

seo

BI .774 O O O

totaal koruooenaa echulda,

55.100

51.774

Totaal passiva

42.195

39.49S

1.319 O O

189 O O

2.299

189 199

65

O 2«S O O

1021

TOEUCHTING OP DE BALANS PER 3 1 DECEMBER 2010 4.6.1. KOMPAS PROGRAMMA'S

iftSSöSSiSsüKsisaSsaaM^ Èa*Éïia^sofi»*aesi S ^ ^ g i ^ ^ l r l i E r i ' J l i d c é g m b o r a a o a

^ | ^ g ? l j p g g ^ s^^ ^ ^ ^ ^ ^

!^^|Mi^^i^

WïS^

«Ü m^% ^ ^ m m

«obta

Vordartnoei} BllkJUlXuau» Min(ste)>e van Econoniist:li» Zaken

ana

17.812

t£
1.082

D 17,126 (..06?

1.0S2

3.323 . ... ..?1,S»

-686

teatffir+ Ninlsterje LNV

3.321 17.812

0

-686

PnJiMttO ISP-orstKtcn U ï d e r Sb BrtiMctón ËP0-5b prtjiêtten 0

0

0

0

0

MitGiaeiLBrstviofias EPO 1997-1999. Gronfnaen * j l Drenthe Drenthe Friesland Gronmqen Overasscl

i.o«e -U>6« -839 3C« -SI -756 S(A -312 .. , 252

0

0

.6

39 -39 -22

0 0 0 2 -2 0 0 0 0

32£ -257 •160 58 -123 -157 100 -100 0

sas ■190 0 413 -39 J74

0

saldo 3 1 d e M r a b e r

Ab^taGfK r w a f v e sakio 1 laniiSrt b{|: rw-Jtfi balim/lasten af: Liitvcerinfitkosten af: dotatie Ivm nackane deal af: projecten »f: ïooreieoln!] üstend deeositc saldaaidGcomber VaönittontifarKitin fiWfffl/tf.T Toekenningen KOmpas salio 1 Janusrl btscNkbJsï (iliiJdïten EalciQ 1 ianuarl vr^qcvallen toeze9glngen saldo 1 januart Cotrettle deamoiittarino 2037 ftjutstiva ZOIO BecchlkbBar flflsteidc rniddelDn Wik en Eurooa teruggevordfertle bedragen aongegane rarpIkliiinoBn uitvoeringskosten biidrage otide Jl^lt-gelden nrovlncies vrijgevallen tGezop<]lnqen

OmnstauiitSsaiÈiaialiaia Oe opeuuanda «oojogaineen beiifagen: saldo 1 ianuarl Kc}ni{:a$'PfOiecten saldo 1 ïenuart Provinciale ptoieaen ToUal sakio l i a n i r a r i Wi: verpQciltinaen Kompas-oroiecten bc: verpucbtmoen ftov. o-oiecte:i Subtotaal ar; betalingen Komoas-proJcEten af; b e u l u g toezwging p'ov. PiMecten af; vrijval Kempas-pTOjecton a^ vri]val toeragglng prov. Projecten setdp 3 1 december

«

0

0

ti

0 lï

22

1*54

■-1

0 31 27 -17 31 0

i,a2( 10£3 -33C -MO Lioa

s\

18.18»

^586

1.082

3J54

76.7'!a -37.199 39.243

-7.068 -9.847 -16,9IS

740 145

-232 -716 -980

-829 .1.397 -2.226

0

0

0

0

C

30.243

-I6.9J.S

B8S

-980

0 -413

0 10

0 -9

<S7

'

»b

1940 -1 ' m 302 «35 imo 5S -1.3ÏI 72

^ /«-«SS

69.353 19-W* 20flQ7 P 0

129192

-2.226 • ,• ^ U t O " '

69354

ti80i

«■SM

0 71

■0,

. «

■Ï;37

0 5.953 5S5

135

0 0

•34.984 ,22.860

.„..

0

■;t.020

10

'144

21

„^.Jl.l«ï

?^]^

100 990 41.793

«i*.»

•61.241 34.956

-1,502 1.221

-2.953 Z.579

■2.10" l.b69

-12.121

.50.28»

•281

-374

•540

39SD7 (1

-5R«7 0

2Ü2

374

1.000 31

KOU 857 0 0

0 72 1JB73 16

•407

25.914

281

371

0

0

o

-3«.732

-60.870 . 60.870

-1.502 1.502

-2.953 2.9S3

■1.078 1.6>5

-12.279

0

0

0

557

B3.E37

81.092

1.03S

1.488

2038

63.B37

S I .092

1.038

1.438

83.837 -23.470

81.092 •54.544

1.038 -52

1.188 -743

-S.593

-25.229

-797

„JUiHfl

1.319

189

rrf^aettfefcenirKT hataUnOKn saldo 1 Januari overboeking oversdiot OTIM betaalde BTO comoensstle overboeking oveniciiot provinciale projecten

4.073 -451 -682 -287

betaald aan drïs provincie prolectan EoutoJldocembef'

0

0

saldo 3 1 december Scecircatle: besctllkbaiv miodalan vrügevsHen teezegginfien

0 0 8

0 ■ ■

Ovftriee vorrfcrinoon VcxiniabcHalile knsten

a m H m k m t a a B n t e t o r l a c l e tSronJaaai wMoilanuwi saldo mutaties* subuilasl mutatie uoooieiiina miand denoxito subtotaal voor^ieiirna i?sisn
p

0 0

t o u a l bUdr^gen provincies icru£.tej)Mv9ius>LU.Iu!dja Mkio 1 nnuari voorzleninti Afaebeckle oninbare ^ d e r i n c ontstane vsrderlnten entvanaen muiSMe voorzleninfl « I d e 31 deOHober voorzicnftm »ldi>

0 SS-SiW ia75

980

20 720

18,354

...^'^'^^

39.S04

~1B1 135 844'.^

ioj.2Si 63167

iim

19604

2,038

159 4S3 0 U691J3 0 D

21ll,?gi 0 248.291 iB73 . 0

2038 -1,376

169 493 r801«5

-199

70

4£l6S 0

2S0.«4 'fc2ï» 'J 18394 0

246

S92

J69.493

42 -42

1.673 0

66

»A1'

0 0

0 "

nog te vftffexenen posten nog te bct^lc^n bedragen 0

*>

t

66

0

(

'

„

.682

Alt i

^67:

IJEC

980 C

c i

1

■c C

<

5.0. Kompas - Regelingen: resultatenrekening 2010 beiii^gen In € 1.000,-

Projecten Beschikbare budgetten; rijk Europese Commissie overige Toekenningen aan projecten Vrijval op toekenningen Teruggevorderde bedragen Mutaties vooruitontvangen bedragen subtotaai projecten

Realisatie 2010

Lasten

Baten

Begroting 2010

Saldo

0 P 582 82 0 0 17.357

0 0 0 58 17.636 35 292

18.021

18.021

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 3.974 0 94 0

Lasten

0 0 -582 -24 17.636 35 -17.065

Baten

Realisatie 2009 lasten Baten Saldo

Saldo

0 0 0 0 0 0 16.079

0 0 0 0 16,079 0 0

16.079

16.079

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 46 0

0 -3.974 0 -48 0

0 0 0 25 0

4.068

46

-4.022

22.089

18.067

46

0 0 0 0 16.079 0 -16.079

0 0 0 -527 0 0 19.361

0 0 0 0 18.751 83 0

18.S34

18.834

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 492 0

0 0 0 467 0

0 0 0 341 0

0 0 0 82 0

0 0 0 -259 0

25

492

467

341

82

-259

-4.022

16.104

16.571

467

19.175

18.916

-259

94

48

492

25

-467

82

341

259

22.135

18,161

-3.974

16.596

16.596

0

19.257

19.257

0

0

3.974

3.974

ö

Q

0

0

0

0

22.135

22.135

0

16.596

16.596

0

19.257

19.257

0

0 0 0 527 18.751 83 -19.361

Algemeen

Nl

Bijdragen in uitvoeringskosten rijk Europese Commissie provincies gemeenten overige Kosten: uitvoeringskosten package deal overige kosten Rente en koersverschilien Mutaties voorzieningen Subtotaal algemeen Resultaat voor mutaties in reserves Mutaties reserves Resultaat voor bestemming Resuitaatbestemming, onttrekking reserve Resultaat na bestemming

5.1.0. IPR 2000 Vestiging: resultatenrekening 2010 bedragen Sn e 1,000,-

Projecten

Beschikbare budgetten: rijk Europese Commissie overige Toekenningen aan projecten Vrijval op toekenningen Teruggevorderde bedragen Mutaties vooruitontvangen bedragen subtotaal projecten

Realisatie 2010 Lasten

Baten

1.131 1.135 1.135

Begroting 2010

Saldo

4

1.135

Lasten

Baten

0 0 0 0

Realisatie 2009

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

O O

1.131

1.900

4

-1.135

1.900

0

1.900

o o 1.900 O

-1.900

-900 6.550 5.650

1.900

5.650

O O O 900 5.550 O -5.550

5.650

Aigemeen

00

Bijdragen in uitvoeringskosten rijk Europese Commissie provincies gemeenten overige Kosten: uitvoeringskosten package deal overige kosten Rente en koersverschillen

790 29

Mutaties voorzieningen Subtotaai aigemeen Resultaat voor mutaties in reserves

0 0 0 0 0

0 -790 0 -29 0

0 0 0 150 0

0 0 0 -132 0

160

132

0

-819

0

160

160

132

0

-132

1.954

1.135

-819

1.900

2.060

160

.782

5.650

-132

29

29

160

132

132

1.164

-790

2.060

5.782

0

790

790

1.954

0

1,954

Resultaatbestemming, onttrekking reserve Resultaat na bestemming

0 0 0 0 0

819

Mutaties reserves Resultaat voor bestemming

0 0 0 0

1.954

-160 2.060

0

.782

0 2.060

2.060

0 5.782

S.782

5.2.0. IPR 2000 Uitbreiding: resultatenrekening 2010 bedragen In C 1.000,-

Projecten Beschikbare budgetten: rijk Europese Commissie overige Toekenningen aan projecten Vrijval op toekenningen Teruggevorderde bedragen Mutaties vooruitontvangen bedragen subtotaai projecten

Realisatie 2010 Lasten

3.644 3.644

Baten

Begroting 2010

Saldo

3,629 15 3.644

Lasten

0 0 0 0 3.629 15 -3.644

2.300

0

2.300

Baten

Realisatie 2009

Saldo

2.300

2.300

Lasten

0 0 0 0 2.300 0 -2.300

4.242

0

4.566

Baten'

Saldo

324 4.545 21 4.566

0 0 0 -324 4.545 21 -4.242 0

Algemeen

0^

VO

Bijdragen in uitvoeringskosten rijk Europese Commissie provincies gemeenten overige Kosten: uitvoeringskosten package deal overige kosten Rente en koersverschillen

1.449 35

Mutaties voorzieningen Subtotaal algemeen Resultaat voor mutaties in reserves

0 0 0 0 0

0 -1.449 0 -35 0

0 0 0 -25 0

0 0 0 -198 0

25

198

0

-1.484

25

0

-25

198

0

-198

5.128

3.644

-1.484

2.325

2.300

-25

4.764

4.566

-198

35

35

25

25

198

198

3.679

-1.449

2.325

0

4.764

0

1.449

1.449

5.128

0

5.128

Resultaatbestemming, onttrekking reserve Resultaat na bestemming

0 0 0 0 0

1.484

Mutaties reserves Resultaat v o o r bestemming

0 0 0 0 0

5.128

2,325

4.764

0 2.325

2.325

0

0 4.764

4.764

0

5.3.0. KITS 2000: resultatenrekening 2010 bedragen in C l.QOO,-

Projecten

Beschikbare budgetten; rijk Europese Commissie overige Toekenningen aan projecten Vrijval op toekenningen Teruggevorderde bedragen Mutaties vooruitontvangen bedragen subtotaal projecten

Begroting 2010

Realisatie 2010 Lasten

Baten

290 82 2.306 2.678

2,662 16 2.678

Lasten

Saldo 0 0 -290 -82 ' 2.662 16 -2.306 0

Baten

2,200 2.200 2.200

Realisatie 2009

Saldo

2.200

Lasten

Baten

0 0 0 0 2.200 0 -2.200

2.238

0

2.238

2.205 33 2.238

Saldo 0 0 0 0 2.205 33 -2.238 0

Algemeen

O

Bijdragen in uitvoeringskosten rijk Europese Commissie provincies gemeenten overige Kosten: uitvoeringskosten package deal overige kosten Rente en koersverschiilen

264 17

Mutaties voorzieningen Subtotaal algemeen Resultaat voor mutaties in reserves Mutaties reserves Resultaat voor bestemming

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 -264 0 17 0

0 0 0 2 0

0 0 0 39 0

2

39

264

17

-247

0

2

2

0

39

39

2.942

2.695

-247

2,200

2.202

2

2.238

2.277

39

-17

2

-2

39

2.695

-264

2.202

0

2.277

264

264

2.959

0

17 2,959

Resuitaatbestemming, onttrekking reserve Resultaat na bestemming

0 0 0 0 0

2.959

2.202

-39 2.277

0 2.202

2.202

0

0 0

2.277

2.277

0

5.4.0. HRM 2 0 0 1 : resultatenrekening 2010 bedragen in € 1.000,-

Realisatic 2010 Lasten Baten Saldo

Projecten Beschikbare budgetten: rijk Europese Commissie overige Toekenningen aan projecten Vrijval op toekenningen Teruggevorderde bedragen Mutaties vooruitontvangen bedragen

129

subtotaal projecten

129

129

Algemeen Bijdragen in uitvoeringskosten rijk Europese Commissie provincies gemeenten overige Kosten: uitvoeringskosten package deal overige kosten Rente en koersverschiilen Mutaties voorzieningen Subtotaal algemeen Resultaat voor mutaties In reserves Mutaties reserves Resultaat voor bestemming

O O O O 129 O -129

179

O

179

129

179

179

0 O

Realisatie 2009 Lasten Baten Saldo

O o O O 179 O -179

412

O

412

1

129 129

1

130 130

1

130 130

130 130

130

412

O

0 0

0 0

0 0 O

0 0 o 20 O

0 0 o -8 o

O

1

20 O 0

20 20

20

1

179 179

199 199

20

-1

20 20

O

199 199

1

O

8 8 8 4 20 420

-20

199 199

0 130

412

0 o G 0 0

O 0

o o O o 412 o -412

0 O O

Resultaatbestemming, onttrekking reserve Resultaat na bestemming

Bcgrotlng 2010 Lasten Baten Saldo

O

420 4 20

00

199

O

8

4 12 412

-8

8

8

4 420 20

O

0 199

-

0 420

420

O

5.5.0. NIOF 2000: resuitatenrekening 2010 bedregen in e 1.000,-

Projecten Beschikbare budgetten: rijk Europese Commissie overige Toekenningen aan projecten Vrijval op toekenningen Teruggevorderde bedragen Mutaties vooruitontvangen bedragen subtotaal projecten

Realisatie 2010 Lasten

Baten

58 4.402 4.460 4,460

Begroting 2010

Saldo

4.460

Lasten

Baten

0 0 0 58 4.402 0 -4.460

3.500

0

3.500

3.500

3.500

Realisatie 2009

Saldo

Lasten

Baten

0 0 0 0 3.500 0 -3.500

4.019

0

4.068

49 4.039 29 4.068

Saldo 0 0 0 -49 4.039 29 -4.019 0

Algemeen

V]

NJ

Bijdragen in uitvoeringskosten rijk Europese Commissie provincies gemeenten overige Kosten: uitvoeringskosten package deal overige kosten Rente en koersverschiilen

1.044 29

Mutaties voorzieningen Subtotaal algemeen Resultaat voor mutaties in reserves

0 0 0 0 0

0 -1.044 0 -29 0

0 0 0 310 0

0 0 0 17 0

310

17

0

-1.073

0

310

310

0

17

17

5.533

4.460

-1.073

3.500

3.810

310

4.068

4.085

17

29

29

310

-310

17

4,489

-1.044

3.810

0

4,085

1.044

1.044

5.533

0

5,533

Resultaatbestemming, onttrekking reserve Resultaat na bestemming

0 0 0 0 0

1,073

Mutaties reserves Resultaat voor bestemming

0 0 0 0 0

5.533

3.810

-17 4.085

0 3.810

3.810

0

0 0

4.085

4.085

0

5.6.0. INS 2 0 0 1 : resultatenrekening 2010 bedragen In e 1.000,-

Projecten

Realisatie 2010 Lasten

Baten

Begroting 2010

Saido

Lasten

Baten

Realisatie 2009

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Beschikbare budgetten: rijk Europese Commissie overige Toekenningen aan projecten Vrijval op toekenningen Teruggevorderde bedragen Mutaties vooruitontvangen bedragen subtotaal projecten

Algemeen

•si UI

Bijdragen in uitvoeringskosten rijk Europese Commissie provincies gemeenten overige Kosten: uitvoeringskosten package deal overige kosten Rente en koersverschillen

97 1

Mutaties voorzieningen Subtotaal algemeen Resultaat voor mutaties in reserves Mutaties reserves Resultaat voor bestemming

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 -97 0 1 0

0 0 0 0 0

0 0 0 8 0

8

97

1

-96

0

0

0

0

8

8

97

1

-96

0

0

0

0

8

8

0

8

0

8

-1

1 98

Resultaatbestemming, onttrekking reserve Resultaat na bestemming

0 0 0 0 0

98

1

-97

97

97

98

0

0

0

-8 8

0 0

0

0

0 0

8

8

0

5.7.0. LPR 2002: resultatenrekening 2010 bedragen In € 1.000,-

Projecten Beschikbare budgetten: rijk Europese Commissie overige Toekenningen aan projecten Vrijval op toekenningen Teruggevorderde bedragen Mutaties vooruitontvangen bedragen subtotaal projecten

Begroting 2010

Realisatie 2010 Lasten

Baten

5.683 5.683 5.683

5.683

Lasten

Saldo

Baten

0 0 0 0 5.683 0 -5.683

6.000

0

6.000

Realisatie 2009

Saldo

6.000

6.000

Lasten

Baten

0 0 0 0 6.000 0 -6.000

1.900

0

1.900

1.900

1.900

Saldo 0 0 0 0 1.900 0 -1.900 0

Algemeen

VI

Bijdragen in uitvoeringskosten rijk Europese Commissie provincies gemeenten overige Kosten: uitvoeringskosten package deal overige kosten Rente en koersverschillen

330 27

Mutaties voorzieningen Subtotaai aigemeen Resultaat voor mutaties in reserves Mutaties reserves Resultaat voor bestemming

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 -330 0 27 0

0 0 0 0 0

0 0 0 18 0

18

330

27

-303

0

0

0

0

18

18

6.013

5.710

-303

6.000

6.000

0

1.900

1.918

18

0

18

0

1.918

-27

27 6.040

Resultaatbestemming, onttrekking reserve Resultaat na bestemming

0 0 0 0 0

6.040

5.710

-330

330

330

6.040

0

6.000

6.000

-18 1.918

0 6.000

6.000

0

0 0

1.918

1.918

0

5.8.0. AMa taskforces: resuitatenrekening 2010 bedragen In € 1.000,-

Projecten

Beschikbare budgetten: rijk Europese Commissie overige Toekenningen aan projecten Vrijval op toekenningen Teruggevorderde bedragen Mutaties vooruitontvangen bedragen subtotaai projecten

Realisatie 2010 Lasten Baten Saldo

292

O O -292 O O O 292

292

O

292

292

Begroting 2010 Lasten Baten Saldo O o O O 0 O O O

.^ UI

Subtotaal aigemeen Resultaat voor mutaties in reserves

O 0 0 -

1 O

1 293

Mutaties reserves Resultaat voor bestemming

0

-

292 1

293

293

Resultaatbestemming, onttrekking reserve Resultaat na bestemming

0

O O 0 O O

1

1

0

-1

0

0 0

1 O

0

0

293

O

0

0

O

O 0 o O O

o 0 o o O

0 0 0 O

0 0 3 o

0 0

3

0

-

3

0

-

3

3

0

-

3

O

0 293

O o O o o o O O 0

0 Algemeen Bijdragen in uitvoeringskosten rijk Europese Commissie provincies gemeenten overige Kosten: uitvoeringskosten package deal overige kosten Rente en koersverschillen Mutaties voorzieningen

Realisatie 2009 Lasten Baten Saldo

3

3

3

3

0

0 0

0

0

0 3

3

0

5.1.1. XPR 2000 Vestiging Projecten Toeiienningen aan projecten

2009

2010

€O

-/- € 900

Vrijval op toeiienningen C 1.131 € 5.650 Op de afgerekende en ingetrokken projecten is vrijval gerealiseerd. In 2010 zijn vier projecten afgerekend (vorig jaar zestien) en drie projecten ingetrokken (vorig jaar elf). De vrijval Is als volgt toe te delen naar de twee gebieden: Gebied EZ-Kompas EFRO 2000-2006 Vrijval projecten

Vrijval 2010 € 115.600 - 1.014.845 € 1.131.445

Teruggevorderde bedragen

€4

€O

In het boekingsjaar 2010 worden de vorderingen uit hoofde van terug te ontvangen subsidies individueel gewaardeerd. Ultimo 2010 w/ordt voor een bedrag van € 3.715 geen voorziening wegens oninbaar noodzakelijk geacht. Dit bedrag is aan de vooruitontvangen bedragen toegevoegd.

Mutaties vooruitontvangen € 1.135 € 6.550 bedragen De vrijval op toekenningen en de teruggevorderde bedragen wordt toegevoegd aan de vooruitontvangen bedragen.

Algemeen Paci
Rente en koersverschiüen

€ 29

Betreft de betaalde rente over het rekening-courant tekort bij de provincie Groningen. Mutaties resei-ves € 29 De betaalde rente wordt aan de algemene reserve onttrokl<en.

Resultaat bestemming, ontrekking reserve

e 790

Aan de reserves zijn bedragen onttrokken en toegevoegd aan de beschikbare middelen van Transitie.

76

€O

€ 132

€ 132

€O

5 . 2 . 1 . XPR 2000 Uitbreiding Projecten Toekenningen aan projecten

2010

2009

€ O

€ 324

Vrijval op toekenningen € 3.629 € 4.545 In 2010 zijn 9 projecten afgerekend (vorig jaar 66) en er zijn acht projecten Ingetrokken (vorig jaar eif). Het verwachte aantal eindafrekeningen is hoger uitgevallen dan begroot, waardoor de vrijval op toekenningen ook hoger is uitgevallen (begroot € 2.300.000). De vrijval is als volgt toe te delen naar de drie fondsen: Gebied EZ-Kompas EFRO 2000-2006 Phasing Out Vrijval projecten Af; reeds in 2009 verantwoord als teruggevorderd Totale vrijval

Vrijval 2010 € 1.026.438 € 2.515.668 € 107.635 + € 3.649.741 € 21.000 € 3.628,741

Teruggevorderde bedragen € 15 € 21 In het boekingsjaar 2010 worden de vorderingen uit hoofde van terug te ontvangen subsidies Individueel gewaardeerd. Ultimo 2010 wordt voor een bedrag van € 15,000 geen voorziening wegens oninbaar noodzakelijk geacht. Dit bedrag is aan de vooruitontvangen bedragen toegevoegd. Mutaties vooruitontvangen e 3.644 €4.242 bedragen De som van de vrijval op toekenningen en de teruggevorderde bedragen wordt toegevoegd aan de vooruitontvangen bedragen.

Algemeen Package deal € 1.449 Betreft de bijdrage vanuit de IPR uitbreiding reserve inzake de package deal.

€O

Rente en koersverschillen €35 Betreft de betaalde rente over het rekening-courant tegoed bij de provincie Groningen (€ 35.444).

€ 198

Mutaties reserves € 35 De betaalde rente wordt aan de algemene reserve onttrokken.

€ 198

Resultaat bestemming, € 1.449 onttrekking reserve Aan de reserves zijn bedragen onttrokken en toegevoegd aan de beschikbare middelen van Transitie.

77

CO

5.3.1. KITS 2000 Projecten

2010

2009

Overige € 290 Restitutie In verband met onderuitputting van het budget ad € 290,282.

€O

Toekenningen aan projecten

€O

e 82

Er is in 2010 nog één project toegekend. Vorig jaar zijn er geen projecten toegekend.

Vrijval op toekenningen C 2.662 € 2.205 In 2010 zijn 65 projecten afgerekend (vorige jaar 162). De gerealiseerde vrijval komt ten gunste van de voorziening toekenningen. De vrijval Is als volgt toe te delen naar de drie gebieden. Gebied EZ-Kompas EFRO 2000-2006 Phasing Out Vrijval projecten Af: in 2009 teruggevorderd Totale vrijval

Vrijval 2010 € 906.121 - 1.231.212 :: §5Z25Q € 2,694.583 32.940 € 2.661.643

Teruggevorderde bedragen

e 16

€ 33

Mutaties vooruitontvangen bedragen

C 2.306

€ 2.238

Vanaf boekingsjaar 2009 zijn de vorderingen uit hoofde van terug te ontvangen subsidies individueel gewaardeerd. Ultimo 2010 wordt vooreen bedrag van € 16.469 geen voorziening wegens oninbaar noodzakelijk geacht. Dit bedrag is aan de vooruitontvangen bedragen toegevoegd.

De vrijval op toekenningen plus teruggevorderde bedragen worden verminderd met de restitutie in verband met onderuitputting van het budget en de toekenningen aan projecten. Het saldo is toegevoegd aan de vooruitontvangen bedragen. De toevoeging bestaat uit: Vrijval op toekenning € Teruggevorderde bedragen Af; restitutie onderuitputting budget Af: toekenningen aan projecten Per saldo toegevoegd €

2.661,643 16.469+ 290.282-/81.823-/2.306.007

Aigemeen Package deal

C 264

€O

Betreft de bijdrage vanuit de KITS reserve inzake de package deal. Rente en koersverschiilen e 17 Heeft betrekking op ontvangen rente over het rekening-courant tegoed bij de provincie Groningen.

€ 39

Mutaties reserves

€ 39

€17

De ontvangen rente Is in de algemene reserve gestort. Resultaat bestemming, C 264 onttrekking reserve Aan de reserves zijn bedragen onttrokken en toegevoegd aan de beschikbare middelen van Transitie, 78

€O

5 . 4 . 1 . HRM 2001 Projecten

2010

2009

Vrijval op toekenningen

€ 129

€ 412

In 2009 zijn 4 projecten (vorig jaar 35) afgerekend en er zijn geen intrekkingen geweest (vorig jaar 25), waarbij vrijval is gerealiseerd. De vrijval op afgerekende projecten komt ten gunste van de voorziening toekenningen. De vrijval is als volgt toe te delen naar de drie gebieden. Gebied EZ-Kompas EFRO 2000-2006 Phasing Out Vrijval projecten

Vrijval 2010 € O - 107.064 - 21.684 € 128.748

Mutaties vooruitontvangen C129 € 412 bedragen De vrijval op toekenningen wordt toegevoegd aan de vooruitontvangen bedragen.

Algemeen Rente en koersverschillen € 1 €8 Betreft het positieve saldo van ontvangen (€ 582,13) en betaalde rente (€ 75,97) over het rekening-courant saldo bij de provincie Groningen.

Mutaties reserves

€1

De per saldo ontvangen rente wordt toegevoegd aan de algemene reserve.

79

€8

5.5.1. NIOF 2000 Projecten

2010

2009

Toekenningen aan projecten € 58 In 2010 is er van één project de toekenning veriaagd.

€ 49

Vrijval op toekenningen € 4.402 € 4.039 In 2010 zijn 164 projecten afgerekend (vorig jaar 332), De daaruit ontstane vrijval wordt gestort in de mutaties vooruitontvangen bedragen. De vrijval is als volgt toe te delen naar de drie gebieden. Gebied EZ-Kompas EFRO 2000-2006 Phasing Out Vrijval projecten Af: reeds in 2009 verantwoord als teruggevorderd Totale vrijval

Vrijval 2010 € 174.970 - 3.797.250 - 458.629 € 4.430,849 - 29.477 € 4.401.372

Teruggevorderde bedragen

€ O

€ 29

Mutaties vooruitontvangen € 4.460 € 4.019 bedragen Het saldo van de toekenningen aan projecten en de vrijval op toekenningen wordt toegevoegd aan de vooruitontvangen bedragen.

Algemeen Package deal € 1,044 Betreft de bijdrage vanuit de NIOF reserve inzake de package deal.

€O

Rente en koersverschillen e 29 Betreft de betaalde rente over het rekening-courant tekort bij de provincie Groningen.

€ 17

Mutaties reserves € 29 De betaalde rente wordt onttrokken aan de algemene reserve.

€ 17

Resultaat bestemming, C 1.044 onttrekking reserve Aan de reserves zijn bedragen onttrokken en toegevoegd aan de beschikbare middelen van Transitie,

80

€ O

5.6.1. INS 2001 Inleiding Er zijn geen openstaande projecten meer en de INS is in 2009 afgesloten.

Algemeen

zoio

2009

Package deal € 97 Betreft de bijdrage vanuit de INS reserve Inzake de package deal. Rente en koersverschillen Cl Over het rekening-courant tegoed bij de provincie Groningen Is rente vergoed.

CO

Mutaties reserves € 1 De ontvangen rente wordt aan de algemene reserve toegevoegd.

€8

Resultaat bestemming, € 97 onttrekking reserve Aan de reserves zijn bedragen onttrokken en toegevoegd aan de beschikbare middelen van Transitie.

€O

81

€8

5.7.1. LPR 2002 Projecten

201Q

2009

Vrijval op toekenningen € 5.683 In 2010 Is één project afgerekend. Hierbij is een vrijval gerealiseerd van € 5.683,000, Voor de LPR staan geen projecten meer open.

€ 1.900

Mutaties vooruitontvangen bedragen

€1.900

€5.683

De vrijval wordt toegevoegd aan de vooruitontvangen bedragen.

Aigemeen Package deal € 330 Betreft de bijdrage vanuit de LPR reserve inzake de package deal.

Rente en koersverschiilen

€O

€ 27

€ 18

Mutaties reserves € 27 De ontvangen rente wordt in de algemene reserve gestort.

€ 18

Betreft ontvangen rente over het rekening-courant tegoed bij de provincie Groningen.

Resultaat bestemming, € 330 o n t t r e k k i n g reserve Aan de reserves zijn bedragen onttrokken en toegevoegd aan de beschikbare middelen van Transitie.

82

€O

5.8.1. AMa taskforces Projecten

2010

2009

Beschikbare budgetten overige € 292 €O Bij de eindafsluiting van de AMa taskforces wordt het resterende budget ad € 292.267 overgeboekt. Deze overboeking bestaat uit twee onderdelen. In de eerste plaats een budget van € 267,207, dat is teruggeboekt naar EZ-Kompas en EFRO Phasing Out, zijnde de financiers van de taskforces. Voorts een gedeelte groot € 25.060, dat betrekking heeft op kosten, die niet individueel aan projecten konden worden toegerekend. Aangezien het tekort op de AMa kosten ten laste van de voorziening uitvoering Is geboekt. Is het overgebleven budget ad € 25.060 daar ten gunste van gebracht. Mutaties vooruitontvangen € 292 € 62.403 bedragen De beschikbare budgetten worden in mindering gebracht op de vooruitontvangen bedragen.

Algemeen Rente en koersverschiilen

€ 1

€3

Betreft betaalde rente over het rekening-courant tekort bij de provincie Groningen. Mutaties reserves € 1 De betaalde rente wordt aan de algemene reserve onttrokken.

83

€3

5 . 9 . 0 . KOMPAS - REGELINGEN BALANS per 3 1 deromber 2010 actluB; vasto acttva: - immateriële activa - materiele activa totaal vaste activa vorderingen reke-llng-murant kas SNN - UO

-S.TM o

5.642 -2.?78 O

tolaal ylolltndnaepyi^

ïo.Taa

aj(M

Totaal activa

20.782

2.864

5,t62 931 O

2.671 -50 O

327 UO O

B.035 -4.05b O 3.9B0

6.C93

2.6X3

4.719 4G O 4.765 4.76S

467

passiva: algemene reserves resultaat voor bestemming

«9 o

278 a

201 Ol

O 205 O

O 266 O

W,tiMt.efaeti„j8Bcmaaen voonleninaen • tuetenningen gltvo«nngsl«5ten totaal voarrlenineea • toekenningen Koers Noord - ccelsenningen KONPAS - tpekenningen t/m 1S9S

kortlpaanile pq^Af/tfgp,' - openstaartde toekenningen - crediteuren - rEkenlno.courant - ovcrigo schulden

o D

12.835 O O O IX63S

a -2. £43 O

O 3.C59 O

5.407 O O o

3.034 O O

_J^4g|l

3.034

a

Totaal passiva

84

O 1.716 O

O 4.765 O

X.716

4.?6S

2.13D O O O

2.264 O O O

2.130

2.264

T O E L I C H T I N G O P D E BALANS P E R 3 1 D E C E M B E R 2 0 1 0 5 . 9 . 1 . KOMPAS REGEUNGEN a4teyj»«i«hiyj ^i?yii8jaiayi£g.aaia3yatc«mt«r8aaiais^a 'iii»3.MrB»ig«aja?j.ta«t£j--'jg<ji;jia-.i
^

5^E"

m

m

msmi

fZ-Kompax ËFRQ 200B-2UU6 PtusIna-ouT Cornpencabele DT
v(>eKtt
iir^

o

„5J,^7 SBtdo 1 lancarl vQonlBnlnti aR]etio«kt« ontnbPire vorderinnm Of^tïtana vonlerinpen öntvanasn mutotie vQonttenlno

3]i' ciecgmbaivaiHig

3,SS1

813

262

140

-«13 -<69

-241 -!7S

-10?

33? -2 «74

126 •6 -SI 204

-C?D

-t89

4

13

-113

-SI 10< -7'1 -70 139 -71

0 1 .I« 1 ilS

-IM!

1.7

o

O

.i^^S^

■40 19C

^319 >23!> 7;7 ■598

1*7? >,<77

ie

'IJ*

102 -lOJ O

wos J0Ï9 ^5

COOip^nSabcIe BTW CveHfie vortJfif ir>QM

2« 333 222 -2:4» <>319 1230 09

O P

O P

-4 450 int O

.S.Ï61 1245 D

-Sim, ItttftiMftfg-CTWfgff» PrQYtpsSaJtiBJiltsisa saldo 1 l^nuad 9attto imitaties subtotaal rrtutst(9 voof^^nlfKi Upland acpos^to subLotsAi voorztentnu UslarKl deucsilo

-1. -2.778

-2.997 3,923 931

oldo 71

2 138 110

-GOS -3.250 ■4.055

2.II72 ■2.02S 4S

-39

1.404 -J5

523 17

200 1

1.073 ■29

.IM

saldo 1 MiTiiiaiJ nK.-aÊi«s 2010 B a c h ^ u a r (T«mA!de mirttJoisn Rijk Cft Europa teraQgev«rd«rde bedragen BanfieqHini verpUchUncen uhVourtnflrJuMtHn Dijdrafie oude IPft-cEcSdcn provIndLs vrlfnavallan toftzijogingait

'30.eS4 27.6SO

474 1

■41.393

-1«7 15

n l d o 3 1 docambitr

•3i.0S2 28.3110

174

-3L.3S4

ze.eu

-41.S4S 44.004

Ï6

- « 4 MO

-Ui

185

1.2B2

292

5 7S»

-4B

■2.200

292

3 35 -24 O P

^,^£2

J L ^

-10,701 10.900

-2,903 3.1S8

-30.994 37.710

-10.455 15.220

J£i

,JSi.

Ji2>£

_ijja.

6.914 82

re

324 105 ''.■.'.??'|^^ -31 « 7 83 527 O 41 . - ■ - 18.324

„„TÜSA

,^^^..:S^

, U 8 C7b

.124 006

>4«

..^rg3g£

ili4fl2

4iMï

10,833 -50

4 73; .2,59 O O

O 47»

-S.25S 9.537

30S

D« op«rut
-290 16 ■82

-Z.8S5 3.04C

_ua.

cjlrfo 3 1 d e c c n i b o r Specif » t t e : bvDchikbnro rnkldclen irr^hlftvAUffn toczroflliKien

-10J45 tlJ44

•12iS

4 4/2 .48 o 3 974

303 27

tfcMmber

Toekenningen Kompas SAMo I laniMri besctdidMtre middelen s n a o l tanuari vnftievaliftn t M Z f f l q l n a ^

a

Ji .■5.7Ü4

_^6i

.^aü2£

saldo S tttfiuari bil: rcnlfi balin/laaten ■F: tBv«rI tiltbets^d p r o t ^ l af; (ïi>tatlo Ivm pachoga ileal af: Ovi^SticInii res«rv« near ultvoerinailcoUai

2.12S -2.19Ii -58

90-IK2 ~57>

„ 8,£l9Q •1.552 -1.131.

SJ44 ■2.«eo -3.r>50

6,99c -2.171 „:2.WS

191 -62 -179

_>^<>?

10.775 -4.080 -1.4.^1

.JiiSi.

no;i te verrekenen posten nca te tctolcn teüraqen

85

5-641 -J5S -5.«I3

4<23? 10 093 . -17 ?ia ~~ II BJ,. ■ j x w s :

Jl-

■SS-SaS - 2 9 932

n

■^..„.^■aa".

6.0. Programma's t / m 1999: resultatenrekening 2008 bedragen in e 1.000,-

Projecten

Begroting 2010

Realisatie 2010 Lasten

Baten

Beschikbare budgetten: rijk Europese Commissie overige Toekenningen aan projecten Vrijval op toekenningen Teruggevorderde bedragen Mutaties vooruitontvangen bedragen

Saldo

i-asten

Baten

Realisatie 2009 Lasten

Saldo

Baten

Saldo

o o o o

o o o o o o o

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 20 459

0 0 0 121 0

0 0 0 101 -459

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 67 24 3.386

0 0 0 398 0

0 0 -67 374 -3.386

479

121

-358

0

0

0

3.477

398

-3.079

479

121

-358

0

o

0

3.477

398

-3.079

121

20

-101

0

0

0

398

91

-307

600

141

-459

0

0

0

3.875

489

-3.386

0

459

459

0

0

0

0

3.385

3.386

600

600

0

0

0

0

3.875

3.875

0

O O O

O O O O

o o o

o o o o o o o

o o o o o o o

o o o o o o o

subtotaai projecten

Algemeen

00

Bijdragen in uitvoeringskosten rijk Europese Commissie provincies gemeenten overige Kosten: uitvoeringskosten package deal overige kosten Rente en koersverschillen Mutaties voorzieningen Subtotaai aigemeen Resultaat voor mutaties in reserves Mutaties reserves Resultaat voor bestemming Resultaatbestemming, onttrekking reserve Resultaat na bestemming

6.1.0. XSP 5: resuitatenrelcening 2010 bedragen in e 1.000,-

Reaüsatie 2010 Lasten Baten Saldo

Projecten Beschikbare budgetten: rijk

O

Europese Commissie overige Toekenningen aan projecten Vrijval op toekenningen Teruggevorderde bedragen Mutaties vooruitontvangen bedragen subtotaai projecten

Begroting 2010 Lasten Baten Saldo

O

0 O 0 O O O

0

0

0

Realisatie 2009 Lasten Baten Saldo

o

0 O 0 O O O 0

0

0 o 0 o o O

0

0

0

0

Algemeen

co ^

Bijdragen in uitvoeringskosten rijk Europese Commissie provincies gemeenten overige Kosten: uitvoeringskosten package deal overige kosten Rente en koersverschiilen Mutaties voorzieningen

459

Subtotaai algemeen

459

114

-345

0

Resultaat voor mutaties in reserves

459

114

-345

0

Mutaties reserves

114

Resultaat voor bestemming

573

114

Resultaatbestemming, onttrekking reserve Resultaat na bestemming

573

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 114 -459

0 0 0 0 0

3.386

0 0 0 382 -3.386

0

0

3,386

382

-3.004

0

0

3.386

382

-3.004

0

382

0

3.768

-114 114

-459

459

459

573

D

0

0

382

0 0

0

0

3.768

-382 382

-3.386

3.386

3.386

3.768

0

6.2.0. EPD 2 1997 - 1999: resultatenrekening 2010 bedragen in € 1.000,-

Projecten

Begroting 2010

Realisatie 2010 Lasten

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Realisatie 2009

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

BeschiWjare budgetten: rijk Europese Commissie overige Toekenningen aan projecten Vrijval op toekenningen Teruggevorderde bedragen Mutaties vooruitontvangen bedragen subtotaal projecten

Algemeen

00 00

Bijdragen in uitvoeringskosten rijk Europese Commissie provincies gemeenten overige Kosten: uitvoeringskosten package deal overige kosten Rente en koersverschillen

20

Mutaties voorzieningen Subtotaal algemeen Resultaat voor mutaties In reserves

O O O O

0 0 0 -20 0

o o o o o

o o

o

67 24

-67 -24 0

0

-20

O

O

O

91

O

-91

20

0

-20

O

O

O

91

O

-91

20

20

o

91

91

20

0

O

91

O

0

o

0

O

20

Resultaatbestemming, onttrekking reserve Resuitaat na bestemming

o o o o o

20

Mutaties reserves Resultaat voor bestemming

0 0 0 0 0

20

20

91

O 91

91

6.3.0. EPD 5b 1994 - 1999: resultatenrekening 2010 bedragen in € 1.000,-

Projecten

Begroting 2010

Realisatie 2010 Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Realisatie 2009 Lasten

Saldo

Beschikbare budgetten: rijk Europese Commissie overige Toekenningen aan projecten Vrijval op toekenningen Teruggevorderde bedragen Mutaties vooruitontvangen bedragen

Baten

Saldo

O 0 O O O O O

subtotaai projecten

Algemeen

CO

VO

Bijdragen in uitvoeringskosten rijk Europese Commissie provincies gemeenten

overige

Kosten: uitvoeringskosten package deal overige kosten Rente en koersverschiilen

Resultaat voor mutaties in reserves Mutaties reserves Resultaat voor bestemming

0 0 0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

7 0

0

7

7

0

0

0

0

7

7

0

0

7

0 0

-7

7 7

0

0

0

0

Resultaatbestemming, onttrekking reserve Resuitaat na bestemming

0 0 0 0 0

7

Mutaties voorzieningen Subtotaal algemeen

0 0 0 0 0

7

7

0

16

16 0

0

16

16

0

0

16

16

0

16

0

16

-16 16

0 0

0

0

0 0

16

16

0

Algemeen

2010

2009

Eén project stond nog open vanwege een lopende bezwaarprocedure. Dit project is in 2010 afgerekend. Het ISP 5 programma is financieel afgesloten via de zogenaamde packagedeal.

Rente en koersverschiilen

€ 114

€ 382

|V|utaties voorzieningen Betreft de overboeking ivm de packagedeal,

€ 459

€ 3.386

Betreft de ontvangen rente over het rekening courant tegoed bij de provincie Groningen.

|v|utaties reserves € 114 De ontvangen rente wordt aan de algemene reserve toegevoegd.

Resultaatbestemming, onttrekking reserve

C 459

€ 382

€ 3.386

Aan de reserve is nav de packagedeal een bedrag onttrokken die mocht worden toegevoegd aan de voorziening toekenningen uitvoeringskosten-

90

6.2.1. EPD 2 1997-1999 Algemeen Overige kosten

2010

2009

€ O

€ 67

Rente en koersverschiilen € 20 Betreft de betaalde rente over het rekening-courant tekort bij de provincie Groningen.

€ 24

Mutaties reserves € 20 De betaalde rente wordt onttrokken aan de algemene reserve.

€ 91

91

6.3.1. EPD 5b 1994-1999 In 2005 zijn het EPD 5b EFRO en het EPD 5b EOGFL programma financieel afgesloten met de Europese Commissie, De Europese Commissie heeft een audit uitgevoerd ter voorbereiding op de afsluiting van het vervolgprogramma: het EPD 97-99 programma. Dit heeft inmiddels geleid tot een besluit van de Europese Commissie, Tegen dit besluit zijn de colleges van Gedeputeerde Staten van Groningen en Drenthe in beroep gegaan bij het Hof van Justitie van de Europese Unie te Luxemburg, Hangende deze beroepsprocedure kan het EPD 97-99 programma nog niet financieel worden afgesloten. Er wordt pas na de uitspraak van het Hof een besluit genomen over de bestemming van de algemene reserves van het EPD 5b EFRO en het EPD 5b EOGFL programma.

Algemeen Rente en koersverschillen

2010

2009

€7

€ 16

Het betreft de ontvangen rente over het rekening-courant tegoed bij de provincie Groningen en ontvangen rente EC. De rentebaten van het ÉPD 5b EFRO en EPD 5b EOGFL zien er als volgt uit: Rentebaten

EPD EFRO 5b €3.103

EPD EOGFL 5b €3.676

Mutaties reserves

€7

De ontvangen rente wordt toegevoegd aan de algemene reserve.

92

Totaal €6.779

€ 16

6.4.0. PROGRAMMA'S T / M 1999 BALANS per 31 december 2010 activa: vaste acthra: Imn)at«ri81e actlvn

vfgttoitfe getto; wderiftQGn rekening-courant JrasSNN'UO

O

4.E«1 •1.6D5 O

3,S43

3,056 3.050

O 223 O

as4 Z23

passtvft: jJaon vermogen^ atgomcnD reserves resultaat voor beftcmmErtg

4.0D2 •45S

9,D5& O

•(59

tolaal alaan vnrntnnKit vaarzicninaen toBkennfngen uitvoeringskosten

(grffdl nvrrltnlmivn veanlltontvantten tiadraoan toekenningen Koers Noord - toakannlngan KOMPAS toekenningen t/m I99S

tstmrl lane lwtni/9 nrhuUw korttooande schulden; • openslaande toekenningen - credJteuren - jekenlno-CQuranl - overias schulden totaal karHoöende txfiatden

o

Totaal passlya

3.056

93

O 264 O

EÏ3 O

Z64

TOELICHTING OP DE BALANS PER 3 1 DECEMBER 2 0 1 0 6.4.1. PROGIïAI^MA'S TOT EN MET 1999 3 1 december ao09

^'«^'ai^'aamMgssaagaaydgfeBiiftBaitgQWiiaaias^^^

&mB'

eagiS

Activa Vorderinaet^ H i n l s t e t l e v a n Economische Zaken -EuropiKe Commissie M i n i s t e r i e LNV - C o m B e n s a b e l o OfTW totfi^i

■1,661

B 4.eSi

4.6S1

.■(661

o o

o imx o o 4 66^

Pf(jlectcn ISP-projBCtofi EPD-2 p r o j e c t e n Leader 5 b p r o j e c t e n EPD-5b p r o j e c t e n

EPD 1 B 9 7 - 1 S 9 9 , G r o n i n g e n e n D r e n t h e Drenthe, Friesland Groningen Overijssel

T e a m te o n t v a n f | g n subsidies saldo 1 Januari voor^cnlns ontstape voKlGrlngen ontvangen mutatie voorzlejilng saldo 3 1 decennbcr voorjleniiifl saldo

Hekentna-tourant PriiYja.cloJït.oaiaasa saldo l I a n u a r l saldo m u t a t i e s subtotaal mutatie voorziening I n l a n d deposito subtotaal voorjSening [island deposito

o

O

Totaal vnrdM-inpan

4.B6a.

8,337 •8,337 O

220 3 223

-1.206 -399 -1.605

satdo 3 1 december

261 3 264

/613 8 730 i. 118 ? D

).<(,Ö23 -7 312 /.6J1 O S

264

■■iiia

7.611

201 3

too

373 O O

Passlvü

saldo 1 Januari bIJ: rente baten/lastcn af: nabetaling project ar: teveel uitbetaald project af: reservering drie provincie projecten af: dotatie aan voorziening toek.ultv.kesten

345 114

220 3

3.076 -20

4.W

af: Juridische kasten saldo 3 1 decemtjcr

223

foorutfontvjnmvt bixiraoen Toekenningen saldo 1 januari beschikbare middelen saldo 1 Januari vri{gevallen toc7e.]glnocn saldo 1 januari mutates 2 0 i 0 vrijgevallen toezeggingen

O O q 459 O O & 16:451

O .7.689 7.fi29 -7.629

7B2S

7 679

O

O

LSü

saldo 3 1 december Specificatie: beschikbare middelen vrijgevallen toezeggingen

O 7 6^9

saldo 3 1 december Oaenstaande t o e k e a n i n m a De openstaande toezeggingen tiedtagen: saldo 1 Januari bij: verpllchtinpeii

af: betalingen vrijval projecten vrijval technische bijstand

^JA

7 629

363

363 -363

72^ D 363 -363

726 726 O O

ü 726 O ,0 O

saldo 3 1 december Crctfftcuren nog t e v q r r o k c n c n p o s t e n nog t e b e t a l e n b c r i r « $ c n

o 16

94

7.0. Regelingen t / m 1999: resultatenrekening 2010 bedragen InC 1.000,-

Projecten

Begroting 2010

Realisatie 2010 Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Realisatie 2 0 0 9 Lasten

Saldo

Baten

Saldo

Beschikbare budgetten:

rijk

Europese Commissie overige Toekenningen aan projecten Vrijval op toekenningen Teruggevorderde bedragen Mutaties vooruitontvangen bedragen

O O

o o o o

o o o o o o o

O O O

o o o o o

O O O 0 O

o o

o o o o o o o

o o o o o o o

subtotaal projecten

tn

Algemeen Bijdragen in uitvoeringskosten rijk Europese Commissie provincies

gemeenten

overige Kosten: uitvoeringskosten package deal overige kosten Rente en koersverschiilen Mutaties voorzieningen Subtotaai aigemeen Resultaat voor mutaties in reserves Mutaties reserves Resultaat voor bestemming Resultaatbestemming, onttrekking reserve Resultaat na bestemming

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

o o o o o

o o o o o

o o o o o

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 215 0 0 0

0 0 0 215 0

0 -215 0 215 0

o o o o o

o o o o

Q

o o o o o

0 0 0 0 10.916

0 0 0 845 0

0 0 0 845 -10.916

215

215

0

o

o

o

10.916

845

-10.071

215

215

0

o

o

o

10.916

845

-10.071

215

0

-215

o

o

o

845

0

-845

430

215

-215

o

o

o

11.761

845

-10,916

0

215

215

o

o

o

0

10.916

10.916

430

430

0

o

o

o

11.761

11.761

0

7.1.0. IPR t / m 1999: resultatenrekening 2010 bedragen in € 1.000,-

Begroting 2010

Realisatie 2010 Lasten

Baten

Saido

Lasten

Projecten

Baten

Realisatie 2009 Lasten

Saldo

Baten

Saldo

Beschikbare budg etten:

rijk

O O O O O O

Europese Commissie

overige Toekenningen aan projecten Vrijval op toekenningen Teruggevorderde bedrag en Mutaties vooruitontvangen bedrag en

O O O D O O O

o o o o o o o

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0

0 -215 0 215 0

0 0 0 0 0

10.916

o

subtotaal projecten

O

Algemeen Bijdragen in uitvoering skosten

rijk VO 0^

Europese Commissie provincies gemeenten overige Kosten:

uitvoeringskosten package deal

215

overige kosten Rente en koersverschillen

215

Mutaties voorziening en Subtotaai alg emeen Resultaat voor mutaties in reserves Mutaties reserves Resultaat voor bestemming

0 Q

845

0 845 -10.916

215

215

0

0

0

0

10.916

845

-10.071

215

215

0

0

0

0

10.916

845

-10.071

0

845

0

11.761

-215

215 430

Resultaatbestemming, onttrekking resen/e Resultaat na bestemming

■0

430

215

-215

215

215

430

0

0

0

0 0

0

0

11.761

-845 845

-10.916

10.916

10.916

11.761

0

7.1.1. IPRt/m 1999 Aigemeen

2010

2009

Package deal € 215 Betreft de bijdrage vanuit de IPR t/m 1999 reserve inzake de package deal.

O

Rente en koersverschillen € 215 € 845 Betreft de ontvangen rente over het rekening-courant tegoed bij de provincie Groningen, Mutaties voorzieningen

€ O

Mutaties reserves € 215 De ontvangen rente wordt aan de algemene reserve toegevoegd.

€ 10.916 € 845

Resultaatbestemming, € 215 € 10.916 onttrekking reserve Aan de reserves zijn bedragen onttrokken en toegevoegd aan de voorziening uitvoeringskosten inzake de package deal.

97

7.2.0. REGELINGEN T / M 1999 BALANS per 3 1 december 2010

activa; vaste activa: - immattrKilc activa totaal vasta activa vlotteodtt activa: vorderingen - rekening-courant

ka; sm • uo

totaal vtfytlenda acthia Totaal activa

passiva:

algsniQne reserves resultaat voor bcstenimine

ftta«/ (rfffen xeratovw ypsm^lROlnam toekenningen u'tvocringslwstcn

voaniltontvanaen fterfratren to^tennlngen Koers Noord toekenningen KOMt>A5 • tMkennlngen t/m 1999

W M I inni lnnfnitt sctwlilen openstaande toekenningen crwilteuiien - rekening-courant - overige schulden lofaa; tortfnnanife schulden Totaal pa«3lv3

98

T O E L I C H T I N G OP DE BA LA NS PER 3 1 DECEMBER 2 0 1 0 7.2.1. REGELINGEN TOT EN MET 1999

ÉOÜA Varderlittmn fHInlsterle van Economlsclie Zaken

projatfen ISP-projecten EPD-2 pruiacten Leader 5b projecten CompenssbeleSTW EPD-5b projecten

EPD 1997-1999, Groningen en OrontliB Drenthe, Friesland Groningen Overijssel

O O O X) iji.io

Tgrun te ontvanoen subsidies saldo 1 Januari voorziening

2? -72

afgeboekte oninbare vorderingen ontstane vordennaen ontvangen mutatie voorziening

O

d i2 o o

saldo 3 1 december voofïiening saldo

jo

t i e k e n l n a - c f i l i r a i n P m v l n d i i nrr>nfnni»n saldo 1 Januari saldo mutaties subtotaal mutatie voorziening Usland deposito subtotaal voor^ening Usland deposito

IS 016 -IS 016 O

-15 016 □

...O

saldo 3 1 december

25,087 3B
R 15.0a.i6

Passtva

Aiatimfin« rgj^iye saldo I j a n u e r i bij: rente bsten/losten af: dotatie voorziening uitvoeringskosten af: dotatie aan ELSJ af: voorzieninii IJsland deposito

O 215

215

O

215 O 215

40 on ■o O

P

saldo 3 1 december

10.916

Voort/ttanfvcanpen bctirsaen Toekenningen saldo 1 januari beschikbare middelen saldo 1 januari vrijgevallen toezeggingen s a l d o 1 Januari

imitBtles 2010 aangegane verplichtingen vrijgevallen toezeEiflingen af: dotatie vooralenino uitvoeringskosten

&6 855 81871

-6SB55 ..81871

-66 8bb ■ 81 SH

15 016 Ji016

IS 016

19 01« O O o

15 01E

saldo 3 1 december

15 016

Spedfïcatie; beschikba^t^ middelen vrijgevallen toezeggingen

-«6 855 &187I Ig.OK

Schulden o n k a r l e termlin

OpcngteBwie toekennlnacn De openstaande toezeggingen bedragen: saldo 1 januari bij: verplichtingen blJ: restituties subtotaal af: betalingen vrijval

saldo 31 deccmber treJlteurcn nog te verrekenen posten nog te betalen bedragen

99

8.0. Uitvoeringsifosten: resultatenreitenïng 2010 bedragen in € 1.000,-

Projecten

Beschikbare budgetten: rijk Europese Commissie overige Toekenningen aan projecten Vrijval op toekenningen Teruggevorderde bedragen {«lutaties vooruitontvangen bedragen

Realisatie 2010 l-asten

Baten

Begroting 2010 Lasten

Saldo

Baten

Reaüsatie 2009

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 160 2.108 397 1.065

0 160 2,108 397 1.065

0 0 0 0 0

700 0 2.094 386 1.159

700 0 2.094 386 1.159

0 0 0 0 0

0 0 1.844 362 17.819

0 0 1.S44 362 17.819

9.224 0 0 51 1.112

0 0 0 147 6.506

-9.224 0 0 96 5.494

8.963 0 0 0 0

0 0 0 0 4.624

-8.963 0 0 0 4.524

8.522 0 428 257 17.181

0 0 0 0 6.232

-8.522 0 -428 -257 -10.949

10.387

10.483

96

8.963

8.963

0

26.388

26.257

-131

10.387

10.483

96

S.963

8.963

0

26.388

26.257

-131

147

51

-95

0

0

0

126

383

257

10,534

10.534

0

8.963

8.963

0

26.514

26.640

126

0

0

0

0

0

0

126

0

-126

10.534

10.534

0

8.963

8.963

0

26.640

26.640

0

subtotaal projecten

Algemeen

o o

Bijdragen in uitvoeringskosten rijk Europese Commissie provincies gemeenten overige Kosten:

uitvoeringskosten package deal overige kosten Rente en koersverschillen Mutaties voorzieningen Subtotaal algemeen Resultaat voor mutaties in reserves Mutaties reserves Resultaat voor bestemming Resultaatbestemming, onttrekking reserve Resultaat na bestemming

8.0 Uitvoeringskosten 8.0. UITVOERINGSKOSTEN SNN Algemeen

2010

2009

Bijdragen in u i t v o e r i n g s l t o s t e n De financiering van de kosten bestaan uit de financieringsbronnen Rijk, Europese Commissie, Provincies, Gemeenten en Overig. Indien de financiering niet voldoende is om de kosten te dekken wordt het tekort onttrokken aan de voorziening uitvoeringskosten, Europese Commissie € 160 €O Betreft de bij eindafrekening extra beschikbaar gestelde middelen vanuit EFRO (€85.000) en Leader4- (€ 75.000) als vergoeding voor gemaakte kosten.

Provincies

€ 2.108

€ 1.S44

C 397

€ 362

De bijdragen van de provincies zijn onder te verdelen in: De jaarlijkse bijdrage van de provincies, geïndexeerd met 3,5 % per jaar Bijdrage Drenthe € 582 Bijdrage Fryslên - 582 Bijdrage Groningen - 582 Bijdrage voor de Stinat Drenthe 53 Bijdrage voor de Stinag Groningen 12 Bijdrage voor de Stinaf Fryslan 44 Bijdrage voor de SEBB-Groningen 78 Bijdrage voor de SEBB-Drenthe 62 Bijdrage voor de SEBB-Fryslên 78 Bijdrage voor de SIEBB-Drenthe 20 Bijdrage voor het Mobiliteitsfonds r 15 Totaal € 2.108

Gemeenten

fviet de vier grote gemeenten (Groningen, Leeuwarden, Assen en Emmen) Is een forfaitaire bijdrage in de uitvoeringskosten van het Koers Noord Programma afgesproken met een indexatie van 3,5% per jaar. De verdeling over de gemeenten is als volgt: de gemeente Assen € 69,629 de gemeente Emmen - 107.122 de gemeente Groningen - 107.122 de gemeente Leeuwarden - 91.054 Subtotaal €374.927 Daarnaast zijn er een aantal gemeenten, die een bijdrage leveren voor de uitvoering van regelingen die aan het SNN zijn opgedragen. Gemeente Assen: bijdrage SEBB € 5.050 Gemeente Tet^chelling: bijdrage SEBB - 1.600 Gemeente Schiermonnikoog: bijdrage SEBB - 1.600 Gemeente Vlieland: bijdrage SEBB - 1.600 Gemeente De Wolden: bijdrage SIEBB -10,270

Subtotaal Totaal

€ 21.120 € 396.047

101

Overige

€ 1.065

€ 17.819

In 2010 zijn hier de volgende bijdragen opgenomen; Bijdrage SER voor SER Noord Nederland Overdracht ISP reserve ingevolge package deal Overschot BTW compensatie fonds bij eindafrekening Efro 2000-2006 en Leader+ Totaal

113 459 éS2. 1.065

Vorig jaar zijn de overhevelingen uit enkele reserves opgenomen om het tekort op uitvoeringskosten en de aanvulling van enkele negatieve reserves te dekken. Uitvoeringsicosten € 9.224 Een specificatie naar kostensoorten is onderstaand weergegeven.

€ 8.522

2009 4.636 465 421 291 62 2.100 547 8.522

2010 5.281 577 448 290 57 2.046 525 9.224

Personeelskosten Huisvestingskosten Automatiseringskosten Overige kantoorkosten Eenmalige kosten Kosten externe opdrachtverlening Algemene kosten Totaal

Nadere toelichting Hierna wordt Ingegaan op de afzonderlijke posten van de uitvoeringskosten van het SNN, waarbij de werkelijke kosten worden vergeleken met de begrote kosten van 2010 en de werkelijke kosten in 2009. Personeelskosten In hoofdlijnen bestaan de personeelskosten uit: werkelijke kosten 2010 Salariskosten 3.404 SNN-contactfunctionaris Den Haag 58 EU-contactfijnctionarissen 253 Personeelskosten Nordconnect (vast) 269 Kosten uitzendbureau 886 Subtotaal 4.870 Inhuur externe deskundigheid Reis, verblijf- en representatiekosten Studie en opleiding Vergoedingen adviesraden Extern adviescommissie bezwaarschriften Diverse personeelskosten

130 102 88 26 11 54

Totaal

5.281

begroting 2010 3.383 65 269 247 709 4.673

werkelijke kosten 2009 3,116 61 253 289 311 4.030

155 109 76 30 11 §2

315 122 52 26 8 §2.

5.116

4.636

De salariskosten lopen in de pas met de in de begroting 2010 reeds aangegeven verwachte ontwikkelingen. Er wordt in 2010 meer een beroep gedaan op extra personeel via uitzendbureaus, omdat er met name voor de automatisering personeel moest worden ingehuurd.

102

De personeelskosten NOA vallen in 2010 lager uit dan in 2009 en hoger dan in de begroting van 2010 is aangegeven. Daarnaast zijn hier de reis- en verblijf- en representatiekosten geboekt. De post inhuur externe deskundigheid bestaat ondermeer uit inhuur van menskracht van de afdeling Financiën en Control en de afdeling Personeel en Organisatie van de Provincie Groningen voor het uitvoeren van werkzaamheden voor de financiële administratie en de salarisadministratie (€ 68.000). Verder werden diverse externe instanties geraadpleegd voor ondermeer de behandeling van Kompasprojecten, advies over de regelingen Stinat en Stinag, Staatssteunondersteuning en loopbaanbegeleiding. Huisvestingskosten € 577 € 465 Ten opzichte van 2009 vallen de huurkosten in 2010 hoger uit. De stijging komt bijna volledig voor rekening van de verhuizing van het Huis Nederlandse Provincies naar een ander pand in Brussel. De SNN moet een bedrag van € 140.000 bijdragen in de eenmalige verhuiskosten. In de begroting was hier reeds rekening mee gehouden. De overige huisvestingskosten zijn € 15.000 lager dan in het boekjaar 2009, Automatiseringskosten € 448 € 421 De automatiseringskosten bestaan uit periodieke onderhoudswerkzaamheden, licentiekosten en afschrijvingskosten. Grote uitgaven voor automatisering worden geactiveerd en in vijf jaar afgeschreven. De afschrijvingskosten bedragen voor 2010 € 196.000 en de overige automatiseringskosten bedragen € 252,000. Overige kantoorkosten € 290 € 291 Onder deze kostenpost staan als grootste posten de advertentie- en telefoonkosten. De overige kantoorkosten overschrijden de begroting per saldo met € 6.000. Eenmalige kosten € 57 € 62 De grootste post betreft hier de afschrijving kantoorinventaris ad € 46.000. De eenmalige kosten overschrijden de begroting in 2010 (€ 7.000) en dat wordt veroorzaakt door de aanschaf van extra meubilair voor de vergaderzaal. Kosten externe opdrachtverlening € 2.046 In hoofdlijnen bestaan de kosten externe opdrachtveriening uit: werkelijke kosten begroting 2010 2010 Accountantscontrole projecten 1.316 1.250 Publiciteit 233 192 Externe opdrachten en onderzoeken 338 337 Juridische aangelegenheden 150 140 Diverse kosten externe opdrachten 9 7

Totaal

2.046

1.926

€ 2.100 werkelijke kosten 2009 1.428 291 338 34 9

2.100

De accountantskosten projecten zijn hoger dan begroot, maar zijn lager dan in 2009. De kosten blijven op dit niveau gehandhaafd, omdat er ook in dit jaar vele afrekeningen zijn ingediend en de daarmee gepaard gaande controles hebben plaatsgevonden. De kosten voor publiciteit komen hoger uit dan waar in de begroting rekening mee is gehouden, maar zijn echter lager dan de kosten in 2009. In deze post zitten onder andere kosten voor het organiseren van diverse activiteiten om het belang van met Europees geld gefinancierde projecten onder de aandacht te brengen. Te denken valt hier aan onder andere aan het organiseren van informatiebijeenkomsten, promotiedagen, projectverwervlngsdagen en digitale ontwikkelingen.

103

Daarnaast zijn er dit jaar kosten gemaakt voor het moderniseren van het beeldmerk van het SNN en de promotie voor de nieuwe programma's en regelingen. Onder externe opdrachten en onderzoeken zijn diverse kostenposten opgenomen. Betreft o.a. adviezen over de Noord-Nederlandse arbeidsmarkt, onderzoeken naarde effecten van het regionale beleid, ondersteuning bij het opstellen van einddeclaraties van de Europese programma's 2000-2006 en een extern onderzoek naar het functioneren van de eigen organisatie. De grootste post bij juridische aangelegenheden is de vergoeding aan een advocatenkantoor voor een bijzonder onderzoek naar het gebruik van NIOF-subsidies (€ 97.000). Algemene kosten

€ 525

In hoofdlijnen bestaan de algemene kosten uit: werkelijke kosten 2010 Accountantscontrole beheer 148 Kosten Nordconnect 302 Diverse algemene kosten 75 Totaal 525

€547

begroting 2010 148 362 62 572

werkelijke kosten

2009

156 347 44 547

De accountantskosten komen nagenoeg overeen met zowel de begroting ais met de kosten die hiervoor gemaakt zijn in 2009. De kosten voor Nordconnect zijn lager dan in 2009 en € 60.000 lager dan begroot. Om de totale kosten NOA niet boven de begroting uit te laten komen, zijn er op allerlei overige posten bezuinigingen doorgevoerd, waardoor de overschrijding bij personeelskosten NOA kan worden gecompenseerd. De diverse algemene kosten bestaan voornamelijk uit accountantskosten beheer, vergaderkosten, kosten voor de Noordelijke Ontwikkelingsas (NOA) en diverse algemene kosten. Rente en koersverschiilen € 96 € 257 Betreft ontvangen rente over het rekening courant overschot bij de provincie Groningen. Mutaties voorzieningen € 5.494 € 10.949 Het verschil tussen de uitvoeringskosten en de ontvangen bijdragen Is in 2010 ten laste van de voorziening toekenningen uitvoeringskosten gebracht. Mutaties reserves € 96 Per saldo is de ontvangen rente toegevoegd aan de algemene reserve.

104

€ 257

8.1.0. UITVOERINGSKOSTEN BALANS per 31 december 2010

activa; vaste acthau - Immat
o c
O MO

a 867

fptoal v a f l t ürtfya

867

vlottende aellvai • vorderlngGR - rakenlno-couront - bsnk -kssSNN-UO

7.22"1

6.S66

358

?7,249 0 1

32.097

-4.S48

0 1

O

35.114

39.604

O -4.490

Totaal activa

9,413 9.592 O 1 19.006 19.873

P«K^VB:

algGmen« r e s e r v e rcsuiUKitvoor bestfunintno tgfM/ efagfT v t r m v i t n

'

toekenningen

-590 O

-539 O

-SI O

-S»0

-784 126 -658

uitvoeringskosten

totaal vDorrlealnBen

19.304

vannilfontvannmn A . r f r j n f t| - toekenningen Koers Noen) - toskannlngen KOMPAS - tockonningcn t/m 19 W

barnaoeade schulden: - cperutaanae tosksnningen - uitvQcrlngiikosten provincies - cfodltoursn - o v o l c e schulden

O o

O

21.869 O

2i.6as O

O

o o lai o

O O 1,227 g

t o t a a l HvrtloBsmtB seltvliicri Totaal passiva

39.604

19.873

105

TOELICHTING OP DE BALANS PER 3 1 DECEMBER 2 0 1 0 8.1.1. ÜITVOERINeSKQSTËN SNN

Pt4tf^^''?^g»Sgligg^im^ ••j^l^ii'^^"^^n SffitpiiJtiiigii: ig)nïot>rinvfcnl«3s ToUftl Hsteflele vaste a d l v a

;^^wJWH^|S^f:f

WMpa «g! ice

120 580

701

_SJO

uityasDitoskü»» GZ r n a l e u r e p r o f c c ï c n EZ.tran-4liiï E2 k o c i s i i r ü PU)

cz coTln lo OP ErRO

1,3?'

Tou>1 t z Ko*r« Meoorö

1.372

U

35D 700

_L2Z2

..JJSS.

?.9« 1.312

3.672

EZ-Kmi&75. Inzake; ■ArA TouaT EZ-KMnpas EFBO, Ifuake: EClnOFEFSO KCRO 20a[>-JI»B tPR ÏOIIO TCStkiira -lpa2DdOult2ireld}iio NlOr 2000 KITS3OO0 KRH 2001

2.904 1.312

T i i U ' l £TRO

i,:2e

-OO^

leader EKXïri, Imskcr - L«3der Totlkl URdcr ËOCFL uiirttl. bttïtce: -UOStfl» T v t u l U1I.HN PrevliKlu «n Q«n^Mrt«n, Inzakttt BltctTOgsn In Ullvo«rlnqtk«tcn. SCAN/Akmnfifii «n ArA Provtode Dr«fr.h« - ProvthtSo FrVilA rt

- Provind» Grartlnden -ProcliKlD Overflis«l lllE3k(! KITO Geniecntc De Wo(d«n TotBol Provl)Kl«ï cn fxmeentcn PhnrilAO a j l . lloalcB; ' Phautiq cut IPH 2000 VCSÜDInc ' 11% arao ultEirckl-nQ Nior klTü 20Ü0 -HW-I

1«S> O O

lotaal Plihd/Ts O i t l

192

o

o o o o

_1S£

JSl

Ojtfc i:rc4tAmir>AVr«ceIlns«[i iftz«kiï; ■ISP ■IPH5S t o t M l eude pivgrafntna'B/r«sv1ll1S*n D^dco.*j:soi«;jOBKji PC nr^v)! p r o f c e l personeel oyedoDCndff p o t i R n c o m p e n u b d e BTVf n o q t e o n t v a n g e n btldnknen In k o s t e t i VQsniitbetsalde kQ&ten ToteeT o v e r l { i e v c r t l e r l n f j e n

69J J6

13] 121

J£l

^j£

12.S77 lO.SW

-2,B07 -1.541

205 1?«

_a2

_iia

-lOO

9.S92

1«> O

12,657 27.549

'5.fi83 1SJ7S 9.S92 0

RfettfnlaoTfpivaat A BVA nir9JtKi:k s a l d o 1 tn,,ftiari i a U i o mtttütleti MlfJn 3 1 december

ftefieifi(Hi=courailtfirov^£Jeij^-reaAto»i «aido 1 l a n u A f f u A i o n«ilatlQ» Eubtolaal m u t a t i e V3a,,zlenl.nq I M e n d t f e p o f l t o Subtcleti v u g n l c n i n u Uslond iici»6llo

D

aaUn 3 1 december

Kas-Sateuta Setde VBH hec a a n w e i l o kaaoald

106

brrf-^B?*^^ft r 1 w

^S^Öëè E«K^ii

^'"

TOEUCHTING OP D E BALANS PER 3 1 D ECEMBER 2010 8.1,1, UITVOERINGSKOSTEN SNN ^ ^ y ï r ^ - ' ^ K ï-^iCcis i J ig:*.-tja; ^ ^ j g g ^ ^ $ i j g É ^ g f jj. « i W ^^^^^^ ^ ^ ^ 8 ^ 4 ^ ^ ^ ^ ^ ^ ï ^ ^ w .liteoenura ^ ^ ^ "^K® •* -1^^^^) ...... keattn h'>

iiS

4Arefl»ne!.i»»co* saltio 1 fatrjBil bit; tente batan/lasUn rewikMil: v w r bftsteniminn

.«so 148

^^^B ^ ^ ^ ^ ^ ^ p

0 •S5

0

0

-ssu 97 Q 0 0

af: tevBcf ullbvUnM prar«ct jtf: ro&ftrverkKi tirtc prturirtde pn>1«ctefl

0

29 sal4< 31 december

-SJ9

Wt^S^^^M

i^^jï||}^Ve^^^^^^

29 -M

o

0

•S28 -25e 0 Q 0 C

-SOO

-«58

2.768 0

2J87 0

0 -293 3

0 1 0

-290 ■■'■'0 3,478

1 0 S.T68

523 459

1.188 0

Vaiffzisntniffia SaMap«rlUnuVI be$ch)kbarQVubs{dl« veor uitvoerinasVasten

?.7«1

EZ>KoC<'« Noord E7 ()|«K«n in dft Delia Rftteurvoorftotmlerlrnj StSD

-293 3

SlgrUilq In vsontanJnq Sïidb p&r 3], tf«CËmlUCr Xo«i« Moottl

-290

0

0

0

J.474

0

0

0

Soldo otr-1 tant»ri tW:£dllkbAr« f u M f i c voor uKwvrinqjinistefi Hmiarif lid toarTransiite H:05 2038

5J3 4S9 ■257 -S44

storting In wwz)
-642

Snldnp«r31decemba- TransItTc &iMg pur 1 rsnudrl besiJ'tlkbdrd sutHl^Rii voor ultvoertnasfcORtefl s^naemntf voor: <3P?WQ IPR MOB ICOF2(We HftH200S StoiifiM) In voonliininq Saldo per 31 dccombcf 0 7 CFRO Tii^«pnlni?efi Hll^yWfjfB^tHtsKnnOtltaiWfln in Of! SJÜfkl pftf t lanukrl ijeicWktoro subsidie vuor uiivoennaükosun «arwMwtrd YBOr; RHfcKsnmnop OpEfRO XTRZCOd tyiH?aoa

„

0 0

-357 •644

>260 -405

0

0

-WZ

■MS

o

0

-119

5.2S4

5J^S4 0

6,0S5 0

-475 -IM -M -814

-170 -152 ■405 .75 0 ■802 0

-1.511

0

0

0

-475 -IOC -S4 -844 0 -l.Sll

?ri?^?

0

0

a

3,7«

2,19a

2.108 0

2.765 0

-116 -475 -108 .84

-246 -475 -108 -84 0 -413

-280 •170 -152 -75 0 -657

.«)13

0

n

0

Saldo par 31 dec«mbitr Rljhscofin In OP

I.IOS

0

0

0

Sahto pta-1 tAnuan

-S.1S7

SosrtiriQ ui voonitnlrtc

rèkenrnc courant crovfniFc Grommen Mn{H««id ycor; . EK KwnpK - epRO ZDaa-73iis • Plikllil4 (HA -ÏPR 2000 VttllqWu IPftZOOOuHfcreMInc -wior - KJU 2000 -INS -HRM •LPft -Arft •iüna •Ain>T«krorcK - A9oaeaulvcrtr vonuft voorzlorfno ÜO Srm Stoctlng ïn tfconlcnin!) Saldo p*r 31 dUuMmbw EZ KampaB Ii»:k«U)10fiaui]l«ti£rIraiïKifiJ»iLCrElQ.2(föO!:SaM Sirïtfo per 1 larRMrl befi
6

-ICO

-M7

22 •ItM 25 100 -9211

.„„Ai?.ï

-5JSB7 0 0

-3.177 0 0

■867 0 II 0 0 0 0 0 0 U 22 -100 25 100

■533 -304 •20 -103 ■186 -540 -313 0 -TC -41 0 0

c 0

0

0

100

-7.110

D

c

0

-9.287

■1J«4

san •JU -37 MS -171 -6S •5

Stmiing In voonfentng

^

-M

0

f

0

-1,S17

o!

0

o

107

.

-1.824 SJ6

•752 0

0 .3U -37 .40 -171 -65 0 -S

0 -304 -82 -128 -395 .112 0 -51

..^ ..^...±3. -J.917

-t.072 -1.824

TOELICHTING OP DE BALANS PER 3 1 DECEMBER 2 0 1 0 8.1.1. UXTVOERXNGSKOStEN éNN

^^iSiilJÜ

^^^^a

.^

,aM

SSÉ S*Ho p«r 1 l»nuw4 bcscliQtbbn! sulïsid'e voo^Li^'oeri>vls%osUrt jHirKKvninU voor: PSiRinn out ' IPA 200Q UttbrtUlrK HlOF iOOO Kftft aoot) - ItiS 2001 IIW-I 20O2 Storting to voarjifliTin^ Sulda p«r 31 dBccmbcr Pharing Out J.telKa£feHiaiJjUMiiJJEri!iiatgLUa;ki± SaMo eer 1 Januari bfscNVbftfcsub&ldiovowtJitvcMrirKitkosMn

-555 117

•855 117

-^24

.JÜ!fi -484

storing Ifl voanlïiUnii Saldo per 3 1 december Leadcr+ iMkBffl^notiLuUyftuiOHinfiteiiJiiuj» S4ido Ew t Ianuarl tMsdilkbera lubtMle vaar uirt.-oArftviakC8ti>n aarueucxid vuo.*: -LTUvuCrlTHjilcDiterl UO £HN -ArA i w t i n $ In voordcrting

-374 O 158 O ■158

■ftlda pmt 31 dittrrntHer UILNN

„^gJJ

:&efikTOaln«njiitK<ï<sirKKM»^Iuxc^.aviQCliML^ Satdo ver l lanuuri Ml: vlerQfcmMnt'Mi bi\: SETl cH KviC bil: proylndof tn üHml, Stlnaq cn Sttntf Hl: Oeuue banh Ui: mfddelcn l^BS tiMdiiktura r i ^ l d i f l woor urtvceKn««lx«ton ■Anqcviand w o n Mgcniccn SERK- KwJcrlan« ArA EZ Koen Noord e;ï-Kompas SEBB CR/FRiDR/Oe waidtn SEBB GfOFR/Ok clbi»ldfiq vofdcrlnfl prOVïid4 LËJdiiMSilns!. SUnBQ en Sünaf OvAr4«badïct n « ^ w4onr!CniiVt UQ SNtJ ilurlln^ In vomsfonlnq

-532

362 «4 156 O O 1.496 O -l.KIU O O O -470 -24

<78 -24

-362 O

-J13 9

i\i1>

3M

a«lda per 3 1 decembcf provIndES Salifo voorziening uIlroeïinoEkflston 31 deseniber SsIiKltbtnfiluJfStttMtmffn »iHacFld4Jik9>l«n srarinck» . Pitivincle t}r«nthl • Provincie rrvsiSn PravliKlt GroitfncBn Totaal ProvIneloK credlteorgn rt^eryertriQ VA ^ntlèdoqcn WC OinriKMl KITO VC rtvslin Sllnal H/C Groninaen SllnAq R/C DrtnllM Stmw 4 Mobül!«itstonifc Sdiuld Min. ICLCI! p K k » ^ « a l iiaa lu vurrckcnco/^ctateii l ^ r u q c n

o o o o 1.201

21.2C1

iSL

toual cn.slil«ti(4li

.MMf

To<14l tchuldcft op korto f n t i t i n

_Z22 _L22Z

i^y

108

9.0. Regelingen en werkzaamheden voor provincies en gemeenten: resultatenrekening 2010 bedragen In € 1.000,-

Projecten

Realisatie 2010 Lasten

Baten

Begroting 2010

Saldo

Lasten

Baten

Realisatie 2009

Saldo

Lasten

Baten

Beschikbare budgetten: rijk Europese Commissie overige Toekenningen aan projecten Vrijval op toekenningen Teruggevorderde bedragen Mutaties vooruitontvangen bedragen

Saldo

O O

o o o o o

subtotaai projecten

Algemeen

Bijdragen In uitvoeringskosten

rijk O

Europese Commissie provincies gemeenten overige Kosten:

uitvoeringskosten package deal

overige kosten

92

Rente en koersverschillen Mutaties voorzieningen Subtotaai algemeen Resultaat voor mutaties in reserves Mutaties reserves Resultaat voor bestemming

o o o o o

o o o o o

0 0 0 92 0

o o o o o

o o o

59

59 O

O

92

92

O

O

o

O

59

59

O

92

92

O

o

o

O

59

59

-92

o

59

0

o

59

0

o

0

o

92 92

92

Resultaatbestemming, onttrekking reserve Resuitaat na bestemming

0 0 0 0 0

92

92

-59 59

O O

59

59

o

9 . 0 . 1 . Regelingen en werkzaamheden voor provincies en gemeenten Algemeen

2010

2009

Rente en koersverschillen

€92

€ 59

Mutaties reserves

€ 92

€ 59

Betreft de ontvangen rente over rekening-courant tegoeden bij de regelingen en vi/erkzaamheden voor provincies en gemeenten die het SNN uitvoert voor derden. De ontvangen rente wordt aan de algemene reserve toegevoegd.

110

9.1.0. Regelingen en werkzaamheden voor provincies en gemeenten BALANS per 31 december 2010 OCtjVd]

yJKSt^attlvit! • [[nrnac«i1fit« sctiva - materlöfft activa iTffWVMUflrtfrg vtoltenae activa: vorderlnsan rekenlng'CDurant - r/c ASK Amro - uiloezette «eicien RSP Moblltelts rands kas SNN • UO

O 7.697 47 3.500 „^ O

O

47 XSOD O

t o t a a l vlottonde activa Totaal activa

H.24'1

11.M4

27S g

27S

pa«s)va;

meoy«mo9*ni Btgemtne reserves resultaat voor bestemming

g

vfnalenlnue»

422

tockannkigGT uiivcerinssKostcn

tata

1X1

mitt toekennJngen Koers Koerd toekennhgen KOMPAS - toekennhoen tym 1S99

UomoDondB cehuldmn: openstaande toekannlii^en crcditeurc.1 rakenln9-courant - oveii<9e schulden t o t a a l kortlopende schiildsn

o

O

10.547

o c

o

10.547

10.547

o

Totaal passiva

11.244

111

TOEUCHTING OP DE BALANS PER 3 1 DECEMBER 2 0 1 0 9.X.I. regelingen en werkzaamheden vpor provincies en gemeenten

ypr^^in
0

0

EPD 1997-1999, Groningen en Drenthe Drenthe, Friesland Groningen Overijssel

TaruQ te ontvanoen stibsidies saldo 1 januari voorziening

o

afgeboekte oninbare vorderingen ontstane vorderingen ontvangen mutatie voorziening

o o o -2

saldo 31 december voorziening satdo Totaal vorderingen

o ii>ijiiyiiniiilif . i ! i I

Rekening-courant Provincie Groningen saldo 1 januari saldo mutaties subtotaal mutatie voorziening Usland deposito subtotaal voorziening IJsland deposito

4 245 3 452 /697

4 24S 3,452 7 697 O O

S5S 3*B0 4 7*5 Ö ...O

saldo 3 1 d e c e m b e r

7.697

7.697

4.,245

r/c ABN Amtxi Bank saldo 1 januari saldo mutaties saldo 3 1 december

1 000 -953 47

1,000 -953 47

1.60Ö

Uitgezette gelden mob. Fonds

3.500

*SÖ0

183 92

183

O

Passiva Algemene r e s e n / e saldo 1 januari bij: rente baten/lasten af; dotatie voorziening uitvoeringskosten af: reservering drie provincie projecten af: voorziening Usland deposito

D Q O

O

o o

saldo 3 1 december

27S

27-5

1^3

Saldo voorxtening uitvoeringskosten KITO 3 1 december

422

422

422

19 3.Ö0S 2,896 2 79'5 1.S23 U O j.0.547

19 466 1027 3.12& C

crediteuren schuld Overijssel inzake Kito schuld Frvslan/3 gemeentes Inzake Stïnag/mob, Fonds en Sebb Fryslan schuld Groningen Inzake Stinag/mob, Fonds en Sebb Groningen schuld Drenthe/Assen inzake Stlnat/mob. Fonds en Sebb Drenthe Schuld Rijk Ivm mobllltettsfonds nog te verrekenen rente provincies nog te betalen bedragen

112

19 005 896 793 823 11 Ol 10.547 3 2 2 1

fi

4^40

Bijlagen

Bijlage 1 resultatenrekening uitvoeringskosten SER Noord Nederland Bijlage 2 lijst van afkortingen Bijlage 3 CBS Sisa

113

Bijlage 1

Toelichting resultatenrekening uitvoeringskosten SER Noord-Nederland Aigemeen Overige

2010

2009

€114

€ 84

De overige bijdragen bestaan uit een bijdrage van de SER In de kosten van SER Noord-Nederland. Uitvoeringskosten C 252 Een specificatie naar kostensoorten is onderstaand weergegeven.

€ 281

X €1.000 Personeelskosten Huisvestingskosten Automatiseringskosten Overige kantoorkosten Eenmalige kosten Kosten externe opdrachtverlening Algemene kosten Totaal

2009 141 25 2 10 O 94 9 281

2010 157 23 2 13 O 53 ± 252

Mutaties voorzieningen € 138 € 197 Om de uitvoeringskosten in 2010 te financieren wordt het tekort van € 138 aan de voorziening onttrokken,

114

Bijlage 2 LDST VAN AFKORTINGEN Ajvia ArA

Adviescollege voor de Markt Adviesraad Agrobusiness

BBV

Besluit Begroting en Verantwoording

DB-SNN

Dagelijks Bestuur van het SNN

EC EFRO EOGFL EPD ESF

Europese Commissie Europees Fonds Regionale Ontwikkeling Europees Oriëntatie- en Garantiefonds voor de Landbouw Enig Program me rings Document Europees Sociaal Fonds

HRIVI

Human Resource Management subsidieregeling

INS Interreg IPR ISP

Investeringsregeling Niet-steunkaart Gemeenten Communautair Initiatief Interregionale Samenwerking Investeringspremieregeling regionale projecten Integraal Structuurplan Noorden des Lands

KIto Kits KOMPAS

Kwalitelts Impuls Toerisme Overijssel Kwalitelts Investeringen in de Toeristische Sector Kompas voor het Noorden

Leader+ LPR

Liaison entre actions de développement de l'économie rurale (Europees programma voor plattelandsontwikkeling) Loonkostenpremieregeling Noord Nederland

Ministerie EL8J

Ministerie van Economische Zaken, Landbouw en Innovatie

NIOF NOA NOM

Noordelijke Innovatie Ondersteuningsfaciliteit Noordelijke Ontwikkelingsas Noordelijke Ontwikkeüngs Maatschappij

OP EFRO

Operationeel Programma EFRO 2007 - 2013

PID

Pieken In de Delta

SIEBB SEBB SER SER-NN SNN STINAF SnNAG STINAT

Subsidieregeling Innovatieve Energieprojecten Bestaande Bouw Subsidieregeling Energiebesparing Bestaande Bouw Sociaal Economische Raad Sociaal Economische Adviesraad Noord-Nederland Samenwerkingsverband Noord-Nederland Subsidieregeling Toerisme Natuurlijk Fryslan Subsidieregeling Toerisme Natuurlijk Groningen Subsidieregeling Toerisme Natuurlijk! Drenthe

UILNN UO-SNN

Uitvoeringsprogramma Innovatie Landbouw Noord-Nederland Uitvoeringsorganisatie SNN

115