Jaarrekening. Commentaar bij de jaarrekening. 1. Resultatenrekening. ( in euro x 1000 ) Boekjaar 2010 Boekjaar 2009 Boekjaar 2008

Jaarrekening

Commentaar bij de jaarrekening 1. Resultatenrekening De samengevatte resultatenrekening van het Gemeentelijk Havenbedrijf wordt weergegeven in de onderstaande tabel.

( in euro x 1000 )

Boekjaar 2010

Boekjaar 2009

Boekjaar 2008

Bedrijfsopbrengsten

306.912

297.122

322.968

(241.876)

(209.218)

(235.203)

65.036

87.904

87.765

Bedrijfskosten Bedrijfsresultaat Financiële opbrengsten

15.959

16.683

19.544

Financiële kosten

(1.189)

(1.655)

(6.970)

Winst uit de gewone bedrijfsuitoefening

79.806

102.932

100.339

1.251

2.576

12.204

Uitzonderlijke kosten

(971)

(40.975)

(540)

Winst voor belasting

80.086

64.533

112.003

Uitzonderlijke opbrengsten

Belastingen Winst van het boekjaar

(13)

(18)

(67)

80.073

64.515

111.936

Het Gemeentelijk Havenbedrijf boekte in 2010 een winst van 80,1 miljoen euro. De belangrijkste elementen bij dit resultaat, dat hoger is dan het resultaat van het jaar 2009, zijn de volgende: ∙ bij gelijkblijvende tarieven steeg de omzet met 2% door de hogere activiteitsgraad in de haven gedurende het hele jaar; ∙ de operationele kosten kenden een beperkte stijging ten opzichte van 2009; ∙ waar in 2009 binnen de bedrijfsresultaten de voorzieningen resulteerden in een netto terugname ten belope van 15,7 miljoen euro voornamelijk door de beslissing om de voorziening voor groot onderhoud volledig af te bouwen, is er in 2010 een nettokost van 9,8 miljoen euro door bijkomende voorzieningen voor milieurisico’s; ∙ in tegenstelling tot 2009 toen de uitzonderlijke kosten 41 miljoen euro beliepen, hoofdzakelijk door de impact van het op 3 februari 2009 afgesloten protocol met de Stad Antwerpen omtrent de overdracht van het “Eilandje”, zijn er in 2010 geen significante uitzonderlijke resultaten.

3

Port of Antwerp / jaarverslag 2010 / commentaar

1.1 Bedrijfsopbrengsten De verdeling van de verschillende omzetcategorieën is als volgt:

Vlotkranen 1 %

Diverse 1 %

Walkranen 3 % Elektriciteitsvoorziening 5 %

Sleeprechten 13 % Concessies 43 %

Binnenvaartrechten 3 %

Zeevaartrechten 31 %

De evolutie van de verschillende categorieën omzet over de drie jongste boekjaren is als volgt:

120.000 100.000 80.000 2010 2009 2008

60.000 40.000 20.000

svoorziening

Ondanks de bevriezing van de voornaamste tarieven in 2010, stegen de opbrengsten van concessies met 1,3% procent. Deze stijging is vooral toe te wijzen aan een beperkte toename van terreinareaal.

4


Alhoewel de overslagvolumes toegenomen zijn van 157,8 miljoen ton naar 178,1 miljoen ton, heeft de omzet voor zeevaartrechten deze stijging niet gevolgd. De belangrijkste redenen hiervoor zijn de maatregelen die het Gemeentelijk Havenbedrijf nam om de tarieven voor de klanten commercieel aantrekkelijk te houden, zoals de bevriezing van de tarieven in 2010 en de substantiële vermindering van het aanlegrecht voor het stukgoed. De binnenvaartrechten kenden daarentegen wel een toename door de gestegen activitieit. Het sleepbedrijf registreerde een lichte daling van de activiteit. Er werden 2% minder sleeptaken uitgevoerd en het aantal gefactureerde gordels bleef stabiel. Door de hogere brandstofprijzen in 2010, steeg de aangerekende brandstoftoeslag waardoor de totale omzet uit sleepactiviteiten met 1,6% steeg. Uit de statistieken blijkt dat de capaciteitsverhoging van de schepen (ULCS) een duidelijke invloed heeft op de sleeptaken, namelijk minder sleeptaken maar een hogere brutotonnage. Het omzetcijfer voor electriciteit bleef opnieuw quasi stabiel, 11,4 miljoen euro tegenover 11,7 miljoen euro in 2009. De tarieven zijn zoals in 2009 en 2008 afhankelijk van de goedkeuring van een meerjarentarief. Met de regulator, CREG, is er een lopend geschil over de waardebepaling van de zogenaamde “Regulated Asset Base” en de initiële startwaarde ervan. Dit wordt ook beschreven in de toelichting bij de jaarrekening. Daarnaast heeft de raad van bestuur van het GHA in december 2010 beslist om de activiteit van de distributienetbeheerder te verkopen aan een andere distributienetbeheerder. Met de weerhouden kandidaat, IVEG, worden de modaliteiten voor een overdracht nu verder uitgewerkt. Nadat zowel de wal- als de vlotkranen in 2009 significante omzetdalingen noteerden, was er in 2010 een duidelijke herneming met een stijging van 20,7% voor de walkranen en 42,7% voor de vlotkranen. De inspanningen naar een meer doorgedreven samenwerking tussen de wal- en vlotkranen zijn in 2010 voortgezet, zowel intern als commercieel. De andere bedrijfsopbrengsten belopen in 2010 54,2 miljoen euro tegenover 48,6 miljoen euro in 2009. Deze bedrijfsopbrengsten bestaan voor een belangrijk gedeelte uit werkingstoelagen vanwege het Vlaams Gewest (27,6 miljoen euro in 2010 en 25,2 miljoen euro in 2009). De werkingstoelagen zijn een tussenkomst in de kosten die het Gemeentelijk Havenbedrijf maakt bij het uitvoeren van taken die op basis van het havendecreet tot de decretale taakstelling van het Vlaams Gewest behoren. In 2010 omvatten de andere bedrijfsopbrengsten ook de doorgerekende onroerende voorheffing en watervang voor in totaal 16,9 miljoen euro (16,2 miljoen euro in 2009).

5


1.2 Bedrijfskosten De vergelijking tussen de verschillende deelrubrieken wordt weergegeven in de onderstaande grafiek.

EVOLUTIE VAN DE BEDRIJFSKOSTEN IN EURO X 1000

120.000 100.000 80.000 60.000 2010 40.000 2009 2008

20.000 0

- 20.000

Aankopen, diensten en diverse goederen stijgen in totaal met 1,6 miljoen euro door: ∙ hogere uitgaven voor brandstoffen voor varende tuigen door de hogere brandstofprijzen; ∙ hogere uitgaven voor extra IT-ondersteuning omwille van een aantal belangrijke lopende projecten; ∙ hogere uitgaven in het kader van studies voor het Amoras project; ∙ lagere uitgaven voor advertenties; ∙ kosten voor interim personeel bleven stabiel. De personeelskosten bedragen 117,5 miljoen euro. In 2009 beliep de vergelijkbare kost 113,7 miljoen euro. De loonkosten voor de personeelsleden stegen dus met 3,4% procent. De belangrijkste redenen voor deze verhoging zijn: ∙ een stijging van de bijdragevoet voor de sociale zekerheidsbijdragen bij de pool 2 van RSZ-PPO; ∙ een impact van de overeengekomen cao-afspraken voor de hogere eindejaarspremie en de afschaffing van sommige overgangsschalen; ∙ een zeer lichte toename van het aantal personeelsleden uitgedrukt in voltijdse equivalenten; ∙ een overschrijding van de spilindex waardoor de lonen met ingang van oktober 2010 met 2% zijn verhoogd.

6


Bij de voorzieningen is er binnen de bedrijfskosten een toename van 9,8 miljoen euro. Er is een nieuw onderzoek gebeurd naar de financiële omvang van de gekende milieurisico’s in hoofde van het GHA. Hieruit zijn een aantal aanpassingen voortgevloeid die per saldo quasi neutraal waren. Zoals vorig boekjaar in de toelichting bij de jaarrekening werd vermeld, was er een nog niet becijferd risico voor de zogenaamde terreinen “Fort Filip”. Deze risico’s zijn nu begroot en zijn verantwoordelijk voor een verhoging van de voorziening. Het GHA is wel van mening dat er ook andere aansprakelijke partijen zijn voor deze milieurisico’s. De hoofdbestanddelen van de andere bedrijfskosten zijn de kosten van onroerende voorheffing en betaalde watervangbelasting.

1.3 Financieel resultaat Het financieel resultaat daalt licht van 15,0 miljoen euro naar 14,8 miljoen euro door volgende factoren: ∙ een afname van afschrijvingen op kapitaalsubsidies van 15,3 miljoen euro naar 13,5 miljoen euro; vorig jaar waren deze afschrijvingen hoger door het volledig afschrijven van kapitaalsubsidies voor bepaalde activa op “Het Eilandje” waarvan de netto boekwaarde via de uitzonderlijke kosten is afgeboekt; ∙ hogere gerealiseerde inkomsten op de liquide middelen en geldbeleggingen; ∙ de kosten van schulden daalden duidelijk wat nog werd versterkt doordat op een deel van de belegde middelen de waardevermindering van vorig jaar gedeeltelijk kon worden teruggenomen.

1.4 Uitzonderlijk resultaat De uitzonderlijke resultaten in 2010 zijn beperkt en vooral toe te wijzen aan bepaalde meer- en minwaarden op de realisatie van vaste activa.

7


2. Balans De samengevatte balans wordt weergegeven in de onderstaande tabel.

(in EURO x 1000)

31/12/2010

31/12/2009

Activa

II/III. Immat./Mat. vaste activa

31/12/2010

31/12/2009

307.110

307.110

Passiva

985.680

996.042

I. Kapitaal

IV. Financiële vaste activa

8.589

1.214

III. Herwaarderingsmeerwaarden

11.461

12.458

V. Vorderingen > 1 jaar

8.182

7.682

IV. Reserves

432.827

364.566

VI. Kapitaalsubsidies

248.947

261.878

VII. Voorzieningen

137.316

128.025

VI. Voorraden

2.548

2.471

56.160

33.101

VIII. Geldbeleggingen

182.908

133.386

VIII. Schulden > 1 jaar

19.556

21.556

IX. Liquide middelen

12.732

38.702

IX. Schulden < 1 jaar

75.579

94.162

VII. Vorderingen < 1 jaar

X. Overlopende rekeningen Totaal

5.577

7.050

1.262.376

1.219.648

X. Overlopende rekeningen Totaal

29.580

29.893

1.262.376

1.219.648

2.1 Activa De waarde van de immateriële en materiële vaste activa daalt met 10,4 miljoen euro. Dit saldo bestaat uit de volgende factoren:

miljoen euro

Investeringen

+ 34,0

Afschrijvingen

- 40,8

Buitengebruik/waardeverminderingen

- 3,6

Het investeringsbedrag bestaat vooral uit volgende componenten: ∙ investeringen aan dokken (12,2 miljoen euro); ∙ gebouwen (3,7 miljoen euro); ∙ sleepboten (9,4 miljoen euro). De langetermijnhandelsvorderingen betreffen concessievergoedingen waarvoor een afbetalingsschema op lange termijn is overeengekomen. De andere lange termijnvorderingen zijn zoals vorig jaar een medebetaling door het Gemeentelijk Havenbedrijf Antwerpen aan een pregrondenbank. De handelsvorderingen blijven met een stijging van 2,1 miljoen euro vrij stabiel. De overige vorderingen stijgen heel sterk omdat er over 2010 geen betoelagingen voortvloeiend uit de toepassing van het havendecreet zijn uitbetaald. De sommen die betrekking hebben op de eerste 3 kwartalen van 2010 (20,3 miljoen euro) zijn in februari 2011 wel ontvangen. Door het algemeen positief resultaat en de positieve cashflow van het boekjaar, stijgt het saldo van de liquide middelen en de geldbeleggingen van 172,1 miljoen euro naar 195,6 miljoen euro.

8


2.2 Passiva Het eigen vermogen stijgt doordat van het totale netto resultaat van 80,1 miljoen euro er 67,3 miljoen euro werd toegewezen aan het eigen vermogen en 12,8 miljoen euro werd voorbehouden als uit te keren winst. Globaal gezien stijgen de voorzieningen 7,3% door de toename van de voorziening voor milieurisico’s. De financiële schulden zijn in de loop van 2010 terugbetaald conform de afgesproken vervaldata. Er hebben zich ook geen opportuniteiten voorgedaan om op een financieel interessante wijze vervroegd schulden af te lossen. De schulden op ten hoogste 1 jaar dalen (75,6 miljoen euro einde 2010 ten opzichte van 94,2 miljoen euro einde 2009). In het afbetalingsschema van de leningen moet er in 2011 een duidelijk lager bedrag worden terugbetaald (4,2 miljoen euro ten opzichte van 15,2 miljoen euro). Daarnaast is er in 2010 aan de Stad Antwerpen effectief 6 miljoen euro terugbetaald in het kader van de verplichtingen van het Protocol rond “Het Eilandje”. De uit te keren winst van 12,8 miljoen euro is zoals vorig jaar opgenomen onder de rubriek “Overige schulden”.

3. Cashflowoverzicht De samenvattende tabel geeft inzicht in de belangrijkste inkomende en uitgaande geldstromen. Zoals in de twee voorgaande jaren, is de uiteindelijk gegenereerde cashflow positief.

2010

2009

2008

172.089

119.500

95.733

85.803

115.040

139.085

Cashflow besteed aan investeringsactiviteiten

(36.461)

(36.499)

(65.930)

Cashflow besteed aan financieringsactiviteiten

(25.791)

(25.952)

(49.388)

Geldbeleggingen en liquide middelen einde boekjaar

195.640

172.089

119.500

Geldbeleggingen en liquide middelen begin boekjaar Cashflow gegenereerd uit operationele activiteiten

De cashflow uit operationele activiteiten daalt door een toename van het bedrijfskapitaal en dit door de gestegen “Overige vorderingen” en doordat de omzet minder snel toenam dan de werkingskosten (daling EBITDA en EBITDA marge). De cashflow besteed aan investeringsactiviteiten en financieringsactiviteiten blijft stabiel.

9


4. Andere verplichte vermeldingen Buiten de gegevens die in de jaarrekening worden vermeld, zijn er geen bijkomende belangrijke gebeurtenissen na balansdatum. De punten in verband met onderzoek en ontwikkeling en het bestaan van bijkantoren zijn niet van toepassing. Er werden geen procedures gevoerd onder toepassing van artikel 523 van het Wetboek van Vennootschappen. Er is geen gebruik van financiële instrumenten die van significant belang zijn voor de beoordeling van activa, passiva, financiële positie en resultaat. De risico’s en onzekerheden waarmee het Gemeentelijk Havenbedrijf wordt geconfronteerd, situeren zich in de volgende domeinen: ∙ een evolutie van de wetgeving op het vlak van het havendecreet en de toepassing ervan; ∙ een evolutie van de wetgeving op het vlak van ruimtelijke ordening en de afbakening van het zeehavengebied; ∙ de toepassing van en de evolutie op het vlak van milieuwetgeving. Enerzijds zijn er risico’s die in principe bij de concessionarissen liggen maar indien die in gebreke blijven (bv. door faillisement), kunnen dergelijke verplichtingen alsnog ten laste van het Gemeentelijk Havenbedrijf komen. Daarnaast blijft er het mogelijke risico van nog niet gekende (onderwater)bodemvervuiling die moet worden gesaneerd. Tot slot kan een evolutie van de wetgeving op het vlak van (onderwater)bodemsanering ook bijkomende verplichtingen met zich mee brengen in hoofde van het Gemeentelijk Havenbedrijf. De aantrekkelijkheid van havens in het algemeen wordt bepaald door factoren als toegankelijkheid, efficiëntie van de havenactiviteiten en kwaliteit van de hinterlandverbindingen.

Antwerpen, 5 april 2011 Namens de raad van bestuur

Eddy Bruyninckx Gedelegeerd-bestuurder

10

Marc Van Peel Voorzitter raad van bestuur


Balans na winstverdeling (in euro) ac t i va

c o des

bo e k jaa r

v o r i g bo ekjaar

vast e ac t iva

20/28

994.268.976,56

997.255.463,03

Oprichtingskosten (Toel. 1) 20 Immateriële vaste activa (Toel. 2) 21 2.130.055,75 Materiële vaste activa (Toel. 3) 22/27 983.549.869,97 Terreinen en gebouwen 22 824.772.346,26 Installaties, machines en uitrusting 23 57.898.305,79 Meubilair en rollend materieel 24 23.173.894,60 Leasing en soortgelijke rechten 25 464.984,39 Overige materiële vaste activa 26 59.905,62 Activa in aanbouw en vooruitbetalingen 27 77.180.433,31 Financiële vaste activa (Toel. 4 & 5.1) 28 8.589.050,84 Verbonden ondernemingen (Toel. 4.1 & 14) 280/1 7.375.000,00 Deelnemingen 280 7.375.000,00 Vorderingen 281 Ondernemingen waarmee een deelnemingsverhouding bestaat (Toel. 4.2 & 14) 282/3 1.206.000,45 Deelnemingen 282 1.206.000,45 Vorderingen 283 Andere financiële vaste activa 284/8 8.050,39 Aandelen 284 8.050,39 Vorderingen en borgtochten in contanten 285/8 vlo t t e n d e ac t iva

29/58

268.107.213,28

2.592.899,99 993.448.512,20 845.349.264,59 64.063.035,58 23.090.192,37 491.810,42 59.905,62 60.394.303,62 1.214.050,84

1.206.000,45 1.206.000,45 8.050,39 8.050,39 222.391.974,17

Vorderingen op meer dan één jaar 29 8.181.537,41 7.681.537,41 Handelsvorderingen 290 3.898.204,08 3.898.204,08 Overige vorderingen 291 4.283.333,33 3.783.333,33 Voorraden en bestellingen in uitvoering 3 2.548.483,19 2.471.328,21 Voorraden 30/36 2.548.483,19 2.471.328,21 Grond- en hulpstoffen 30/31 2.543.203,91 2.471.328,21 Goederen in bewerking 32 Gereed product 33 Handelsgoederen 34 Onroerende goederen bestemd voor verkoop 35 Vooruitbetalingen 36 5.279,28 Bestellingen in uitvoering 37 Vorderingen op ten hoogste één jaar 40/41 56.159.823,04 33.100.685,90 Handelsvorderingen 40 22.370.960,86 20.253.127,06 Overige vorderingen 41 33.788.862,18 12.847.558,84 Geldbeleggingen (Toel. 6) 50/53 182.908.293,03 133.386.328,13 Eigen aandelen 50 Overige beleggingen 51/53 182.908.293,03 133.386.328,13 Liquide middelen 54/58 12.732.398,83 38.702.367,49 Overlopende rekeningen (Toel. 6) 490/1 5.576.677,78 7.049.727,03 t o taal d e r ac t iva

12

Financieel jaarrapport 2010

20/58

1.262.376.189,84

1.219.647.437,20

pa s s i va

c o des

bo e k jaa r

v orig bo ekjaar

eige n v ermog en

10/15

1.000.344.650,77

946.011.685,16

Kapitaal (Toel. 7) 10 307.109.691,74 307.109.691,74 Geplaatst kapitaal 100 307.109.691,74 307.109.691,74 Niet-opgevraagd kapitaal 101 Uitgiftepremies 11 Herwaarderingsmeerwaarden 12 11.461.134,66 12.458.398,50 Reserves 13 432.827.086,33 364.565.468,51 Wettelijke reserve 130 30.710.969,17 30.710.969,17 Onbeschikbare reserves 131 21.511.004,76 20.522.555,90 Voor eigen aandelen 1310 Andere 1311 21.511.004,76 20.522.555,90 Belastingvrije reserves 132 Beschikbare reserves 133 380.605.112,40 313.331.943,44 Overgedragen winst (verlies) (+) (–) 14 Kapitaalsubsidies 15 248.946.738,04 261.878.126,41 Voorschot aan de vennoten op de verdeling van het nettoactief 19 voorzi en i n g en en uitg e s te l d e b e las ti n g e n

16

137.316.611,66

128.025.286,31

Voorzieningen voor risico’s en kosten Pensioenen en soortgelijke verplichtingen Belastingen Grote herstellings- en onderhoudswerken Overige risico’s en kosten (Toel. 8) Uitgestelde belastingen

160/5 137.316.611,66 160 161 162 163/5 137.316.611,66 168

128.025.286,31

schul d e n

17/49

124.714.927,41

145.610.465,73

Schulden op meer dan één jaar (Toel. 9) 17 19.555.832,20 Financiële schulden 170/4 19.555.832,20 Achtergestelde leningen 170 Niet-achtergestelde obligatieleningen 171 Leasingschulden en soortgelijke schulden 172 Kredietinstellingen 173 19.555.832,20 Overige schulden 174 Handelsschulden 175 Leveranciers 1750 Te betalen wissels 1751 Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen 176 Overige schulden 178/9 Schulden op ten hoogste één jaar 42/48 75.578.757,20 Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen (Toel. 9) 42 4.211.018,87 Financiële schulden 43 Kredietinstellingen 430/8 Overige leningen 439 Handelsschulden 44 28.799.007,06 Leveranciers 440/4 28.799.007,06 Te betalen wissels 441 Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen 46 Schulden m.b.t. belastingen, bezoldigingen en sociale lasten (Toel. 9) 45 27.107.046,35 Belastingen 450/3 1.900.017,80 Bezoldigingen en sociale lasten 454/9 25.207.028,55 Overige schulden 47/48 15.461.684,92 Overlopende rekeningen (Toel. 9) 492/3 29.580.338,01

21.555.832,20 21.555.832,20

t o taal d e r passiva

13

Jaarrekening

10/49

1.262.376.189,84

128.025.286,31

21.555.832,20

94.161.384,09 15.202.224,91

32.327.727,25 32.327.727,25 97.500,00 25.090.142,38 1.522.103,31 23.568.039,07 21.443.789,55 29.893.249,44 1.219.647.437,20

Resultatenrekening

c o des

bo e k jaa r

v o r i g bo ekjaar

Bedrijfsopbrengsten 70/74 306.911.681,54 297.121.995,06 Omzet 70 252.018.913,16 246.961.658,81 Toename (afname) in de voorraad goederen in bewerking en gereed product en in de bestellingen in uitvoering (+)(–) 71 Geproduceerde vaste activa 72 713.486,51 1.532.356,84 Andere bedrijfsopbrengsten (Toel. 10) 74 54.179.281,87 48.627.979,41 Bedrijfskosten 60/64 241.875.630,30 209.217.620,95 Handelsgoederen, gronden hulpstoffen 60 6.436.009,40 2.980.662,91 Aankopen 600/8 6.635.779,60 3.133.933,33 Afname (toename) van de voorraad (+)(–) 609 -199.770,20 -153.270,42 Diensten en diverse goederen 61 47.271.926,44 49.107.656,33 Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen (Toel. 10) (+)(–) 62 117.507.860,60 113.669.077,41 Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa 630 39.612.024,06 39.910.859,71 Waardeverminderingen op voorraden, bestellingen in uitvoering en handelsvorderingen – Toevoegingen (terugnemingen) (+)(–) 631/4 1.041.175,56 251.423,36 Voorzieningen voor risico’s en kosten – Toevoegingen (bestedingen en terugnemingen) (Toel. 10) (+)(–) 635/7 9.808.126,15 -15.747.978,01 Andere bedrijfskosten (Toel. 10) 640/8 20.198.508,09 19.045.919,24 Als herstructureringskosten geactiveerde bedrijfskosten (–) 649 Bedrijfswinst (verlies) (+)(–) 9901 65.036.051,24 87.904.374,11 Financiële opbrengsten 75 15.959.180,29 16.683.416,55 Opbrengsten uit financiële vaste activa 750 729.879,18 640.057,19 Opbrengsten uit vlottende activa 751 238.063,65 136.722,06 Andere financiële opbrengsten (Toel. 11) 752/9 14.991.237,46 15.906.637,30 Financiële kosten 65 1.188.789,41 1.655.464,06 Kosten van schulden 650 2.012.928,60 3.062.241,06 Waardeverminderingen op vlottende activa andere dan voorraden, bestellingen in uitvoering en handelsvorderingen – Toevoegingen (Terugneming) (+)(–) 651 -851.869.28 -1.454.209,99 Andere financiële kosten 652/9 27.730,09 47.432,99 Winst (Verlies) uit de gewone bedrijfsuitoefening voor belasting (+)(–) 9902 79.806.442,12 102.932.326,60

14


bo e k jaa r

v orig bo ekjaar

Uitzonderlijke opbrengsten 76 1.250.773,53 Terugneming van afschrijvingen en van waardeverminderingen op immateriële en materiële vaste activa 760 Terugneming van waardeverminderingen op financiële vaste activa 761 Terugneming van voorzieningen voor uitzonderlijke risico’s en kosten 762 Meerwaarde bij de realisatie van vaste activa 763 1.063.327,41 Andere uitzonderlijke opbrengsten 764/9 187.446,12 Uitzonderlijke kosten 66 971.385,49 Uitzonderlijke afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa 660 1.191.156,42 Waardeverminderingen op financiële vaste activa 661 Voorzieningen voor uitzonderlijke risico’s en kosten – Toevoegingen (bestedingen) (+)(–) 662 -516.800,80 Minderwaarden bij de realisatie van vaste activa 663 297.029,87 Andere uitzonderlijke kosten 664/8 Als herstructureringskosten geactiveerde uitzonderlijke kosten (–) 669 Winst (Verlies) van het boekjaar voor belasting (+)(–) 9903 80.085.830,16 Onttrekking aan de uitgestelde belastingen 780 Overboeking naar de uitgestelde belastingen 680 Belastingen op het resultaat (Toel. 12) (+)(–) 67/77 12.661,20 Belastingen 670/3 12.661,20 Regularisering van belastingen en terugneming van voorzieningen voor belastingen 77 Winst (Verlies) van het boekjaar (+)(–) 9904 80.073.168,96 Onttrekking aan de belastingvrije reserves 789 Overboeking naar de belastingvrije reserves 689 Te bestemmen winst (verlies) van het boekjaar (+)(–) 9905 80.073.168,96

2.575.837,15

15

Jaarrekening

c o des

2.414.137,15 161.700,00 40.975.207,65

16.149.624,37 354.375,00 17.378.346,80 1.092.861,48 6.000.000,00

64.532.956,10

18.282,71 18.282,71

64.514.673,39

64.514.673,39

Resultaatverwerking

bo e k jaa r

v o r i g bo ekjaar

Te bestemmen winst(verlies)saldo (+)(–) 9906 80.073.168,96 Te bestemmen winst (verlies) van het boekjaar (+)(–) (9905) 80.073.168,96 Overgedragen winst (verlies) van het vorige boekjaar (+)(–) 14P Onttrekking aan het eigen vermogen 791/2 aan het kapitaal en aan de uitgiftepremies 791 aan de reserves 792 Toevoeging aan het eigen vermogen 691/2 67.273.168,96 aan het kapitaal en aan de uitgiftepremies 691 aan de wettelijke reserves 6920 aan de overige reserves 6921 67.273.168,96 Over te dragen winst (verlies) (+)(–) (14) Tussenkomst van de vennoten (of de eigenaar) in het verlies 794 Uit te keren winst 694/6 12.800.000,00 Vergoeding van het kapitaal 694 Bestuurders of zaakvoerders 695 Andere rechthebbenden 696 12.800.000,00

64.514.673,39 64.514.673,39

16


c o des

51.714.673,39

51.714.673,39

12.800.000,00

12.800.000,00

Toelichting 2. 2.2

s ta at va n d e i m m at e ri ë l e va s t e ac t i va c o n c e s s i e s , o c t ro o i e n , l i c e n t i e s , k n ow h ow, m e rk e n e n s o o r t g e l i j k e re c h t e n

bo e k jaa r

v orig bo ekjaar

Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar 8052P xxxxxxxxxxxx Mutaties tijdens het boekjaar Aanschaffingen, met inbegrip van de geproduceerde vaste activa 8022 972.696,51 Overdrachten en buitengebruikstellingen 8032 408.512,56 Overboeking van een post naar een andere (+)(–) 8042 Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar 8052 4.816.439,58 Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar 8122P xxxxxxxxxxxx Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt 8072 1.149.768,38 Teruggenomen want overtollig 8082 Verworven van derden 8092 Afgeboekt na overdrachten en buitengebruikstellingen 8102 122.740,19 Overgeboekt van een post naar een andere (+)(–) 8112 Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar 8122 2.686.383,83

4.252.255,63

17

n e t t obo e kwaar d e p e r e i n d e v/h bo e k jaar

Jaarrekening

c o des

211

2.130.055,75

1.659.355,64

3. 3 . 1

s ta at va n d e m at e ri ë l e va s t e ac t i va t e rre i n e n e n g e b o u w e n

bo e k jaa r

v o r i g bo ekjaar

Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar 8191P xxxxxxxxxxxx Mutaties tijdens het boekjaar Aanschaffingen, met inbegrip van de geproduceerde vaste activa 8161 4.045.206,02 Overdrachten en buitengebruikstellingen 8171 2.178.216,55 Overboeking van een post naar een andere (+)(–) 8181 6.194.275,50 Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar 8191 1.252.362.399,90 Meerwaarde per einde van het boekjaar 8251P xxxxxxxxxxxx Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt 8211 Verworven van derden 8221 Afgeboekt 8231 82.882,59 Overgeboekt van een post naar een andere (+)(–) 8241 Meerwaarde per einde van het boekjaar 8251 23.659.016,81 Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar 8321P xxxxxxxxxxxx Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt 8271 28.925.104,33 Teruggenomen want overtollig 8281 Verworven van derden 8291 Afgeboekt na overdrachten en buitengebruikstellingen 8301 369.803,62 Overgeboekt van een post naar een andere (+)(–) 8311 Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar 8321 451.249.070,45

1.244.301.134,93

18



c o des

(22)

824.772.346,26

23.741.899,40

422.693.769,74

3 . 2

i n s ta l l at i e s , m ac h i n e s e n u i t ru s t i n g

c o des

bo e k jaa r

v orig bo ekjaar

Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar 8192P xxxxxxxxxxxx 210.600.799,20 Mutaties tijdens het boekjaar Aanschaffingen, met inbegrip van de geproduceerde vaste activa 8162 3.186.438,68 Overdrachten en buitengebruikstellingen 8172 5.343.706,75 Overboeking van een post naar een andere (+)(–) 8182 118.934,07 Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar 8192 208.562.465,20 Meerwaarde per einde van het boekjaar 8252P xxxxxxxxxxxx 4.846.049,53 Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt 8212 Verworven van derden 8222 Afgeboekt 8232 41.915,81 Overgeboekt van een post naar een andere (+)(–) 8242 Meerwaarde per einde van het boekjaar 8252 4.804.133,72 Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar 8322P xxxxxxxxxxxx 151.383.813,15 Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt 8272 7.272.133,35 Teruggenomen want overtollig 8282 Verworven van derden 8292 Afgeboekt na overdrachten en buitengebruikstellingen 8302 3.187.653,37 Overgeboekt van een post naar een andere (+)(–) 8312 Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar 8322 155.468.293,13

19


Jaarrekening

(23)

57.898.305,79

3 . 3

m e u b i l a i r e n ro l l e n d m at e ri e e l

c o des

bo e k jaa r

v o r i g bo ekjaar

Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar 8193P xxxxxxxxxxxx 71.936.871,87 Mutaties tijdens het boekjaar Aanschaffingen, met inbegrip van de geproduceerde vaste activa 8163 2.393.392,94 Overdrachten en buitengebruikstellingen 8173 1.051.798,12 Overboeking van een post naar een andere (+)(–) 8183 1.196.313,88 Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar 8193 74.474.780,57 Meerwaarde per einde van het boekjaar 8253P xxxxxxxxxxxx 3.056.547,75 Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt 8213 Verworven van derden 8223 Afgeboekt 8233 39.653,68 Overgeboekt van een post naar een andere (+)(–) 8243 Meerwaarde per einde van het boekjaar 8253 3.016.894,07 Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar 8323P xxxxxxxxxxxx 51.903.227,25 Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt 8273 3.429.348,39 Teruggenomen want overtollig 8283 Verworven van derden 8293 Afgeboekt na overdrachten en buitengebruikstellingen 8303 1.014.795,60 Overgeboekt van een post naar een andere (+)(–) 8313 Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar 8323 54.317.780,04

20



(24)

23.173.894,60

3 . 4

l e a s i n g e n s o o r t g e l i j k e re c h t e n

c o des

bo e k jaa r

v orig bo ekjaar

Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar 8194P xxxxxxxxxxxx 813.382,95 Mutaties tijdens het boekjaar Aanschaffingen, met inbegrip van de geproduceerde vaste activa 8164 Overdrachten en buitengebruikstellingen 8174 Overboeking van een post naar een andere (+)(–) 8184 Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar 8194 813.382,95 Meerwaarde per einde van het boekjaar 8254P xxxxxxxxxxxx 80.817,81 Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt 8214 Verworven van derden 8224 Afgeboekt 8234 Overgeboekt van een post naar een andere (+)(–) 8244 Meerwaarde per einde van het boekjaar 8254 80.817,81 Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar 8324P xxxxxxxxxxxx 402.390,34 Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt 8274 26.826,03 Teruggenomen want overtollig 8284 Verworven van derden 8294 Afgeboekt na overdrachten en buitengebruikstellingen 8304 Overgeboekt van een post naar een andere (+)(–) 8314 Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar 8324 429.216,37


(25)

464.984,39

waarva n Terreinen en gebouwen 250 464.984,39 Installaties, machines en uitrusting 251 Meubilair en rollend materieel 252

21

Jaarrekening

3 . 5

ov e ri g e m at e ri ë l e va s t e ac t i va

c o des

bo e k jaa r

v o r i g bo ekjaar

Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar 8195P xxxxxxxxxxxx 63.319,77 Mutaties tijdens het boekjaar Aanschaffingen, met inbegrip van de geproduceerde vaste activa 8165 Overdrachten en buitengebruikstellingen 8175 Overboeking van een post naar een andere (+)(–) 8185 Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar 8195 63.319,77 Meerwaarde per einde van het boekjaar 8255P xxxxxxxxxxxx Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt 8215 Verworven van derden 8225 Afgeboekt 8235 Overgeboekt van een post naar een andere (+)(–) 8245 Meerwaarde per einde van het boekjaar 8255 Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar 8325P xxxxxxxxxxxx 3.414,15 Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt 8275 Teruggenomen want overtollig 8285 Verworven van derden 8295 Afgeboekt na overdrachten en buitengebruikstellingen 8305 Overgeboekt van een post naar een andere (+)(–) 8315 Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar 8325 3.414,15

22



(26)

59.905,62

3 .6

ac t i va i n a a n b o u w e n vo o ru i t b e ta l i n g e n

c o des

bo e k jaa r

v orig bo ekjaar

Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar 8196P xxxxxxxxxxxx 60.394.303,62 Mutaties tijdens het boekjaar Aanschaffingen, met inbegrip van de geproduceerde vaste activa 8166 24.295.653,14 Overdrachten en buitengebruikstellingen 8176 Overboeking van een post naar een andere (+)(–) 8186 -7.509.523,45 Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar 8196 77.180.433,31 Meerwaarde per einde van het boekjaar 8256P xxxxxxxxxxxx Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt 8216 Verworven van derden 8226 Afgeboekt 8236 Overgeboekt van een post naar een andere (+)(–) 8246 Meerwaarde per einde van het boekjaar 8256 Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar 8326P xxxxxxxxxxxx Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt 8276 Teruggenomen want overtollig 8286 Verworven van derden 8296 Afgeboekt na overdrachten en buitengebruikstellingen 8306 Overgeboekt van een post naar een andere (+)(–) 8316 Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar 8326

23


Jaarrekening

(27)

77.180.433,31

4. 4 . 1

s ta at va n d e f i n a n c i ë l e va s t e ac t i va v e rb o n d e n o n d e r n e m i n g e n – d e e l n e m i n g e n e n a a n d e l e n

c o des

bo e k jaa r

v o r i g bo ekjaar

Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar 8391P xxxxxxxxxxxx 528.276,04 Mutaties tijdens het boekjaar Aanschaffingen, met inbegrip van de geproduceerde vaste activa 8361 29.500.000,00 Overdrachten en buitengebruikstellingen 8371 Overboeking van een post naar een andere (+)(–) 8381 Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar 8391 30.028.276,04 Meerwaarde per einde van het boekjaar 8451P xxxxxxxxxxxx Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt 8411 Verworven van derden 8421 Afgeboekt 8431 Overgeboekt van een post naar een andere (+)(–) 8441 Waardeverminderingen per einde van het boekjaar 8521P xxxxxxxxxxxx 528.276,04 Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt 8471 Teruggenomen want overtollig 8481 Verworven van derden 8491 Afgeboekt na overdrachten en buitengebruikstellingen 8501 Overgeboekt van een post naar een andere (+)(–) 8511 Waardeverminderingen per einde van het boekjaar 8521 528.276,04 Niet-opgevraagde bedragen per einde van het boekjaar 8551P xxxxxxxxxxxx Mutaties tijdens het boekjaar (+)(–) 8541 22.125.000,00 Niet-opgevraagde bedragen per einde van het boekjaar 8551 22.125.000,00


(280)

v e rbo n d e n o n d e r n e mi n g e n – vor d e ri n g e n


281P

7.375.000,00 xxxxxxxxxxxx

Mutaties tijdens het boekjaar Toevoegingen 8581 Terugbetalingen 8591 Geboekte waardeverminderingen 8601 Teruggenomen waardeverminderingen 8611 Wisselkoersverschillen (+)(–) 8621 Overige mutaties (+)(–) 8631


g ecumul e e r d e waar d e v e rmi n d e ri n g e n op

vor d e ri n g e n p e r e i n d e v/h bo e k jaar

24


(281) 8651

4 . 2

o n d e rn e m i n g e n m e t d e e l n e m i n g sv e r h o u d i n g – d e e l n e m i n g e n e n a a n d e l e n

c o des

bo e k jaa r

v orig bo ekjaar

Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar 8392P xxxxxxxxxxx 3.878.812,45 Mutaties tijdens het boekjaar Aanschaffingen, met inbegrip van de geproduceerde vaste activa 8362 Overdrachten en buitengebruikstellingen 8372 Overboeking van een post naar een andere (+)(–) 8382 Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar 8392 3.878.812,45 Meerwaarde per einde van het boekjaar 8452P xxxxxxxxxxx Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt 8412 Verworven van derden 8422 Afgeboekt 8432 Overgeboekt van een post naar een andere (+)(–) 8442 Meerwaarde per einde van het boekjaar 8452 Waardeverminderingen per einde van het boekjaar 8522P xxxxxxxxxxx Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt 8472 Teruggenomen want overtollig 8482 Verworven van derden 8492 Afgeboekt na overdrachten en buitengebruikstellingen 8502 Overgeboekt van een post naar een andere (+)(–) 8512 Waardeverminderingen per einde van het boekjaar 8522 Niet-opgevraagde bedragen per einde van het boekjaar 8552P xxxxxxxxxxx 2.672.812,00 Mutaties tijdens het boekjaar (+)(–) 8542 Niet-opgevraagde bedragen per einde van het boekjaar 8552 2.672.812,00


o n d e r n e mi n g e n waarm e e e e n d e e l n e mi n gs -

(282)

v e rhou d i n g b e s taat – vor d e ri n g e n


283P

1.206.000,45

xxxxxxxxxxx





25

Jaarrekening

(283) 8652

4.3

a n d e r e o n d e rn e m i n g e n – d e e l n e m i n g e n e n a a n d e l e n

c o des

bo e k jaa r

v o r i g bo ekjaar

Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar 8393P xxxxxxxxxxx 13.609,55 Mutaties tijdens het boekjaar Aanschaffingen, met inbegrip van de geproduceerde vaste activa 8363 Overdrachten en buitengebruikstellingen 8373 Overboeking van een post naar een andere (+)(–) 8383 Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar 8393 13.609,55 Meerwaarde per einde van het boekjaar 8453P xxxxxxxxxxx Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt 8413 Verworven van derden 8423 Afgeboekt 8433 Overgeboekt van een post naar een andere (+)(–) 8443 Waardeverminderingen per einde van het boekjaar 8523P xxxxxxxxxxx Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt 8473 Teruggenomen want overtollig 8483 Verworven van derden 8493 Afgeboekt na overdrachten en buitengebruikstellingen 8503 Overgeboekt van een post naar een andere (+)(–) 8513 Waardeverminderingen per einde van het boekjaar 8523

Niet-opgevraagde bedragen per einde van het boekjaar 8553P

Mutaties tijdens het boekjaar

(+)(–)

xxxxxxxxxxx

5.559,16

8543

Niet-opgevraagde bedragen per einde van het boekjaar 8553 5.559,16


a n d e r e o n d e r n e mi n g e n – vor d e ri n g e n

(284)


285/8P

8.050,39 xxxxxxxxxxx





26


(285/8) 8653

5. 5 . 1

i n l i c h t i n g e n o m t re n t d e d e e l n e m i n g e n d e e l n e m i n g e n e n m a at s c h a ppe l i j k e re c h t e n a a n g e h o u d e n i n a n d e r e o n d e rn e m i n g e n Hieronder worden de ondernemingen vermeld waarin de onderneming een deelneming bezit (opgenomen in de posten 280 en 282 van de activa), alsmede de andere ondernemingen waarin de onderneming maatschappelijke rechten bezit (opgenomen in de posten 284 en 51/53 van de activa) ten belope van ten minste 10 % van het geplaatste kapitaal.

Naam, volledig adres aangehouden maatschappelijke rechten gegevens geput uit de laatst beschikbare jaarrekening van de zetel en zo het re ch tstreeks dochters eig en n e tto een onderneming naar aan tal % % jaarrekening munt- vermog en r e sultaat Belgisch recht betreft, per code (+) of (– ) het ondernemingsnummer (in e e n h e d e n )

Maatschappij voor het Haven-, Grond- 31/12/2009 EUR 136.875.627 en Industrialisatiebeleid van het Linkerscheldeoevergebied CVBA Steenlandlaan 9130 Kieldrecht (Beveren) België 0223.944.690 1.875 37,50 0,00 Port Of Antwerp International N.V. 31/12/2010 EUR 7.099.973 Entrepotkaai 1 2000 Antwerpen België 0466.583.658 9 90,00 0,00 Wandelaar Invest NV 31/12/2009 EUR 2.396.827 Oude Graanmarkt 63 1000 Brussel 1 België 0811.706.589 1.525 25,00 0,00 Trilogiport ESV EUR 0 Quai de Maastricht 14 4000 Liège 1 België 0898.081.131 33,00 0,00

27

Jaarrekening

7.098.022

-423.016

-43.173

0

6.

ov e ri g e g e l d b e l e g g i n g e n e n ov e rlo pe n d e re k e n i n g e n (ac t i va) ov e ri g e g e l d b e l e g g i n g e n

c o des

bo e k jaa r

Aandelen 51 Boekwaarde verhoogd met het niet-opgevraagde bedrag 8681 Niet-opgevraagd bedrag 8682 Vastrentende effecten 52 Vastrentende effecten uitgegeven door kredietinstellingen 8684 Termijnrekeningen bij kredietinstellingen 53 54.507.596,88 Met een resterende looptijd of opzegtermijn van hoogstens één maand 8686 32.000.000,00 meer dan één maand en hoogstens één jaar 8687 22.507.596,88 meer dan één jaar 8688 Hierboven niet-opgenomen overige geldbeleggingen 8689 128.400.696,15

133.386.328,13

ov e rlo p e n d e re k e n i n g e n

Uitsplitsing van de post 490/1 van de activa indien daaronder een belangrijk bedrag voorkomt Lonen januari 2011 Vooruitbetaalde kosten Andere

28

v o r i g bo ekjaar


bo ekjaar

2.004.304,04 696.246,01 2.876.127,73

7.

s ta at va n h e t k a pi ta a l e n d e a a n d e e l h o u d e r s s t ru c t u u r s ta at va n h e t k a p i ta a l

c o des

bo e k jaa r

v orig bo ekjaar

Maatschappelijk kapitaal Geplaatst kapitaal per einde van het boekjaar 100P xxxxxxxxxxxx Geplaatst kapitaal per einde van het boekjaar (100) 307.109.691,74

c o des

307.109.691,74

bed r agen

aan tal aandelen

Wijzigingen tijdens het boekjaar Samenstelling van het kapitaal Soorten aandelen Geen aandelen want autonoom gemeentelijk havenbedrijf Aandelen op naam 8702 xxxxxxxxxxxx Aandelen aan toonder en/of gedematerialiseerde aandelen 8703 xxxxxxxxxxxx c o des

n i e t- o pgev r aagd bed r ag

o pgevraagd , n i e t- ges t o r t bedrag

Niet-gestort kapitaal Niet-opgevraagd kapitaal (101) Opgevraagd, niet-gestort kapitaal 8712 xxxxxxxxxxxx Aandeelhouders die nog moeten volstorten

8.

vo o r z i e n i n g e n vo o r ov e ri g e ri s i c o’ s e n ko s t e n u i t s pl i t s i n g va n d e p o s t 1 6 3/5 va n d e pa s s i va i n d i e n da a ro n d e r e e n b e l a n g ri j k b e d r ag vo o rko m t

29

xxxxxxxxxxxx

Hangende geschillen en risico’s Milieu Personeelsgebonden voorzieningen Andere

Jaarrekening

bo ekjaar

7.917.037,86 106.480.374,09 1.555.928,08 21.363.271,63

9.

s ta at va n d e s c h u l d e n e n ov e rlo pe n d e re k e n i n g e n ( pa s s i va) u i t s pl i t s i n g va n d e s c h u l d e n m e t e e n o o r s pro n k e l i j k e lo o p t i j d va n m e e r da n e e n ja a r , n a a rg e l a n g h u n re s t e re n d e lo o p t i j d

c o des

bo ekjaar

Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen Financiële schulden 8801 4.211.018,87 Achtergestelde leningen 8811 Niet-achtergestelde obligatieleningen 8821 Leasingschulden en soortgelijke schulden 8831 Kredietinstellingen 8841 4.211.018,87 Overige leningen 8851 Handelsschulden 8861 Leveranciers 8871 Te betalen wissels 8881 Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen 8891 Overige schulden 8901

t o taal d e r schul d e n op m e e r da n é é n jaar

d i e bi n n e n h e t jaar v e rvall e n (42) Schulden met een resterende looptijd van meer dan één jaar doch hoogstens 5 jaar Financiële schulden 8802 Achtergestelde leningen 8812 Niet-achtergestelde obligatieleningen 8822 Leasingschulden en soortgelijke schulden 8832 Kredietinstellingen 8842 Overige leningen 8852 Handelsschulden 8862 Leveranciers 8872 Te betalen wissels 8882 Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen 8892 Overige schulden 8902

8.000.000,00

8.000.000,00

11.555.832,20

11.555.832,20

t o taal d e r schul d e n m e t e e n r e s t e r e n d e loop t i j d

va n m e e r da n 5 jaar

30

8.000.000,00

t o taal d e r schul d e n m e t e e n r e s t e r e n d e loop t i j d

va n m e e r da n é é n jaar d och hoogs t e n s 5 jaar 8912 Schulden met een resterende looptijd van meer dan 5 jaar Financiële schulden 8803 Achtergestelde leningen 8813 Niet-achtergestelde obligatieleningen 8823 Leasingschulden en soortgelijke schulden 8833 Kredietinstellingen 8843 Overige leningen 8853 Handelsschulden 8863 Leveranciers 8873 Te betalen wissels 8883 Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen 8893 Overige schulden 8903

4.211.018,87

8913


11.555.832,20

s c h u l d e n m e t b e t re k k i n g t o t b e l a s t i n g e n , b e zo l d i g i n g e n e n s o c i a l e l a s t e n

c o des

Belastingen (post 450/3 van de passiva) Vervallen belastingschulden 9072 Niet-vervallen belastingschulden 9073 Geraamde belastingschulden 450 Bezoldigingen en sociale lasten (post 454/9 van de passiva) Vervallen schulden ten aanzien van de Rijksdienst voor Sociale Zekerheid 9076 Andere schulden met betrekking tot bezoldigingen en sociale lasten 9077

1.900.017,80

25.207.028,55

ov e rlo p e n d e re k e n i n g e n

Uitsplitsing van de post 492/3 van de passiva indien daaronder een belangrijk bedrag voorkomt Omzet langetermijncontracten Facturatie concessiegelden Q1 2011 Andere

31

bo ekjaar

Jaarrekening

bo ekjaar

2.096.766,06 26.955.864,67 527.707,28

10. b e d ri j f s re s u ltat e n b e d ri j f s o pbr e n g s t e n

c o des

bo e k jaa r

Netto-omzet Uitsplitsing per bedrijfscategorie Uitsplitsing per geografische markt Andere bedrijfsopbrengsten Exploitatiesubsidies en vanwege de overheid ontvangen compenserende bedragen 740 27.558.508,73

v o r i g bo ekjaar

25.464.867,32

b e d ri j f s ko s t e n

c o des

bo e k jaa r

Werknemers ingeschreven in het personeelsregister Totaal aantal op de afsluitingsdatum 9086 1.675 Gemiddeld personeelsbestand berekend in voltijdse equivalenten 9087 1.669,2 Aantal daadwerkelijk gepresteerde uren 9088 2.327.124 Personeelskosten Bezoldigingen en rechtstreekse sociale voordelen 620 81.232.653,22 Werkgeversbijdragen voor sociale verzekeringen 621 28.926.338,13 Werkgeverspremies voor bovenwettelijke verzekeringen 622 1.783.708,65 Andere personeelskosten 623 5.560.732,86 Ouderdoms- en overlevingspensioenen 624 4.427,74 Voorzieningen voor pensioenen Toevoegingen (bestedingen en terugnemingen) (+)(–) 635 Waardeverminderingen Op voorraden en bestellingen in uitvoering Geboekt 9110 127.894,55 Teruggenomen 9111 Op handelsvorderingen Geboekt 9112 913.281,01 Teruggenomen 9113 Voorzieningen voor risico’s en kosten Toevoegingen 9115 20.410.144,56 Bestedingen en terugnemingen 9116 10.602.018,41 Andere bedrijfskosten Bedrijfsbelastingen en -taksen 640 11.567.019,97 Andere 641/8 8.631.488,12 Uitzendkrachten en ter beschikking van de onderneming gestelde personen Totaal aantal op de afsluitingsdatum 9096 5 Gemiddeld personeelsbestand berekend in voltijdse equivalenten 9097 10,6 Aantal daadwerkelijk gepresteerde uren 9098 21.108 Kosten voor de onderneming 617 808.888,71

32


v o r i g bo ekjaar

1.671 1.659,4 2.310.651 80.235.482,44 26.872.917,03 1.400.912,65 5.150.776,28 8.989,01

155.484,82

95.938,54

28.002.189,57 43.750.167,58 11.395.955,74 7.649.963,50

11,2 15.633 628.127,00

1 1 . f i n a n c i ë l e e n u i t zo n d e rl i j k e re s u ltat e n f i n a n c i ë l e re s u ltat e n

c o des

bo e k jaa r

Andere financiële opbrengsten Door de overheid toegekende subsidies, aangerekend op de resultatenrekening Kapitaalsubsidies 9125 13.530.653,83 Interestsubsidies 9126 Uitsplitsing van de overige financiële opbrengsten Meerwaarde realisatie vlottende activa 1.453.624,61 Interestswap Afschrijvingen van kosten bij uitgifte van leningen en van disagio 6501 Geactiveerde interesten 6503 Waardeverminderingen op vlottende activa Geboekt 6510 404.741,06 Teruggenomen 6511 1.256.610,34 Andere financiële kosten Bedrag van het disconto ten laste van de onderneming bij de verhandeling van vorderingen 653 Voorzieningen met financieel karakter Toevoegingen 6560 Bestedingen en terugnemingen 6561

v orig bo ekjaar

15.306.158,34

586.968,14

1.454.209,99

UITZONDE RLIJKE RESULTATEN Uitsplitsing van de andere uitzonderlijke opbrengsten Inning faillissement Maruni Uitsplitsing van de andere uitzonderlijke kosten

33

Jaarrekening

bo ekjaar

187.446,12

1 2. b e l a s t i n g e n e n ta k s e n b e l a s t i n g e n o p h e t re s u lta at

c o des bo ekjaar

Belastingen op het resultaat van het boekjaar 9134 Verschuldigde of betaalde belastingen en voorheffingen 9135 Geactiveerde overschotten van betaalde belastingen en voorheffingen 9136 Geraamde belastingsupplementen 9137 Belastingen op het resultaat van vorige boekjaren 9138 Verschuldigde of betaalde belastingsupplementen 9139 Geraamde belastingsupplementen of belastingen waarvoor een voorziening werd gevormd 9140 Belangrijkste oorzaken van de verschillen tussen de winst voor belastingen, zoals die blijkt uit de jaarrekening, en de geraamde belastbare winst Entiteit is onderworpen aan rechtspersonenbelasting en niet aan vennootschapsbelasting

12.661,20 12.661,20

b e l a s t i n g e n o p d e t o e g e vo e g d e wa a rd e e n b e l a s t i n g e n t e n l a s t e va n d e rd e n

c o des

bo e k jaa r

In rekening gebrachte belasting op de toegevoegde waarde Aan de onderneming (aftrekbaar) 9145 19.413.253,52 Door de onderneming 9146 40.158.157,81 Ingehouden bedragen ten laste van derden als Bedrijfsvoorheffing 9147 24.777.824,59 Roerende voorheffing 9148

34


v o r i g bo ekjaar

28.265.335,35 47.624.244,65

24.000.712,82

1 3.

n i e t i n d e b a l a n s o p g e n o m e n re c h t e n e n v e rpl i c h t i n g e n g o e d e re n e n wa a rd e n g e h o u d e n d o o r d e rd e n i n h u n n a a m m a a r t e n b at e e n o p ri s i c o va n d e o n d e rn e m i n g , vo o r zov e r d e z e g o e d e re n e n wa a rd e n n i e t i n d e b a l a n s z i j n o p g e n o m e n B ELANG RIJKE VE RP LICHTINGEN TOT AANKOO P VAN VASTE ACTIVA

c o des

bo ekjaar

Toegekende opdrachten tot aankoop vaste activa

11.304.683,00

b e l a n g ri j k e h a n g e n d e g e s c h i l l e n e n a n d e re b e l a n g ri j k e v e rpl i c h t i n g e n gumenten tegen het Gemeentelijk Havenbedrijf tractbreuk door de rederij Cast in verband met De firma Seaport Terminals NV heeft in 2003 een Antwerpen geformuleerd zijn om hiervoor een Flanders Container Terminal. Op basis van een claim ingediend tegen het Gemeentelijk Havenvoorziening op te nemen. juridische analyse van de beschikbare gegevens bedrijf Antwerpen ten belope van 86.762.734 in het dossier meent de raad van bestuur dat er Euro. Het betreft een geëiste schadevergoeding in verband met deze claim geen voldoende arwegens beweerde medeplichtigheid aan con

i n vo o rko m e n d g e va l , b e k n o p t e b e s c h ri j v i n g va n d e re g e l i n g i n z a k e h e t a a n v u l l e n d ru s t- o f ov e rl e v i n g s pe n s i o e n t e n b e h o e v e va n d e p e r s o n e e l s o f d i re c t i e l e d e n , m e t o p g av e va n d e g e n o m e n m a at re g e l e n o m d e da a ru i t vo o r t v lo e i e n d e ko s t e n t e d e k k e n

Door het GHA is ten voordele van de contractuele personeelsleden een extra legale pensioenverzekering afgesloten van het type vaste bijdrage. Deze bijdragen worden maandelijks gestort en verantwoord onder de rubriek ‘werkgeverspremies voor bovenwettelijke verzekeringen’.

AA RD EN ZAKELIJK DOEL VAN B UITEN B ALANS REGELINGEN Mits de risico’s of voordelen die uit dergelijke regeling voortvloeien van enige betekenis zijn en voor zover de openbaarmaking van dergelijke risico’s of voordelen noodzakelijk is voor de beoordeling van de financiële positie van de vennootschap; indien vereist moeten de financiële gevolgen van deze regelingen voor de vennootschap eveneens worden vermeld: Geen buitenbalans regelingen die significant zijn voor de beoordeling van de financiële positie van het GHA.

35

Jaarrekening

1 4. b e t re k k i n g e n m e t v e rb o n d e n o n d e rn e m i n g e n e n m e t o n d e rn e m i n g e n wa a r m e e e e n d e e l n e m i n g sv e r h o u d i n g b e s ta at v e rb o n d e n o n d e r n e m i n g e n

c o des

Financiële vaste activa

(280/1)

bo e k jaa r

7.375.000,00

Deelnemingen (280) 7.375.000,00 Achtergestelde vorderingen 9271 Andere vorderingen 9281 Vorderingen 9291 72.803,26 Op meer dan één jaar 9301 Op hoogstens één jaar 9311 72.803,26 Geldbeleggingen 9321 Aandelen 9331 Vorderingen 9341 Schulden 9351 Op meer dan één jaar 9361 Op hoogstens één jaar 9371 Persoonlijke en zakelijke zekerheden Door de onderneming gestelde of onherroepelijk beloofd als waarborg voor schulden of verplichtingen van verbonden ondernemingen 9381 Door verbonden ondernemingen gestelde of onherroepelijk beloofd als waarborg voor schulden of verplichtingen van de onderneming 9391 Andere betekenisvolle financiële verplichtingen 9401 Financiële resultaten Opbrengsten uit financiële vaste activa 9421 Opbrengsten uit vlottende activa 9431 Andere financiële opbrengsten 9441 Kosten van schulden 9461 Andere financiële kosten 9471 Realisatie van vaste activa Verwezenlijkte meerwaarden 9481 Verwezenlijkte minderwaarden 9491

36


v o r i g bo ekjaar

22.161,69 22.161,69

o n d e rn e m i n g e n wa a rm e e e e n d e e l n e m i n g sv e r h o u d i n g b e s ta at

c o des

bo e k jaa r

v orig bo ekjaar

Financiële vaste activa (282/3) 1.206.000,45 Deelnemingen (282) 1.206.000,45 Achtergestelde vorderingen 9272 Andere vorderingen 9282 Vorderingen 9292 Op meer dan één jaar 9302 Op hoogstens één jaar 9312 Schulden 9352 Op meer dan één jaar 9362 Op hoogstens één jaar 9372

1.206.000,45 1.206.000,45

298.183,96 298.183,96

1 5. f i n a n c i ë l e b e t re k k i n g e n m e t d e c o m m i s sa ri s (s e n) e n d e p e r s o n e n m e t w i e h i j ( z i j) v e rb o n d e n i s ( z i j n)

c o des bo ekjaar

Bezoldiging van de commissaris(sen) 9505 Bezoldiging voor uitzonderlijke werkzaamheden of bijzondere opdrachten uitgevoerd binnen de vennootschap door de commissaris(sen) Andere controleopdrachten 95061 Belastingadviesopdrachten 95062 Andere opdrachten buiten de revisorale opdrachten 95063 Bezoldiging voor uitzonderlijke werkzaamheden of bijzondere opdrachten uitgevoerd binnen de vennootschap door personen met wie de commissaris(sen) verbonden is (zijn) Andere controleopdrachten 95081 Belastingadviesopdrachten 95082 Andere opdrachten buiten de revisorale opdrachten 95083

Vermeldingen in toepassing van het artikel 133, paragraaf 6 van het Wetboek van vennootschappen.

37

Jaarrekening

27.000,00

15.600,00

Sociale balans Nummers van de paritaire comités die voor de onderneming bevoegd zijn:

s taat van de tewerkges telde p ersonen werknemers ingeschreven in het p ersoneels regis ter

v o lti jds deelti jds Tijdens het boekjaar en het vorige boekjaar c odes ( bo e k jaa r ) ( bo e k jaa r )

t o taal ( T ) o f t o taal ( T) o f t o taal i n v o lti jdse t o taal i n vo lt ijdse e q u i valen ten ( V T E ) e q u i valent en ( V TE) ( bo e k jaa r ) ( v o r i g bo ekjaar)

Gemiddeld aantal werknemers 100 1.665,5 6,7 1.669,2 (VTE) Aantal daadwerkelijk gepresteerde uren 101 2.319.229 7.895 2.327.124 (T) Personeelskosten 102 117.104.790,76 398.642,10 117.503.432,86 (T) Bedrag van de voordelen bovenop het loon 103 xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (T) Op de afsluitingsdatum van het boekjaar

1.659,4 ( V TE ) 2.310.651 ( T ) 113.660.088,40 ( T) ( T)

v o lti jds deelti jds

t o taal i n vo lt ijdse c o des e q uivalent en

Aantal werknemers ingeschreven in het personeelsregister 105 1.664 11 Volgens de aard van de arbeidsovereenkomst Overeenkomst voor een onbepaalde tijd 110 1.643 11 Overeenkomst voor een bepaalde tijd 111 17 Overeenkomst voor een duidelijk omschreven werk 112 Vervangingsovereenkomst 113 4 Volgens het geslacht Mannen 120 1.371 5 lager onderwijs 1200 633 2 secundair onderwijs 1201 506 3 hoger niet-universitair onderwijs 1202 101 universitair onderwijs 1203 131 Vrouwen 121 293 6 lager onderwijs 1210 58 1 secundair onderwijs 1211 137 3 hoger niet-universitair onderwijs 1212 50 2 universitair onderwijs 1213 48 Volgens de beroepscategorie Directiepersoneel 130 8 Bedienden 134 939 8 Arbeiders 132 717 3 Andere 133

38


1.671,2 1.650,2 17,0 4,0 1.373,7 634,0 507,7 101,0 131,0 297,5 58,8 139,1 51,6 48,0 8,0 944,5 718,7

Uitzendkrachten en ter beschikking v/d onderneming ges telde p ersonen u i tzend k r ach ten Tijdens het boekjaar c o des

te r beschikking v / d o nderneming ges telde pe rso nen

Gemiddeld aantal tewerkgestelde personen 150 10,6 Aantal daadwerkelijk gepresteerde uren 151 21.108 Kosten voor de onderneming 152 808.888,71

tabel van het p ersoneelsverloop tijdens het boekjaar Ingetreden vo lti jds deelti jds t o taal in vo lt ijdse c o des eq uivalent en

Aantal werknemers die tijdens het boekjaar in het personeelsregister werden ingeschreven 205 94 1 Volgens de aard van de arbeidsovereenkomst Overeenkomst voor een onbepaalde tijd 210 68 1 Overeenkomst voor een bepaalde tijd 211 20 Overeenkomst voor een duidelijk omschreven werk 212 Vervangingsovereenkomst 213 6

94,5 68,5 20,0 6,0

uitgetreden vo lti jds deelti jds t o taal in vo lt ijdse c o des eq uivalent en

Aantal werknemers met een in het personeelsregister opgetekende datum waarop hun overeenkomst tijdens het boekjaar een einde nam 305 90 1 Volgens de aard van de arbeidsovereenkomst Overeenkomst voor een onbepaalde tijd 310 78 1 Overeenkomst voor een bepaalde tijd 311 10 Overeenkomst voor een duidelijk omschreven werk 312 Vervangingsovereenkomst 313 2 Volgens de reden van beëindiging van de overeenkomst Pensioen 340 52 1 Brugpensioen 341 Afdanking 342 10 Andere reden 343 28 Waarvan: het aantal werknemers dat als zelfstandige ten minste op halftijdse basis diensten blijft verlenen aan de onderneming 350

39

Jaarrekening

90,8 78,8 10,0 2,0 52,8 10,0 28,0

inlichtingen over de op leiding voor de werknemers tijdens het boekjaar

c o des

mannen

c o des

Totaal van de formele voortgezette beroepsopleidingsinitiatieven ten laste van de werkgever Aantal betrokken werknemers 5801 447 5811 Aantal gevolgde opleidingsuren 5802 8.123 5812 Nettokosten voor de onderneming 5803 567.363,28 5813 waarvan brutokosten rechtstreeks verbonden met de opleiding 58031 567.363,28 58131 waarvan betaalde bijdragen en stortingen aan collectieve fondsen 58032 58132 waarvan ontvangen tegemoetkomingen (in mindering) 58033 58133 Totaal van de minder formele en informele voortgezette beroepsopleidingsinitiatieven ten laste van de werkgever Aantal betrokken werknemers 5821 205 5831 Aantal gevolgde opleidingsuren 5822 2.483 5832 Nettokosten voor de onderneming 5823 94.560,56 5833 Totaal van de initiële beroepsopleidingsinitiatieven ten laste van de werkgever Aantal betrokken werknemers 5841 5851 Aantal gevolgde opleidingsuren 5842 5852 Nettokosten voor de onderneming 5843 5853

40


vro uwen

151 2.477 180.523,68 180.523,68

55 872 17.192,87

Waarderingsregels Krachtens artikel 34 van de statuten van het Gemeentelijk Havenbedrijf Antwerpen is het havenbedrijf onderworpen aan de wet op de boekhouding en de jaarrekeningen van de ondernemingen. Hierdoor is het Gemeentelijk Havenbedrijf Antwerpen onderworpen aan het Wetboek Vennootschapsrecht voor die onderdelen die handelen over de boekhouding en jaarrekening van onderneming. Het opstellen van de jaarrekening is de verantwoordelijkheid van de Raad van Bestuur. Het zo nauwkeurig mogelijk omschrijven van de waarderingsregels maakt hier integraal deel van uit.

1. Algemene waarderingsregels De jaarrekening van het Gemeentelijk Havenbedrijf Antwerpen wordt opgesteld in overeenstemming met de wetgeving op de jaarrekening. Artikel 28 (KB 30/01/2001) stelt het volgende: “Elke vennootschap bepaalt de regels die, met nakoming van de bepalingen van dit hoofdstuk, doch rekening gehouden met haar eigen kenmerken, gelden voor de waardering van de inventaris bedoeld in artikel 9, § 1 van de wet van 17 juli 1975 op de boekhouding van de ondernemingen, en onder meer, voor de vorming en aanpassing van afschrijvingen, waardeverminderingen en voorzieningen voor risico’s en kosten evenals voor de herwaarderingen. Deze regels werden bepaald door het bestuursorgaan van de vennootschap. Ze worden samengevat in de toelichting. “ Voor hetgeen de wet aanvullend regelt en in de gevallen waar zij een keuze laat aan de onderneming, heeft de Raad van Bestuur de hierna volgende waarderingsregels bepaald.

2. Specifieke waarderingsregels 2.1 Materiële vaste activa 2.1.1 Algemeen principe Onder de materiële vaste activa worden duurzame, tastbare bedrijfsmiddelen met een gebruiksduur van meer dan één boekjaar, waarvan de initiële aanschaffingswaarde groter of gelijk is aan 1.250,00 euro, geactiveerd. De waardering gebeurt aan aanschaffingsprijs of aan vervaardigingprijs zoals bepaald in artikelen 36 en 37 van het K.B. 2.1.2 Herwaarderingen Het niet-gesubsidieerde gedeelte van de afschrijfbare materiële vaste activa werd tot en met 31/12/2002 geherwaardeerd overeenkomstig de omzendbrieven van de Administratie voor Regionale en Lokale besturen. De herwaarderingsmeerwaarde wordt op het passief, rekening ‘herwaarderingsmeerwaarden’ geïndividualiseerd (volgens rondschrijven in CBN 19 van juli 1986) en overgeschreven naar een onbeschikbare reserve à rato van het afschrijvingsritme van de onderliggende activa.

41

Jaarrekening

2.1.3 Afschrijvingen De afschrijvingen worden lineair en pro rata voor het jaar berekend op basis van de geherwaardeerde aanschaffingswaarde van de investeringen volgens onderstaande afschrijvingspercentages: Software Terreinen en gebouwen Terreinen Dienstgebouwen Magazijnen Waterwegen Gebruiksrechten op grote investeringswerken Waterbouwkundige werken Afdaken, loodsen, hangars e.a. Wegen Installaties, machines en uitrusting Hefwerktuigen Mobiele kranen Vaartuigen o.a. Baggertuigen, Peilboten, Oliezuiger, Afmeerponton, Inspectieboten Elektrische installaties o.a. Openbare verlichting, Kabelnet Kraankabelnet, Verkeerssignalisatie Onderwatercellen Machines en uitrusting algemeen o.a. Gereedschap en toestellen Reddingsboei-installaties Takels en kettingen Compressorgroepen Graaf- en laadschopcombinaties Installaties verwarming en koeling Liften Alarminstallaties Telecommunicatie o.a. Telefooninstallaties, Radioverbindingen Camera’s en luidsprekers voor sluizen Havenradar Hardware voor technische doeleinden o.a. Apics inclusief kabelnetwerk Geografisch informatiesysteem (GIS) Dataverwerkende eenheid voor hydrografische metingen Meubilair en Rollend materieel Meubilair Bureaumachines Hardware administratie Rollend Materieel o.a. Sleepboten Kolkenzuiger Personenwagen Vrachtwagens Vorkliften Zoutstrooiers

42


33 %

0 % 3 % 5 % 3% 3 % 3 % 5 % 5%

5 % 6,67 % 5 % 5 %

16,67 % 10 %

10 % 10 % 10 % 20 %

20 % 20 %

10 % 20 % 20 % 5 % 20 % 20 % 20 % 20 % 20 %

2.1.4 Leasing De gebruiksrechten betreffende materiële vaste activa, waarover de onderneming beschikt op grond van leasing of soortgelijke overeenkomsten worden, na aftrek van de gecumuleerde afschrijvingen of waardeverminderingen, onder deze rubriek opgenomen voor het gedeelte van de volgens de overeenkomst te storten termijnen, dat strekt tot de wedersamenstelling van de kapitaalwaarde. Het afschrijvingsritme volgt de in ‘Afschrijvingen’ aangehaalde percentages. 2.1.5 Bijkomende afschrijvingen en waardeverminderingen Op materiële vaste activa met een beperkte gebruiksduur wordt aanvullend afgeschreven indien hun boekwaarde hoger is dan de gebruikswaarde ingevolge technische ontwaarding of wegens wijziging van economische of technologische omstandigheden. In geval van duurzame minderwaarde of ontwaarding wordt voor materiële vaste activa met beperkte gebruiksduur een uitzonderlijke minderwaarde geboekt. 2.1.6 Tussenkomst van derden Tussenkomsten van derden in geactiveerde investeringen, andere dan kapitaalsubsidies, worden in mindering gebracht van de aanschafwaarde van de betreffende investering en worden afgeschreven op basis van dezelfde afschrijvingsmethodiek als de activa post zelf. 2.1.7 Gronden en terreinen Gronden en terreinen ingebracht op 1 januari 1997 werden globaal gewaardeerd op basis van een schatting gemaakt in 1986 en dit is verder aangevuld met de aankopen van 1988 tot einde 1996. De individuele waarde van de gronden en terreinen werd bekomen door deze globale waarde te versleutelen à rato van de oppervlakte van de grond of het terrein. Gronden en terreinen aangeschaft of verworven nà 1 januari 1997 worden geboekt tegen aanschaffingswaarde. 2.1.8 Gebruiksrechten Het recht van gebruik van onder andere de Europaterminal werd gewaardeerd op basis van de tussenkomst van de havenregie in de financiering van de activa waarop het gebruiksrecht rust. De gebruiksrechten worden afgeschreven op basis van de economische levensduur van de onderliggende activa. Het afschrijvingsritme volgt het in 2.1.3. Afschrijvingen beschreven percentage. 2.1.9 Activa in aanbouw Grote projecten en projecten die over een langere periode lopen, worden eerst geactiveerd onder de post ‘materiële vaste activa in aanbouw’. Geactiveerd wordt de aanschaffingsprijs (zoals gefactureerd door derden leveranciers). Intercalaire intresten worden rechtstreeks in het resultaat opgenomen. De activa in aanbouw worden overgeboekt naar hun respectievelijke posten onder de materiële vaste activa op datum van het gebruiksklaar zijn, hetgeen kan blijken uit de voorlopige oplevering der werken of uit andere beschikbare gegevens. Op de activa in aanbouw worden geen afschrijvingen toegepast (tenzij onder uitzonderlijke omstandigheden en ingeval van duurzame minderwaarden). Deze activa worden niet geherwaardeerd en de erop betrekking hebbende kapitaalsubsidies worden evenmin in resultaat genomen.

43

Jaarrekening

2.1.10 Projecten van de afdeling Elektriciteitsvoorziening Voor activa met gelijkaardige kenmerken: verlichtingspalen, kabelnetwerken, laagspanningskasten,... wordt een systeem van standaardwaarden gebruikt. De waarde van deze activa wordt jaarlijks herzien en getoetst aan marktprijzen. De waarde omvat een gemiddelde aanschaffingsprijs en ook loonkost van directe arbeid. Grotere projecten zoals het plaatsen van hoogspanningsposten worden gewaardeerd op individuele basis en volgens de regels zoals bepaald bij ‘materiële vaste activa in aanbouw’.

2.2 Financiële vaste activa De aandelen en deelbewijzen die de onderneming als participatie aanhoudt, worden geactiveerd aan hun aanschaffingswaarde. De schuldvorderingen die onder deze rubriek geboekt staan, worden opgenomen aan nominale waarde. Jaarlijks worden de financiële vaste activa beoordeeld. Ingeval van duurzame minderwaarde of ontwaarding of indien er voor het geheel of een gedeelte van de vordering onzekerheid ontstaat omtrent de terugbetaling wordt een waardevermindering geboekt.

2.3 Voorraden Een artikel in voorraad wordt gewaardeerd aan gemiddelde gewogen prijs. Er wordt een waardevermindering voor traag roterende of verouderde voorraadelementen geboekt. Het betreft een systeem dat op basis van de laatste beweging een forfaitair percentage van waardevermindering toepast. Volgende percentages zijn toegepast:

Aantal jaar niet bewogen

Percentage waardevermindering

1 jaar 2 jaar 3 jaar 4 jaar en ouder

25 % 50 % 75 % 100 %

Door de strikte toepassing van waardeverminderingen benadert deze waardering de methodes die in de Belgische boekhoudwetgeving worden toegestaan.

2.4 Vorderingen op lange of korte termijn De vorderingen worden opgenomen aan nominale waarde. De vorderingen met een contractuele looptijd van meer dan één jaar worden onder de ‘Vorderingen op meer dan één jaar’ geplaatst. Het gedeelte dat binnen het jaar invorderbaar is, wordt overgeboekt naar de ‘Vorderingen op hoogstens één jaar’. Een waardevermindering wordt in rekening genomen voor de nog onbetaalde of twijfelachtige schuldvorderingen, uitgezonderd op deze met voldoende zakelijke waarborg. Een waardevermindering op uitstaande vorderingen wordt als volgt automatisch toegepast:

Achterstand > 6 maanden Achterstand > 12 maanden Achterstand > 18 maanden

44


20 % 80 % 100 %

Indien blijkt dat een vordering oninbaar of dubieus is en de waardevermindering boven de automatische berekening hierboven zou uitstijgen, bijvoorbeeld wegens faillissement, dan worden bijkomende waardeverminderingen aangelegd die op voorzichtige wijze rekening houden met de verwachte recuperatiemogelijkheden en toekomstige kosten.

2.5 Beschikbare waarden De geldbeleggingen en liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Eventuele waardeverminderingen worden bepaald op een individuele basis. Meerwaarden op beleggingsproducten worden pas in resultaat genomen bij realisatie van de titels.

2.6 Beginwaarde Overeenkomstig artikel 54 van de statuten werd bij de oprichting van het Gemeentelijk Havenbedrijf Antwerpen een beginbalans opgesteld. Deze beginbalans omvatte de activa en passiva van de meest recente balans van de havenregie met dien verstande dat correcties werden doorgevoerd op basis van gegevens over het boekjaar die later bekend waren en/of als gevolg van de toepassing van regelingen voor rechtsopvolging en ingevolge besluiten van overeenkomsten daaromtrent met de Stad Antwerpen. De beginwaarde was het verschil tussen de (eventueel gecorrigeerde) ingeboekte activa en passiva, rekening houdend met de rechten en plichten die op het Gemeentelijk Havenbedrijf Antwerpen rustten. Dit bedrag is vastgesteld op 307 miljoen euro. De beginwaarde werd afgeleid van de netto actief situatie van de havenregie op 31 december 1996 nà toewijzing van kapitaalsubsidies en herwaarderingsmeerwaarden en kan als volgt voorgesteld worden: Activa waarde per 31 december 1996: 502 miljoen euro. Toewijzing aan: Herwaarderingsmeerwaarden Kapitaalsubsidies

15 miljoen euro 180 miljoen euro

Nettoactiva

307 miljoen euro

Voor een gedetailleerde bespreking van de beginwaarde en de inbrengwaarde verwijzen we naar het verslag over de waardering van de inbreng bij de oprichting van het Gemeentelijk Havenbedrijf Antwerpen.

2.7 Herwaarderingsmeerwaarden In overeenstemming met de omzendbrieven van de Administratie voor Regionale en Lokale Besturen, werden de niet gesubsidieerde afschrijfbare materiële vaste activa tot en met 31/12/2002 geherwaardeerd. De herwaarderingsmeerwaarde wordt op een afzonderlijke passivarekening geplaatst en behouden zolang de activa waarop zij betrekking hebben niet gerealiseerd werden. Meerwaarden kunnen echter: ∙ worden overgebracht naar een reserve ten belopen van de op de meerwaarde geboekte afschrijvingen; ∙ in kapitaal worden omgezet; ∙ bij latere minderwaarde worden afgeboekt ten belopen van het nog niet afgeschreven gedeelte van de meerwaarde.

45

Jaarrekening

2.8 Reserves 2.8.1 Wettelijke reserve De wettelijke reserve wordt gevormd door jaarlijks tien procent van de winst van het boekjaar toe te wijzen totdat deze 10% beloopt van het geplaatst kapitaal. Deze verplichting vloeit voort uit artikel 38 van de statuten van het Gemeentelijk Havenbedrijf Antwerpen. 2.8.2 Onbeschikbare reserve De herwaarderingsmeerwaarde, die in navolging van de reglementen terzake jaarlijks wordt berekend, kan ten belope van de afschrijvingen jaarlijks naar deze rekening overgeboekt worden.

2.9 Kapitaalsubsidies Kapitaalsubsidies met betrekking tot afschrijfbare vaste activa worden in de balans opgenomen nadat aan de contractuele verplichtingen voortvloeiend uit de vaste belofte door de hogere overheid voldaan is. Zij worden als financiële opbrengst getoond in de resultatenrekening volgens hetzelfde ritme als de afschrijvingen op de activa waarvoor zij werden toegekend. Subsidies die niet voor een investering in vaste activa werden toegekend, worden als opbrengst in de resultatenrekening opgenomen gespreid over de duurtijd van de activiteiten waarop de subsidies betrekking hebben. In het boekjaar zijn kapitaalsubsidies ontvangen ten belope van 2,05 miljoen euro.

2.10 Voorzieningen voor risico’s en kosten 2.10.1 Hangende geschillen Op basis van de stand van zaken die opgemaakt wordt aan de hand van de informatie van de advocaten en de juridische dienst van het Gemeentelijk Havenbedrijf Antwerpen, worden voorzieningen aangelegd om rekening te houden met de mogelijke verplichtingen die voortvloeien uit de hangende rechtszaken. 2.10.2 Milieurisico’s Waar belangrijke milieurisico’s ten laste van het Gemeentelijk Havenbedrijf Antwerpen vastgesteld worden, wordt een voorziening aangelegd à rato van een beredeneerde inschatting van de potentiële schade of saneringskosten.

2.11 Schulden De schulden worden opgenomen aan nominale waarde. De verplichtingen met een contractuele looptijd van meer dan één jaar worden onder de ‘Schulden op meer dan één jaar’ geplaatst. Het gedeelte dat binnen het jaar verschuldigd is, wordt overgeboekt naar de ‘Schulden op hoogstens één jaar’.

2.12 Overlopende rekeningen De overlopende rekeningen aan activa- en passivazijde worden gebruikt voor de correcte toewijzing van kosten en opbrengsten aan het boekjaar waarop zij betrekking hebben.

46


2.13 Verbintenissen, verhaalrechten en orderrekeningen De verbintenissen, verhaalrechten en orderrekeningen zullen hernomen worden voor het bedrag dat voorkomt ingevolge de door het Gemeentelijk Havenbedrijf Antwerpen onderschreven waarborgen ten gunste van derden of de door de derden onderschreven waarborgen ten gunste van het Havenbedrijf. Ze vermelden in ieder geval het saldo van de niet gefinancierde verplichtingen die op het Havenbedrijf rusten inzake pensioenen voor verleden diensttijd van actieven en van gepensioneerden.

2.14 Havendecreet De toelagen die aan het Gemeentelijk Havenbedrijf Antwerpen verstrekt worden door het Vlaamse Gewest in het kader van het “havendecreet” worden in resultaat genomen op het ogenblik dat er voldoende zekerheid bestaat over de toekenning van de toelage. Deze zekerheid kan blijken uit uitvoeringsbesluiten en/of specifieke overeenkomsten.

2.15 Financiële instrumenten Financiële instrumenten worden enkel afgesloten indien zij een specifieke economische verantwoording hebben en dienen als een ‘hedging’ operatie. Speculatieve transacties worden niet aangegaan. De financiële effecten van de financiële instrumenten worden dan ook gekoppeld aan het onderliggend object waarop het instrument betrekking heeft.

2.16 Andere toelichtingen Het GHA voert de activiteit van de distributienetbeheerder in het havengebied op de rechteroever. Deze activiteit is onderworpen aan een toezicht vanwege regulerende instanties. Hun toezicht omvat ook de prijszetting. In dat kader is er een geschil ontstaan tussen de waarde die de regulerende instantie toekent aan de “gereguleerde activa basis” en de waarde volgens het GHA. Het verschil in benadering beloopt 15 miljoen euro waarbij de door de regulator vooropgestelde waarde wel 16 miljoen euro hoger ligt dan de huidig gehanteerde boekwaarde. De Raad van Bestuur van het GHA heeft in december 2010 principieel beslist om de activiteit van distributienetbeheerder over te dragen en om hierover onderhandelingen te starten met een geselecteerde tegenpartij. De effectieve realisatie van deze transactie wordt verwacht in 2011.

47

Jaarrekening

48


Verslag van de commissaris gericht aan de Gemeenteraad van de stad Antwerpen m.b.t. de jaarrekening afgesloten op 31 december 2010 Aan de gemeenteraadsleden

Overeenkomstig de wettelijke en statutaire bepalingen brengen wij u verslag uit in het kader van het mandaat van commissaris dat ons werd toevertrouwd. Dit verslag omvat ons oordeel over de jaarrekening evenals de vereiste bijkomende vermeldingen en inlichtingen.

Verklaring over de jaarrekening zonder voorbehoud

Wij hebben de controle uitgevoerd van de jaarrekening van AGH Gemeentelijk Havenbedrijf Antwerpen over het boekjaar afgesloten op 31 december 2010, opgesteld op basis van het in België van toepassing zijnde boekhoudkundig referentiestelsel, met een balanstotaal van 1.262.376 (000) EUR en waarvan de resultatenrekening afsluit met een winst van het boekjaar van 80.073 (000) EUR. Het opstellen van de jaarrekening valt onder de verantwoordelijkheid van de raad van bestuur. Deze verantwoordelijkheid omvat onder meer: het ontwerpen, implementeren en in stand houden van een interne controle met betrekking tot het opstellen en de getrouwe weergave van de jaarrekening zodat deze geen afwijkingen van materieel belang, als gevolg van fraude of van fouten, bevat, het kiezen en toepassen van geschikte waarderingsregels, en het maken van boekhoudkundige ramingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn. Het is onze verantwoordelijkheid een oordeel over deze jaarrekening tot uitdrukking te brengen op basis van onze controle. Wij hebben onze controle uitgevoerd overeenkomstig de wettelijke bepalingen en volgens de in België geldende controlenormen, zoals uitgevaardigd door het Instituut van de Bedrijfsrevisoren. Deze controlenormen vereisen dat onze controle zo wordt georganiseerd en uitgevoerd dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Overeenkomstig deze controlenormen hebben wij controlewerkzaamheden uitgevoerd ter verkrijging van controle-informatie over de in de jaarrekening opgenomen bedragen en toelichtingen. De selectie van deze controlewerkzaamheden is afhankelijk van onze beoordeling welke een inschatting omvat van het risico dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fraude of van fouten. Bij het maken van onze risicoinschatting houden wij rekening met de bestaande interne controle van het havenbedrijf met betrekking tot het opstellen en de getrouwe weergave van de jaarrekening ten einde in de gegeven omstandigheden de gepaste werkzaamheden te bepalen maar niet om een oordeel over de effectiviteit van de interne controle van het havenbedrijf te geven. Wij hebben tevens de gegrondheid van de waarderingsregels, de redelijkheid van de boekhoudkundige ramingen gemaakt door het havenbedrijf, alsook de voorstelling van de jaarrekening als geheel beoordeeld. Ten slotte, hebben wij van de raad van bestuur en van de verantwoordelijken van het havenbedrijf de voor onze controlewerkzaamheden vereiste ophelderingen en inlichtingen verkregen. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie een redelijke basis vormt voor het uitbrengen van ons oordeel. Naar ons oordeel geeft de jaarrekening afgesloten op 31 december 2010 een getrouw beeld van het vermogen, de financiële toestand en de resultaten van het havenbedrijf, in overeenstemming met het in België van toepassing zijnde boekhoudkundig referentiestelse!.

49

Jaarrekening

Bijkomende vermeldingen en inlichtingen

Het opstellen en de inhoud van het jaarverslag, alsook het naleven door het havenbedrijf van de relevante artikelen van de nieuwe gemeentewet, het decreet van de Vlaamse Gemeenschap van 2 maart 1999 houdende het beleid en het beheer van de zeehavens en van de statuten, vallen onder de verantwoordelijkheid van de raad van bestuur. Het is onze verantwoordelijkheid om in ons verslag de volgende bijkomende vermeldingen en inlichtingen op te nemen die niet van aard zijn om de draagwijdte van onze verklaring over de jaarrekening te wijzigen: ∙ Het jaarverslag behandelt de door de wet vereiste inlichtingen en stemt overeen met de jaarrekening. Wij kunnen ons echter niet uitspreken over de beschrijving van de voornaamste risico’s en onzekerheden waarmee het havenbedrijf wordt geconfronteerd, alsook van haar positie, haar voorzienbare evolutie of de aanmerkelijke invloed van bepaalde feiten op haar toekomstige ontwikkeling. Wij kunnen evenwel bevestigen dat de verstrekte gegevens geen onmiskenbare inconsistenties vertonen met de informatie waarover wij beschikken in het kader van ons mandaat. ∙ Wij wensen de aandacht te vestigen op het punt “Belangrijke hangende geschillen en andere belangrijke verplichtingen” onder de toelichting “Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen” op VOL 5.13 van de jaarrekening, waarbij de raad van bestuur meldt dat het havenbedrijf door een derde werd gedagvaard in een belangrijke rechtszaak. Het gaat hier om een mogelijk belangrijke onzekerheid waarover de bevoegde rechtbank nog geen oordeel geveld heeft. Naargelang de evolutie van deze rechtszaak kan zij mogelijks een belangrijke impact hebben op de resultaten en het vermogen van het havenbedrijf. ∙ Onverminderd formele aspecten van ondergeschikt belang, werd de boekhouding gevoerd overeenkomstig de in België van toepassing zijnde wettelijke en bestuursrechtelijke voorschriften. ∙ Wij dienen u geen verrichtingen of beslissingen mede te delen die in overtreding met de statuten of de bepalingen van het Wetboek van vennootschappen waaraan de havenbedrijven onderworpen zijn conform art. 5 §2 van het decreet van de Vlaamse Gemeenschap van 2 maart 1999, zijn gedaan of genomen. De verwerking van het resultaat die u wordt voorgesteld, stemt overeen met de wettelijke en statutaire bepalingen. Antwerpen, 6 april 2011 De commissaris

DELOITTE Bedrijfsrevisoren BV o.v.v.e. CVBA Vertegenwoordigd door Luc Van Coppenolle

50


VERSLAG VAN HET COLLEGE VAN COMMISSARISSEN OVER HET BOEKJAAR AFGESLOTEN OP 31 DECEMBER 2010 GERICHT AAN DE GEMEENTERAAD VAN DE STAD ANTWERPEN Aan de gemeenteraadsleden

Overeenkomstig de wettelijke en statutaire bepalingen brengen wij u verslag uit in het kader van het mandaat van commissaris dat ons werd toevertrouwd. Dit verslag omvat ons oordeel over de jaarrekening evenals de vereiste bijkomende vermeldingen en inlichtingen.

Verklaring over de jaarrekening zonder voorbehoud

Wij hebben de controle uitgevoerd van de jaarrekening van het autonoom gemeentelijk havenbedrijf “GEMEENTELIJK HAVENBEDRIJF ANTWERPEN” over het boekjaar afgesloten op 31 december 2010, opgesteld op basis van het in België van toepassing zijnde boekhoudkundig referentiestelsel, met een balanstotaal van 1.262.376 (000) EUR en waarvan de resultatenrekening afsluit met een winst van het boekjaar van 80.073 (000) EUR. Het opstellen van de jaarrekening valt onder de verantwoordelijkheid van de raad van bestuur. Deze verantwoordelijkheid omvat onder meer: het ontwerpen, implementeren en in stand houden van een interne controle met betrekking tot het opstellen en de getrouwe weergave van de jaarrekening zodat deze geen afwijkingen van materieel belang, als gevolg van fraude of van fouten, bevat, het kiezen en toepassen van geschikte waarderingsregels, en het maken van boekhoudkundige ramingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn. Het is onze verantwoordelijkheid een oordeel over deze jaarrekening tot uitdrukking te brengen op basis van onze controle. Wij hebben controlewerkzaamheden uitgevoerd ter verkrijging van controle-informatie over de in de jaarrekening opgenomen bedragen en toelichtingen. De selectie van deze controlewerkzaamheden is afhankelijk van onze beoordeling welke een inschatting omvat van het risico dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fraude of van fouten. Bij het maken van onze risicoinschatting houden wij rekening met de bestaande interne controle van de vennootschap met betrekking tot het opstellen en de getrouwe weergave van de jaarrekening ten einde in de gegeven omstandigheden de gepaste werkzaamheden te bepalen maar niet om een oordeel over de effectiviteit van de interne controle van de vennootschap te geven. Wij hebben tevens de gegrondheid van de waarderingsregels, de redelijkheid van de boekhoudkundige ramingen gemaakt door de vennootschap, alsook de voorstelling van de jaarrekening als geheel beoordeeld. Ten slotte, hebben wij van de raad van bestuur en van de verantwoordelijken van de vennootschap de voor onze controlewerkzaamheden vereiste ophelderingen en inlichtingen verkregen. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie een redelijke basis vormt voor het uitbrengen van ons oordeel. Naar ons oordeel geeft de jaarrekening afgesloten op 31 december 2010 een getrouw beeld van het vermogen, de financiële toestand en de resultaten van de vennootschap, in overeenstemming met het in België van toepassing zijnde boekhoudkundig referentiestelsel.

51

Jaarrekening

Bijkomende vermeldingen en inlichtingen

Het opstellen en de inhoud van het jaarverslag, alsook het naleven door het havenbedrijf van de relevante artikelen van de nieuwe gemeentewet, het decreet van de Vlaamse Gemeenschap van 2 maart 1999 houdende het beleid en het beheer van de zeehavens en van de statuten, vallen onder de verantwoordelijkheid van de raad van bestuur. Het is onze verantwoordelijkheid om in ons verslag de volgende bijkomende vermeldingen en inlichtingen op te nemen die niet van aard zijn om de draagwijdte van onze verklaring over de jaarrekening te wijzigen: ∙ Het jaarverslag behandelt de door de wet vereiste inlichtingen en stemt overeen met de jaarrekening. Wij kunnen ons echter niet uitspreken over de beschrijving van de voornaamste risico’s en onzekerheden waarmee het havenbedrijf wordt geconfronteerd, alsook van haar positie, haar voorzienbare evolutie of de aanmerkelijke invloed van bepaalde feiten op haar toekomstige ontwikkeling. Wij kunnen evenwel bevestigen dat de verstrekte gegevens geen onmiskenbare inconsistenties vertonen met de informatie waarover wij beschikken in het kader van ons mandaat. ∙ Wij wensen de aandacht te vestigen op het punt “Belangrijke hangende geschillen en andere belangrijke verplichtingen” onder de toelichting “Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen” op VOL 5.13 van de jaarrekening, waarbij de raad van bestuur meldt dat het Havenbedrijf door derden werd gedagvaard in een belangrijke rechtszaak. Het gaat hier om mogelijk belangrijke onzekerheden waarover de bevoegde rechtbanken nog geen oordeel geveld hebben. Naargelang de evolutie van deze rechtszaak kan zij mogelijks een belangrijke impact hebben op de resultaten en het vermogen van het havenbedrijf. ∙ Onverminderd formele aspecten van ondergeschikt belang, werd de boekhouding gevoerd overeenkomstig de in België van toepassing zijnde wettelijke en bestuursrechtelijke voorschriften. ∙ Wij dienen u geen verrichtingen of beslissingen mede te delen die in overtreding met de statuten of de bepalingen van het Wetboek van vennootschappen waaraan de havenbedrijven onderworpen zijn conform art. 5 §2 van het decreet van de Vlaamse Gemeenschap van 2 maart 1999, zijn gedaan of genomen. De verwerking van het resultaat die u wordt voorgesteld, stemt overeen met de wettelijke en statutaire bepalingen. Antwerpen, 6 april 2011 Voor het College van Commissarissen Ann Coolsaet Gemeenteraadslid Stad Antwerpen

52


Guy Lauwers Gemeenteraadslid Stad Antwerpen

Jaarrekening. Commentaar bij de jaarrekening. 1. Resultatenrekening. ( in euro x 1000 ) Boekjaar 2010 Boekjaar 2009 Boekjaar 2008

Recommend Documents