Jaarrekening Centrale Organisatie Werk en Inkomen

Jaarrekening 2003 Centrale Organisatie Werk en Inkomen

Datum:

10 maart 2004

INHOUD

Jaarrekening 2003

Pagina

-

Balans per 31 december 2003

3

-

Staat van baten en lasten over 2003

5

-

Kasstroomoverzicht 2003

6

-

Toelichting op de jaarrekening

7

- Algemeen

7

- Activiteiten

7

- Sturing en beheersing

7

- Financiering van de activiteiten

8

- Europese Aanbesteding

9

- Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening

10

- Grondslagen voor de waardering van Activa en Passiva

10

- Grondslagen voor de waardering van Baten en Lasten

11

- Toelichting op de balans - Materiële vaste activa

12

- Liquide middelen

13

- Overige vlottende activa

13

- Bestemmingsfondsen

15

- Voorziening BVG's

15

- Te betalen beleidsgelden

16

- Belastingen en premies sociale verzekeringen

16

- Kortlopende schulden

17

- Niet uit de balans blijkende rechten

19

- Niet uit de balans blijkende verplichtingen

19

- Toelichting Toelichting op op de de staat staat van van baten baten en en lasten lasten

-

12

20

- Baten

20

- Personeelskosten

21

- Overige bedrijfskosten

22

- Financiële baten en lasten

23

- Vrijval bestemmingsfondsen

23

-

Toelichting op de uitvoeringskosten

24

-

Toelichting op de baten en lasten van projecten per financieringsbron

25

-

Toelichting op de boedelscheidingsprojecten

26

-

Toelichting op de transformatieprojecten

27

Overige gegevens

28

- Toelichting Bestemming opvan de staat het overschot van batenvan enbaten lastenen lasten

28

-

Ondertekening

29

-

Accountantsverklaring

30

CWI, pagina 2

BALANS PER 31 DECEMBER 2003 (voor verwerking voorgestelde bestemming saldo baten en lasten)

ACTIVA

31-12-2003

31-12-2002 EUR

EUR

MATERIËLE VASTE ACTIVA Bedrijfsgebouwen en -terreinen

6.284.231

2.919.173

Computers en Software

1.662.993

105.046

Overige bedrijfsmiddelen

7.965.367

2.490.210

Activa in uitvoering

9.502.500

154.007

Totaal vaste activa

25.415.091

5.668.436

VLOTTENDE ACTIVA Liquide middelen Overige vlottende activa

Totaal vlottende activa

TOTAAL ACTIVA

154.778.500

129.472.964

14.205.430

78.640.636

168.983.930

194.399.021

208.113.600

213.782.036

CWI, pagina 3


PASSIVA

31-12-2003

31-12-2002 EUR

EUR

FONDSEN Nog te bestemmen middelen

41.322.971

Bestemmingsfonds Projecten

26.462.638

-

7.102.411

-

Bestemmingsfonds (bovenwettelijke) WW

Totaal fondsen

44.425.908

74.888.020

44.425.908

7.344.996

-

VOORZIENINGEN Voorziening BVG's

KORTLOPENDE SCHULDEN Te betalen beleidsverplichtingen Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige kortlopende schulden

Totaal kortlopende schulden

TOTAAL PASSIVA

3.435.247

36.984.900

19.498.175

60.401.921

5.921.711

14.739.119

83.310.872

57.230.188

112.166.005

169.356.128

194.399.021

213.782.036

CWI, pagina 4

STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2003 Realisatie 2003 EUR

Begroting 2003 EUR

Realisatie 2002 EUR

320.500.000

320.500.000

368.524.192

Rijksbijdrage incidenteel

50.565.144

75.140.000

79.312.731

Overige baten

41.354.168

5.400.000

12.365.684

412.419.312

401.040.000

460.202.607

199.315.665

222.332.979

165.359.118

Kosten extern personeel

38.156.062

27.831.690

68.009.026

Overige personeelskosten

13.126.002

18.100.000

25.586.726

250.597.729

268.264.669

258.954.870

Afschrijvingskosten

1.162.671

9.300.000

158.506

Huisvestingskosten

53.925.748

46.519.224

51.894.230

Automatiseringskosten

55.740.414

59.422.540

59.875.604

Kantoorkosten

15.601.691

-

17.536.352

Vervoerskosten

5.108.762

-

4.695.740

Overige beheerskosten

6.798.678

30.930.531

24.497.403

Totaal Overig beheer

138.337.964

146.172.295

158.657.835

Totaal lasten

388.935.693

414.436.964

417.612.705

Baten

Rijksbijdrage regulier

Totaal baten

Lasten

Loonkosten eigen personeel

Totaal Personeelskosten

Saldo van baten en lasten

23.483.619

-13.396.964

42.589.902

3.242.388

-1.300.000

1.836.006

Overschot baten en lasten (voor vrijval bestemmingsfonds)

26.726.007

-14.696.964

44.425.908

Vrijval bestemmingsfonds

14.596.964

14.696.964

-

Overschot baten en lasten (na vrijval bestemmingsfonds)

41.322.971

Financiële baten en lasten

-

44.425.908

CWI, pagina 5

KASSTROOMOVERZICHT 2003

2003

2002 EUR

EUR

Kasstroom uit operationele activiteiten Overschot baten en lasten

26.726.007

44.425.908

Vrijval Bestemmingsfondsen Vrijval bestemmingsfondsprojecten regulier en transformatie

14.596.964

Totaal saldo baten en lasten (na vrijval bestemmingsfonds)

41.322.971

Afschrijvingen Mutatie kortlopende vorderingen Mutatie fondsen (exclusief nog te bestemmen bedragen) Mutatie voorzieningen Mutatie kortlopende schulden

-

44.425.908

1.162.671

158.506

64.435.206

29.462.577

-10.860.859

-

7.344.996

-

-57.190.122

2.305.763

4.891.892

31.926.846

Investeringen materiële vaste activa

-20.909.327

-5.316.384

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

-20.909.327

-5.316.384

25.305.536

71.036.370

Liquide middelen per 1 januari

129.472.964

58.436.594

Liquide middelen per 31 december

154.778.500

129.472.964

25.305.536

71.036.370

Totaal kasstroom uit bedrijfsoperaties

Kasstroom uit investeringsactiviteiten

Netto kasstroom

Netto kasstroom

CWI, pagina 6

TOELICHTING OP DE JAARREKENING

ALGEMEEN De centrale organisatie Werk en Inkomen (CWI) is opgericht bij wet en bestaat formeel sinds 1 januari 2002. De organisatie bezit de rechtspersoonlijkheid van een Zelfstandig Bestuurs Orgaan (ZBO) en heeft haar zetel te Amsterdam. De organisatie heeft haar hoofdkantoor te Amsterdam. Het bestuur van de organisatie wordt gevormd door de Raad van Bestuur. De financiële verantwoording van CWI is nader geregeld in de Wet Structuur Uitvoeringsorganisatie Werk en Inkomen d.d. 29 november 2001 (Wet SUWI). Op 24 december 2003 is de laatste toevoeging op deze wet (Regeling SUWI) in de Staatscourant gepubliceerd. Onderdeel van de CWI-organisatie vormt het Bureau Keteninformatisering Werk en Inkomen (BKWI). Het bureau is sinds 1 januari 2002 operationeel en werkt in opdracht van het ministerie van SZW. Het bureau verleent diensten aan de SUWI-organisaties, die verenigd zijn in het Algemeen Ketenoverleg. Het BKWI is organisatorisch geplaatst binnen CWI. Dit betekent niet dat het BKWI onder de aansturing van de Raad van Bestuur van CWI valt. De Raad van Bestuur van CWI is formeel verantwoordelijk, maar niet materieel. Het BKWI brengt in opdracht van het ministerie van SZW en conform de laatste toevoeging in de Regeling SUWI zelfstandig een jaarverslag inclusief een jaarrekening uit.

ACTIVITEITEN De CWI heeft als primaire doelstelling de transparantie op de arbeidsmarkt te bevorderen en daarmee de aansluiting tussen vraag en aanbod op de arbeidsmarkt te verbeteren. Daartoe registreert CWI c.v.'s en vacatures in haar systemen. Daarnaast verzorgt CWI de aanvraag ten behoeve van de A.B.W.- en W.W. -uitkeringen. De CWI draagt tevens zorg voor de uitvoering van de regelgeving op het terrein van het ontslagrecht en de toelating van vreemdelingen op de arbeidsmarkt door de afdeling Juridische Zaken. CWI is de rechtsopvolger van de Arbeidsvoorzieningsorganisatie. Alle taken van het voormalige Arbeidsbureau Nederland zijn op CWI overgegaan. De nieuwe, bijkomende taakstellingen van de CWI-organisatie wijken echter in belangrijke mate af van de oude taken. Om deze 'transformatie' tot stand te kunnen brengen zijn extra (transformatie)inspanningen noodzakelijk. Daarom stelt het ministerie van SZW in de periode 2002 tot en met 2005 extra transformatiebudget ter beschikking. Aan de transformatie wordt in de vorm van projecten gestalte gegeven.

STURING EN BEHEERSING In opdracht van de Raad van Bestuur is in 2002 een onderzoek uitgevoerd naar het financieel beheer van de organisatie. Dit onderzoek heeft geleid tot een plateauplanning waarlangs CWI in een aantal stappen groeit naar het niveau waarop de organisatie ultimo 2005 kan voldoen aan de eisen van VBTB ( Van Beleidsvoorbereiding Tot Beleidsverantwoording). Over de voortgang van deze plateaugewijze aanpak heeft CWI in 2003 regelmatig gerapporteerd aan het ministerie van SZW. In 2003 zijn grote stappen gezet op het gebied van financieel beheer. De financiële administratie biedt inmiddels tijdige en juiste stuurinformatie. Gesteld kan worden dat de signaleringssystemen op het terrein van Planning en Control werken. In 2004 zal de ingezette koers met kracht worden voortgezet. In het kader van het groeipad om te voldoen aan de eisen van VBTB worden de sturing, het beheer en de risico's nog nader uitgewerkt in de komende jaren.

CWI, pagina 7

FINANCIERING VAN DE ACTIVITEITEN De activiteiten van CWI worden gefinancierd uit de volgende bronnen: 1. 2. 3. 4. 5. 6.

Rijksbijdrage van het ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid (SZW) Uitvoeringsprojecten van het ministerie van SZW Transformatiekostenvergoeding van het ministerie van SZW Boedelscheidingsclaim van het ministerie van SZW Bestemmingsfondsen Overige dienstverlening aan derden

ad 1: Rijksbijdrage van het ministerie van SZW Bij de invoering van SUWI 2002 is besloten dat de financiering door het Rijk wordt gevormd door een lumpsum bijdrage. De Rijksbijdrage wordt door het ministerie van SZW toegekend op basis van een door hen goedgekeurde begroting van CWI. De bijdrage wordt ontvangen voor het kosteloos verrichten van wettelijke taken ten behoeve van werkzoekenden en werkgevers ingevolge de SUWI-wetgeving. ad 2: Uitvoeringsprojecten van het ministerie van SZW Dit betreft de door het ministerie van SZW aan CWI verstrekte additionele opdrachten. Deze vergoeding wordt door CWI beschouwd als voorschot. De uitvoering van deze projecten loopt namelijk vaak over meerdere jaren. De baten voor deze additionele opdrachten worden in de Baten & Lasten opgenomen op basis van de werkelijk gemaakte kosten per project. Het saldo van het voorschot en de daarvan afgeboekte baten vormt een schuld aan het ministerie van SZW. ad 3: Transformatiekostenvergoeding van het ministerie van SZW Deze vergoeding wordt toegekend als voorschot. De baten voor transformatieprojecten worden in de Baten & Lasten opgenomen op basis van de werkelijk gemaakte kosten per project. Het saldo van het voorschot en de daarvan afgeboekte baten vormt een schuld aan het ministerie van SZW. Definitieve toekenning zal eerst plaats vinden nadat de verantwoording aan de door het ministerie van SZW gestelde eisen voldoet. Deze verantwoording wordt opgenomen in het jaarverslag en de jaarrekening. ad 4: Boedelscheidingsclaim van het ministerie van SZW De boedelscheidingsclaim is een trekkingsrecht bij het ministerie van SZW. Dit is een niet uit de balans blijkend recht dat ontstaan is bij de afscheiding van de Arbeidsvoorzieningsorganisatie. De projecten die hieronder vallen zijn specifiek benoemd en afgestemd met het ministerie van SZW. De projecten kunnen tussentijds worden afgerekend met het ministerie van SZW op basis van ingediende verantwoordingen per project. ad 5: Bestemmingsfondsen De bestemmingsfondsen zijn ontstaan uit het positief saldo van baten en lasten. Binnen de bestemmingsfondsen is een tweedeling in (bovenwettelijke) WW en projecten. De projecten zijn weer onderverdeeld naar reguliere projecten en transformatieprojecten. De vrijval van de voor bestemmingsfondsprojecten gereserveerde bedragen kan slechts dan plaatsvinden als er daadwerkelijk kosten op de vooraf bepaalde projecten zijn gemaakt. De vrijval is gemaximeerd tot de daadwerkelijke kosten per project. In overleg met, en na goedkeuring van, het ministerie van SZW kan het bestemmingsfonds herbestemd worden. De dotatie (bovenwettelijke) WW vindt iedere maand plaats vanuit de op de salarissen ingehouden pseudo premie WW. Gedurende het jaar worden vanuit dit fonds de lasten voortvloeiend uit de toegekende (bovenwettelijke) WW uitkeringen betaald. ad 6: Overige dienstverlening aan derden Dit betreft allereerst additionele opdrachten welke vanuit de Europese Commissie worden verstrekt. De als voorschot ontvangen middelen staan op de balans. Baten worden geboekt tot het bedrag van de daadwerkelijk gemaakte kosten. Het resterende saldo vormt een schuld aan de Europese Commissie. Tevens zijn er in 2003 afspraken gemaakt over adviestaken inzake ontslagzaken die CWI tegen betaling op zich neemt ten behoeve van het UWV. Het ministerie van SZW heeft formeel haar goedkeuring gegeven voor het door CWI verrichten van deze taak. De baten bestaan uit een lump sum bedrag waarvoor CWI een gemaximeerd aantal adviezen afgeeft.

CWI, pagina 8

EUROPESE AANBESTEDING Vooruitlopend op de inwerkingtreding van de wet SUWI is de Arbeidsvoorzieningsorganisatie gesplitst in een aantal te verzelfstandigen bedrijfsonderdelen (die begin 2002 ook feitelijk geprivatiseerd zijn). Als gevolg hiervan moest CWI per 1 januari 2002 expertise inkopen die de Arbeidsvoorzieningsorganisatie in eigen huis had. Om de verzelfstandigde onderdelen van de Arbeidsvoorzieningsorganisatie een reeële kans op de markt te geven heeft de Minister van SZW de Arbeidsvoorzieningsorganisatie / CWI in het kader van de ontvlechting echter ook gedwongen tot "verplichte winkelnering" bij de verzelfstandigde bedrijfsonderdelen. CWI heeft in dit kader (en onder gebruikmaking van de zogenaamde "bruidsschattheorie") eind 2001 / begin 2002 een aantal meerjarige (mantel)overeenkomsten gesloten met (o.a.) DBA Locant, Dehullu / Atelier Apeldoorn, Werklinq en Talenter. De laatste twee van deze overeenkomsten eindigen per 31 december 2004. De wettelijke taken van de Arbeidsvoorzieningsorganisatie zijn met de inwerkingtreding van de wet SUWI overgegaan op CWI. Dit geldt ook voor de overeenkomsten die de Arbeidsvoorzieningsorganisatie was aangegaan en die doorliepen tot na 1 januari 2002. De heraanbesteding van deze overeenkomsten vindt niet op één moment plaats, maar na expiratie van het onderhavige contract. De in 2002 gestarte sanering van contracten is in 2003 voortgezet. Uit deze sanering is een aantal Europese aanbestedingen voortgekomen. Ultimo het verslagjaar zijn 7 aanbestedingen afgerond, zijn 8 aanbestedingen nog in behandeling en zijn 15 vooraankondigingen gepubliceerd. Niet alle inkopen zijn in 2003 (volledig) conform de Europese aanbestedingsrichtlijnen tot stand gekomen. Tot een bedrag van € 1,26 mln zijn externe krachten ingehuurd, waarbij voorbij gegaan is aan de Europese aanbestedingsrichtlijnen. Daarnaast zijn tot een totaalbedrag van € 3,95 mln externe krachten ingehuurd, waarbij een technische vormfout is gemaakt. De betreffende selectieprocedures zijn wel conform de Europese aanbestedingsrichtlijnen uitgevoerd. Verzuimd is achteraf in Luxemburg melding te doen van de gevolgde procedure en de uiteindelijk geselecteerde intermediair.

CWI, pagina 9

ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening wordt opgesteld met in acht neming van de eisen zoals gesteld in het Model Verantwoording CWI. Dit houdt onder meer in dat de jaarrekening wordt opgesteld op basis van historische kosten. Voor zover niet anders is vermeld, worden de activa en de passiva opgenomen tegen de nominale waarde. De rubricering van de realisatie 2002 is op onderdelen aangepast voor vergelijkingsdoeleinden en is waar relevant in de jaarrekening toegelicht.

GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA ACTIVA Materiële vaste activa Op de waarde van de materiële vaste activa wordt afgeschreven volgens het lineaire systeem, gebaseerd op de geschatte economische levensduur. Bij investeringen in de loop van het jaar wordt tijdsgelang afgeschreven. Bij de vorming van Bedrijfsverzamelgebouwen (BVG's) staan de investeringen tot het moment van ingebruikname van het nieuwe pand gerubriceerd onder de activa in uitvoering. Na ingebruikname van het BVG wordt er op deze investeringen afgeschreven. Investeringen die betaald worden vanuit het transformatiebudget of vanuit de boedelscheidingsclaim worden niet geactiveerd, maar direct in de kosten opgenomen.

Vlottende activa Overige vlottende activa Vlottende activa worden gewaardeerd onder aftrek van een eventuele voorziening voor oninbaarheid. De voorziening voor overige vlottende activa wordt bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. De voorziening voor oninbare debiteuren wordt bepaald op basis van een ouderdomsanalyse.

PASSIVA Fondsen Aan bedragen uit het bestemmingsfonds liggen altijd vooraf gedefinieerde doelen en/of projecten ten grondslag. Bedragen mogen pas worden herbestemd nadat daar toestemming van het ministerie van SZW voor verkregen is. Bestemmingsfonds Projecten In 2002 zijn door de CWI-organisatie een aantal voor de organisatie noodzakelijke projecten gepland, die niet allemaal zijn uitgevoerd. In de Jaarrekening 2002 is hiertoe met toestemming van het ministerie van SZW een bestemmingsfonds gevormd vanuit het saldo baten en lasten. Het bestemmingsfonds bestaat uit een regulier deel en een deel dat transformatieprojecten betreft. Deze laatste categorie dient op projectniveau te worden verantwoord in de Jaarrekening 2003. In 2003 zijn nog steeds niet alle bestemmingsfondsprojecten volledig uitgevoerd. Deze projecten zijn echter wel noodzakelijk voor de bedrijfsvoering van het CWI in toekomstige jaren en zullen daarom in 2004 alsnog worden afgerond en ten laste van de bestemmingsfondsen worden gebracht. De invulling van deze projecten is reeds afgestemd met het ministerie van SZW in de documenten "Bestemmingsfonds 2002" en "CWI Afrekening Transformatieprojecten 2002", die nagenoeg gelijk met de Jaarrekening 2002 aan het ministerie van SZW ter beschikking zijn gesteld. In december 2003 is een herschreven Masterplan Transformatie aan het ministerie van SZW voorgelegd. Het ministerie van SZW is akkoord gegaan met verantwoording in 2003 volgens het herschreven "Masterplan Transformatie". Hiermee is er toestemming om het saldo van de ontvangen gelden en de gemaakte kosten inzake de transformatie 2003 door te schuiven naar verdere jaren en op te nemen als vooruitontvangen bedrag van het ministerie van SZW. In 2002 werden deze middelen nog als lump sum baten verantwoord. In het Masterplan wordt ook ingegaan op verschuivingen tussen de bovengenoemde bestemmingsfondsprojecten. Hierdoor ontstaat in het reguliere gedeelte van het fonds een onbestemd deel. Voor dit onbestemde deel zal CWI een voorstel tot herbestemming doen, bestaande uit gebruik voor de uitvoeringskosten 2004, alsmede voor de uitvoer van diverse onvoorziene projecten. Op verzoek van het ministerie van SZW zal CWI een deel van het positieve exploitatieresultaat van 2003 toevoegen aan het reguliere gedeelte van het bestemmingsfonds ter financiering van de uitvoeringskosten 2004. Samen met het bovengenoemde onbestemde gedeelte van het reguliere bestemmingsfonds mag de maximum doorschuif voor gebruik inzake reguliere uitvoeringskosten 2004 € 30,9 mln bedragen. Bestemmingsfonds (Bovenwettelijke) WW De dotatie (bovenwettelijke) WW vindt iedere maand plaats vanuit de op de salarissen ingehouden pseudo premie WW. Gedurende het jaar worden vanuit dit fonds de lasten voortvloeiend uit de toegekende (bovenwettelijke) WW betaald. De CWI organisatie is hiervoor namelijk eigen risicodrager. Indien noodzakelijk wordt deze voorziening aangevuld tot het niveau van ingegane (bovenwettelijke) WW gevallen. Hierbij wordt de volledige periode waarin het recht op (bovenwettelijke) WW bestaat in de berekeningen meegenomen. De hoogte van dit fonds wordt in onderling overleg met het ministerie van SZW jaarlijks vastgesteld. In overleg met het ministerie van SZW is bepaald dat dit fonds alleen mag worden aangewend voor aanspraken zoals hiervoor aangegeven.

CWI, pagina 10

GRONDSLAGEN VOOR DE BEPALING VAN BATEN EN LASTEN Baten en lasten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. In het kader van de bedrijfskosten is het ontvangstmoment van het goed of de dienst bepalend voor de periodetoerekening van de kosten. Tevens worden alle kosten die hun oorsprong vinden voor het einde van het boekjaar en die bekend zijn voor het opmaken van de jaarrekening toegerekend aan het betreffende boekjaar, tenzij anders aangegeven.

BATEN Rijksbijdrage De reguliere rijksbijdrage wordt in de jaarrekening opgenomen tot maximaal het daarvoor in de Rijksbegroting opgenomen bedrag. De Rijksbijdrage is op het moment van goedkeuring van de begroting door het ministerie van SZW definitief en valt volledig in het betreffende boekjaar. Daarnaast ontvangt CWI vergoedingen op basis van werkelijk gemaakte transformatiekosten, vergoedingen voor additionele reguliere projecten en bedragen uit de boedelscheidingsclaim. Vanuit het bestemmingsfonds worden de diverse reguliere- en transformatieprojecten die overgekomen zijn uit het jaar 2002 gefinancierd. Buiten de reguliere Rijksbijdrage, die lump sum wordt toegekend, worden voor alle projecten de baten toegekend op basis van de werkelijk gemaakte kosten per project. Alleen deze baten en lasten hebben betrekking op het boekjaar. Alle baten zijn definitief op het moment dat ze aan de door het ministerie van SZW gestelde eisen voldoen. Voor de boedelscheidingsclaim wordt bij het ministerie van SZW een separate declaratie ingediend. Zie voor een uitgebreidere toelichting op de Rijksbijdrage het hoofdstuk "Financiering van de activiteiten" op pagina 8.

OVERIGE BATEN Inverdieneffecten beleidsgelden Per 1 januari 2002 heeft de Arbeidsvoorzieningsorganisatie de uitvoering van de beleidsregelingen BBSW, KVA en BKVA overgedragen aan de CWI-organisatie. Onder inverdieneffecten beleidsgelden zijn in de jaarrekening opgenomen die bedragen, welke aanvankelijk als verplichting zijn opgenomen en waarvan vaststaat dat het betreffende gedeelte van de verplichting niet tot uitkering zal komen.

CWI, pagina 11

TOELICHTING OP DE BALANS

Materiële vaste activa Het verloop in het boekjaar is als volgt te specificeren:

BedrijfsComputers gebouwen en Software EUR EUR Aanschafwaarde 1-1*

Overige bedrijfsmiddelen EUR

Activa in uitvoering EUR

2003

2002

Totaal EUR

Totaal EUR

2.982.294

109.243

2.588.512

154.007

5.834.056

517.672

63.122

4.197

98.302

-

165.621

7.115

Boekwaarde 1-1

2.919.172

105.046

2.490.210

154.007

5.668.435

510.557

Investeringen

3.836.416

1.655.407

6.069.011

9.348.493

20.909.327

5.316.384

Afschrijvingen

471.357

97.460

593.854

-

1.162.671

158.506

Boekwaarde 31-12

6.284.231

1.662.993

7.965.367

9.502.500

25.415.091

5.668.435

Aanschafwaarde 31-12

6.818.710

1.764.650

8.657.523

9.502.500

26.743.383

5.834.056

534.479

101.657

692.156

-

1.328.292

165.621

6.284.231

1.662.993

7.965.367

9.502.500

25.415.091

5.668.435

Cumulatieve afschrijvingen


Boekwaarde 31-12

Afschrijvingspercentages

10%

33%

10-25%

* In 2003 heeft een herrubricering plaatsgevonden. De CWI organisatie is nog in ontwikkeling. Alle Centra voor Werk en Inkomen moeten zoveel mogelijk worden ondergebracht in zogenaamde Bedrijfsverzamelgebouwen (BVG's). Deze BVG-vorming leidt tot een sterke stijging in de investeringen. De investeringen in opgeleverde formele BVG's en BVG's in bestaande CWI locaties zijn verantwoord onder Bedrijfsgebouwen, Computers en Software en Overige Bedrijfsmiddelen. De BVG's in ontwikkeling zijn verantwoord onder Activa in uitvoering. Er zijn inmiddels 23 formele BVG's, 12 BVG's in een bestaande CWI locatie en 27 BVG's in ontwikkeling. Tussen de boekwaarde van de bestaande BVG's en de BVG's in uitvoering is in relatie tot de genoemde aantallen gemiddeld gezien een aanzienlijk prijsverschil waar te nemen. Dit prijsverschil wordt in de eerste plaats veroorzaakt doordat gestart is met de vorming van BVG's in panden die daartoe van oorsprong al beter geschikt waren. Hierdoor waren veel minder verbouwingen nodig dan in de panden die momenteel onder handen zijn. Daarnaast zijn in 2001 al 6 BVG's gevormd ten laste van het transformatiebudget dat in het betreffende boekjaar aan de Arbeidsvoorzieningsorganisatie ter beschikking stond. Kenmerk van het transformatiebudget is dat er geen activering plaats vindt, omdat de kosten dan via de afschrijvingen dubbel betaald zouden worden door het ministerie van SZW. Deze 6 BVG's zijn derhalve ook niet geactiveerd en dientengevolge niet te herleiden in de stand van de Bedrijfsgebouwen. De van de Arbeidsvoorzieningsorganisatie overgenomen ICT voorzieningen zijn gedateerd. Het moderniseren van de ICT vraagt grote investeringen. In 2003 is met name geïnvesteerd in verbetering van het landelijke netwerk.

CWI, pagina 12

Liquide middelen 31-12-2003 EUR Banken Kassen

Totaal Liquide middelen

31-12-2002 EUR

154.735.645 42.855

129.440.637 32.327

154.778.500

129.472.964

Van het saldo liquide middelen staat € 154 mln op deposito bij de Bank Nederlandse Gemeenten. Het betreft hier een depositorekening van het ministerie van Financiën. De middelen zijn op korte termijn opeisbaar, de gemiddelde looptijd is korter dan een maand. CWI neemt verplicht deel aan het Geïntegreerd Middelen Beheer. Deze deposito's zijn daarin de enige mogelijkheid om doelmatig met de liquide middelen om te gaan. Het saldo liquide middelen is ten opzichte van 1-1-2003 gestegen met € 25 mln. Dit wordt veroorzaakt doordat er diverse projecten wel gefinancierd zijn, maar nog niet uitgevoerd. Deze reguliere- en transformatieprojecten lopen over naar 2004.

Overige vlottende activa 31-12-2003 EUR Ministerie van SZW Nog te ontvangen inzake boedelscheidingsclaim Nog te ontvangen Rijksbijdrage Nog te ontvangen afrekening MKB 2001 Schuld inzake vrijval beleidsgelden BBSW & BKVA Totaal ministerie van SZW

31-12-2002 EUR

1.873.187 1.873.187

24.912.731 1.836.000 6.554.237 -13.077.491 20.225.477

Debiteuren Debiteuren Voorziening oninbare debiteuren Totaal debiteuren

2.234.155 -1.373.068 861.087

15.021.024 -10.802.152 4.218.872

Arbeidsvoorzieningsorganisatie Nog te factureren bedragen Vorderingen op personeel Betaalde waarborgsommen Vordering Nationale Nederlanden inzake ZKV Nog te ontvangen ESF bijdrage t.b.v. CV* Vordering inzake RM-ESF Voorschot aan Talenter Nog te ontvangen rente Vordering op UWV inzake ontslagadviezen Vooruitbetaalde bedrijfskosten Diverse vorderingen Voorziening oninbare overige posten Totaal overige posten

547.972 395.324 111.571 87.391 219.738 2.223.523 574.228 2.000.000 210.916 531.350 5.850.336 372.357 -1.653.550 11.471.156

41.545.298 2.360.999 1.559.403 2.223.523 2.000.000 4.108.774 398.290 54.196.287

14.205.430

78.640.636

Totaal Overige vlottende activa

* Voor een juiste weergave in 2003 is deze post geherrubriceerd van ministerie van SZW naar Overige vlottende activa. De vordering op het ministerie van SZW is afgenomen door ontvangst van de betreffende bedragen. In 2003 is een nieuwe vordering ontstaan door de eindafrekening 2003 van de boedelscheidingsclaim. Dit betreft een trekkingsrecht dat CWI heeft bij het ministerie. Door intensief beleid is het debiteurensaldo zeer sterk afgenomen. Enkele grote vorderingen die voorzien waren onder dubieuze debiteuren zijn inmiddels door CWI ontvangen. Deze ontwikkelingen hebben geleid tot een vrijval welke in mindering op de overige beheerskosten is gebracht. Het betrof met name vorderingen op Kliq en de SUWI Veranderorganisatie. Eind 2002 bestond er een vordering van € 41,5 mln op de Arbeidsvoorzieningsorganisatie. Deze vordering vloeide grotendeels voort uit de overdracht van de afwikkeling van de BBSW en BKVA gelden naar CWI voor een bedrag van ongeveer € 37 mln. Deze post is in 2003 betaald door de Arbeidsvoorzieningsorganisatie. Het overige saldo in 2002 bestaat uit de rekening courant verhouding met de Arbeidsvoorzieningsorganisatie en de ex-zusterorganisaties. Deze rekening courant verhouding is inmiddels volledig afgewikkeld. Het huidige saldo betreft een vordering inzake de afwikkeling van de RM-ESF projecten. In 2003 is het financieel beheer van de CWI-organisatie sterk verbeterd. Dit uit zich onder andere in het teruggedrongen saldo "nog te factureren bedragen".

CWI, pagina 13

Het beginsaldo vorderingen op personeel vloeit voort uit het in 2002 gestarte PC-Privé project. Door maandelijkse inhouding op het salaris betalen medewerkers hun schuld binnen een jaar aan het CWI af. Het eindsaldo 2003 is derhalve sterk afgenomen. In 2003 heeft ook een PC-privé project plaatsgevonden. Hier is in mindere mate dan 2002 gebruik van gemaakt. Voor het jaar 2001 is door de Arbeidsvoorzieningsorganisatie ten behoeve van het Centrum Vakopleiding in het kader van het project aanbodversterking voor langdurig en kortdurend werklozen ESF subsidie aangevraagd. Aangezien de Arbeidsvoorzieningsorganisatie de formele aanvrager is en CWI rechtsopvolger, zal het Agentschap SZW de subsidie na goedkeuring van de einddeclaratie aan CWI uitbetalen. CWI betaalt de subsidie weer door aan het Centrum Vakopleiding. In de Arbeidsvoorzieningsorganisatie bleek de subsidieregeling RM-ESF niet volledig afgewikkeld te zijn. Als rechtsopvolger van de Arbeidsvoorzieningsorganisatie dient CWI de afwikkeling in 2004 ter hand nemen. De vorderingen die er nog zijn op de diverse deelnemende organisaties aan de RM-ESF projecten zijn hier in beeld gebracht. Het voorschot aan Talenter is reeds in 2002 verstrekt. De reden hiervan is dat contractueel een betaaldatum is vastgelegd op de 20e van de maand. De facturen komen echter pas na afsluiting van de maand. De doorlooptijd die CWI nodig heeft om een factuur te verwerken in de financiële administratie en het goedkeuringsproces volgens de AO te laten verlopen is langer dan deze 15 tot 20 dagen. Het voorschot is wel te allen tijde opvraagbaar. De vooruitbetaalde bedrijfskosten bevatten voornamelijk vooruitbetaalde huur- en servicekosten.

CWI, pagina 14

Fondsen Nog te Bestemmingsfonds Bestemmingsfonds bestemmen Projecten Projecten middelen transformatie regulier EUR EUR EUR Stand per 31 december 2002 Verdeling positief saldo baten en lasten 2002

44.425.908

-44.425.908

Dotatie tijdens het boekjaar

-

Onttrekking projecten

-

Onttrekking (bovenwettelijke) WW

-

Saldo baten en lasten 2003

41.322.971

Stand per 31 december 2003

41.322.971

-

19.973.447 8.998.017

-

21.086.154 5.598.947

-

-

-

-

10.975.430

15.487.208

Bestemmingsfonds (Bovenwettelijke) WW EUR -

Totaal

EUR 44.425.908

3.366.307

-

4.664.541

4.664.541

-

14.596.964

928.437

928.437

-

41.322.971

7.102.411

74.888.020

Het bestemmingsfonds per 1-1-2003 is conform goedkeuring door het ministerie van SZW gevormd uit de verdeling van het positief saldo baten en lasten over het boekjaar 2002. Het bestemmingsfonds "Projecten" kent twee categorieën: transformatieprojecten en reguliere projecten. De onttrekking op deze onderdelen bedragen respectievelijk € 9 mln en € 5,6 mln. Aan de transformatieprojecten liggen transformatieplannen ten grondslag. Eind 2003 zijn deze transformatieplannen herzien en in het Masterplan Transformatie ter goedkeuring aangeboden aan het ministerie van SZW. Door deze herziening valt binnen het reguliere projectendeel van het bestemmingsfonds € 10,78 mln vrij. Voorgesteld wordt dit bedrag voor een deel te herbestemmen tot exploitatiebudget 2004. Dit past binnen de afspraken die met het ministerie van SZW over het resultaat van 2003 gemaakt zijn. Voor het andere deel van de vrijval zal een voorstel tot herbestemming worden gedaan inzake diverse onvoorziene projecten. In het resterende bedrag van het bestemmingsfonds voor reguliere projecten uit 2002 is een bedrag begrepen van € 4,71 mln. De dotatie aan het (bovenwettelijk) WW fonds wordt gevormd door inhouding van pseudo premie WW op het salaris van de medewerkers. Het ministerie van SZW dient nog formele toestemming te geven voor deze dotatie in 2003.

Voorziening BVG's 31-12-2003 EUR Te betalen huurkosten BVG

Totaal te betalen huurkosten

31-12-2002 EUR

7.344.996

-

7.344.996

-

In de afgelopen 2 jaar zijn diverse nieuwe onderhuurcontracten afgesloten in het kader van de BVG vorming. Om beleidsredenen is hierbij gekozen voor de huur van ongeveer 20% meer vierkante meters dan benodigd voor het CWI zelf. Uitgangspunt is dat deze ruimte verhuurd kan worden aan andere belanghebbende partijen, zoals uitzendbureaus, zonder tussenkomst van de verhuurder. Deze beleidskeuze ondersteunt de doelstelling van de BVG vorming, namelijk het bij elkaar brengen van alle zaken op het gebied van Werk en Inkomen om het voor de werkzoekende zo makkelijk mogelijk te maken. Echter, door de huidige onroerend goed markt is de beoogde onderhuur in veel gevallen (nog) niet tot stand gekomen. Uitgaande van het voorzichtigheidsprincipe acht CWI het derhalve noodzakelijk een voorziening te vormen ten aanzien van de bovenbedoelde extra gehuurde ruimte waarvoor nog geen onderhuurovereenkomst met intermediairs op het gebied van Werk en Inkomen is gesloten. Deze voorziening heeft een langlopend karakter.

CWI, pagina 15

Te betalen beleidsgelden 31-12-2003 EUR

31-12-2002 EUR

Te betalen beleidsverplichtingen BBSW

3.474.380

25.641.725

Te betalen beleidsverplichtingen BKVA

-39.133

11.343.175

3.435.247

36.984.900

Totaal te betalen beleidsgelden

Dit betreft de nog niet bij CWI gedeclareerde beleidsgelden inzake BBSW en BKVA. In verband met de opheffing van de Arbeidsvoorzieningsorganisatie in 2002 zijn de uit bovenstaande regelingen voortvloeiende verplichtingen per 31 december 2001 berekend en als verplichting opgenomen. Deze verplichtingen worden door de CWI-organisatie afgewikkeld. Eventuele inverdieneffecten van beleidsverplichtingen van BBSW en BKVA projecten vormen onderdeel van de baten en lasten van CWI. Dit jaar is door de vele eindafrekeningen het balanssaldo sterk afgenomen. Op een terug te vorderen voorschot na, is de regeling BKVA inmiddels volledig afgewikkeld. Een groot deel van de afname bestaat uit de vrijval van beleidsgelden doordat de einddeclaratie lager is vastgesteld dan de oorspronkelijke beschikking. Deze vrijval is als inverdieneffect beleidsgelden in de baten verwerkt.

Belastingen en premies sociale verzekeringen 31-12-2003 EUR Af te dragen loonheffing

31-12-2002 EUR

3.575.943

9.308.461

89.174

259.628

Te betalen pensioenpremie / premies sociale verzekeringen

2.256.594

5.171.030

Totaal Belastingen en premies sociale verzekeringen

5.921.711

14.739.119

Af te dragen BTW

Het saldo af te dragen loonheffing is afgenomen doordat CWI sinds 2003 op aangeven van de fiscus maandelijks de ingehouden loonbelasting afdraagt. De af te dragen BTW is afgenomen, doordat in 2003 de facturatie gelijk over het jaar verspreid was, terwijl in het 4e kwartaal van 2002 een inhaalslag heeft plaatsgevonden. De te betalen pensioenpremie / premies sociale verzekeringen is afgenomen door verhoging van de maandelijks te betalen voorschotten.

CWI, pagina 16

Kortlopende schulden

Ministerie van SZW Vooruitontvangen inzake transformatieprojecten Terug te betalen subsidie IDW project Totaal ministerie van SZW Vooruitontvangen subsidies betreffende: Ontvlechting REA Eures Diversen Totaal vooruitontvangen subsidies

31-12-2003 EUR

31-12-2002 EUR

22.848.043 64.580 22.912.623

-

523.419 108.242 631.661

3.533.696 1.006.412 486.152 1.689.342 6.715.601

Nog te betalen vakantiegeld Nog te betalen verlofuren Nog te betalen waardeoverdracht pensioenen en FPU Nog te betalen ESF verplichting Centrum Vakopleiding Nog retour te betalen ESF verplichting Centrum Vakopleiding RM-ESF afwikkeling tbv Arbeidsvoorziening Nog te betalen inzake verplichte afname Talenter Nog te betalen afkoopsommen inzake oude contracten Nog te betalen herstelkosten inzake uitval PGI Diverse schulden Totaal overige kortlopende schulden

7.043.601 10.041.540 2.274.953 2.223.523 952.938 481.408 850.000 396.746 3.858.510 1.238.104 29.361.323

7.613.609 6.938.043 3.201.461 9.020.400 26.773.514

Nog te betalen inzake: Extern personeel Overige personeelskosten Automatisering Pc-privé Huisvesting Kantoorkosten Accountant Vervoerskosten Overig beheer Projecten MKB project BVG in uitvoering Diversen Totaal nog te betalen kosten

5.189.048 2.196.000 6.962.946 3.570.134 1.824.111 82.766 216.673 1.653.792 790.104 5.530.591 2.389.100 30.405.265

3.740.521 7.319.308 2.208.194 1.320.728 286.215 400.000 4.095.302 2.198.297 2.172.508 23.741.073

83.310.872

57.230.188


Het saldo kortlopende schulden is ten opzichte van 2002 toegenomen met ongeveer € 26 miljoen. In 2003 is een schuld aan het ministerie van SZW ontstaan doordat er voorschotten zijn ontvangen voor het uitvoeren van projecten Deze projecten zijn per ultimo van dit verslagjaar niet afgerond en lopen door in 2004. Aangezien een deel van de projectwerkzaamheden nog moeten worden uitgevoerd zijn de daarmee samenhangende baten niet toegerekend en worden de daarvoor ontvangen middelen gepresenteerd als een schuld aan het ministerie van SZW. De nog te betalen kosten zijn toegenomen met ongeveer € 7 mln. Deze toename wordt voornamelijk veroorzaakt door de nog te betalen facturen inzake BVG in uitvoering en anderzijds doordat de crediteurenadministratie dit jaar relatief vroeg is afgesloten. De hier gepresenteerde saldi bestaan uit stelposten die gegenereerd zijn uit de verplichtingenadministratie, alsmede uit handmatige stelposten. De vooruitontvangen subsidies zijn afgenomen doordat de ontvlechting uit de Arbeidsvoorzieningsorganisatie inmiddels is afgerond en door de vrijval van diverse verplichtingen in het kader van de Wet REA. Het beschikbare Eures budget 2003-2004 is lager dan in voorgaande periodes. Daarnaast is het budget sneller aangewend en resteert nog een gering bedrag voor het verslagjaar 2004. De overige subsidies inzake het MKB project zijn afgewikkeld. Voor het jaar 2001 is door de Arbeidsvoorzieningsorganisatie ten behoeve van het Centrum Vakopleiding in het kader van het project aanbodversterking voor langdurig en kortdurend werklozen ESF subsidie aangevraagd. Aangezien de Arbeidsvoorzieningsorganisatie de formele aanvrager is en CWI rechtsopvolger, zal het Agentschap SZW de subsidie na goedkeuring van de einddeclaratie aan CWI moeten uitbetalen. CWI betaalt de subsidie weer door aan het Centrum Vakopleiding. Het voorschot van € 952.938 dat in 2003 is uitbetaald aan het Centrum Vakopleiding vormt voor CWI een risico. Als aanvrager is CWI de risicodrager in geval het Agentschap SZW de einddeclaratie afkeurt. CWI is dan degene die het geld aan het Agentschap dient terug te betalen en zal zelf zorg moeten dragen voor inning bij het Centrum Vakopleiding. Gezien het feit dat de Stichting Centrum Vakopleiding momenteel in liquidatie is wordt dit risico van oninbaarheid steeds groter.

CWI, pagina 17

Ultimo 2003 onderkent CWI een aantal kortlopende schulden die hun oorsprong kennen in 2003 of eerder. In de Arbeidsvoorzieningsorganisatie bleek een subsidieregeling RM-ESF niet volledig afgewikkeld te zijn. Als rechtsopvolger van de Arbeidsvoorzieningsorganisatie dient CWI de afwikkeling in 2004 ter hand nemen. De hiermee samenhangende kosten zijn in beeld gebracht. Met Talenter is een contract afgesloten waarin een afnameverplichting is opgenomen. Het betreffende contract is onderdeel van de afspraken in het kader van de "bruidschat" die bij de splitsing van de Arbeidsvoorzieningsorganisatie op aangeven van het ministerie van SZW gemaakt zijn. Bij onvoldoende afname is een schadeclaim wegens gemiste inkomsten het gevolg. In het kader van de contractsanering is een start gemaakt met het afsluiten van nieuwe, economisch gunstigere contracten. In sommige gevallen diende daarvoor een afkoopsom voor het oude contract betaald te worden. Hierbij is een economische afweging gemaakt waaruit bleek dat afkoop van het oude contract economisch gunstiger was. In december 2003 heeft het primaire systeem PGI ernstige storingen ondervonden. Hierdoor zijn veel gegevens over deze periode nog niet ingevoerd. Om dit te herstellen zal extra personeel ingehuurd moeten worden.

CWI, pagina 18

Niet uit de balans blijkende rechten De CWI-organisatie verwachtte in de periode 2002 t/m 2006 met extra lasten te worden geconfronteerd tot een totaal bedrag van € 67,6 mln. Naar aanleiding hiervan is een opstelling gemaakt van de diverse posten die hun oorsprong vinden in het periode waarin CWI (toen nog Arbeidsbureau Nederland) onderdeel uit maakte van de Arbeidsvoorzieningsorganisatie, dan wel als gevolg van de afsplitsing van het oude moederbedrijf zijn onstaan. Het ministerie van SZW heeft zich voor deze extra lasten garant gesteld. De lasten over 2003 vormen onderdeel van de jaarrekening en het betreffende bedrag is inmiddels voor het grootste deel van het ministerie van SZW ontvangen. Over de samenstelling en hoogte van de eindafrekening 2003 wordt conform de afgesproken criteria afzonderlijk aan het ministerie van SZW gerapporteerd. Na verrekening van de declaraties betreffende de boekjaren 2002 en 2003 is het resterend trekkingsrecht € 21,1 mln.

Niet uit de balans blijkende verplichtingen De niet uit de balans blijkende verplichtingen zijn als volgt: -

Op 31 december 2003 beschikte CWI over huurpanden met een totale huurprijs van: € 27,5 mln per jaar. De gemiddelde resterende contractsduur bedraagt 4,7 jaar. De totale huurverplichting vanaf 31 december 2003 bedraagt € 128,5 mln.

-

Op 31 december 2003 beschikte CWI over lease-auto's met een totale leaseverplichting van: € 0,9 mln per jaar. De gemiddelde resterende contractsduur bedraagt 2 jaar. De totale leaseverplichting vanaf 31 december 2003 bedraagt € 1,8 mln.

-

Op 31 december 2003 waren met CGEY, voorheen Werklinq, een vroeger onderdeel van de Arbeidsvoorzieningsorganisatie SLA's afgesloten ten behoeve van ICT diensten. De jaarlijkse hiermee samenhangende last bedraagt tenminste € 30,8 mln. Bij tijdig opzeggen is de uiterste einddatum van deze contracten 31 december 2004.

-

Op 31 december 2003 was Talenter een mantelcontract afgesloten ten behoeve van de inhuur van personeel. De in 2004 hiermee samenhangende last bedraagt € 5 mln. Bij tijdig opzeggen is de uiterste einddatum van dit contract 31 december 2004.

-

Op 31 december 2003 beschikte CWI over kopieermachines met een totale huurprijs van € 1 mln per jaar. De resterende looptijd van het contract is tot 31 december 2006. De totale verplichting vanaf 31 december 2003 bedraagt € 3 mln.

-

Op 31 december 2003 had CWI een contract met Versatel inzake VOIP telefonie en het WAN. De jaarlijkse kosten bedragen € 8 mln. De resterende looptijd van het contract is tot 1 juli 2007. De totale verplichting vanaf 31 december 2003 bedraagt € 28 mln.

-

BKWI maakt juridisch gezien onderdeel uit van CWI. Zoals eerder aangegeven stelt BKWI zelf de jaarrekening en het jaarverslag op. CWI blijft desalniettemin juridisch aansprakelijk voor bepaalde verplichtingen van het BKWI, waaronder personeel.

CWI, pagina 19

TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN

BATEN Realisatie 2003 EUR

Begroting 2003 EUR

Realisatie* 2002 EUR

320.500.000

320.500.000

368.524.192

Rijksbijdrage projecten

11.540.000

11.640.000

-

Rijksbijdrage transformatie

17.351.957

40.200.000

54.400.000

Rijksbijdrage boedelclaim

21.673.187

23.300.000

24.912.731

26.075.460

5.400.000

1.258.991

Baten onderhuur

8.922.332

-

8.714.420

Baten UWV, Eures en overig

6.356.376

-

2.392.273

412.419.312

401.040.000

460.202.607

Baten

Rijksbijdrage regulier Rijksbijdrage incidenteel

Overige baten Inverdieneffecten beleidsgelden

Totaal baten

* Bij de baten rubriek zijn de realisatiecijfers van 2002 aangepast voor vergelijkingsdoeleinden. De activiteiten van CWI worden in Nederland verricht. Een toelichting over de toerekening van de baten is te vinden op pagina 8 "Financiering van de activiteiten" en pagina 11 "Grondslagen voor de waardering van baten en lasten". De rijksbijdrage regulier is in overeenstemming met de begroting. De lagere reguliere rijksbijdrage ten opzichte van 2002 vindt zijn oorsprong in het bedrijfsplan 2002, waarin conform de meerjarenplanning een lagere rijksbijdrage werd begroot op basis van efficiencyslagen. Mede door de zeer sterke stijging van het werkaanbod in 2003 is deze gewenste daling van benodigd budget nog niet geheel bereikt in 2003. Verder zijn de beoogde effecten van de (transformatie) projecten vertraagd omdat deze projecten nog niet volledig zijn uitgevoerd. Het budget van de rijksbijdrage projecten heeft betrekkening op additionele reguliere projecten. Hieronder vallen onder meer de WSW indicatie, het Communicatieplan Vacatureoffensief en de Libelle zomerweek. Uiteindelijk is de subsidie voor de Libelle zomerweek in mindering gebracht op de kosten van het project Herintredende vrouwen, waardoor er een presentatieverschuiving heeft plaatsgevonden (€ 100.000). In 2002 waren de additionele projecten niet apart inzichtelijk gemaakt. Een vergelijking is derhalve niet mogelijk. Voor de rijksbijdrage transformatie is in december 2003 een geactualiseerd uitvoeringsplan ingediend voor de periode 2003 tot en met 2005. Hierbij zijn projecten anders geformuleerd dan voorheen. Voor de meeste projecten is een verschuiving in de tijd aangebracht. In vergelijking met 2002 was de transformatiebegroting 2003 ongeveer € 14 mln lager. De uitputting was in 2002 dusdanig dat € 19,9 mln doorgeschoven moest worden naar 2002. In 2003 bedraagt de doorschuif € 22,8 mln. De lage uitputting van de transformatietranche 2003 wordt veroorzaakt doordat CWI ervoor gekozen heeft eerst de doorgeschoven projecten uit 2002 op adequate wijze af te ronden, alvorens over te gaan tot het starten van nog meer nieuwe projecten. CWI geeft in deze de voorkeur aan kwaliteit in plaats van kwantiteit. De rijksbijdrage boedelclaim is een trekkingsrecht dat CWI heeft bij het ministerie van SZW. In het jaarplan 2003 werd een declaratie voorzien van € 23,3 mln. Dit wijkt slechts beperkt af van de uiteindelijk in te dienen claim. In 2002 is de boedelclaim in mindering gebracht op de kosten en is derhalve niet zichtbaar bij de baten. De boedelclaim bedroeg in 2002 € 24,9 mln. Dit bedrag ligt redelijk in lijn met de realisatie van 2003. De vrijval van de beleidsgelden is substantieel hoger dan begroot. Ten opzichte van 2002 zijn veel meer einddeclaraties ingediend door deelnemende organisaties. Deze declaraties vielen in de meeste gevallen lager uit dan de oorspronkelijke beschikking. De baten onderhuur werden vorig jaar getoond als vermindering van de huisvestingskosten. Eind 2003 is de rubricering gewijzigd naar de baten kant. De doorbelaste onderhuur, services en kantoorkosten zijn derhalve nog niet apart begroot in 2003, maar liggen wel in lijn met de realisatie van 2002. De baten UWV, Eures & overig zijn niet separaat begroot in 2003. De realisatie betreft voor € 3,6 mln baten inzake werkzaamheden voor de Veranderorganisatie SUWI in 2001 die door het ministerie van SZW vergoed zijn. In het verleden was niet duidelijk of deze bedragen nog konden worden gedeclareerd. De toekenning heeft pas eind 2003 plaatsgevonden. Voort is in de overige baten een bedrag van € 1,1 mln opgenomen inzake de Stimuleringsgelden Werk en Inkomen, welke projecten afgewikkeld zijn in 2003. Het karakter van de bovengenoemde posten is incidenteel. Tevens bevatten de overige baten ontvangen gelden voor dienstverlening aan het UWV inzake ontslagtoetsing en een bijdrage inzake Eures vanuit de Europese Unie.

CWI, pagina 20

LASTEN

PERSONEELSKOSTEN

Loonkosten eigen personeel Realisatie 2003 EUR

Begroting 2003 EUR


139.514.556

153.120.948

119.949.437

Vakantietoeslag inclusief sociale lasten

11.135.234

14.574.963

11.636.622

Sociale lasten

19.830.918

22.210.822

15.725.221

Pensioenkosten

17.918.970

20.150.713

11.410.484

Belaste toelagen

10.915.987

12.275.533

6.637.354

199.315.665

222.332.979

165.359.118

38.156.062

27.831.690

68.009.026


13.126.002

18.100.000

25.586.726

Totaal Personeelskosten

250.597.729

268.264.669

258.954.870

Salariskosten

Totaal loonkosten eigen personeel

Kosten extern personeel Kosten extern personeel


* Bij de personeelskosten zijn de realisatiecijfers van 2002 aangepast voor vergelijkingsdoeleinden. In 2002 werden doorbelaste kosten gesaldeerd aan de kostenkant. In 2003 is gekozen om doorbelastingen aan derden aan de batenkant weer te geven en de werkelijke kosten intact te laten. In 2003 bedroeg het gemiddeld aantal eigen werknemers omgerekend naar een full-time dienstverband: 4141 fte. In 2002 waren dit 3861 fte. Onder eigen werknemers worden mensen gerekend die in loondienst zijn bij CWI op basis van een vast of tijdelijk dienstverband. De totale personeelskosten zijn lager dan begroot, omdat diverse transformatieprojecten die in 2003 waren gepland, zijn verschoven in de tijd. Hiertoe is in december 2003 een herschreven Masterplan Transformatie bij het ministerie van SZW ingediend. Daarnaast is van de additionele reguliere budgetten die in 2003 zijn toegekend voor de uitvoer van diverse projecten een bedrag van ongeveer € 4,6 mln voor extern personeel niet uitgegeven vanwege de late toekenning in het jaar. CWI stelt voor dat er vanuit het positief saldo baten en lasten een bedrag bestemd wordt om deze projecten alsnog uit te voeren in 2004 en zal hiertoe een verzoek indienen bij het voorstel bestemming van het overschot baten en lasten. Ten opzichte van 2002 zijn de eigen personeelslasten hoger. Dit is in lijn met de grotere klantstromen in 2003 waartoe het ministerie van SZW gedurende 2003 aanvullend budget ter beschikking heeft gesteld van in totaal € 16 mln waarvan personeelskosten ongeveer € 12 mln uitmaken. Deze € 12 mln is in de begroting als zodanig verwerkt. Verder is in 2003 meer gebruik gemaakt van extern personeel; onder meer vanwege het feit dat dat voordelen biedt wanneer projecten eindigen of wanneer de economische situatie verbetert en de personele omvang weer afgebouwd moet worden. Het saldo van de externe personeelskosten is gecorrigeerd met ongeveer € 1,6 mln in verband met de vrijval van stelposten uit 2002. Dat de overige personeelskosten lager zijn de begroot ligt in lijn met de lagere realisatie bij loonkosten eigen personeel. Deze twee items hebben een directe relatie met elkaar. Het saldo van de overige personeelskosten is gecorrigeerd met ongeveer € 2 mln in verband met de vrijval van stelposten uit 2002.

CWI, pagina 21

Overige bedrijfskosten Realisatie 2003 EUR

Begroting 2003 EUR


Afschrijvingskosten

1.162.671

9.300.000

158.506

Huisvestingskosten

53.925.748

46.519.224

51.894.230


55.740.414

59.422.540

59.875.604

Kantoorkosten

15.601.691

-

17.536.352

Vervoerskosten

5.108.762

-

4.695.740


6.798.678

Totaal Overige bedrijfskosten

138.337.964

30.930.531

24.497.403

146.172.295

158.657.835

* Bij de overige bedrijfskosten zijn de realisatiecijfers van 2002 aangepast voor vergelijkingsdoeleinden. In 2002 werden doorbelaste kosten gesaldeerd aan de kostenkant. In 2003 is gekozen om doorbelastingen aan derden aan de batenkant weer te geven en de werkelijke kosten intact te laten. De begrote afschrijvingskosten zijn gebaseerd op de geplande investeringen en de op 1 januari aanwezige activa. Er zijn tot € 20,9 mln investeringen gerealiseerd. Door het achterblijven van geplande investeringen vallen ook de afschrijvingskosten fors lager uit dan begroot. Ten opzichte van 2002 zijn de afschrijvingskosten veel hoger, omdat er inmiddels al 23 nieuwe BVG's zijn opgeleverd en 12 bestaande CWI's als BVG worden gebruikt. Deze panden zijn verbouwd en ingericht volgens de CWI huisstijl. In de huisvestingskosten zijn de kosten van de BVG voorziening ten behoeve van de extra gehuurde ruimte in de nieuwe BVG's opgenomen. Zie hiervoor ook de toelichting op de balans. Wanneer de realisatie van 2003 verminderd wordt met deze voorziening zijn de werkelijke kosten nagenoeg gelijk aan de begroting. De automatiseringskosten zijn neerwaarts bijgesteld met een bedrag van ongeveer € 6 mln in verband met de vrijval van stelposten uit 2002. Gecorrigeerd voor deze vrijval zijn de automatiseringskosten iets hoger uitgevallen dan begroot en ook iets hoger dan in 2002. De kantoorkosten, vervoerskosten en overige beheerskosten zijn als één post begroot in 2003. De realisatie is bijna € 2 mln lager uitgevallen dan begroot in deze groep. Ten opzichte van 2002 lijkt deze kostengroep veel lager. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door de grote vrijval van de post dubieuze debiteuren van € 8,5 mln. De beheerskosten zijn tevens neerwaards bijgesteld met € 4 mln vanwege de vrijval van posten uit 2001. Daarnaast had de realisatie van de beheerskosten in 2003 nog € 6 mln hoger moeten zijn. Doordat de additionele reguliere projecten pas laat in het jaar zijn toegekend door het ministerie van SZW is een groot deel nog niet uitgevoerd. CWI stelt voor dat er vanuit het positief saldo van baten en lasten een bedrag bestemd wordt om deze projecten alsnog uit te voeren in 2004 en zal hiertoe een verzoek indienen bij het voorstel bestemming van het overschot baten en lasten. Samengevat zouden de beheerskosten eigenlijk € 18,5 mln hoger moeten zijn. In vergelijking met vorig jaar resteert dan slechts een verschil van € 0,7 mln. Dat de begroting veel lager was hangt samen met het feit dat bepaalde indirecte kosten onder personeelskosten waren begroot in plaats van onder beheerskosten. De totale bestuurskosten zijn conform de Regeling SUWI verantwoord onder de overige beheerskosten. De Raad van Bestuur bestaat uit drie leden en één voorzitter. De bestuurskosten zijn berekend conform de richtlijnen van het ministerie van SZW en bedroegen € 630.541. In het jaar 2002 bedroegen de bestuurskosten € 589.449. In 2002 week de berekening van de bestuurskosten onder meer af op het gebied van de leaseauto's. Aan de vier leden en één voorzitter tellende Raad van Advies is in 2003 een vergoeding toegekend van in totaal € 57.173. In het jaar 2002 bedroeg deze vergoeding in totaal € 42.863. De Raad van Advies is omstreeks mei 2002 van start gegaan.

CWI, pagina 22

Financiële baten en lasten Realisatie 2003 EUR

Begroting 2003 EUR

Realisatie 2002 EUR

Financiële baten

3.250.894

Financiële lasten

-8.506

-1.300.000

-16.232

3.242.388

-1.300.000

1.836.006

Saldo Financiële baten en lasten

-

1.852.238

De financiële baten betreffen rente opbrengsten uit deposito's bij de BNG. De hogere financiële baten hangen direct samen met het gemiddeld hogere banksaldo in 2003 ten opzichte van 2002. Dit houdt verband met de vooruitontvangen transformatie- en overige projectgelden. Zie hiervoor ook de toelichting op de balans. De financiële lasten zijn verwaarloosbaar gezien de rentebaten.

Vrijval Bestemmingsfondsen

Vrijval bestemmingsfonds regulier

5.598.947

5.698.947

-

Vrijval bestemmingsfonds transformatie

8.998.017

8.998.017

-

14.596.964

14.696.964

-

Totaal Vrijval Bestemmingsfondsen

De vrijval van de bestemmingsfondsen regulier en transformatie betreft de in 2003 werkelijk verantwoorde kosten op deze projecten.

CWI, pagina 23

TOELICHTING OP DE UITVOERINGSKOSTEN

in Euro's

Totaal

Juridische zaken

CWI - Districten

CWI - Overig

LASTEN Loon eigen personeel Loon extern personeel Overige personeelskosten Totaal personeelskosten

199.315.665 38.156.062 13.126.002 250.597.729

12.777.916 1.775.651 332.364 14.885.931

166.732.277 21.949.927 5.431.988 194.114.192

19.805.472 14.430.484 7.361.650 41.597.606

Afschrijvingskosten Huisvestingskosten Kantoorkosten Automatiseringskosten Vervoerskosten Overige Beheerskosten Totaal beheerskosten

1.162.671 53.925.748 15.601.691 55.740.414 5.108.762 6.798.678 138.337.964

16.906 1.081.651 1.203.468 1.408.976 302.496 546.764 4.560.261

671.298 37.511.591 9.620.322 23.202.887 3.552.604 5.565.619 80.124.321

474.467 15.332.506 4.777.901 31.128.551 1.253.662 686.295 53.653.382

388.935.693

19.446.192

274.238.513

95.250.988

TOTAAL LASTEN

Toerekening van budgetten geschiedt op basis van verwachte klantstromen vermenigvuldigd met de prijs van een productgroep. Deze prijs is tot stand gekomen door middel van ervaringscijfers op het gebied van productmix en financiële gegevens van voorgaande jaren. Daarnaast is er een vergoeding voor de staf en overige indirecte zaken. Bij de budgetverdeling wordt zoveel mogelijk uit gegaan van werkelijke kosten, zodat er bijvoorbeeld geen onredelijke verschillen ontstaan tussen districten met hoge huurprijzen in het westen van het land en districten met een hoge leeftijdsopbouw, dus hoge salarislasten, in het noorden van het land. Op basis van deze budgetverdeling worden de baten gedurende het jaar lump sum toegekend. De werkelijke kosten komen voort uit diverse bronnen, zoals het salarissyteem en de van derden ontvangen facturen. De werkelijke kosten worden zoveel mogelijk direct toegerekend aan het betreffende bedrijfsonderdeel, waardoor een zuiver inzicht in de kosten ontstaat. In geval van kostenstijging door grotere klantstromen kan CWI extra budget aanvragen bij het ministerie van SZW, doch niet voordat op landelijk niveau de begroting met minimaal 5% overschreden wordt. In de Juridische kolom worden diverse wettelijke taken uitgevoerd. Het grootste aandeel van de werkzaamheden betreffen de afwikkeling van ontslagvergunningen en de tewerkstellingsvergunningen. In het kader van het voorkomen van belangenverstrengeling is de Juridische kolom gescheiden van de uitvoeringstaken ten behoeve van cliënten bij de Centra voor Werk en Inkomen. De uitvoeringstaken bij CWI bestaan onder meer uit het begeleiden en stimuleren van de cliënt bij het vinden van een nieuwe baan (Werk) maar ook uit het uitvoeren van de uitkeringsintake (Inkomen). Bij de kosten voor beide kolommen zijn de staffuncties en districtskantoren inbegrepen. Het hoofdkantoor van Juridische zaken te Zoetermeer is onder de Juridische kolom verantwoord. De categorie CWI Overig omvat de lasten het CWI Hoofdkantoor te Amsterdam en het archief te Zoetermeer. Tevens is het overgrote deel van de reguliere additionele projecten, transformatieprojecten, boedelprojecten en bestemmingsfondsprojecten in deze kolom verantwoord. De huisvestingskosten van het hoofdkantoor en het archief te Zoetermeer bedragen respectievelijk € 1,57 mln en € 0,2 mln. Het restantbedrag van de huisvestingskosten wordt met name gevormd door de kosten van het project Beheersen Leegstand en de voorziening BVG's.

CWI, pagina 24

TOELICHTING OP DE BATEN EN LASTEN VAN PROJECTEN PER FINANCIERINGSBRON

in Euro's

Regulier

Boedel

Transformatie 03

Transformatie 02

Totaal

FINANCIERINGSBRON Rijksbijdrage 2003 Rijksbijdrage projecten Bestemmingsfonds Totaal regulier

320.500.000 11.540.000 5.598.947 337.638.947

Boedel

-

Transformatie 2003 Transformatieoverloop Totaal transformatie

-

320.500.000 11.540.000 5.598.947 337.638.947 21.673.187

21.673.187 17.351.957 17.351.957

8.998.017 8.998.017

17.351.957 8.998.017 26.349.974

Inverdieneff. BBSW/BKVA Baten onderhuur Overige baten Totaal overig

26.075.460 8.922.332 6.356.376 41.354.168

26.075.460 8.922.332 6.356.376 41.354.168

Financiële baten Bijzondere lasten Totaal financieel & bijz.

3.242.388 3.242.388

3.242.388 3.242.388

TOTAAL FIN. BRON

382.235.503

21.673.187

17.351.957

8.998.017

430.258.664

Loon eigen personeel Loon extern personeel Overige personeelskosten Totaal personeelskosten

190.729.314 24.521.765 8.882.859 224.133.938

8.275.430 8.152.959 57.807 16.486.196

91.893 2.271.353 2.398.086 4.761.332

219.027 3.209.985 1.787.250 5.216.262

199.315.665 38.156.062 13.126.002 250.597.729


1.162.671 43.336.269 14.986.838 47.540.344 5.064.429 4.688.043 116.778.594

1.809.035 16.561 2.770.341 40.590 550.464 5.186.991

7.499.298 522.905 3.640.511 1.240 926.671 12.590.625

1.281.146 75.387 1.789.218 2.503 633.501 3.781.755

1.162.671 53.925.748 15.601.691 55.740.414 5.108.762 6.798.678 138.337.964

TOTAAL LASTEN

340.912.532

21.673.187

17.351.957

8.998.017

388.935.693

EXPLOITATIESALDO

41.322.971

-

-

-

41.322.971

LASTEN

De boedelkosten 2003 zijn gedeclareerd bij het ministerie van SZW en worden verder toegelicht op projectniveau op pagina 26. De transformatiekosten 2003 en 2002, respectievelijk € 17,35 en € 8,99 mln worden verder toegelicht op projectniveau op pagina 27.

CWI, pagina 25

TOELICHTING OP DE BOEDELSCHEIDINGSPROJECTEN

Bijgaande overzichten geven alleen inzicht in de financiële aspecten van de betreffende projecten van de boedelscheidingsclaim. Voor een inhoudelijke verantwoording op projectniveau wordt verwezen naar het Jaarverslag 2003.

Projecten boedelscheidingsclaim

in Euro's

Naam

Budget

bo1 bo2 bo3 bo4 bo6 bo7 bo8

Vervanging Primair Systeem Meerkosten Talenter Meerkosten Werklinq Huisvestingskosten Claims Beveiligingsvoorzieningen Bovenformatieven Totaal boedelscheidingsclaim

Realisatie 2003 9.000.000 4.000.000 2.000.000 1.000.000 100.000 900.000 9.000.000 26.000.000

5.858.752 3.641.178 1.927.842 481.962 1.697.320 8.066.132 21.673.187

Saldo 3.141.248 358.822 72.158 518.038 100.000 -797.320 933.868 4.326.813

CWI, pagina 26

TOELICHTING OP DE TRANSFORMATIEPROJECTEN

Bijgaande overzichten geven alleen inzicht in de financiële aspecten van de betreffende transformatieprojecten. Voor een inhoudelijke verantwoording op projectniveau wordt verwezen naar het Jaarverslag 2003.

Transformatie projecten 2003

in Euro's

Naam

Oorspronkelijk Budget

tr10 tr12 tr13 tr15 tr19 tr21 tr22 tr28 tr30 tr31 tr35 tr37 tr39

Interne communicatie Doorontwikkeling huisvesting Tijdelijke huisvesting Doorontwikkeling signing Verhuizen CWI's Oplevering te verlaten panden Beheersen leegstandskosten Werk.nl Digitale formulieren Invoeren systeem juridische zaken Gegevensuitwisseling in de keten Salaris en personeelsinformatiesysteem Centraal inkoopsysteem financiële administratie (samengevoegd met bt21) tr40 Prestatiemeting tr41a Koeriersdiensten deel trafo 2003 tr41b Formulieren tr5 Aanpak en afbouw hoog ziekteverzuim tr7 Opleiding en ontwikkeling CWI tr8 *Kwaliteitssslag / Competentiedenken deel trafo 03 tr8h *Kwaliteitverbetering / outplacement personeel tr9 Externe naamsbekendheid en positief imago bb2 Pilots VOIP bb4 Implementatie informatiebeveiligingsbeleid bb9 Actuele, betrouwbare en flex.managementinformatie Totaal transformatie 2003

Saldo

250.000 1.200.000 600.000 1.000.000 520.000 480.000 7.190.000 1.675.000 838.000 1.500.000 2.000.000 4.609.320 1.400.000

515.567 202.214 229.788 774.789 214.339 130.414 6.235.016 1.190.699 1.075.167 340.866 110.670 749.222 810.635

-265.567 997.786 370.212 225.211 305.661 349.586 954.984 484.301 -237.167 1.159.134 1.889.330 3.860.098 589.365

106.000 472.002 600.000 207.000 2.607.678 2.200.000 8.517.000 975.000 150.000 1.028.000 75.000

67.268 462.200 431.692 2.235.361 130.809 187.084 107.785 1.071.994 78.379

38.732 9.802 600.000 -224.692 372.317 2.200.000 8.386.191 787.916 42.215 -43.994 -3.379

40.200.000

17.351.957

22.848.043

Bestemingsfonds transformatie projecten 2002

in Euro's

Naam

Oorspronkelijk Budget

tr8 Kwaliteitsslag F&C COSO model tr8 *Tijdelijk personeel HRM tr8a *Kwaliteitsslag / Poortwachter tr8b *Kwaliteitsslag / werkgev benadering tr8c *Kwaliteitsslag / certificering tr8e Kwaliteitsslag B&E / efficiency- en effectiviteitsonderz. tr8f Kwaliteitsslag F&C bedrijfsbureau tr8g Kwaliteitsslag F&C/ verb infrastrustuur bt22 Contentmanagement (Werk.NL) bt24a Opleidingen bt26 BSC en MIP bt7 Uitwijkomgeving tr8 Niet geoormerkt deel kwaliteitsslag trafo 02 000 Herstel district 6 tr8i Minderheden conferentie bb13 Effectiviteit beursvloer bb16 Doorontwikkeling huisvesting bb19 Opl.ontw.medew. leerg.middenk. bb6 Inbelvoorziening Banenmarkten bb8 Verbeterkalender CWI en CGE&Y bb1 Uitrol VOIP bb5 Integr. Arbeidsm.- en B&E syst. tr41c Koeriersdiensten deel trafo 2002 000 Onbestemd trafo 2002 Totaal Bestemmingsfonds Transformatie 2002

Realisatie 2003

250.000 2.800.000 1.590.000 880.000 1.760.000 281.000 534.000 400.000 2.132.000 836.919 200.000 700.000 233.912 580.000 24.088 250.000 1.350.000 477.915 185.000 200.000 2.800.000 1.500.000 7.998 615 19.973.447

Realisatie 2003 1.212.552 8.948 462.409 213.302 224.000 303.104 1.611.789 836.919 279.526 175.314 325.902 35.315 117.745 1.350.000 279.467 72.971 163.940 1.117.746 199.070 7.998 8.998.017

Saldo

250.000 2.800.000 377.448 871.052 1.297.591 67.698 310.000 96.896 520.211 -79.526 524.686 233.912 254.098 -11.227 132.255 198.448 112.029 36.060 1.682.254 1.300.930 615 10.975.430

CWI, pagina 27

OVERIGE GEGEVENS

Voorstel bestemming van het overschot van baten en lasten Het overschot van baten en lasten ligt veel hoger dan verwacht. Het overschot van € 41,3 laat zich opdelen in twee categorieën. Voor bijna € 30,7 mln bestaat het overschot uit vrijgevallen bedragen inzake de beleidsgelden BBSW en BKVA, alsmede de vrijval van diverse stelposten uit 2002. Voor € 10,6 mln betreft het de niet gemaakte kosten inzake additionele reguliere projecten die grotendeels pas laat in 2003 zijn toegekend en die redelijkerwijs nog niet uitgeput konden zijn op 31 december 2003. Het overschot van baten en lasten staat ter beschikking van het ministerie van SZW. In afwachting van het door het ministerie formeel terzake te nemen besluit, stelt de Raad van Bestuur CWI voor het overschot aan te wenden voor de verhoging van het reguliere bestemmingsfonds. Dit voor € 30,7 mln ter financiering van de uitvoeringskosten in 2004 en voor € 10,6 mln voor de financiering van de bovengenoemde additionele reguliere projecten die CWI alsnog graag wil uitvoeren. In het bestemmingsfonds is door het herschrijven van het Masterplan Transformatie een onbestemd regulier deel ontstaan ter hoogte van € 10,78 mln. Hiervan stelt CWI voor om € 0,2 mln te herbestemmen ter financiering van de uitvoeringskosten 2004, waardoor dat deel van het bestemmingsfonds op € 30,9 mln komt te staan. Dit is het exacte bedrag dat reeds is overeengekomen met het ministerie van SZW bij het opstellen van de begroting 2004. Voor het restant van het nu nog onbestemde deel, zijnde € 10,58 mln, stelt CWI voor om dit te herbestemmen voor onvoorziene projecten in 2004. Ter onderbouwing van deze onvoorziene projecten zal een separaat overzicht worden ingediend bij het ministerie van SZW.

CWI, pagina 28

ONDERTEKENING VAN DE JAARREKENING

Amsterdam, 10 maart 2004

Bestuurders

Drs. R. de Groot voorzitter Raad van Bestuur

Drs. C. Franke lid Raad van Bestuur

Drs. J.C.J.M. Berben lid Raad van Bestuur

A.M. Timmermans lid Raad van Bestuur

CWI, pagina 29

ACCOUNTANTSVERKLARING

Opdracht In het kader van de controle, bedoeld in artikel 49, vierde lid, van de Wet structuur Uitvoeringsorganisatie werk en inkomen hebben wij de in deze verantwoording opgenomen jaarrekening 2003, zoals opgenomen in bijlage H van het jaarverslag van de Centrale organisatie voor Werk en Inkomen (CWI) te Amsterdam gecontroleerd. De verantwoording is opgesteld onder verantwoordelijkheid van het bestuur van CWI. Het is onze verantwoordelijkheid een accountantsverklaring inzake de jaarrekening te verstrekken.

Werkzaamheden Bij onze controle hebben wij nagegaan of de jaarrekening voldoet aan de volgende eisen: -

Dat de verantwoording is opgesteld overeenkomstig de inrichtingsvoorschriften die in de Wet structuur uitvoeringsorganisatie werk en inkomen en de daarbij behorende uitvoeringsregelingen zijn vastgesteld.

-

Dat de jaarrekening een getrouw beeld geeft van zowel de baten en lasten over het jaar 2003, als de activa en passiva aan het einde van het jaar.

-

Dat de in de jaarrekening opgenomen baten en lasten totstandgekomen zijn in overeenstemming met de Wet structuur uitvoeringsorganisatie werk en inkomen, de materiewetten en andere van toepassing zijnde wettelijke regelingen.

Onze controle is verricht overeenkomstig de bepalingen in de Wet structuur uitvoeringsorganisatie werk en inkomen, de Regeling structuur uitvoeringsorganisatie werk en inkomen (inclusief het controleprotocol) en in Nederland algemeen aanvaarde richtlijnen met betrekking tot controle opdrachten. Volgens deze richtlijnen dient onze controle zodanig te worden gepland en uitgevoerd, dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen onjuistheden van materieel belang bevat. Een controle omvat onder meer een onderzoek door middel van deelwaarnemingen van informatie ter onderbouwing van de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. Tevens omvat een controle een beoordeling van de grondslagen voor financiële verslaggeving die bij het opmaken van de jaarrekening zijn toegepast en van belangrijke schattingen die het bestuur van CWI daarbij heeft gemaakt, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat onze controle een deugdelijke grondslag vormt voor ons oordeel.

Oordeel Wij zijn van oordeel dat de in deze verantwoording opgenomen jaarrekening voldoet aan de hierboven omschreven eisen.

Amstelveen, 10 maart 2004 KPMG Accountants N.V.

CWI, pagina 30

Jaarrekening 2003 Bureau Keteninformatisering Werk en Inkomen

Datum:

10 maart 2004

INHOUD

Jaarrekening 2003

Pagina

-

Balans per 31 december 2003

3

-

Staat van baten en lasten over 2003

5

-

Kasstroomoverzicht 2003

6

-

Toelichting op de jaarrekening - Algemeen

7

- Activiteiten

7

- Sturing en beheersing

7

- Financiering van de activiteiten

8

- Europese Aanbesteding

9

- Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening

10

- Grondslagen voor de waardering van Activa en Passiva

10

- Grondslagen voor de waardering van Baten en Lasten

11

- Toelichting op de balans

12

- Materiële vaste activa

12

- Liquide middelen

13

- Overige vlottende activa

13

- Bestemmingsfondsen

14

- Belastingen en premies sociale verzekeringen

14

- Kortlopende schulden

15

- Niet uit de balans blijkende verplichtingen

15

- Toelichting Toelichting op op de de staat staat van van baten baten en en lasten lasten

16

- Baten

16

- Personeelskosten

16

- Overige bedrijfskosten

17

- Financiële baten en lasten

18

- Vrijval bestemmingsfondsen

18

- Toelichting Toelichtingop opde destaat batenvan en baten lastenen vanlasten projecten per financieringsbron

19

- Toelichting Toelichtingop opde destaat transformatieprojecten van baten en lasten

20

-

Ondertekening

21

-

Overige gegevens

-

- Toelichting Bestemming opvan de staat het overschot van batenvan enbaten lastenen lasten

21

- Toelichting Gebeurtenissen op dena staat balansdatum van baten en lasten

21

Accountantsverklaring

22

BKWI, pagina 2


ACTIVA

31-12-2003

31-12-2002 EUR

EUR

MATERIËLE VASTE ACTIVA Computers & Software Overige bedrijfsmiddelen Activa in bestelling

Totaal vaste activa

20.277

15.316

113.172

-

-

121.868

133.449

137.184

5.284.233

7.803.874

142.065

118.396

5.426.298

7.922.270

5.559.747

8.059.454

VLOTTENDE ACTIVA

Liquide middelen Overige vlottende activa


TOTAAL ACTIVA

BKWI, pagina 3


PASSIVA

31-12-2003

31-12-2002 EUR

EUR

FONDSEN Nog te bestemmen middelen

219.535

5.956.455

Bestemmingsfonds projecten

403.287

-

36.326

-

659.148

5.956.455

1.422.258

753.206

71.538

75.686

3.406.803

1.274.107

4.900.599

2.102.999

5.559.747

8.059.454

Bestemmingsfonds (bovenwettelijke) WW

Totaal fondsen

KORTLOPENDE SCHULDEN Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige kortlopende schulden


TOTAAL PASSIVA

BKWI, pagina 4

STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2003 Realisatie 2003 EUR

Begroting 2003 EUR

Realisatie 2002 EUR

Baten


6.116.100

6.116.100

6.972.000


3.638.601

4.655.500

6.990.000

9.754.701

10.771.600

13.962.000


1.019.234

1.035.000

720.265

Kosten extern personeel

1.759.971

2.175.000

1.342.632

126.299

135.000

89.706

Totaal baten

Lasten

Overige personeelskosten Totaal personeelskosten

2.905.504

3.345.000

2.152.603

Afschrijvingskosten

30.321

-

4.518

Huisvestingskosten

360.674

410.000

289.911

8.505.747

9.498.100

5.426.920

Kantoorkosten

56.239

129.500

27.020

Vervoerskosten

7.405

-

13.584


294.050

280.000

156.106

Totaal overig beheer

9.254.436

10.317.600

5.918.059

12.159.940

13.662.600

8.070.662

-2.405.239

-2.891.000

5.891.338


Totaal lasten

Saldo van baten en lasten

Financiële baten en lasten

Overschot baten en lasten (voor vrijval bestemmingsfonds)


Overschot baten en lasten (na vrijval bestemmingsfonds)

137.061

-

65.117

-2.268.178

-2.891.000

5.956.455

2.487.713

2.891.000

-

219.535

-

5.956.455

BKWI, pagina 5

KASSTROOMOVERZICHT 2003

2003

2002 EUR

Kasstroom uit operationele activiteiten Overschot baten en lasten

-2.268.178

5.956.455

Vrijval bestemmingsfondsen Vrijval bestemmingsfondsprojecten regulier en transformatie

Totaal saldo baten en lasten

Afschrijvingen Mutatie kortlopende vorderingen Mutatie kortlopende schulden

2.487.713

-

219.535

5.956.455

30.321

4.518

-23.669

-118.396

2.797.600

2.102.999

Mutatie fondsen (exclusief nog te bestemmen bedragen)

-5.516.842

-

Totaal kasstroom uit bedrijfsoperaties

-2.712.590

1.989.121

Investeringen materiële vaste activa

-26.586

-141.702

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

-26.586

-141.702

-2.519.641

7.803.874

Kasstroom uit investeringsactiviteiten

Netto kasstroom

Liquide middelen per 1 januari

7.803.874

Liquide middelen per 31 december

5.284.233

7.803.874

-2.519.641

7.803.874

Netto kasstroom

-

BKWI, pagina 6

TOELICHTING OP DE JAARREKENING

ALGEMEEN Het Bureau Keteninformatisering Werk en Inkomen (BKWI) vormt een onderdeel van de CWI-organisatie. Het bureau is sinds 1 januari 2002 operationeel en werkt in opdracht van het ministerie van SZW. Het bureau verleent diensten aan de SUWI-organisaties, die verenigd zijn in het Algemeen Ketenoverleg. Het bureau heeft haar kantoor te Amsterdam. De financiële verantwoording van het BKWI is nader geregeld in de Wet Structuur Uitvoeringsorganisatie Werk en Inkomen d.d. 29 november 2001 (Wet SUWI). Op 24 december 2003 is de laatste toevoeging op deze wet (Regeling SUWI) in de Staatscourant gepubliceerd. Het BKWI is organisatorisch geplaatst binnen CWI. Dit betekent niet dat het BKWI onder de aansturing van de Raad van Bestuur van CWI valt. De Raad van Bestuur van CWI is formeel verantwoordelijk, maar niet materieel. Het BKWI brengt in opdracht van het ministerie van SZW en conform de laatste wijziging in de Regeling SUWI zelfstandig een jaarverslag inclusief een jaarrekening uit.

ACTIVITEITEN Het BKWI zal afspraken die binnen het Ketenoverleg worden gemaakt op het gebied van gegevensuitwisseling voorbereiden en beheren, het technisch beheer van Suwinet uitvoeren, afspraken ten behoeve van het technisch beheer van aan Suwinet gerelateerde faciliteiten aan de zijde van de kolommen coördineren en Suwinet (door)ontwikkelen.

STURING EN BEHEERSING In het kader van het groeipad om te voldoen aan de eisen van VBTB worden de sturing, het beheer en de risicio's nog nader uitgewerkt in de komende jaren.

BKWI, pagina 7

FINANCIERING VAN DE ACTIVITEITEN De activiteiten van de BKWI worden gefinancierd uit de volgende bronnen: 1. Rijksbijdrage van het ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid (SZW); 2. Transformatiekostenvergoeding van het ministerie van SZW 3. Bestemmingsfondsen

ad 1: Rijksbijdrage van het ministerie van SZW Bij de invoering van SUWI 2002 is er van uitgegaan dat de financiering door het Rijk wordt gevormd door een lumpsum bijdrage. De Rijksbijdrage wordt door het ministerie van SZW toegekend op basis van een door hen goedgekeurde begroting van het BKWI. ad 2: Transformatiekostenvergoeding van het ministerie van SZW Deze vergoeding wordt toegekend als voorschot. De baten voor transformatieprojecten worden in de Baten & Lasten opgenomen op basis van de werkelijk gemaakte kosten per project. Het saldo van het voorschot en de daarvan afgeboekte baten vormt een schuld aan het ministerie van SZW op de balans. Definitieve toekenning zal eerst plaats vinden nadat de verantwoording aan de door het ministerie van SZW gestelde eisen voldoet. Deze verantwoording wordt opgenomen in het jaarverslag en de jaarrekening. ad 3: Bestemmingsfondsen De bestemmingsfondsen zijn ontstaan uit het positief saldo baten en lasten. Binnen de bestemmingsfondsen is een tweedeling in (bovenwettelijke) WW en transformatieprojecten. De vrijval van deze bestemmingsfondsprojecten kan slechts dan plaatsvinden als er daadwerkelijk kosten op de vooraf bepaalde projecten zijn gemaakt. De vrijval is gemaximeerd tot de daadwerkelijke kosten per project. In overleg met en na goedkeuring van het ministerie van SZW kan het bestemmingsfonds herbestemd worden. De dotatie (bovenwettelijke) WW vindt iedere maand plaats vanuit de op de salarissen ingehouden pseudo premie WW. Gedurende het jaar worden vanuit dit fonds de lasten voortvloeiend uit de toegekende (bovenwettelijke) WW uitkeringen betaald.

BKWI, pagina 8

EUROPESE AANBESTEDING In 2003 is door het BKWI de regelgeving toegepast welke betrekking heeft op Europese aanbesteding. Voorts heeft het BKWI per 1 januari 2002 projecten overgedragen gekregen van het ministerie van SZW. Het BKWI heeft de in dit verband al gesloten overeenkomsten respectievelijk te sluiten overeenkomsten conform de gemaakte afspraken uitgevoerd. In 2003 is de Europese aanbesteding voor het beheer van de Centrale Omgeving afgerond. Het beheer is gegund aan ABP/CIS. In 2003 is tevens gestart met de Europese aanbesteding definitief SUWI-koppelpunt. De publicatie vindt naar verwachting in maart 2004 plaats. Niet alle inkopen zijn in 2003 (volledig) conform de Europese aanbestedingsrichtlijnen tot stand gekomen. Tot een bedrag van € 3 mln zijn externe krachten ingehuurd, waarbij een technische vormfout is gemaakt. De betreffende selectieprocedures zijn conform de Europese aanbestedingsrichtlijnen uitgevoerd. Verzuimd is achteraf in Luxemburg melding te doen van de gevolgde procedure en de uiteindelijk geselecteerde intermediair.

BKWI, pagina 9

ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening wordt opgesteld met in acht neming van de eisen zoals gesteld in het Model Verantwoording BKWI. Dit houdt onder meer in dat de jaarrekening wordt opgesteld op basis van historische kosten. Voor zover niet anders is vermeld, worden de activa en de passiva opgenomen tegen de nominale waarde.

GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA ACTIVA Materiële vaste activa Op de waarde van de materiële vaste activa wordt afgeschreven volgens het lineaire systeem, gebaseerd op de geschatte economische levensduur. Bij investeringen in de loop van het jaar wordt tijdsgelang afgeschreven. Investeringen die betaald worden vanuit het transformatiebudget worden niet geactiveerd, maar direct in de kosten opgenomen.

Vlottende activa Overige vlottende activa Vlottende activa worden gewaardeerd tegen de nominale waarde onder aftrek van een eventuele voorziening voor oninbaarheid. Deze voorziening wordt bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen.

PASSIVA Fondsen Projecten In 2002 zijn door het BKWI een aantal voor de organisatie noodzakelijke projecten gepland, die niet allemaal zijn uitgevoerd. In de Jaarrekening 2002 is hiertoe met toestemming van het ministerie van SZW een bestemmingsfonds gevormd vanuit het exploitatiesaldo. Het resterende deel van het exploitatiesaldo is terugbetaald aan het ministerie van SZW. In 2003 zijn nog steeds niet alle bestemmingsfondsprojecten volledig uitgevoerd. Deze projecten zijn echter wel noodzakelijk voor de bedrijfsvoering van het BKWI in toekomstige jaren en zullen daarom in 2004 alsnog worden afgerond en ten laste van de bestemmingsfondsen worden gebracht. (Bovenwettelijke) WW De dotatie (bovenwettelijke) WW vindt iedere maand plaats vanuit de op de salarissen ingehouden pseudo premie WW. Gedurende het jaar worden vanuit dit fonds de lasten voortvloeiend uit de toegekende bovenwettelijke WW uitkeringen betaald. Het CWI is hierin eigen risicodrager, het BKWI vormt de voorziening. De hoogte van dit fonds wordt in onderling overleg met het ministerie van SZW jaarlijks vastgesteld. In overleg met het ministerie van SZW is bepaald dat dit fonds alleen mag worden aangewend voor aanspraken zoals hiervoor aangegeven.

BKWI, pagina 10

GRONDSLAGEN VOOR DE BEPALING VAN BATEN EN LASTEN Baten en lasten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. In het kader van de bedrijfskosten is het ontvangstmoment van het goed of de dienst bepalend voor de periodetoerekening van de kosten. Tevens worden alle kosten die hun oorsprong vinden voor het einde van het boekjaar en die bekend zijn voor het opmaken van de jaarrekening toegekend aan het betreffende boekjaar, tenzij anders aangegeven. BATEN Rijksbijdrage De reguliere rijksbijdrage wordt in de jaarrekening opgenomen tot maximaal het daarvoor in de Rijksbegroting opgenomen bedrag. De Rijksbijdrage is op het moment van goedkeuring van de begroting door het ministerie van SZW definitief en valt volledig in het betreffende boekjaar. Daarnaast ontvangt BKWI vergoedingen op basis van werkelijk gemaakte transformatiekosten. Vanuit het bestemmingsfonds worden de diverse transformatieprojecten die overgekomen zijn uit het jaar 2002 gefinancierd. Buiten de reguliere Rijksbijdrage, die lump sum wordt toegekend, worden voor alle projecten de baten toegekend op basis van de werkelijk gemaakte kosten per project. Alleen deze baten en lasten hebben betrekking op het boekjaar. Alle baten zijn definitief als ze aan de door het ministerie van SZW gestelde eisen voldoen. Zie voor een uitgebreidere toelichting op de Rijksbijdrage het hoofdstuk "Financiering van de activiteiten" op pagina 8.

BKWI, pagina 11

TOELICHTING OP DE BALANS

Materiële vaste activa Het verloop in het boekjaar is als volgt te specificeren:

Computers en Software EUR Aanschafwaarde 1-1

Overige bedrijfsmiddelen EUR

19.834

-

4.518

-

15.316

-

-

121.868

Investeringen

13.886

12.700

Afschrijvingen

8.925

Boekwaarde 31-12

Activa in bestelling EUR

2002

Totaal Activa EUR

Totaal Activa EUR

141.702

-

-

4.518

-

121.868

137.184

-

-

-

-

26.586

141.702

21.396

-

30.321

4.518

20.277

113.172

-

133.449

137.185

Aanschafwaarde 31-12

33.720

134.568

-

168.288

141.702


13.443

21.396

-

34.839

4.518

Boekwaarde 31-12

20.277

113.172

-

133.449

137.185

Afschrijvingspercentages

10-25%


Boekwaarde 1-1

Leveringen

121.868

2003

-121.868

33%

De investeringen die in 2003 gedaan zijn betreffen de aanschaf van nieuw meubilair en personal computers.

BKWI, pagina 12

Liquide middelen 31-12-2003 EUR

31-12-2002 EUR

Banken

5.284.122

7.803.775

Kassen

111

99

5.284.233

7.803.874

Totaal liquide middelen

De afname van de liquide middelen met € 2,5 mln wordt onder meer veroorzaakt door de terugbetaling van een deel van het saldo van baten en lasten van 2002. Afgezien van enkele korte termijn deposito's staan de liquide middelen ter vrije beschikking aan de organisatie.

Overige vlottende activa 31-12-2003

31-12-2002 EUR

Vooruitbetaalde bedrijfskosten

EUR

142.065

53.364

Doorberekende kosten

-

2.748

Diverse vorderingen

-

62.284

142.065

118.396


De vooruitbetaalde kosten hebben grotendeels betrekking op de huur en services ten behoeve van 2004.

BKWI, pagina 13

Fondsen Nog te bestemmen middelen EUR

Terugbetaling ministerie van SZW EUR


5.956.455

-

Verdeling positief saldo baten en lasten 2002

5.956.455-

3.051.819

Dotatie tijdens het boekjaar

-

-

Onttrekking tijdens het boekjaar

-

-

Betaling tijdens het boekjaar

-

3.051.819


-

-

Bestemmingsfonds Bestemmingsfonds Projecten (Bovenwettelijke) Transformatie WW EUR EUR -

2.891.000 2.487.713 -

403.287

-

Totaal EUR 5.956.455

13.636

-

22.690

22.690

-

2.487.713

-

3.051.819

36.326

439.613

Het restant van het bestemmingsfonds van € 403.287 zal in 2004 worden besteed aan de projecten welke zijn gebudgetteerd uit het bestemmingsfonds, maar nog niet zijn afgerond (zie bijlage veranderprogramma). De dotatie aan het (bovenwettelijk) WW fonds wordt gevormd door inhouding van pseudo premie WW op het salaris van de medewerkers. Het ministerie van SZW dient nog formele toestemming te geven voor deze dotatie in 2003.

Belastingen en premies sociale verzekeringen 31-12-2003 EUR Af te dragen loonheffing Af te dragen BTW

57.002 -

31-12-2002 EUR 53.932 2.304

Te betalen pensioenpremie / premies sociale verzekeringen

14.536

19.450

Totaal Belastingen en premies sociale verzekeringen

71.538

75.686

De af te dragen loonheffing is iets gestegen ten opzichte van 2002 in verband met het gestegen aantal vaste medewerkers. De te betalen pensioenpremie per ultimo 2003 is gedaald doordat de betaalde voorschotten in 2003 hoger waren.

BKWI, pagina 14

Overige kortlopende schulden

31-12-2003

31-12-2002 EUR

Vooruitontvangen transformatiegelden ministerie van SZW

EUR

1.016.899

-

Nog te betalen Personeelskosten

106.449

101.510

Extern personeel

182.829

69.799

-

199.091

23.800

21.325

2.037.398

729.578

39.428

152.804

3.406.803

1.274.107

Huurkosten Accountantskosten Automatiserings- en projectkosten Diversen

Totaal overige kortlopende schulden

De kortlopende schulden zijn toegenomen omdat de facturatie met betrekking tot het beheer van de Centrale Omgeving Omgeving en het Netwerk Suwi Koppelpunt over de periode juni tot en met december 2003 pas in januari 2004 heeft plaats gevonden, waardoor een overlopende post noodzakelijk was. Daarnaast is er een schuld aan het ministerie van SZW ontstaan, doordat de transformatiegelden alleen als baten toegekend mogen worden als daar werkelijke kosten tegenover staan. Het schuldsaldo zal in de loop van 2004 verminderen als de onderliggende projecten die in 2003 nog niet zijn afgerond alsnog tot afronding komen. Het betreft een bedrag van € 1.016.899. Zie hiervoor ook de bijlage veranderprogramma in het jaarverslag.

Niet uit de balans blijkende verplichtingen Het BKWI heeft een onderhuurcontract met het CWI dat een jaarlijkse last van € 306.990 met zich mee brengt. Het contract loopt tot 1 maart 2005. De restverplichting vanaf 31 december 2003 bedraagt € 358.155. Het BKWI heeft een Dienstverleningscontract met ABP/CIS ter waarde van € 600.000. Het contract loopt tot 18 februari 2006. De restverplichting vanaf 31 december 2003 bedraagt € 1.283.000.

BKWI, pagina 15

TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN

BATEN

Realisatie 2003

Begroting 2003

Realisatie 2002


6.116.100

6.116.100

6.972.000


3.638.601

4.655.500

6.990.000

Totaal baten

9.754.701

10.771.600

13.962.000

De reguliere rijksbijdrage wordt op basis van lumpsum toegekend. In de transformatie rijksbijdrage is een bedrag ad € 4,66 miljoen begrepen ten behoeve van keteninformatiseringsprojecten. Over de uitputting per project is een tabel opgenomen in de toelichting op de transformatiekosten. Over de bereikte resultaten wordt in het jaarverslag gerapporteerd.

LASTEN Personeelskosten


Salariskosten

Realisatie 2003 EUR

Begroting 2003 EUR

Realisatie 2002 EUR

737.470

531.092

Vakantietoeslag

57.049

70.398

Sociale lasten

81.887

55.348

Pensioenkosten

96.884

51.528

Belaste toelagen

45.944

24.026

Af: doorberekende personeelskosten

Totaal loonkosten eigen personeel

-

-12.127

1.019.234

1.035.000

720.265

1.759.971

2.175.000

1.342.632

126.299

135.000

89.706

2.905.504

3.345.000

2.152.603

Kosten extern personeel Kosten extern personeel en detacheringen

Overige personeelskosten Overige personeelskosten en inhoudingen

Totaal personeelskosten

De realisatie van de loonkosten eigen personeel ligt op het niveau van de begroting 2003. Ten opzichte van 2002 is een stijging te zien van € 298.969. Eind 2002 bestond de vaste bezetting uit 18 fte (begroot 23 fte) terwijl dit eind 2003 21 fte (begroot 25 fte) waren. De realisatie van de kosten extern personeel is € 415.029 onder de begroting uit gekomen, maar ten opzichte van de realisatie 2002 gestegen met € 417.339. De invulling van vacatures door vast personeel heeft meer tijd in beslag genomen dan voorzien. Bovendien is in de inwerkperiode het externe personeel gebleven ten behoeve van kennisoverdracht. Door de vrijval van een overlopende post uit 2002 zijn de kosten extern personeel € 150.677 lager dan de oorspronkelijke kosten van 2003. De toename van de overige personeelskosten ten opzichte van 2002 met € 36.593 is te verklaren doordat ten behoeve van de heroriëntatie BKWI meer personeelsbijeenkomsten georganiseerd zijn dan was voorzien.

In 2003 bedroeg het gemiddeld aantal werknemers: 18,3 In 2002 was dit aantal 14,4.

BKWI, pagina 16

Overige bedrijfskosten Realisatie 2003 EUR

Begroting 2003 EUR

Realisatie 2002 EUR

3.638.601 2.487.712 1.331.322 674.632 51.344 8.183.611

4.655.500 2.891.000 1.175.000 460.000 54.000 9.235.500

1.906.446 1.073.308 1.634.507 240.502 276.831 5.131.593

286.509 35.627 322.136

262.600 262.600

268.230 27.097 295.327

8.505.747

9.498.100

5.426.920

Automatiseringskosten Projecten spoor 1 en 2 Doorloop Suwinetprojecten 2001 Technisch beheer Suwinet Koppelpunt BKWI specifieke automatiseringsmiddelen (ontwikkelomgeving Suwinet) Totaal automatiseringskosten ten behoeve van Suwinet Organisatiebrede ICT kosten Overige automatiseringskosten Totaal overige automatiseringskosten

Totaal automatiseringskosten

Afschrijvingskosten

30.321

Huisvestingskosten

360.674

410.000

289.911

Kantoorkosten

56.239

129.500

27.020

Vervoerskosten

7.405


Totaal overige bedrijfskosten

-

4.518

-

13.584

294.050

280.000

156.106

9.254.436

10.317.600

5.918.059

Een belangrijk deel van de automatiseringskosten heeft betrekking op projecten waarin het BKWI ten behoeve van de ketenpartners deelneemt. Per kwartaal legt het BKWI in een afzonderlijke rapportage verantwoording af over de voortgang, de budgetuitputting en de behaalde resultaten van de projecten. In het Jaarverslag 2003 heeft BKWI verantwoording afgelegd per project in de bijlage veranderprogramma van het jaarverslag. Een uitsplitsing van de kosten is opgenomen in de tabel op pagina 20. De kosten voor technisch beheer Suwinet zijn hoger dan begroot, doordat bij de opstelling van de begroting geen rekening is gehouden met de kosten die betrekking hebben op het beheer van het Verificatie informatie Systeem (VIS), omdat in de loop van 2003 is besloten tot invoering hiervan. Bovendien zijn er in 2003 meer kosten gemaakt in verband met de extra werkzaamheden die zijn veroorzaakt door de problemen rond de zomerrelease. Voor kantoorautomatisering (organisatiebrede ICT) geldt dat bij de begroting is uitgegaan van 32 werkplekken, terwijl er in werkelijkheid 40 waren. De huisvestingskosten zijn hoger dan in 2002, omdat het BKWI verhuisd is naar een nieuw pand met meer gehuurde oppervlakte. De kosten vallen in 2003 lager uit dan begroot, omdat de servicekosten bij het maken van de begroting nog niet bekend waren en te hoog zijn ingeschat. De in 2003 gerealiseerde kantoorkosten zijn ten opzichte van 2002 gestegen met € 29.219, maar zijn met € 73.261 ruim onder de begroting gebleven. Bij de begroting is per abuis uitgegaan van kosten voor de aanschaf van meubilair, terwijl dit feitelijk investeringen zijn. Vanwege de stijging van het aantal BKWI medewerkers en de behoefte aan meer flexplekken voor inhuur van externe projectmedewerkers zijn de kantoorkosten twee maal zo hoog als in 2002. Het gemiddeld aantal medewerkers, inclusief externen, bedroeg in 2003 circa 45 personen. De overige beheerskosten liggen in lijn met de begroting van 2003. De stijging ten opzichte van 2002 wordt veroorzaakt doordat de doorbelaste kosten voor financiële, personele, bedrijfsjuridische en ICT diensten vanuit het CWI in 2003 onder overig beheer verantwoord worden.

BKWI, pagina 17

Financiële baten en lasten Realisatie 2003 EUR Financiële baten

Financiële baten

Begroting 2003 EUR

Realisatie 2002 EUR

137.061

-

65.117

137.061

-

65.117


Vrijval bestemmingsfonds transformatie

Totaal vrijval bestemmingsfondsen

Realisatie 2003 EUR

Begroting 2003 EUR

2.487.713

2.891.000

-

2.487.713

2.891.000

-

De vrijval van het bestemmingsfonds transformatie betreft de in 2003 werkelijk verantwoorde kosten op deze projecten.

Realisatie 2002 EUR

BKWI, pagina 18

TOELICHTING OP DE BATEN EN LASTEN VAN PROJECTEN PER FINANCIERINGSBRON

in Euro's

Regulier

Transformatie 03

Transformatie 02

Totaal

FINANCIERINGSBRON Rijksbijdrage regulier Transformatie 2003 Transformatie 2002 Financiële baten

6.116.100 137.061

3.638.601 -

2.487.713 -

6.116.100 3.638.601 2.487.713 137.061

6.253.161

3.638.601

2.487.713

12.379.475

Loon eigen personeel Loon extern personeel Overige personeelskosten Totaal personeelskosten

1.019.234 1.759.971 126.299 2.905.504

-

-

1.019.234 1.759.971 126.299 2.905.504


30.321 360.674 56.239 2.379.433 7.405 294.050 3.128.122

3.638.601 3.638.601

2.487.713 2.487.713

30.321 360.674 56.239 8.505.747 7.405 294.050 9.254.436

TOTAAL LASTEN

6.033.626

3.638.601

2.487.713

12.159.940

EXPLOITATIESALDO

219.535

-

-

219.535

TOTAAL FIN. BRON

LASTEN

De transformatiekosten 2003 en 2002, respectievelijk € 3,6 en € 2,5 mln worden verder toegelicht op projectniveau op pagina 20.

BKWI, pagina 19

TOELICHTING OP DE TRANSFORMATIEPROJECTEN

Bijgaande overzichten geven alleen inzicht in de financiële aspecten van de betreffende transformatieprojecten. Voor een inhoudelijke verantwoording op projectniveau wordt verwezen naar het Jaarverslag 2003.

Transformatie projecten 2003 Naam in Euro's B99 C99 D99 E99 F99 G99

Budget

Kosten

Saldo

Inrichten ketenbreed wijzigingsbeheer Professionaliseren Suwinet Inkijk Services Europese Aanbesteding voor het beheer van Suwinet Inkijk Services Realiseren geautomatiseerde werkproceskoppelingen Realiseren mail binnen keten van Werk en Inkomen via besloten netwerk Projecten definitieve jaartranche

385.500 2.535.000 200.000 600.000 400.000 535.000

387.247 2.005.441 26.106 488.175 189.159 542.472

-1.747 529.559 173.894 111.825 210.841 -7.472

Totaal transformatie 2003

4.655.500

3.638.601

1.016.899

Bestemingsfonds transformatie projecten 2002 Naam in Euro's

Budget

Kosten

Saldo

B012 Inrichting Ketenbreed Wijzigingsbeheer

149.000

149.000

-

C031 C032 C033 C041 C051 C061

Prestaties meten Suwinet Inkijk Services Meten medewerkerstevredenheid Suwinet Inkijk Services Inventariseren Eisen en Wensen Suwinet Inkijk Services (SLR) Statusmeting beveiliging Suwinet Definiëren maatregelen ter verbetering Suwinet Inkijk Services Herzien Keten SLA Suwinet Inkijk Services

100.000 60.000 125.000 15.000 20.000 25.000

97.203 30.277 125.000 8.996 20.000 25.000

2.797 29.723 6.004 -

D011 D021 D041 D051 D061 D091

Europese Aanbesteding beheer Suwinet Vervangen tijdelijk Suwi-koppelpunt Realiseren SuwiML voor Inkijk Migratie CVCS Suwinet-Inkijk Suwinet Inkijk Overige gemeenten Vastst. en realiseren initiële uitwijk-voorzieningen Suwinet Inkijk Services

120.000 45.000 865.000 5.000 115.000 278.000

90.856 45.000 728.835 4.451 115.055 123.633

29.144 136.165 549 -55 154.367

E021 E031 E051 E061

Gegevensuitwisseling CWI-GSD-en korte termijn Onderz. Stroomlijning beroep- en opleidingsgeg. binnen & buiten Suwiketen Onderzoek gegevensuitwisseling in het kader Wiw-regeling Werkproceskopp inz intake Abw & WW & melden einde uitkering met reden

295.000 35.000 50.000 230.000

295.000 35.000 20.000 231.053

30.000 -1.053

F011 F023 F031 F041 F061

Business Informatie Architectuur keten W&I spoor 2 (SOLL) Onderzoek Aansluiten GBA aan keten Werk en Inkomen Onderzoek Beveiligde Meldingen binnen keten Werk en Inkomen Technische Architectuur keten werk en Inkomen spoor 2 (SOLL) Beveiligde mail binnen keten Werk en Inkomen

125.000 125.000 109.000

125.000 109.353 109.000

15.647 -

2.891.000

2.487.713

403.287

Totaal Bestemmingsfonds Transformatie 2002

BKWI, pagina 20

ONDERTEKENING VAN DE JAARREKENING

Amsterdam, 10 maart 2004

Bestuurder

Directeur BKWI

Drs. R. de Groot (bestuursvoorzitter CWI)

Drs. O.M. Kinkhorst

OVERIGE GEGEVENS

Voorstel bestemming van het overschot van baten en lasten Het overschot van baten en lasten staat ter beschikking van het ministerie van SZW.

Gebeurtenissen na balansdatum Er hebben zich geen noemenswaardige gebeurtenissen na balansdatum voorgedaan.

BKWI, pagina 21

ACCOUNTANTSVERKLARING

Opdracht In het kader van de controle, bedoeld in artikel 49, vierde lid, van de Wet structuur Uitvoeringsorganisatie werk en inkomen hebben wij de in deze verantwoording opgenomen jaarrekening 2003, zoals opgenomen op pagina 37 tot en met 58 van het jaarverslag van het Bureau Keteninformatisering Werk en Inkomen (BKWI) te Amsterdam gecontroleerd. De verantwoording is opgesteld onder verantwoordelijkheid van de leiding van het BKWI. Het is onze verantwoordelijkheid een accountantsverklaring inzake de jaarrekening te verstrekken.

Werkzaamheden Bij onze controle hebben wij nagegaan of de jaarrekening voldoet aan de volgende eisen: -

Dat de verantwoording is opgesteld overeenkomstig de inrichtingsvoorschriften die in de Wet structuur uitvoeringsorganisatie werk en inkomen en de daarbij behorende uitvoeringsregelingen zijn vastgesteld.

-

Dat de jaarrekening een getrouw beeld geeft van zowel de baten en lasten over het jaar 2003, als de activa en passiva aan het einde van het jaar.

-

Dat de in de jaarrekening opgenomen baten en lasten totstandgekomen zijn in overeenstemming met de Wet structuur uitvoeringsorganisatie werk en inkomen, de materiewetten en andere van toepassing zijnde wettelijke regelingen.

Onze controle is verricht overeenkomstig de bepalingen in de Wet structuur uitvoeringsorganisatie werk en inkomen, de Regeling structuur uitvoeringsorganisatie werk en inkomen (inclusief het controleprotocol) en in Nederland algemeen aanvaarde richtlijnen met betrekking tot controle opdrachten. Volgens deze richtlijnen dient onze controle zodanig te worden gepland en uitgevoerd, dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen onjuistheden van materieel belang bevat. Een controle omvat onder meer een onderzoek door middel van deelwaarnemingen van informatie ter onderbouwing van de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. Tevens omvat een controle een beoordeling van de grondslagen voor financiële verslaggeving die bij het opmaken van de jaarrekening zijn toegepast en van belangrijke schattingen die de leiding van het BKWI daarbij heeft gemaakt, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat onze controle een deugdelijke grondslag vormt voor ons oordeel.

Oordeel Wij zijn van oordeel dat de in deze verantwoording opgenomen jaarrekening voldoet aan de hierboven omschreven eisen.

Amstelveen, 10 maart 2004 KPMG Accountants N.V.

BKWI, pagina 22

Jaarrekening Centrale Organisatie Werk en Inkomen

Recommend Documents