Jaarrekening 2014
Dijk en Duin B.V.
Dijk en Duin B.V. is onderdeel van de Parnassia Groep.
Dijk en Duin B.V.
Pagina
INHOUDSOPGAVE
Bestuursverslag
3
Jaarrekening 2014 Balans per 31 december 2014 Resultatenrekening over 2014 Kasstroomoverzicht over 2014 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2014 Toelichting op de resultatenrekening over 2014
11 12 13 15 19 24
Overige gegevens Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
30 30 30 30
Bijlage Overzicht toegekende subsidies gemeenten 2014
1
Dijk en Duin B.V.
BESTUURSVERSLAG
2
Dijk en Duin B.V.
BESTUURSVERSLAG De bestuurder van Dijk en Duin B.V. biedt hierbij haar jaarverslag aan voor het boekjaar dat geëindigd is op 31 december 2014. Aanvullende informatie is beschikbaar in het Jaarverslag 2014 van de Parnassia Groep, waarvan de vennootschap deel uitmaakt.
1. Algemene informatie Oprichting De vennootschap werd per 30 september 2008 opgericht door de Stichting Parnassia Bavo Groep (tegenwoordig Parnassia Groep B.V.) door middel van afsplitsing uit het concern. Daarvóór was Dijk en Duin een zorgbedrijf binnen het concern zonder eigen rechtspersoonlijkheid. De statutaire vestigingsplaats is Den Haag. Doelstelling De statutaire doelstelling van de vennootschap is het geven van kwalitatief verantwoorde en resultaatgerichte behandeling, verpleging, verzorging, begeleiding en huisvesting van personen die om enigerlei reden hulp behoeven op het gebied van de psycho-medische of psychiatrische zorg in de breedste zin alsmede van daarmee verband houdende hulp en voorzieningen. Kernactiviteiten en werkgebied Dijk en Duin is de specialist in psychiatrie voor volwassenen en ouderen in Midden-Kennemerland, Zaanstreek en Waterland. Dijk en Duin biedt hulp aan mensen met ernstige psychiatrische aandoeningen (EPA). Die hulp kan bestaan uit behandeling en begeleiding; in principe ambulant op een van de vestigingen en soms bij de cliënt thuis. Dijk en Duin biedt ook beschermd en begeleid wonen. Indien noodzakelijk, is opname in een van de klinieken mogelijk. Dijk en Duin richt zich op het behandelen van de ziekte en op het ondersteunen van cliënten bij hun herstelproces om een plaats in de maatschappij te (her)vinden en te behouden. Het werkgebied van Dijk en Duin omvat Midden-Kennemerland en Zaanstreek/Waterland. Dijk en Duin heeft vestigingen in Beverwijk en IJmuiden (Midden-Kennemerland), Purmerend, Zaandam en Wormerveer (Zaanstreek/Waterland). Op de locatie Castricum wordt klinische zorg geboden voor het gehele werkgebied van Dijk en Duin. Groepsverhoudingen en juridische structuur Dijk en Duin B.V. behoort tot de Parnassia Groep. Aan het hoofd van deze groep staat de Stichting Parnassia te Den Haag. De jaarrekening van Dijk en Duin B.V. is opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening 2014 van Parnassia Groep B.V. Reakt Noord-Holland B.V., waarin Dijk en Duin een minderheidsdeelneming van 24% had, is in januari 2014 in het faillissement van de Reakt Groep failliet verklaard. De activiteiten van de Reakt Groep zijn deels overgenomen door de Parnassia Groep. Organisatiestructuur In 2014 continueerde Dijk en Duin de organisatiestructuur zoals die per januari 2012 werd ingericht. Dijk en Duin bestaat uit vier zorgsectoren: de sector Opname Volwassenen; de sector Ouderenpsychiatrie; de sector Ambulant Volwassenen en de sector Vervolgbehandeling en Wonen. De sectoren worden door een manager bedrijfsvoering en een manager zorg aangestuurd. Onder de vier zorgsectoren zijn een veertigtal teams operationeel, aangestuurd door teammanagers. Elk team kent een Inhoudelijk Behandel Verantwoordelijke (IBV); één zorgprofessional die voor alle behandelaren het aanspreekpunt en de aandachtsfunctionaris is voor alle reeds bestaande individuele behandelverantwoordelijkheden. Bestuur en aandeelhouder Het bestuur van de vennootschap werd in 2014 gevormd door: - de Parnassia Groep B.V. (bestuurder A) - een natuurlijk persoon (bestuurder B). De aandelen van de vennootschap worden voor 100% gehouden door PBG Zorgholding B.V., waarvan Parnassia Groep B.V. 100% aandeelhouder is. Aldus strekt het toezicht door de Raad van Commissarissen in de Parnassia Groep zich uit tot Dijk en Duin B.V. De Parnassia Groep beschikt over een reglement Corporate Governance, dat volledig voldoet aan de landelijk geldende Zorgbrede Governancecode. Bestuurder B is statutair eerstverantwoordelijke voor het functioneren van het van de vennootschap uitgaande zorgbedrijf. Gedurende het verslagjaar was de heer P. de Bot bestuurder. De bestuurder vormt samen met de directeur zorg de directie, waarvan de bestuurder de voorzitter is. De bestuurder behartigt tevens de portefeuille bedrijfsvoering. Om de samenhang binnen de Parnassia Groep, waarvan Dijk en Duin deel uitmaakt, te bevorderen en te bewaken, maakt de bestuurder deel uit van de Bestuursraad, de vergadering van Raad van Bestuur en zorgbedrijf bestuurders van de zorgbedrijven. Het bestuur van de vennootschap telt één natuurlijke persoon; op het niveau van de Parnassia Groep wordt voldaan aan het wettelijk streefcijfer inzake de verhouding vrouwelijke-mannelijke bestuurders. Toelatingen De WTZi-toelating voor de door Dijk en Duin B.V. verleende zorg wordt beheerd door Parnassia Groep B.V. Door middel van een systematiek van ‘getrapte’ uitbestedingsovereenkomsten is gewaarborgd dat de beheerder van de toelating zijn verantwoordelijkheid voor de geleverde zorg kan nakomen. Parnassia Groep B.V. heeft een overeenkomst tot uitbesteding van zorg met PBG Zorgholding B.V. PBG Zorgholding B.V. heeft op zijn beurt een overeenkomst tot uitbesteding van zorg met Dijk en Duin B.V.
3
Dijk en Duin B.V.
BESTUURSVERSLAG Medezeggenschapsstructuur Medezeggenschap cliënten Dijk en Duin B.V. kent een cliëntenraad op basis van de Wet Medezeggenschap Cliënten Zorginstellingen (WMCZ). De cliëntenraad heeft een vertegenwoordiging in de Concerncliëntenraad (CCR) van de Parnassia Groep. Dijk en Duin B.V. kent een ondernemingsraad op basis van de Wet op de Ondernemingsraden (WOR). De ondernemingsraad heeft een vertegenwoordiging in de Centrale Ondernemingsraad (COR) van de Parnassia Groep. Bedrijfsvoering Dijk en Duin bestuurt de organisatie op basis van de integrale besturing & controlcyclus van de Parnassia Groep en de bijbehorende werkwijzen en instrumenten. Risicomanagement neemt hierin een centrale plaats in. De diverse bedrijfsvoeringsprocessen worden ondersteund vanuit de ondersteunende bedrijven van de Parnassia Groep (Parnassia Academie, Service Centrum, Vastgoed) en de groepsstaf. In het kader van de in gang gezette ontwikkeling naar zelforganisatie (‘herstelgericht organiseren’) werden in 2014 diverse processen doorgelicht met behulp van de lean-methode. Onder meer is besloten tot het meer gezamenlijk organiseren van de ondersteuning, die gedeeltelijk bij de zorgbedrijven was ondergebracht, en gedeeltelijk bij de ondersteunende bedrijven. De inkoop van goederen en diensten van externe leveranciers vindt overwegend plaats op basis van raamcontracten, afgesloten door de groep. Kwaliteitsbeleid algemeen Dijk en Duin maakt, als onderdeel van de Parnassia Groep, geen onderscheid tussen beleid, kwalteits-beleid en veiligheidsbeleid. Immers, de effectiviteit van ons beleid staat of valt met de kwaliteit van onze bedrijfsprocessen; zowel van het primaire proces (ons zorgaanbod) als van de ondersteunende bedrijfsprocessen. De algemene ontwikkelingen in de Parnassia Groep op het gebied van kwaliteitsmanagement, veiligheid, en administratieve organisatie vonden in het verslagjaar ook toepassing binnen Dijk en Duin. Belangrijke specifieke resultaten van Dijk en Duin op deze gebieden waren in het verslagjaar: • De (jaarlijkse) afname van de veiligheidsscans bij alle teams van Dijk en Duin; • De afname van de DEKRA audit (februari) bij diverse onderdelen van Dijk en Duin; • Audits medicatieveiligheid bij alle teams ambulant volwassenen door de apotheker van de regio Noord-Holland samen met de kwaliteitsfunctionaris; • Vanaf 1 april stonden de units 5 en 6 van de opnamekliniek onder verscherpt toezicht door de IGZ. In een periode van een half jaar legde de inspectie een drietal bezoeken af. Conform verwachting van Dijk en Duin werd het verscherpt toezicht vervolgens per 1 oktober opgeheven onder de vaststelling dat Dijk en Duin aan alle (administratieve) vereisten voldeed. Meerjarenbeleid Dijk en Duin werkt haar beleid uit binnen de strategische kaders van de Parnassia Groep, en op basis van de groepsvisie en-, kernwaarden. Het jaar 2014 was voor Dijk en Duin het eerste jaar van het bedrijfsplan 2014- 2016 “van Droom via Daad naar Resultaat”. Hierin heeft Dijk en Duin uitwerking gegeven aan het algemene beleid van de Parnassia Groep, zoals beschreven in het bedrijfsplan van de groep. We willen de zorg zowel doeltreffender als doelmatiger maken door het slim combineren van drie principes: • ziekte voorkomen, of er zo vroeg mogelijk bij zijn om verergering te voorkomen; • de zorg zoveel mogelijk dicht bij de cliënt aanbieden, samen met anderen; • de zorg zo kort en licht als verantwoord, en langer en zwaarder indien nodig. In het bedrijfsplan 2014-2016 wordt deze ontwikkeling doorgezet, in het kader van het speerpunt ‘Onze hulpverlening eerder, dichterbij, en zo mogelijk korter en lichter’. De twee andere speerpunten voor de komende drie jaar zijn ‘Patiënten die ons van harte aanbevelen’ (onder meer gericht op herstelondersteunende zorg) en ‘Het versterken van onze verbinding en ons partnerschap’. Een belangrijke ontwikkeling in 2014 was in dit verband de beweging naar ‘Herstelgericht organiseren’. De Parnassia Groep gaat de komende jaren nog meer verantwoordelijkheid en beslissingsbevoegdheid zo dicht mogelijk bij de teams leggen, om professionals optimaal de ruimte te bieden om te werken in ‘zelforganiserende teams’, op basis van eigen kracht en verantwoordelijkheid. In de groep is in 2014 een groot aantal voorbereidingen getroffen om de teams in de komende jaren stapsgewijs te laten overgaan op het werken volgens principes van zelforganisatie. Voor het langere termijn perspectief en vanuit de visie op herstelgerichte zorg zijn voor Dijk en Duin de volgende specifieke aandachtspunten van belang: • Verdere reductie van de klinische capaciteit in combinatie met versterking van de ambulante zorg, onder andere het opzetten van een IBT-team (Intensieve Behandeling Thuis); • Realisatie van een sluitend GGZ aanbod in de hele regio in samenwerking met het Zaans Medisch Centrum en het Rode Kruis Ziekenhuis door de vorming van een Joint venture Psychiatrie (start voorzien in 2015); • Vormgeven van woon- en woonbegeleidingsarrangementen voor mensen met EPA door intensieve samenwerking met de RIBW’s in de regio; • Afgestemde regionale ketenzorg in samenwerking met V&V sector voor de doelgroep ouderen (GP en PG); • Het bieden van een voldoende en adequaat aanbod voor mensen met autisme in de regio samen met GGZ NHN; • Het uitreiken van een herstelprijs; • Realisatie van het terrein Duin en Bosch als wijk van Bakkum met woningen en zorgvoorzieningen (oplevering eerste woningen maart 2015). De realisatie van het terrein wordt uitgevoerd door de Vastgoed entiteiten van de Parnassia Groep.
4
Dijk en Duin B.V.
BESTUURSVERSLAG Algemeen beleid verslagjaar Hoofddoelstelling van Dijk en Duin voor de jaren 2014 -2016 is in het kader van het beleid van de Parnassia Groep: Onze patiënten beter behandelen tegen lagere kosten. Dat doet de groep door gedurende deze jaren in te zetten op de volgende speerpunten: Dat doet de groep door gedurende deze jaren in te zetten op drie speerpunten: • Patiënten die ons van harte aanbevelen met name door: o Vragen wat er voor deze patiënt echt toe doet en daar naar handelen; o Het (verder) doorvoeren van herstelondersteunende zorg. • Onze hulpverlening eerder, dichterbij en zo mogelijk korter en lichter met name door: o Uitbouwen en invoeren van vroegdetectie en -interventie; o Een groter gedeelte van ons werk in de basis-ggz; o GGZ-teams in de wijk voor patiënten met ernstige psychiatrische aandoeningen; o Beddenreductie; o Communicatietechnologie in behandeling en ondersteuning van patiënten; o Nazorg en terugvalpreventie. • Het versterken van onze verbinding en ons partnerschap. Vermeldenswaard in relatie tot bovenstaande waren voor Dijk en Duin in het verslagjaar: • De uitreiking van de Herstelprijs Dijk en Duin 2014, gewonnen door het plan voor het oprichten van een bewonerscommissie Breehorn; • Versterkte samenwerking met PsyQ (Zaandam en Beverwijk) rond uitbreiding EDIT (vroegdetectie en – interventie); • De samenwerking met Evean, waarbij de geheugenpoli per 1 januari onderdeel werd van de ggz. Er startte een gezamenlijk DOC (diagnostiek, onderzoek en casemanagement) team; • Realisatie van het eerste GGZ team in Wormerveer; • Sluiting 21 bedden voor de doelgroep Korsakov en sluiting 12 open opnamebedden volwassenen; • Start IBT team en start ADB (Acute Deeltijd Behandeling) in Zaandam. Cliëntenzorg Dijk en Duin verleent haar cliëntenzorg binnen de kaders van het algemene beleid van de Parnassia Groep. De zorgvisie van de Parnassia Groep werd in 2013 geïntegreerd, samen met de bedrijfsfilosofie, tot een Groepsvisie, die begin 2014 is geïntroduceerd. Herstelgericht denken en (be)handelen is daarin een belangrijke rode draad. Voor Dijk en Duin waren in het verslagjaar de belangrijkste specifieke resultaten op het gebied van de (kwaliteit van de) cliëntenzorg: • Het behalen van het CCAF keurmerk door de laatste vier van de negen FACT teams. Daarmee zijn alle negen FACT teams gecertificeerd; • ROM: eind 2014 was het percentage voor- en nameting 63,8% voor ambulant volwassenen op een totaal van 1065 afgesloten DBC’s. Het percentage voor- en nameting bij ouderen betrof 24,1% op een totaal van 481 afgesloten DBC’s; • De waardering van onze cliënten (langdurig ambulant) vertoonde in 2014 op meerdere aspecten (inspraak; deskundigheid/bejegening door hulpverlener en resultaat behandeling) een stijgende lijn ten opzichte van 2013. “Zou u een ander aanraden hulp te zoeken bij Dijk en Duin? ” beantwoordde 86% van de langdurig ambulante cliënten met: JA; • De klinische cliënten waardeerden de zorg met het rapportcijfer 7,3; • Zowel de Familieraad als de (onafhankelijke) familievertrouwenspersoon continueerden in 2014 hun activiteiten en werkzaamheden. 2. Financiële informatie en prestatie-indicatoren Het financieel beleid van Dijk en Duin B.V. komt tot stand in het kader van de begrotingscyclus van de Parnassia Groep. Voor een doeltreffend financieel management heeft Dijk en Duin een zo groot mogelijke verantwoordelijkheid voor haar eigen resultaten. Er wordt dan ook gewerkt met een integrale begroting waaraan alle baten en lasten zijn toegerekend. De begroting wordt vertaald naar afdelingsbudgetten en door de afdelingen vertaald naar taakstellingen voor uren dienstverlening aan patiënten per medewerker. Daarmee, is onder andere ten behoeve van de DBC’s, de basis gelegd voor het kunnen toerekenen van kosten en baten aan de zorgproducten. Binnen de Zorgverzekeringswet (ZVW) is zowel de bekostiging als de financiering in DBC’s. In 2014 stond de ZVW omzet onder druk. Om te voldoen aan de eisen van de financiers (zorgverzekeraars) moesten voldoende DBC worden gestart in het jaar.
Omzet en resultaat In 2014 heeft Dijk en Duin een omzet gerealiseerd van € 52,2 miljoen. Dit is 0,7% lager dan in 2013 (€ 52,6 miljoen). Voor 2014 werd aanvankelijk een resultaat begroot van nihil. Het gerealiseerde resultaat 2014 bedraagt € 3,8 miljoen (2013: € 0,1 miljoen). Voldoende weerstandsvermogen is van belang gezien de toenemende risico’s voor zorginstellingen en de steeds hogere eisen die banken en financiers stellen aan de financiële positie van zorginstellingen. Gezien het geringe eigen vermogen heeft in 2014 geen dividendafdracht aan de moedermaatschappij plaats gevonden. Een kapitaalstorting, door de moedermaatschappij PBG Zorgholding B.V., uit het verleden ad € 0,3 miljoen is in het verslagjaar teruggestort. Het resultaat 2014 zal worden toegevoegd aan de overige reserves als onderdeel van het eigen vermogen van het zorgbedrijf. Solvabiliteit en liquiditeit Na toevoeging van het resultaat 2014 aan het eigen vermogen bedroeg dit ultimo 2014 € 4,5 miljoen (2013: € 1 miljoen). Voor 2014 bedraagt dit 8,7% van de omzet (2013: 1,9%). Het eigen vermogen bedraagt ultimo 2014 38,3% van het totale vermogen (2013: 8,8%). De liquiditeit betreft de verhouding vlottende activa versus kortlopende schulden deze bedraagt ultimo 2014 1,37 (2013: 0,98). Het werkkapitaal van Dijk en Duin is dan ook voor 2014 positief: € 2.602.600 (2013: € 245.000 negatief).
5
Dijk en Duin B.V.
BESTUURSVERSLAG Solvabiliteit en liquiditeit (vervolg) Bij voldoende eigen vermogen draagt Dijk en Duin uit haar resultaat bij aan het groepsvermogen van de Parnassia Groep, daarnaast wordt eigen vermogen aangelegd, om dit in latere jaren te kunnen inzetten voor onder andere innovatie. De ontwikkeling van het eigen vermogen en de voorzieningen is in het jaar 2014 als volgt: Bedragen x € 1.000
Eigen vermogen
Stand per 1 januari 2014
Voorzieningen 988
Bij: dotatie Af: onttrekking en vrijval Bij: exploitatieresultaat 2014 Af: terugbetaling kapitaalstorting
3.802 -261
Stand per 31 december 2014
4.529
3.479 930 -3.206
Bedragen x € 1.000
1 januari 2014
Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jaar) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jaar)
1.203 31 december 2014
3.024 455
853 350
Voornaamste risico’s en onzekerheden De Parnassia Groep B.V. is contracthouder voor de opbrengsten uit de ZVW, AWBZ en justitiële gelden. Met een overeenkomst zijn deze contracten via PBG Zorgholding B.V. uitbesteed aan de zorgbedrijven binnen de groep, waaronder Dijk en Duin B.V. De uitbesteding vindt plaats op basis van vaste aanneemsommen. De eventuele financiële effecten uit de generieke landelijke risico’s en onduidelijkheden, waaronder het hoofdbehandelaarschap, verwijsregistratie, CONO beroepen/behandelaars en daarnaast de registratie- en facturatiebepalingen voor wat betreft de inhoud van de verzekerde zorg en voortschrijdend inzicht ten aanzien van de feitelijke en terechte levering zullen volgens afspraak worden gedragen door de Parnassia Groep B.V. en niet worden doorberekend aan Dijk en Duin B.V. Dit geldt ook voor eventuele financiële effecten vanuit oude jaren (2008-2013). Dijk en Duin heeft naar beste weten de zorg verleend en verantwoord, maar kan niet uitsluiten dat hieruit nog aanpassingen voortvloeien. Omdat de omvang niet is in te schatten is hiermee geen rekening gehouden in de jaarrekening 2014.
Kasstromen, financiering en Financiële instrumenten De vennootschap maakt gebruik van financiering binnen de Parnassia Groep. De Parnassia Groep heeft eind 2014 nieuwe leningen aangetrokken voor de herfinanciering van bestaande leningen voor de gehele Parnassia Groep. De totale faciliteit komt in delen beschikbaar. Het eerste deel ad € 21 miljoen is in januari 2015 beschikbaar gekomen voor de investeringen 2015 - 2017. Het zorgbedrijf heeft geen eigen financiering met externe kredietverstrekkers. Voorts geldt dat er geen sprake is van afgeleide financiële instrumenten. Toelichting op een aantal posten in de jaarrekening Het eigen vermogen nam toe door het gerealiseerde resultaat in 2014 ad € 3,8 miljoen. Het positieve resultaat wordt deels beïnvloed doordat gedurende 2014 bleek dat een deel van het personeel opgenomen in de reorganisatievoorziening eind 2013 alsnog herplaatst kon worden. Hierdoor viel ca. € 2 miljoen vrij van de reorganisatievoorziening welke ten laste van boekjaar 2013 was gevormd. De afname van de kortlopende schulden wordt enerzijds veroorzaakt door het lagere crediteurensaldo op balansdatum en anderzijds doordat een deel van het kortdurend deel van de voorzieningen is vrijgevallen. De vrijval reorganisatievoorziening ten gunste van het resultaat 2014 en de afname van het aantal medewerkers vormen de belangrijkste mutatie in de personeelskosten. 3. Andere beleidsterreinen en niet financiële prestatie indicatoren Personeel Dijk en Duin voert haar personeelsbeleid binnen de kaders die daarvoor gelden binnen de Parnassia Groep. Belangrijke elementen hiervan zijn aantrekkelijk werkgeverschap, inspirerend leiderschap en flexibiliteit van organisatie en medewerkers. De groep volgt de CAO GGZ. Er is sprake van één sociaal plan en een gezamenlijke interne arbeidsmarkt. De werkgelegenheid binnen Dijk en Duin stond in het verslagjaar opnieuw onder druk als gevolg van het gevoerde beleid om de kosten per cliënt (verder) te verminderen. Medio 2014 vond de feitelijke sluiting van de afdeling Korsakov plaats en werden de open bedden van de sector opname volwassenen gesloten. Een deel van deze krimp werd omgezet in ambulante zorg (start IBT team en start acute dagbehandeling op locatie in Zaandam). Per saldo betekende e.e.a. voor Dijk en Duin dat de personeelsformatie in 2014 is gedaald van 491 naar 484 fte. Dit wordt met name veroorzaakt door een afname van het aantal indirecte fte met 12 als gevolg van verdergaande efficiency verbeteringen. De verwachting voor 2015 is dat de personeelsformatie zal dalen. Dit wordt mede beïnvloed door de verwachte start van de Joint Venture Psychiatrie waarin diverse onderdelen van Dijk en Duin zullen worden ondergebracht inclusief medewerkers. Het ziekteverzuim percentage van Dijk en Duin totaal betrof 4,3 % over heel 2014. Het gemiddelde verzuimpercentage van de vier zorgsectoren was als volgt: ambulant volwassenen 3,8%; opname volwassenen 3,3%; vervolgbehandeling en wonen 7,1% en ouderenpsychiatrie 2,8% en het gemiddelde voor algemeen Dijk en Duin (directie, staf- en ondersteunende diensten) was 4,2%.
6
Dijk en Duin B.V.
BESTUURSVERSLAG Personeel (vervolg) Belangrijke sturingsparameter is de omzet/productiviteit per medewerker. In 2014 bedroeg de omzet per fte: € 107.900 (2013: € 107.100). Naar verwachting zal in 2015 de productiviteit verder toenemen. Specifiek voor Dijk en Duin waren in het verslagjaar belangrijke andere aspecten met betrekking tot medewerkers: • Gedwongen ontslagen ten gevolge van de sluiting van de Korsakov afdeling en de open opnamebedden konden worden afgewend. Echter de reorganisatie had impact omdat bij de uitvoering het afspiegelingsbeginsel bedrijfsbreed moest worden gehanteerd. Hierdoor verkeerden medewerkers in de bij de reorganisatie betrokken functies een aantal maanden in onzekerheid. Ook konden (mochten) tijdelijke contracten in de betrokken functies niet worden verlengd. Uiteindelijk konden elf medewerkers opnieuw geplaatst in hun eigen functie en op de eigen werkplek. Zeventien medewerkers moesten naar een andere werkplek/een ander team. • Eind 2014 werd een volgende reorganisatie voorbereid en werden stappen gezet om zo spoedig als mogelijk in 2015 een aantal opname bedden ouderenpsychiatrie gereduceerd te hebben en om de activiteiten op locatie de Meerpaal in Zaandam (resocialisatiebedden voor ouderen) te stoppen. Medewerkers zijn gehouden aan de algemene gedragscode van de Parnassia Groep, en aan de specifieke gedragsregels/-codes geldend voor hun beroepsgroep. De Parnassia Groep heeft een klokkenluidersregeling, opgesteld op basis van het model van de brancheorganisaties in de zorg (BoZ). De regeling voorziet in een onafhankelijke externe ‘adviseur klokkenluider’. In 2014 hebben geen meldingen plaatsgevonden uit hoofde van de regeling. Huisvesting en milieu De gebouwen waarin Dijk en Duin is gehuisvest worden gehuurd van het vastgoedbedrijf van de Parnassia Groep, Vastgoed Beheer PBG BV. Duurzaamheids- en milieuaspecten spelen een belangrijke rol in het beleid t.a.v. nieuwbouw, verbouw en het beheer van de gebouwen. Een belangrijk element van het huisvestingsbeleid is het reduceren van het aantal vierkante meters in gebruik. De gebouw gebonden kosten van Dijk en Duin zijn in de jaren 2009 t/m 2014 toegenomen van 7,9% tot 10,1% van de omzet. Deze stijging is hoofdzakelijk het gevolg van de ingebruikname van de nieuwe kliniek voor ouderen. Naar verwachting zullen de kosten voor huisvesting zich in de komende jaren stabiliseren. Specifiek voor Dijk en Duin waren in het verslagjaar de belangrijkste ontwikkelingen op het gebied van huisvesting: • De ingebruikname van de laatste vier units van de nieuwe opnamekliniek volwassenen (januari 2014) • De ingebruikname van de nieuwe ouderenkliniek, gefaseerd vanaf oktober 2014. • Aansluitend vond in 2014 de verdere sloop van diverse oude paviljoens plaats, waaronder het Westlinge gebouw en het gebouw Hogesteeg. Onderzoek, opleiding en ontwikkeling Om onze ambities op het gebied van kwaliteit van zorg te verwezenlijken maken we ons sterk voor wetenschappelijk onderzoek, het implementeren van nieuwe behandelmethoden, en het opleiden van (ook mogelijk toekomstige) medewerkers. Hierin wordt Dijk en Duin ondersteund door de Parnassia Academie. Dijk en Duin participeert in groepsbrede innovaties gerelateerd aan de eerder genoemde beleidsspeerpunten, en die (gedeeltelijk) gefinancierd worden vanuit de groep. Specifiek voor Dijk en Duin waren in het verslagjaar de belangrijkste resultaten op het gebied van onderzoek en opleiding: • De verlenging van de leerstoel Rehabilitatie en participatie van mensen met een ernstige psychische aandoening van Jaap van Weeghel tot 2019, als bijzonder hoogleraar aan de Universiteit van Tilburg (TRANZO, wetenschappelijk centrum voor zorg en welzijn). • Honorering van het onderzoeksvoorstel ‘Stemmenhoordersgroepen en het herstelproces’ door het Fonds Psychische Gezondheid. • Doorloop van diverse onderzoeken zoals de studie naar kosteneffectiviteit van IRB en het onderzoek naar victimisatie. Maatschappelijk verantwoord ondernemen De Parnassia Groep stelt in haar missie het verbeteren van de kwaliteit van leven van haar patiënten en de kwaliteit van de samenleving voorop. Werken volgens de principes van maatschappelijk verantwoord ondernemen (mvo) ligt direct in het verlengde hiervan Dat geldt dus ook voor Dijk en Duin. Duurzame inzetbaarheid van personeel (people) vormt een kernelement van het HRM-beleid van de groep. Duurzaamheids- en milieuaspecten (planet) kwamen hierboven aan bod. Als maatschappelijke onderneming zonder winstoogmerk laten we alle opbrengsten direct of indirect ten goede komen aan (verbetering van) de patiëntenzorg (profit). Intensieve samenwerking met maatschappelijke partners staat voor Dijk en Duin hoog in het vaandel.
Een bijzondere ontwikkeling voor Dijk en Duin 2014 in dit verband was de succesvolle start van het Oude Theehuys in de voormalige centrale keuken van Dijk en Duin. Onder de naam DOK (De Oude Keuken) runt de Stichting hier haar horeca bedrijf met onder andere medewerkers met een verstandelijke beperking of psychiatrische achtergrond. ICT Dijk en Duin maakt gebruik van de informatie- en automatiseringssystemen van de Parnassia Groep. Belangrijke aandachtspunten in het ICT-beleid van de groep zijn ketenintegratie, informatiebeveiliging, en de ICT-architectuur. Het toenemende belang van ICT voor de diverse bedrijfsprocessen leidt tot een stijgende trend in de kosten voor ICT die zich naar verwachting de komende jaren zal doorzetten. Voor Dijk en Duin was een belangrijke ontwikkeling op het gebied van ICT het beschikbaar komen van Wifi in alle nieuwbouw (zorg-) panden op het terrein in Castricum.
7
Dijk en Duin B.V.
BESTUURSVERSLAG 4. Toekomst In verband met de transitie per 1 januari 2015 van de Jeugd GGZ, de WMO en de WLZ zijn in 2014 diverse stappen gezet in de voorbereiding hier naartoe. De afspraken met verzekeraars en gemeenten hebben voor 2015 niet tot problemen geleid. De nieuwe verantwoordingseisen rondom de WMO zal het nodige van de backoffice vragen. Vooralsnog zien we dit als een transitie probleem. De investeringen van het zorgbedrijf bestaan alleen uit investeringen in inventaris. Verder zijn er geen significante investeringen te verwachten. Het zorgbedrijf maakt gebruik van de activa die de groep beschikbaar stelt en huurt deze in. Evenals in voorgaande jaren zal het zorgbedrijf voor 2015 geen vreemd vermogen via externe kredietverstrekkers aantrekken. De verwachting is dat voor 2015 geen extra vermogen wordt aangewend. Resultaatverwachting 2015 In de begroting 2015 is, conform de doelstellingen uit het bedrijfsplan, rekening gehouden met een verdere verlaging van de indirecte kosten. Daarnaast wordt uitgegaan van een verdere verbetering van de uren dienstverlening aan patiënten. In de begroting 2015 is uitgegaan van een resultaat van € 0,6 miljoen. Gezien het resultaat medio 2015 wordt uitgegaan van een resultaat van nihil tot een licht negatief resultaat 2015. Ondertekening door bestuurder Den Haag, 28 juli 2015
P. de Bot Bestuurder Dijk en Duin B.V.
8
Dijk en Duin B.V.
JAARREKENING
9
Dijk en Duin B.V.
BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (voor resultaatsbestemming) Ref.
31-dec-14 €
31-dec-13 €
1 2
2.276.411 0 2.276.411
1.687.531 0 1.687.531
3 4
9.529.118 23.694 9.552.812
9.531.241 38.020 9.569.261
11.829.223
11.256.792
18.000 0 709.596 3.801.793 4.529.389
18.000 260.234 588.847 120.749 987.830
ACTIVA
Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa
PASSIVA
Eigen vermogen Aandelen kapitaal Agio Overige reserves Onverdeeld resultaat Totaal eigen vermogen
5
Voorzieningen
6
349.631
454.574
Kortlopende schulden en overlopende passiva
7
6.950.203
9.814.389
11.829.223
11.256.793
Totaal passiva
10
Dijk en Duin B.V.
RESULTATENREKENING OVER 2014
Ref.
2014
2013 €
€
BEDRIJFSOPBRENGSTEN Opbrengst zorgprestaties (uit AWBZ en ZVW-zorg, exclusief subsidies)
8
50.543.187
50.445.001
Subsidies (inclusief overige Wmo-prestaties)
9
877.921
810.291
10
785.634
1.311.690
52.206.742
52.566.982
Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten
BEDRIJFSLASTEN Personeelskosten
11
30.923.229
34.317.548
Afschrijvingen op materiële vaste activa
12
228.171
142.385
Overige bedrijfskosten
13
17.253.549
17.981.981
Som der bedrijfslasten
48.404.949
52.441.914
BEDRIJFSRESULTAAT
3.801.793
125.068
Financiële baten en lasten
-
-4.320
RESULTAAT BOEKJAAR
3.801.793
120.748
11
Dijk en Duin B.V.
KASSTROOMOVERZICHT 2014 €
€
2013 €
€
Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: - afschrijvingen - afwaardering financiële vaste activa - mutaties voorzieningen
3.801.793
228.171 2.276.049-
125.068
142.385 5.888 3.100.459 2.047.878-
Veranderingen in vlottende middelen: - vorderingen (excl. mutatie rekening-courant) - kortlopende schulden (excl. schulden aan kredietinstellingen)
237.894-
3.248.732
653.775
693.079-
-1.001.547 930.973-
Kasstroom uit bedrijfsoperaties Betaalde interest Ontvangen interest
347.772-
822.942 -
3.026.028 4.320-
822.942
Totaal kasstroom uit operationele activiteiten
4.3203.021.708
Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Mutatie financiële vaste activa
817.051-
1.009.010817.051-
Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten
1.009.010-
Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie rekening-courant Terugbetaling kapitaalstorting
240.017 260.234-
2.004.140-
Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten
20.217-
Mutatie geldmiddelen
14.326-
8.558
Saldo liquide middelen per 1 januari Saldo liquide middelen per 31 december
38.020 23.694
29.462 38.020
Mutatie geldmiddelen
14.326-
8.558
12
2.004.140-
Dijk en Duin B.V.
GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMEEN Oprichting De vennootschap werd per 30 september 2008 opgericht. De statutaire vestigingsplaats is Den Haag. Groepsverhoudingen De vennootschap behoort tot de Parnassia Groep waarbij de Parnassia Groep B.V. aan het hoofd staat. De cijfers van de vennootschap worden in de geconsolideerde jaarrekening van de Parnassia Groep opgenomen. Voor een volledig overzicht van de groepsverhoudingen wordt naar dit document verwezen. De geconsolideerde jaarrekening van de Parnassia Groep B.V. is op dit moment nog niet gereed. Doordat veel GGZ instellingen, waaronder de Parnassia Groep, nog bezig zijn met het zelfonderzoek en overleg met de zorgverzekeraar heeft de GGZ sector tot 1 december 2015 uitstel gekregen voor het deponeren van de jaarrekening. De aandelen van de vennootschap zijn voor 100% in bezit van PBG Zorgholding B.V. Dit is een 100% dochter van de Parnassia Groep B.V. De vennootschap bezit zelf 24% van de aandelen van Reakt Noord-Holland B.V. statutair gevestigd te Castricum. Op 21 januari 2014 is het faillissement uitgesproken van Reakt Noord-Holland B.V. Activiteiten De activiteiten van Dijk en Duin B.V. bestaan uit het geven van kwalitatief verantwoorde en resultaatgerichte behandeling, verpleging verzorging, begeleiding en huisvesting van personen, die om enigerlei reden hulp behoeven op het gebied van de psycho-medische en/of psychiatrische zorg in de breedste zin alsmede van daarmee verband houdende hulp en voorzieningen.
Boekjaar Het boekjaar van de vennootschap is gelijk aan het kalenderjaar. Rapporteringsvaluta De rapporteringsvaluta is de euro. Continuïteit Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Waar het inzicht wordt gediend, zijn de vergelijkende cijfers aangepast. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met BW2 Titel 9. GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN ACTIVA EN PASSIVA Algemeen Voor zover niet anders is vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar de onderneming zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Baten worden in de resultatenrekening opgenomen wanneer een vermeerdering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermeerdering van een actief of een vermindering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Lasten worden verwerkt wanneer een vermindering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermindering van een actief of een vermeerdering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Indien een transactie ertoe leidt dat nagenoeg alle of alle toekomstige economische voordelen en alle of nagenoeg alle risico’s met betrekking tot een actief of verplichting aan een derde zijn overgedragen, wordt het actief of de verplichting niet langer in de balans opgenomen. Verder worden activa en verplichten niet meer in de balans opgenomen vanaf het tijdstip waarop niet meer wordt voldaan aan de voorwaarden van waarschijnlijkheid van de toekomstige economische voordelen en/of betrouwbaarheid van de bepaling van de waarde. De opbrengsten en kosten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. Opbrengsten worden verantwoord indien alle belangrijke risico’s met betrekking tot de overeenkomst zijn overgedragen aan de koper.
13
Dijk en Duin B.V.
GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Veronderstellingen en schattingen Het bestuur heeft bij het opstellen van de jaarrekening overeenkomstig de geldende grondslagen, op onderdelen gebruik gemaakt van veronderstellingen en schattingen die mede bepalend zijn voor de opgenomen bedragen. De feitelijke uitkomsten kunnen van deze veronderstellingen en schattingen afwijken. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schattingen worden herzien en in de toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Claims en geschillen Periodiek wordt door het bestuur een beoordeling uitgevoerd op alle claims en geschillen teneinde te bepalen in welke mate er sprake is van bestaande en/of voorwaardelijke verplichtingen. Een voorziening wordt opgenomen voor bestaande verplichtingen voor zover het waarschijnlijk is, dat een uitstroom van middelen zal plaatsvinden om de verplichting in te lossen en er een betrouwbare schatting kan worden gemaakt van het bedrag van de verplichting. Een voorwaardelijke verplichting dient te worden toegelicht. Aan de hand van de uitkomst van deze beoordeling wordt derhalve bepaald voor welke claims en geschillen een voorziening wordt getroffen en voor welke een toelichting wordt opgenomen. Indien een voorziening dient te worden getroffen vraagt ook de inschatting van de kans en omvang van een uitstroom van middelen een aanzienlijke mate van beoordeling. In deze beoordeling maakt het bestuur mede gebruik van juridisch advies. Ultimo 2014 is er geen sprake van significante claims, waardoor het vormen van een voorziening niet noodzakelijk is. Financiële instrumenten In de jaarrekening van de vennootschap zijn de volgende categorieën financiële instrumenten opgenomen: Vorderingen en overlopende activa, Liquide middelen, Langlopende schulden, Kortlopende schulden en overlopende passiva. Deze worden per categorie toegelicht. Financiële instrumenten, inclusief de van de basiscontracten gescheiden afgeleide financiële instrumenten, worden bij de eerste opname verwerkt tegen reële waarde. Indien instrumenten niet zijn gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de resultatenrekening, maken eventuele direct toerekenbare transactiekosten deel uit van de eerste waardering. In contracten besloten financiële instrumenten die niet worden gescheiden van het basiscontract, worden verwerkt in overeenstemming met het basiscontract. Na de eerste opname worden financiële instrumenten op de hierna beschreven manier gewaardeerd. Financiële instrumenten die deel uitmaken van een handelsportefeuille Er zijn geen financiële instrumenten die deel uitmaken van een handelsportefeuille. Afgeleide financiële instrumenten Handel in/het gebruik van afgeleide financiële instrumenten om speculatieve winsten te genereren is niet toegestaan. Het gebruik van deze instrumenten uit andere overwegingen is alleen mogelijk na vooraf overleg met en goedkeuring van de Raad van Bestuur. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting en materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs verminderd met de cumulatieve afschrijvingen. De kostprijs van de activa die door de onderneming in eigen beheer zijn vervaardigd, bestaat uit de directe kosten van vervaardiging, de toeslagen voor indirecte productiekosten en de aan derden betaalde rente gedurende de periode van bouw en vervaardiging. Overheidssubsidies worden in mindering gebracht op de kostprijs van de activa waarop de subsidies betrekking hebben. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Er wordt geen rekening gehouden met een eventuele restwaarde van de activa. Op bedrijfsterreinen en op materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. De volgende afschrijvingspercentage worden hierbij gehanteerd: - Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting
10% - 20%
Onderhoudsuitgaven worden slechts geactiveerd indien zij de gebruiksduur van het object verlengen. Financiële vaste activa Deelnemingen waarin invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd volgens de vermogensmutatiemethode op basis van de nettovermogenswaarde. Bij de bepaling van de nettovermogenswaarde worden de waarderingsgrondslagen van de onderneming gehanteerd. Deelnemingen met een negatieve nettovermogenswaarde worden op nihil gewaardeerd. Wanneer de onderneming garant staat voor de schulden van de betreffende deelneming wordt een voorziening gevormd. Deze voorziening wordt primair ten laste van de vorderingen op deze deelneming gevormd en voor het overige onder de voorzieningen ter grootte van het aandeel in de door de deelneming geleden verliezen, dan wel voor de verwachte betalingen door de onderneming ten behoeve van deze deelneming. Deelnemingen waarin geen invloed van betekenis wordt uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of duurzaam lagere bedrijfswaarde.
14
Dijk en Duin B.V.
GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Bijzondere waardeverminderingen Een actief dat niet tegen reële waarde wordt verantwoord met waardewijzigingen in de resultatenrekening wordt op iedere verslagdatum beoordeeld om te bepalen of er objectieve aanwijzingen bestaan dat het actief een bijzondere waardevermindering heeft ondergaan. Deze objectieve aanwijzingen bestaan als zich, na de eerste opname van het actief, een gebeurtenis heeft voorgedaan die een negatief effect heeft gehad op de verwachte toekomstige kasstromen van dat actief en waarvan een betrouwbare schatting kan worden gemaakt. Objectieve aanwijzingen dat activa onderhevig zijn aan een bijzondere waardevermindering omvatten het niet nakomen van betalingsverplichtingen en achterstallige betaling door een debiteur, of aanwijzingen dat een debiteur failliet zal gaan. Van alle individueel significante vorderingen wordt beoordeeld of deze specifiek onderhevig zijn aan bijzondere waardevermindering. Een bijzonder waardeverminderingsverlies met betrekking tot een tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerd actief wordt berekend als het verschil tussen de boekwaarde en de contante waarde van de verwachte toekomstige kasstromen, gedisconteerd tegen de oorspronkelijke effectieve rente van het actief. Verliezen worden opgenomen in de resultatenrekening. Rente op het aan een bijzondere waardevermindering onderhevige actief blijft verantwoord worden via oprenting van het actief. Als in een latere periode de waarde van het actief, onderhevig aan een bijzondere waardevermindering, stijgt en het herstel objectief in verband kan worden gebracht met een gebeurtenis die plaatsvond na de opname van het bijzondere waardeverminderingsverlies wordt het bedrag uit hoofde van het herstel opgenomen in de resultatenrekening. Vervreemding van vaste activa Voor verkoop beschikbare activa worden gewaardeerd tegen boekwaarde of lagere opbrengstwaarde. Vorderingen Verstrekte leningen en overige vorderingen worden na eerste opname gewaardeerd tegen geamortiseerde kostenprijs op basis van de effectieve-rentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen. Liquide middelen Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting.
Per individuele voorziening is een toelichting van de grondslagen voor waardering hieronder opgenomen: Reorganisatie In het kader van de bezuinigingen als gevolg van overheidsmaatregelen voert Dijk en Duin B.V. een reorganisatie door. De verplichtingen jegens af te vloeien personeel zijn in deze voorziening opgenomen. De voorziening reorganisatiekosten houdt verband met de geschatte directe kosten van de afvloeiing van medewerkers als gevolg van de wijzigingen in de financiering. Inzake deze afvloeiing is een geformaliseerd en gedetailleerd plan aanwezig. Tevens is reeds vòòr balansdatum een bestuursbesluit genomen tot reorganisatie. In 2014 zijn de werkelijke uitgaven ten laste van de in 2013 gevormde voorziening gebracht. De voorziening is gewaardeerd op nominale waarde. Jubileumgratificaties De voorziening jubileumgratificaties betreft een voorziening ter dekking van uitkeringen ten gevolge van jubilea zoals vermeld in de CAO. De voorziening is berekend op basis van contante waarde (2%). Persoonlijk budget levensfase De voorziening persoonlijk budget levensfase (PBL) betreft een voorziening uit hoofde van een CAO verplichting in het kader van de overgangsregeling 45+. De voorziening betreft de contante waarde (2%) van de in de toekomst eenmalig uit te keren PBL-uren. De berekening is gebaseerd op de CAO-bepalingen, blijfkans, leeftijd en resterende dienstjaren tot het bereiken van de 55-jarige leeftijd. Wachtgeldregeling De voorziening inzake wachtgelden heeft betrekking op de door de vennootschap te betalen wachtgeldverplichting tot en met 2021. De voorziening is gebaseerd op de nominale waarde van de verplichting. Kortlopende schulden en overige financiële verplichtingen Kortlopende schulden en overige financiële verplichtingen worden na eerste opname gewaardeerd tegen geamortiseerde kosten op basis van de effectieve-rentemethode.
15
Dijk en Duin B.V.
GRONDSLAGEN VAN RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Opbrengsten Oorzaak en achtergrond systeemcomplexiteit Met ingang van 2013 is voor de curatieve geestelijke gezondheidzorg prestatiebekostiging ingevoerd op basis van de DBCsystematiek. In de periode 2008 tot en met 2012 is reeds gebruik gemaakt van de DBC systematiek voor de incasso van het budget, maar vanaf 2013 zijn de DBC’s ook bepalend voor de omzet in de jaarrekening. De systematiek kent inherente beperkingen waardoor in de periode 2008 tot en met 2012 geen goedkeurende verklaringen bij de DBC verantwoordingen van de meeste GGZ organisaties konden worden verstrekt. Door de invoering van prestatiebekostiging in 2013 heeft dat ook geleid tot verklaringen met beperkingen bij de jaarrekeningen van GGZ instellingen. Deze generieke landelijke risico’s en onduidelijkheden zijn voor een deel opgelost door de instelling uitgevoerde zelfonderzoek (schadejaar 2013) naar aanleiding van: 1. Het 'Plan van aanpak verantwoording behandelingen en jaarrekeningen curatieve ggz naar aanleiding van de NBA audit alert 32' d.d. 1 december 2014 (hierna: Plan van aanpak GGZ) voor wat betreft hoofdbehandelaarschap en verwijsregistratie. 2. De 27 controlepunten (inclusief hoofbehandelaarschap en verwijsregistratie) zoals opgenomen in het Controleplan ‘Onderzoek controles cGGZ 2013’ opgesteld door de Nederlandse Zorgverzekeraars (hierna: Controlepunten ZN) voor wat betreft de formele en materiele controles van zorgverzekeraars. Voor een ander deel zijn de generieke landelijke risico's en onduidelijkheden nog niet opgelost. Het gaat hierbij dan vooral om de registratie- en facturatiebepalingen wat betreft de inhoud van de verzekerde zorg en voortschrijdend inzicht omtrent gepast gebruik. Daarnaast is sprake van schattingsposten. De schattingsposten hebben betrekking op de bepaling van financiële impact van de onrechtmatigheden over 2014, de impact op de omzetverantwoording en de toerekening aan boekjaren. Impact voor Dijk en Duin B.V. De Parnassia Groep heeft voor de uit de productieregistratie en -facturatie voortvloeiende risico’s en verplichtingen een zo nauwkeurig mogelijke schatting gemaakt. Hierbij is gebruik gemaakt van de uitkomsten van controles, alsmede historische ervaringscijfers van zowel reguliere als specifieke controles. De uitkomsten zijn op geconsolideerd niveau verwerkt in een voorziening en voor zover betrekking hebbend op de omzet 2014, is deze ten laste gebracht van de omzet 2014. De Parnassia Groep B.V. is contracthouder voor de opbrengsten uit de ZVW, AWBZ en justitiële gelden. Met een overeenkomst zijn deze contracten via PBG Zorgholding B.V. uitbesteed aan de zorgbedrijven binnen de groep, waaronder Dijk en Duin B.V. De uitbesteding vindt plaats op basis van vaste aanneemsommen. De eventuele financiële effecten uit de generieke landelijke risico’s en onduidelijkheden zullen volgens afspraak worden gedragen door Parnassia Groep B.V. en niet worden doorberekend aan Dijk en Duin B.V. Dit geldt ook voor eventuele financiële effecten vanuit oude jaren (2008-2013). Voor een toelichting wordt verwezen naar de geconsolideerde jaarrekening 2014 van Parnassia Groep B.V. Overheidssubsidies Overheidssubsidies worden aanvankelijk in de balans opgenomen als vooruitontvangen baten zodra er redelijke zekerheid bestaat dat zij zullen worden ontvangen en dat de groep zal voldoen aan de daaraan verbonden voorwaarden. Subsidies ter compensatie van door de groep gemaakte kosten worden systematisch als opbrengsten in de resultatenrekening opgenomen in dezelfde periode als die waarin de kosten worden gemaakt. Subsidies ter compensatie van de groep voor de kosten van een actief worden systematisch in de resultatenrekening opgenomen gedurende de gebruiksduur van het actief. Pensioenen Dijk en Duin B.V. heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij Dijk en Duin B.V. De verplichtingen, die voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Dijk en Duin B.V. betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioensrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Per 1 januari 2014 diende het pensioenfonds een dekkingsgraad van tenminste 104,5% te hebben. De dekkingsgraad (na indexatie) bedroeg toen 109%. Per 1 januari 2015 gelden nieuwe regels voor pensioenfondsen. Daarbij hoort ook een nieuwe berekening van de dekkingsgraad. De 'nieuwe' dekkingsgraad is het gemiddelde van de laatste twaalf dekkingsgraden. Door een gemiddelde te gebruiken zal de dekkingsgraad nu minder sterk schommelen. Op 31 december 2023 moet de dekkingsgraad minimaal 123% zijn. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instelling om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Dijk en Duin B.V. heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Dijk en Duin B.V. heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.
16
Dijk en Duin B.V.
GRONDSLAGEN VAN RESULTAATBEPALING Personele kosten Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de resultatenrekening voorzover ze verschuldigd zijn aan werknemers. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi) publieke sector (WNT) heeft de vennootschap zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT en deze als normkader bij het opmaken van deze jaarrekening gehanteerd. Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Kasstromen uit financiële afgeleide instrumenten die worden verantwoord als reëlewaarde-hedges of kasstroomhedges worden in dezelfde categorie ingedeeld als de kasstromen uit de afgedekte balansposten. Kasstromen uit financiële derivaten waarbij hedge accounting niet langer wordt toegepast, worden consistent met de aard van het instrument ingedeeld, vanaf de datum waarop de hedge accounting is beëindigd. Door de aard en wijze van financiering binnen de Parnassia Groep dienen transacties via onderlinge rekening courant verhoudingen beschouwd te worden als kasstromen uit financieringsactiviteiten. Ook mutaties in bankkredieten voor zover deze voortvloeien uit kasgeldleningen dienen als kasstromen uit financieringsactiviteiten beschouwd te worden.
17
Dijk en Duin B.V.
TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2014 ACTIVA 1. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt :
31-dec-14 €
31-dec-13 €
Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa
2.221.924 54.487
1.172.307 515.224
Totaal materiële vaste activa
2.276.411
1.687.531
2014 €
2013 €
Boekwaarde per 1 januari Investeringen Afschrijvingen
1.687.531 817.051 -228.171
820.906 1.009.010 -142.385
Boekwaarde per 31 december
2.276.411
1.687.531
31-dec-14 €
31-dec-13 €
Cumulatieve aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen
2.732.267 -455.856
1.915.216 -227.685
Boekwaarde per
2.276.411
1.687.531
Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven :
Toelichting: De materiële vaste activa bestaan uit inventarissen en automatisering. Het afschrijvingspercentage bedraagt 10% tot 20% van de aanschafwaarde. De investeringen in 2014 hebben met name betrekking op de inrichting van huurpanden en de inrichting van de in gebruik genomen opnamekliniek.
2. Financiële vaste activa Toelichting: Dit betrof een 24% belang in Reakt Noord-Holland B.V. Op 21 januari 2014 is het faillissement uitgesproken van Reakt NoordHolland B.V. Vooruitlopend hierop is het belang reeds eind 2013 volledig afgewaardeerd.
3. Vorderingen en overlopende activa De specificatie is als volgt :
31-dec-14 €
31-dec-13 €
Vorderingen op groepsmaatschappijen Vorderingen op debiteuren Te ontvangen bedragen Personeel Vooruitbetaalde bedragen Overige
9.178.645 154.220 142.100 44.834 6.655 2.664
9.418.662 69.182 14.400 23.599 2.206 3.192
Totaal vorderingen en overlopende activa
9.529.118
9.531.241
Toelichting: De looptijd van de vorderingen en overlopende activa is korter dan 1 jaar. De vordering op groepsmaatschappijen betreft een vordering op PBG Zorgholding B.V. Deze vordering bestaat uit diverse wederzijds geleverde diensten en bestaat onder andere uit: geleverde productie en doorbelaste kosten vanuit de dienstverleningsovereenkomsten. Een voorziening wegens oninbaarheid van vorderingen op debiteuren wordt, evenals voorgaand jaar, niet noodzakelijk geacht.
18
Dijk en Duin B.V.
TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2014 4. Liquide middelen De specificatie is als volgt :
31-dec-14 €
31-dec-13 €
Kassen Bankrekeningen
18.694 5.000
33.025 4.995
Totaal liquide middelen
23.694
38.020
Toelichting: Het saldo van de liquide middelen staat ter vrije beschikking aan de vennootschap. Tegoeden op de bankrekeningen worden als gevolg van concernbeleid periodiek afgeroomd.
PASSIVA 5. Eigen vermogen
Het verloop is als volgt weer te geven:
Saldo per 1 januari 2014 Resultaatbestemming 2013 Terugbetaling kapitaalstorting Resultaat boekjaar Saldo per 31 december 2014
Aandelen kapitaal €
Agio
Onverdeeld resultaat €
Totaal
€
Overige reserves €
18.000 0 0 0 18.000
260.234 0 -260.234 0 0
588.847 120.749 0 0 709.596
120.749 -120.749 0 3.801.793 3.801.793
987.829 0 -260.234 3.801.793 4.529.388
€
Toelichting: Aandelen kapitaal Het maatschappelijk kapitaal van de onderneming bedraagt € 90.000 en is verdeeld in 90 gewone aandelen van € 1.000 nominaal. Het geplaatst en gestort kapitaal bedraagt € 18.000 en is verdeeld in 18 gewone aandelen van € 1.000 nominaal. Het aandelenkapitaal is op 30 juni 2008 volgestort. De bij de oprichting geplaatste aandelen zijn door de oprichter volgestort door de overgang onder algemene titel van het gedeelte van het vermogen dat door de afsplitsende stichting wordt afgesplitst naar de vennootschap. De beschrijving van het afgesplitste deel van het vermogen is in overeenstemming met de regelgeving van artikel 204a Boek 2 BW. Agio Bij aandeelhoudersbesluit van 18 juni 2014 is besloten tot terugbetaling van eerdere kapitaalstortingen. Onverdeeld resultaat Het resultaat staat ter vrije beschikking van de Algemene Vergadering van Aandeelhouders. Het positieve resultaat over 2013 is bij aandeelhoudersbesluit van 1 oktober 2014 toegevoegd aan de overige reserves.
6. Voorzieningen Saldo per 1 jan 2014 €
Dotatie
Vrijval
Onttrekking
€
€
€
Saldo per 31-dec-14 €
Reorganisatie Jubileumuitkering Levensfasebudget Wachtgeldregeling
2.967.744 274.324 181.650 54.878
663.000 39.424 227.707 0
2.107.546 0 -1.670 0
860.198 36.465 183.320 20.321
663.000 277.283 227.707 34.557
Totaal voorzieningen
3.478.596
930.131
2.105.876
1.100.304
1.202.547
Het verloop is als volgt weer te geven:
Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moet worden beschouwd: 1 jan 2014
31-dec-14
Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.)
3.024.022 454.574
852.916 349.631
Totaal voorzieningen
3.478.596
1.202.547
0
120.525
Hiervan langlopend (> 5 jaar)
19
Dijk en Duin B.V.
TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2014 6. Voorzieningen (vervolg) Toelichting: Reorganisatie In het kader van de bezuinigingen als gevolg van overheidsmaatregelen voert de vennootschap een reorganisatie door. De verplichtingen jegens af te vloeien personeel zijn in deze voorziening opgenomen. In 2014 is gebleken dat de in 2013 gevormde voorziening vanwege langer tijdsbeslag in het te volgen traject en een succesvollere herplaatsingstraject, voor slechts € 860.198 benut is. Jubileumuitkering Deze post is gestegen door de CAO-verhoging en de groei van het aantal personeelsleden. Levensfasebudget De voorziening persoonlijk budget levensfase (PBL) kent in de eerste jaren slechts een opbouw. Rechten komen niet eerder beschikbaar dan in 2015. De vrijval heeft betrekking op de opgebouwde rechten van personeelsleden die uit dienst zijn maar binnen de GGZ werkzaam blijven. De opgebouwde rechten zijn overgedragen naar de nieuwe werkgever.
Wachtgeldregeling De voorziening inzake wachtgelden heeft betrekking op de door de vennootschap te betalen wachtgeldverplichting tot en met 2021. De voorziening is gebaseerd op de nominale waarde van de verplichting.
7. Kortlopende schulden en overlopende passiva De specificatie is als volgt :
31-dec-14 €
31-dec-13 €
Crediteuren Kortlopend deel voorzieningen Belastingen en sociale premies Pensioenpremies Vakantiegelden Vakantiedagen Levensfasebudget Nog te betalen bedragen Vooruitontvangen bedragen
412.449 852.916 1.422.670 261.439 804.294 366.346 907.687 1.903.918 18.484
1.633.021 3.024.022 1.352.726 24.298 775.772 457.531 703.618 1.843.401 0
Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva
6.950.203
9.814.389
Toelichting: De kortlopende schulden hebben een looptijd van korter dan 1 jaar. Kortlopend deel voorzieningen De afname van het kortlopende deel van de voorzieningen wordt grotendeels veroorzaakt door de mutatie in de kortlopende verplichtingen vanuit de reorganisatievoorziening. Levensfasebudget De reservering levensfasebudget betreft een reservering voor op basis van de CAO regeling opgebouwde verlofrechten. De toename wordt verklaard doordat werknemers (een deel van) hun rechten niet opgenomen hebben maar opspaart.
Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Fiscale eenheid De onderneming vormt samen met PBG Zorgholding B.V. en haar dochtermaatschappijen een fiscale eenheid voor de heffing van omzetbelasting. Elk der vennootschappen is volgens de standaardvoorwaarden aansprakelijk voor te betalen belasting van alle bij de fiscale eenheid betrokken vennootschappen.
20
Dijk en Duin B.V.
TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2014 Kredietovereenkomst De vennootschap is medeaansprakelijk voor het voldoen aan de eisen van een consortium van banken zoals opgenomen in de in december 2014 met hen afgesloten overeenkomst voor de langlopende financiering van vastgoedinvesteringen en de financiering van het werkkapitaal. De totale financiering bedraagt € 180 mln. (€ 120 mln. lang en € 60 mln. kort) en is als volgt opgebouwd: - Langlopende leningen van in totaal € 30 mln. voor investeringen uitgevoerd in de jaren 2014 en 2015; - Langlopende leningen van € 60 mln. voor investeringen uitgevoerd in de jaren 2010 t/m 2013; - Een investeringsfaciliteit en langlopende leningen van in totaal € 30 mln. voor geplande investeringen in de jaren 2015 t/m 2017; - Een werkkapitaalfaciliteit van € 60 mln. De nieuwe faciliteiten worden met ingang van van 2015 ter beschikking gesteld mits is voldaan aan bepaalde voorwaarden.
Op 31 december 2014 had de Parnasia Groep nog de beschikking over de volgende kredietfaciliteiten: - ING Bank, ten behoeve van de exploitatie: € 75 mln. - Rabobank, ten behoeve van de exploitatie: € 20 mln. - Rabobank, ten behoeve van investeringen: € 60 mln. Voor zowel de oude als de nieuwe faciliteiten zijn op de Parnassia Groep niveau verschillende zekerheden verstrekt zoals in de jaarrekening van de Parnassia Groep B.V. zijn toegelicht. Risico's financiële instrumenten Algemeen: De vennootschap maakt als onderdeel van de Parnassia Groep in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van uiteenlopende financiële instrumenten die de vennootschap blootstelt aan kredietrisico, renterisico en kasstroomrisico en liquiditeitsrisico. Om deze risico’s te beheersen heeft de Raad van Bestuur van de Parnassia Groep een Treasury statuut vastgesteld waarin het financieringsbeleid is vastgelegd. Daarnaast beschikt de Parnassia Groep over meerjaren liquiditeits- en investeringsbegrotingen welke zijn goedgekeurd door de Raad van Bestuur. Kredietrisico: De vennootschap loopt een laag risico over de uitstaande vorderingen. Zoals uit de toelichting op de balans blijkt betreft de vordering met name de vordering op de PBG Zorgholding B.V. Liquiditeitsrisico: De liquiditeitspositie van de vennootschap wordt door de Parnassia Groep bewaakt door middel van opvolgende liquiditeitbegrotingen. Het management ziet er op toe dat steeds voldoende liquiditeiten beschikbaar zijn om aan de verplichtingen van de Parnassia Groep als geheel te kunnen voldoen en dat tevens voldoende financiële ruimte onder de beschikbare faciliteiten beschikbaar blijft zo dat de Parnassia Groep steeds binnen de gestelde lening convenanten kan blijven voldoen.
De Parnassia Groep ziet er op toe dat er voldoende opvraagbare tegoeden zijn om de verwachte operationele kosten te dekken, inclusief het voldoen aan de financiële verplichtingen. Hierin is geen rekening gehouden met het eventuele effect van extreme omstandigheden die redelijkerwijs niet kunnen worden voorspeld, zoals natuurrampen. Tevens is geen rekening gehouden met de voortijdige afwikkeling van basisrenteleningen. Daarnaast beschikt de Parnassia Groep over de bij het onderdeel kredietovereenkomst beschreven kredietruimte. Reële waarde De reële waarde van in de balans opgenomen financiële instrumenten verantwoord onder kasmiddelen, kortlopende vorderingen en schulden e.d. benadert de boekwaarde daarvan. Onregelmatigheidstoeslag tijdens vakantie In de afgelopen maanden hebben twee rechters in verschillende zaken uitspraak gedaan in een geding waarin uitbetaling van de onregelmatigheidstoeslag is gevorderd gedurende vakantie in de periode voorafgaand aan 2015 door medewerkers van een ziekenhuis. Die vorderingen zijn beide toegewezen. De Nederlandse Vereniging van Ziekenhuizen (NVZ) is van mening dat uit deze rechterlijke uitspraken geen generieke verplichtingen kunnen worden afgeleid omdat de uitspraken betrekking hebben op heel specifieke situaties. Momenteel worden de consequenties van de rechterlijke uitspraken door de NVZ onderzocht. GGZ Nederland en daarmee ook Dijk en Duin B.V. houden deze zaak nauwlettend in de gaten. Nadat er sprake is van een definitieve uitspraak zullen de benodigde maatregelen genomen worden. Vanwege de onduidelijkheid heeft Dijk en Duin B.V. besloten de uitbetaling van de onregelmatigheidstoeslag niet te voorzien.
21
Dijk en Duin B.V.
TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING OVER 2014 BATEN 8. Opbrengsten uit zorgprestaties De specificatie is als volgt :
2014 €
2013 €
Aanneemsommen zorgprestaties AWBZ Aanneemsommen zorgprestaties ZVW Kapitaallastenvergoeding
15.751.827 32.901.195 1.890.165
15.216.714 33.928.039 1.300.248
Totaal opbrengsten uit zorgprestaties
50.543.187
50.445.001
Toelichting: De Parnassia Groep is contracthouder voor de opbrengsten uit de ZVW, AWBZ en justitiële gelden en draagt daardoor de risico's gepaard gaande met de contracten. Via een overeenkomst zijn deze contracten via PBG Zorgholding B.V. uitbesteed aan Dijk en Duin B.V.
9. Subsidies (inclusief overige Wmo-prestaties) De specificatie is als volgt:
2014 €
2013 €
Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van Veiligheid en Justitie Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS Subsidies vanwege Provincies en gemeenten (exclusief Wmohuishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties zoals maatschappelijke en vrouwenopvang, verslavingszorg, OGGZ) Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies
190.230 111.536 136.003
294.127 114.400 147.639
440.152
254.125
Totaal subsidies
877.921
810.291
Toelichting: De stijging van de opbrengsten uit overige subsidies wordt vooral veroorzaakt door de stijging van opbrengsten vanuit het Fonds Praktijkleren en het Stagefonds.
10. Overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt :
2014 €
2013 €
Overige opbrengsten extern: Algemene en administratieve diensten Patient gebonden functies Maaltijden en overige consumpties Huur en servicekosten Diversen
50.235 238.976 0 101.876 112.419
80.169 132.587 259.482 143.451 65.411
Overige opbrengsten intern: Bijdrage managementruimte en innovatieruimte Overige doorbelastingen
164.997 117.131
516.590 114.000
Totaal overige bedrijfsopbrengsten
785.634
1.311.690
Toelichting: Overige opbrengsten extern De stijging van de opbrengsten uit patiënt gebonden functies wordt veroorzaakt door een toename van de opbrengsten uit detachering van personeel. Door het sluiten van sociaal centrum "De Clinghe" eind 2013 zijn er geen opbrengsten uit maaltijden en overige consumpties in 2014. De daling van de huur en servicekosten wordt veroorzaakt door het afstoten van de werkzaamheden inzake het doorbelasten van servicekosten aan externe gebruikers. Overige opbrengsten intern De bijdrage vanuit de management- en innovatieruimte betreft een bijdrage vanuit Concern voor het uitvoeren van projecten ter verbetering van de zorg door alle zorgbedrijven binnen de Parnassia Groep. In 2014 heeft de vennootschap geen bijdrage uit de managementruimte ontvangen vanwege de in 2013 doorgevoerde verbeterslagen.
22
Dijk en Duin B.V.
TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING OVER 2014 11. Personeelskosten De specificatie is als volgt :
2014 €
2013 €
Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Andere personeelskosten
21.598.718 3.390.810 2.194.333 1.160.748
26.473.400 2.954.891 2.199.718 1.406.061
Subtotaal
28.344.609
33.034.070
2.669.389 154.140 -244.909
1.506.496 124.743 -347.761
30.923.229
34.317.548
484
491
Ingehuurd personeel extern Ingehuurd personeel intern Doorbelaste personeelskosten Totaal personeelskosten
Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden
Toelichting: De mutatie van de lonen en salarissen bestaat enerzijds uit een afname van de brutosalarissen als gevolg van de afname van het gemiddeld aantal personeelsleden ten opzichte van 2013. Daarnaast wordt de daling van de lonen en salarissen veroorzaakt door de onttrekking uit de reorganisatievoorziening. De sociale lasten stijgen met 2% als gevolg van stijgingen in diverse premiepercentages. De pensioenlasten blijven nagenoeg gelijk omdat er per saldo een beperkte wijziging in de bruto salarissen heeft plaatsgevonden. De daling van de andere personeelskosten ten opzichte van 2013 wordt met name veroorzaakt door de hoge kosten van afvloeiingsregeling in 2013 en doorgevoerde bezuinigingsmaatregelingen. De stijging van de post ingehuurd personeel (extern)in 2014 wordt veroorzaakt door een hogere inzet van gespecialiseerd verpleegkundig personeel omdat deze vactures niet ingevuld konden worden met vast personeel.
12. Afschrijvingen op materiële vaste activa 2014 €
2013 €
Inventaris
228.171
142.385
Totaal afschrijvingen
228.171
142.385
De specificatie is als volgt :
Toelichting: De stijging van de afschrijvingslasten is met name het gevolg van de investeringen in materiële vaste activa gedurende het huidig boekjaar en het voorgaande boekjaar.
13. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt :
2014 €
2013 €
Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Onderhoud en energiekosten Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen Interne doorbelastingen
2.524.540 826.786 2.241.803 115.792 86.386 -384.603 11.842.845
2.925.834 966.126 1.884.293 16.793 158.493 -983.100 13.013.542
Totaal bedrijfskosten
17.253.549
17.981.981
23
Dijk en Duin B.V.
TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING OVER 2014 13. Overige bedrijfskosten (vervolg) Toelichting: De post voedingsmiddelen en hotelmatige kosten is in 2014 ten opzichte van 2013 gedaald als gevolg van het sluiten van Sociaal Centrum de Clinghe. De daling van de algemene kosten in 2014 ten opzichte van 2013 wordt veroorzaakt door bezuinigingsmaatregelen op met name kosten voor klein onderhoud aan huurpanden en kosten voor het updaten van de ICT systemen. De stijging van de patiënt- en bewonersgebonden kosten wordt veroorzaakt door een stijging van de kosten voor laboratoriumonderzoeken in verband met mogelijke MRSA besmettingen. Tevens wordt de stijging veroorzaakt door een stijging van de kosten voor geneesmiddelen. In 2013 werden deze kosten door middel van een dienstverleningsovereenkomst met Indigo Zorgservice B.V. verrekend terwijl in 2014 deze kosten direct ten laste van de vennootschap zijn geboekt. De afname van de bate van de post dotaties en vrijval voorzieningen wordt veroorzaakt doordat in 2013 de vrijval van de reservering voor mogelijk terugbetaling van ontvangen Agema gelden heeft plaatsgevonden. De post interne doorbelastingen wordt hieronder toegelicht.
Interne doorbelastingen:
Concern Brede Kosten Gebouw Gebonden Kosten Dienstverleningsovereenkomst Service Centra Dienstverleningsovereenkomst Indigo Zorgservice B.V. Managementfee Bijdrage managementruimte en innovatieruimte Overige doorbelastingen Totaal interne doorbelastingen
2014 €
2013 €
1.607.424 5.282.889 2.626.196 718.812 399.360 350.871 857.293
2.043.126 4.828.895 2.492.561 1.293.965 379.873 769.389 1.205.733
11.842.845
13.013.542
Toelichting: De Concern Brede Kosten worden beheerd door het Service Centrum, onderdeel van de moedermaatschappij PBG Zorgholding B.V. De kosten betreffen onder meer lidmaatschap GGZ Nederland, kosten ICT infrastructuur, interest op kortlopende schulden, doorbelasting kosten gebruik inventaris. De doorbelasting van kosten vindt plaats op basis van verdeelsleutels. Meer- of minder kosten worden verrekend met de zorgbedrijven. De afname wordt veroorzaakt door bezuinigings maatregelen op overhead uitgaven waaronder ICT kosten. De Gebouw Gebonden Kosten worden beheerd door Vastgoed Beheer B.V., dochter van de Parnassia Groep B.V. De kosten betreffen onder meer afschrijvingskosten gebouwen, huurkosten panden, onderhoudskosten en kosten voor energie. De doorbelasting van kosten vindt plaats op basis van totale kosten per m2 per pand vermenigvuldigt met het aantal gebruikte m2 per pand. Meer- of minder kosten worden verrekend met de zorgbedrijven. De stijging wordt met name veroorzaakt door het ingebruik nemen van nieuwe klinieken op het terrein in Castricum. De kosten van Dienstverleningsovereenkomsten met Service Centra betreffen doorbelaste kosten voor centraal gevoerde diensten. Deze diensten betreffen onder andere financiële administratie, beheer van het Electronisch Patiënten Dossier, personeels- en salarisadministratie, inkoop/logistiek. De doorbelasting vindt deels plaats op basis van verbruik, deels op basis van verdeelsleutels. De stijging wordt met name veroorzaakt door een aanpassing van deze verdeelsleutels. De kosten van Dienstverleningsovereenkomst Indigo Zorgservice B.V. betreffen de doorbelaste kosten vanuit Indigo Zorgservice B.V., een zustermaatschappij binnen de Parnassia Groep. De kosten betreffen onder meer Centrale Aanmelding en Toeleiding, crisisdienst, locatiedienst en geestelijke verzorging. De daling wordt veroorzaakt doordat in 2013 de kosten van geneesmiddelen via deze dienstverleningsovereenkomst werden doorbelast terwijl in 2014 deze kosten direct ten laste van de vennootschap zijn geboekt. De management fee zijn doorbelaste kosten voor verkoop, marketing, concern communicatie, concern control, juridische adviezen en ondersteuning Raad van Bestuur. Bijdrage management ruimte betreft een bijdrage ten behoeve van het doen van diverse algemene projecten die ten goede komen aan alle zorgbedrijven binnen het concern. Bijdrage innovatie ruimte betreft een bijdrage ten behoeve van het doen van innovatieve zorg projecten die ten goede komen aan alle zorgbedrijven binnen het concern. De overige doorbelasting hebben betrekking op het verrichten van diensten door de diverse zorgbedrijven onderling binnen de Parnassia Groep zoals onder andere de diensten van de Parnassia Bavo Academie. De daling van kosten wordt veroorzaakt door de overdracht verdienwoningen in 2013.
24
Dijk en Duin B.V.
TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING OVER 2014 14. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt :
2014 €
2013 €
Resultaat deelnemingen
0
-4.320
Totaal financiële baten en lasten
0
-4.320
Toelichting: Het resultaat deelnemingen in 2013 betrof de afwaardering van de failliete deelneming Reakt Noord-Holland B.V.
Transacties met verbonden partijen Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de vennootschap, haar deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen. De transacties van de vennootschap met de groepsmaatschappijen betreffen de in overeenkomsten vastgelegde doorbelastingen voor Gebouw Gebonden Kosten, Concern Brede Kosten en Dienstverleningsovereenkomsten (DVO). De uitleg van de inhoud en de omvang van deze overeenkomsten wordt toegelicht in de toelichting op de overige bedrijfskosten. Voor een toelichting op de transacties met bestuurders en leidinggevende functionarissen wordt verwezen naar de toelichting op de bezoldiging van bestuurders. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders Aan bezoldigingen met inbegrip van pensioenlasten als bedoeld in artikel 2:383 lid 1 BW is in het boekjaar ten laste van de onderneming gekomen voor bestuurders en voormalige bestuurders een bedrag van € 174.062 (2013: € 174.380). Bestuur en aandeelhouder Het bestuur van de vennootschap werd in 2014 gevormd door: - de Parnassia Groep B.V. (bestuurder A) - een natuurlijk persoon (bestuurder B). De aandelen van de vennootschap worden voor 100% gehouden door PBG Zorgholding B.V., waarvan Parnassia Groep B.V. 100% aandeelhouder is. Aldus strekt het toezicht door de Raad van Commissarissen in de Parnassia Groep zich uit tot Dijk en Duin BV. De Parnassia Groep beschikt over een reglement Corporate Governance, dat volledig voldoet aan de landelijk geldende Zorgbrede Governancecode. Bestuurder B is statutair eerstverantwoordelijke voor het functioneren van het van de vennootschap uitgaande zorgbedrijf. Gedurende het verslagjaar was de heer P. de Bot bestuurder. De bestuurder vormt samen met de directeur zorg en de directeur bedrijfsvoering de directie, waarvan de bestuurder de voorzitter is. Door de vennootschap zijn geen leningen, voorschotten en garanties verstrekt aan de bestuurder en toezichthouders. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) De bezoldiging van de functionarissen die over 2014 in het kader van de WNT verantwoord worden, is als volgt:
1 2 3 4 5 6 7 8 9
Functionaris (functienaam) Werkzaamheden boekjaar verricht vanaf Werkzaamheden boekjaar verricht tot en met Deeltijdfactor (percentage) Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) Winstdelingen en bonusbetalingen Totaal beloning (4 en 5) Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €)
Bestuurder 1-jan-14 31-dec-14 100% 152.076 0 152.076 5.216 16.770 0
Totaal bezoldiging in kader van de WNT (06 tm 08)
174.062
10
174.380
Beloning 2013 ( conform jaarrekening 2013, inclusief sociale lasten en exclusief bijtelling leaseauto ) WNT was niet van toepassing in 2013.
Verder zijn er geen (Top)functionarissen binnen het zorgbedrijf Dijk en Duin B.V. die boven de grens van de WNT uitkomen. De bezoldigingsgegevens van de Raad van Bestuur van de Parnassia Groep zijn opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening van de Parnassia Groep. Ondertekening door bestuurders Den Haag, 28 juli 2015
P. de Bot Bestuurder Dijk en Duin B.V.
Parnassia Groep B.V., bestuurder Voor deze: S. Valk 25
Dijk en Duin B.V.
OVERIGE GEGEVENS
26
Dijk en Duin B.V.
OVERIGE GEGEVENS
Statutaire regeling resultaatbestemming Bepalingen hieromtrent volgens artikelen 20 en 21 van de statuten. Artikel 20: 1. 2.
3. 4.
5.
6.
De winst staat ter vrije beschikking van de algemene vergadering. De vennootschap kan aan de aandeelhouders en andere gerechtigden tot de voor uitkering vatbare winst slechts uitkeringen doen voor zover het eigen vermogen groter is dan het gestorte en opgevraagde deel van het kapitaal vermeerderd met de reserves die krachtens de wet moeten worden aangehouden. Uitkering van winst geschiedt na vaststelling van de jaarrekening waaruit blijkt dat zij geoorloofd is. Bij de berekening van de winstverdeling tellen de aandelen die de vennootschap in haar eigen kapitaal houdt niet mede, tenzij deze aandelen belast zijn met een vruchtgebruik of pandrecht of daarvan certificaten zijn uitgegeven ten gevolge waarvan het winstrecht toekomt aan de vruchtgebruiker, de pandhouder of de houder van die certificaten van aandelen. Aandelen waarvan de vennootschap certificaten van aandelen houdt of waarop de vennootschap een beperkt recht heeft op grond waarvan zij gerechtigd is tot de winstuitkering, tellen bij de berekening eveneens niet mee. De vennootschap mag tussentijds slechts uitkeringen doen, indien aan het vereiste van lid 2 is voldaan.
Artikel 21: Het dividend staat vanaf een maand na de vaststelling ter beschikking van de aandeelhouders, tenzij de algemene vergadering een andere termijn vaststelt. De vorderingen verjaren door verloop van vijf jaar. Dividenden waarover niet binnen vijf jaar na de beschikbaarstelling is beschikt, vervallen aan de vennootschap.
Resultaatbestemming Resultaatbestemming vindt plaats tijdens de bijeenkomst van de Algemene Vergadering van Aandeelhouders. Ultimo boekjaar wordt het resultaat over het boekjaar verantwoord als Onverdeeld resultaat onder het eigen vermogen.
Gebeurtenissen na balansdatum Volgens mededeling van de directie hebben zich in de periode tussen balansdatum en rapporteringsdatum geen gebeurtenissen of ontwikkelingen voorgedaan die het door de jaarrekening weergegeven beeld in de onderneming als geheel in belangrijke mate beïnvloeden.
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.
27
Dijk en Duin B.V.
BIJLAGE
Dijk en Duin B.V.
Overzicht toegekende subsidies gemeenten 2014
Tijdvak Bedrag
Gemeente
Beschikking
Omschrijving project
Haarlem
2012-308379
2014
€ 115.000 aanvullende OGGZ-activiteiten 2014
Zaanstad
Z/2012/201985
2014
€
20.222 Runningtherapie 2014
Purmerend
BM0667/1050016
2014
€
18.670 aanvullende OGGZ-activiteiten 2014
