Jaarrekening 2001 Gemeentelijk Havenbedrijf Antwerpen

Jaarrekening 2001 Gemeentelijk Havenbedrijf Antwerpen

Commentaar bij de jaarrekening

54

C O M M E N TA A R B I J D E J A A R R E K E N I N G

1.

2.

Inleiding

Resultatenrekening

Het niveau van de goederenoverslag wist zich in 2001

De samengevatte resultatenrekening van het Haven-

te handhaven en bereikte bijna het resultaat van het

bedrijf wordt weergegeven in de tabel onderaan.

absoluut recordjaar 2000. De omzetten van de verschillende activiteiten bleven dan ook op een

Het resultaat van het boekjaar is identiek aan het

voldoening gevend niveau. De pensioenverplichtingen

resultaat van vorig boekjaar, omdat met ingang van

die het Havenbedrijf bij zijn omvorming tot autonoom

het boekjaar 2000 met de Controledienst der

gemeentebedrijf overnam van de Stad Antwerpen

Verzekeringen (CDV) is overeengekomen om, met

wegen zwaar op de rendabiliteit, wat zich in de voor-

het oog op de opbouw van aanvaardbare pensioen-

zienbare toekomst zal doorzetten. Hoewel de werken

reserves, de winst boven het bedrag van 2.299.901

aan het Deurganckdok in april 2002 werden hervat,

euro af te dragen aan het Pensioenfonds van het

zijn er bijkomende voorzieningen aangelegd om de

Havenbedrijf. Dit bedrag van 2.299.901 euro is

schadeclaims van de aannemers te dekken. Hieronder

gebaseerd op een referentiedividend van 2.069.910

worden achtereenvolgens de resultatenrekening, de

euro, verhoogd met de statutair voorgeschreven

balans, het cashflowoverzicht en de verhoudingen

reservering van 10% van de winst van het boekjaar.

met Stad en personeel besproken.

Om deze overeenkomst na te leven, is er in de

R E S U LTAT E N (in euro x 1 000)

Bedrijfsopbrengsten Bedrijfskosten

boekjaar 2001

boekjaar 2000

boekjaar 1999

224 706

215 862

206 700 (212 928)

(229 888)

(222 154)

Bedrijfsverlies

(5 182)

(6 292)

(6 227)

Financiële opbrengsten

16 261

14 526

13 763

Financiële kosten

(7 147)

(5 656)

(3 919)

Winst uit de gewone bedrijfsvoering Uitzonderlijke opbrengsten

3 932

2 578

3 616

93

1 296

1 945

Uitzonderlijke kosten

(1 671)

(1 538)

(1 504)

Winst voor belasting

2 354

2 336

4 057

Belastingen Winst van het boekjaar

Jaarrekening Gemeentelijk Havenbedrijf Antwerpen | Jaarverslag 2001

(54) 2 300

(36) 2 300

33 4 090

55

2.1

Bedrijfsopbrengsten

een bijkomende pensioenverplichting van 5,7 miljoen euro opgenomen (in het boekjaar 2000 1 miljoen

De bedrijfsopbrengsten bestaan voor 90% uit omzet

euro). Indien deze extra pensioenlasten buiten

waarvan de evolutie wordt weergegeven in de grafiek.

beschouwing worden gelaten, ligt het resultaat van het boekjaar 2001 bijna 5 miljoen euro hoger dan in

De omzet omvat als belangrijkste componenten

boekjaar 2000. Dit betere resultaat is vooral te

zeevaart- en binnenvaartrechten (ongeveer 36%), con-

danken aan een lager niveau van voorzieningen. Het

cessies (ongeveer 36%), elektriciteit (ongeveer 11%),

bedrijfsresultaat blijft echter wel negatief, omdat de

sleeprechten (ongeveer 14%) en wal- en vlotkranen

inresultaatname van de kapitaalsubsidies – die een

(ongeveer 3%).

substantiële interventie in de investeringen van het verleden vormen – conform de boekhoudwetgeving

Wat de zeevaart- en binnenvaartrechten betreft,

werden opgenomen onder de andere financiële

steeg de omzet grotendeels ten gevolge van de

opbrengsten (14,1 miljoen euro in 2001, 13,2 miljoen

doorgevoerde tariefmaatregelen in 2001 ten opzichte

euro in 2000 en 13,4 miljoen euro in 1999), terwijl

van 2000.

de afschrijvingen zelf onder de bedrijfskosten werden De opbrengsten van concessies stegen met ongeveer

opgenomen.

5% door een combinatie van prijsstijgingen in 2001 ten opzichte van 2000 en meer uitgegeven gronden op Linkeroever. De omzet uit de elektriciteitsactiviteit bleef op hetzelfde niveau als in 2000. Door de liberalisering van de elektriciteitsmarkt zal het Gemeentelijk Haven-

E V O LU T I E VA N D E O M Z E T

bedrijf in de toekomst optreden als netbeheerder en EURO x 1000

daarvoor worden vergoed. De verkoopsactiviteiten zullen in 2002 en 2003 worden afgebouwd, zoals voorzien in de wetgeving die een gefaseerde

200 000

vrijmaking van de elektriciteitsmarkt voorschrijft. 190 000

Ook de sleeprechten bleven op een quasi identiek 180 000

niveau als in het vorige boekjaar, wat verband houdt met de evolutie van het aantal schepen dat in de

170 000 1999

2000

2001

BOE K JA AR

haven werd ontvangen.

Jaarverslag 2001 | Jaarrekening Gemeentelijk Havenbedrijf Antwerpen


jaarrekening voor 2001 onder de personeelskosten


56

Wal- en vlotkranen slaagden erin hun positie in de

Gezien er voor de werking van de Havenkapitein-

havenactiviteiten te versterken.

diensten uitvoeringsbesluiten werden gepubliceerd en er een overeenkomst werd afgesloten, is de toe-

De geproduceerde vaste activa daalden door een lager

lage voor 2001 ten belope van 1,7 miljoen euro in de

bedrag aan eigen investeringen in verband met het

rekeningen voor 2001 opgenomen. Het Havendecreet

elektriciteitsbedrijf.

voorziet ook in toelagen op andere vlakken, met name beheer en onderhoud van basisinfrastructuur

De andere bedrijfsopbrengsten stijgen ten opzichte

(sluizen, wegen) en bagger- en bergingsactiviteiten.

van het boekjaar 2000 tot een bedrag van 22,3 mil-

Omdat er in dat verband nog geen uitvoerings-

joen euro. Zij bestaan vooral uit:

besluiten of overeenkomsten bestaan, zijn hiervoor

– de aanrekening aan concessionarissen van door het

geen opbrengsten in de jaarrekening voor 2001

Havenbedrijf betaalde onroerende voorheffing:

opgenomen.

9,2 miljoen euro; – de invordering van belasting voor watervang:

2.2

Bedrijfskosten

4,3 miljoen euro; – de terugvordering van averijen aan haveninstallaties:

De rubriek handelsgoederen, gronden hulpstoffen

2,6 miljoen euro.

bestaat, naast relatief kleinere bedragen voor brandstoffen, vooral uit de aankoop van elektriciteit, die in

Onder de andere bedrijfsopbrengsten werden ook de

het havengebied verdeeld wordt door de afdeling

eerste toelagen krachtens het Havendecreet verwerkt.

elektriciteitsvoorziening.

E V O LU T I E VA N D E B E D R I J F S K O S T E N

EURO x 1000

1999 2000 2001

100 000 80 000 60 000 40 000 20 000 0 -20 000 aankopen


diensten en diverse goederen

personeelskosten

afschrijvingen

voorzieningen en waardeverminderingen

andere bedrijfskosten

57

Havenbedrijf. Daardoor betaalt het Havenbedrijf nu

naast de operationele werkingskosten, ook de kosten

pensioenen uit en stort het bijdragen in een speciaal

voor het door de Stad ter beschikking gestelde perso-

voor het statutair havenpersoneel opgericht pensioen-

neel voor 16,1 miljoen euro (16,3 miljoen euro in

fonds, dat onderworpen wordt aan de regels en het

2000 en 19,2 miljoen euro in 1999). Zonder deze

toezicht van de CDV.

kosten, die in feite personeelskosten zijn, blijft er 27,1 miljoen euro aan werkingskosten over, wat een

Om erkend te worden door de CDV dient het

stijging van 7,5% betekent ten opzichte van 2000

pensioenfonds aan minimale financieringsvereisten te

(25,2 miljoen euro) en 1999 (24,9 miljoen euro).

voldoen. Onmiddellijk aan deze vereisten voldoen,

Deze stijging van de werkingskosten houdt verband

gaat de financiële draagkracht van het Havenbedrijf te

met bijkomende kosten voor onderhoud en herstel-

boven. Daarom is met ingang van het boekjaar 2000

ling van de wegen en waterwegen in het havenge-

en in afwachting van de officiële erkenning met de

bied en met de hogere honoraria die de juridische

CDV een gedeeltelijke vrijstelling overeengekomen.

procedures waarmee het Havenbedrijf wordt gecon-

Die vrijstelling wordt gekoppeld aan de voorwaarde

fronteerd met zich meebrengen.

dat de opbrengsten uit onroerende goederen en winsten boven het referentiedividend en de

De personeelskosten bedragen, inclusief de kosten

reservering ten belope van 10% van het resultaat aan

voor ter beschikking gesteld personeel, 132,1 miljoen

het pensioenfonds moeten worden afgedragen.

euro. In 2000 beliep de vergelijkbare kost nog 123,4 miljoen euro en in 1999 125,2 miljoen euro.

De reeds betaalde werkgeversbijdrage van 50 miljoen

Deze toename is te wijten aan de stijging van

euro (in 2000 was dit 50,5 miljoen euro) wordt zo

de pensioenen waarbij in het boekjaar 2001

aangevuld met 5,7 miljoen euro (in 2000 met

55,8 miljoen euro in kosten werd opgenomen, of

1 miljoen euro). Zoals eerder vermeld, betekent dit

27,7% van de omzet (in het boekjaar 2000 was dit

slechts een bescheiden bijdrage en zal in de volgende

51,5 miljoen euro en in 1999 51,1 miljoen euro).

jaren een inhaalbeweging moeten plaatsvinden. Om het schema van de minimale financierings-

Bij de oprichting werd in de statuten bepaald dat het

vereisten na te leven, zou het Havenbedrijf in 2000

Havenbedrijf pensioenlasten van de Stad overnam,

15,6 miljoen euro betaald moeten hebben.

niet alleen van het eigen havenpersoneel, maar ook

Aanvullend zou over 2001 10,6 miljoen euro moeten

van alle gepensioneerden die op het einde van hun

worden betaald, in 2002 10 miljoen euro en in 2003

loopbaan in een van de havendiensten waren tewerk-

9,6 miljoen euro. Ook in de daaropvolgende jaren

gesteld. Voor deze pensioenverplichtingen, die

zouden deze betalingen doorgaan.

volgens een actuariële berekening 750 miljoen euro bedroegen bij de oprichting van het Havenbedrijf in 1996, maakte de Stad geen reserves over aan het



De rubriek diensten en diverse goederen omvat,


58

Naast de toename van de pensioenkosten, moet

Mochten de claims in verband met het Deurganckdok

rekening worden gehouden met het feit dat er in

gerecupereerd kunnen worden, dan zullen in

2001 een indexaanpassing werd doorgevoerd, wat de

toepassing van de huidige overeenkomst met de

personeelskosten verhoogt. Bijkomend is circa 3%

CDV deze gelden aangewend moeten worden voor

van de stijging van de personeelskosten toe te

de financiering van het Pensioenfonds. Voor de

schrijven aan de opname in de jaarrekening van de

voorzieningen voor andere geschillen en risico’s is er

compensatie- en overuren van het personeel, wat

enerzijds een vrijval wegens de gunstige afloop van

een eerder eenmalig kostenverhogend effect heeft.

een specifieke rechtszaak doch anderzijds is een bijkomend risico naar voren gekomen dat verband

De afschrijvingen volgen enerzijds de groei van de

houdt met de eventuele geclaimde om niet

vaste activa en worden anderzijds beïnvloed door

overdracht van bepaalde wegen in het kader van

versnelde afschrijvingen op kraanbaansporen ten

het havendecreet.

belope van 3,6 miljoen euro. De andere bedrijfskosten bevatten zoals vorig boekjaar Bij de voorzieningen is er per saldo een afname van

de kosten van betaalde onroerende voorheffing en

1,8 miljoen euro. Voor hangende geschillen (hoofd-

betaalde watervangbelasting. Het bedrag van schade

zakelijk het dossier van het Deurganckdok) zijn bijko-

aan derden is echter met 8,8 miljoen euro toegeno-

mende voorzieningen aangelegd voor het stilleggen

men, wat zoals eerder toegelicht volledig is toe te

van de werken in 2002. Daarom is de voorziening in

schrijven aan de schadeclaims in verband met het

eerste instantie verhoogd van 25,7 miljoen euro naar

Deurganckdok.

33,1 miljoen euro. Vervolgens werd 9,1 miljoen euro van deze voorziening besteed voor effectief

2.3

Andere kosten en opbrengsten

ontvangen claims die in de andere bedrijfskosten zijn opgenomen. Meer informatie over het Deurganckdok

Na de opname van een lening van 62 miljoen euro

vindt u op pagina 27 van dit jaarverslag.

in het boekjaar 2000, was er geen noodzaak tot het opnemen van bijkomende geldmiddelen in 2001.

De Raad van Bestuur wenst te benadrukken dat hij

Voor de volledige financiering, inclusief investeringen,

de nodige maatregelen zal treffen om te trachten de

volstonden de beschikbare eigen en vreemde

schade die door het Havenbedrijf wordt geleden te

middelen.

verhalen op andere partijen die in dit dossier verantwoordelijkheid dragen. Voor de jaarrekening kunnen

Omdat er een volledig jaar interest over deze lening

deze recuperatiemogelijkheden echter nog niet als

moest betaald worden, nemen de financiële kosten

zekere opbrengsten worden beschouwd. Uit voorzich-

van de schulden toe. Het nog niet gebruikte gedeelte

tigheid kunnen deze bedragen dan ook nog niet in de

van de lening werd echter belegd en geeft zo aanlei-

jaarrekening voor 2001 worden opgenomen.

ding tot een stijging van de financiële opbrengsten.


59


3.

Tevens werd er een dividend ontvangen van

Balans

0,4 miljoen euro (in 2000 was dit 0,3 miljoen euro) van de Maatschappij voor Grond- en Industriebeleid

De samengevatte balans wordt weergegeven in de

van het Linkerscheldeoevergebied.

tabel onderaan.

De inresultaatname van de kapitaalsubsidies is

3.1

De financiële structuur

voor 14,1 miljoen euro (in 2000 was dit 13,2 miljoen euro) opgenomen onder de andere financiële

De materiële vaste activa van het Havenbedrijf

opbrengsten.

werden in 2001 verder uitgebreid met aanzienlijke investeringen. Wat de liquiditeitspositie betreft, dient

Het uitzonderlijk resultaat hangt vooral samen met de

vermeld te worden dat het Havenbedrijf met ingang

vaste activa. Buitengebruikstellingen gaven aanleiding

van 2001 de voorschotrekeningen van het Vlaams

tot kosten.

Gewest bij haar vaste bankinstelling niet meer in de rekeningen opneemt onder de liquide middelen.

De belastingkost omvat betaalde roerende voor-

Op 31 december 2000 bedroegen deze voorschot-

heffing die voortvloeit uit de toepassing van de

rekeningen 17,1 miljoen euro, een bedrag dat

rechtspersonenbelasting waaraan het Havenbedrijf

opgenomen was onder de liquide middelen. Omdat

onderworpen is.

de werken aan het Deurganckdok eind 2001 nog niet

B A L A N S (in euro x 1 000)

31/12/01

31/12/00

805 297

748 398

609

637

0

11

2 482

2 878

VII. Vorderingen < 1 jaar

43 172

41 577

VIII. Geldbeleggingen

21 754

30 489

IX. Liquide middelen

8 255

24 196

X.

6 399

226

X.

887 968

848 412

A C T I VA

III. Materiële vaste activa IV. Financiële vaste activa V.

Vorderingen > 1 jaar

VI. Voorraden

Overlopende rekeningen

T O TA A L

31/12/01

31/12/00

307 110

307 110

III. Herwaarderingsmeerwaarde

26 802

19 078

IV. Reserves

11 576

9 122

246 679

234 755

83 036

84 881

VIII. Schulden > 1 jaar

109 910

118 135

IX. Schulden < 1 jaar

76 608

49 444

26 247

25 887

887 968

848 412

PA S S I VA

I.

Kapitaal

VI. Kapitaalsubsidies VII. Voorzieningen


T O TA A L



60

opnieuw waren opgestart, behield het Havenbedrijf een goede liquiditeitspositie op jaareinde.

miljoen euro Deurganckdok

60

aanleg onderwatercellen Delwaidedok

18

Wat de solvabiliteit betreft, blijkt uit de balans op het

vernieuwing van de sleepvloot

10

eerste gezicht een zeer goede ratio van 67%. Hierbij

Verrebroekdok (wegen)

7

moet echter rekening worden gehouden met het feit dat de pensioenverplichtingen van het Havenbedrijf,

De financiële vaste activa bestaan grotendeels uit het

die geraamd kunnen worden op 700 miljoen euro,

aandeel van het Havenbedrijf in de Intercommunale

niet in de balans zijn opgenomen. Het Havenbedrijf

Maatschappij voor Grond- en Industrialisatiebeleid

heeft ook zeer veel langetermijnactiva te financieren.

van het Linkerscheldeoevergebied, voor 2,3 miljoen euro. Daarnaast onderhoudt het Havenbedrijf, zonder

3.2

Activa

aandeelhouder te zijn, ook nauwe banden met de volgende verenigingen zonder winstoogmerk: APEC,

De waarde van de materiële vaste activa steeg met

Antwerp Flanders Port Training Center, Portival 2002

56,9 miljoen euro, als gevolg van de volgende

en het Pensioenfonds voor de rusten overlevings-

factoren:

pensioenen van het statutair personeel van het miljoen euro

investeringen afschrijvingen en waardeverminderingen

82,1

Gemeentelijk Havenbedrijf Antwerpen en hun rechthebbenden.

(33,4)

herwaarderingen

10,2

De handelsvorderingen dalen met 20%, wat te

buitendienststellingen

(2,0)

danken is aan doorgedreven inspanningen om de klantenvorderingen tijdig te innen. De overige

Bij de terreinen en gebouwen werden vooral de

vorderingen stijgen in belangrijke mate omdat het

volgende activa in gebruik genomen: het Verrebroek-

bedrag aan te ontvangen subsidies toeneemt, ook

dok, de renovatie van de voorkaai van het Vijfde

omdat de voorschotrekeningen niet meer onder de

Havendok, de renovatie van de zuidkaai van het

liquide middelen worden opgenomen. Tevens zijn de

Derde Havendok en de renovatie van de noordkaai

lonen en pensioenen van de maand januari die eind

van het Amerikadok.

december al worden betaald (ongeveer 6 miljoen euro) niet meer, zoals vorig jaar, opgenomen onder

De activa in aanbouw belopen 100 miljoen euro en

de overige vorderingen, maar wel onder de overlo-

betreffen vooral de volgende projecten:

pende rekeningen van het actief.


61

Passiva

De handelsschulden nemen toe omwille van belangrijke investeringsfacturen in verband met de bouw

Het eigen vermogen stijgt vooral door het

van onderwatercellen in het Delwaidedok.

toegenomen bedrag aan kapitaalsubsidies. Voor grote infrastructuurwerken zoals Verrebroekdok en

De schulden met betrekking tot belastingen en

Deurganckdok ontvangt het Havenbedrijf immers

bezoldigingen stijgen sterk. Vooreerst omdat de

kapitaalsubsidies.

aanslagbiljetten voor onroerende voorheffing voor 2001 pas na het jaareinde ontvangen en betaald

Wat de herwaarderingsmeerwaarden betreft,

werden, terwijl deze aanslagbiljetten in 2000 vroeger

verplicht de omzendbrief van het Ministerie van de

werden ontvangen en dan ook vroeger werden

Vlaamse Gemeenschap van 23.01.1986 intercommu-

betaald. Verder werd onder de schulden voor bezol-

nales en gemeentebedrijven hun activa te herwaar-

digingen de bijkomende pensioenverplichting van

deren volgens opgelegde methodes en coëfficiënten.

5,7 miljoen euro opgenomen, terwijl dit bedrag vorig

In de omzendbrief van 09.11.2001 werd de herwaar-

jaar slechts 1 miljoen euro bedroeg. Hier worden ook

deringscoëfficiënt vastgesteld op 1,038. Het bedrag

de nu in de jaarrekening opgenomen compensatie-

dat afgeschreven wordt op het geherwaardeerde

en overuren als verplichting in rekening gebracht.

gedeelte moet worden overgeboekt naar onbeschikbare reserves. Daarnaast werd, in uitvoering van

De overige schulden stijgen omwille van het bedrag

art. 38 van de statuten, 10% van de winst van het

van de op jaareinde te betalen claims aan de aanne-

boekjaar toegevoegd aan de wettelijke reserves.

mers van het Deurganckdok.

De daling van de voorzieningen houdt vooral

De overlopende rekeningen passiva blijven op een

verband met de besteding van een gedeelte van de

stabiel niveau. Zij omvatten de concessiegelden voor

voorziening voor de claims rond het Deurganckdok.

het eerste kwartaal van 2002 en de opbrengst van

Wij verwijzen hiervoor naar onze commentaren op de

een langetermijnovereenkomst, waarvan het totale

resultatenrekening en naar pagina 27 van het jaar-

bedrag met één betaling werd ontvangen, maar

verslag, waar het financiële risico in verband met het

waarvan de opbrengst over de duurtijd van de

geschil rond het Deurganckdok wordt toegelicht.

overeenkomst moet worden gespreid.

In 2001 zijn er geen bijkomende leningen opgenomen, maar is er integendeel een netto afname van de uitstaande bankschulden met 6,9 miljoen euro.



3.3


62

4.

Cashflowoverzicht

5.

Verplichtingen tegenover de Stad Antwerpen

De samenvattende tabel geeft een inzicht in de

Bij de omvorming van het Havenbedrijf tot een auto-

inkomende en uitgaande geldstromen. Uit deze tabel

noom gemeentebedrijf besliste de minister dat de

blijkt dat de cashflow besteed aan investeringsacti-

Stad geen nadeel mocht ondervinden van deze

viteiten en aan financiering en pensioenen hoger lag

operatie. Naast de overname van het sociaal passief,

dan de cashflow gegenereerd door de operationele

werd de verplichting opgelegd jaarlijks een bedrag

activiteiten, waardoor op jaareinde de geldbeleggin-

aan de Stad over te maken. Op basis van de huidige

gen en liquide middelen afnemen ten opzichte van

overeenkomst, die al door de Raad van Bestuur van

het vorige jaar.

het Havenbedrijf is goedgekeurd, dient voorzien te

C A S H F L O W (in euro x 1 000)

Geldbeleggingen en liquide middelen begin boekjaar Winst na belasting Afschrijvingen, waardeverminderingen en voorzieningen Kapitaalsubsidies Eliminatie kosten schulden/dividenden/opbrengsten vlottende activa

boekjaar 2000

boekjaar 2001

19 979

54 685

2 300

2 300

44 490

31 606

(13 209)

(14 111)

4 840

4 918

51 510

55 776

Wijziging in bedrijfskapitaal

(5 308)

16 836

Cashflow gegenereerd uit operationele activiteiten

84 623

97 328

Netto investeringen

(77 119)

(80 373)

Ontvangen subsidies

32 591

26 034

(44 528)

(54 339)

Eliminatie pensioenkosten

Cashflow besteed aan investeringsactiviteiten Kosten schulden/dividenden/opbrengsten vlottende activa

(4 840)

(4 918)

Afbetaling leningen en financiële schulden kredietinstellingen

(11 012)

(6 968)

Pensioenkosten

(51 510)

(55 779)

Aangaan nieuwe lening

61 973

Cashflow besteed aan financieringsactiviteiten/pensioenen

(5 389)

(67 665)

Netto cashflow van het boekjaar

34 706

(24 676)

Geldbeleggingen en liquide middelen einde boekjaar

54 685

30 009


0

63

OMZET PER

hervormd. De sleepdienst en het sluisplateau zijn twee

P E R SO N E E LS L I D

2001-2006 een bepaald bedrag te besteden aan

voorbeelden van reorganisaties waarbij duidelijk

subsidieerbare renovatieprojecten op het Eilandje.

rekening werd gehouden met het sociale aspect. De

Als eerste project wordt nu het dossier van de

nieuwe Collectieve Arbeidsovereenkomst 2002–2003

Nassaubrug voorbereid. Er stelt zich hierbij wel een

regelt de verhouding en het overleg tussen werkgevers

probleem, omdat het Havenbedrijf op basis van de

en werknemers. Zij bevat ook bepalingen over zater-

huidige wetgeving hiervoor slechts 40% subsidiëring

dagvergoeding, maaltijdcheques, extra-legaal pensioen,

kan ontvangen en geen 80%, waarvan in de planning

invaliditeitsverzekering en tussenkomst in kosten voor

voor deze werken was uitgegaan.

openbaar vervoer. De evolutie van de ratio’s van omzet per personeelslid en toegevoegde waarde per

Wat de door het Havenbedrijf aangegane verplich-

personeelslid wordt weergegeven in de grafieken.

EURO

Verschillende diensten werden reeds doorgelicht en

euro. Tevens dient het Havenbedrijf over de periode

120 000 110 000 100 000 90 000 1999

2000

2001

BOE K JA AR

tingen voor sociaal passief betreft, heeft het Havenbedrijf over de voorbije boekjaren bedragen 7.

Andere verplichte vermeldingen

TO E G E V O E G D E WA A R D E

werden niet alleen gebruikt voor de uitbetaling van

P E R P E R SO N E E LS L I D

lopende pensioenen, maar ook om te starten met

Buiten de gegevens die in de jaarrekening worden ver-

de opbouw van een reservering.

meld, zijn er geen bijkomende belangrijke gebeurtenissen na balansdatum. De punten in verband met

Ondanks deze zware verplichtingen worden door de

onderzoek en ontwikkeling en het bestaan van bijkan-

gunstige evolutie van de activiteiten en de controle

toren zijn niet van toepassing. Er werden geen proce-

over de bedrijfskosten toch positieve resultaten

dures gevoerd onder toepassing van artikel 523 van

geboekt.

het Wetboek van Vennootschappen.

EURO

afgedragen aan het Pensioenfonds. Die bedragen

110 000 100 000 90 000

Vennootschappen waarmee KPMG Bedrijfsrevisoren 6.

Verplichtingen tegenover het personeel

een beroepsmatig samenwerkingsverband heeft,

80 000 1999

2000

2001

BOE K JA AR

hebben diensten verricht voor een bedrag van 8.010 Het Havenbedrijf heeft sociale verplichtingen tegen-

euro voor fiscale adviezen en 55.582 euro voor actua-

over haar personeel. Een eerste opdracht die moet

riële assistentie.

worden vervuld, bestaat in de opbouw van reserves voor het Pensioenfonds, wat eerder al uitvoerig werd

De commissarissen KPMG Bedrijfsrevisoren en de

toegelicht. Om verdere tewerkstelling te kunnen

heren H. Coveliers en L. Lemmens hebben bij de jaar-

blijven garanderen in een geliberaliseerde markt,

rekening een goedkeurende verklaring zonder voorbe-

is het noodzakelijk concurrentieel te blijven.

houd afgeleverd.



worden in een uit te betalen dividend van 2,1 miljoen

Balans na winstverdeling

64

1.

BALANS NA WINSTVERDELING

A C T I VA

I. II. III.

codes

boekjaar

vorig boekjaar

VA S T E A C T I VA

20/28

805 905 886,97

749 034 634,42

Oprichtingskosten (toel. I)

20

Immateriële vaste activa (toel. II)

21

Materiële vaste activa (toel. III)

22/27

805 296 998,50

748 397 857,93

22

630 973 159,80

592 436 055,88

B. Installaties, machines en uitrusting

23

47 902 391,58

47 117 398,92

C. Meubilair en rollend materieel

24

25 797 106,66

25 268 606,82

D. Leasing en soortgelijke rechten

25

714 284,21

714 266,79

E. Overige materiële vaste activa

26

38 305,62

38 305,62

27

99 871 750,63

82 823 223,90

VI.

Activa in aanbouw en vooruitbetalingen

IV.

V.

A. Terreinen en gebouwen

F.

V LOT T E N D E A C T I VA

Financiële vaste activa (toel. IV en V) A. Verbonden ondernemingen

boekjaar

vorig boekjaar

29/58

82 062 204,13

99 377 381,74

501,04

10 819,46

501,04

10 819,46

Vorderingen op meer dan één jaar

29

A. Handelsvorderingen

290

B. Overige vorderingen

291

Voorraden en bestellingen in uitvoering

3

2 481 625,03

2 878 448,53

A. Voorraden

30/36

2 481 625,03

2 878 448,53

1. Grond- en hulpstoffen

30/31

2 481 625,03

2 878 448,53

2. Goederen in bewerking

32

3. Gereed product

33

4. Handelsgoederen

34

5. Onroerende goederen bestemd

28

608 888,47

voor verkoop

636 776,49

35

6. Vooruitbetalingen

36

B. Bestellingen in uitvoering

37

280/1

1. Deelnemingen

280

2. Vorderingen

281

VII.

B. Ondernemingen waarmee een deelnemingsverhouding bestaat

codes

Vorderingen op ten hoogste één jaar

40/41

43 171 952,72

41 577 482,32

A. Handelsvorderingen

40

18 734 274,58

23 558 002,82

B. Overige vorderingen

41

24 437 678,14

18 019 479,50

21 754 130,58

30 489 051,06

282/3

608 888,47

636 776,49

1. Deelnemingen

282

608 888,47

636 776,49

Geldbeleggingen (toel. V en VI)

50/53

2. Vorderingen

283

A. Eigen aandelen

50

284/8

B. Overige beleggingen

51/53

21 754 130,58

30 489 051,06

IX.

Liquide middelen

54/58

8 255 073,86

24 195 852,00

X.

Overlopende rekeningen (toel. VII)

490/1

6 398 920,90

225 728,37

T O TA A L D E R A C T I V A

20/58

887 968 091,10

848 412 016,16

C. Andere financiële vaste activa 1. Aandelen

284

2. Vorderingen en borgtochten in contanten

VIII.

285/8

jaarrekening in euro


65

EIGEN VERMOGEN I.

codes

boekjaar

vorig boekjaar

10/15

592 167 238,30

570 064 863,07 VIII.

codes

boekjaar

vorig boekjaar

SCHULDEN

17/49

212 765 093,69

193 466 733,84

Schulden op meer dan één jaar (toel. X)

17

109 910 242,35

118 134 947,36

A. Financiële schulden

170/4

109 910 242,35

118 134 947,36

Kapitaal (toel. VIII)

10

307 109 691,74

307 109 691,74

A. Geplaatst kapitaal

100

307 109 691,74

307 109 691,74

B. Niet-opgevraagd kapitaal

101

II.

Uitgiftepremies

11

III.

Herwaarderingsmeerwaarden

12

26 802 101,18

19 077 867,72

IV.

Reserves

13

11 576 210,78

9 121 861,21

A. Wettelijke reserve

22

1 520 665,00

1 290 674,89

1. Leveranciers

1750

B. Onbeschikbare reserves

131

6 956 876,72

4 732 517,26

2. Te betalen wissels

1751

1. Achtergestelde leningen

170

2. Niet-achtergestelde obligatieleningen

171

3. Leasingschulden en soortgelijke schulden

172

524 009,50

573 290,49

173

109 386 232,85

117 561 656,87

76 607 614,92

49 444 405,82

42

8 932 095,74

7 583 652,21

43

5 450,16

97 440,57

1. Kredietinstellingen

430/8

5 450,16

97 440,57

2. Overige leningen

439

4. Kredietinstellingen 5. Overige leningen

1. Voor eigen aandelen

1310

2. Andere

1311

C. Belastingvrije reserves

132

D. Beschikbare reserves

133

Overgedragen winst

140

Overgedragen verlies

141

175

C. Ontvangen vooruitbetalingen op 6 956 876,72 3 098 669,06

4 732 517,26

bestellingen

176

D. Overige schulden

178/9

Schulden op ten hoogste één jaar (toel. X)

42/48

3 098 669,06 IX.

V.

174

B. Handelsschulden

A. Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen B. Financiële schulden

VI.

Kapitaalsubsidies

15

246 679 234,60

234 755 442,40

VOORZIENINGEN EN U I TG E S T E L D E B E L A S T I N G E N VII.

A. Voorzieningen voor risico’s en kosten

C. Handelsschulden 16 160/5

83 035 759,11 83 035 759,11

84 880 419,25 84 880 419,25

2. Belastingen

4. Overige risico’s en kosten (toel. IX) B. Uitgestelde belastingen

31 409 368,91

34 782 900,62

31 409 368,91


441

bestellingen 160

46

E. Schulden met betrekking tot belastin-

161

gen, bezoldigingen en sociale lasten

45

21 763 831,97

4 464 176,88

1. Belastingen

450/3

9 407 073,66

1 229 070,50

2. Bezoldigingen en sociale lasten

454/9

12 356 758,31

3 235 106,38

Overige schulden

47/48

11 123 336,43

5 889 767,25

Overlopende rekeningen (toel. XI)

492/3

26 247 236,42

25 887 380,66

T O TA A L D E R P A S S I V A

10/49

887 968 091,10

848 412 016,16

3. Grote herstellings- en onderhoudswerken

34 782 900,62

440/4

D. Ontvangen vooruitbetalingen op

1. Pensioenen en soortgelijke verplichtingen

44

1. Leveranciers

162

23 624 916,84

22 165 548,10

163/5

59 410 842,27

62 714 871,15

F.

168 X.


Balans na winstverdeling

PA S S I VA

Resultatenrekening

66

2.

R E S U LTAT E N R E K E N I N G codes

I.

boekjaar

vorig boekjaar

Bedrijfsopbrengsten

70/74

224 706 298,45

215 861 675,66

A. Omzet (toel. XII, A)

70

201 592 883,21

195 596 583,58

B. Wijziging in de voorraad goederen in bewerking en gereed product en in de bestellingen in uitvoering (toename +, afname -)

II.

71

C. Geproduceerde vaste activa

72

851 665,82

2 342 500,63

D. Andere bedrijfsopbrengsten (toel. XII, B)

74

22 261 749,42

17 922 591,45

(229 888 500,16)

(222 153 705,42)

Bedrijfskosten

60/64

A. Handelsgoederen, gronden hulpstoffen

60

15 038 224,43

14 889 379,18

600/8

14 756 081,93

14 586 245,21

1. Inkopen 2. Wijziging in de voorraad (toename -, afname +) B. Diensten en diverse goederen

609

282 142,50

303 133,97

61

43 373 707,19

41 529 614,43

62

115 957 955,02

107 051 803,45

630

33 422 562,71

30 337 383,16

631/4

(1 062 669,79)

C. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen (toel. XII, C2) D. Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa E. Waardeverminderingen op voorraden, bestellingen in uitvoering en handelsvorderingen (toevoegingen +, terugnemingen -) (toel. XII, D)

(758 683,86)

F. Voorzieningen voor risico's en kosten (toevoegingen + , bestedingen en terugnemingen -) (toel. XII, C3 en E) G. Andere bedrijfskosten (toel. XII, F)

635/7

(1 844 660,14)

14 152 199,91

640/8

25 003 380,74

14 952 009,15

H. Als herstructureringskosten geactiveerde bedrijfskosten


649

67

III.

IV.

V.

boekjaar

vorig boekjaar

Bedrijfswinst

70/64

Bedrijfsverlies

64/70

(5 182 201,71)

(6 292 029,76)

Financiële opbrengsten

75

16 261 464,71

14 525 774,85

A. Opbrengsten uit financiële vaste activa

750

448 615,29

348 728,08

B. Opbrengsten uit vlottende activa

751

478 086,74

380 558,21

C. Andere financiële opbrengsten (toel. XIII, A)

752/9

15 334 762,68

13 796 488,56

Financiële kosten

65

(7 147 393,80)

(5 656 230,95)

A. Kosten van schulden (toel. XIII, B en C)

650

7 063 765,21

5 569 643,50

652/9

83 628,59

86 587,45

70/65

3 931 869,20

2 577 514,14

93 282,58

1 296 445,71

B. Waardeverminderingen op andere vlottende activa dan bedoeld onder II. E (toevoegingen +, terugnemingen -) (toel. XIII, D) C. Andere financiële kosten (toel. XIII, E) VI.

651

Winst uit de gewone bedrijfsuitoefening, vóór belasting Verlies uit de gewone bedrijfsuitoefening,

VII.

vóór belasting

65/70

Uitzonderlijke opbrengsten

76

A. Terugneming van afschrijvingen en van waardeverminderingen op immateriële en materiële vaste activa

760

B. Terugneming van waardeverminderingen op financiële vaste activa

761

C. Terugneming van voorzieningen voor uitzonderlijke risico's en kosten

762

D. Meerwaarden bij de realisatie van vaste activa

763

E. Andere uitzonderlijke opbrengsten (toel. XIV, A)

764/9

89 832,90

87 191,22

3 449,68

1 209 254,49


Resultatenrekening

codes

Resultatenrekening

68

codes VIII. Uitzonderlijke kosten

66

boekjaar (1 671 364,90)

vorig boekjaar (1 537 751,58)

A. Uitzonderlijke afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa B. Waardeverminderingen op financiële vaste activa

660

0,02

661

27 888,02

C. Voorzieningen voor uitzonderlijke risico's en kosten (toevoegingen +, bestedingen -)

662

D. Minderwaarden bij de realisatie van vaste activa

663

E. Andere uitzonderlijke kosten (toel. XIV, B)

664/8

1 643 476,86

1 537 751,58

2 353 786,88

2 336 208,27

F. Als herstructureringskosten geactiveerde uitzonderlijke kosten IX.

Winst van het boekjaar vóór belasting

70/66

Verlies van het boekjaar vóór belasting

66/70

IXbis. A. Onttrekking aan de uitgestelde belastingen B. Overboeking naar de uitgestelde belastingen X.

669

780 680

Belastingen op het resultaat

67/77

(53 885,84)

(36 307,23)

A. Belastingen (toel. XV)

670/3

(53 885,84)

(36 307,23)

B. Regularisering van belastingen en terugneming van voorzieningen voor belastingen XI.

XII.

77

Winst van het boekjaar

70/67

Verlies van het boekjaar

67/70

Onttrekking aan de belastingvrije reserves

789

Overboeking naar de belastingvrije reserves

689

XIII. Te bestemmen winst van het boekjaar

70/68

Te verwerken verlies van het boekjaar

68/70


2 299 901,04

2 299 901,04

2 299 901,04

2 299 901,04

69

codes

boekjaar

vorig boekjaar

A. Te bestemmen winstsaldo

70/69

2 299 901,04

2 299 901,04

Te verwerken verliessaldo

69/70

1. Te bestemmen winst van het boekjaar

70/68

2 299 901,04

2 299 901,04

Te verwerken verlies van het boekjaar

68/70

2. Overgedragen winst van het vorige boekjaar Overgedragen verlies van het vorige boekjaar B. Onttrekking aan het eigen vermogen

790 690 791/2

1. Aan het kapitaal en aan de uitgiftepremies

791

2. Aan de reserves

792

C. Toevoeging aan het eigen vermogen

691/2

1. Aan het kapitaal en aan de uitgiftepremies

691

2. Aan de wettelijke reserve

6920

3. Aan de overige reserves

6921

(229 990,11)

(229 990,11)

229 990,11

229 990,11

D. Over te dragen resultaat 1. Over te dragen winst 2. Over te dragen verlies E. Tussenkomst van de vennoten in het verlies F. Uit te keren winst

693 793 794 694/6

1. Vergoeding van het kapitaal

694

2. Bestuurders of zaakvoerders

695

3. Andere rechthebbenden

696

(2 069 910,93)

(2 069 910,93)

2 069 910,93

2 069 910,93


Resultatenrekening

R E S U LTA AT V E R W E R K I N G

Toelichting

70

3.

TO E L I C H T I N G

I I I . S TA AT V A N D E M AT E R I E L E V A S T E A C T I V A (post 22 tot 27 van de activa) codes

a.

terreinen

installaties,

meubilair

leasing en

overige

activa in aan-

en gebouwen

machines en

en rollend

soortgelijke

materiële

bouw en voor-

uitrusting

materieel

rechten

vaste activa

uitbetalingen

(post 22)

(post 23)

(post 24)

(post 25)

(post 26)

(post 27)

765 171 392,65

121 450 531,97

46 974 973,98

813 382,95

38 305,62

82 823 223,90

1 621 275,05

Aanschaffingswaarde Per einde van het vorige boekjaar

815

Mutaties tijdens het boekjaar:

b.

Aanschaff., incl. de geprod. vaste activa

816

1 056 860,95

Overdrachten en buitengebruikstellingen

817

(2 336 865,93)

Overboek. van een post naar een andere

818

51 357 432,46

7 459 047,05

1 076 637,37

Per einde van het boekjaar

819

815 248 820,13

129 747 853,71

48 018 777,00

813 382,95

820

17 184 330,48

6 361 392,27

2 849 730,94

53 675,67

Geboekt

821

7 280 652,97

1 792 958,70

1 052 082,80

27 142,14

Verworven van derden

822

Afgeboekt

823

(783 000,36)

2 435 658,81

76 941 643,61

(2 468 493,16) (59 893 116,88) 38 305,62

99 871 750,63

38 305,62

99 871 750,63

Meerwaarden Per einde van het vorige boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar:

c.

(225 648,50) (34 820,45)

(48 997,74)

(248 145,95)

Overgeboekt van een post naar een andere

824


825

24 204 514,50

8 140 173,68

34 820,45 3 653 667,79

80 817,81

826

189 919 667,25

80 694 525,32

24 556 098,10

152 791,83

Geboekt

827

23 003 111,74

7 312 036,05

3 080 290,22

27 124,72

Teruggenomen want overtollig

828


829

Afschrijvingen en waardeverminderingen Per einde van het vorige boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar

d.

Afgeboekt na overdr. en buitengebruikstell.

830

(1 913 312,19)


831

(2 529 291,97)

(550 217,53)

(1 761 050,19)


832

208 480 174,83

89 985 635,81

25 875 338,13

179 916,55

Nettoboekw. per einde boekjaar (a)+(b)-(c)

833

630 973 159,80

47 902 391,58

25 797 106,66

714 284,21

2 529 291,97

Waarvan: Terreinen en gebouwen

250

Installaties, machines en uitrusting

251

Meubilair en rollend materieel

252


714 284,21

71

S TA AT V A N D E F I N A N C I E L E V A S T E A C T I V A (post 28 van de activa) codes

verbonden

onder-

andere

onder-

nemingen

onder-

nemingen

met deel-

nemingen

nemingsverhouding 1.

Deelnemingen en aandelen

a.

Aanschaffingswaarde Per einde van het vorige boekjaar

(post 280) 835

(post 282)

(post 284)

2 379 777,84


c.

Aanschaffingen

836

Overdrachten en buitengebruikstellingen

837

Overboekingen van een post naar een andere

838


839

2 379 777,84

Waardeverminderingen Per einde van het vorige boekjaar

846


d.

Geboekt

847

Teruggenomen want overtollig

848


849

Afgeboekt na overdrachten en buitengebruikstell.

850

27 888,02


851


852

27 888,02

853

1 743 001,35

Niet-opgevraagde bedragen Per einde van het vorige boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar

854


855

1 743 001,35

856

608 888,47

Netto boekwaarde per einde van het boekjaar


Toelichting

I V.

Toelichting

72

V.

D E E L N E M I N G E N E N M A AT S C H A P P E L I J K E R E C H T E N I N A N D E R E O N D E R N E M I N G E N Hieronder worden de ondernemingen vermeld waarin

andere ondernemingen waarin de onderneming

de onderneming een deelneming bezit in de zin van

maatschappelijke rechten bezit (opgenomen in de

het Koninklijk Besluit van 8 oktober 1976 (opgenomen

posten 284 en 51/53 van de activa) ten belope van

in de posten 280 en 282 van de activa), alsmede de

ten minste 10% van het geplaatste kapitaal.

Naam, volledig adres van de zetel

Maatschappelijke rechten gehouden door

en btw-nummer

de onderneming (rechtstreeks)

Gegevens geput uit de laatst beschikbare jaarrekening

dochters

jaarrekening

munt-

eigen

netto-

%

per

code

vermogen

resultaat

186 737 176

aantal

%

1875

37,50

31/12/2000

BEF

1 194 599 349

9

90,00

31/12/2000

BEF

1 378 609

CVOHA CV Maatschappij voor Grond- en Industriebeleid van het Linkerscheldeoevergebied Sluisgebouw | 9120 Kallo | België | BE 223 944 690

NV APEC-Antwerp Port Consultancy N.V. Entrepotkaai 1 | 2000 Antwerpen | België | BE 466 583 658

VI.

(1 121 391)

GELDBELEGGINGEN: OVERIGE BELEGGINGEN (post 51/53 van de activa) codes

boekjaar

vorig boekjaar

Vastrentende effecten

52

13 836 130,58

24 787 499,99

waarvan uitgegeven door kredietinstellingen

8684

13 836 130,58

24 787 499,99

Termijnrekeningen bij kredietinstellingen met

53

7 918 000,00

5 701 551,07

Hoogstens één maand

8686

7 918 000,00

5 701 551,07

Meer dan één maand en hoogstens één jaar

8687

Meer dan één jaar

8688

een resterende looptijd of opzegtermijn van:

V I I . OV E R LO P E N D E R E K E N I N G E N Uitsplitsing van de post 490/1 van de activa

boekjaar

indien daardoor een belangrijk bedrag voorkomt Lonen januari 2002 statutair personeel

2 674 754,30

Pensioenen januari 2002

3 533 871,61


73

codes

bedragen

aantal aandelen

Maatschappelijk kapitaal 1.

2.

Geplaatst kapitaal (post 100 van de passiva) Per einde van het vorige boekjaar

8700

307 109 691,74


8701

307 109 691,74

Samenstelling van het kapitaal Soorten aandelen

IX.

geen aandelen wegens Autonoom Gemeentebedrijf

VOORZIENINGEN VOOR OVERIGE RISICO’S EN KOSTEN

Uitsplitsing van de post 163/5 van de passiva

boekjaar

indien daardoor een belangrijk bedrag voorkomt Hangende geschillen en risico's

38 641 340,49

Milieu

17 508 736,12

Uitstapregeling personeel

3 260 765,65

X.

S TA AT V A N D E S C H U L D E N

A.

Uitsplitsing van de schulden

schulden met een resterende looptijd van

met een oorspronkelijke looptijd

hoogstens

meer dan

meer dan

één jaar

één jaar doch

vijf jaar

van meer dan één jaar, naargelang hun resterende looptijd

hoogstens vijf jaar codes

(post 42)

(post 17)

(post 17)

8 932 095,74

32 643 570,59

77 266 671,76

Financiële schulden

880

1. Achtergestelde leningen

881

2. Niet-achtergestelde obligatieleningen

882

3. Leasingschulden en soortgelijke schulden

883

72 815,80

230 167,75

293 841,75

4. Kredietinstellingen

884

8 859 279,94

32 413 402,84

76 972 830,01

5. Overige leningen

885


Toelichting

VIII. S TA AT V A N H E T K A P I TA A L

Toelichting

74

codes

C.

Handelsschulden

886

1. Leveranciers

887


888

Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen

889

Overige schulden

890

Totaal

891

(post 42)

(post 17)

(post 17)

8 932 095,74

32 643 570,59

77 266 671,76

Schulden m.b.t. belastingen, bezoldigingen en sociale lasten codes

1.

boekjaar

Belastingen (post 450/3 van de passiva) a) Vervallen belastingschulden

2.

9072

b) Niet-vervallen belastingschulden

9073

c) Geraamde belastingschulden

450

9 407 073,66

Bezoldigingen en sociale lasten (post 454/9 van de passiva) a) Vervallen schulden ten aanzien van de Rijksdienst voor Sociale Zekerheid

9076

b) Andere schulden met betrekking tot bezoldigingen en sociale lasten

XI.

9077

12 356 758,31

OV E R LO P E N D E R E K E N I N G E N

Uitsplitsing van de post 492/3 van de passiva

boekjaar

indien daardoor een belangrijk bedrag voorkomt Facturatie concessiegelden 1e kwartaal 2002 Verschuldigde, nog niet betaalde intresten Verschuldigde, nog niet betaalde andere bedrijfskosten Omzet langetermijncontracten


17 715 192,25 1 630 041,68 471 216,86 6 410 113,14

75

codes B.

boekjaar

vorig boekjaar

2 378 865,14

1 103 892,15

1 213

1 199

Andere bedrijfsopbrengsten (post 74) Waarvan: exploitatiesubsidies en vanwege de overheid ontvangen compenserende bedragen

C1.

740

Werknemers ingeschreven in het personeelsregister a) Totaal aantal op de afsluitingsdatum

9086

b) Gemiddeld personeelsbestand berekend in voltijdse equivalenten c) Aantal daadwerkelijk gepresteerde uren C2.

9087

1 197,0

1 275,5

9088

2 413 453

2 519 980

Personeelskosten (post 62) a) Bezoldigingen en rechtstreekse sociale voordelen

620

47 570 155,89

45 788 640,90

b) Werkgeversbijdragen voor sociale verzekeringen

621

9 154 063,34

8 956 147,73

c) Werkgeverspremies voor bovenwettelijke verzekeringen

D.

622

104 328,62

d) Andere personeelskosten

623

3 350 330,04

797 091,30

e) Pensioenen

624

55 779 077,13

51 509 923,52

Waardeverminderingen (post 631/4) 1. Op voorraden en bestellingen in uitvoering Geboekt

9110

Teruggenomen

9111

114 681,00 (54 576,83)

2. Op handelsvorderingen

E.

Geboekt

9112

Teruggenomen

9113

(1 177 350,79)

(704 107,03)

Voorzieningen voor risico's en kosten (post 635/7)

F.

Toevoegingen

9115

16 957 824,46

32 183 590,79

Bestedingen en terugnemingen

9116

(18 802 484,60)

(18 031 390,88)

Andere bedrijfskosten (post 640/8) Belastingen en taksen op de bedrijfsuitoefening

640

10 124 557,05

9 047 589,76

Andere

641/8

14 878 823,69

5 904 419,39


Toelichting

X I I . B E D R I J F S R E S U LTAT E N

Toelichting

76

G.

Uitzendkrachten en ter beschikking van de onderneming gestelde personen 1. Totaal aantal op de afsluitingsdatum

9096

438

499

2. Gemiddeld aantal berekend in voltijdse equivalenten

9097

471,9

499,7

Aantal daadwerkelijk gepresteerde uren

9098

929 540

987 396

Kosten voor de onderneming

617

16 243 689,65

16 350 832,48

boekjaar

vorig boekjaar

14 110 979,00

13 209 127,44

1 218 522,25

584 837,12

XIII. F I N A N C I E L E R E S U LTAT E N codes A.

Andere financiële opbrengsten (post 752/9) Door de overheid toegekende subsidies, aangerekend op het resultaat: Kapitaalsubsidies

9125

Interestsubsidies

9126

Uitsplitsing van de overige financiële opbrengsten, indien het belangrijke bedragen betreft Meerwaarde realisatie vlottende activa

X V. B E L A S T I N G E N O P H E T R E S U LTA AT codes

boekjaar

Uitsplitsing van de post 670/3 1.

Belastingen op het resultaat van het boekjaar

9134

53 885,84

9135

53 885,84

a. Verschuldigde of betaalde belastingen en voorheffingen b. Geactiveerde overschotten van betaalde belastingen en voorheffingen

9136

c. Geraamde belastingsupplementen (opgenomen onder post 450/3 van de passiva) 9137


77

B E L A S T I N G O P D E TO E G E V O E G D E WA A R D E E N B E L A S T I N G E N T E N L A S T E VA N D E R D E N codes

A.

boekjaar

vorig boekjaar

De belasting op de toegevoegde waarde in rekening gebracht:

B.

1. Aan de onderneming (aftrekbaar)

9145

25 089 866,87

23 819 850,20

2. Door de onderneming

9146

24 916 486,76

23 065 719,94

1. Bedrijfsvoorheffing

9147

17 889 342,30

18 158 048,66

2. Roerende voorheffing

9148

De ingehouden bedragen ten laste van derden bij wijze van:

XVII.

NIET IN DE BALANS OPGENOMEN RECHTEN EN VERPLICHTINGEN

Overeenkomstig art. 31 van zijn statuten, heeft

had de Stad Antwerpen niet aangelegd. Het

het Havenbedrijf Antwerpen al de pensioenver-

Havenbedrijf heeft contracten afgesloten die

plichtingen, vroegere, huidige en toekomstige,

erop gericht zijn:

voor personeelsleden die in de haven werken

1. het pensioen aan gepensioneerden uit te

of gewerkt hebben, overgenomen van de Stad

betalen

Antwerpen. Reserves voor de verleden diensttijd

2. op langetermijnreserves op te bouwen.

Pensioenen die door de onderneming zelf worden gedragen

codes

boekjaar

9220

689 143 689,00

Geschat bedrag van de verplichtingen die voortvloeien uit reeds gepresteerd werk Wijze waarop dit bedrag wordt berekend Pensioenverplichtingen als berekend door actuaris: 744 077 204 euro Pensioenreserves Pensioenfonds: 54 933 515 euro


Toelichting

XVI.

Toelichting

78

Belangrijke hangende geschillen

basis van reeds ontvangen claims en gedeeltelijk op

en andere belangrijke verplichtingen

basis van interne schattingen. Indien de termijn waarop de bouwwerken terug van

In het boekjaar 2000 hebben derden een procedure

start kunnen gaan substantieel verlaat zou worden,

ingeleid tot schorsing van de door het Vlaamse

kan verwacht worden dat hieruit nog belangrijke bij-

Gewest op 13 juni 2000 verstrekte bouwvergunning

komende kosten en claims voortvloeien die niet

voor het Deurganckdok. Op 7 maart 2001 is de

voorzien zijn. Vanzelfsprekend zijn ook de twee

bouwvergunning effectief door de Raad van State

andere elementen die in de berekening van de voor-

geschorst, waardoor de werken aan het

ziening een rol spelen (met name de verzekerings-

Deurganckdok stopgezet zijn. Het Gemeentelijk

dekking en het bedrag van de claims) schattingen

Havenbedrijf is door de aannemers die de werken

die aan verdere wijzigingen onderhevig kunnen zijn.

uitvoeren in gebreke gesteld. In de jaarrekening 2000

Hoewel het Gemeentelijk Havenbedrijf naar zijn oor-

was hiervoor een voorziening aangelegd. In de jaar-

deel ook terecht andere partijen in gebreke heeft

rekening afgesloten op 31 december 2001 is deze

gesteld voor de schade die het mogelijk zal lijden en

voorziening op basis van de huidig beschikbare infor-

zich het recht voorbehoudt om verdere stappen te

matie aangepast. De berekening van de voorziening

ondernemen, is voorzichtigheidshalve geen vordering

houdt rekening met volgende feiten/hypotheses:

hiervoor in de rekeningen opgenomen. Concessie-

– de werken kunnen hervat worden in de periode

houders van het Deurganckdok hebben eveneens

april/mei 2002;

het Gemeentelijk Havenbedrijf in gebreke gesteld en

– een verrekening van de verzekeringsdekking opge-

zich het recht voorbehouden om schadevergoeding

nomen in de berekening;

te eisen. Deze schadeclaims zullen contractueel

– het bedrag van de claims is bepaald gedeeltelijk op

worden afgewezen door het Gemeentelijk Havenbedrijf.

XVIII. BETREKKINGEN MET VERBONDEN ONDERNEMINGEN EN MET O N D E R N E M I N G E N W A A R M E E E E N D E E L N E M I N G S V E R H O U D I N G B E S TA AT

verbonden ondernemingen

ondernemingen waarmee een deelnemingsverhouding bestaat

codes 1.

boekjaar

vorig boekjaar

boekjaar

vorig boekjaar

Financiële vaste activa

925

608 888,47

636 776,49

Deelnemingen

926

608 888,47

636 776,49

Vorderingen


Achtergestelde

927

Andere

928

79

SOCIALE BALANS

I.

S TA AT V A N D E T E W E R K G E S T E L D E P E R S O N E N

A.

Werknemers ingeschreven in het personeelsregister Tijdens het

codes

boekjaar en het

Sociale balans

4.

voltijds

deeltijds

totaal (T) of

totaal (T) of

(boekjaar)

(boekjaar)

totaal in voltijdse

totaal in voltijdse

equivalenten (VTE)

equivalenten (VTE)

(boekjaar)

(vorig boekjaar)

1 197,0 (VTE)

1 275,5 (VTE)

vorige boekjaar Gemiddeld aantal werknemers

100

1 183,00

28,00


101

2 386 881

26 572

2 413 453 (T)

2 519 980 (T)

Personeelskosten

102

114 745 618,86

1 212 336,16

115 957 955,02 (T)

107 051 803,45 (T)

Bedrag van de voordelen bovenop het loon

103

Op de afsluitingsdatum

codes

voltijds

deeltijds

van het boekjaar

totaal in voltijdse equivalenten

a.

Aantal werknemers ingeschreven in het personeelsregister

b.

105

1 185

28

1199,0

Overeenkomst voor een onbepaalde tijd

110

107

3

108,5

Overeenkomst voor een bepaalde tijd

111

Volgens de aard van de arbeidsovereenkomst

Overeenkomst voor een

c.

d.

duidelijk omschreven werk

112

1 067

23

1 078,5

Vervangingsovereenkomst

113

11

2

12,0

Mannen

120

1 062

16

1 070,0

Vrouwen

121

123

12

129,0

Volgens het geslacht

Volgens de beroepscategorie Directiepersoneel

130

150

3

151,5

Bedienden

134

515

12

521,0

Arbeiders

132

520

13

526,5

Andere

133


Sociale balans

80

B.

Uitzendkrachten en ter beschikking van de onderneming gestelde personen Tijdens het boekjaar

codes

uitzendkrachten

ter beschikking van de onderneming gestelde personen

Gemiddeld aantal tewerkgestelde personen

150

1,9

470,0


151

3170

926 370

Kosten voor de onderneming

152

102 228,81

16 141 460,84

II.

TA B E L V A N H E T P E R S O N E E L S V E R L O O P T I J D E N S H E T B O E K J A A R

A.

Ingetreden

codes

voltijds

deeltijds


a.

Aantal werknemers die tijdens het boekjaar in het personeelregister werden ingeschreven

b.

205

39

6

42,0


210

35

1

35,5


211

Volgens de aard van de arbeidsovereenkomst


c.


212

3


213

1

Volgens het geslacht en het studieniveau Mannen Lager onderwijs

220

Secundair onderwijs

221

Hoger niet-universitair onderwijs

222

Universitair onderwijs

223

Vrouwen


Lager onderwijs

230

Secundair onderwijs

231

Hoger niet-universitair onderwijs

232

Universitair onderwijs

233

3,0 5

3,5

81

Uitgetreden

codes

voltijds

deeltijds


a.

Aantal werknemers met een in het personeelsregister opgetekende datum waarop hun overeenkomst tijdens het boekjaar een einde nam

b.

305

105

6

108,0


310

10

3

11,5


311

1


312

86


313

8

Pensioen

340

26

Brugpensioen

341

Afdanking

342

75

Andere reden

343

4

Volgens de aard van de arbeidsovereenkomst 1,0


d.

86,0 3

9,5

Volgens de reden van beëindiging van de overeenkomst 26,0 6

78,0 4,0

Waarvan : het aantal werknemers dat als zelfstandige ten minste op halftijdse basis diensten blijft verlenen aan de onderneming

I V.

350

INLICHTINGEN OVER DE OPLEIDINGEN VOOR DE WERKNEMERS TIJDENS HET BOEK JAAR

Totaal van de opleidingsinitiatieven

codes

ten laste van de werkgever

aantal

aantal

kosten

betrokken

gevolgde

voor de

werknemers

opleidingen

onderneming

Mannen

580

810

14 497

528 927,33

Vrouwen

581

97

1 496

46 080,21


Sociale balans

B.

Waarderingsregels

82

WA A R D E R I N GS R EG E LS

Krachtens artikel 34 van de statuten van het Gemeen-

fingswaarde groter dan of gelijk aan 1.239,47 euro is,

Installaties, machines en uitrusting

telijk Havenbedrijf Antwerpen is het havenbedrijf onder-

geactiveerd. De waardering gebeurt aan aanschaffings-

Hefwerktuigen

5%

worpen aan de wet van 17 juli 1975 met betrekking tot

prijs of aan vervaardigingsprijs zoals bepaald in artikelen

Vaartuigen

5%

de boekhouding en de jaarrekening van ondernemingen.

36 en 37 van het K.B., eventuele bijkomende kosten

Hierdoor moet de boekhouding gevoerd worden over-

kunnen in het jaar van aanschaf volledig ten laste van

eenkomstig het Koninklijk Besluit van 30 januari 2001

het resultaat worden gebracht.

o.a. baggertuigen, peilboten, oliezuiger, afmeerponton, inspectieboten Elektrische installaties

op de jaarrekening van ondernemingen.

5%

o.a. openbare verlichting, kabelnet, 2.1.2

Herwaarderingen

kraankabelnet, verkeerssignalisatie

Het opstellen van de jaarrekening is de verantwoordelijk-

Machines en uitrusting algemeen

heid van de Raad van Bestuur. Het zo nauwkeurig

Het niet-gesubsidieerde gedeelte van de afschrijfbare

o.a. gereedschap en toestellen,

mogelijk omschrijven van de waarderingsregels maakt

materiële vaste activa wordt jaarlijks geherwaardeerd

reddingsboei-installaties, takels en

hier integraal deel van uit.

overeenkomstig de omzendbrieven van de Administratie

kettingen, compressorgroepen,

van Regionale en Lokale Besturen. De herwaarderings-

graaf- en laadschopcombinaties

10%

meerwaarde wordt op het passief, rekening ‘herwaarde-

Installaties verwarming en koeling

ringsmeerwaarden’, geïndividualiseerd (volgens rond-

Liften

10%

De jaarrekening van het Gemeentelijk Havenbedrijf

schrijven in CBN 19 van juli 1986) en overgeschreven

Alarminstallaties

10%

Antwerpen wordt opgesteld in overeenstemming met de

naar een onbeschikbare reserve a rato van het afschrij-

Telecommunicatie

20%

wetgeving op de jaarrekening. Krachtens art. 24 van het

vingsritme van de onderliggende activa.

o.a. telefooninstallaties,

2.1.3

luidsprekers voor sluizen

1.

Algemene waarderingsregels

K.B. van 30 januari 2001 worden de waarderingsregels opgesteld met naleving van de vereisten van het getrouw

10%

radioverbindingen, camera's en Afschrijvingen

beeld, rekening houdend met de specifieke kenmerken

Havenradar

20%

Hardware voor technische doeleinden

20%

van de onderneming. Voor hetgeen de wet aanvullend

De afschrijvingen worden jaarlijks lineair en voor een

regelt en in de gevallen waar zij een keuze laat aan de

volledig jaar berekend op basis van de geherwaardeerde

o.a. Apics inclusief kabelnetwerk,

onderneming, heeft de Raad van Bestuur de hierna

aanschaffingswaarde van de investeringen volgens

geografisch informatiesysteem (GIS),

volgende waarderingsregels bepaald.

onderstaande afschrijvingspercentages:

dataverwerkende eenheid voor

2.

Specifieke waarderingsregels

Terreinen en gebouwen

2.1

Materiële vaste activa

hydrografische metingen Terreinen

0%

Meubilair en rollend materieel

Dienstgebouwen

3%

Meubilair

10%

Magazijnen

5%

Bureaumachines

20%

Waterwegen

3%

Hardware administratie

20%

Gebruiksrechten op grote investeringswerken

3%

Rollend materieel

Onder de materiële vaste activa worden duurzame,

Waterbouwkundige werken

3%

o.a. Sleepboten

tastbare bedrijfsmiddelen met een gebruiksduur van

Afdaken, loodsen, hangars e.a.

5%

Kolkenzuiger

meer dan één boekjaar, waarvan de initiële aanschaf-

Wegen

5%

Personenwagen

20%

Vrachtwagens

20%

2.1.1

Algemeen principe

Waarderingsregels Gemeentelijk Havenbedrijf Antwerpen | Jaarverslag 2001

5% 20%

Vorkliften

20%

Zoutstrooiers

20%

83

Leasing

2.1.7

Gronden en terreinen

Op de activa in aanbouw worden geen afschrijvingen toegepast (tenzij onder uitzonderlijke omstandigheden

De gebruiksrechten betreffende materiële vaste activa,

Gronden en terreinen ingebracht op 1 januari 1997

en ingeval van duurzame minderwaarden). Deze activa

waarover de onderneming beschikt op grond van leasing

werden globaal gewaardeerd op basis van een schatting

worden niet geherwaardeerd en de erop betrekking

of soortgelijke overeenkomsten worden, na aftrek van de

gemaakt in 1986 en dit is verder aangevuld met de

hebbende kapitaalsubsidies worden evenmin in resultaat

gecumuleerde afschrijvingen of waardeverminderingen,

aankopen van 1988 tot einde 1996.

genomen.

volgens de overeenkomst te storten termijnen, dat strekt

De individuele waarde van de gronden en terreinen

2.1.10

tot de wedersamenstelling van de kapitaalwaarde.

werd bekomen door deze globale waarde te versleutelen

onder deze rubriek opgenomen voor het gedeelte van de Projecten van de dienst Elektriciteitsvoorzieningen

a rato van de oppervlakte van de grond of het terrein. Voor activa met gelijkaardige kenmerken: verlichtings-

Het afschrijvingsritme volgt de onder 2.1.3 aangehaalde percentages. 2.1.5

Bijkomende afschrijvingen en

Gronden en terreinen aangeschaft of verworven

palen, kabelnetwerken, laagspanningskasten,... wordt een

na 1 januari 1997 worden geboekt tegen aanschaffings-

systeem van standaardwaarden gebruikt. De waarde van

waarde.

deze activa wordt jaarlijks herzien en getoetst aan marktprijzen. De waarde omvat een gemiddelde aanschaffings-

waardeverminderingen 2.1.8

Gebruiksrechten

prijs en ook loonkost van directe arbeid.

Op materiële vaste activa met een beperkte gebruiksduur wordt aanvullend afgeschreven indien hun boekwaarde

Het recht van gebruik van onder andere de Europa-

Grotere projecten zoals het plaatsen van hoogspannings-

hoger is dan de gebruikswaarde ingevolge technische

terminal werd gewaardeerd op basis van de tussenkomst

posten worden gewaardeerd op individuele basis en

ontwaarding of wegens wijziging van economische of

van de havenregie in de financiering van de activa

volgens de regels zoals bepaald bij ‘materiële vaste activa

technologische omstandigheden.

waarop het gebruiksrecht rust. De gebruiksrechten

in aanbouw’.

worden afgeschreven op basis van de economische In geval van duurzame minderwaarde of ontwaarding

levensduur van de onderliggende activa. Het afschrij-

wordt voor materiële vaste activa met beperkte gebruiks-

vingsritme volgt het in punt 2.1.3 beschreven percentage. 2.1.9

Activa in aanbouw

2.1.6

Tussenkomst van derden

participatie aanhoudt, worden geactiveerd aan hun aanschaffingswaarde. De schuldvorderingen die onder deze

worden ter goedkeuring voorgelegd door het Directiecomité aan de Raad van Bestuur.

Financiële vaste activa

De aandelen en deelbewijzen die de onderneming als

duur een uitzonderlijke minderwaarde geboekt. Deze afschrijvingen en uitzonderlijke waardeverminderingen

2.2

Grote projecten en projecten die over een langere

rubriek geboekt staan, worden opgenomen aan nomi-

periode lopen, worden eerst geactiveerd onder de post

nale waarde.

‘materiële vaste activa in aanbouw’. Jaarlijks worden de financiële vaste activa beoordeeld.

Tussenkomst van derden in geactiveerde investeringen,

Geactiveerd wordt de aanschaffingsprijs (zoals gefactu-

Ingeval van duurzame minderwaarde of ontwaarding of

andere dan kapitaalsubsidies, worden aan nominale

reerd door derden leveranciers). Op dit moment zijn er

indien er voor het geheel of een gedeelte van de vorde-

waarde bij schulden geboekt. Het gedeelte van de vaste

nog geen regels met betrekking tot de activering van

ring onzekerheid ontstaat omtrent de terugbetaling,

activa waarvoor deze tussenkomsten verkregen werden,

interne kosten en intercalaire intresten. Deze worden

wordt een waardevermindering geboekt. De hoogte van

wordt niet geherwaardeerd en bij ingebruikname volledig

vooralsnog rechtstreeks in resultaat genomen.

waardevermindering wordt voorgesteld door het directiecomité en ter goedkeuring voorgelegd aan de Raad van

afgeschreven. De tussenkomst zelf wordt op dit ogenblik als een andere bedrijfsopbrengst getoond.

De activa in aanbouw worden overgeboekt naar hun

Bestuur.

respectievelijke posten onder de materiële vaste activa op datum van de voorlopige oplevering der werken. De notificatie van voorlopige oplevering wordt door de technische dienst overgemaakt aan de boekhouding.

Jaarverslag 2001 | Waarderingsregels Gemeentelijk Havenbedrijf Antwerpen

Waarderingsregels

2.1.4

Waarderingsregels

84

2.3

Voorraden

Een waardevermindering op uitstaande vorderingen

Activawaarde

wordt als volgt automatisch toegepast:

per 31 december 1996:

Een artikel in voorraad wordt gewaardeerd op de laatste

502 miljoen euro

toewijzing aan:

aanschaffingswaarde, wat in feite neerkomt op een ver-

achterstand > 6 maanden

20%

herwaarderingsmeerwaarden

eenvoudigde vervangingswaarde. Dit betekent dat voor


80%

kapitaalsubsidies

180 miljoen euro

oude artikels de historische aanschaffingswaarde aange-


100%

netto activa:

307 miljoen euro

15 miljoen euro

past wordt met de meest recente aanschaffingswaarde. Indien blijkt dat een vordering oninbaar of dubieus is

Voor een gedetailleerde bespreking van de beginwaarde

Er wordt een waardevermindering voor traag roterende

en de waardevermindering boven de automatische

en de inbrengwaarde verwijzen we naar het verslag over

of verouderde voorraadelementen geboekt. Het betreft

berekening hierboven zou uitstijgen, bijvoorbeeld

de waardering van de inbreng bij de oprichting van het

een systeem dat op basis van de laatste beweging een

wegens faillissement, dan worden bijkomende waarde-

Gemeentelijk Havenbedrijf Antwerpen.

forfaitair percentage van waardevermindering toepast.

verminderingen aangelegd die op voorzichtige wijze rekening houden met de verwachte recuperatie-

2.7

Herwaarderingsmeerwaarden

Volgende percentages zijn toegepast:

mogelijkheden en toekomstige kosten.

aantal jaar

percentage

2.5

niet bewogen

waardevermindering

1 jaar

10%

De geldbeleggingen en liquide middelen worden

jaarlijks geherwaardeerd. De herwaarderingsmeerwaarde

2 jaar

20%

gewaardeerd tegen nominale waarde. Eventuele waarde-

wordt op een afzonderlijke passivarekening geplaatst en

3 jaar

50%

verminderingen worden bepaald op een individuele

behouden zolang de goederen waarop zij betrekking

4 jaar en ouder

75%

basis. Meerwaarden op beleggingsproducten worden pas

hebben niet gerealiseerd werden.

In overeenstemming met de omzendbrieven van de Beschikbare waarden

Administratie voor Regionale en Lokale Besturen, worden de niet-gesubsidieerde afschrijfbare materiële vaste activa

in resultaat genomen bij realisatie van de titels. Meerwaarden kunnen echter:

Door de strikte toepassing van waardeverminderingen benadert deze waardering de methodes die in de

2.6

Beginwaarde

– worden overgebracht naar een reserve ten belope van de op de meerwaarde geboekte afschrijvingen;

Belgische boekhoudwetgeving worden toegestaan. Overeenkomstig artikel 54 van de statuten werd bij de

– in kapitaal worden omgezet;

oprichting van het Havenbedrijf een beginbalans

– bij latere minderwaarde worden afgeboekt ten belope

opgesteld. Deze beginbalans omvatte de activa en

van het nog niet afgeschreven gedeelte van de meer-

De vorderingen worden opgenomen aan nominale

passiva van de meest recente balans van de havenregie

waarde.

waarde. De vorderingen met een contractuele looptijd

met dien verstande dat correcties werden doorgevoerd

van meer dan één jaar worden onder de ‘Vorderingen

op basis van gegevens over het boekjaar die later bekend

op meer dan één jaar’ geplaatst. Het gedeelte dat binnen

waren en/of ingevolge de toepassing van regelingen voor

het jaar invorderbaar is, wordt overgeboekt naar de

rechtsopvolging en ingevolge besluiten van overeenkom-

‘Vorderingen op hoogstens één jaar’.

sten daaromtrent met de Stad Antwerpen. De begin-

2.4

Vorderingen op lange of korte termijn

2.8

Reserves

2.8.1

Wettelijke reserve

waarde was het verschil tussen de (eventueel

De wettelijke reserve wordt gevormd door jaarlijks tien

Een waardevermindering wordt in rekening genomen

gecorrigeerde) ingeboekte activa en passiva, rekening

procent van de winst van het boekjaar toe te wijzen.

voor de nog onbetaalde of twijfelachtige schuld-

houdend met de rechten en plichten die op het

Deze verplichting vloeit voort uit artikel 38 van de statu-

vorderingen, uitgezonderd deze met voldoende

Autonoom Havenbedrijf rusten. Dit bedrag is vastgesteld

ten van het Gemeentelijk Havenbedrijf Antwerpen.

zakelijke waarborg.

op 307 miljoen euro. De beginwaarde werd afgeleid van de netto actiefsituatie van de havenregie op 31 december 1996 na toewijzing van kapitaalsubsidies en herwaarderingsmeerwaarden en kan als volgt voorgesteld worden:

Waarderingsregels Gemeentelijk Havenbedrijf Antwerpen | Jaarverslag 2001

85

Onbeschikbare reserve

Worden wel opgenomen onder deze rubriek het tekort

2.11

Schulden

aan stortingen, op jaarbasis, aan de aparte entiteit nodig De herwaarderingsmeerwaarde, die in navolging van de

voor de opbouw van reserves ten belope van de

De schulden worden opgenomen aan nominale waarde. De

reglementen terzake jaarlijks wordt berekend, kan ten

verworven rechten voor 1 jaar dienst van de actieve

verplichtingen met een contractuele looptijd van meer dan

belope van de afschrijvingen jaarlijks naar deze rekening

statutaire personeelsleden van het Havenbedrijf in de

één jaar worden onder de ‘Schulden op meer dan één jaar’

overgeboekt worden.

mate dat de rechten niet door andere instanties gedekt

geplaatst. Het gedeelte dat binnen het jaar verschuldigd is,

worden.

wordt overgeboekt naar de 'Schulden op hoogstens één jaar'.

2.9

Kapitaalsubsidies 2.10.2

Grote herstellings- en onderhoudswerken

2.12


Kapitaalsubsidies met betrekking tot afschrijfbare vaste activa worden in de balans opgenomen nadat aan de

De toekomstige kosten van grote herstellingen of van

De overlopende rekeningen aan activa- en passivazijde

contractuele verplichtingen voortvloeiend uit de vaste

periodiek onderhoud kunnen op technische basis

worden gebruikt voor de correcte toewijzing van kosten en

belofte door de hogere overheid voldaan is. Zij worden

geraamd worden. De voorzieningen die geboekt worden,

opbrengsten aan het boekjaar waarop zij betrekking hebben.

als financiële opbrengst getoond in de resultatenrekening

beantwoorden aan de kosten die in de loop van de vol-

volgens hetzelfde ritme als de afschrijvingen op de activa

gende tien jaar zullen ontstaan. Enkel de sommatie van

waarvoor zij werden toegekend.

de bedragen die uitstijgen boven de laagste recurrente

2.13

Verbintenissen, verhaalrechten en orderrekeningen

kosten van groot onderhoud of herstellingswerken Subsidies die niet voor een investering in vaste activa

worden voorzien. Deze methode wordt de aftoppings-

De verbintenissen, verhaalrechten en orderrekeningen zullen

werden toegekend, worden als opbrengst in de resulta-

methode genoemd.

hernomen worden voor het bedrag dat voorkomt ingevolge de door het Havenbedrijf onderschreven waarborgen ten

tenrekening opgenomen, gespreid over de duurtijd van de activiteiten waarop de subsidies betrekking hebben. 2.10 2.10.1

Voorzieningen voor risico's en kosten Pensioenen en soortgelijke verplichtingen

Het Gemeentelijk Havenbedrijf Antwerpen heeft de

Minimaal wordt 2,5% van de aanschafwaarde van het

gunste van derden of de door de derden onderschreven waar-

patrimonium (22 en 23 rekening) als voorziening aange-

borgen ten gunste van het Havenbedrijf. Ze vermelden in

houden. Dit percentage komt overeen met de geschatte

ieder geval het saldo van de niet-gefinancierde verplichtingen

minimale onderhoudskosten voor het komende ander-

die op het Havenbedrijf rusten inzake pensioenen voor verle-

half jaar teneinde het patrimonium in stand te houden.

den diensttijd van actieven en van gepensioneerden.

2.10.3

2.14

Hangende geschillen

Havendecreet

pensioenverplichtingen van het gepensioneerd havenpersoneel alsook de verplichtingen van haar huidig

Op basis van de stand van zaken die opgemaakt wordt

De toelagen die aan het Gemeentelijk Havenbedrijf verstrekt

personeel voor verleden diensttijd overgenomen op

aan de hand van de informatie van de advocaten en de

worden door het Vlaamse Gewest in het kader van het

1 januari 1997 van de Stad Antwerpen.

juridische dienst van het Havenbedrijf, worden voorzie-

‘havendecreet’ worden in resultaat genomen op het ogenblik

ningen aangelegd om rekening te houden met de moge-

dat er voldoende zekerheid bestaat over de toekenning van

Deze verplichtingen komen niet op de balans van het

lijke verplichtingen die voortvloeien uit de hangende

de toelage. Deze zekerheid kan blijken uit uitvoerings-

Havenbedrijf maar zijn toegelicht op blz. 19 van de jaar-

rechtszaken.

besluiten en/of specifieke overeenkomsten.

rekening. Het Havenbedrijf verricht stortingen aan het Pensioenfonds, een aparte entiteit, ter dekking van de

2.10.4

Milieurisico's

lopende pensioenen en voor de opbouw van reserves. Indien belangrijke milieurisico's geïndividualiseerd worden, wordt een voorziening aangelegd a rato van een beredeneerde inschatting van de potentiële schade of saneringskosten.

Jaarverslag 2001 | Waarderingsregels Gemeentelijk Havenbedrijf Antwerpen

Waarderingsregels

2.8.2

Verslag van de commissaris

86

V E R S L A G VA N D E C O M M I S S A R I S over het boekjaar afgesloten op 31 december 2001 gericht tot de Gemeenteraad van de stad Antwerpen met betrekking tot de jaarrekening van het Gemeentelijk Havenbedrijf Antwerpen

Jaarrekening afgesloten op 31 december 2001

Naar ons oordeel, rekening houdend met de toepasselijke wettelijke en bestuursrechtelijke voorschriften, geeft de jaar-

Overeenkomstig de wettelijke en statutaire bepalingen,

rekening afgesloten op 31 december 2001 een getrouw beeld

brengen wij u verslag uit over de uitvoering van de controle-

van het vermogen, de financiële toestand en de resultaten

opdracht die ons werd toevertrouwd.

van het Havenbedrijf en wordt een passende verantwoording

Wij hebben de controle uitgevoerd van de jaarrekening over

gegeven in de toelichting.

het boekjaar afgesloten op 31 december 2001, met een balanstotaal van 887.968.091,10 EUR en waarvan de resul-

Bijkomende verklaringen en inlichtingen

tatenrekening afsluit met een winst van het boekjaar van

Overeenkomstig de controlenormen verstrekken wij volgende

2.299.901,04 EUR. Deze jaarrekening is opgesteld onder de

bijkomende verklaringen en inlichtingen. Deze zijn niet van

verantwoordelijkheid van de Raad van Bestuur van het

aard om de draagwijdte van onze verklaring over de jaar-

Havenbedrijf. Wij hebben eveneens de bijkomende specifieke

rekening te wijzigen.

controles uitgevoerd die door de wet zijn vereist.

– Het jaarverslag bevat de door de wet vereiste inlichtingen en is in overeenstemming met de jaarrekening.

Verklaring over de jaarrekening zonder voorbehoud

– De resultaatbestemming die u wordt voorgesteld is in over-

Onze controles werden verricht overeenkomstig de normen

eenstemming met de statuten.

van het Instituut der Bedrijfsrevisoren. Deze beroepsnormen

– Wij hebben geen kennis van verrichtingen of beslissingen

eisen dat onze controle zo wordt georganiseerd en uitgevoerd,

die een inbreuk vormen op de statuten of op de gemeente-

dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de

wet en meer in het bijzonder op de artikelen 263bis tot en

jaarrekening geen onjuistheden van materieel belang bevat,

met 263decies van de gemeentewet.

rekening houdend met de Belgische wettelijke en bestuurs-

– Onverminderd formele aspecten van ondergeschikt belang,

rechtelijke voorschriften met betrekking tot de jaarrekening.

wordt de boekhouding gevoerd en werd de jaarrekening

Overeenkomstig deze normen hebben wij rekening gehouden

opgesteld overeenkomstig de wettelijke en bestuursrechtelijke

met de administratieve en boekhoudkundige organisatie van

voorschriften die daarop van toepassing zijn in België.

het Havenbedrijf, alsook met de procedures van interne controle. Wij hebben van de verantwoordelijken van het

Antwerpen, 7 mei 2002

Havenbedrijf de voor onze controles vereiste ophelderingen en inlichtingen verkregen. Wij hebben op basis van steek-

Klynveld Peat Marwick Goerdeler Bedrijfsrevisoren

proeven de verantwoording onderzocht van de bedragen

Commissaris

opgenomen in de jaarrekening. Wij hebben de waarderings-

vertegenwoordigd door

regels, de betekenisvolle boekhoudkundige ramingen die de onderneming maakte en de voorstelling van de jaarrekening in haar geheel beoordeeld. Wij zijn van mening dat deze werkzaamheden een redelijke basis vormen voor het uitbrengen van ons oordeel.

Erik Clinck Bedrijfsrevisor


87

over het boekjaar afgesloten op 31 december 2001 gericht tot de Gemeenteraad van de stad Antwerpen met betrekking tot de jaarrekening van het Gemeentelijk Havenbedrijf Antwerpen

Jaarrekening afgesloten op 31 december 2001

Bijkomende verklaringen en inlichtingen Overeenkomstig artikel 42 van de statuten verstrekken wij

Overeenkomstig de gemeentewet van 5 april 1995 en de

volgende bijkomende verklaringen en inlichtingen.

bepalingen opgenomen in artikel 42 van de statuten, brengen

– Het jaarverslag bevat de door de wet vereiste inlichtingen

wij u verslag uit over de uitvoering van de controleopdracht

en is in overeenstemming met de jaarrekening.

die ons werd toevertrouwd.

– De resultaatbestemming die u wordt voorgesteld is in over-

Wij hebben de controle uitgevoerd van de jaarrekening over

eenstemming met de statuten.

het boekjaar afgesloten op 31 december 2001, met een

– Wij hebben geen kennis van verrichtingen of beslissingen

balanstotaal van 887.968.091,10 EUR en waarvan de resul-

die een inbreuk vormen op de statuten of op de gemeente-

tatenrekening afsluit met een winst van het boekjaar van

wet en meer in het bijzonder op de artikelen 263bis tot en

2.299.901,04 EUR. Deze jaarrekening is opgesteld onder de

met 263decies van de gemeentewet.

verantwoordelijkheid van de Raad van Bestuur van het

– Onverminderd formele aspecten van ondergeschikt belang,

Havenbedrijf.

wordt de boekhouding gevoerd en werd de jaarrekening opgesteld overeenkomstig de wettelijke en bestuursrechtelijke

Verklaring over de jaarrekening zonder voorbehoud

voorschriften die daarop van toepassing zijn in België.

Wij hebben van de verantwoordelijken van het Havenbedrijf

– Wij hebben ons voor onze controles gesteund op de werk-

de voor onze controles vereiste ophelderingen en inlichtingen

zaamheden van de commissaris-revisor. Wij verwijzen dan ook

verkregen. Wij hebben op basis van steekproeven de verant-

naar zijn verslag over de rekeningen.

woording onderzocht van de bedragen opgenomen in de jaarrekening. Wij hebben de waarderingsregels, de betekenisvolle

Antwerpen, 7 mei 2002

boekhoudkundige ramingen die de onderneming maakte en de voorstelling van de jaarrekening in haar geheel beoor-

Voor het College van Commissarissen

deeld. Wij zijn van mening dat deze werkzaamheden een redelijke basis vormen voor het uitbrengen van ons oordeel. Naar ons oordeel, rekening houdend met de toepasselijke wettelijke en bestuursrechtelijke voorschriften, geeft de jaarrekening afgesloten op 31 december 2001 een getrouw beeld

Commissaris

van het vermogen, de financiële toestand en de resultaten

H. Coveliers

L. Lemmens

van het Havenbedrijf en wordt een passende verantwoording

Gemeenteraadslid

Gemeenteraadslid

gegeven in de toelichting.

Stad Antwerpen

Stad Antwerpen

Commissaris


Verslag van het college van commissarissen

V E R S L A G VA N H E T C O L L E G E VA N C O M M I S S A R I S S E N

Jaarrekening 2001 Gemeentelijk Havenbedrijf Antwerpen

Recommend Documents