INSTRUMENTEN – fiche 6 Model van financieel overzicht JBP Een mogelijke manier om het financieel overzicht in je JBP op een overzichtelijke manier uit te werken
Belangrijk Deze fiche geeft een voorbeeld of model van hoe je het financiële luik in je jeugdbeleidsplan kunt uitwerken. Je bent dus niet verplicht om deze indeling te volgen.
Het decreet verplicht je om een derde hoofdstuk uit te werken in het JBP met een financiële meerjarenplanning voor de doelen en acties die worden uitgewerkt in de hoofdstukken jeugdwerkbeleid en jeugdbeleid. Het is eveneens verplicht om minstens op te nemen: Overzicht van de inkomsten en uitgaven voor jeugd in de laatst goedgekeurde jaarrekening (2009). Overzicht van de inkomsten en uitgaven voor jeugd zoals opgenomen in de begroting van het planjaar (2010). Prognose voor de uitgaven voor de verschillende jaren van de planperiode (2011-2013).
Indeling bij voorkeur volgens de indeling van je plan Heel wat gemeenten hebben de gewoonte om het financieel overzicht in te delen volgens de structuur van de begroting. Dat heeft echter heel wat nadelen. Ten eerste raakt een niet-expert er niet wijs uit. Het lezen van begrotingsartikels is niet iedereen gegeven. Bovendien is de link met de doelstellingen en acties vaak moeilijk te leggen.
De afdeling Jeugd raadt daarom aan om het financieel overzicht in te delen volgens de structuur van het beleidsplan. Dat wil zeggen: per hoofdstuk, doelstelling en acties. Op die manier wordt voor iedereen duidelijk hoeveel middelen worden ingezet op welke concrete projecten en acties. Het vraagt misschien bij de eerste opmaak wat meer puzzelwerk, maar zal daarna een veel betere communicatie mogelijk maken. Het jeugdbeleid wordt daardoor ook transparanter.
Het financieel overzicht is een belangrijk instrument! Een correct en duidelijk financieel overzicht is erg belangrijk. Het dient als basis voor de opmaak van de gemeentebegroting. Het zal bovendien een belangrijk referentiedocument worden voor de jaarlijkse verantwoordingsnota. Die verantwoordingsnota bevat vooral een financieel verslag. Dat komt er in de praktijk op neer dat je het financieel overzicht uit het JBP na afloop van elk jaar actualiseert met de effectieve uitgaven en inkomsten. Een degelijk financieel overzicht in het JBP bespaart je dus achteraf veel werk bij de opmaak van de verantwoordingsnota!
Wat te doen met artikels die middelen omvatten voor meerdere acties en omgekeerd? Het kan voorkomen dat een bepaald krediet middelen omvat voor meerdere acties, of ook zaken die niets met het jeugdbeleid te maken hebben. Op zich is dat geen probleem. Probeer vooral juist in te schatten hoeveel middelen er nodig zijn voor welke acties en vermeld daarbij aan welk begrotingsartikel deze middelen gelinkt zijn. Bij de begrotingsopmaak moet je dan de optelsom maken per artikel. Het zou daardoor best kunnen dat één artikel meerdere keren voorkomt, of dat één actie middelen haalt uit meerdere kredieten. Geen probleem, zolang het maar duidelijk is waarvoor er hoeveel middelen worden ingezet en op welk begrotingskrediet die betrekking hebben. Een manier om meer duidelijkheid te verschaffen is natuurlijk ook het opsplitsen van artikels via een suffix aan de functionele code.
Bijvoorbeeld: 761 = functionele code jeugdzorg 761/332 = functioneel-economische code jeugdzorg: overdrachten aan instellingen ten dienste van gezinnen (bv. subsidies aan jeugdwerk)
Door een opdeling te maken zoals: 76101/332, 76102/332, 76103/332 kun je desgewenst binnen éénzelfde functioneeleconomische code toch verschillende kredieten opnemen. Het is soms ook niet wenselijk om dit te doen.
Wanneer het financiële overzicht een duidelijke link heeft naar acties en doelstellingen, is het overzicht voor iedereen leesbaar. De kwestie van artikelnummers is dan van ondergeschikt belang en eerder voer voor specialisten.
Financieel meerjarenplan JBP 2011-2013
Deel 1: UITGAVEN 1. Uitgaven JEUGDWERKBELEID Doelstelling
Artikel
Toelichting
Vorige jaren Rekening Begroting 2009 2010
Prognose komende jaren 2011
2012
Subsidiabel aandeel (optioneel maar handig)
2013
Hoofdstuk 1: Jeugdwerkbeleid Doelstelling 1.1. De dagdagelijkse werking van jeugdwerkinitiatieven wordt financieel ondersteund Actie 1.1.1 werkingstoelagen
76101/332-03
€ 4.985,00
€ 5.120,00
€ 5.200,00
€ 5.200,00
€ 5.300,00
Volledig: toelagen erkend jeugdwerk Volledig: toelagen erkend jeugdwerk Volledig: toelagen erkend jeugdwerk
Actie 1.1.2 Kampen en weekends
76104/332.03
€ 2.863,00
€ 2.910,00
€ 3.000,00
€ 3.000,00
€ 3.100,00
Actie 1.1.3 Jeugdprojecten
76105/332-03
€ 2.166,00
€ 2.241,00
€ 2.500,00
€ 2.500,00
€ 2.500,00
€ 895,00
€ 1.100,00
€ 3.250,00
€ 1.100,00
€ 1.100,00
Volledig: materiële ondersteuning erkend jeugdwerk
Volledig: toelagen erkend jeugdwerk Niet-subsidiabel: eigen werking
Doelstelling 1.2: Het erkende jeugdwerk kan rekenen op materiële ondersteuning Actie 1.2.1 uitbreiding en onderhoud uitleendienst
76108/332-03
Via toelage vzw jeugd
Doelstelling 1.3 Erkende jeugdwerkinitiatieven kunnen een beroep doen op laagdrempelige ondersteuning voor vorming Actie 1.3.1 toelagen voor kadervorming
76101/332-03
€ 1.850,00
€ 1.850,00
€ 1.900,00
€ 1.900,00
€ 1.900,00
Actie 1.3.2 aanvullend, eigen aanbod op maat
76101/122-04
€ 0,00
€ 0,00
€ 1.400,00
€ 1.400,00
€ 1.400
Enzovoort ....
Doelstelling
Artikel
Toelichting
Vorige jaren Rekening Begroting 2009 2010
Prognose komende jaren 2011
2012
Subsidiabel aandeel (optioneel maar handig)
2013
Prioriteit brandveiligheid Doelstelling 1.6.X Elk erkend jeugdwerkinitiatief heeft een positief brandveiligheidsattest van de brandweer Actie 1.6.X.1 subsidies kleine onderhoudsen herstellingswerken
76110/332-03
Actie 1.6.X.3 Het opmaken van een inventeris/stand van zaken van brandveiligheid van jeugdlokalen Actie 1.6.X.4 investeringstoelage voor bouwen en verbouwen
76101/552-52
in werking stellen van een subsidiereglement voor de aankoop van brandblusapparat en en branddekkens “Bestellen” van een onderzoek door gespecialiseerde firma Subsidiereglemen t particuliere jeugdwerklokalen
€ 3.000,00
€ 3.000,00
€ 12.500,00
€ 12.500,00
€ 12.500,00
Volledig: toelagen prioriteit brandveiligheid
€ 0,00
€ 0,00
€ 6.000,00
€ 0,00
€ 0,00
Volledig: toelagen prioriteit brandveiligheid
€ 50.000,00
€ 50.000,00
€ 65.000,00
€ 65.000,00
€ 65.000,00
Volledig: toegelaten ondersteuning particulier jeugdwerk
Enzovoort ...
Totaal Jeugdwerkbeleid
Model van financieel overzicht
2. Uitgaven JEUGDBELEID Doelstelling
Artikel
Toelichting
Vorige jaren Rekening Begroting 2009 2010
Prognose komende jaren 2011
2012
Subsidiabel aandeel (optioneel maar handig)
2013
Hoofdstuk 2: Jeugdbeleid Doelstelling 2.1. Samenwerking … Actie 2.1.1 ... Actie 2.1.2 ...
Prioriteit Jeugd- en jongerencultuur
Totaal Jeugdbeleid 3. Algemene uitgaven Doelstelling
(Je kan deze uitgaven ook plaatsen onder de rubriek jeugdbeleid) Artikel
Toelichting
Vorige jaren Rekening Begroting 2009 2010
Prognose komende jaren 2011
2012
Subsidiabel aandeel (optioneel maar handig)
2013
3.1. Personeel Jeugddienst 3.2. Huisvesting Jeugddienst 3.3. ...
Totaal algemene uitgaven
4. Algemeen totaal Deel 2: INKOMSTEN Volgens hetzelfde principe als de uitgaven ... Model van financieel overzicht
