HOLDING
JAARVERSLAG 2014
HOLDING N.V. RENDO Holding Gevestigd te Meppel Setheweg 1, 7942 LA Meppel Postbus 18, 7940 AA Meppel Telefoon 0522-856 400 E-mail
[email protected] internetsite www.rendo.nl Ingeschreven in het Handelsregister van de Kamer van Koophandel en Fabrieken te Meppel onder nr. 04052476
1
Vastgesteld door aandeelhoudersvergadering op 25 juni 2015
Inhoud jaarverslag 2014 Directieverslag
Pagina
1.
Missie en Visie
3
2.
Juridische structuur RENDO bedrijven
4
3.
Aandeelhouders
5
4.
Samenstelling Raad van Commissarissen
5
5.
Bericht en Advies van de Raad van Commissarissen
6
6.
Directievoering
6
7.
Bericht van de directie
7 - 12
8. Sociaal beleid Jaarrekening
13 - 14
Overige gegevens
42 - 45
15 - 41
2
Missie en Visie RENDO, regionaal energiebedrijf met een duurzaam karakter RENDO is een regionale netbeheerder en verantwoordelijk voor een adequate distributie van gas en elektriciteit in Zuid-Drenthe en Noord-Overijssel. RENDO streeft er naar om haar huidige sterke positie als energienetwerkbedrijf voortdurend te verbeteren. RENDO wil als netbeheerder actief zijn bij de nieuwe ontwikkelingen op het gebied van duurzaam gebruik van energie en de transitie naar een duurzame energievoorziening. De nabijheid van het eigen betrouwbare en veilige energienetwerk is steeds weer het vertrekpunt. RENDO wil daarnaast een maatschappelijk verantwoordelijke rol innemen voor zijn stakeholders als het gaat om duurzaamheid in de regio. Belangrijke bedrijfswaarden zijn naast een veilig, kwalitatief hoogwaardig, betrouwbaar en betaalbaar energienetwerk: klantgerichtheid, flexibiliteit en duurzaam ondernemen. De nadruk van de activiteiten ligt binnen het RENDO energienetwerkgebied. De overige activiteiten van RENDO zijn gerelateerd aan verantwoorde verduurzaming van de regio en een toegevoegde waarde voor zijn shareholders in de regio waarbinnen RENDO opereert. De activiteiten zijn allen gerelateerd aan de infrastructuur van het energienetwerk. RENDO kent drie belangrijke stakeholders te weten: - klanten/publiek; - personeel; - aandeelhouders. Voor klanten/publiek biedt RENDO: 1. een veilig, betrouwbaar en efficiënt energienet; 2. goede dienstverlening (in netbeheer) tegen relatief lage kosten; 3. aantrekkelijke (duurzame) producten en diensten voor de vrije markt. Voor personeel is RENDO: 1. een goede werkgever voor betrokken werknemers, die handelt op basis van respect en wederzijdse verantwoordelijkheid; 2. een werkgever met een goed werkklimaat. Voor aandeelhouders is RENDO: 1. een goed georganiseerd en transparant bedrijf; 2. een bedrijf dat steeds een positieve waardeontwikkeling realiseert; 3. een bedrijf met groei en aantrekkelijke rendementen; 4. een bedrijf met een laag risicoprofiel; 5. een bedrijf met een positieve uitstraling op haar directe omgeving; 6. een duurzaam ondernemer.
3
Juridische structuur RENDO bedrijven N.V. RENDO Holding Naast de functie van moedermaatschappij voor de verschillende vennootschappen, wordt de statutaire directievoering over alle vennootschappen verricht door de directie van deze vennootschap. Deze vennootschap is ook eigenaar van enkele gebouwen en terreinen. RENDO Beheer B.V. Binnen RENDO Beheer B.V. vinden de volgende activiteiten plaats: personeel en organisatie, facilitaire zaken, communicatie en PR, financiële administratie voor het netbedrijf en ICT. Verder is RENDO Beheer B.V. onder andere de beheerder van meetinrichtingen grootverbruik, aannemer van openbare verlichting en verkeersregelinstallaties. Tevens worden commerciële aanverwante diensten vanuit dit bedrijfsonderdeel geëxploiteerd. N.V. RENDO Is eigenaar van de gebouwen, terreinen, elektriciteitsnetten en aardgasnetten in Zuid-Drenthe en Noord-Overijssel. N.V. RENDO is de volwaardige netbeheerder binnen de groep. RENDO Duurzaam B.V. Deze vennootschap levert aan de infrastructuur gerelateerde diensten en producten met een focus op energiebesparing en duurzaamheid. Het productenpallet bestaat voorts uit producten zoals onder andere: de verkoop, verhuur, installatie en service & onderhoud van gastoestellen, controle en inspectie van elektrische en werktuigbouwkundige binnen-installaties. NDEA B.V. NDEA B.V. is een dochteronderneming van RENDO Duurzaam B.V. De afkorting NDEA staat voor: Noord-Nederlandse Duurzame Energie Alliantie. NDEA houdt zich vooral bezig met duurzame energie oplossingen zoals warmte koude opslag en PV panelen. RENDO LDEB Holding B.V. RENDO LDEB Holding B.V. is opgericht om samen met derden (waaronder gemeenten) deel te nemen in duurzame projecten.
4
Aandeelhouders Uitgegeven aandelen per 31 december 2014
Gemeente
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9.
Coevorden Hardenberg Hoogeveen Meppel Staphorst Steenwijkerland Westerveld De Wolden Zwartewaterland
TOTAAL
Aantal aandelen 41 57 334 119 43 198 79 102 18 991
Samenstelling Raad van Commissarissen Als onderdeel van het verbeteren van de Corporate Governance is door de aandeelhouders besloten om de gehele Raad van Commissarissen, welke bestond uit een vertegenwoordiging van de deelnemende gemeenten, te vervangen door een Raad die geen enkele binding heeft met de deelnemende gemeenten. Op 13 februari 2014 is daarop een nieuwe Raad van Commissarissen benoemd. De Raad van Commissarissen bestaat uit de volgende personen: P. Adema, vice president commissaris G. de Graaf J.E. Kielman, president commissaris E.S. Rijnders P.E.G. Trienekens, tijdelijk terug getreden op 20 november 2014 in verband met het aanvaarden van een interim functie bij Stedin. RENDO kent heden slechts mannelijke commissarissen. Zodra zich een vacature voor een commissaris aandient zal de man/vrouw verhouding in het benoemingsproces worden opgenomen.
5
Bericht van de Raad van Commissarissen De Raad van Commissarissen is 7 keer in voltalligheid bij elkaar gekomen. Vanuit de Raad van Commissarissen zijn de volgende commissies gevormd: - Auditcommissie bestaande uit G. de Graaf (voorzitter) en E.S. Rijnders. Ter voorbereiding op de RvC vergaderingen bespreekt de Auditcommissie de financiële stukken met de directeur bestuurder. De voorzitter koppelt dit vervolgens terug in de RvC vergadering. - Remuneratiecommissie bestaande uit P.E.G. Trienekens en P. Adema. In verband met de benoeming van de nieuwe Algemeen directeur per 15 augustus 2014, is deze commissie in 2014 niet bijeen geweest.
Advies van de Raad van Commissarissen Wij stellen u voor de jaarrekening over 2014 vast te stellen. Er wordt voorgesteld decharge te verlenen aan de bestuurder voor het gevoerde beleid en van de Raad van Commissarissen voor het gehouden toezicht in het afgelopen jaar. De winst- en verliesrekening over het jaar 2014 sluit met een winst van € 10,4 miljoen. Wij stellen u voor: a. de jaarrekening over 2014 ongewijzigd vast te stellen; b. het resultaat van de vennootschap over 2014 toe te voegen aan de reserves; c. een dividend van € 7,5 miljoen uit te keren. Meppel, 28 mei 2015 Namens de Raad van Commissarissen J.E. Kielman President commissaris
Directievoering Vanaf 15 augustus 2014 Drs. E.R. Veenstra Algemeen Directeur Tot 15 augustus 2014 G.R.J. Hagevoort Directeur ad interim
6
Bericht van de directie Het directieverslag is opgebouwd uit de volgende onderdelen: A. Algemene inleiding B. Financieel C. Sociaal beleid
7
A. Algemene inleiding 2014 Nieuw Elan & Toekomst In 2014 is RENDO verder geprofessionaliseerd. Begin 2014 is een nieuwe Raad van Commissarissen benoemd en medio augustus ben ik als nieuwe Algemeen directeur van start gegaan. Ger Hagevoort heeft zijn werkzaamheden als Directeur a.i. per 15 augustus 2014 beëindigd. RENDO is in 2014 als het ware weer begonnen om vooruit te kijken. Een belangrijke vraag is dan welke positie RENDO gaat innemen binnen de op handen zijnde energietransitie. Hoe kunnen we bewerkstelligen dat ook op langere termijn het RENDO netwerk haar waarde blijft behouden. Het beantwoorden van deze vraag leidt tot een nieuwe missie, visie en strategie die in 2015 wordt vastgesteld. De relatie met en meerwaarde voor de aandeelhoudende gemeenten is hierbij van groot belang. RENDO brengt dan ook haar activiteiten zoveel mogelijk terug naar haar werkgebied van haar aandeelhoudende gemeenten. Toekomstige investeringen worden gebaseerd op de nieuwe missie, visie en strategie. Efficiencyverbetering en het terugdringen van de formatie waren belangrijke speerpunten in 2014. Medio 2014 is een forse reorganisatie doorgevoerd. Het managementteam is verkleind en processen zijn vereenvoudigd. De toekomst van RENDO Duurzaam is een belangrijk bespreekpunt geweest in 2014. Dit betreft dan de zogenaamde NDEA-projecten (m.n. in de stad Groningen) en Service & Onderhoud van CV ketels en geisers. In 2015 wordt hierover een besluit genomen. De nasleep van de fraude was aan de orde in 2014. De totale schade als gevolg van fraude behelst ruim € 38 miljoen. RENDO probeert de komende jaren zoveel mogelijk van de geleden schade terug te halen. In 2014 zijn daartoe beslagen gelegd bij de voormalige directie en zijn civielrechtelijke procedures voorbereid tegen betrokkenen. Juridische kosten zijn dan ook in 2014 fors opgelopen. De fraude valt in twee gedeelten uiteen. Allereerst de fraude rondom de SGI centrale in Steenwijk (± € 30 miljoen) en daarnaast de fraude rondom de verkoop van het leveringsbedrijf aan Electrabel. Met betrekking tot deze laatste procedure is een gedeeltelijke schikking getroffen, waardoor RENDO in 2014 € 3,35 miljoen heeft verkregen. De totale schade voor RENDO behelst € 8 miljoen. Met de Belastingdienst wordt nog overlegd over de fiscale behandeling van onderdelen van de fraude. Vlak voor de kerst van 2014 heeft RENDO een boete van € 1,6 miljoen gekregen van ACM. Dit betreffen twee overtredingen in 2012. RENDO erkent dat in deze periode niet alles strikt via de regels verliep, maar vindt de hoogte van de boete te hoog. RENDO heeft door de fraude al genoeg schade opgelopen. Les is wel dat RENDO de komende jaren ruim boven de gestelde normen van ACM moet blijven. De interne controle op de financiële ratio’s is verder aangescherpt. Samengevat hebben we in 2014 drie pijlers ingezet: 1. een adequate afwikkeling van de fraude; 2. een efficiënte en slagvaardige organisatie; 3. RENDO en de energietransitie. Met name deze laatste pijler zien wij als een kans en nieuwe elan. Eddy Veenstra, mei 2015 Algemeen directeur N.V. RENDO Holding
8
B. Financieel Financieel resultaat RENDO heeft in het jaar 2014 een positief netto financieel resultaat behaald van € 10,4 miljoen. Begroot was een netto resultaat na belastingen van € 10,9 miljoen. De negatieve afwijking wordt veroorzaakt door het saldo van bijzondere baten en lasten. Het resultaat uit de reguliere bedrijfsvoering is gunstiger dan begroot. • Vanuit de fraude is in 2014 een bijzondere bate gerealiseerd van € 3,4 miljoen. Hier staan de volgende bijzondere lasten tegenover: o afschrijving Centrale Steenwijk € 1,8 miljoen; o boete ACM € 1,6 miljoen; o afschrijving projecten NDEA € 1,3 miljoen. € 4,7 miljoen voor belasting • De bijzonder bate ad. € 3,4 miljoen is gebaseerd op een vaststellingsovereenkomst met Electrabel, waarmee een gedeelte van de fraude die verband hield met de verkoop van het leveringsbedrijf, is afgewikkeld. • Op de Centrale in Steenwijk is de afgelopen jaren al fors afgeboekt. De afschrijving ad. € 1,8 miljoen is gebaseerd op een rapport van makelaar DTZ. • In 2014 is gestart met een target om verliesgevende NDEA projecten (RENDO Duurzaam) in 2015 af te stoten. De afboeking ad. € 1,3 miljoen is gebaseerd op het saldo van mogelijke opbrengsten en contante verliezen. • De netto omzet is in 2014 met ca. 7% gedaald. De belangrijkste oorzaak is gelegen in de gewijzigde tarieven voor de distributie van energie. • De kosten van grond- en hulpstoffen blijven fors achter bij de begroting doordat een aantal grote begrote investeringen zijn doorgeschoven naar 2015 of verder. Externe omstandigheden zijn hier debet aan. • Overige bedrijfskosten zijn hoger dan begroot omdat in 2014 hoge kosten voor juridische bijstand en – advisering moesten worden gemaakt. • Rentelasten zijn gestegen door een lage toevoeging renteswaps over 2014. Het saldo van de vrijval van de renteswaps is nagenoeg gelijk aan de te betalen rente inzake de renteswaps.
9
Ontwikkeling solvabiliteit De Autoriteit Consument en Markt (ACM) stelt een minimale solvabiliteit voor N.V. RENDO van 40%. Hier voldoet RENDO aan. De les uit voorafgaande jaren is om een marge/buffer te bepalen op de ratio’s van ACM. Kasstromen In de jaarrekening is een kasstroomoverzicht opgenomen. In 2014 is € 10 miljoen aan dividend uitgekeerd en is € 10 miljoen aan leningen afgelost. RENDO verwacht een positieve operationele kasstroom van ca. € 20 miljoen in 2015. Dit is voldoende om de geplande investeringen te financieren, aan de aflossingsverplichtingen van 2015 te voldoen en dividend uit te keren. Ontwikkelingen liggen in lijn met 2014. Liquiditeit & financieringsbehoefte De liquiditeit wordt per maand bijgehouden. Eind 2014 is een externe partij gevraagd om RENDO te ondersteunen bij het op een hoge plan brengen van Treasury. In november 2014 zijn een aantal aanbevelingen in deze vastgesteld, welke in 2015 worden uitgevoerd. Financiële instrumenten Ter afdekking van renterisico’s is RENDO een renteswap aangegaan. De variabele rente wordt geswapt tegen een vaste rente. Dit derivaat dekt het risico op eventuele toekomstige rentestijgingen af. Op dit moment heeft de swap een negatieve waarde welke in een voorziening tot uitdrukking is gebracht. RENDO voert een defensief beleid en heeft geen speculatieve derivatenposities. De huidige instrumenten dienen alleen ter afdekking van renterisico’s op de aangetrokken leningen. Het al dan niet in de toekomst aangaan van soortgelijke instrumenten wordt onderdeel van het treasurybeleid dat in ontwikkeling is. Risicomanagement In 2013 is reeds de verbetering van de Corporate Governance opgepakt. Dit heeft toen al geleid tot aanpassing van de statuten en het opstellen van een directie- en RvC reglement. Op 13 februari 2014 is een nieuwe onafhankelijke Raad van Commissarissen benoemd. Vanuit de RvC zijn een auditcommissie en een remuneratiecommissie benoemd. In 2014 is gestart met het professionaliseren en verbeteren van rapportages en verantwoordingen. Eind 2014 is een onafhankelijk deskundig bureau aangetrokken om de Treasury op een hoge plan te brengen. Risicoanalyse en –beheersing vormen structureel onderdeel van de verantwoordingscyclus.
10
Betrouwbaarheid netwerk RENDO presteert goed ten opzichte van de overige netbeheerders. Betrouwbaarheid netwerk RENDO presteert goed ten opzichte van de overige netbeheerders. Betrouwbaarheid netwerk RENDO presteert goed ten opzichte van de overige netbeheerders. Elektriciteit In 2014 had een huishouden in het voorzieningsgebied van RENDO Elektriciteit Elektriciteit gemiddeld dan 6 minuten stroom, ten opzichte van een landelijk In 2014 hadminder een huishouden in hetgeen voorzieningsgebied van RENDO In 2014 had een huishouden in het voorzieningsgebied van RENDO gemiddeld minder dan 6 minuten gemiddelde van ongeveer 19 minuten. RENDO streeft er naar om langjarig gemiddeld minder dan 6 minuten geen stroom, ten opzichte van een landelijk geen stroom, ten opzichte van een landelijk gemiddelde van ongeveer 19 minuten. onder het landelijk gemiddelde qua jaarlijkse uitvalduur te blijven. gemiddelde van ongeveer 19 minuten. RENDO streeft er naar om langjarig RENDO streeft er naarhet omlandelijk langjarig gemiddelde onder het landelijk gemiddelde qua jaarlijkse uitvalduur te blijven. onder qua jaarlijkse uitvalduur te blijven. Jaarlijkse uitvalduur MS + LS
Σ (GA x T) / TA
[minuten / jaar]
Jaarlijkse uitvalduur MS + LS
Σ (GA x T) / TA
[minuten / jaar]
30,0
RENDO
30,0
Landelijk RENDO
25,0
Landelijk
25,0 20,0 20,0 15,0 15,0
10,0 5,0
2014:
5,0
0,0
23,5 (MS: 17,3, LS: 6,2) 23,5 19,1 (MS: 17,3, 12,8, LS: 6,2) 6,3) 2014: 19,1 (MS: 12,8, LS: 6,3) Streefwaarde RENDO: 15 Streefwaarde RENDO: RENDO Gem. 2009-2013: RENDO Gem. 2014: 2009-2013:
10,0
0,0
Landelijk Gem. 2009-2013: Landelijk Gem. 2014: 2009-2013:
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2009
2010
2011
2012
2013
2014
15 9,3 (MS: 5,5, LS: 3,8) 9,3 6,04 (MS: 5,5, 3,61,LS: LS:3,8) 2,43) 6,04 (MS: 3,61, LS: 2,43)
Gas Gas Voor Gas gas was de uitvalduur bij RENDO ca. 18 seconden. Het landelijke Voor gas was de uitvalduur bij RENDO ca. 18bijseconden. Het landelijke gemiddelde is door gemiddelde is de door grootschalige uitval duur o.a. Apeldoorn in 2014 erg Voor gas was uitvalduur bij RENDO ca. 18 seconden. Het landelijke grootschalige uitval duur bij o.a. Apeldoorn in 2014 erg hoog geweest nl. 194 seconden. hoog geweest 194 seconden. uitval duur bij o.a. Apeldoorn in 2014 erg gemiddelde is nl. door grootschalige hoog geweest nl. 194 seconden. Jaarlijkse uitvalduur
Σ (GA x T) / TA
[seconden / jaar]
Jaarlijkse uitvalduur
Σ (GA x T) / TA
[seconden / jaar]
200,00
RENDO
200,00 180,00
Landelijk RENDO
180,00 160,00
Landelijk
160,00 140,00 140,00 120,00 120,00 100,00 100,00 80,00 Landelijk Gem. 2009-2013: Landelijk 2014: Gem. 2009-2013: 2014: Streefwaarde RENDO:
80,00 60,00 60,00 40,00 40,00 20,00 20,00 0,00 0,00
11
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2009
2010
2011
2012
2013
2014
01-06-2015 01-06-2015
Pagina 11 Pagina 11
Streefwaarde RENDO: RENDO Gem. 2009-2013: RENDO 2014: Gem. 2009-2013: 2014:
44,2 194,0 44,2 194,0 20 20 14,8 18,2 14,8 18,2
Uit deze cijfers blijkt de hoge betrouwbaarheid van de RENDO elektriciteits- en gasnetwerken. RENDO blijft gericht investeren en onderhouden om de veiligheid en betrouwbaarheid op deze niveaus te houden. Verbetering processen Het proces van afhandeling van klachten is verbeterd, met name op het gebied van registratie en bewaking van de voortgang. Beheersing risico’s projecten in de vrije markt Het gaat hier veelal om projecten in het kader van verduurzaming van het energieverbruik. Door middel van een daarvoor opgezet projectteam worden technische en financiële risico’s gemanaged. Projecten op dit gebied kenmerken zich door een lange doorlooptijd, onzekerheden omtrent de nieuwbouwmarkt voor woningen en het innovatieve karakter. Met gemeenten wordt inmiddels steeds meer vooraf overlegd over planning en adequate uitvoering. Juridische procedures De totale fraude van een aantal jaren geleden behelst ca. € 38 miljoen. Dit concentreert zich enerzijds rondom de Centrale in Steenwijk (€ 30 miljoen) en anderzijds heeft dit te maken met de verkoop van het leveringsbedrijf. RENDO zet alles op alles om zoveel mogelijk van dit geld terug te krijgen. In 2014 is daadwerkelijk een bedrag van € 3,4 miljoen verkregen. Diverse procedures om bedragen terug te vorderen zijn gestart in 2014. Wet Normering Topinkomens Honorering van de directie vindt plaats binnen de normen van de WNT. Op pagina 32 van de Jaarrekening staat dat aan de heer Hagevoort (Directeur a.i. tot 15 augustus 2014) een ontslagvergoeding van € 19.000,- is verstrekt. Dit betreft de terminologie uit de verantwoording WNT. Het gaat in deze om uitkeringen op termijn.
12
C.
Sociaal beleid
In 2014 is verder gewerkt aan efficiency en verbetering van processen. Een aantal bedrijfsregelingen is verder versoberd. Medio 2014 heeft een reorganisatie plaats gevonden. Het aantal managers is terug gebracht. De directie heeft maandelijks overleg met de Ondernemingsraad. Onderwerpen die in z’n algemeenheid de belangen van de medewerkers raken worden C. Sociaalbesproken. beleid In 2014 is verder gewerkt aan efficiency en verbetering van processen. Een aantal bedrijfsregelingen Samenstelling personeel is verder versoberd. Medio 2014 heeft een reorganisatie plaats gevonden. Het aantal managers is EindDe2014 zijnheeft binnen de RENDO-groep 109 medewerkers werkzaam, terug gebracht. directie maandelijks overleg met de Ondernemingsraad. Onderwerpen 92 mannelijke en 17 vrouwelijke collega’s. Daarnaast werkt RENDO met die in z’n algemeenheid de belangen van de medewerkers raken worden besproken.
groep flexibele (13) medewerkers.
een
Samenstelling Depersoneel gemiddelde leeftijd van de RENDO-medewerkers was in het jaar 2014 Eind 2014 47,55 zijn binnen de 2013 RENDO-groep 109 medewerkers werkzaam, jaar. In lag dit gemiddelde op 46,5 jaar. 92 mannelijke en 17 vrouwelijke collega’s. Daarnaast werkt RENDO met een groep flexibele (13) medewerkers. De gemiddelde leeftijd van de RENDO-medewerkers was in het jaar 2014 47,55 jaar. In 2013 lag dit gemiddeldeZiekteverzuim op 46,5 jaar.
Het gemiddelde ziekteverzuim binnen de RENDO (groep) is in 2014 2,76% , voor het jaar 2013 was dit 2,49% (cijfers excl. zwangerschap en WIA). Ten Ziekteverzuim Het gemiddelde ziekteverzuim binnen RENDO is in 2014 2,76%, voor het 2013 was opzichte van 2013 is erde een lichte(groep) stijging. Het streefcijfer vanjaar RENDO ligt dit 2,49% (cijfers excl. zwangerschap en WIA). Ten opzichte 2013 is er een lichte Het met 2,5% op een ambitieus niveau, zeker van in combinatie met de stijging. stijgende streefcijfer van RENDO ligtleeftijd met 2,5%van op een niveau, zeker inen combinatie met de stijgende gemiddelde hetambitieus personeel. Preventie tijdige interventie moeten gemiddelde leeftijd van het personeel. Preventie en tijdige interventie moeten ervoor zorgen dat ervoor zorgen dat het verzuim waar mogelijk beperkt wordt. het verzuim waar mogelijk beperkt wordt. De gezondheid van onze medewerkers een belangrijk onderdeel de De gezondheid van onze medewerkers is een belangrijkisonderdeel in de planning van in ARBOplanning van ARBO-activiteiten. Ter stimulering van een goede gezondheid activiteiten. Ter stimulering van een goede gezondheid ondersteunt RENDO sportactiviteiten. ondersteunt RENDO sportactiviteiten.
* Ziekteverzuimberekening HRM systeem o.b.v. kalenderdagen, wijk vaak licht af van cijfers o.b.v. financiële administratie. Komt o.a. door verschillende methodes, dit wordt uitgezocht om tot vergelijkbare cijfers te komen.
13
01-06-2015
Pagina 13
Veiligheid In 2014 waren er geen verzuimincidenten ten gevolge van de werkzaamheden (DART-rate, indicator voor veilig werken = 0). Naast het veilig werken heeft de veiligheid van de energienetten continue aandacht, waarbij maatregelen worden vastgesteld op basis van risico-inschatting. RENDO zal blijven streven naar verbetering van de veiligheid op basis van signalen die voortkomen uit werkplekinspecties, audits, inspecties en meldingen van gevaarlijke handelingen of situaties. De herhalingsaudits voor de certificering kwaliteit en veiligheid volgens ISO 9001, VCA en NTA 8120 zijn goed verlopen. Opleiding RENDO investeert in haar personeel. De bekwaamheid van de medewerkers is niet alleen van belang voor de kwaliteit van de werkzaamheden, maar ook voor de veiligheid waarmee ze worden uitgevoerd. De vakopleidingseisen staan vermeld in de functieprofielen. In de functioneringsgesprekken worden waar nodig afspraken gemaakt over aanvullende opleidingen/ cursussen. Naast diverse individuele trainingen worden op afdelings-/groepsniveau opleidingen en trainingen gevolgd. De meest gevolgde opleidingen in het afgelopen jaar zijn BEI (Bedrijfsvoering Elektrische Installaties) en de opleiding gasstationtechniek. Tevens is er veel aandacht besteed aan veiligheidsopleidingen en –instructies. Duurzaamheid RENDO heeft duurzaamheid hoog in het vaandel. In 2014 is beoordeeld of op het dak van het kantoor in Meppel zonnepanelen kunnen worden geplaatst. Uitvoering is gepland in 2015. Ook binnen de interne organisatie wordt gewezen op het belang van energiebesparing en duurzaamheid.
14
Jaarrekening 2014
Geconsolideerde balans per 31 december 2014 voor winstbestemming (bedragen tabel x € 1000,-)
Noot
2014
2013
Actief Vaste activa Immateriële vaste activa
1
-
-
Materiële vaste activa
2
109.219
112.252
Financiële vaste activa
3
12.281
14.500
121.500
126.752
4
658
628
in opdracht van derden
5
10
73
Vorderingen
6
8.424
6.040
Liquide middelen
7
3.868
9.819
12.960
16.560
134.460
143.312
57.501
57.058
57.501
57.058
Vlottende activa Voorraden Onderhanden projecten
Passief Eigen vermogen Groepsvermogen
8
Voorzieningen
9
3.029
2.945
Langlopende schulden
10
53.104
43.121
Kortlopende schulden
11
20.826
40.188
76.959
86.254
134.460
143.312
16
Geconsolideerde winst- en verliesrekening over 2014 (bedragen tabel x € 1000,-)
Noot
2014
2013
Netto-omzet
12
36.329
38.940
Geactiveerde produktie voor het eigen bedrijf
13
7.608
7.808
Mutatie onderhanden projecten
14
1
-24
208
344
44.146
47.068
Inkoop energie
3.202
3.245
Kosten van grond- en hulpstoffen
2.265
2.560
Kosten uitbesteed werk en andere externe kosten
5.286
4.440
15
7.304
7.598
materiële vaste activa
16
8.432
5.376
Overige bedrijfskosten
17
5.169
4.467
Som der bedrijfslasten
31.658
27.686
Bedrijfsresultaat
12.488
19.382
Overige bedrijfsopbrengsten Brutomarge inclusief overige opbrengsten
Personeelskosten Afschrijving op immateriële- en
Opbrengst van financiële vaste activa
18
158
307
Overige rentebaten en soortgelijke opbrengsten
19
130
148
288
455
3.072
2.160
-2.784
-1.705
9.704
17.677
2.611
4.162
7.093
13.515
3.350
0
10.443
13.515
Rentelasten en soortgelijke kosten
20
Uitkomsten der financiële baten en lasten Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belastingen Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening
21
Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening na belastingen Resultaat uit deelnemingen Resultaat na belastingen
17
22
Geconsolideerde kasstroomoverzicht
(bedragen tabel x € 1000,-)
2014
2013
12.488
19.382
8.432
5.376
12
-13
33
-27
Mutatie vorderingen
116
1.483
Mutatie kortlopende schulden
917
1.025
314
403
22
23
Betaalde rente
-3.091
-3.149
Belastingen
-1.708
-758
Kasstroom uit operationele activiteiten
17.535
23.745
-5.575
-6.064
191
343
1.850
419
-3.534
-5.302
20.000
0
Aflossingen van leningen
-29.952
-8.605
Betaald dividend
-10.000
-8.600
Kasstroom uit financieringsactiviteiten
-19.952
-17.205
Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: Afschrijving vaste activa Mutatie voorzieningen Verandering in werkkapitaal: Mutatie voorraden en onderhanden werk
Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen rente Ontvangen dividend
Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa Desinvesteringen in materiële vaste activa Kasstromen uit overige financiële vaste activa Kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Aangetrokken leningen
-5.951
1.238
Saldo liquide middelen begin boekjaar
9.819
8.581
Saldo liquide middelen ultimo boekjaar
3.868
9.819
Kasstroomontwikkeling in het jaar
18
Toelichting op de geconsolideerde jaarrekening Algemeen In de jaarrekening zijn de benamingen toegepast die in de bedrijfstak gebruikelijk zijn. Activiteiten De activiteiten van N.V. RENDO Holding, feitelijk (en tevens statutair) gevestigd aan de Setheweg 1 te Meppel en haar groepsmaatschappijen bestaan voornamelijk uit aan het energienetwerk gerelateerde werkzaamheden zoals: - beheer van elektriciteits- en aardgasdistributienetten; - verkoop, verhuur en onderhoud van gastoestellen. Groepsverhoudingen N.V. RENDO Holding staat aan het hoofd van een groep rechtspersonen. Een overzicht van de gegevens, vereist op grond van de artikelen 2:379 en 2:414 BW is onderstaand opgenomen: Geconsolideerde maatschappijen: Naam Statutaire zetel Aandeel in het geplaatste kapitaal RENDO Beheer B.V. Meppel 100% N.V. RENDO Meppel 100% RENDO Duurzaam B.V. Meppel 100% NDEA B.V. Meppel 100% LDEB Holding B.V. Meppel 100% Verbonden partijen Als verbonden partij worden alle rechtspersonen aangemerkt waarover overheersende zeggenschap, gezamenlijke zeggenschap of invloed van betekenis kan worden uitgeoefend. Ook rechtspersonen die overwegende zeggenschap kunnen uitoefenen worden aangemerkt als verbonden partij. Ook de statutaire directieleden, andere sleutelfunctionarissen in het management van N.V. RENDO Holding of de moedermaatschappij van N.V. RENDO Holding en nauwe verwanten zijn verbonden partijen. Transacties van betekenis met verbonden partijen worden toegelicht voor zover deze niet onder normale marktvoorwaarden zijn aangegaan. Hiervan wordt toegelicht de aard en de omvang van de transactie en andere informatie die nodig is voor het verschaffen van het inzicht. Grondslagen voor de consolidatie In de geconsolideerde jaarrekening van N.V. RENDO Holding zijn de financiële gegevens verwerkt van de tot de groep behorende maatschappijen en andere rechtspersonen waarop een overheersende zeggenschap kan worden uitgeoefend of waarover de centrale leiding wordt gevoerd. De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld met toepassing van de grondslagen voor de waardering en de resultaatbepaling van N.V. RENDO Holding. De financiële gegevens van N.V. RENDO Holding zijn verwerkt in de geconsolideerde jaarrekening zodat, gebruikmakend van artikel 2:402 BW, is volstaan met een verkorte winst-en-verliesrekening in de enkelvoudige jaarrekening. De financiële gegevens van de groepsmaatschappijen en de andere in de consolidatie meegenomen rechtspersonen en vennootschappen zijn volledig in de geconsolideerde jaarrekening opgenomen onder eliminatie van de onderlinge verhoudingen en transacties. Voor wat betreft de verslaglegging van genoemde groepsmaatschappijen is met uitzondering van LDEB Holding B.V. gebruik gemaakt van de vrijstellingen ex artikel 403 en 408 van Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek.
19
Wanneer er sprake is van een belang in een joint venture, dan wordt het desbetreffende belang niet geconsolideerd, maar opgenomen tegen nettovermogenswaarde. Van een joint venture is sprake indien als gevolg van een overeenkomst tot samenwerking de zeggenschap door de deelnemers gezamenlijk wordt uitgeoefend. Algemene grondslagen voor de opstelling van de geconsolideerde jaarrekening De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving, die uitgegeven zijn door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Activa en verplichtingen worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. In de balans, de winst- en verliesrekening en het kasstroomoverzicht zijn referenties opgenomen. Met deze referenties wordt verwezen naar de toelichting. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voorzover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Vergelijking met voorgaand jaar De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van het voorgaande jaar. Operationele Lease Bij de vennootschap kunnen er leasecontracten bestaan waarbij een groot deel van de voor- en nadelen die aan de eigendom verbonden zijn, niet bij de vennootschap ligt. Deze leasecontracten worden verantwoord als operationele lease. Leasebetalingen worden, rekening houdend met ontvangen vergoedingen van de lessor, op lineaire basis verwerkt in de winst- en verliesrekening over de looptijd van het contract. Financiële instrumenten Onder financiële instrumenten worden zowel primaire financiële instrumenten, zoals vorderingen en schulden, als financiële derivaten verstaan. In de toelichting op de onderscheiden posten van de balans wordt de reële waarde van het betreffende instrument toegelicht als die afwijkt van de boekwaarde. Indien het financiële instrument niet in de balans is opgenomen wordt de informatie over de reële waarde gegeven in de toelichting op de „Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen‟. Voor de grondslagen van primaire financiële instrumenten wordt verwezen naar de behandeling per balanspost. Financiële derivaten waarbij de onderliggende waarde niet beursgenoteerd is worden tegen kostprijs opgenomen. Indien per balansdatum de reële waarde lager is dan de kostprijs dan wel negatief is, wordt het derivaat ten laste van de winst- en verliesrekening afgewaardeerd naar de lagere reële waarde, tenzij kostprijshedge-accounting wordt toegepast. Bij de bepaling van de lagere reële waarde wordt het effect van lopende rente buiten beschouwing gelaten. De winst of het verlies uit de herwaardering naar reële waarde per balansdatum wordt onmiddellijk in de winst- en verliesrekening verwerkt. Indien financiële derivaten echter voor hedge accounting in aanmerking komen en hedge accounting wordt toegepast is de verwerking van deze winst of dit verlies afhankelijk van de aard van de afdekking. 20
Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs onder aftrek van afschrijvingen. Er wordt rekening gehouden met bijzondere waardeverminderingen; dit is het geval als de boekwaarde van het actief (of van de kasstroomgenererende eenheid waartoe het actief behoort) hoger is dan de gerealiseerde waarde ervan. Om vast te stellen of er voor een immaterieel vast actief sprake is van een bijzondere waardevermindering, wordt verwezen naar de betreffende paragraaf. Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreienen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs plus bijkomende kosten of vervaardigingsprijs onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte toekomstige gebruiksduur. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Er wordt rekening gehouden met de bijzondere waardeverminderingen die op balansdatum worden verwacht. Voor de vaststelling of voor een materieel vast actief sprake is van een bijzondere waardevermindering wordt verwezen naar de betreffende paragraaf. Overige vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs inclusief direct toerekenbare kosten, onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte toekomstige gebruiksduur en bijzondere waardeverminderingen. Ontvangen aansluitbijdragen van klanten worden in mindering gebracht op de verkrijgings- of vervaardigingsprijs van de activa waarop de aansluitbijdragen betrekking hebben. Kosten voor groot onderhoud worden ten laste gebracht van het resultaat op het moment dat deze kosten zich voordoen. Financiële vaste activa Deelnemingen Deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend worden gewaardeerd volgens de vermogensmutatiemethode (nettovermogenswaarde). Wanneer 20% of meer van de stemrechten uitgebracht kan worden, wordt ervan uitgegaan dat er invloed van betekenis is. De nettovermogenswaarde wordt berekend volgens de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening. Indien de waardering van een deelneming volgens de nettovermogenswaarde negatief is, wordt deze op nihil gewaardeerd. Indien en voor zover N.V. RENDO Holding in deze situatie geheel of gedeeltelijk instaat voor de schulden van de deelneming, dan wel het stellige voornemen heeft de deelneming tot betaling van haar schulden in staat te stellen, wordt hiervoor een voorziening getroffen. De eerste waardering van gekochte deelnemingen is gebaseerd op de reële waarde van de identificeerbare activa en passiva op het moment van de acquisitie. Voor de vervolgwaardering worden de grondslagen toegepast die gelden voor deze jaarrekening, uitgaande van de waarden bij eerste waardering. Als resultaat wordt verantwoord het bedrag waarmee de boekwaarde van de deelneming sinds de voorafgaande jaarrekening is gewijzigd als gevolg van het door de deelneming behaalde resultaat.
21
Deelnemingen waarop geen invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Als resultaat wordt in aanmerking genomen het in het verslagjaar gedeclareerde dividend van de deelneming, waarbij niet in contanten uitgekeerde dividenden worden gewaardeerd tegen reële waarde. Wanneer er sprake is van een belang in een joint venture, dan wordt het desbetreffende belang niet geconsolideerd, maar opgenomen tegen nettovermogenswaarde. Van een joint venture is sprake indien als gevolg van een overeenkomst tot samenwerking de zeggenschap door de deelnemers gezamenlijk wordt uitgeoefend. Geldleningen en overige vorderingen De onder financiële vaste activa opgenomen overige vorderingen omvatten verstrekte leningen en overige vorderingen, alsmede gekochte leningen die tot het einde van de looptijd zullen worden aangehouden. Deze vorderingen worden initieel gewaardeerd tegen reële waarde. Vervolgens worden deze leningen gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Indien er bij de verstrekking van leningen sprake is van disagio of agio, wordt dit gedurende de looptijd ten gunste respectievelijk ten laste van het resultaat gebracht als onderdeel van de effectieve rente. Ook transactiekosten worden verwerkt in de eerste waardering en als onderdeel van de effectieve rente ten laste van het resultaat gebracht. Bijzondere waardeverminderingen worden in mindering gebracht op de winst- en verliesrekening. Overige effecten De onder de effecten opgenomen investeringen in eigen-vermogensinstrumenten, die geen onderdeel zijn van de handelsportefeuille en die niet beursgenoteerd zijn, worden gewaardeerd tegen kostprijs. Indien sprake is van een bijzondere waardevermindering vindt waardering plaats tegen deze lagere waarde; afwaardering vindt plaats ten laste van de winst- en verliesrekening. Indien van een dergelijk individueel effect de reële waarde onder de kostprijs komt, wordt de waardevermindering direct verwerkt ten laste van de winst- en verliesrekening. Transactiekosten die zijn toe te rekenen aan effecten die na eerste verwerking worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs worden verwerkt in de eerste waardering. Latente belastingvorderingen Latente belastingvorderingen worden opgenomen voor verrekenbare fiscale verliezen en voor verrekenbare tijdelijke verschillen tussen de waarde van de activa en passiva volgens fiscale voorschriften enerzijds en de in deze jaarrekening gevolgde waarderingsgrondslagen anderzijds, met dien verstande dat latente belastingvorderingen alleen worden opgenomen voor zover het waarschijnlijk is dat er toekomstige fiscale winst zal zijn waarmee de tijdelijke verschillen kunnen worden verrekend en verliezen kunnen worden gecompenseerd. De berekening van de latente belastingvorderingen geschiedt tegen de op het einde van het verslagjaar geldende belastingtarieven of tegen de in komende jaren geldende tarieven, voor zover deze al bij wet zijn vastgesteld. Latente belastingvorderingen worden gewaardeerd op nominale waarde. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa De vennootschap beoordeelt op iedere balansdatum of er aanwijzingen zijn dat een vast actief aan een bijzondere waardevermindering onderhevig kan zijn. Indien dergelijke indicaties aanwezig zijn, wordt de realiseerbare waarde van het actief vastgesteld. Indien het niet mogelijk is de realiseerbare waarde voor het individuele actief te bepalen, wordt de realiseerbare waarde bepaald van de kasstroomgenererende eenheid waartoe het actief behoort.
22
Van een bijzondere waardevermindering is sprake als de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde; de realiseerbare waarde is de hoogste van de opbrengstwaarde en de bedrijfswaarde. Een bijzonder-waardeverminderingsverlies wordt direct als last verwerkt in de winst- en verliesrekening onder gelijktijdige verlaging van de boekwaarde van het betreffende actief. De opbrengstwaarde wordt in eerste instantie ontleend aan een bindende verkoopovereenkomst; als die er niet is wordt de opbrengstwaarde bepaald met behulp van de actieve markt waarbij normaliter de gangbare biedprijs geldt als marktprijs. Voor de bepaling van de bedrijfswaarde wordt een inschatting gemaakt van de toekomstige netto kasstromen bij voortgezet gebruik van het actief / de kasstroomgenererende eenheid; vervolgens worden deze kasstromen contant gemaakt tegen de actuele disconteringsvoet. Indien wordt vastgesteld dat een bijzondere waardevermindering die in het verleden verantwoord is, niet meer bestaat of is afgenomen, dan wordt de toegenomen boekwaarde van de desbetreffende activa niet hoger gesteld dan de boekwaarde die bepaald zou zijn indien geen bijzondere waardevermindering voor het actief zou zijn verantwoord. Ook voor financiële instrumenten beoordeelt de vennootschap op iedere balansdatum of er objectieve aanwijzingen zijn voor bijzondere waardeverminderingen van een financieel actief of een groep van financiële activa. Bij objectieve aanwijzingen voor bijzondere waardeverminderingen bepaalt de vennootschap de omvang van het verlies uit hoofde van de bijzondere waardeverminderingen, en verwerkt dit direct in de winst- en verliesrekening. Bij financiële activa die gewaardeerd zijn tegen geamortiseerde kostprijs wordt de omvang van de bijzondere waardevermindering bepaald als het verschil tussen de boekwaarde van het actief en de best mogelijke schatting van de toekomstige kasstromen, contant gemaakt tegen de effectieve rentevoet van het financiële actief zoals die is bepaald bij de eerste verwerking van het instrument. Het waardeverminderingsverlies dat daarvoor opgenomen was, dient te worden teruggenomen indien de afname van de waardevermindering verband houdt met een objectieve gebeurtenis na afboeking. De terugname wordt beperkt tot maximaal het bedrag dat nodig is om het actief te waarderen op de geamortiseerde kostprijs op het moment van de terugname, als geen sprake geweest zou zijn van een bijzondere waardevermindering. Het teruggenomen verlies wordt in de winst- en verliesrekening verwerkt. Voorraden De voorraden grond- en hulpstoffen worden gewaardeerd tegen kostprijs op verkrijgingsprijzen onder toepassing van gemiddelde inkoopprijs of lagere netto-opbrengst waarde. De kostprijs bestaat uit de verkrijgings- of vervaardigingsprijs (alle kosten die samenhangen met de verkrijging of vervaardiging) en gemaakte kosten om de voorraden op hun huidige plaats en in hun huidige staat te brengen. De opbrengstwaarde is de geschatte verkoopprijs onder aftrek van direct toerekenbare verkoopkosten. Bij de bepaling van de opbrengstwaarde wordt rekening gehouden met de incourantheid van de voorraden. Onderhanden projecten in opdracht van derden De post onderhanden projecten in opdracht van derden bestaat uit het saldo van gerealiseerde projectkosten, toegerekende winst, en indien van toepassing, verwerkte verliezen en reeds gedeclareerde termijnen. Onderhanden projecten worden afzonderlijk in de balans onder vlottende activa gepresenteerd. Indien het een creditstand vertoont worden deze gepresenteerd onder de kortlopende schulden.
23
Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De geamortiseerde kostprijs is meestal gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor mogelijke verliezen als gevolg van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld. Wanneer de verwachting is dat een derde de verplichtingen vergoedt, en wanneer het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting, dan wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen. Personeelsbeloningen (jubileum uitkeringen) Voor de in de toekomst te betalen jubileum uitkeringen aan de medewerkers is een voorziening opgenomen. In de berekening is rekening gehouden met de achterliggende diensttijd, de leeftijden en het verwachte verloop van de medewerkers, rekening houdende met de specifieke inhoud van de jubileum regeling en de sociale lasten. De jubileum uitkering is evenredig aan de diensttijd toegerekend, en contant gemaakt tegen 4%. Voorziening renteswap De voorziening voor renteswaps is gewaardeerd tegen reële waarde volgens opgave van de bank. Deze financiële derivaten komen niet in aanmerking voor kostprijshedge accounting. De swaps betreffen twee swaps van € 10 miljoen korte rente (1-maands Euribor) naar lange rente. Het betreft hier swap met een vastgestelde rente van 3,66% en een looptijd van 1 augustus 2013 tot 1 augustus 2017 en een swap met een vastgestelde rente van 3,81% en een looptijd van 1 augustus 2013 tot en met 1 augustus 2019. Voorziening verlieslatende contracten Dit betreft een voorziening voor toekomstige cumulatieve verliezen welke betrekking hebben op reeds ingegane leveringscontracten. Bedrijfstak pensioenverplichtingen De vennootschap is aangesloten bij het bedrijfspensioenfonds ABP op basis van het middenloonstelsel. Op de Nederlandse pensioenregelingen zijn de bepalingen van de Nederlandse Pensioenwet van toepassing en worden op verplichte, contractuele of vrijwillige basis premies aan pensioenfondsen en verzekeringsmaatschappijen betaald. De premies worden verantwoord als personeelskosten
24
zodra deze verschuldigd zijn. Vooruitbetaalde premies worden opgenomen als overlopende activa indien dit tot een terugstorting leidt of tot een vermindering van toekomstige betalingen. Nog niet betaalde premies worden als verplichting op de balans opgenomen. Omdat er geen verplichtingen t.a.v. werknemers zijn (anders dan de te betalen premies) wordt er geen pensioenvoorziening opgenomen. Langlopende schulden Langlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Langlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van eventuele transactiekosten. Het verschil tussen de bepaalde boekwaarde en de uiteindelijke aflossingswaarde wordt op basis van de effectieve rente gedurende de geschatte looptijd van de langlopende schulden in de winst- en verliesrekening als interestlast verwerkt. Het verschil tussen de bepaalde boekwaarde en de uiteindelijke aflossingswaarde wordt op basis van de effectieve rente gedurende de geschatte looptijd van de schulden in de winst- en verliesrekening als interestlast verwerkt. Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Dit is meestal de nominale waarde. Grondslagen resultatenbepaling Algemeen Tenzij anders wordt vermeld, hebben de verantwoorde baten en lasten betrekking op het verslagjaar. Netto-omzet Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar verleende diensten (met name transport energie) en geleverde goederen onder aftrek van de over de omzet geheven belastingen. Opbrengsten voortvloeiend uit de verkoop van goederen worden verantwoord op het moment dat alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico’s zijn overgegaan op de koper. De kostprijs van deze goederen wordt aan dezelfde periode toegerekend. Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato waarin de diensten zijn verricht. De kostprijs van deze diensten wordt aan dezelfde periode toegerekend. Personeelsbeloningen Periodiek betaalbare beloningen Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de winst- en verliesrekening voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers respectievelijk de belastingautoriteit. Pensioenen N.V. RENDO Holding heeft de toegezegde pensioenregeling bij het bedrijfstakpensioenfonds verwerkt volgens de verplichtingenbenadering. De over het verslagjaar verschuldigde premie wordt als last verantwoord. Zie ook de grondslagen voor waardering van activa en passiva, bij bedrijfstak Pensioenverplichtingen. Afschrijvingen Immateriële vaste activa inclusief goodwill en materiële vaste activa worden vanaf het moment van
25
ingebruikneming afgeschreven over de verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief. Over terreinen en vastgoedbeleggingen wordt niet afgeschreven. Indien een schattingswijziging plaatsvindt van de toekomstige gebruiksduur, dan worden de toekomstige afschrijvingen aangepast. Boekwinsten en -verliezen uit de incidentele verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. Financiële baten en lasten Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende activa en passiva. Belastingen De vennootschapsbelasting wordt berekend tegen het geldende tarief over het resultaat van het boekjaar, waarbij rekening wordt gehouden met permanente verschillen tussen de winstberekening volgens de jaarrekening en de fiscale winstberekening, en waarbij actieve belastinglatenties slechts worden gewaardeerd voor zover de realisatie daarvan waarschijnlijk is. Financiële instrumenten en risicobeheersing Rente- en kasstroomrisico N.V. RENDO Holding loopt renterisico over de rentedragende vorderingen (met name onder financiële vaste activa, effecten en liquide middelen) en rentedragende langlopende en kortlopende schulden (waaronder schulden aan kredietinstellingen). Voor schulden met variabele renteafspraken loopt N.V. RENDO Holding risico ten aanzien van toekomstige kasstromen; met betrekking tot vastrentende vorderingen en schulden loopt N.V. RENDO Holding risico’s over de reële waarde als gevolg van wijzigingen in de marktrente. Met betrekking tot de vorderingen zijn geen financiële derivaten met betrekking tot afdekking van het renterisico gecontracteerd Met betrekking tot de variabel rentende schulden heeft N.V.RENDO Holding renteswaps gecontracteerd, zodat zij variabele rente ontvangt en vaste rente betaalt. Kredietrisico Bij N.V. RENDO Holding is beperkt sprake van concentratie van kredietrisico’s als gevolg van levering aan een beperkt aantal energieleveranciers met betrekking tot de facturatie van haar netwerkdiensten, met name door de groepsmaatschappij N.V. Rendo. Levering aan deze energieleveranciers vindt alleen plaats aan leveranciers die voldoen aan de kredietwaardigheidstoets van N.V. Rendo Holding. Voor alle afnemers gelden krediettermijnen tussen de 14 en 30 dagen. N.V. RENDO Holding voert een actief debiteurenbeheer en kent geen historie van hoge percentages wanbetalers. Liquiditeitsrisico N.V. RENDO Holding maakt gebruik van meerdere banken om over meerdere kredietfaciliteiten te kunnen beschikken. Voor zover noodzakelijk, worden nadere zekerheden verstrekt aan de bank voor beschikbare kredietfaciliteiten. Grondslagen voor de opstelling van het geconsolideerd kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen. Winstbelastingen, aandelenuitgiften, ontvangen interest, betaalde interest en ontvangen dividenden worden opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Betaalde dividenden worden opgenomen onder kasstroom uit financieringsactiviteiten.
26
Toelichting op de geconsolideerde balans voor winstbestemming (bedragen tabel x € 1000,-)
Noot 1)
Immateriële vaste activa
2014
2013
Boekwaarde per 1 januari
0
0
Afschrijvingen
0
0
Balanswaarde per 31 december
0
0
48.343
48.343
Het verloop is als volgt:
Som der afschrijvingen per 31 december
Dit betreft de waarde van de rechten die verworven zijn bij de verwerving van N.V. RENDO. Het betreffen onder andere precariorechten en diverse vergoedingsregelingen aan N.V. RENDO. Het actief is volledig afgeschreven. Noot 2) Materiële vaste activa Omschrijving
Bedrijfsgebouwen en terreinen
Distributie-
Andere niet aan het
leidingen en vaste bedrijfsinstallaties
middelen
huisvesting
Materiële
productie-
vaste
proces
activa in
Totaal 2014
dienstbare uitvoering vaste activa
Aanschafwaarde 01-01
7.132
214.001
31.432
7.000
1.194
260.759
Bijdragen derden 01-01
0
-31.139
0
0
0
-31.139
-2.212
-104.118
-26.338
-3.000
0
-135.668
0
18.300
0
0
0
18.300
4.920
97.044
5.094
4.000
1.194
112.252
5.646
720
1.011
7.377
-159
-121
-280
-987
-987
Cum.afschrijvingen 01-01 Cum.vrijval bijdragen derden Boekwaarde 01-01 Investeringen Desinvesteringen Realisatie werken in uitvoering Cum.afschrijving desinvesteringen Afschrijvingen
103
103 -213
Bijzondere waardevermindering
-4.623
Ontvangen bijdragen derden Vrijval bijdragen derden
-6.333
-1.497
-1.300 -815
-815
972
972
Aanschafwaarde 31-12
7.132
219.647
31.993
7.000
1.097
266.869
Bijdragen derden 31-12
0
-31.954
0
0
0
-31.954
-2.425
-110.041
-27.732
-4.770
0
-144.968
0
19.272
0
0
0
19.272
4.707
96.924
4.261
2.230
1.097
109.219
10 - 40 jaar
0 - 50 jaar
3 - 10 jaar
Cum. Afschrijvingen 31-12 Cum.vrijval bijdragen derden 31-12 Boekwaarde 31-12
Afschrijvingstermijnen
Op een deel van de andere vaste bedrijfsmiddelen rust een recht van opstal door derden. 27
-3.070
-1.770
De bijzondere waardevermindering in de categorie ‘Distributieleidingen en installaties’ betreft een extra afschrijving op duurzame projecten. De aangepaste boekwaarde is gebaseerd op een bedrijfswaardeberekening van deze duurzame projecten. De belangrijkste uitgangspunten van deze bedrijfswaardeberekening is een inflatiepercentage van 2% per jaar en een gehanteerde disconteringsvoet van 4,7%. De bijzondere waardevermindering in de categorie ‘Niet aan het productieproces dienstbare vaste activa’ betreft de afwaardering van een bedrijfspand op basis van een recente taxatie van het pand. Noot 3)
Financiële vaste activa Deelneming
Geld leningen
Boekwaarde per 1 januari
221
0
Resultaat deelnemingen
-98
Aflossingen, afwaardering
Overige Overige Actieve effecten vorderingen belastinglatentie 11
5.171
7 123
14.500 -98
7
-965
-972
Onttrekkingen Boekwaarde per 31december
9.097
Totaal
11
4.199
-1.156
-1.156
7.941
12.281
De deelneming betreft een 50% deelneming in Meppel Energie B.V. gevestigd te Meppel. Dit betreft een zuivere joint venture. De geldleningen aan bedrijven zijn vanwege het uitgesproken faillissement van SGI medio 2013 geheel afgewaardeerd. Het is onzeker of er nog gelden uit het faillissement worden ontvangen. Het saldo per jaareinde betreft een lening aan een gezamenlijk iniatief van meerdere netbeheerders. De overige effecten betreffen aandelen in Enexis, PBE, en EDSN B.V. De overige vorderingen betreffen aan medewerkers van de vennootschap verstrekte hypothecaire geldleningen Het rentepercentage van de hypothecaire geldleningen bedraagt 4% en met alle medewerkers is een aflossingstermijn overeengekomen. Het bedrag aan leningen met een looptijd korter dan 1 jaar is circa € 43,000. De actieve belastinglatentie heeft voornamelijk betrekking op de verschillen tussen fiscale en commerciële waardering van de distributienetwerken. Verwacht wordt dat van dit bedrag op balansdatum een bedrag van € 1.200.000 binnen een jaar wordt gerealiseerd.
28
Noot 4)
Voorraden 2014
2013
Grond- en hulpstoffen
540
504
Gereed produkt en handelsgoederen
155
159
Emballage
Af: Voorziening voor incourante voorraden Totaal
Noot 5)
13
15
708
678
50
50
658
628
2014
2013
10
73
Onderhanden projecten in opdracht van derden
Onderhanden projecten
De onderhanden projecten zijn verminderd met de reeds aan opdrachtgevers gefactureerde termijnen voor een bedrag van € 502.000 (2013: € 438.000).
Noot 6)
Vorderingen 2014
2013
2.062
2.888
422
698
1.640
2.190
3.315
3.437
599
-
51
136
5
5
Overige vorderingen
2.814
272
Totaal
6.784
3.850
Totaal generaal
8.424
6.040
De vorderingen kunnen als volgt worden gespecificeerd: Debiteuren Debiteuren Af: voorziening dubieuze debiteuren Totaal Overige vorderingen Nog te factureren omzet Vorderingen op gelieerde partijen Nog te ontvangen rente Waarborgsommen
Er zijn geen vorderingen met een looptijd groter dan 1 jaar.
29
Noot 7)
Liquide middelen
De liquide middelen staan tot een bedrag van € 21.082 niet ter vrije beschikking. Dit betreft een G-rekening voor een bedrag van € 21.082. Noot 8)
Eigen vermogen
Voor nadere informatie en toelichting van het eigen vermogen wordt verwezen naar de vennootschappelijke jaarrekening.
Noot 9)
Voorzieningen
Voorziening personeelsbeloningen (jubileum uitkeringen)
2014
2013
255
255
34
43
289
298
22
43
267
255
Het verloop is als volgt: Saldo per 1 januari Toevoegingen
Onttrekkingen Saldo per 31 december
Het bedrag aan voorziening met een looptijd kleiner dan 1 jaar is circa € 27.000 en het bedrag met een looptijd > 5 jaar is € 131.000. Voorziening renteswap
2014
2013
2.690
3.530
72
-
2.762
3.530
Het verloop is als volgt: Saldo per 1 januari Toevoegingen Onttrekkingen
840 2.762
2.690
2014
2013
Saldo per 1 januari
-
13
Toevoegingen
-
-
-
13
Onttrekkingen
-
13
Saldo per 31 december
-
-
3.029
2.945
Saldo per 31 december Het bedrag aan voorziening met een looptijd kleiner dan 1 jaar is circa € 770.000 Voorziening verlieslatende contracten Het verloop is als volgt:
Totaal voorzieningen
30
Noot 10) Langlopende schulden 2014
2013
Schulden aan kredietinstellingen
43.121
43.139
Toevoegingen
10.000
-
43.139
43.139
17
18
53.104
43.121
Af: aflossingsverplichtingen op de langlopende leningen welke in het volgende boekjaar worden afgelost. Deze bedragen zijn opgenomen onder de kortlopende schulden
Het gemiddelde rentepercentage van de onderhandse leningen bedraagt 4,53 (2013 4,53). Het rentepercentage van de termijnlening van € 10.000.000 bedraagt 0,80. Het saldo met een looptijd tussen 1 en 5 jaar bedraagt € 53.069.000. Het saldo met een looptijd langer dan 5 jaar bedraagt € 35.000. Ten aanzien van de financiering bij Bank Nederlandse Gemeenten zijn de volgende ratio’s overeengekomen: Het solvabiliteitspercentage van de geconsolideerde balans van N.V. RENDO Holding en de balans van N.V. RENDO dient te allen tijde hoger dan 30% te zijn. De ICR (bedrijfsresultaat gedeeld door het totaal van de financiële lasten) dient ten minste dan 1,7 te bedragen. Tevens is in het kader van deze financiering door N.V. Rendo Holding een art. 2.403 BW aansprakelijkheidsverklaring gedeponeerd voor de schulden van N.V. RENDO.
31
Noot 11) Kortlopende schulden De kortlopende schulden kunnen als volgt worden gespecificeerd: 2014
2013
17
18
10.000
29.935
Handelscrediteuren
1.649
1.356
Totaal
1.649
1.356
Omzetbelasting
1.289
1.557
Vennootschapsbelasting
2.929
3.181
260
288
4.478
5.026
98
112
Diversen
52
598
Totaal
52
598
247
256
Aflossingsverplichtingen Schulden aan kredietinstellingen Schulden aan leveranciers en handelscrediteuren
Belastingen en premies sociale verzekeringen
Loonbelasting en sociale premies
Schulden ter zake van pensioen Overige schulden
Overlopende passiva Inkoop gas en elektra
947
1.038
Diversen
3.338
1.849
Totaal
4.532
3.143
20.826
40.188
Nog te betalen rente
Totaal kortlopende schulden
Ten aanzien van de diverse kredietinstellingen zijn financiële ratioverplichtingen afgesproken en zekerheden verstrekt die overeenkomen met het besluit financieel netbeheerder. Over 2014 is voldaan aan de ratioverplichtingen. Alle kortlopende schulden hebben een looptijd korter dan een jaar.
32
Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Opvolging fraudezaken Als gevolg van de fraudezaken rondom de SGI centrale in Steenwijk en de verkoop van het energieleveringsbedrijf aan Electrabel zijn er door RENDO diverse beslagen gelegd en civielrechtelijkeprocedures voorbereid tegen alle direct betrokkenen. De door RENDO geleden schade wordt hiermee verhaald op de betrokken partijen. Aangezien eventuele inkomsten uit deze claims nog onzeker zijn en niet betrouwbaar geschat kunnen worden zijn deze niet gewaardeerd in de balans. Naar aanleiding van deze fraudes zijn door de Belastingdienst naheffingsaanslagen opgelegd welke door Rendo worden betwist daar de claims onvoldoende zijn onderbouwd en door de fiscus zijn opgelegd om te voorkomen dat de termijn verjaart. Tevens lopen er disputen inzake ww-uitkeringen voor de voormalige directieleden waartegen Rendo in bezwaar is gegaan. Tot slot is er nog een discussie met de belastingdienst over de aangifte vennootschapsbelasting over 2012 waarin verliezen, als gevolg van afwaarderingen van leningen en vastgoed inzake SGI, zijn verwerkt. Voorzichtigheidshalve wordt door Rendo in 2013 nog geen verliesverrekening toegepast. Gezien het feit dat de uitkomsten van deze disputen nog onzeker zijn en niet betrouwbaar geschat kunnen worden zijn deze niet gewaardeerd in de balans. Meerjarige financiële verplichtingen Er zijn leasecontracten afgesloten met betrekking tot vervoermiddelen. De verplichting voor 2015 bedraagt € 84.000. Het totaal aan verplichtingen tussen de 1 en 5 jaar bedraagt € 134.000. Er zijn geen verplichtingen langer dan 5 jaar. Over 2014 is € 109.000 aan kosten operationele lease verwerkt in de winst-en-verliesrekening. Voorwaardelijke verplichtingen RENDO is eigenrisicodrager inzake ww-verplichtingen.
33
Toelichting op de geconsolideerde winst- en verliesrekening (bedragen tabel x € 1000,-)
Noot 12) Netto omzet Omzet transport energie Omzet Duurzaam Beheer openbare verlichting Diversen Totaal
2014
2013
32.057
34.946
2.730
3.030
224
263
1.318
701
36.329
38.940
Noot 13) Geactiveerde productie voor het eigen bedrijf Hieronder zijn verantwoord de geactiveerde kosten op investeringsprojecten. Noot 14) Onderhanden projecten Hieronder is verantwoord de mutatie van de kostprijs onderhanden projecten inclusief mutatie op de winstneming op onderhanden projecten. Noot 15) Personeelskosten 2014
2013
5.778
6.069
Sociale lasten
709
748
Pensioenlasten
834
884
12
0
-29
-14
0
-89
7.304
7.598
Lonen en salarissen
Reservering toekomstige jubileum uitkeringen Reservering verlof Reservering RAB en maatwerkstimulans Totaal
Personeelsbezetting in FTE exclusief inleen- en uitzendkrachten en overuren In het verslagjaar was de gemiddelde personeelsbezetting in fte’s 106 (2013: 110).
34
Bezoldiging bestuurder en commissarissen Wet Normering Topinkomen Raad van Bestuur/Directie Topfuntionaris G.R.J. Hagevoort E. Veenstra Beloning 68 55 Belaste onkostenvergoedingen 4 Voorzieningen tbv beloningen betaalbaar op termijn - Ontslagvergoeding 19 Functie Directeur a.i. Alg. Directeur Duur tot 15-8-2014 vanaf 15-08-2014 Omvang 0,70 1 Honorering directeur ad interim Honorering van de bestuurder, de heer Hagevoort (tot en met 15 augustus 2014) en de heer Veenstra vanaf 15 augustus 2014, vindt plaats binnen de gestelde kaders van de WNT (Wet Normering Topinkomens). In 2014 is een bedrag ad. € 6.707 betaald aan werkgeverslast crisisheffing over 2013. De leden van de Raad van Commissarissen hebben over 2014 € 42.000 aan beloningen ontvangen. Er zijn geen pensioenverplichtingen. Gedurende het verslagjaar zijn aan de commissarissen geen bedragen in de vorm van voorschotten of kredieten verleend, noch is enige verplichting te hunnen behoeve aangegaan. Aantal medewerkers per 31 december exclusief inleen- en uitzendkrachten Alle werknemers zijn juridisch in dienst van N.V. RENDO (behalve de algemeen directeur die in dienst is van NV RENDO Holding), maar werkzaam voor de verschillende vennootschappen. De samenstelling van de personeelsbezetting per ultimo was als volgt: 2014
2013
N.V. RENDO Holding
1
1
RENDO Beheer B.V.
25
32
N.V. RENDO
71
67
12
17
109
117
2014
2013
Afschrijvingen materiële vaste activa
6.334
6.344
Bijzondere waardevermindering
3.070
0
9.404
6.344
RENDO Duurzaam B.V. Totaal aantal personeelsleden
Er zijn geen personen in het buitenland werkzaam. Noot 16) Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa
Af: Vrijval bijdragen van derden in de investeringskosten Totaal
35
972
968
8.432
5.376
Noot 17) Overige bedrijfskosten Hieronder zijn onder meer opgenomen de contributies aan diverse instellingen en de overigepersoneelskosten. Honoraria accountantsorganisatie 2014
2013
Controle van de jaarrekening
57
58
Andere controlewerkzaamheden
13
15
0
0
Fiscale advisering Andere niet-controlediensten Totaal
3
0
73
73
Noot 18) Opbrengst financiële vaste activa Dit betreft de rentebaten van de aan de medewerkers van de vennootschap verstrekte hypothecaire geldleningen, overige verstrekte leningen en ontvangen dividend van effecten. Noot 19) Overige rentebaten en soortgelijke opbrengsten Betreft voornamelijk rente rekening-couranten. Noot 20) Rentelasten en soortgelijke kosten 2014
2013
1.953
1.954
Rente rekening-courant
35
57
Afwaardering leningen
0
0
Diversen
1.084
149
Totaal
3.072
2.160
Rente onderhandse langlopende leningen
Noot 21) Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening De verschuldigde belasting is als volgt te berekenen:
2014
2013
Vennootschapsbelasting boekjaar
1.455
2.972
Mutatie belastinglatentie commercieel-fiscaal verschil
1.156
1.190
Commerciële belastingdruk
2.611
4.162
Reservering belastingclaim
0
0
Correctie voorgaande jaren
0
0
2.611
4.162
Belasting volgens de winst- en verliesrekening
Het toepasselijk belastingtarief voor 2014 is tot en met € 200.000 20% en boven € 200.000 25%. Deze tarieven zijn gelijk aan de tarieven van 2013. Het effectieve belastingtarief voor 2014 bedraagt 26,9%. Voor 2013 was dit 23,5%. Het effectieve belastingtarief wijkt voor beide jaren af van het nominale belastingtarief doordat het zelfstandig resultaat van N.V. Rendo Holding is vrijgesteld van vennootschapsbelasting op basis van art. 2 lid 7 van de Wet Vennootschapsbelasting. Het effectieve belastingtarief in het verslagjaar 2014 wijkt af van het voorgaande jaar, vanwege een boete die aan Rendo is opgelegd door de Autoriteit Consumenten Markten. Deze boete is niet aftrekbaar van het fiscaal resultaat, waardoor de effectieve belastingdruk in het jaar 2014 incidenteel uitkomt boven het nominale tarief. Noot 22) Resultaat uit deelnemingen Deze bate betreft een nagekomen opbrengst uit de verkoop van RENDO Energielevering B.V. in 2006. 36
Enkelvoudige jaarrekening 2014 van N.V. Rendo Holding
37
Vennootschappelijke balans per 31 december 2014 voor winstbestemming (bedragen tabel x € 1000,-)
Noot
2014
2013
Materiële vaste activa
1
3.909
4.005
Financiële vaste activa
2
30.585
31.003
34.494
35.008
22.997
22.052
26
24
23.023
22.076
57.517
57.084
446
Actief Vaste activa
Vlottende activa Vorderingen Liquide middelen
Passief Eigen vermogen Geplaatst kapitaal
3
446
Overige reserves
4
46.612
43.097
10.443
13.515
57.501
57.058
16
26
-
-
16
26
57.517
57.084
Resultaat boekjaar Kortlopende schulden Schulden aan groepsmaatschappijen Overige schulden
5
38
Vennootschappelijke winst- en verliesrekening over 2014 (bedragen tabel x € 1000,-)
Noot Overige bedrijfsopbrengsten
2014
2013
25
0
Afschrijving op immateriële- en materiële vaste activa
96
95
Overige bedrijfskosten
-309
-350
Som der bedrijfslasten
-213
-255
238
255
9.582
12.613
0
0
623
734
Bedrijfsresultaat Resultaat deelnemingen Opbrengst van financiële vaste activa Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten
Resultaat
39
6
0
87
10.205
13.260
10.443
13.515
Toelichting op de vennootschappelijke balans voor winstbestemming (bedragen tabel x € 1000,-)
Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening De enkelvoudige jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. Voor de algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening, de grondslagen voor waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat, alsmede voor de toelichting op de onderscheiden activa en passiva en de resultaten wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde jaarrekening, voor zover hierna niet anders wordt vermeld. Financiële vaste activa De deelnemingen worden gewaardeerd op basis van de nettovermogenswaarde volgens de vermogensmutatiemethode. Noot 1)
Materiële vaste activa
Het verloop is als volgt:
2014
2013
Saldo per 1 januari
4.005
4.100
0
0
-96
-95
0
0
3.909
4.005
Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Bijzondere afwaardering Balanswaarde per 31 december
Dit betreft de bedrijfspanden te Meppel en Steenwijk. Noot 2) Financiële vaste activa Groepsmaatschappijen van N.V. RENDO Holding te Meppel per 31 december 2014 Groepsmaatschappijen RENDO Beheer B.V. N.V. RENDO RENDO Duurzaam B.V. NDEA B.V. LDEB Holding B.V.
Vestigingsplaats Meppel Meppel Meppel Meppel Meppel
Aandeel 100% 100% 100% 100% 100%
403-verklaring ja ja ja ja nee
Het verloop deelneming is als volgt: Saldo per 1 januari deelneming Dividenduitkering Resultaat deelnemingen Saldo per 31 december deelneming
2014
2013
31.003
26.990
-10.000
-8.600
9.582
12.613
30.585
31.003
Achtergestelde geldleningen
0
0
Totaal financiële vaste activa
30.585
31.003
Noot 3) Geplaatst kapitaal Het maatschappelijk aandelenkapitaal bestaat uit 2.000 aandelen van € 450 nominaal. Hiervan zijn bij 9 gemeenten 991 aandelen geplaatst.
40
Noot 4)
Overige reserves
Het verloop kan als volgt worden gespecificeerd: 2014
2013
Saldo per 1 januari
43.097
68.381
Resultaat voorgaand boekjaar
13.515
-16.684
Uitgekeerd dividend Saldo per 31 december
-10.000
-8.600
46.612
43.097
Resultaat boekjaar Het verloop kan als volgt worden gespecificeerd: 2014
2013
Saldo per 1 januari
13.515
-16.684
Resultaatverdeling
-13.515
16.684
Resultaat boekjaar
10.443
13.515
Saldo per 31 december
10.443
13.515
Noot 5) Schulden aan groepsmaatschappijen Over het gemiddeld saldo van deze rekening-courantverhoudingen wordt 3% rente per jaar berekend (2013: 3%). Omtrent aflossing en zekerheden is niets overeengekomen. Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Voorwaarden N.V. RENDO Holding heeft zich hoofdelijk aansprakelijk gesteld voor de uit rechtshandelingen voortvloeiende schulden van de vennootschappen die tot de groep behoren. Alle vennootschappen zijn in de consolidatie betrokken. Hierbij is het bepaalde in artikel 403 lid 1 sub f van Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek in aanmerking genomen. Voor wat betreft de verslaglegging van de genoemde deelnemingen is gebruik gemaakt van de vrijstellingen ex artikel 403 en 408 van Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek. N.V. RENDO Holding is onderdeel van de fiscale eenheid btw en uit dien hoofde, hoofdelijk aansprakelijk voor schulden omzetbelasting van de gehele fiscale eenheid.
Toelichting op de vennootschappelijke winst- en verliesrekening
Noot 6) Resultaat deelnemingen Dit betreft het resultaat van de groepsmaatschappijen. Voor nadere informatie en toelichting op de overige posten wordt verwezen naar de geconsolideerde jaarrekening. Vennootschapsbelasting N.V. RENDO Holding is niet belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting. Meppel, 28 mei 2015 Algemeen directeur E.R. Veenstra Raad van Commissarissen P. Adema G. de Graaf J.E. Kielman, president commissaris E.S. Rijnders 41
Overige gegevens
42
Controleverklaring Voor de controleverklaring verwijzen wij graag naar de volgende pagina Winstbestemming De statutaire bepalingen ten aanzien van de bestemming van het netto resultaat luiden als volgt. Artikel 40 Lid 1. Onder netto-winst van een boekjaar wordt verstaan het batig saldo der vastgestelde en goedgekeurde winst- en verliesrekening over dat jaar. Lid 2. Nadat eventuele verliezen van voorgaande jaren zijn gedekt en overigens is voldaan aan het bepaalde in lid 6 van dit artikel, besluit de Algemene vergadering van Aandeelhouders omtrent de bestemming van de winst met inachtneming van het bepaalde in dit artikel. Lid 3. Deze winst wordt in de eerste plaats aangewend voor de uitkering van een dividend aan de aandeelhouders, bedragende het gemiddelde rentepercentage van het totaalbedrag van de bij de aanvang van het betreffende boekjaar ten laste van de vennootschap bestaande langlopende leningen of zoveel minder als het beschikbare bedrag toelaat, over het verplichte gestorte bedrag. Over vrijwillige stortingen op aandelen zal geen rente worden vergoed, noch dividend worden uitgekeerd. Lid 4. Van het na de toepassing van de leden 2 en 3 van dit artikel nog overblijvende gedeelte van de winst, kan op voorstel van de Raad van Commissarissen, door de Algemene vergadering van Aandeelhouders een gedeelte worden gereserveerd. Reserveringen kunnen afzonderlijk plaatsvinden voor de onderscheiden bedrijfsonderdelen van de vennootschap. Lid 5. De bestemming van de rest van de winst zal door de Algemene vergadering van Aandeelhouders worden vastgesteld. Lid 6. De vennootschap kan op de voor uitkering vatbare winst slechts uitkeringen doen voor zover haar eigen vermogen groter is dan het bedrag van het gestorte en opgevraagde deel van het kapitaal, vermeerderd met de reserves die krachtens de wet of de statuten moeten worden aangehouden. Of aan dit vereiste is voldaan blijkt uit de goedgekeurde jaarrekening. Lid 7. De aan de aandeelhouders toekomende winstuitkering wordt uiterlijk dertig dagen na de vaststelling betaalbaar gesteld. Bestemming van het resultaat De winst- en verliesrekening na belastingen sluit met een positief saldo van € 10.443.000. Voorgesteld wordt om: a. het resultaat van de vennootschap over 2014 toe te voegen aan de reserves. Gebeurtenissen na balansdatum Geen.
43
44
45
HOLDING
