Hoe houd je grip op de financiën van je onderneming
Door : Paul Thonen en Raimond Nuijen
Starterscafe 19 februari • Opening • Starter van de maand • Workshop: Hoe houd je grip op de financiën van je onderneming a.d.h.v.
casus Eenmanszaak Goede start • Afscheid Henk Coenraadts • Borrel/netwerken
2
Hoe houd je privé grip op je financiën • Overzicht inkomsten- en uitgaven privé • Hoe houd je privé grip op je inkomsten en uitgaven?
3
Hoe ziet je privé balans er uit? • Overzicht van je bezittingen en hoe deze zijn gefinancierd. 1-1-2014 Bezittingen Schulden Huis € 200.000 Eigen vermogen € 20.000 Lening Rabobank € 200.000 Betaalrekening € 20.000 Totaal € 220.000 Totaal € 220.000 1-2-2014 Bezittingen Schulden Huis € 200.000 Eigen vermogen Auto € 20.000 Lening Rabobank Betaalrekening ? Totaal € 220.000 Totaal
? € 200.000 € 200.000
4
Hoe ziet je privé balans er uit? • Overzicht van je bezittingen en hoe deze zijn gefinancierd. 1-1-2014 Bezittingen Schulden Huis € 200.000 Eigen vermogen € 20.000 Lening Rabobank € 200.000 Betaalrekening € 20.000 Totaal € 220.000 Totaal € 220.000 1-2-2014 Bezittingen Schulden Huis € 200.000 Eigen vermogen Auto € 20.000 Lening Rabobank Betaalrekening 0 Totaal € 220.000 Totaal
€ 20.000 € 200.000 € 220.000
5
Hoe ziet je privé opbrengsten- en kostenoverzicht eruit? En welke invloed heeft dit op je privé vermogen? Opbrengsten & kosten privé 2014 Loon man € 25.000 Bezittingen Loon vrouw € 25.000 Huis Totale opbrengsten € 50.000 Auto Betaalrekening Kosten huis € 12.000 Spaarrekening Kosten auto € 6.000 Totaal Afschrijving auto € 2.000 totale kosten
€ 20.000
Prive resultaat
€ 30.000
Balans privé 31-12-2014 Schulden € 200.000 Eigen vermogen € 50.000 € 20.000 Lening Rabobank € 200.000 € 28.000 € 2.000 € 250.000 Totaal € 250.000
6
Hoe houd je grip op de financiën van je bedrijf? • Uitleg casus • Hoe houd je grip op de financiën van je bedrijf?
7
Jaar 1 Eenmanszaak Goede start Balans 31-12-2012 Activa
Inventaris Vervoermiddel
€ 5.000 € 20.000
Passiva Eigen vermogen Lening auto*
Debiteuren
€ 10.000
Voorraad Liquide middelen
€ 10.000 € 1.000 € 46.000
Crediteuren Te betalen BTW
*) Lening auto: aflossing per jaar € 7.500,=, rente 5%
2012
€ 15.000
Omzet Inkoopwaarde van de omzet Bruto winstmarge
€ 100.000 € 20.000 € 80.000
€ 20.000
€ 4.000 € 7.000 € 46.000
Huisvestingskosten Verkoopkosten Administratiekosten Autokosten Overige kosten Totale kosten Bedrijfsresultaat
€ 10.000 € 10.000 € 5.000 € 5.000 € 19.000 € 54.000 € 26.000
Rentelasten Nettowinst voor belasting
€ 1.000 € 25.000
8
2e jaar Eenmanszaak Goede start 2013
Balans 31-12-2013 Activa Inventaris
€ 4.000
Passiva Eigen vermogen
Vervoermiddel
€ 16.000
Machine
€ 75.000
Lening auto*
Debiteuren
€ 10.000
Lening machine**
Voorraad
€ 10.000
Crediteuren Te betalen omzetbelasting
Liquide middelen
€ 3.500
€ 118.500 *) Lening auto: aflossing € 7.500,=/jaar, rente 5%
Omzet € 30.000 Inkoopwaarde van de omzet Bruto winstmarge € 12.500 € 65.000 Afschrijving Huisvestingskosten € 4.000 Verkoopkosten Administratiekosten € 7.000 Autokosten € 118.500 Overige kosten Totale kosten
€ 130.000 € 25.000 € 105.000 € 5.000 € 10.000 € 10.000 € 5.000 € 5.000 € 19.000 € 54.000
Bedrijfsresultaat
€ 51.000
**) Lening machine: aflossing € 12.000/jaar, rente 5% Rentelasten
€ 1.000
Nettowinst voor belasting
€ 50.000
Prive-onttrekking
€ 35.000 9
Januari jaar 3 Eenmanszaak Goede start Januari 2014 Omzet € 10.833 Inkoopwaarde van de omzet € 2.083 Bruto winstmarge Afschrijving Huisvestingskosten Verkoopkosten Administratiekosten Autokosten Overige kosten Totale kosten Bedrijfsresultaat Rentelasten Nettowinst voor belasting
€ 417 € 833 € 833 € 417 € 417 € 1.583
Uitgaven Gas, licht en water, Gemeentelijke lasten Website, abonnement € 8.750 Accountant, abonnement boekhoudpakket Brandstof, verzekering, wegenbelasting Overige verzekeringen,servicecontract kopieerapparaat Crediteuren (betalingstermijn 60 dagen) Rente Prive Totale uitgaven € 4.500 € 4.250 € 354 € 3.896
€ 833 € 833 € 417 € 417 € 1.583 € 2.083 354 € 2.917 € 9.437
Totaal liquide middelen (rekening bank)
€ 3.500
Inkomsten Debiteuren
€ 10.833
Overschot
€ 4.896
10
Januari jaar 3 Eenmanszaak Goede start Januari 2014 Omzet € 10.833 Inkoopwaarde van de omzet € 2.083 Bruto winstmarge
€ 8.750
Afschrijving Huisvestingskosten Verkoopkosten Administratiekosten Autokosten Overige kosten Totale kosten
€ 4.500
Bedrijfsresultaat Rentelasten Nettowinst voor belasting
€ 417 € 833 € 833 € 417 € 417 € 1.583
€ 4.250 € 354 € 3.896
Uitgaven Gas, licht en water, Gemeentelijke lasten Website, abonnement Accountant, abonnement boekhoudpakket Brandstof, verzekering, wegenbelasting Overige verzekeringen,servicecontract kopieerapparaat Aflossing auto Aflossing machine Crediteuren Prive Rente Totale uitgaven
€ 833 € 833 € 417 € 417 € 1.583 € 625 € 1.000 € 2.083 € 2.917 € 354 € 11.062
Totaal liquide middelen (rekening bank)
€ 3.500
Inkomsten Debiteuren
€ 10.833
Overschot
€ 3.271 11
Ontvangen 15 januari Te betalen 31 januari
12
Januari jaar 3 Eenmanszaak Goede start
Rentelasten
Uitgaven Gas, licht en water, Gemeentelijke lasten Website, abonnement € 8.750 Accountant, abonnement boekhoudpakket Brandstof, verzekering, wegenbelasting Overige verzekeringen,servicecontract kopieerapparaat Aflossing auto Aflossing machine Te betalen inkomstenbelasting 2013 Crediteuren € 4.500 Prive Aanschaf auto dochter € 4.250 Rente Totale uitgaven € 354
Nettowinst voor belasting
€ 3.896
Januari 2014 Omzet € 10.833 Inkoopwaarde van de omzet € 2.083 Bruto winstmarge Afschrijving Huisvestingskosten Verkoopkosten Administratiekosten Autokosten Overige kosten Totale kosten Bedrijfsresultaat
€ 417 € 833 € 833 € 417 € 417 € 1.583
€ 833 € 833 € 417 € 417 € 1.583 € 625 € 1.000 € 5.000 € 2.083 € 2.917 € 3.500 € 354 € 19.562
Totaal liquide middelen (rekening bank)
€ 3.500
Inkomsten Omzet
€ 10.833
Tekort
-€ 5.229 13
Samenvatting/conclusie
14
Einde presentatie
Vragen?
15
