Evert Voorn 06-27159106
[email protected]
Geavanceerde Fraudebestrijding in de Publieke sector
Capgemini portfolio fraude management | november 2013 Copyright © Capgemini 2013. All Rights Reserved
2
Externe trends en ontwikkelingen binnen de overheid
Globalisering
Belastingconcurrentie tussen landen (belastingparadijzen) en buitenlandse investeringen Snelle groei van opkomende economieën en toenemende vraag naar verzorgingsstaat
Technologische ontwikkelingen
Big data, nieuwe gegevensbronnen zoals social media Nieuwe technieken zoals social network analyse en spraakherkenning Transparantie internet
Industrialisatie van fraude
Door vroegtijde tegenmaatregelen en toenemende complexiteit bij banken en verzekeraars richten criminelen zich meer en meer op overheidsinstanties (belasting- en sociale instanties), interne fraude
Digitaal wordt de standaard
Trend van online applicaties, snel reageren op wijzigende omstandigheden en vernieuwingen, gebruik van mobiele apps
iOverheid, gebruik van en ter beschikking stellen van Open Data, afstemming tussen en over kanalen, elektronische kanalen voor dienstverlening
Vereenvoudiging voor klanten zodat zij beter kunnen voldoen aan de noodzaak om veranderde omstandigheden te melden en minder echte fouten maken, direct klantcontact wordt vervangen door online formulieren en processen die daarbij ondersteunen
Betere risicobeheersing door data-analyse
Overheidsinstanties maken gebruik van nieuwe gegevensbronnen en moderne tooling (o.a. data mining) om risico's beter in kaart te brengen, fraude op te sporen en daardoor onterecht uitgekeerde gelden terug te kunnen halen Gesegmenteerde aanpak om fraudeonderzoeken, beweging naar upstream controleren(preventie!)
Verbeteren administraties sociale zekerheid
Economische recessie
Externe trends
Verbeteren van de klantervaring
Trends in de overheid
Toenemend gebruik van internet om producten en diensten uit de particuliere sector te onderzoeken en te kopen - 24/7 dienstverlening en digitale/mobiele serviceverwachtingen Exponentiële groei in het gebruik van social media - het vermogen om klantkennis op te bouwen met het risico op reputatieschade Stagnerende of dalende inkomens, begrotingstekorten en toename van schulden Politieke druk op fiscale naleving door burgers en op het aanpakken van uitkeringsfraude
Toenemende digitalisering
Processtandaardisatie binnen uitkeringen, modernere platformen, shared services en performance KPI's om de productiviteit te verhogen Outsourcing van bepaalde functies zoals IT, afhandelen van schulden, data-analyse Nieuwe commerciële modellen
Capgemini Data & Insights | Januari 2016 Copyright © Capgemini 2016. All Rights Reserved
De behoefte aan versterkte handhaving door de overheid zal toenemen door de recessie en mobiliteit. Beschikbaarheid van nieuwe data kan helpen bij het versterken van handhaving. Uit onderzoek is gebleken dat door de aanhoudende economische recessie noncompliance en fraude door individuen en organisaties toeneemt Door de toenemende mobiliteit van individuen is het moeilijker om fraude op te sporen en gevonden fraude terug te halen Door het toenemend gebruik van sociale media, samenwerking met intermediairs en grote nationale uitvoerders (SVB, DUO en Belastingdienst), en gegevensuitwisseling met partners is er steeds meer informatie over het gedrag van individuen beschikbaar. Mits goed geanalyseerd kan deze informatie een zeer grote rol spelen in het realiseren van handhaving. De wijze waarop individuen en criminele groepen non-compliancy uitdragen en fraude plegen worden steeds complexer en grootschaliger Door de toegenomen politieke belangstelling wordt de overheid uitgedaagd nog effectiever en efficiënter te werk te gaan
Capgemini Data & Insights | Januari 2016 Copyright © Capgemini 2016. All Rights Reserved
Technieken voor risicodetectie
Hybride aanpak door combinaties van technologieën Toepassing op bekende patronen
Rules • Ontwikkeling van rules om frauduleus gedrag te filteren
Toepassing op bekende vormen van fraude
Toepassing op onbekende patronen
Toepassing op complexe patronen
Toepassing op complexe verbanden
Zoeken in databases
Detectie van afwijkingen
Geavanceerde analyse
Analyse van sociale netwerken
• Zoeken naar fraudeurs in beschikbare databases • Toepassing van data matching
• Identificeren van afwijkend gedrag van individuen • Patroonherkenning
• Data mining • Knowledge discovery • Voorspellende modellen
• Detectie van verbanden
Toepassing op ongestructureerde patronen
Text mining • Herkennen van patronenn in ongestructureerde data
Belastingdienst portfolio fraude management | 19 July 2013 Copyright © Capgemini 2013. All Rights Reserved
5
Differentiatie naar type fraude en impact van fraude is noodzakelijk Opportunistisch
Planmatig
Incidentele fraude
Georganiseerde criminaliteit
Criminaliteit
Patroonanalyse Business rules en beleid Voorspellende modellen Detectie van anomalieen Analyse van sociale netwerken
Hoog volume, Beperkte impact
Opportunisten
Regelmatige fraude
Systematische en gerichte fraude
Laag volume, hoge impact
Complexiteit van wijze waarop fraude wordt gepleegd
Capgemini Data & Insights | Januari 2016 © 2016 Capgemini. All rights reserved.
6
Toezicht wordt effectiever wanneer een onderscheid gemaakt wordt tussen de stappen voor uitbetaling (‘upstream’ ) en na uitbetaling (‘downstream’)
Toezicht is procesmatig ingebed in de primaire processen Upstream Processes
Ontvangen berichten en aanvragen
Vaststellen voorlopig recht
Mededelen beschikking
Toezicht staat los van primair proces Downstream Processes
Vaststellen definitief recht
Ontvangen mededelen
Controle/ gegevensmatching
Onderzoek/ Audit
Sanctie/ Inning/ Beslaglegging
Upstream toezicht
Downstream toezicht
Risico’s bij reguliere transacties worden real time geïdentificeerd en gekwalificeerd.
Analyse aan de hand van case management, leidend tot specifieke ingrepen en/of campagnes.
Het risico wordt bepaald door een combinatie van business rules en indicatoren inherent aan de transactiegegevens, of tegen referentie met historische gegevens en data van buiten de organisatie, zoals data uit sociale media.
Het gebruik van entiteit analyse en sociale netwerkanalyse helpen de onderzoeker om effectief fraude te bestrijden. Onterecht uitgekeerde bedragen kunnen worden teruggevorderd of uiteindelijk leiden tot strafrechtelijke vervolging. Dit heeft met nadruk ook een afschrikwekkend effect. Capgemini Data & Insights | Januari 2016 © 2016 Capgemini. All rights reserved.
Volwassenheid fraudeaanpak
Fraude bestrijding volwassenheidsniveau moderne overheidsorganisaties
Advanced Analytics Expert Regels In-Process Controls Specialisten Onderzoekers Opzetten speciale controleteams/afdeli ngen gericht op fraude
Implementeren van controle stappen in het proces om misbruik tegen te gaan
Toepassing van (uitzonderings) regels, drempels en afkapwaarden om verdachte transacties te op te sporen
Tijd
Gebruik van statistische technieken om fraude te voorspellen
Uw positie ?
Capgemini portfolio fraude management | november 2013 Copyright © Capgemini 2013. All Rights Reserved
9
Waar moet je naar kijken?
Capgemini Data & Insights | Januari 2016
10
Een voorbeeld van geavanceerde fraudebestrijding: BTW Carrousel Fraude – Basis Patroon = ABC Criminal Attack
Process Diagram E sells goods to A for €950k. No VAT due as A is based in another EU country. C claims refund of VAT of €180k charged by B
A
Country 1 Country 2
E
A sells goods to B for 1 €1m. No VAT as A is in different EU country from B
3
VAT reclaimed
VAT due
Tax Authority
D
B sells goods to C for €900k plus €180k VAT. B never pays €180k VAT to Belastingdienst and "disappears"
C Buffer Traders
B
Missing Trader
2
Casus: Netwerkanalyse Een BTW carrousel netwerk in de praktijk
12
BTW Carrousel Fraude – Een frauduleus netwerk geïdentificeerd
13
Btw-carrouselfraude blootgelegd met behulp van Network Analysis
14
Lees meer over onze fraude aanpak
http://www.capgemini.com/resources/video/achieve-better-compliance-with-capgemini-and-sas
About Capgemini With more than 125,000 people in 44 countries, Capgemini is one of the world's foremost providers of consulting, technology and outsourcing services. The Group reported 2012 global revenues of EUR 10.3 billion. Together with its clients, Capgemini creates and delivers business and technology solutions that fit their needs and drive the results they want. A deeply multicultural organization, Capgemini has developed its own way of working, the Collaborative Business ExperienceTM, and draws on Rightshore®, its worldwide delivery model.
Learn more about us at www.capgemini.com.
www.capgemini.com The information contained in this presentation is proprietary. © 2013 Capgemini. All rights reserved. Rightshore® is a trademark belonging to Capgemini.
