ELİTERJESZTÉS FEJÉR MEGYE KÖZGYŐLÉSÉNEK 2012. NOVEMBER 29-I ÜLÉSÉRE
IKTATÓSZÁM: 2-14/2012.
TÁRGY:
4.
MELLÉKLET: 2 DB
Javaslat a 2013. évi belsı ellenırzési terv jóváhagyására
ELİTERJESZTİ: Törı Gábor közgyőlés elnöke
AZ ELİTERJESZTÉST KÉSZÍTETTE:
Dr. Molnár Krisztián fıjegyzı
VÉLEMÉNYEZÉSRE MEGKAPTA:
-
KÖLTSÉGVETÉSI ÉS PÉNZÜGYI FİOSZTÁLLYAL TÖRTÉNİ EGYEZTETÉS: -
TÖRVÉNYESSÉGI VÉLEMÉNYEZÉSRE BEMUTATVA: 2012.11.20.
Tisztelt Közgyőlés! A helyi önkormányzatokról szóló 1990. évi LXV. törvény 92. § (6) bekezdése értelmében a helyi önkormányzatra vonatkozó éves belsı ellenırzési tervet a képviselı-testület hagyja jóvá. Hasonlóan fogalmaz a költségvetési szervek belsı kontrollrendszerérıl és belsı ellenırzésérıl szóló 370/2011. Kormányrendelet 32. § (4) bekezdése is, amely szerint a helyi önkormányzatok esetében az éves ellenırzési tervet a képviselı testület hagyja jóvá. A megyei önkormányzat tevékenységében 2012. január 1-vel komoly változás következett be azzal, hogy az önkormányzat intézményfenntartó feladatai megszőntek. Ennek következtében az önkormányzat és hivatala jelentısen átalakult és terjedelmében leszőkült tevékenységgel, valamint ehhez igazodó szervezettel mőködik tovább, ami azt vonta maga után, hogy a hivatali belsı ellenırzésrıl az önkormányzat külsı kapacitás igénybevételével, megbízásos formában kell, hogy gondoskodjon. A jövı évi ellenırzési terv vizsgálati célterületeit és idıbeli ütemezését az elıterjesztés mellékletei tartalmazzák. Fentiek alapján kérem a Tisztelt Közgyőlést, hogy az elıterjesztést megtárgyalni és az alábbi határozati javaslatot elfogadni szíveskedjenek. Határozati javaslat Fejér Megye Közgyőlése megtárgyalta a „Javaslat a 2013. évi belsı ellenırzési terv jóváhagyására” c. elıterjesztést és az alábbi határozatot hozta: A közgyőlés a 2013. évi hivatali belsı ellenırzési terv tartalmát megismerte és az abban foglaltakat a közgyőlés elnöke és fıjegyzıje 2/2010. (VI.04.) közös utasítása (Belsı Ellenırzési Kézikönyv) alapján jóváhagyja. Felelıs:
Dr. Molnár Krisztián fıjegyzı
Határidı:
folyamatos
Székesfehérvár, 2012. november 29.
Törı Gábor
1. számú melléklet
Létszám és erıforrás
Önkormányzat neve: ……………………….
Belsı ellenır közszolgálati jogviszonyban1 terv
tény
terv
Saját erıforrás összesen2
tény
Helyi önkormányzat (I.+II.) Polgármesteri hivatal összesen Irányított szervek összesen [Irányított költségvetési szerv neve] [Irányított költségvetési szerv neve] [Irányított költségvetési szerv neve] [Irányított költségvetési szerv neve]
tény
terv
tény
Külsı erıforrás összesen4 terv
tény
0,0
betöltött státusz (fı)7 0,0 0,0 0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
124,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
124,0
0,0
státusz (fı)6 I. II. 1. 2. 3. n.
terv
Külsı szolgáltató3
0,0
0,0
óra
fı
óra
1
Belsı ellenırzési vezetıi, belsı ellenırzési feladatot ellátó személy közszolgálati, közalkalmazotti, szolgálati, igazságügyi alkalmazotti jogviszonyban (a továbbiakban együttesen: közszolgálati jogviszony).
2
Közszolgálati jogviszonyban álló belsı ellenırök munkanapjainak száma összesen. A BEK minta 13. sz. iratmintája szerinti összes nettó munkaidı.
3
Külsı szolgáltató megbízása: ideiglenes kapacitás kiegészítés, speciális szakértelem vagy a belsı ellenırzési tevékenység teljeskörő ellátása. Részmunkaidıs megbízás esetén törtszámmal, illetve tizedessel kérjük megadni (pl. egy négyórás foglalkoztatott 0,5 fı).
4
Külsı szolgáltató munkanapjainak száma összesen. A BEK minta 13. sz. iratmintája szerinti összes nettó munkaidı. Pl. titkárnı.
5
Adminisztratív személyzet5
Erıforrás összesen terv
tény óra
124,0 0,0 124,0 0,0 0,0 0,0 0,0
terv
tény
státusz (fı) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
terv
tény
betöltött státusz (fı)
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
6
Engedélyezett foglalkoztatási jogviszonyok száma. Részmunkaidıs foglalkoztatás esetén tört számmal, illetve tizedessel kérjük megadni (pl. egy négyórás foglalkoztatott 0,5 fı). Terv státusz: adott év január 1-jén várhatóan hány státusz fog rendelkezésre állni. Tény státusz: a beszámolás évének utolsó napján, december 31-én hány státusz állt rendelkezésre.
7
Terv betöltött státusz: adott év január 1-jén várhatóan hány fı belsı ellenır fog dolgozni a szervezetnél. Tény betöltött státusz: a beszámolás évének utolsó napján, december 31-én hány fı belsı ellenır dolgozott a szervezetnél.
2013. évi belsı ellenırzési terv Fejér Megyei Önkormányzati Hivatal
Ellenırzési tervet megalapozó elemzés címe, idıpontja Elemzés címe: Munkaidı mérleg Elemzés idıpontja: 2012. november
Ellenırzendı folyamatok és szervezeti egységek 2012. évi könyvviteli mérleg valódisága és a kapcsolódó selejtezés végrehajtása.
Ellenırzési tervet megalapozó kockázat elemzés címe, idıpontja A belsı ellenırzések a Hivatal tekintetében a kockázatkezelésnek megfelelıen és az elızı évben végrehajtott ellenırzéseket is figyelembe véve kerültek kiválasztásra.
Az ellenırzésre vonatkozó stratégia (elAzonosított kockázati tényezık Az ellenırzés Az ellenırzés lenırzés célja, módszere, tárgya, terjetípusa ütemezése delme, ellenırzött idıszak) Ellenırzés célja: Meggyızıdni, hogy a • Bonyolult és gyakran változó jog- Pénzügyi ellenır- 2013. május 2012. évi könyvviteli mérleg valós adatokat zés szabályi háttér tartalmaz-e, a megfelelı analitikák vezetése • Belsı szabályzatok megléte, azok megfelelıen történik-e, a fıkönyvi adatokat naprakészsége az analitikák alátámasztják-e, továbbá hogy • Munkatársak alacsony létszáma a selejtezést hogyan hajtották végre. Ellenırzés módszere: szúrópróbaszerő Ellenırzés tárgya: a mérlegsorok adatainak tételes vizsgálata az analitikával való alátámasztottság szempontjából. Ellenırzött idıszak: 2012. december 31-ei könyvviteli mérleg
Erıforrás szükségletek 48 munkaóra
1 fı megbízásos belsı ellenır
Jogi, Testületi és Területfejlesztési Fıosztály tevékenységének általános vizsgálat. A mőködés keretei és szabályozottsága, illetve a munkamegosztás és annak megjelenése a munkaköri leírásokban.
Ellenırzés célja: Meggyızıdni arról, hogy a • fıosztály tevékenysége hogyan került szabályozásra a belsı szabályzatokban, a mun• kamegosztás hogyan jelenik meg a munkaköri leírásokban. • Ellenırzés módszere: szúrópróbaszerő Ellenırzés tárgya: A Fıosztály tevékenységét leíró szabályzatok, elıírások, munkaköri leírások. Ellenırzött idıszak: aktuális állapot, illetve a gyakorlat tekintetében 2013. év.
Bonyolult, gyakran változó jogsza- Szabályszerőségi ellenırzés. bályi háttér. Belsı szabályzatok megléte, azok naprakészsége. Munkatársak alacsony létszáma.
2013. október
42 munkaóra 1 fı megbízásos belsı ellenır
