CARESTEL-NL-GENERAL 03/05/2002 16:04 Page 1
MARKANTE
feiten
januari
juli
Vacuümbereide voeding
Commerciële catering
Na "Comme Chez Soi" nu ook lancering van de "Ming Dynasty"
Motorway catering Doorvoering Shine programma te Drongen (nieuw logo + nieuwe concepten)
Commerciële catering Event catering Samenwerkingsovereenkomst tussen Gourmet Events N.V. en Ten Bosch Catering N.V.
februari
Commerciële catering Motorway catering Opening van twee nieuwe vestigingen in Nijvel en Froyennes
september
Hotels
Commerciële catering
Voorstelling nieuw hotelproject in Antwerpen - opening voorzien laatste kwartaal van 2002
Airport catering Restair haalt contract voor lounges op de luchthaven van Nice binnen. Contractverlenging Londen City Airport
Commerciële catering
april
Event catering Verwerven van het contract voor het Noord-Franse kasteel "Le Castel"
Vacuümbereide voeding Opening van the state of the art sous-vide fabriek te Zweden - Värberg
Commerciële catering Event catering Verwerven van het contract voor de renbaan "L'Hippodrome" in Rijssel
december Commerciële catering
Commerciële catering
Event catering Operationele activiteiten in 2 gloednieuwe restaurants binnen de Paleizen van Versailles Verwerven van het contract voor het Noord-Franse kasteel "Château de Prémesques"
Airport catering Restair verzorgt catering in luchthaven te Tarbes (Frankrijk)
Commerciële catering
mei
Motorway catering Doorvoering Shine programma te Groot-Bijgaarden (nieuw logo + nieuwe concepten)
Commerciële catering Motorway catering Verbouwing van 5 Zweedse restaurants naar het nieuwe concept
Commerciële catering Airport catering Verwerven van het contract voor de uitbating van twee exploitatiepunten op Birmingham International Airport
juni Hotels Opening Express by Holiday Inn Mechelen
BUSINESS
units CARESTEL N.V.
P 1
1
CARESTEL-NL-GENERAL 03/05/2002 16:04 Page 2
BOODSCHAP VAN DE VOORZITTER Beste aandeelhouders Het voorbije jaar was erg belangrijk in de verdere ontwikkeling van onze onderneming – ondanks de minder goede resultaten werden in de loop van het jaar een aantal beslissingen genomen die de toekomst van Carestel in belangrijke mate zullen beïnvloeden. Zo besliste de Raad van Bestuur om Carestel verder te verzelfstandigen tot 4 afzonderlijke business units. Ons bedrijf functioneert nu als een industriële groep, waarbij de verzelfstandigde dochters geëvolueerd zijn naar autonome bedrijven met een formele en transparante besluitvorming. Zij worden geleid volgens het principe van corporate governance, met elk een eigen raad van bestuur, een voorzitter en één of meer onafhankelijke bestuurders. Deze grondige structurele wijziging werd doorgevoerd om het beheer en de ontwikkeling van deze 4 business units te professionaliseren en meteen het groeipotentieel ervan te maximaliseren. Carestel zal dus als industriële groep de verdere strategische uitbouw en het asset management aansturen. Hierbij worden een aantal belangrijke kerncompetenties centraal beheerd zoals rapportering, financiële analyse en ontwikkeling, thesaurie, sociale en juridische zaken, controle en IT. Door deze inbreng zal Carestel een toegevoegde waarde leveren tot de realisatie van de vooropgestelde doelstellingen van elke gefocuste dochter. In 2001 werd ook beslist om verder werk te maken van de groepsrapportering en de relaties met onze aandeelhouders en investeerders. We beslisten om vanaf 2002 over te gaan tot een kwartaalrapportering en dit op basis van een uniform en gestroomlijnd administratief programma. De bedoeling is om alle bestaande bedrijven uit de groep, maar ook alle toekomstige activiteiten in dit groepssysteem onder te brengen. In dit kader wordt het centrale groepsmanagement van Carestel verder geprofessionaliseerd door de heer Jan Gesquière die sinds september 2001 de taken van CFO van onze onderneming heeft overgenomen. Ook besliste de Raad van Bestuur om de ontwikkelingsstrategie van Carestel te concentreren op de kernactiviteiten en sleutelmarkten van de groep. Aan de hand van intern bepaalde bench marks worden nieuwe investeringen afgetoetst op hun rentabiliteit en groeipotentieel. Door de onderscheiden activiteiten van onze 4 business units kunnen strategisch belangrijke partnerships en overnames nu beter worden beoordeeld. De moeilijke omstandigheden waarin Carestel in 2001 haar activiteiten uitvoerde noodzaakten zowel management als Raad van Bestuur om een aantal grondige management herschikkingen uit te voeren, alsook kostenbesparende maatregelen te nemen. Al deze maatregelen zullen een positieve bijdrage leveren naar de toekomstige margeverbetering van onze diverse activiteiten. Dit laatste is één van de belangrijkste doelstellingen van Carestel voor 2002, namelijk zowel brutobedrijfsmarge als rendement in belangrijke mate te verbeteren. Inderdaad, 2001 was een moeilijk jaar voor al onze activiteiten. Door de vertraging in de economische groei, de belangrijke kosteninflatie van zowel lonen als grondstoffen, de
P 2
J a a r v e rs l a g 2 0 01 I G R O E P C A R E S T E L I w w w. c a re s t e l . c o m
CARESTEL-NL-GENERAL 03/05/2002 16:04 Page 3
crisissituatie in de luchtvaart en de voedingssector en natuurlijk de wereldcrisis rond de gebeurtenissen van 11 september werden zowel zakencijfer als operationele marge negatief beïnvloed. Onze bedrijven zijn er niet in geslaagd om al deze kostenverhogende factoren in 2001 integraal in onze verkoopscijfers door te rekenen. Al deze factoren hebben er toe geleid dat Carestel voor de eerste keer in haar geschiedenis het afgelopen boekjaar met een verlies zal afsluiten. Ondanks deze marktgegevens werd verder werk gemaakt van de invulling van de diverse opportuniteiten die zich in de loop van 2001 aanboden. In het kader van de reeds eerder aangegeven focus op gerichte expansie werden in al onze business units nieuwe activiteiten opgestart. Om er enkele te noemen : 5 nieuwe autowegrestaurants in zowel België, Zweden als Denemarken; opstart van het programma “Shine” van onze Belgische autowegrestaurants; bouw van de Hot Cuisine productie-eenheid in Varberg Zweden; bouw en opening van het Express by Holiday Inn hotel in Mechelen; verdere ontwikkeling van onze aanwezigheid op de Franse markt met onder andere het prestigieuze catering contract voor de Paleizen van Versailles. Al deze nieuwe of vernieuwende investeringen kaderen in het geheel van onze “core business” en hebben te maken met de versteviging van de marktleiderspositie die onze business units in hun respectievelijke markten hebben opgebouwd. Het is duidelijk dat deze investeringen, naast opstartkosten ook aanloopverliezen met zich hebben meegebracht. Dit gegeven, samen met de reeds eerder aangehaalde moeilijke marktomstandigheden verklaren waarom het negatieve resultaat van 2001 niet te vermijden was. Doch wie de activiteiten van Carestel volgt weet dat deze voornamelijk gebaseerd zijn op langdurige concessiecontracten of exclusieve samenwerkingsakkoorden. Om deze contracten of partnerships te kunnen uitvoeren zijn belangrijke upfront investeringen nodig. Deze bevestigen de marktleiderspositie die de Carestel groep met haar 4 activiteiten heeft opgebouwd. Door de verzelfstandiging van onze 4 business units, de positieve bijdrage van de uitgevoerde kostenbesparingen, de professionalisering van het management en het resultaat van de verschillende investeringen die in 2001 werden uitgevoerd, zijn wij vastberaden en optimistisch voor 2002. Wij houden er aan onze aandeelhouders te bedanken voor hun vertrouwen. Onze dank gaat ook uit naar alle handels- en dienstpartners en banken voor de aangename samenwerking en de geleverde toegevoegde waarde. En last but not least danken wij al onze medewerkers voor hun inzet en enthousiasme. Dankzij u blijft Carestel “at your service”.
ASSART N.V. vertegenwoordigd door Jean Van Milders Voorzitter
P 3
2
CARESTEL-NL-GENERAL 03/05/2002 16:04 Page 4
G
Van links naar rechts : Gerard Van Acker - Voorzitter Auditcomite, Jan Gesquière - CFO, Luc Van Milders - CEO, Michel Van Hemele - Voorzitter remuneratie-en benoemingscomité.
CORPORATE GOVERNANCE Incorporatie van een transparant beleid binnen de autonome business units P 4
J a a r v e rs l a g 2 0 01 I G R O E P C A R E S T E L I w w w. c a re s t e l . c o m
CARESTEL-NL-GENERAL 03/05/2002 16:04 Page 5
Corporate Governance D
e goede organisatie en werking van de Raad van Bestuur en de directie, het correct informeren van de aandeelhouders en in het algemeen, het bekomen van een degelijk beleid van de Groep zijn een permanente zorg van de aan-
deelhouders en de Raad van Bestuur van Carestel N.V. De toepassing van deze “Corporate Governance” wordt hierna beschreven:
De samenstelling van de Raad van Bestuur De statuten bepalen dat de Raad van Bestuur minstens drie leden telt die geen aandeelhouder dienen te zijn. De duur van hun opdracht mag zes jaar niet overschrijden. Zolang de Algemene Vergadering evenwel om welke reden ook niet in de vacature voorziet blijven de bestuurders waarvan de opdracht verstreken is in functie. Om de stabiliteit van het aandeelhouderschap en de vertegenwoordiging in de Raad van Bestuur van de Vennootschap voor alle belangrijke aandeelhouders te garanderen werd een aandeelhoudersovereenkomst getekend op 26 april 1999. Deze overeenkomst bepaalt dat de Raad van Bestuur samengesteld is uit minstens negen leden, waaronder (I) twee bestuurders zullen worden benoemd op voordracht van Assart N.V., (II) twee bestuurders op voordracht van Megafood Participations S.A., (III) één bestuurder op voordracht van Gimv N.V., (IV) twee bestuurders het management zullen vertegenwoordigen en (V) twee onafhankelijke bestuurders.
De Raad van Bestuur bestaat uit negen bestuurders Naam
Functie
Assart N.V. (1 + 7 + 12) Alphee B.V.B.A. (2 + 7) B. Van Milders N.V. (3 + 8 + 12) Eder Consult B.V.B.A. (4 + 8 + 12) Alain Pire (9 + 12) Nadine Vanovenberghe (9 + 12 + 14) Mark Pensaert (11 + 13) Luc Van Milders (11) Gerard Van Acker B.V.B.A. (5 + 10 + 12) V.H.D. Finance N.V. (6 + 10 + 12)
Voorzitter Bestuurder Bestuurder Bestuurder Bestuurder Bestuurder Bestuurder Gedelegeerd Bestuurder Bestuurder Bestuurder
Einde van het mandaat 08/05/2002 08/05/2002 08/05/2002 08/05/2002 23/02/2002 08/05/2002 08/05/2002 11/05/2005 08/05/2002 08/05/2002
(1) De vennootschap Assart N.V. wordt vertegenwoordigd door Jean Van Milders (2) De vennootschap Alphee B.V.B.A. wordt vertegenwoordigd door Bernadette Franzi – Van Milders (3) De vennootschap B. Van Milders N.V. wordt vertegenwoordigd door Bernard Van Milders (4) De vennootschap Eder Consult B.V.B.A. wordt vertegenwoordigd door Erwin Deseyn (5) De vennootschap G. Van Acker B.V.B.A. wordt vertegenwoordigd door Gerard Van Acker (6) De vennootschap V.H.D. Finance N.V. wordt vertegenwoordigd door Michel Van Hemele (7) Bestuurders die de hoofdaandeelhouder Assart N.V. vertegenwoordigen (8) Bestuurders die de hoofdaandeelhouder Megafood Participations S.A. vertegenwoordigen (9) Bestuurder die de hoofdaandeelhouder Gimv N.V. vertegenwoordigt (10) Onafhankelijke bestuurders (11) Bestuurders die het management vertegenwoordigen (12) Niet-uitvoerende bestuurders (13) Mark Pensaert heeft de Groep verlaten. Sedert 18/01/2001 zetelt hij als niet-uitvoerend bestuurder in de Raad (14) Nadine Vanovenberghe werd gecoöpteerd als bestuurder op 19/03/2002 en vervangt Alain Pire die ontslag nam als bestuurder op 15/02/2002
P 5
CARESTEL-NL-GENERAL 03/05/2002 16:04 Page 6
De werking van de Raad van Bestuur Tijdens het kalenderjaar 2001 is de Raad 9 maal bijeengekomen. Tijdens deze vergaderingen besprak zij ondermeer volgende onderwerpen: • Bepaling van de strategische doelstellingen en het algemeen beleidsplan • De verdere uitwerking van de gedecentraliseerde managementstructuur • De nieuwe grote projecten • De evolutie van de lopende projecten • Bespreking van de maandelijkse financiële resultaten van Carestel N.V. en de dochtermaatschappijen met inbegrip van de jaarbudgetten. Het management van de vennootschap bezorgt de bestuurders vóór aanvang van de Raad een dossier met daarin alle nodige informatie en details van de te bespreken onderwerpen. De Raad zal bij het gebruik maken van haar beslissingsbevoegdheden steeds collegiaal optreden en is naast het stellen van alle daden van bestuur bevoegd beslissingen te nemen over aangelegenheden die haar worden voorgelegd door de Voorzitter van de Raad van Bestuur zoals bepaald in de procedure van interne informatieverstrekking. De door de Raad van Bestuur uitgewerkte groepsstrategie wordt via de aanwezigheid in de Raden van Bestuur en directiecomités van de diverse business units gecoördineerd, opgevolgd en gecontroleerd. Alle leden van de Raad van Bestuur ontvangen een vaste vergoeding (zowel voor hun bestuurdersmandaat als voor hun mandaat in het Remuneratie-en Benoemingscomité en Auditcomité) zoals vastgelegd in de aandeelhoudersovereenkomst. De uitvoerende bestuurders worden daarenboven bezoldigd volgens de beslissingen van de Raad van Bestuur op advies van het Remuneratie- en Benoemingscomité. Ten gevolge de verdere verzelfstandiging die begin 2001 werd ingezet besliste de Raad om de regels van Corporate Governance in te voeren op niveau van de business units. De verschillende Raden van Bestuur betrachten dankzij deze principes van dergelijk beheer en de daarmee samenhangende transparantie de verdere professionalisering van de werking van de Groep uit te bouwen.
Comités opgericht door de Raad van Bestuur 1. Het Auditcomité Binnen de Raad van Bestuur werd een Auditcomité opgericht dat samengesteld is uit de voorzitter die het comité voorzit en die bijgestaan wordt door ten minste twee leden van de Raad van Bestuur. Ten minste twee leden worden door de Raad voorgesteld uit nietP 6
J a a r v e rs l a g 2 0 01 I G R O E P C A R E S T E L I w w w. c a re s t e l . c o m
CARESTEL-NL-GENERAL 03/05/2002 16:04 Page 7
Corporate Governance uitvoerende bestuurders. De Gedelegeerd Bestuurder, de verantwoordelijke voor de interne audit en de externe auditoren worden uitgenodigd op de vergaderingen. Het voorzitterschap van het Auditcomité wordt momenteel ingevuld door Gerard Van Acker B.V.B.A., vertegenwoordigd door Gerard Van Acker. De andere zittende leden zijn Alphee B.V.B.A., vertegenwoordigd door Bernadette Franzi – Van Milders, Eder Consult B.V.B.A., vertegenwoordigd door Erwin Deseyn en Nadine Vanovenberghe. De voornaamste functie bestaat erin (I) de Raad bij te staan bij het vervullen van zijn supervisieverantwoordelijkheden door de financiële informatie die aan de Raad van Bestuur, de aandeelhouders en anderen te beschikking wordt gesteld, te controleren en door toezicht uit te oefenen op het systeem van interne controles en auditprocedures. Daarnaast dient (II) het comité toezicht uit te oefenen op de kwaliteit van de audits die door de externe en interne auditoren van de onderneming worden uitgevoerd, en deze te coördineren en te evalueren en (III) open communicatielijnen te onderhouden door regelmatige vergaderingen te organiseren tussen het comité, de interne en externe auditoren om standpunten en informatie uit te wisselen alsook om hun respectieve bevoegdheden en verantwoordelijkheden vast te leggen.
2. Het Remuneratie- en Benoemingscomité Binnen de Raad van Bestuur werd tevens een Remuneratie- en Benoemingscomité opgericht dat samengesteld is uit vier bestuurders waaronder één onafhankelijke bestuurder, die het voorzitterschap van het Remuneratie- en Benoemingscomité waarneemt. Het voorzitterschap van het Remuneratie- en Benoemingscomité wordt momenteel ingevuld door V.H.D. Finance N.V., vertegenwoordigd door Michel Van Hemele. De andere zittende leden zijn Assart N.V., vertegenwoordigd door Jean Van Milders, Nadine Vanovenberghe en B. Van Milders N.V., vertegenwoordigd door Bernard Van Milders. De opdracht van het Remuneratie- en Benoemingscomité bestaat o.a. in (I) het doen van aanbevelingen aan de Raad van Bestuur voor voorstellen tot benoeming van bestuurders, inzonderheid de onafhankelijke bestuurders (II) het doen van aanbevelingen met betrekking tot verloning van de directie en bestuurders van de Vennootschap, inzonderheid de verloning van de Voorzitter van de Raad van Bestuur, de leden van het directiecomité en haar Voorzitter, en (III) het beheer van het Aandelenoptieplan van de Vennootschap.
Dagelijks bestuur en directie Het dagelijks bestuur van Carestel N.V. werd toevertrouwd aan Luc Van Milders (C.E.O.). Hij wordt ondersteund in het uitvoeren van zijn taken door Jan Gesquière (C.F.O.). De directie is eveneens uitdrukkelijk bevoegd voor de volgende aangelegenheden: (I) het uitvoeren van de strategie bepaald door de Raad van Bestuur en (II) voorstellen van jaarbudgetten voor de Groep Carestel aan de Raad van Bestuur. De directie brengt over haar activiteiten verslag uit aan de Raad van Bestuur van de Vennootschap en haar Voorzitter.
P 7
CARESTEL-NL-GENERAL 03/05/2002 16:05 Page 8
G Beleid inzake de aanwending van de resultaten De Raad van Bestuur volgt een beleid waarbij hij de Algemene Vergadering een bestemming van het resultaat voorstelt die enerzijds de uitkering van een, indien mogelijk, stabiel en, telkens als redelijkerwijs mogelijk is, groeiend dividend mogelijk maakt, en anderzijds een herinvestering in de activiteiten van de Groep waarborgt.
Relaties met de dominerende aandeelhouders In het kader van de beursintroductie werden 930.234 nieuwe aandelen en 687.564 bestaande aandelen van Carestel N.V. aangeboden. De aandeelhoudersstructuur per 31 december 2001, zoals blijkt uit de kennisgevingen die de onderneming heeft ontvangen, kan als volgt worden samengevat:
Assart N.V. Megafood Participations S.A. (1 + 4) Gimv N.V. (1 + 3) Geen kennisgeving Van rechtswege nietige aandelen Totaal (1 + 3)
IPO (2) 2.768.825 2.768.825 1.740.012 1.617.798
Green-Shoe -37.204 -37.203 -37.204 111.611
Subtotaal 2.731.621 2.731.622 1.702.808 1.729.409
8.895.460
8.895.460
Certificaten -43.686 -43.687 -43.686 131.059
Totaal 2.687.935 2.687.935 1.659.122 1.860.468 -12.859 8.882.601
(1) In onderling overleg handelende aandeelhouders, totaal aantal aandelen 7.034.992 hetzij 79.20% (2) Kapitaal vertegenwoordigende aandelen (3) Laatste kennisgeving 04/06/1999 (4) Laatste kennisgeving 06/10/2000
De aandeelhoudersovereenkomst bepaalt dat het de intentie van de partijen is de gezamenlijke controle over de Vennootschap te voeren. Deze overeenkomst voorziet eveneens in voorkooprechten bij geplande overdrachten van aandelen door de Verkopende Aandeelhouders.
Invoering van de € Sinds 01 januari 2002 stelt de Groep Carestel al haar financiële informatie alsook haar managementrapportering op in €. Bovendien worden zowel de enkelvoudige als de geconsolideerde jaarrekening van het boekjaar 2001 in € opgesteld en gepubliceerd.
P 8
J a a r v e rs l a g 2 0 01 I G R O E P C A R E S T E L I w w w. c a re s t e l . c o m
CARESTEL-NL-GENERAL 03/05/2002 16:05 Page 9
Corporate Governance Naar aanleiding van deze overstap ondervond de Groep geen noemenswaardige problemen.
Controle Commissaris Ernst & Young Bedrijfsrevisoren cv, vertegenwoordigd door Boudewijn Van Ussel.
Aandelenoptieplan Onder het aandelenoptieplan werden dit jaar 35 500 opties aangeboden aan leden van het management van Carestel N.V. en de met haar verbonden ondernemingen. De opties die tot op heden werden toegekend geven gezamenlijk het recht op de verwerving van 35 500 Carestel aandelen. De belangrijkste modaliteiten van dit plan zijn: • Aantal opties: het totaal aantal aandelen dat kan worden verkocht door de Vennootschap is gelijk aan 35 500 • Optieprijs: de Raad van Bestuur beslist of de opties gratis dan wel tegen betaling van een optieprijs worden aangeboden. Indien een optieprijs verschuldigd is aan de Vennootschap, dan bedraagt die, per optie, 7,5% van de uitoefenprijs van die optie. • Uitoefenprijs: de uitoefenprijs is gelijk aan € 6,38 per aandeel. • Looptijd: de geldigheidsduur van een optie bedraagt 5 jaar, te rekenen vanaf de datum van het aanbod. • Uitoefentermijn: de door de optiehouder verworven opties kunnen uitgeoefend worden in gedeelten van telkens één vierde van het totaal aantal aangekochte opties per uitoefenperiode, respectievelijk tijdens de maanden april en oktober van het jaar 2005, alsook tijdens de maanden april en oktober van het jaar 2006.
Inkoop van eigen aandelen Ter ondersteuning van de beurskoers van het aandeel en de implementatie van een aandelenoptieplan werden 201 001 aandelen aangekocht tijdens het boekjaar 2001. Deze aandelen vertegenwoordigen een kapitaalbedrag van € 901 690,47.
P 9
CARESTEL-NL-GENERAL 03/05/2002 16:06 Page 10
3
C
COMMERCIËLE CATERING Op weg naar een stralende toekomst P 10
J a a r v e rs l a g 2 0 01 I G R O E P C A R E S T E L I w w w. c a re s t e l . c o m
CARESTEL-NL-GENERAL 03/05/2002 16:08 Page 11
Commerciële Catering M et 80% van de totale omzet is Carestel Commercial Catering de grootste business unit van de Carestel groep. De activiteiten van Carestel Commercial Catering zijn te situeren op drie duidelijk onderscheiden
domeinen : autoweg-, luchthaven- en evenementencatering. Carestel Commercial Catering heeft de ambitie om haar positie als marktleider in deze activiteiten te verstevigen.
Carestel Restaurants pakt uit met een nieuwe look In België werd in de afdeling autowegcatering een vernieuwingsoperatie opgestart, die de toepasselijke naam “Shine” heeft gekregen. Op basis van verschillende marktonderzoeken, werden nieuwe concepten uitgewerkt, aangepast aan de veranderde wensen en noden van de consument. In het kader van de operatie “Shine” werden voor de Carestel autowegrestaurants een nieuw logo en een nieuw design ontwikkeld. In de loop van de komende 2 jaar zal het Belgische netwerk van autowegrestaurants worden verbouwd. Voor deze investeringen wordt een bedrag van € 12 MIO uitgetrokken. In 2002 zal operatie “Shine” ook op de autosnelwegen in Zweden geïntroduceerd worden.
België & Luxemburg Carestel Commercial Catering werd in 2001 sterk beïnvloed door enerzijds de verhoogde grondstoffenkost als gevolg van de de BSE en MKZ problematiek die niet kon doorgerekend worden naar de consument en anderzijds de nieuwe invoering van de CAO in de horecasector die een effect heeft gehad van € 1,2 MIO. Gezien de horecabedrijven geen inspraak hebben gekregen in voormelde CAO werd om deze reden een VZW Bemora (Belgian Modern Restaurants Association) opgericht waaronder een 10-tal grote horecabedrijven zich hebben aangesloten waaronder Carestel Motorway Services N.V. en Restair N.V. met als doel actiever aanwezig te zijn bij diverse besprekingen binnen de horecasector, zoals sectorieel sociaal overleg en de fiscale problematiek.
Autowegcatering Medio 2001 opende Carestel Commercial Catering 2 nieuwe uitbatingen, namelijk in Nijvel en Froyennes. Het restaurantcomplex in Nijvel is het resultaat van een samenwerking tussen TotalFina, architectenbureau Samyn & Partners en Carestel Motorway Services N.V.. Het indrukwekkende brugrestaurant – een Europese primeur - omvat naast de 2 verga-
P 11
CARESTEL-NL-GENERAL 03/05/2002 16:08 Page 12
C derzalen 3 concepten namelijk Carestel Restaurants , Coffee Corner en Trattoria. Carestel Commercial Catering investeerde in dit project € 1,73 MIO. De tweede vestiging werd geopend te Froyennes met 2 nieuwe autowegrestaurants waarvan de totale investering € 1,23 mio bedroeg. Beide concessies hebben een looptijd van 30 jaar. De verbouwingen in Drongen en Groot-Bijgaarden waren een eerste verwezenlijking in het kader van de prestigieuze vernieuwingsoperatie “Shine”. In de loop van de komende 2 jaar zal dit programma verder worden geïmplementeerd en zullen de Carestel autowegrestaurants in België verder worden verbouwd.
Luchthavencatering Voor de luchtvaartsector was 2001 uiteraard een bewogen jaar. Carestel Commercial Catering werd niet alleen getroffen door de algemene luchtvaartcrisis ten gevolge van de gebeurtenissen van 11 september, maar ook en vooral door de faillissementen van zowel Citybird als Sabena. Het aantal passagiers op de luchthaven van Zaventem was in de laatste maanden van 2001 40 % lager dan in 2000. Tengevolge van het faillissement van Sabena boekte Restair een schuldvordering van € 0,3 MIO af. Begin 2002 opent Carestel Commercial Catering 8 uitbatingen en 4 nieuwe business lounges in de nieuwe pier A te Zaventem, wat staat voor een investering van € 4,46 MIO. De grootste uitdaging in 2002 is om tot een goede commerciële samenwerking te komen met de nieuwe luchtvaartmaatschappij SN Brussels Airlines.
Evenementencatering Begin 2001 heeft Carestel Commercial Catering een joint venture afgesloten met Ten Bosch Catering NV. Op het einde van het jaar werden de resterende aandelen verworven. Het overgenomen bedrijf verzorgt onder andere de catering op de prestigieuze kastelen van Zwijnaarde en Wippelgem. In 2001 lag de prioriteit bij het ontwikkelen van synergieën op het vlak van conceptontwikkeling, logistiek, management, administratie en aankoop. In 2001 werden ook enkele belangrijke evenementen op de palmares ingeschreven, waaronder de Eurotop in Gent en het Wereldkampioenschap Turnen. In 2002 zal de nadruk liggen op de verdere uitbouw en commercialisering van de evenementencatering. Verder zal ook een centrale assemblage-eenheid worden gebouwd om de synergieën binnen de activiteiten van Carestel Commercial Catering te optimaliseren en de productiviteit ervan te verhogen.
Frankrijk In 2001 ging de prioriteit van Carestel Commercial Catering France vooral naar het opstarten van de aanbestedingen die in 2000 gewonnen werden, waaronder het prestigieuze project in Château de Versailles en de exclusieve exploitatie van de horecauit-
P 12
J a a r v e rs l a g 2 0 01 I G R O E P C A R E S T E L I w w w. c a re s t e l . c o m
CARESTEL-NL-GENERAL 03/05/2002 16:08 Page 13
Commerciële Catering batingen op de luchthaven van Tarbes-Lourdes-Hautes Pyrénées. In deze projecten werden respectievelijk € 1,49 MIO en € 0,74 MIO geïnvesteerd. Eveneens sleepte men het contract in de wacht voor de uitbating van 3 lounges op de luchthaven van NiceCôte d’Azur. Er wordt € 0,12 MIO geïnvesteerd in de modernisering van deze lounges. Naast deze luchthavenactiviteiten werd eveneens een contract verworven voor de catering in 2 gerenommeerde kastelen in Noord-Frankrijk en op de renbaan in Rijssel. In 2002 zal Carestel Commercial Catering France zich vooral toespitsen op het rendabiliseren van haar lange termijn contracten. Uiteraard blijft deze afdeling ook openstaan voor verdere expansie.
Verenigd Koninkrijk In 2001 werd een contractverlenging van 2 jaar op London City Airport in de wacht gesleept. Dit contract heeft nu een looptijd van in totaal 7 jaar. In het kader van de verdere expansie in het Verenigd Koninkrijk werd een contract ondertekend voor de uitbating van 2 exploitatiepunten op Birmingham International Airport. Deze vestigingen zullen begin april 2002 hun deuren openen. Voor 2002 staan eveneens een aantal verbouwingen op London City Airport op de agenda, waardoor meer zakencijfer zal kunnen worden gerealiseerd. Uiteraard blijft Restair UK verder sturen naar een uitbreiding van een marktaandeel in het Verenigd Koninkrijk.
Zweden Het concept van Carestel autowegrestaurants werd aangepast aan de Zweedse lokale markt en in de loop van 2001 werden reeds 3 Zweedse restaurants omgebouwd naar dit concept. Dit ging gepaard met een investering van € 3 MIO. In 2002 zal er verder worden gewerkt aan de re-branding van het Zweedse netwerk : de Carestel autowegrestaurants concept wordt overal geïntroduceerd en de namen Route 66 en Rasta zullen van de markt verdwijnen. Naast dit re-mappings- en re-brandingsprogramma, blijft Carestel Commercial Catering Zweden uiteraard openstaan voor nieuwe opportuniteiten. Zo werd in 2001 een nieuwe uitbating in de buurt van Stockholm verworven. In 2002 wordt verder gewerkt aan de rendabilisering van de bestaande uitbatingen en het verbeteren van de marges. Om deze objectieven te realiseren, zal het management team worden versterkt.
Denemarken Het Deense netwerk is in 2001 gegroeid met 2 uitbatingen, beiden met een looptijd van 30 jaar. Gezien het hier concessiecontracten betreft, lijden beide restaurants momenteel nog aanloopverliezen, maar op termijn zullen ze uiteraard een toegevoegde waarde aan het netwerk geven. Na de snelle expansie van de vorige jaren, telt Carestel Commercial Catering Denemarken nu 23 restaurants en zal zich in de komende jaren blijven openstaan voor nieuwe opportuniteiten, zowel op het gebied van autoweg- en luchthavencatering.
P 13
CARESTEL-NL-GENERAL 03/05/2002 16:08 Page 14
Luchtfoto brugrestaurant Nijvel.
Theo Dilissen (links), Benny Moortgat (rechts).
De focus zal zich ook vooral toespitsen op het rendabiliseren van de bestaande uitbatingen en het verbeteren van de marges.
People business Carestel Commercial Catering geeft werk aan in totaal 1 929 mensen. In het kader van het permanent streven naar verbetering van de dienstverlening en de producten, wordt gewerkt aan nieuwe trainingsprogramma’s. De Carestel Academy voorziet zelf in alle opleidingen. Dankzij de opvolging en training, incentives en bonusprogramma’s slaagt Carestel Commercial Catering erin haar mensen te blijven motiveren. Het is dan ook hun toewijding, dag in dag uit, die het succes van het bedrijf verzekert.
Samenstelling Raad van Bestuur Luc Van Milders
Voorzitter
Benny Moortgat
Gedelegeerd Bestuurder
Martin Mathieu
Bestuurder
BVBA JADEL, vertegenwoordigd door Jan Gesquière
Bestuurder
Theo Dilissen
Onafhankelijk Bestuurder
Commerciële Catering Kerncijfers in 000 EUR Omzet EBITDA Netto Resultaat Cash Flow Investeringen Verkooppunten Personeel
P 14
2001
2000
186 567 3 169 -3 287 1 176 16 739
190 402 9 495 1 017 6 375 14 182
159 1 929
J a a r v e rs l a g 2 0 01 I G R O E P C A R E S T E L I w w w. c a re s t e l . c o m
CARESTEL-NL-GENERAL 03/05/2002 16:08 Page 15
U.K. Airport catering Londen City Airport Airport catering Birmingham
4 2
Zweden Motorway catering Airport catering Arlanda
35 1
Denemarken Motorway catering Airport catering Aarhus
23 4
België - Luxemburg Motorway catering Airport catering Zaventem Event catering
40 22 9
Frankrijk Airport catering Le Touquet Airport catering Lille Airport catering Nice Airport catering Tarbes Event catering • Paleizen Versailles • Château de Prémesques • Château Le Castel • L’ Hippodrome
1 3 2 5 4 1 1 2
Totaal motorway catering
98
uitbatingen
Totaal airport catering
44
uitbatingen
Totaal event catering
17
uitbatingen
P 15
CARESTEL-NL-GENERAL 03/05/2002 16:09 Page 16
4
Express by Holiday Inn, Antwerpen. Opening vierde kwartaal 2002
GLOBAL HOTEL Selectieve expansie en focus op kwaliteit P 16
J a a r v e rs l a g 2 0 01 I G R O E P C A R E S T E L I w w w. c a re s t e l . c o m
CARESTEL-NL-GENERAL 03/05/2002 16:09 Page 17
Global Hotel G
lobal Hotel NV beheert acht hotels, waarvan 6 in eigendom, onder een franchiselicentie met Six Continents Hotels (ex-Bass Hotels and Resorts). Global Hotel opereert onder vier verschillende merknamen, namelijk Crowne Plaza
(Brugge), Holiday Inn (Gent Expo, Gent UZ, Hasselt, Calais (F)), Holiday Inn Garden Court (Oostende) en Express by Holiday Inn (Hasselt, Mechelen). Het verschil tussen deze merknamen ligt in de aangeboden diensten, die afgestemd zijn op een markt die zowel de prijsbewuste als de meeste veeleisende klant bestrijkt. De voordelen van een samenwerking onder franchiselicentie zijn legio : verbinding met een wereldwijd verkoops- en reservatiesysteem, steun op het vlak van marketing, informatietechnologie, kwaliteitscontrole, opleidingen, enz. Global Hotel heeft de ambitie om een belangrijke hoteloperator in de Benelux te worden, via selectieve expansie, in samenwerking met een vastgoedpartner.
11 september geen impact De gebeurtenissen van 11 september in de Verenigde Staten hebben op de resultaten van Global Hotel geen invloed gehad, gezien het aandeel van de Amerikaanse markt in de totale omzet van de vennootschap minder dan 4 % bedraagt. De belangrijkste markten voor Global Hotel situeren zich in België en de ons omringende landen, met de Benelux (26 %) en het Verenigd Koninkrijk (36 %) als koplopers.
Nieuwe hotels in Mechelen en Antwerpen In april 2001 werd het tweede Express by Holiday Inn hotel van de groep geopend in het centrum van Mechelen, meer bepaald aan de Veemarkt. Het hotel beschikt over 69 kamers. In dit project werd € 4,8 MIO geïnvesteerd. Na enkele maanden bekleedde het Mechelse hotel meteen een marktleiderspositie in deze snel groeiende regio. Eind 2001 startte Global Hotel eveneens de bouw van haar derde Express by Holiday Inn hotel, namelijk in Antwerpen centrum. Het betreft een hotel met 140 kamers ; de investering bedraagt € 9,8 MIO, en de opening is voorzien voor het vierde kwartaal van 2002.
Gent In het Holiday Inn hotel Gent Expo werden in een eerste fase 93 kamers vernieuwd, voor een totale investering van € 1,25 MIO. Zowel cultureel, sportief als op het gebied van beursorganisaties kende de stad Gent, nà het exceptionele jaar 2000 (Floralieën, Euro 2000, …), een algemene terugval qua vraag. Toch is er een stijgende trend waar te nemen over de laatste drie jaar. P 17
CARESTEL-NL-GENERAL 03/05/2002 16:09 Page 18
Guido Kestens (links), Patrick De Peuter (midden) en Guido De Wilde (rechts).
Hasselt - Oostende - Calais Voor Hasselt was 2001 een overgangsjaar, waarbij de opmerkelijke resultaten van het in eind 2000 geopende Express by Holiday Inn hotel in het oog springen. Geconsolideerd verstevigden de beide Hasseltse hotels hun positie op de Limburgse markt. Dankzij een uitstekend zomerseizoen kende ook het hotel Holiday Inn Garden Court in de badstad Oostende een stijgende kamerbezetting. De gemiddelde bezetting van het Franse Holiday Inn Calais steeg in 2001 naar 84,2 %, waarmee het nogmaals bevestigt de onbetwiste markleider in zijn regio te zijn.
Investeringspolitiek De oprichting van een vastgoedfonds werd vertraagd door de economische terugval en de gevolgen van 11 september. Momenteel wordt er een grondige studie gedaan naar de meest geschikte structuur voor dit fonds. Het vastgoedfonds dient de groei van de hoteldivisie in positieve zin te beïnvloeden. In het vooruitzicht van de oprichting van het fonds, wordt actief verder gezocht naar nieuwe locaties, volgens het door Global Hotel uitgewerkte strategisch development plan. Dit resulteerde voorlopig in : de bouw van het Express by Holiday Inn hotel in Antwerpen centrum, gestart in december 2001, intentieovereenkomsten voor hotels in Haarlem en Den Haag van respectievelijk 80 en 90 kamers. Projecten in Amsterdam, Brussel, Leuven en Kortrijk, die momenteel ter studie voorliggen. Om haar klanten nog meer informatie over haar hotels te verstrekken, heeft Global Hotel in 2001 geïnvesteerd in de uitbouw van haar website, met links naar de individuele hotels en naar externe toeristische sites.
Six Continents Hotels De samenwerking met Six Continents Hotels verzekert Global Hotel van professionele ondersteuning bij haar internationale ontwikkeling. Beide partijen hebben een gezamenlijk belang bij een geografische distributie en aanwezigheid op de markt. De eigen verkoopskanalen werken bovendien synergetisch. Men kan hier duidelijk een partnership vaststellen, niet alleen wat betreft ontwikkeling, maar ook op operationeel gebied. De huidige hotels in portefeuille worden middels jaarlijkse herinvesteringen permanent op het verwachtingspatroon van de markt gehouden. De inspectieprogramma’s uitgevoerd door licentiegever Six Continents Hotels en de maandelijkse gastenenquêtes verzekeren Global Hotel van een objectieve benchmarking inzake kwaliteit van haar product en service.
Verder Optimaliseren van het beheer Naast verdere expansie, zal de aandacht van Global Hotel in 2002 ook gaan naar het optimaliseren van haar beheer via doelmatig gebruik van de externe diensten aangeboden door Carestel NV, het verder ontwikkelen van de synergie binnen de groep en het invoeren van regionale beheersclusters. Via gestructureerd overleg zal het management zich focussen op het maximaliseren van het potentiële resultaat. P 18
J a a r v e rs l a g 2 0 01 I G R O E P C A R E S T E L I w w w. c a re s t e l . c o m
CARESTEL-NL-GENERAL 03/05/2002 16:09 Page 19
België Oostende • Holiday Inn Garden Court Brugge • Crowne Plaza* Gent • Holiday Inn Gent UZ* • Holiday Inn Gent Expo Mechelen • Express by Holiday Inn Mechelen Hasselt • Holiday Inn Hasselt • Express by Holiday Inn Hasselt
Frankrijk Calais • Holiday Inn Calais 1
Totaal :
1 1
1 1 1 1 1
6
hotels in eigendom
2
hotels in management*
Personeelsbeleid Een positieve werkomgeving, aandacht voor het welzijn van de medewerkers en team spirit vormen concrete doelstellingen binnen Global Hotel. Het geïntegreerde Human Resources beleid is hier dan ook op afgestemd. Al van bij de selectie worden de kandidaten nauwkeurig gescreend op een aantal relevante competenties. Voor zover die niet voldoende aanwezig zijn, zorgt het eigen trainingsprogramma voor aangepaste opleidingen op elk niveau, met specifieke aandacht voor de ontwikkeling van persoonlijke competenties. Doelstellingen worden jaarlijks geëvalueerd en afgestemd op de strategie van het bedrijf. Een periodiek informatieblad zorgt voor een goede communicatie tussen alle medewerkers. Tenslotte is ook het salarisbeleid geïntegreerd in het algemene HR-beleid, met als belangrijkste kenmerken de marktconformiteit en prestatiegerichtheid.
Samenstelling Raad van Bestuur BVBA HUGO DEWILDE, vertegenwoordigd door Guido De Wilde
Voorzitter, Onafhankelijk Bestuurder
Patrick De Peuter
Gedelegeerd Bestuurder
Luc Van Milders
Bestuurder
BVBA JADEL vertegenwoordigd door Jan Gesquière
Bestuurder
BVBA DE BIST, vertegenwoordigd Guido Kestens
Onafhankelijk Bestuurder
Hotels Kerncijfers in 000 EUR
2001
2000
Omzet EBITDA Netto Resultaat Cash Flow Investeringen
14 370 3 739 779 2 391 6 508
12 979 4 131 1 932 3 201 8 000
Hotels Personeel
8 332
P 19
5
CARESTEL-NL-GENERAL 03/05/2002 16:10 Page 20
Residentie Ten Eeckhoute
RESTEL RÉSIDENCES Uw geborgenheid in alle veiligheid P 20
J a a r v e rs l a g 2 0 01 I G R O E P C A R E S T E L I w w w. c a re s t e l . c o m
CARESTEL-NL-GENERAL 03/05/2002 16:10 Page 21
Restel Résidences O nder het kwaliteitslabel Restel Résidences of Restel Flats, biedt Restel Résidences een compleet assortiment hoteldiensten aan meer dan 1200 ‘autonome’ senioren, die er bewust voor gekozen hebben zich als eigenaar of
huurder in een ‘Service Residentie’ te vestigen. Restel Résidences heeft vandaag, met haar 9 residenties, 3 serviceflats en 1 rusthuis, een marktleiderspositie in België. Restel Résidences heeft de ambitie om de volgende jaren de erkenning en de positie van haar twee kwaliteitslabels te versterken in functie van het type residentie en de aangeboden diensten.
Restel Résidences In 2001 heeft Restel Résidences de bezetting van de appartementen kunnen handhaven op het niveau van het jaar voordien, wat een positieve invloed had op het zakencijfer. Dankzij een goede kostenbewaking zijn de directe kosten lager dan verwacht uitgekomen en dit ondanks de invoering van een nieuwe CAO in de horecasector (juli 2001). De hogere beheerskosten zijn een gevolg van zowel de verzelfstandiging eind 2000 van het beheer van Restel Résidences als van het opzetten van een nieuwe structuur en organisatie van de centrale administratie. Deze nieuwe structuur zal de verwezenlijking van de operationele objectieven alsook de expansie in 2002 en de daaropvolgende jaren bevorderen. In het kader van het continu streven om de dienstverlening naar de residenten te verbeteren werd in 2002 een nieuw facturatieprogramma opgestart. Het programma zal niet alleen de werking van de boekhoudkundige dienst bevorderen, maar ook de verwerking van de beschikbare gegevens in statistieken.
P 21
CARESTEL-NL-GENERAL 03/05/2002 16:10 Page 22
Raynier van Outryve d’Ydewalle (links) en Isabelle Flament-Van Milders (rechts).
Restel Flats De daling in het zakencijfer van Restel Flats ten opzichte van 2000 is hoofdzakelijk te wijten aan de verkoop eind 2000 van een onrendabele service flat. Daartegenover staat dat de goede resultaten van de drie service flats, beheerd onder erkenning van de Vlaamse Gemeenschap, de verwachtingen wat de beheerscontracten betreft hebben kunnen verwezenlijken. Binnen het wettelijk kader van het beheer van de door de Vlaamse Gemeenschap erkende service residenties, vordert de ontwikkeling van het opstellen van het kwaliteitshandboek met rasse schreden. Dit handboek wordt ontwikkeld door een werkgroep, bestaande uit vier residentiedirecteurs en de operations manager. Hun operationele betrokkenheid vormt een garantie voor een performant gebruik van dit handboek en zal kunnen fungeren als basis voor de introductie van dit werkdocument in de andere residenties.
Expansie 2002 In september 2002 zal de uitbating van de Service Residentie Molenberg te Beveren-Waas van start gaan. Restel Flats zal het dagelijks beheer waarnemen van VZW Molenberg door middel van een beheerscontract. Deze residentie zal werken volgens een 'erkenning' van de Vlaamse Gemeenschap. Residentie Molenberg telt 67 appartementen en biedt een comfortabele structuur voor het leveren van diensten. De residentie is uitstekend gelegen in het centrum van Beveren en beschikt over een door de stad geklasseerde tuin. De marktstudie die door Vlerick Management School Gent-Leuven in 2000 werd uitgevoerd, beschouwen we nog steeds als een uitstekend vertrekpunt wat betreft de inplanting en kansen op succes voor toekomstige service residenties. Een 10-tal projecten worden momenteel bestudeerd, o.a. in Hasselt, Knokke, Antwerpen, Waterloo, Luik en in de regio Brussel. De potentiële partners in deze projecten zijn stuk voor stuk bekende namen in de Belgische bouwsector, de immobiliënmarkt en de architectenbureau's. Het objectief dat Restel Résidences zich stelt voor 2002 is het concretiseren van minimum twee nieuwe projecten van residenties.
Personeelsbeleid Bij Restel Résidences werken 350 mensen. In het Human Resources beleid staan kwaliteit en kwalificatie centraal. De eisen van de bewoners liggen terecht hoog. Om aan die hoge eisen te beantwoorden wordt een sterke klemtoon gelegd op het vastleggen van recruteringsnormen en specifieke opleidingen. Een hoge kwaliteit moet het verschil maken tussen Restel Résidences en de concurrentie.
P 22
J a a r v e rs l a g 2 0 01 I G R O E P C A R E S T E L I w w w. c a re s t e l . c o m
CARESTEL-NL-GENERAL 03/05/2002 16:10 Page 23
Totaal :
9
residenties
3
service flats
1
rusthuis
Antwerpen Residentie Van Ryswyck
Kapellen Service Flat Lindenhof
1
1
Brugge Residentie Ten Eeckhoute Service Flat Berkenhof
1 1
Leuven Service Flat Populierenhof
1
Gent Residentie Mayflower 1
Brussel Residentie Hamoir – Ukkel Residentie Les Eaux-Vives – Ukkel Residentie Parc d’Italie – Elsene Residentie Les Erables – Ukkel Residentie Messidor – Ukkel Residentie Eden Green – St. Pieters-Woluwe Rusthuis Balmoral - Elsene
1 1 1 1 1 1 1
Samenstelling Raad van Bestuur N.V. III Koningen R.V.O. vertegenwoordigd door Raynier van Outryve d'Ydewalle
Voorzitter - Onafhankelijke Bestuurder
Isabelle Flament-Van Milders
Gedelegeerd Bestuurder
Luc Van Milders
Bestuurder
Elke Heye
Bestuurder
Restel Résidences Kerncijfers in 000 EUR
2001
2000
Omzet EBITDA Netto Resultaat Cash Flow Investeringen
9 392 1 251 574 861 574
10 542 1 350 1 032 1 381 239
Residenties Personeel
13 350
P 23
CARESTEL-NL-GENERAL 03/05/2002 16:10 Page 24
6
HOT CUISINE Europees marktleider in vacuümbereide maaltijden P 24
J a a r v e rs l a g 2 0 01 I G R O E P C A R E S T E L I w w w. c a re s t e l . c o m
CARESTEL-NL-GENERAL 03/05/2002 16:10 Page 25
Hot Cuisine H
ot Cuisine is meester in het vacuümkoken van bereide maaltijden op industriële schaal. Het bedrijf onderscheidt zich van de andere spelers op de markt door een sterk vermogen tot culinaire productontwikkeling, een continu stre-
ven naar hoge en constante kwaliteit en versheid van ingrediënten. Hiermee speelt Hot Cuisine in op de vragen en de noden van haar klanten, zowel in retail als in de professionele food service markt. Er wordt onder andere samengewerkt met sterrenchefs als Pierre Wynants, Ives Mattagne en Wout Bru.
Gestage groei in retail en food service De kernactiviteiten van Hot Cuisine hebben vorig jaar een verdere groei laten optekenen, zowel in retail als in food service. In samenwerking met distributieketen Delhaize werd de samenwerking met diverse sterrenchefs uitgebouwd. Het aanbod omvat nu onder andere al een 10-tal 'Comme Chez Soi'-recepten. Eind 2001 ontwikkelde Hot Cuisine een nieuw assortiment voor de vleesafdeling van Delhaize. Hiermee betreedt het bedrijf het snelgroeiend segment van de multiportie familieschotel. Een groei met dubbele cijfers werd gerealiseerd in de export retailmarkten (Frankrijk, Nederland, Ierland en Duitsland). Ondanks een vertraging van de omzet bij Carestel Commercial Catering, was de groei in food service zeer behoorlijk. Hier werd resoluut geopteerd voor strategische samenwerkingsverbanden met grote professionele food service klanten. De markt van bereide maaltijden blijft overal in Europa een sterk groeipotentieel vertonen. Ook in haar kernmarkten kan Hot Cuisine nog een sterke groei realiseren. De voordelen van het vacuümkoken bieden het bedrijf immers nog belangrijke mogelijkheden, zowel op de retailmarkt als in de professionele food service markten. De focus van sterke partnerships met klanten wordt voortgezet.
P 25
CARESTEL-NL-GENERAL 03/05/2002 16:11 Page 26
Philippe Beauduin (links), Bernadette Franzi-Van Milders (midden) en Luc Paepe (rechts).
Nieuwe Zweedse produktie-eenheid opent tal van groeiperspectieven In april 2001 is een nieuwe 'state-of-the-art' plant voor vacuümkoken in het Zweedse Varberg geopend. Van hieruit wordt de Scandinavische retail en food service markt met succes bediend, onder meer in samenwerking met KF in Zweden en met Carestel Commercial Catering Scandinavië. De nieuwe productie-eenheid biedt ook een additionele productiecapaciteit voor de commerciële ontwikkeling van andere Europese markten. Vanuit haar Zweedse productie-eenheid zal Hot Cuisine verder in de snelgroeiende Scandinavische markt investeren, om ook hier een leiderspositie uit te bouwen.
Synergie Vertrekkende van een 'verslankte' organisatie, wordt gestreefd naar nog grotere operationele efficiëntie en kostensynergieën tussen beide plants. In 2002 zal de capaciteitsbezetting tussen beide plants in Gent en Varberg worden geoptimaliseerd. In Gent wordt de inpakcapaciteit uitgebreid en worden normale vervangingsinvesteringen gepland. Dankzij een continu proces van product- en technologieontwikkeling wil Hot Cuisine haar competitief voordeel verder uitbouwen. Bovengeschetste strategie moet leiden tot het verstevigen van de leiderspositie van Hot Cuisine op de Europese markt van vacuümbereide maaltijden.
People Steunend op de bekwaamheid en gedrevenheid van het personeel beschikt Hot Cuisine over een jong, dynamisch en professioneel team dat 'customised service' vooropstelt. Ook in 2002 zal Hot Cuisine in haar mensen blijven investeren door middel van persoonlijke en teamgerichte opleidingsprogramma's.
Samenstelling Raad van Bestuur Alphee SPRL vertegenwoordigd door Bernadette Franzi - Van Milders Philippe Beauduin
P 26
Voorzitter Gedelegeerd Bestuurder
Luc Paepe
Bestuurder
N.V. Assart vertegenwoordigd door Jean Van Milders
Bestuurder
BVBA JADEL vertegenwoordigd door Jan Gesquière
Bestuurder J a a r v e rs l a g 2 0 01 I G R O E P C A R E S T E L I w w w. c a re s t e l . c o m
CARESTEL-NL-GENERAL 03/05/2002 16:11 Page 27
Zweden Hot Cuisine Värberg
Gent Hot Cuisine N.V.
Hot Cuisine Kerncijfers in 000 EUR Omzet EBITDA Netto Resultaat Cash Flow Investeringen Productie-eenheden Personeel
2001
2000
28 074 1 838 -825 772 7 016
24 740 2 757 921 2 043 8 618
2 191
P 27
CARESTEL-NL-GENERAL 03/05/2002 16:11 Page 28
FINANCIËLE
informatie
financiële informatie [2001] Carestel N.V.
Maaltekouter 3
9051 Sint-Denijs-Westrem
BTW BE 414.555.036
H.R. Gent 160.210
Carestel NL Chiffre Ok 03/05/2002 16:02 Page 29
inhoud
1.
GECONSOLIDEERDE BALANS NA WINSTVERDELING
30
2.
GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING
32
3.
TOELICHTING BIJ DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING
34
4.
JAARVERSLAG VAN DE RAAD VAN BESTUUR
49
5.
VERSLAG VAN DE COMMISSARIS
55
6.
MAATSCHAPPELIJKE BALANS NA WINSTVERDELING
56
7.
MAATSCHAPPELIJKE RESULTATENREKENING
58
P 29
Carestel NL Chiffre Ok 03/05/2002 16:02 Page 30
1. G ECONSOLIDEERDE B ALANS
NA WINSTVERDELING
Activa in duizenden EURO
Vaste activa I. II. III. IV.
V.
Oprichtingskosten (toel. VII) Immateriële vaste activa (toel. VIII) Consolidatieverschillen (toel. XII) Materiële vaste activa (toel. IX) A. Terreinen en gebouwen B. Installaties, machines en uitrusting C. Meubilair en rollend materieel D. Leasing en soortgelijke rechten E. Overige materiële vaste activa F. Activa in aanbouw en vooruitbetalingen Financiële vaste activa (toel. I tot IV en X) B. Andere ondernemingen 1. Aandelen 2. Vorderingen
Vlottende activa VI.
VII.
VIII.
IX.
X. XI.
Vorderingen op meer dan één jaar A. Handelsvorderingen B. Overige vorderingen C. Uitgestelde belastingen Voorraden en bestellingen in uitvoering A. Voorraden 1. Grond- en hulpstoffen 3. Gereed product 4. Handelsgoederen Vorderingen op ten hoogste één jaar A. Handelsvorderingen B. Overige vorderingen Geldbeleggingen A. Eigen aandelen B. Overige beleggingen Liquide middelen Overlopende rekeningen
TOTAAL DER ACTIVA
P 30
2001
2000
111.847
92.529
3.752 4.972 17.786 84.451 44.360 21.929 2.022 433 12.155 3.552 886 886 132 754
2.483 5.467 18.219 65.742 33.490 12.003 1.360 520 8.656 9.713 618 618
36.087
46.657
3.482
914
765 2.717 4.606 4.606 2.532 239 1.835 16.451 11.767 4.684 1.846 1.617 229 6.711 2.991
914
147.934
618
4.306 4.306 2.051 244 2.011 15.645 10.437 5.208 14.777 14.777 7.373 3.642
139.186
F i n a n c i ë l e i n f o r m a t i e - J a a r v e rs l a g 2 0 01 I G R O E P C A R E S T E L I w w w. c a re s t e l . c o m
Carestel NL Chiffre Ok 03/05/2002 16:02 Page 31
Pa s s i v a in duizenden EURO
2001
2000
Eigen vermogen
51.012
55.961
I.
39.847 39.847 2.291 6.798 1.803 (274) 547
39.847 39.847 2.291 11.541 1.804 113 365
Belangen van derden
1.746
2.075
VIII.
1.746
2.075
Voorzieningen en latenties
871
726
IX.
564 8 26 530 307
476 8 28 440 250
Schulden
94.305
80.424
X.
31.116 31.070 257 30.305 508 46 59.976 5.627 17.929 17.929 23.703 23.703 62 10.801 1.783 9.018 1.854 3.213
23.132 23.132 405 22.126 601
147.934
139.186
II. IV. V. VI. VII.
XI.
XII.
Kapitaal A. Geplaatst kapitaal Uitgiftepremies Geconsolideerde reserves (toel XI) Consolidatieverschillen (toel. XII) Omrekeningsverschillen Kapitaalsubsidies
Belangen van derden
A. Voorzieningen voor risico’s en kosten 1. Pensioenen en soortgelijke verplichtingen 3. Grote herstellings- en onderhoudswerken 4. Overige risico’s en kosten B. Uitgestelde belastingen en belastinglatenties (toel. VI, B)
Schulden op meer dan één jaar (toel. XIII) A. Financiële schulden 3. Leasingschulden en soortgelijke schulden 4. Kredietinstellingen 5. Overige leningen D. Overige schulden Schulden op ten hoogste één jaar (toel. XIII) A. Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen B. Financiële schulden 1. Kredietinstellingen C. Handelsschulden 1. Leveranciers D. Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen E. Schulden m.b.t. belastingen, bezoldigingen en sociale lasten 1. Belastingen 2. Bezoldigingen en sociale lasten F. Overige schulden Overlopende rekeningen
TOTAAL DER PASSIVA
54.051 3.783 13.920 13.920 23.539 23.539 40 10.816 2.818 7.998 1.953 3.241
P 31
Carestel NL Chiffre Ok 03/05/2002 16:02 Page 32
2. GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING
in duizenden EURO
I.
2001
2000
Bedrijfsopbrengsten
243.040
247.007
A. Omzet (toel. XIV, A)
231.937
235.319
(5)
262
B.
Wijziging in de voorraad goederen in bewerking en gereed product en in de bestellingen in uitvoering (toename+, afname-)
C. II.
Geproduceerde vaste activa
626
441
D. Andere bedrijfsopbrengsten
10.482
10.985
(245.661)
(238.949)
106.967
112.068
107.238
111.927
(271)
141
Bedrijfskosten A. Handelsgoederen, grond- en hulpstoffen 1. Inkopen 2. Wijziging in de voorraad (toename -, afname +) B.
Diensten en diverse goederen
52.994
50.717
C.
Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen (toel. XIV, B)
71.912
64.863
11.194
8.843
478
72
(28)
(403)
1.186
1.837
D. Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten op immateriële en materiële vaste activa E.
Waardeverminderingen op voorraden, bestellingen in uitvoering en handelsvorderingen (toevoegingen +, terugnemingen -)
F.
Voorzieningen voor risico’s en kosten (toevoegingen +, bestedingen en terugnemingen -)
G. Andere bedrijfskosten I.
Afschrijvingen op positieve consolidatieverschillen
III.
Bedrijfswinst
III.
Bedrijfsverlies
IV.
Financiële opbrengsten
958
952 8.058
(2.621) 1.430
2.203
A. Opbrengsten uit financiële vaste activa
V.
B.
Opbrengsten uit vlottende activa
C.
Andere financiële opbrengsten
Financiële kosten A. Kosten van schulden C.
D. Andere financiële kosten
(3.610)
(2.937)
2.521
2.273
70
(3)
1.019
Winst uit de gewone bedrijfsuitoefening, vóór belasting Verlies uit de gewone bedrijfsuitoefening, vóór belasting
P 32
1.021 1.182
Waardeverminderingen op andere vlottende activa dan bedoeld onder II.E (toevoegingen+, terugnemingen- )
VI.
306 1.124
667 7.324
(4.801)
F i n a n c i ë l e i n f o r m a t i e - J a a r v e rs l a g 2 0 01 I G R O E P C A R E S T E L I w w w. c a re s t e l . c o m
Carestel NL Chiffre Ok 03/05/2002 16:02 Page 33
in duizenden EURO
2001 VII.
Uitzonderlijke opbrengsten
345
2000 1.308
A. Terugneming van afschrijvingen en van waardeverminderingen op immateriële en materiële vaste activa
31
D. Terugneming van voorzieningen voor
VIII.
uitzonderlijke risico’s en kosten
15
111
E.
Meerwaarden bij de realisatie van vaste activa
40
436
F.
Andere uitzonderlijke opbrengsten (toel. XIV, C)
Uitzonderlijke kosten
259
761
(583)
(822)
11
40
A. Uitzonderlijke afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa D. Voorzieningen voor uitzonderlijke risico’s en kosten (toevoegingen+, bestedingen,-) E.
Minderwaarden bij de realisatie van vaste activa
F.
Andere uitzonderlijke kosten (toel. XIV, C)
H. In het resultaat opgenomen negatieve consolidatieverschillen IX.
XI.
147
426
592
(1)
(47) 7.810
(5.039)
A. Onttrekking aan de uitgestelde belastingen en de belastinglatenties
100
70
Belastingen op het resultaat
1.482
(3.700)
A. Belastingen (toel. XIV, D)
1.459
(3.702)
23
2
B.
Regularisering van belastingen en terugneming van voorzieningen voor belastingen
XII.
Winst van het boekjaar
XIII.
Aandeel in het resultaat van de ondernemingen waarop
Verlies van het boekjaar
XIV.
90
1
Winst van het boekjaar vóór belasting Verlies van het boekjaar vóór belasting
X.
146
4.180 (3.457)
vermogensmutatie is toegepast
(186)
B. Verliesresultaten
(186)
Geconsolideerde winst
4.180
Geconsolideerde verlies
(3.643)
A. Aandeel van derden
(183)
364
(3.459)
3.816
B.
Aandeel van de groep
P 33
Carestel NL Chiffre Ok 03/05/2002 16:02 Page 34
3. TOELICHTING
BIJ DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING
I. Lijst van de geconsolideerde dochterondernemingen en van de ondernemingen waarop de vermogensmutatiemethode wordt toegepast NAAM, volledig adres van de ZETEL en, zo het een onderneming naar Belgisch recht betreft, het BTW- of NATIONAAL NUMMER
Toegepaste methode1
Gehouden deel van het kapitaal3 (in %)
Wijziging in het percentage van het gehouden kapitaal (t.o.v. het vorige boekjaar)4
Carestel A.B. Vastra Hamngatan 10 41117 Götenborg ZWEDEN
I
95,24%
0,00%
Carestel A.S. Vallensbaekvej 20 Bus B 2605 Brondby DENEMARKEN
I
100,00%
0,00%
Carestel Motorway Services N.V. Maaltekouter 3 - 9051 Sint-Denijs-Westrem BELGIE BE 432.852.107
I
100,00%
0,00%
Carestotel N.V. Kattegatstraat 1 - 3500 Hasselt BELGIE BE 432.251.596
I
49,54%
0,00%
Express Hasselt N.V. Maaltekouter 3 - 9051 Sint-Denijs-Westrem BELGIE BE 472.600.529
I
49,56%
0,00%
Express Mechelen N.V. Maaltekouter 3 - 9051 Sint-Denijs-Westrem BELGIE BE 472.600.826
I
100,00%
0,00%
Global Hotel N.V. Maaltekouter 3 - 9051 Sint-Denijs-Westrem BELGIE BE 455.168.342
I
100,00%
0,00%
Gourmet Events N.V. Maaltekouter 3 - 9051 Sint-Denijs-Westrem BELGIE BE 454.279.407
I
75,35%
0,00%
Hickling N.V. Leopold II laan 20 - 8400 Oostende BELGIE BE 438.636.374
I
100,00%
0,00%
Hot Cuisine International B.V. Weena 618 3012 CN Rotterdam NEDERLAND
I
100,00%
0,00%
Hot Cuisine (UK) Ltd. Highclere House - 180 Main Road - Biggin Hill TN16 3BB Kent VERENIGD KONINKRIJK
I
100,00%
100,00%
1 I: Integrale consolidatie 3 Deel van het kapitaal van deze ondernemingen dat wordt gehouden door de in de consolidatie opgenomen ondernemingen en door personen die in eigen naam optreden maar voor rekening van deze ondernemingen. 4 Indien de samenstelling van het geconsolideerde geheel aanmerkelijk wordt beïnvloed door de wijzigingen in dit percentage, worden bijkomende inlichtingen verstrekt in de staat V. (Artikel 112).
P 34
F i n a n c i ë l e i n f o r m a t i e - J a a r v e rs l a g 2 0 01 I G R O E P C A R E S T E L I w w w. c a re s t e l . c o m
Carestel NL Chiffre Ok 03/05/2002 16:02 Page 35
NAAM, volledig adres van de ZETEL en, zo het een onderneming naar Belgisch recht betreft, het BTW- of NATIONAAL NUMMER
Toegepaste methode1
Gehouden deel van het kapitaal3 (in %)
Wijziging in het percentage van het gehouden kapitaal (t.o.v. het vorige boekjaar)4
Hot Cuisine N.V. Akkerhage 3 - 9000 Gent BELGIE BE 432.197.554
I
100,00%
0,00%
Hotel Development Mechelen N.V. Maaltekouter 3 - 9051 Sint-Denijs-Westrem BELGIE BE 471.729.608
I
100,00%
0,00%
Hotel Riff N.V. Leopold II laan 20 - 8400 Oostende BE 405.286.982
I
100,00%
0,00%
I.H.D. Flanders N.V. Maaltekouter 3 - 9051 Sint-Denijs-Westrem BELGIE BE 434.593.157
I
100,00%
0,00%
I.H.D. France Boulevard des Alliés 6-10 62000 Calais FRANKRIJK
I
100,00%
0,00%
International Food Development N.V. Maaltekouter 3 - 9051 Sint-Denijs-Westrem BELGIE BE 457.424.680
I
100,00%
0,00%
Restair Gastronomie G.M.B.H. Schwechat Flughafen / Objekt 102 - lokal B170 1300 Wenen OOSTENRIJK
I
90,00%
0,00%
Restair N.V. Maaltekouter 3 - 9051 Sint-Denijs-Westrem BELGIE BE 450.969.529
I
100,00%
0,00%
Restel Flats B.V.B.A. Maaltekouter 3 -9051 Sint-Denijs-Westrem BELGIE BE 413.550.491
I
100,00%
0,00%
Restel Residences N.V. Maaltekouter 3 - 9051 Sint-Denijs-Westrem BELGIE BE 455.168.540
I
100,00%
0,00%
S.D.S. S.A. Acticentre - Bât M - CRT 1 - rue des Famards 59810 Lesquin FRANKRIJK
I
98,40%
0,00%
Ten Bosch Catering N.V. Maaltekouter 3 - 9051 Sint-Denijs-Westrem BELGIE BE 473.757.601
I
75,35%
75,35%
1 I: Integrale consolidatie 3 Deel van het kapitaal van deze ondernemingen dat wordt gehouden door de in de consolidatie opgenomen ondernemingen en door personen die in eigen naam optreden maar voor rekening van deze ondernemingen. 4 Indien de samenstelling van het geconsolideerde geheel aanmerkelijk wordt beïnvloed door de wijzigingen in dit percentage, worden bijkomende inlichtingen verstrekt in de staat V. (Artikel 112).
P 35
Carestel NL Chiffre Ok 03/05/2002 16:02 Page 36
II. Lijst van de niet opgenomen exclusieve en gemeenschappelijke dochterondernemingen (in toepassing van art. 107 van het koninklijk besluit van 30 januari 2001) en van de geassocieerde ondernemingen waarop de vermogensmutatiemethode niet wordt toegepast (in toepassing van art. 175)
NAAM, volledig adres van de ZETEL en, zo het een onderneming naar Belgisch recht betreft, het BTW- of NATIONAAL NUMMER
Reden van de uitsluiting1
Gehouden deel van het kapitaal2 (in %)
Wijziging in het percentage van het gehouden kapitaal (t.o.v. het vorige boekjaar)
Express Antwerpen N.V. Maaltekouter 3 - 9051 Sint-Denijs-Westrem BELGIE BE 474.835.091
A
100%
100%
Hotel Development Antwerpen N.V. Maaltekouter 3 - 9051 Sint-Denijs-Westrem BELGIE BE 474.841.794
A
100%
100%
N.R.F. S.A. Route de Versailles 28 78430 Louvenciennes FRANKRIJK
C
32,00%
0,00%
N.R.N. S.A. Route de Paris 46 59000 Lille FRANKRIJK
C
47,30%
0,00%
1 A: dochteronderneming van te verwaarlozen betekenis C: De gegevens die nodig zijn om de dochteronderneming in de consolidatie op te nemen kunnen niet zonder onevenredige kosten of onverantwoorde vertraging worden verkregen 2 Deel van het kapitaal van deze ondernemingen dat wordt gehouden door de in de consolidatie opgenomen ondernemingen en door personen die in eigen naam optreden maar voor rekening van deze ondernemingen.
P 36
F i n a n c i ë l e i n f o r m a t i e - J a a r v e rs l a g 2 0 01 I G R O E P C A R E S T E L I w w w. c a re s t e l . c o m
Carestel NL Chiffre Ok 03/05/2002 16:02 Page 37
V. Consolidatiecriteria en wijzigingen in de consolidatiekring A. AANDUIDING VAN DE CRITERIA DIE WORDEN GEHANTEERD VOOR
tatenrekening opgenomen. Worden uit de geconsolideerde
DE TOEPASSING VAN DE INTEGRALE CONSOLIDATIE, DE EVENREDIGE
resultatenrekening weggelaten, de onderlinge opbrengsten
CONSOLIDATIE EN DE VERMOGENSMUTATIEMETHODE EN VAN DE
en kosten die verband houden met verrichtingen tussen in de
GEVALLEN, MET MOTIVERING ERVAN, WAARIN VAN DEZE CRITERIA
consolidatie opgenomen ondernemingen, de winsten en ver-
WORDT AFGEWEKEN (IN TOEPASSING VAN ART.
VAN HET
liezen die zijn begrepen in de waarde van een actief dat op de
30 JANUARI 2001 TOT UITVOERING VAN
geconsolideerde balans voorkomt en is verworven van een
KONINKLIJK BESLUIT VAN HET
WETBOEK
165, I.
VAN VENNOOTSCHAPPEN).
andere in de consolidatie opgenomen onderneming, de dividenden toegekend door de in de consolidatie opgenomen
In de geconsolideerde jaarrekening worden de actief- en de
ondernemingen aan andere in de consolidatie opgenomen
passiefbestanddelen, rechten en verplichtingen alsmede de
ondernemingen en de waardeverminderingen op deelnemin-
opbrengsten en kosten van de consoliderende onderneming
gen in ondernemingen opgenomen in de consolidatie of
en van haar dochterondernemingen waarover zij de exclusie-
behandeld volgens de vermogensmutatie methode.
ve controle bezit integraal in de consolidatie opgenomen en worden de actief- en passiefbestanddelen, rechten en ver-
In afwijking van bovenstaande, wordt het resultaat gereali-
plichtingen alsmede de opbrengsten van gemeenschappelijke
seerd door Hot Cuisine N.V. op verkopen met groepsleden die
dochterondernemingen naar evenredigheid in de consolidatie
op afsluitdatum nog in voorraad zijn in de consolidatie
opgenomen.
behouden; genoemde verkopen geschieden tegen de norma-
Het eigen vermogen van elke geconsolideerde dochterven-
le marktvoorwaarden enerzijds en de aldus aangehouden
nootschap wordt ten belope van het deel van haar eigen ver-
voorraad bij de groepsleden is dermate immaterieel (mede in
mogen dat de aandelen belichaamt in bezit van in de conso-
het licht van de beperkte houdbaarheid van de producten)
lidatie opgenomen ondernemingen, gecompenseerd met de
anderzijds dat het weglaten van deze resultaten onevenredi-
boekwaarde van deze aandelen in de boekhouding van de
ge kosten zou meebrengen.
ondernemingen die ze bezitten. Het eigen vermogen van elke geconsolideerde dochtervennootschap wordt ten belope van
Zijn opgenomen in de consolidatie, volgens de methode van
het deel van haar eigen vermogen dat de aandelen beli-
de integrale consolidatie, alle ondernemingen waarin de ven-
chaamt in bezit van andere personen dan de in de consolida-
nootschap in rechte en in feite de controlebevoegdheid heeft.
tie opgenomen ondernemingen, aan de passiefzijde van de geconsolideerde balans geboekt, in de post "Belangen van derden". Worden uit de geconsolideerde balans weggelaten de onderlinge vorderingen en schulden van de in de consolidatie opgenomen ondernemingen en de winsten en verliezen die zijn inbegrepen in de waarde van een actief in de geconsolideerde balans, verworven van een andere in de consolidatie opgenomen onderneming. Alle opbrengsten en kosten van de in de consolidatie opgenomen ondernemingen worden in de geconsolideerde resul-
P 37
Carestel NL Chiffre Ok 03/05/2002 16:02 Page 38
MOEDERMAATSCHAPPIJ Carestel N.V.
DOCHTERMAATSCHAPPIJEN Divisie commerciële catering Carestel Motorway Services N.V. Restair N.V. Carestellux S.A. (Luxemburg) Carestel A.S. (Denemarken) (subgroep) Carestel A.B. (Zweden) (subgroep) S.D.S. S.A. (Frankrijk) (subgroep) Gourmet Events N.V. Restair Gastronomie G.M.B.H. (Oostenrijk) Ten Bosch Catering N.V. (vanaf 01/07/2001) Ten Bosch Catering N.V. (tem. 30/06/2001)
100,00 % 100,00 % 100,00 % 100,00 % 95,24 % 98,40 % 75,35 % 90,00 % 75,35 % 35,00 %
Integraal Integraal Integraal Integraal Integraal Integraal Integraal Integraal Integraal Vermogensmutatiemethode
Divisie residenties Restel Residences N.V. Restel Flats B.V.B.A.
100,00 % 100,00 %
Integraal Integraal
Divisie vacuümbereide voeding Hot Cuisine N.V. International Food Development N.V. Hot Cuisine International B.V. (Nederland) Hot Cuisine (UK) Ltd. (Verenigd Koninkrijk)
100,00 % 100,00 % 100,00 % 100,00 %
Integraal Integraal Integraal Integraal
Divisie hotels Global Hotel N.V. Carestotel N.V. I.H.D.France S.A. (Frankrijk) I.H.D.Flanders N.V. Hotel Riff N.V. Hickling N.V. Hotel Development Mechelen N.V. Express Mechelen N.V. Express Hasselt N.V
100,00 % 49,54 % 100,00 % 100,00 % 100,00 % 100,00 % 100,00 % 100,00 % 49,56 %
Integraal Integraal Integraal Integraal Integraal Integraal Integraal Integraal Integraal
Belangen van derden
De belangen van derden hebben enkel betrekking op: Carestel
Voor volgende vennootschappen werd bij de consolidatie uit-
A.B., Carestotel N.V., Express Hasselt N.V., Gourmet Events N.V,
gegaan van een 100 % groepsdeelneming:
Ten Bosch Catering N.V. en Restair Gastronomie G.M.B.H.
I.H.D.France S.A. (Frankrijk) en S.D.S. S.A. (Frankrijk). Er dient opgemerkt dat voor elk van deze vennootschappen een zeer beperkte deelneming (± 1 %) werd aangehouden door derden, zij het voor rekening van de groep.
P 38
F i n a n c i ë l e i n f o r m a t i e - J a a r v e rs l a g 2 0 01 I G R O E P C A R E S T E L I w w w. c a re s t e l . c o m
Carestel NL Chiffre Ok 03/05/2002 16:02 Page 39
B. INLICHTINGEN
DIE EEN ZINVOLLE VERGELIJKING MOGELIJK
MAKEN MET DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING OVER HET VORIGE BOEKJAAR, INDIEN DE SAMENSTELLING VAN HET GECONSOLIDEERDE GEHEEL IN DE LOOP VAN HET BOEKJAAR EEN AANMERKELIJKE WIJZIGING HEEFT ONDERGAAN (IN TOEPASSING VAN ART.
2001 VENNOOTSCHAPPEN).
VAN HET KONINKLIJK BESLUIT VAN VOERING VAN HET
WETBOEK
VAN
30
JANUARI
112
TOT UIT-
5. Inlichtingen betreffende geassocieerde ondernemingen 1. TEN BOSCH CATERING N.V. Op 05 januari 2001 werd overgegaan tot oprichting van Ten Bosch Catering N.V. In deze vennootschap had Gourmet Events N.V. initieel een participatie van 35%. Deze participatie werd, mede door intrede van Carestel Motorway Services N.V. (1 aandeel), uitgebreid tot 75,35% op 25 september 2001.
waarop de vermogensmutatie niet wordt toegepast Jaarrekening per N.R.F. S.A 31.12.1996 N.R.N. S.A. 31.12.1991 Express Antwerpen N.V. 31.12.2001 Hotel Development Antwerpen N.V. 31.12.2001
Eigen Netto vermogen resultaat 2.526.689 FRF 922.276 FRF (2.936.000)FRF (1.373.000)FRF 60.205,84 EUR (1.794,16)EUR 60.205,84 EUR
(1.794,16)EUR
2. Carestel Bigorre S.A.R.L. Per 01 mei 2001 werd l'Avion Bleu S.A. verworven door Carestel Bigorre S.A.R.L. en integraal opgenomen in de conso-
Op N.R.F. en N.R.N. werd een waardevermindering ad 100 % geboekt.
lidatiekring. Carestel Bigorre S.A.R.L. maakt deel uit van de subgroep S.D.S. S.A. (Frankrijk). 3. Hot Cuisine (UK) Ltd. Per 06 april 2001 werd overgegaan tot de oprichting van Hot Cuisine (UK) Ltd., waarin Hot Cuisine N.V. voor 100% participeert. 4. Carestellux S.A. Per 27 november 2001 werd overgegaan tot liquidatie van deze vennootschap.
P 39
Carestel NL Chiffre Ok 03/05/2002 16:02 Page 40
VI. Waarderingsregels en methodes voor de berekening van de fiscale latenties
A. OPGAVE VAN DE GEHANTEERDE CRITERIA VOOR DE WAARDERING
A. Oprichtingskosten
VAN DE VERSCHILLENDE POSTEN VAN DE GECONSOLIDEERDE JAAR-
De oprichtingskosten betreffen essentieel kosten van oprich-
REKENING INZONDERHEID:
ting, c.q. kapitaalverhoging en overige oprichtingskosten. De
- voor de vorming en aanpassing van afschrijvingen,
kosten van oprichting en de overige oprichtingskosten worden
waardeverminderingen en voorzieningen voor risico’s
gekapitaliseerd en lineair afgeschreven over een periode van
en kosten, alsmede voor de herwaarderingen
vijf jaar. De kosten van de beursintroductie worden geacti-
(in toepassing van art. 165, VI.a. van het koninklijk
veerd onder de oprichtingskosten en over een termijn van drie
besluit van 30 januari 2001 tot uitvoering van het
jaar, lineair, afgeschreven. In het jaar van investering worden
Wetboek van vennootschappen).
de oprichtingskosten afgeschreven vanaf de maand volgend
- voor de omrekeningsgrondslagen van de bedragen die
op het operationeel zijn ervan.
in een andere munt zijn of oorspronkelijk waren uitgedrukt dan de munt waarin de geconsolideerde jaarre-
B. Immateriële vaste activa
kening is opgesteld en van de boekhoudstaten van
Kosten van onderzoek en ontwikkeling
dochterondernemingen en van geassocieerde onderne-
De kosten van onderzoek en ontwikkeling waarvan verwacht
mingen naar buitenlands recht (in toepassing van art.
wordt dat ze een rendement zullen hebben over een periode
165, VI.b. van het koninklijk besluit van 30 januari 2001
langer dan het lopend boekjaar worden geactiveerd tegen
tot uitvoering van het Wetboek van vennootschappen).
vervaardigingprijs. Indien dit niet zo is, worden deze kosten ten laste genomen van het boekjaar waarin ze gemaakt wor-
De geconsolideerde jaarrekening van de Groep wordt opge-
den. De geactiveerde kosten worden lineair afgeschreven
steld volgens het Koninklijk Besluit van 30 januari 2001 tot
naargelang de verwachte economische en commerciële per-
uitvoering van het Wetboek van vennootschappen.
spectieven (3 - 5 jaar). In het jaar van investering worden de kosten van onderzoek en ontwikkeling afgeschreven vanaf de
P 40
Herwerkingen en eliminaties
maand volgend op het operationeel zijn ervan.
De toepassing van homogene boekhoudregels en waarderings-
Licenties, octrooien, concessies, knowhow
methoden binnen de Groep maakt dat de rekeningen van de
Investeringen in licenties, octrooien, handelsmerken enz. wor-
geconsolideerde vennootschappen per divisie op een zelfde
den geactiveerd en over een termijn van vijf jaar, lineair afge-
economische basis kunnen worden voorgesteld en dat de ven-
schreven. De concessies worden over de looptijd van de betref-
nootschapsrekeningen kunnen worden herwerkt overeenkom-
fende concessie lineair afgeschreven. De vervaardigingprijs
stig de hierna uiteengezette boekhoudprincipes.
van andere dan van derden verworven immateriële vaste acti-
Na samentelling van de eventueel herwerkte balansen- en
va wordt bepaald op basis van de direct costing-methode. In
resultatenrekeningen, worden de wederzijdse saldi alsmede
het jaar van investering worden de licenties, octrooien, con-
winst of verlies uit verrichtingen tussen de vennootschappen
cessies en knowhow vanaf de maand volgend op het operati-
van de Groep geëlimineerd.
oneel zijn ervan afgeschreven.
F i n a n c i ë l e i n f o r m a t i e - J a a r v e rs l a g 2 0 01 I G R O E P C A R E S T E L I w w w. c a re s t e l . c o m
Carestel NL Chiffre Ok 03/05/2002 16:02 Page 41
C. Materiële vaste activa
geheel of voor een gedeelte onzekerheid bestaat over de
Rente wordt in de aanschaffingswaarde van materiële vaste
betaling ervan.
activa opgenomen voor zover zij betrekking heeft op de peri-
In overeenstemming met de zevende Europese jaarrekenin-
ode welke de bedrijfsklaarheid van die vaste activa vooraf-
genrichtlijn, met het advies C105/1 van de CBN en IFRS norm
gaat. Kosten van inrichting in gehuurde gebouwen worden
nr. 12 worden uitgestelde belastingsvoordelen geactiveerd in
gerubriceerd onder de "Overige materiële vaste activa" en
de mate dat er voldoende sterke aanwijzigingen zijn dat in de
worden lineair afgeschreven over de looptijd van het huur-
toekomst voldoende fiscale winst beschikbaar zal zijn om het
contract tenzij bedrijfseconomisch een kortere afschrijving
latente voordeel te realiseren.
dient weerhouden te worden. In het jaar van investering worden de materiële vaste activa afgeschreven vanaf de maand
G. Geldbeleggingen en liquide middelen
volgend op het bedrijfsklaar zijn ervan.
Tegoeden bij financiële instellingen worden gewaardeerd
De meest courante afschrijvingstermijnen zijn de volgende:
tegen nominale waarde. Waardeverminderingen worden toe-
- gebouwen: 20 tot 33 jaar
gepast wanneer de realisatiewaarde op balansdatum lager is
- installaties, machines en uitrusting: 5 tot 15 jaar
dan de nominale waarde.
- meubilair en rollend materieel: 3 tot 10 jaar
Ingekochte eigen aandelen ten behoeve de implementatie
- overige materiële vaste activa: 10 tot 15 jaar
van een aandelenoptieplan worden gewaardeerd aan de contractueel vastgelegde uitoefenprijs. De andere aandelen,
D. Financiële vaste activa
ter ondersteuning van de beurskoers, worden in de inventaris
Deelnemingen waarop vermogensmutatie is toegepast, wor-
genoteerd aan aanschaffingswaarde voor zover er geen duur-
den gewaardeerd volgens het aandeel in het eigen vermogen
zame ontwaarding optreedt.
van de aangehouden vennootschap. Aandelen die buiten de consolidatiekring vallen, worden
H. Voorzieningen voor risico's en kosten
tegen hun aanschaffingswaarde geboekt. Een specifieke
De voorzieningen voor risico's en kosten worden geïndividu-
waardevermindering wordt geboekt wanneer uit de jaarlijkse
aliseerd naargelang de aard van de risico's en kosten die ze
evaluatie een blijvende ontwaarding blijkt.
moeten dekken. Ze worden slechts gehandhaafd in de mate dat zij vereist zijn volgens een actuele beoordeling van de risi-
E. Voorraden
co's en kosten waarvoor ze werden gevormd.
De voorraden worden gewaardeerd tegen hun aanschaffingswaarde, berekend bij toepassing van de eerst in- eerst uit
I. Voorzieningen voor latente belastingen
methode (FIFO).
In de geconsolideerde balans en resultatenrekening wordt rekening gehouden met het verschil dat bij de consolidatie
F. Vorderingen (op meer dan één jaar - op ten hoogste één jaar)
blijkt tussen de aan het boekjaar en de vorige boekjaren toe
De handelsvorderingen en andere vorderingen worden
te rekenen belastingen en de met betrekking tot deze boekja-
gewaardeerd tegen nominale waarde. Op de vorderingen
ren betaalde of nog te betalen belastingen, voor zover mag
worden waardeverminderingen toegepast zo er voor het
worden aangenomen dat daaruit voor één van de geconsoli-
P 41
Carestel NL Chiffre Ok 03/05/2002 16:02 Page 42
deerde ondernemingen in de afzienbare toekomst kosten zul-
als gevolg van deze omrekeningen worden afzonderlijk vermeld
len voortvloeien.
op het passief onder de post "omrekeningsverschillen".
De voorzieningen voor latente belastingen worden berekend tegen de tarieven die van toepassing zijn op de betrokken ele-
M. Verschillen van eerste consolidatie
menten, en worden aangepast om rekening te houden met de
Wanneer een vennootschap voor de eerste maal geconsolideerd
eventuele wijzigingen van de aanslagvoeten.
wordt, wordt het verschil tussen de aanschaffingsprijs en het overeenkomstig deel van het eigen vermogen van de geconso-
J. Schulden (op meer dan één jaar - op ten hoogste één jaar)
lideerde dochtervennootschap, na toewijzing van eventuele
De schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
meer- of minwaarden op de activa en passiva, in de geconsolideerde balans opgenomen. Is het verschil negatief, dan wordt
K. Vreemde valuta
het opgenomen onder de passiefpost "consolidatieverschillen". Is
De omrekening van in vreemde valuta uitgedrukte bezittin-
het verschil daarentegen positief, dan wordt het opgenomen
gen, schulden en verplichtingen gebeurt op basis van de vol-
onder de actiefpost "consolidatieverschillen".
gende grondslagen:
Consolidatieverschillen worden afgeschreven pro rata temporis
- monetaire activa- en passivabestanddelen uitgedrukt in
vanaf het ogenblik waarop ze, in toepassing van artikel 139 van
deviezen worden omgerekend aan eindejaarskoers; - transacties uitgedrukt in deviezen worden omgerekend aan de koers geldend op de transactiedatum; - wisselresultaten en omrekeningsresultaten worden in het resultaat opgenomen.
het KB tot uitvoering van het Wetboek van vennootschappen, zijn vastgesteld. De afschrijvingstermijn van de positieve consolidatieverschillen werd vastgelegd op 20 jaar voor de commerciële catering en industrieel gebonden activiteiten en op 30 jaar voor de hotel en residentiële sector.
L. Omrekening van de financiële staten van de buitenlandse dochterondernemingen
N. Wisselkoers
De balansen van de buitenlandse dochterondernemingen wor-
De Groep maakt gebruik van valutaopties als indekkingsverrich-
den omgerekend in Euro tegen de officiële wisselkoers op het
ting van wisselkoersrisico's op toekomstige transacties.
einde van het boekjaar en de resultatenrekeningen tegen de gemiddelde koersen van het boekjaar. De wisselkoersverschillen
B. UITGESTELDE
BELASTINGEN EN BELASTINGLATENTIES
Uitsplitsing van de post 168 van het passief Uitgestelde belastingen (in toepassing van artikel 76 van het koninklijk besluit van 30 januari 2001 tot uitvoering van het Wetboek van vennootschappen) Belastinglatenties (in toepassing van artikel 129 van voormeld koninklijk besluit)
307 202 105
Gedetailleerde beschrijving van de toegepaste methodes ter bepaling van de belastingslatenties (methode van vaste overdracht, methode van variabele overdracht,… In de geconsolideerde balans- en resultatenrekening wordt rekening gehouden met het verschil dat bij de consolidatie blijkt tussen de aan het boekjaar en de vorige boekjaren toe te rekenen belastingen en de met betrekking tot deze boekjaren betaalde of nog te betalen belastingen, voor zover mag worden aangenomen dat daaruit voor één van de geconsolideerde ondernemingen in de afzienbare toekomst zullen voortvloeien. De voorzieningen voor latente belastingen worden berekend tegen de tarieven die van toepassing zijn op de betrokken elementen, en worden aangepast om rekening te houden met de eventuele wijzigingen van de aanslagvoeten.
P 42
F i n a n c i ë l e i n f o r m a t i e - J a a r v e rs l a g 2 0 01 I G R O E P C A R E S T E L I w w w. c a re s t e l . c o m
Carestel NL Chiffre Ok 03/05/2002 16:02 Page 43
VII. Staat van de oprichtingskosten Nettoboekwaarde per einde van het vorige boekjaar
2.483
Mutaties tijdens het boekjaar Nieuwe kosten van het boekjaar Afschrijvingen Overige
1.922 (1.526) 873
Nettoboekwaarde per einde van het boekjaar Waarvan: kosten van oprichting of kapitaalverhoging, kosten bij uitgifte van leningen, disagio en andere oprichtingskosten
3.752 3.752
VIII. Staat van de immateriële vaste activa Kosten van onderzoek en ontwikkeling a) Aanschaffingswaarde Per einde van het vorige boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar: - Aanschaffingen, met inbegrip van de geproduceerde vaste activa - Overdrachten en buitengebruikstellingen - Overboekingen van een post naar een andere - Omrekeningsverschillen - Andere wijzigingen Per einde van het boekjaar c)
Afschrijvingen en waardeverminderingen Per einde van het vorige boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar: - Geboekt - Afgeboekt na overdrachten en buitengebruikstellingen - Overgeboekt van een post naar een andere - Omrekeningsverschillen Per einde van het boekjaar
d) Nettoboekwaarde per einde van het boekjaar (a)-(c)
630
Concessies, octrooien, licenties, enz
Goodwill
5.788
2.627
605 (42) (560)
454
(19) 5 616
1 5.791
3.082
188
2.339
1.051
143
647 (12) (3)
168
(3) 328
2.971
1.219
288
2.820
1.863
P 43
Carestel NL Chiffre Ok 03/05/2002 16:02 Page 44
IX. Staat van de materiële vaste activa
a) Aanschaffingswaarde Per einde van het vorige boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar: - Aanschaff., met inbegrip van de geprod. vaste activa - Overdrachten en buitengebruikstellingen - Overboekingen van een post naar een andere - Omrekeningsverschillen Per einde van het boekjaar b) Meerwaarden Per einde van het vorige boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar: - Geboekt - Overgeboekt van een post naar een andere - Omrekeningsverschillen Per einde van het boekjaar c)
Afschrijvingen en waardeverminderingen Per einde van het vorige boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar: - Geboekt - Teruggenomen want overtollig - Verworven van derden - Afgeboekt na overdrachten en buitengebruikstellingen - Overgeboekt van een post naar een andere - Omrekeningsverschillen - Andere wijzigingen Per einde van het boekjaar
d) Nettoboekwaarde per einde van het boekjaar (a)+(b)-(c)
a) Aanschaffingswaarde Per einde van het vorige boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar: - Aanschaff., met inbegrip van de geprod. vaste activa - Overdrachten en buitengebruikstellingen - Overboekingen van een post naar een andere - Omrekeningsverschillen Per einde van het boekjaar c)
Afschrijvingen en waardeverminderingen Per einde van het vorige boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar: - Geboekt - Teruggenomen want overtollig - Afgeboekt na overdr. en buitengebruikstellingen - Overgeboekt van een post naar een andere - Omrekeningsverschillen - Andere wijzigingen Per einde van het boekjaar
d) Nettoboekwaarde per einde van het boekjaar (a)+(b)-(c) Waarvan: - Terreinen en gebouwen - Installaties, machines en uitrusting - Meubilair en rollend materieel
P 44
Terreinen en gebouwen
Installaties, machines en uitrusting
Meubilair en rollend materieel
51.813
31.835
3.482
8.935 (94) 4.830 (102) 65.382
10.307 (806) 4.315 (325) 45.326
1.810 (877) 215 3 4.633
572 13 (266) (29) 277
13
18.895
19.832
2.122
2.764
505
(35) (308) (30) 13 21.299
3.933 (13) 19 (270) 149 (239)
1 (100) 83 1
23.411
2.612
44.360
21.928
2.021
Leasing en soortgelijke rechten
Overige materiële vaste activa
Activa in aanbouw en vooruitbetalingen
1.466
14.923
9.713
1.466
4.509 (20) 521 (53) 19.880
3.592 (3) (9.749) (1) 3.552
946
6.267
87
1.033
1.431 (17) (17) 78 (19) 1 7.724
0
433
12.156
3.552
0 432 1
F i n a n c i ë l e i n f o r m a t i e - J a a r v e rs l a g 2 0 01 I G R O E P C A R E S T E L I w w w. c a re s t e l . c o m
Carestel NL Chiffre Ok 03/05/2002 16:02 Page 45
X. Staat van de financiële vaste activa 1. DEELNEMINGEN
Andere ondernemingen
a) Aanschaffingswaarde Per einde van het vorige boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar: Per einde van het boekjaar c)
135 132 267
Waardeverminderingen Per einde van het vorige boekjaar Per einde van het boekjaar
135 135
Nettoboekwaarde per einde van het boekjaar (a)+(b)-(c)-(d)+/-(e)
132
2. VORDERINGEN
Andere ondernemingen
Nettoboekwaarde per einde van het vorige boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar: - Toevoegingen - Terugbetalingen - Omrekeningsverschillen
618
Nettoboekwaarde per einde van het boekjaar
754
137 (5) 4
X I . S t a a t v a n d e g e c o n s o l i d e e rd e re s e r v e s Bedragen Geconsolideerde reserves per einde van het vorige boekjaar Wijzigingen tijdens het boekjaar: - Aandeel van de groep in het geconsolideerd resultaat - Andere wijzigingen: Dividend boekjaar 2001
11.541 (3.459) (73) (1.211)
Geconsolideerde reserves per einde van het boekjaar
6.798
XII. Staat van de consolidatieverschillen en de verschillen na toepassing van de vermogensmutatiemethode Consolidatieverschillen Positieve Negatieve Netto-boekwaarde per einde van het vorige boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar: - Ingevolge een stijging van het deelnemingspercentage - Afschrijvingen - Andere wijzigingen
18.219
1.804
730 (958) (205)
(1)
Nettoboekwaarde per einde van het boekjaar
17.786
1.803
P 45
Carestel NL Chiffre Ok 03/05/2002 16:02 Page 46
XIII. Staat van de schulden A. UITSPLITSING
VAN DE SCHULDEN MET EEN OORSPRONKELIJKE LOOPTIJD VAN MEER DAN EEN JAAR,
NAARGELANG HUN RESTERENDE LOOPTIJD
Hoogstens één jaar
Financiële schulden 3. Leasing- en soortgelijke schulden 4. Kredietinstellingen 5. Overige leningen
Schulden met een resterende looptijd van Meer dan één jaar doch hoogstens 5 jaar
5.627 148 5.306 173
Overige schulden
15.119 257 14.354 508
Meer dan 5 jaar
15.951 15.951
46
TOTAAL
5.627
15.165
15.951
B. SCHULDEN (OF GEDEELTE VAN DE SCHULDEN) GEWAARBORGD DOOR ZAKELIJKE ZEKERHEDEN GESTELD OF ONHERROEPELIJK BELOOFD OP DE ACTIVA VAN DE IN DE CONSOLIDATIE OPGENOMEN ONDERNEMINGEN
Boekjaar Financiële schulden 3. Leasing- en soortgelijke schulden 4. Kredietinstellingen
5.363 57 5.306
TOTAAL
5.363
XIV. Resultaten A. NETTO-OMZET A2. Totale omzet van de groep in België GEMIDDELD PERSONEELSBESTAND, IN EENHEDEN, EN PERSONEELSKOSTEN
Boekjaar
Vorig boekjaar
149.773
151.211
Boekjaar
Vorig boekjaar
2.558 1.724 795 24 15
2.677 2.085 571 15 6
71.907 5
64.860 3
1.698
1.479
B.
B1. Consoliderende ondernemingen en integraal geconsolideerde dochterondernemingen B11. Gemiddeld personeelsbestand - Arbeiders - Bedienden - Directiepersoneel - Anderen B12. Personeelskosten - Bezoldigingen en sociale lasten - Pensioenen B13. Gemiddeld aantal personeelsleden tewerkgesteld in België door de ondernemingen van de groep
P 46
F i n a n c i ë l e i n f o r m a t i e - J a a r v e rs l a g 2 0 01 I G R O E P C A R E S T E L I w w w. c a re s t e l . c o m
Carestel NL Chiffre Ok 03/05/2002 16:02 Page 47
X V . N i e t i n d e b a l a n s o p g e n o m e n re c h t e n e n v e r p l i c h t i n g e n Boekjaar
A.2. ZAKELIJKE
ZEKERHEDEN DIE DOOR DE IN DE CONSOLIDATIE OPGENOMEN ONDERNEMINGEN WERDEN GESTELD OF ONHERROEPELIJK BELOOFD OP DE EIGEN ACTIVA, ALS WAARBORG VOOR SCHULDEN EN VERPLICHTINGEN:
- van de in de consolidatie opgenomen ondernemingen A.4.
c)
24.955
BELANGRIJKE HANGENDE GESCHILLEN EN ANDERE BELANGRIJKE VERPLICHTINGEN
Binnen Restel Residences N.V. loopt momenteel een fiscale controle. Op heden zijn de besluiten dienaangaande niet gekend. De Raad van Bestuur beoordeelt een vermelding in de toelichting als afdoende.
P 47
Carestel NL Chiffre Ok 06/05/2002 11:27 Page 48
Bijkomende vermeldingen -
VRIJVAL VAN ZEKERHEDEN
De zekerheden opgenomen in toelichting XV ten belope van EUR 9.108.103,89 vallen vrij krachtens een akkoord met de kredietinstellingen mits een aantal financiële ratio's op geconsolideerd niveau worden behaald en mits de afschrijvings- en waarderingsregels op geconsolideerd niveau niet worden gewijzigd behoudens met akkoord van de betrokken financiële instellingen.
-
AANDELENOPTIEPLAN
De belangrijkste modaliteiten van dit plan zijn: - aantal opties: het totaal aantal aandelen dat kan worden verkocht door de Vennootschap is gelijk aan 35 500 - optieprijs: de Raad van Bestuur beslist of de opties gratis dan wel tegen betaling van een optieprijs worden aangeboden. Indien een optieprijs verschuldigd is aan de Vennootschap, dan bedraagt die, per optie, 7,5% van de uitoefenprijs van die optie.
uitoefenprijs: de uitoefenprijs is gelijk aan EUR 6,38 per aandeel. looptijd: de geldigheidsduur van een optie bedraagt 5 jaar, te rekenen vanaf de datum van het aanbod uitoefentermijn: de door de optiehouder verworven opties kunnen uitgeoefend worden in gedeelten van telkens één vierde van het totaal aantal aangekochte opties per uitoefenperiode, respectievelijk tijdens de maanden april en oktober van het jaar 2005, alsook tijdens de maanden april en oktober van het jaar 2006.
WIJZIGING VAN DE WAARDERINGSREGELS
Tijdens het afgelopen boekjaar werden de groepswaarderingsregels gewijzigd, derwijze dat uitgestelde belastingsvoordelen geactiveerd worden in de mate dat er voldoende aanwijzigingen zijn dat in de toekomst voldoende fiscale winst beschikbaar zal zijn om het latente voordeel te realiseren. De toepassing van deze waarderingsregel heeft een positieve impact op het resultaat van EUR 2,7 mio.
GEOGRAFISCHE EN SECTORIELE UITSPLITSING VAN DE OMZET
België
Europa
Totaal
111.232.926,82
74.011.919,80
185.244.846,62
9.391.913,84
-
9.391.913,84
Vacuümbereide voeding
16.992.886,68
5.967.245,82
22.960.132,50
Hotels
12.155.769,47
2.184.762,18
14.340.531,65
149.773.496,81
82.163.927,80
231.937.424,61
Commerciële catering Residenties
TOTAAL
BANKWAARBORGEN TEN GUNSTE VAN DE IN DE CONSOLIDATIEKRING OPGENOMEN ONDERNEMINGEN
Financiële instellingen hebben bankwaarborgen verstrekt ten gunste van volgende vennootschappen die deel uitmaken van de consolidatiekring: - Carestel Motorway Services N.V. voor een bedrag van KEUR 1.074 - Restair N.V. voor een bedrag van KEUR 4.430 - Hot Cuisine N.V. voor een bedrag van KEUR 23 - Restel Residences N.V. voor een bedrag van KEUR 108 AANDEELHOUDERSSTRUCTUUR
De aandeelhoudersstructuur van de onderneming op de datum van de jaarafsluiting zoals die blijkt uit de kennisgevingen die de onderneming heeft ontvangen kan als volgt worden samengevat: NAAM
- Assart N.V. (1) - Megafood Participations S.A.(1) - GIMV N.V. (1) - Geen kennisgeving
IPO
2.768.825(2+3) 2.768.825(2+4) 1.740.012(2+3) 1.617.798(2)
GREEN-SHOE
SUBTOTAAL
-37.204 -37.203 -37.204 +111.611
2.731.621 2.731.622 1.702.808 1.729.409
VAN RECHTSWEGE NIETIGE AANDELEN
Totaal
8.895.460
8.895.460
CERTIFICATEN
-43.686 -43.687 -43.686 +131.059
TOTAAL
2.687.935 2.687.935 1.659.122 1.860.468 -12.859 8.882.601
1. In onderling overleg handelende aandeelhouders, totaal aantal aandelen 7.034.992 hetzij 79,20% 2. Kapitaal vertegenwoordigende aandelen 3. Laatste kennisgeving 04/06/1999 4. Laatste kennisgeving 06/10/2000
AANVULLENDE P 48
INFORMATIE zie blz. 59
F i n a n c i ë l e i n f o r m a t i e - J a a r v e rs l a g 2 0 01 I G R O E P C A R E S T E L I w w w. c a re s t e l . c o m
Carestel NL Chiffre Ok 03/05/2002 16:02 Page 49
4. JAARVERSLAG
VAN DE RAAD VAN BESTUUR
betreffende de geconsolideerde jaarrekening per 31 d e c e m b e r 2 0 01 a a n d e a l g e m e n e v e rg a d e r i n g d e r a a n d e e l houders dd. 8 mei 2002 Geachte aandeelhouders, In overeenstemming met de bepalingen van artikel 119 van het Wetboek van vennootschappen van 07 mei 1999, hebben wij de eer U verslag uit te brengen betreffende de geconsolideerde jaarrekening over het boekjaar afgesloten per 31 december 2001.
I. COMMENTAAR BETREFFENDE DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING I.1. Afsluitdatum De statutaire afsluitdata van alle ondernemingen opgenomen in de consolidatiekring vallen op 31 december.
De “belangen van derden” hebben enkel betrekking op: - Carestel A.B. - Carestotel N.V. - Express Hasselt N.V. - Gourmet Events N.V. - Ten Bosch Catering N.V. - Restair Gastronomie G.M.B.H.
De consolidatiekring onderging in het boekjaar 2001 volgende I.2. Consolidatiekring – wijzigingen in de groepsstructuur
wijzigingen:
Lijst van geconsolideerde vennootschappen
1. Ten Bosch Catering N.V.
%
Consolidatiemethode
Bosch Catering N.V. In deze vennootschap had Gourmet Events
MOEDERMAATSCHAPPIJ Carestel NV DOCHTERMAATSCHAPPIJEN Divisie commerciële catering Carestel Motorway Services N.V. Restair N.V Carestellux S.A. (LU) Carestel A/S (DK) Carestel AB (SW) Gourmet Events N.V. Ten Bosch Catering N.V. Vanaf 01/07/2001: Société de Développement de Services S.A. (FR) Restair Gastronomie G.M.B.H. (AT) Divisie residenties Restel Residences N.V. Restel Flats B.V.B.A. Divisie vacuümbereide voeding Hot Cuisine N.V. Hot Cuisine (UK) Ltd. (UK) International Food Development N.V. Hot Cuisine International B.V. (NL) Divisie hotels Global Hotel N.V. Carestotel N.V. I.H.D. Flanders N.V. I.H.D. France S.A. (FR) Hotel Riff N.V. Hickling N.V. Hotel Development Mechelen N.V. Express Mechelen N.V. Express Hasselt N.V. Express Hasselt N.V.
Op 05 januari 2001 werd overgegaan tot oprichting van Ten N.V. initieel een participatie van 35%. Deze participatie werd, mede door intrede van Carestel Motorway Services N.V. (1 aandeel), uitgebreid tot 75,35% op 25 september 2001.
100,00 100,00 100,00 100,00 95,24 75,35 35,00
Integraal Integraal Integraal Integraal Integraal Integraal Vermogens mutatiemethode 75,35 Integraal 98,40 Integraal 90,00 Integraal
2. l’Avion Bleu S.A. Per 01 mei 2001 werd l’Avion Bleu S.A. verworven door Carestel Bigorre S.A.R.L. en integraal opgenomen in de consolidatiekring. 3. Hot Cuisine (UK) Ltd. Per 06 april 2001 werd overgegaan tot de oprichting van Hot Cuisine (UK) Ltd., waarin Hot Cuisine N.V. voor 100% participeert.
100,00 100,00
Integraal Integraal
4. Carestellux S.A. 100,00 100,00 100,00 100,00
100,00 49,54 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 49,56 100,00
Integraal Integraal Integraal Integraal
Per 27 november 2001 werd overgegaan tot liquidatie van deze vennootschap.
Integraal Integraal Integraal Integraal Integraal Integraal Integraal Integraal Integraal Integraal
P 49
Carestel NL Chiffre Ok 03/05/2002 16:02 Page 50
1.3 Toelichtingen
voor een totale investering van 0,2 mio €. Dit brengt het aan-
De resultaten dienen te worden gezien in het licht van de vol-
tal verkoopspunten in Denemarken op 24.
gende factoren:
In België werd het reeds eerder aangekondigde project “Shine”
- de stijging der grondstofprijzen als gevolg van de Europese crisis in de voedingssector (dioxine, MKZ, BSE) noodzaakte de
op twee locaties geïmplementeerd waarbij 4 restaurants werden verbouwd voor een totale investering van 1,9 mio €.
Carestel groep tot het uitvoeren van diverse besparings- en herstructureringsplannen waarvan de meeste maatregelen ten volle
Business unit Hot Cuisine
effect zullen vertonen in 2002 en de volgende jaren. Deze maat-
In Zweden werd de nieuwe Hot Cuisine productie-eenheid geo-
regelen resulteerden in een niet-recurrente kost van 2,8 mio €.
pend. De kostprijs van deze investering bedroeg 12,4 mio €.
Als gevolg van de besparings- en herstructureringsmaatregelen die werden genomen voorzien we voor 2002 een besparing van
Business unit Hotels
2,2 mio €.
Eveneens in België werd het nieuwe Express by Holiday Inn
- In 2001 werd zowel de horeca- als de voedingssector in België
hotel in Mechelen geopend met als investering 4,7 mio €.
bijzonder zwaar getroffen door exceptioneel hoge looneisen die meer bepaald voor de horeca en over een periode van 2 jaar
Business unit Residenties
(2001-2002) een stijging in uurloonkost vertegenwoordigen met
Binnen Restel Residences loopt nog steeds een fiscale contro-
14,5%. De impact hiervan op de loonmassa van 2001 bedroeg
le. Op heden zijn de besluiten dienaangaande niet gekend. De
1,3 mio €.
Raad van Bestuur beoordeelt een vermelding in de toelichting
- In de luchtvaartsector werden de activiteiten van de Carestel
als afdoende.
groep bijzonder beïnvloed door de evenementen van 11 september en vooral het faillissement van Sabena. Deze gebeurtenissen hadden een belangrijk effect op het zakencijfer, vooral in het
Headquarters Tenslotte werden op headquarters niveau een aantal bijkomende kerncomptenties toegevoegd en backoffice investe-
4e kwartaal van 2001. - De toekomst wordt verder voorbereid door de uitvoering van diverse projecten die moeten leiden tot het optimaliseren van de bestaande activiteiten alsook de invulling van eerder verworven concessiecontracten. Het bedrag van deze investeringen bedroeg 32,13 mio €. Deze uitbreidingsinvesteringen brachten opstartkosten en aanloopverliezen met zich mee die voor 2001 4,7 mio € bedragen en die zijn opgenomen in het resultaat.
ringen uitgevoerd. Wijziging en aanvulling van de waarderingsregels: In overeenstemming met de zevende Europese jaarrekeningenrichtlijn, met het advies C105/1 van de CBN en IFRS norm nr. 12 worden uitgestelde belastingsvoordelen geactiveerd in de mate dat er voldoende sterke aanwijzigingen zijn dat in de toekomst voldoende fiscale winst beschikbaar zal zijn om het latente voor-
Bovenvermelde investeringen hebben meer bepaald betrekking
deel te realiseren. De toepassing van deze waarderingsregel heeft
op de volgende activiteiten:
een positieve impact op het resultaat van 2.7 mio €. Een nieuwe waarderingsregel werd opgemaakt ten behoeve de
Business unit Commerciële Catering In België werden 3 nieuwe autowegrestaurants geopend van een totale investeringswaarde van 3,3 mio €. In Zweden werden in 2001 3 bestaande restaurants volledig omgebouwd naar het Carestel concept met introductie van de Hot Cuisine vacuüm bereide maaltijdcomponenten. Het ging hier om een investering van 3 mio €.
waardering van de ingekochte eigen aandelen. Hierin wordt gesteld dat de ingekochte aandelen ten behoeve de implementatie van een aandelenoptieplan worden gewaardeerd aan de contractueel vastgelegde uitoefenprijs. De andere aandelen, ter ondersteuning van de beurskoers, worden in de inventaris genoteerd aan aanschaffingswaarde voor zover er geen duurzame ontwaarding optreedt.
In Denemarken werden 2 autowegrestaurants overgenomen
P 50
F i n a n c i ë l e i n f o r m a t i e - J a a r v e rs l a g 2 0 01 I G R O E P C A R E S T E L I w w w. c a re s t e l . c o m
Carestel NL Chiffre Ok 03/05/2002 16:02 Page 51
BALANS in duizenden EURO
2001
2000
111.847
92.529
Oprichtingskosten Immateriële vaste activa Positieve consolidatieverschillen Materiële vaste activa Financiële vaste activa
3.752 4.972 17.786 84.451 886
2.483 5.467 18.219 65.742 618
VLOTTENDE
36.087
46.657
3.482 4.606 16.451 1.846 6.711 2.991
914 4.306 15.645 14.777 7.373 3.642
147.934
139.186
51.012
55.961
39.847 2.291
39.847 2.291
6.798 1.803 (274) 547
11.541 1.804 113 365
1.746
2.075
871
726
SCHULDEN
94.305
80.424
Schulden op meer dan één jaar Schulden op ten hoogste één jaar Overlopende rekeningen
31.116 59.976 3.213
23.132 54.051 3.241
147.934
139.186
VASTE
ACTIVA
ACTIVA
Vorderingen op meer dan één jaar Voorraden en bestellingen in uitvoering Vorderingen op ten hoogste één jaar Geldbeleggingen Liquide middelen Overlopende rekeningen TOTAAL
EIGEN
ACTIVA
VERMOGEN
Kapitaal Uitgiftepremies Herwaarderingsmeerwaarden Geconsolideerde reserves Negatieve consolidatieverschillen Omrekeningsverschillen Kapitaalsubsidies BELANGEN
VAN DERDEN
VOORZIENINGEN EN UITGESTELDE BELASTINGEN EN BELASTINGLATENTIES
TOTAAL
PASSIVA
P 51
Carestel NL Chiffre Ok 03/05/2002 16:02 Page 52
RESULTATENREKENING in duizenden EURO
Bedrijfsopbrengsten Bedrijfskosten Bedrijfsresultaat Financieel resultaat Uitzonderlijk resultaat Onttrekking aan de uitgestelde belastingen Belastingen Aandeel in het resultaat van de ondernemingen waarop vermogensmutatie is toegepast
2001
2000
243.040 (245.661) (2.621) (2.180) (238) 100 1.482
247.007 (238.949) 8.058 (734) 486 70 (3.700)
(186)
GECONSOLIDEERD RESULTAAT
(3.643)
4.180
Aandeel van derden Aandeel van de groep
(183) (3.459)
364 3.816
Eigen aandelen (art. 620 van het wetboek van vennootschappen) Conform art. 620 van het Wetboek van vennootschappen werden door de Raad van Bestuur 213.860 eigen aandelen ingekocht tijdens het afgelopen boekjaar voor € 1.788.121,24, ter ondersteuning van de beurskoers van het aandeel en de implementatie van een aandelenoptieplan, waarbij 35.500 opties werden aangeboden aan het management van Carestel N.V. en de met haar verbonden ondernemingen. Ten belope van de aanschaffingswaarde van deze aandelen werd een onbeschikbare reserve aangelegd. De ingekochte aandelen vertegenwoordigen een kapitaalbedrag van € 901.690,47. Conform art. 625 van het Wetboek van vennootschappen werden 12.859 aandelen van rechtswege nietig verklaard aangezien niet alle formele voorwaarden zoals vermeld in art. 620, §1 van het Wetboek van vennootschappen vervuld werden. II.
BELANGRIJKE GEBEURTENISSEN DIE NA HET EINDE VAN HET BOEKJAAR HEBBEN PLAATSGEVONDEN
Er hebben zich geen bijzondere gebeurtenissen na balansdatum voorgedaan. III.
OMSTANDIGHEDEN DIE DE ONTWIKKELING VAN HET GECONSOLIDEERDE GEHEEL AANMERKELIJK KUNNEN BEINVLOEDEN
Deze rubriek behoeft geen specifieke vermelding. IV.
ONDERZOEK EN ONTWIKKELING
De inspanning inzake onderzoek en ontwikkeling op niveau van Hot Cuisine N.V. verdient vermelding. De kosten desbetreffend worden ten laste van het resultaat van het boekjaar geboekt. V.
BIJZONDERE OPDRACHTEN COMMISSARIS
In de loop van het boekjaar werden door de commissaris geen bijzondere opdrachten vervuld.
P 52
F i n a n c i ë l e i n f o r m a t i e - J a a r v e rs l a g 2 0 01 I G R O E P C A R E S T E L I w w w. c a re s t e l . c o m
Carestel NL Chiffre Ok 03/05/2002 16:02 Page 53
GECONSOLIDEERDE
FINANCIERINGSTABEL
aanwendingen bronnen 2001 2001
saldo aanwendingen 2001 2000
bronnen 2000
Geconsolideerde winst of verlies van het boekjaar
-3 642
4 180
+ Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, immateriële en materiële vaste activa
11 194
8 843
+ Afschrijvingen op positieve consolidatieverschillen (bedrijfskosten)
958
952
- Terugneming van afschrijvingen en waardeverminderingen op immateriële en materiële vaste activa
-31
-
+ Uitzonderlijke afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa - Negatieve consolidatieverschillen - Geactiveerde belastingslatenties
11 -1 -2 717
41 -47 -
Vereenvoudigde cashflow voor winstuitkering Uit te keren winstaandeel van de groep
5 772 -1 211
13 968 -1 709
= Vereenvoudigde cashflow na winstuitkering
4 561
12 259
I+ II + III + IV Kapitaal, uitgiftepremies, herwaarderingsmeerwaarden en geconsolideerde reserves VII. Kapitaalsubsidies
73
Verandering van het eigen vermogen
73
183 183
saldo 2000
22 -110
22
22
IX. Voorzieningen, uitgestelde belastingen en belastinglatenties X. Schulden op meer dan één jaar
145 7 983
Verandering van het vreemd vermogen op lange termijn
8 128
-8 128
5 848
5 848
8 310
-8 237
5 870
5 870
Verandering van het permanent vermogen I. II. IV V. VI.
Oprichtingskosten Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Vorderingen op meer dan één jaar
Verandering van de (uitgebreide) vaste activa
73
499 5 349
2 795 478 27 619 264
1 421 2 178 11 058 6 912
149 31 156
III. Consolidatieverschillen (positief) V. Consolidatieverschillen (negatief) Belangen van derden
146
Verandering van de geconsolideerde deelnemingen
671
Omrekeningsverschillen van andere posten dan vaste activa
155
149
31 007
525
15 575 238 11 4
0
0
15 575
671
253
-253
287
P 53
Carestel NL Chiffre Ok 03/05/2002 16:02 Page 54
aanwendingen bronnen 2001 2001 Verandering van het nettobedrijfskapitaal inclusief cashflow na winstuitkering
32 054
VII. Voorraden en bestellingen in uitvoering VIII. Vorderingen op ten hoogste één jaar XI. Overlopende rekeningen van het actief
1 106
Verandering van het vreemd vermogen op korte termijn exclusief financiële schulden op ten hoogste één jaar
P 54
saldo 2000
12 798
8 647
3 359
650
982 456
1 022
1 915
28
1 915
-1 887
1 134
2 565
-1 432
12 931 662 4 009 -
17 603
33 188
33 188
3 359
-2 337
2 016 228
28
IX. Geldbeleggingen X. Liquide middelen XI.B.Financiële schulden op ten hoogste één jaar
TOTAAL DER AANWENDINGEN EN BRONNEN
21 445
bronnen 2000
40 650
XI. Schulden op ten hoogste één jaar exclusief financiële schulden XII. Overlopende rekeningen van het passief
Verandering van de nettokas
19 034
301 805
Verandering van de vlottende bedrijfsactiva
Verandering van de nettobedrijfskapitaalbehoefte
13 020
saldo aanwendingen 2001 2000
1 022
2 244
-2 244
5 603
-4 581
3 032 3 373 4 407 -17 603
3 373
7 439
25 840
25 840
-4 066
F i n a n c i ë l e i n f o r m a t i e - J a a r v e rs l a g 2 0 01 I G R O E P C A R E S T E L I w w w. c a re s t e l . c o m
Carestel NL Chiffre Ok 03/05/2002 16:02 Page 55
5. VERSLAG
VAN DE COMMISSARIS
v e rs l a g v a n d e c o m m i s s a r i s o v e r d e g e c o n s o l i d e e rd e j a a r re k e n i n g o v e r h e t b o e k j a a r a f g e s l o t e n o p 31 d e c e m b e r 2 0 01 Overeenkomstig de wettelijke en statutaire bepalingen, bren-
Wij hebben de waarderingsregels, de consolidatiegrondsla-
gen wij U verslag uit over de uitvoering van de controleop-
gen, de betekenisvolle boekhoudkundige ramingen die de
dracht die ons werd toevertrouwd.
onderneming maakte en de voorstelling van de geconsolideerde jaarrekening in haar geheel beoordeeld. Wij zijn van
Wij hebben de controle uitgevoerd van de geconsolideerde
mening dat deze werkzaamheden een redelijke basis vormen
jaarrekening, opgesteld onder de verantwoordelijkheid van de
voor het uitbrengen van ons oordeel.
raad van bestuur van de vennootschap, over het boekjaar
Naar ons oordeel geeft de geconsolideerde jaarrekening van
afgesloten op 31 december 2001, met een balanstotaal van
Carestel NV afgesloten op 31 december 2001 een getrouw
147.934 ('000) € en waarvan de resultatenrekening afsluit
beeld van het vermogen, van de financiële toestand en van de
met een geconsolideerd verlies van 3.643 ('000) € en waar-
resultaten van het geconsolideerd geheel in overeenstemming
van het aandeel van de groep in het geconsolideerd resultaat
met de in België toepasselijke wettelijke en bestuursrechte-
3.459 ('000) € bedraagt. Wij hebben eveneens de controle
lijke voorschriften, en wordt een passende verantwoording
van het jaarverslag uitgevoerd.
gegeven in de toelichting.
Verklaring over de geconsolideerde jaarrekening zonder
Bijkomende verklaringen (en inlichtingen)
voorbehoud
Wij vullen ons verslag aan met de volgende bijkomende ver-
Onze controles werden verricht overeenkomstig de normen
klaringen (en inlichtingen) die niet van aard zijn om de draag-
van het Instituut der Bedrijfsrevisoren. Deze beroepsnormen
wijdte van onze verklaring over de geconsolideerde jaarreke-
eisen dat onze controle zo wordt georganiseerd en uitgevoerd
ning te wijzigen :
dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de
- Het geconsolideerde jaarverslag bevat de door de wet ver-
geconsolideerde jaarrekening geen onjuistheden van materi-
eiste gegevens en stemt overeen met de geconsolideerde
eel belang bevat, rekening houdend met de Belgische wette-
jaarrekening.
lijke en bestuursrechtelijke voorschriften.
- Bij de uitvoering van onze controlewerkzaamheden hebben wij in belangrijke mate gebruik gemaakt van verslagen van
Overeenkomstig deze normen hebben wij rekening gehouden
andere externe revisoren.
met de administratieve en boekhoudkundige organisatie van de groep, alsook met de procedures van interne controle. Wij
Antwerpen, 2 april 2002
hebben de voor onze controles vereiste ophelderingen en
ERNST & YOUNG Bedrijfsrevisoren BCV
inlichtingen verkregen. Wij hebben op basis van steekproeven de verantwoording onderzocht van de bedragen opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening.
Boudewijn Van Ussel Vennoot
P 55
Carestel NL Chiffre Ok 03/05/2002 16:02 Page 56
6 . MAATSCHAPPELIJKE BALANS NA WINSTVERDELING Conform artikel 105 van het Wetboek van vennootschappen werd in dit jaarverslag een verkorte versie van de statutaire jaarrekening van Carestel N.V. opgenomen. Het jaarverslag en de jaarrekening van Carestel N.V. en het verslag van de Commissaris worden neergelegd en zijn eveneens beschikbaar op de maatschappelijke zetel. De Commissaris heeft een goedgekeurde verklaring zonder voorbehoud gegeven bij de statutaire jaarrekening van Carestel N.V.
Activa in duizenden EURO
Vaste activa I. II. III.
IV.
Oprichtingskosten Immateriële vaste activa Materiële vaste activa B. Installaties, machines en uitrusting C. Meubilair en rollend materieel D. Leasing en soortgelijke rechten E. Overige materiële vaste activa Financiële vaste activa A. Verbonden ondernemingen 1. Deelnemingen 2. Vorderingen
Vlottende activa
P 56
2001
2000
16.601
17.247
174 225 92 39 46 7
849 224 118 56 47 13 2 16.056 16 056 16.030 26
16.110 16.110 16.110
42.422
30.175
1 1
1 1
38.643 194 38.449
19.231 291 18.940 10.188
V.
Vorderingen op meer dan één jaar B. Overige vorderingen
VII.
Vorderingen op ten hoogste één jaar A. Handelsvorderingen B. Overige vorderingen
VIII.
Geldbeleggingen A. Eigen aandelen B. Overige beleggingen
1.617 1.617
IX.
Liquide middelen
2.081
672
X.
Overlopende rekeningen
80
83
TOTAAL
DER ACTIVA
59.023
47.422
10.188
F i n a n c i ë l e i n f o r m a t i e - J a a r v e rs l a g 2 0 01 I G R O E P C A R E S T E L I w w w. c a re s t e l . c o m
Carestel NL Chiffre Ok 03/05/2002 16:02 Page 57
Pa s s i v a in duizenden EURO
2001
2000
Eigen vermogen
45.233
44.350
I.
39.847 39.847 2.291 2.725 351 1.687 1.687 494 193 370
39.847 39.847 2.291 928 241
13.790
3.072
9.213 9.213 5 9.208 4.176 798 879 879
11 11 11
II. IV.
V.
Kapitaal A. Geplaatst kapitaal Uitgiftepremies Reserves A. Wettelijke reserve B. Onbeschikbare reserves 1. Voor eigen aandelen C. Belastingvrije reserves D. Beschikbare reserves Overgedragen winst
Schulden VIII.
X.
Schulden op meer dan één jaar A. Financiële schulden 3. Leasingschulden en soortgelijke schulden 3. Kredietinstellingen Schulden op ten hoogste één jaar A. Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen B. Financiële schulden 1. Kredietinstellingen 2. Overige leningen C. Handelsschulden 1. Leveranciers E. Schulden m.b.t. belastingen, bezoldigingen en sociale lasten 1. Belastingen 2. Bezoldigingen en sociale lasten F. Overige schulden Overlopende rekeningen
TOTAAL
DER PASSIVA
IX.
494 193 1.284
978 978 223 123 100 1.298 401
2.483 6 7 6 1 247 247 497 323 174 1.726 578
59.023
47.422
P 57
Carestel NL Chiffre Ok 03/05/2002 16:02 Page 58
7. MAATSCHAPPELIJKE
RESULTATENREKENING
in duizenden EURO
I.
II.
III. IV.
V.
VI. VII. VIII.
IX. X.
XI. XIII.
P 58
Bedrijfsopbrengsten A. Omzet D. Andere bedrijfsopbrengsten Bedrijfskosten B. Diensten en diverse goederen C. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen D. Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa G. Andere bedrijfskosten Bedrijfsverlies Financiële opbrengsten A. Opbrengsten uit financiële vaste activa B. Opbrengsten uit vlottende activa C. Andere financiële opbrengsten Financiële kosten A. Kosten van schulden B. Waardeverminderingen op andere vlottende activa dan bedoeld onder II. E C. Andere financiële kosten Winst uit de gewone bedrijfsuitoefening vóór belasting Uitzonderlijke opbrengsten D. Meerwaarden bij de realisatie van vaste activa Uitzonderlijke kosten A. Uitzonderlijke afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa Winst van het boekjaar vóór belasting Belastingen op het resultaat A. Belastingen B. Regularisering van belastingen en terugneming van voorzieningen voor belastingen Winst van het boekjaar Te bestemmen winst van het boekjaar A. Te bestemmen winstsaldo 1. Te bestemmen winst van het boekjaar 2. Overgedragen winst van het vorige boekjaar C. Toevoeging aan het eigen vermogen 2. Aan de wettelijke reserve 3. Aan de overige reserves D. Over te dragen resultaat 1. Over te dragen winst F. Uit te keren winst 1. Vergoeding van het kapitaal
2001
2000
2.415 1.826 589 (3.792) 2.179 776
4.236 3.653 583 (5.021) 2.569 1.609
833 4 (1.377) 3.931 2.354 1.558 19 (313) 134
798 45 (785) 1.503
70 109 2.241
2.241 (46) (52)
1.392 111 (302) 196
106 416 3 3 (2) 2 417 (231) (231)
6 2.195 2.195 3.479 2.195 1.284 (1.898) 110 1.788
186 186 3.002 186 2.816 (9) 9
(370) (1.211) 1.211
(1.284) (1.709) 1.709
F i n a n c i ë l e i n f o r m a t i e - J a a r v e rs l a g 2 0 01 I G R O E P C A R E S T E L I w w w. c a re s t e l . c o m
Carestel NL Chiffre Ok 06/05/2002 15:19 Page 59
A a n v u l l e n d e I n f o r m a t i e b i j d e g e c o n s o l i d e e rd e j a a r re k e n i n g p e r 31 . 1 2 . 2 0 01 VORMING
VAN ACTIEVE BELASTINGLATENTIES
De Raad van Bestuur verantwoordt deze wijziging van de waarderingsregels door te stellen dat deze een getrouwer beeld vormen van de jaarrekening van de Groep rekeninghoudend met de verliezen en de perspectieven. De toepassing ervan heeft een positieve impact op het resultaat & het eigen vermogen van de Groep van € 2.7 mio. De volgende criteria werden gehanteerd voor het aanleggen van de actieve belastinglatenties: - De beoogde filialen zullen volgens de verwachtingen van de Raad van Bestuur fiscale winst realiseren, voordat de verliescompensatie vervalt. - De beschikbare verliescompensatie heeft aanwijsbare oorzaken, waarvan het onwaarschijnlijk is dat zij zich opnieuw zullen voordoen. - De aangelegde latentie wordt jaarlijks herbekeken i.f.v. de gerealiseerde en gebudgetteerde resultaten.
-
De latentie wordt bepaald aan de hand van het toepasbaar landelijk vennootschapstarief van de vestigingsplaats van het filiaal.
De in het verleden (vóór 01.01.2001) geregistreerde verliezen zijn geen voorwerp tot vorming van de actieve latentie. Voor het boekjaar 2001 werd er voornamelijk een latentie opgebouwd voor de vennootschappen behorende tot de business unit Commerciële catering (73%). De Raad van Bestuur is de mening toegedaan dat tijdens de volgende boekjaren toekomstige winsten de verliezen zullen compenseren (full provision).
A a n v u l l e n d e I n f o r m a t i e b i j d e g e c o n s o l i d e e rd e e n s t a t u t a i re j a a r re k e n i n g p e r 31 . 1 2 . 2 0 01 WAARDERING
VAN DE INGEKOCHTE EIGEN AANDELEN
Per einde van het boekjaar bezit Carestel 201 001 eigen aandelen. De beurskoers van het aandeel Carestel bedroeg per einde van het boekjaar € 6,89, de gemiddelde aanschaffingswaarde van de eigen aandelen bedroeg op die datum € 8,40. Op 35 500 eigen aandelen aangehouden voor het geval de opties uitgegeven door Carestel worden uitgeoefend werd een waardevermindering geboekt om de boekwaarde van deze aandelen terug te brengen tot de uitoefenprijs van de opties zijnde € 6,38.
Bestuur de waarde van deze eigen aandelen had teruggebracht tot de beurskoers per einde boekjaar had dit geresulteerd in een bijkomende waardevermindering van € 232.079,34.
Hoewel artikel 74 en 75 van het K.B. 30/01/2001 voorzien dat er op eigen aandelen waardeverminderingen moeten worden geboekt wanneer de realisatiewaarde van de eigen aandelen lager is dan de boekwaarde enerzijds en er aanvullende waardeverminderingen moeten worden geboekt om rekening te houden met de evolutie van hun realisatie en marktwaarde anderzijds, heeft de Raad van Bestuur van Carestel geen waardevermindering geboekt om de waarde van de eigen aandelen te herleiden tot de beurskoers per einde boekjaar. De Raad van Bestuur is van oordeel dat de intrinsieke waarde van het aandeel van Carestel hoger ligt. Indien de Raad van
P 59
Carestel NL Chiffre Ok 03/05/2002 16:02 Page 60
NOTA’S
P 60
F i n a n c i ë l e i n f o r m a t i e - J a a r v e rs l a g 2 0 01 I G R O E P C A R E S T E L I w w w. c a re s t e l . c o m