ÉRTESÍTÕ MAGYAR ÁLLAMVASUTAK ZÁRTKÖRÛEN MÛKÖDÕ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG. Utasítások. 26. szám 124. évfolyam szeptember 8. TARTALOM

26. szám

124. évfolyam

2009. szeptember 8.

ÉRTESÍTÕ MAGYAR ÁLLAMVASUTAK ZÁRTKÖRÛEN MÛKÖDÕ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG TARTALOM Oldal

Utasítások 59/2009 (IX.08. MÁV Ért.26.) VIG számú vezérigazgatói utasítás a MÁV Zrt. Székháza -1087 Budapest VIII. kerület, Könyves Kálmán körút 54-60. – Tűzvédelmi Szabályzatának kihirdetéséről ............................................................................. 1925 60/2009 (IX.08. MÁV Ért.26.) VIG számú vezérigazgatói utasítás a környezetvédelmi céltartalék képzés és feloldás, valamint a rendkívüli eseményekhez kapcsolódó pénzügyi feladatokról ................................................................................. 1927 61/2009 (IX.08. MÁV Ért.26.) VIG számú vezérigazgatói utasítás az ügyvédek megbízásáról, szakmai felügyeletéről és az ügyvédi teljesítésigazolásról szóló16/2006. VIGH. sz. utasítás 1. 1935 sz. módosításáról

Utasítások 59/2009 (IX.08. MÁV Ért.26.) VIG számú vezérigazgatói utasítás a MÁV Zrt. Székháza -1087 Budapest VIII. kerület, Könyves Kálmán körút 54-60. – Tűzvédelmi Szabályzatának kihirdetéséről 1.0. UTASÍTÁS CÉLJA: A MÁV Magyar Államvasutak Zártkörűen Működő Részvénytársaság Székházára vonatkozó Tűzvédelmi Szabályzat kihirdetése, mely meghatározza a létesítmény tűzvédelmi felépítését, a használati szabályokat, előírásokat, azok betartásának, végrehajtásának rendjét a vonatkozó jogszabályi követelmények érvényesítése érdekében.

Oldal 62/2009 (IX.08. MÁV Ért.26.) VIG számú vezérigazgatói utasítás a vállalati üzleti bankkártya igényléséről és használatáról 1936 63/2009 (IX.08. MÁV Ért.26.) VIG számú vezérigazgatói utasítás az F.2. sz. Forgalmi Utasítás Függelékeinek 1. sz. módosításáról ................................................................................... 1949 14/2009 (IX.08. MÁV Ért.26.) PÁVIGH számú portfolió-kezelési általános vezérigazgató-helyettesi utasítás a 3/2003. (MÁV Ért. 28.) sz. PVH utasítás „a mennyiségi nyilvántartásra kötelezett anyagok nyilvántartása és elszámolása” hatálytalanításáról .................................................................................. 1950

Egyéb Közlemény: A MÁV Zrt. Szabványügyi Központ közleményei – MÁV vállalati szabványok kiadása ....................................................... 1951

2.0. HATÁLY ÉS FELELŐSSÉG MEGHATÁROZÁSA 2.1. Az utasítás hatálya: 2.1.1. Az utasítás területi hatálya kiterjed a Székháznak, valamint a Székházhoz tartozó 3 szintes mélygarázsnak a MÁV Zrt. és a MÁV Csoportba tartozó társaságok (MÁVSTART Zrt., MÁV-TRAKCIÓ Zrt., MÁV-GÉPÉSZET Zrt., a továbbiakban: MÁV szervezetek) által használt területére. 2.1.2. Az utasítás személyi hatálya kiterjed – a MÁV Zrt. és a MÁV szervezetek közötti albérleti szerződés alapján – a MÁV szervezeteknek és más MÁV társaságoknak a székházban levő valamennyi – állandó vagy ideiglenesen foglalkoztatott – munkavállalójára, beleértve a külföldi állampolgárokat is, továbbá e szervezetekhez ideiglenesen érkező és ott tartózkodó ügyfelekre, látogatókra, vendégekre.

1926

A MÁV Zrt. Értesítője

2.2. Az utasítás kidolgozásáért és karbantartásáért felelős: Az utasítás kidolgozásáért és karbantartásáért a MÁV Zrt. biztonsági igazgatója felelős. 3.0. AZ UTASÍTÁSBAN HASZNÁLT FOGALMAK: 3.1. Székház: 1087 Budapest VIII. kerület, Könyves Kálmán körút 54-60. szám alatti irodaház MÁV Zrt. által bérelt területe. 3.2. Székház tulajdonosa: Raiffeisen Ingatlan Alap, melynek nevében a Raiffeisen Befektetési Alapkezelő Zártkörűen működő Részvénytársaság jár el. 3.2. Bérbeadó: a Székház tulajdonosa. 3.3. Bérlő: MÁV Magyar Államvasutak Zártkörűen Működő Részvénytársaság, (a továbbiakban: MÁV Zrt.). 3.4. Kapcsolattartó: a bérbeadó és az üzemeltető, illetve a MÁV Zrt. között kapcsolattartásra kijelölt, a Székházban elhelyezett MÁV szervezetek helyett eljáró szervezet: a Székház üzemeltetésével kapcsolatos kérdésekben a MÁV Zrt. Ingatlangazdálkodási Igazgatóság, a Székház biztonságával kapcsolatos kérdésekben a MÁV Zrt. Biztonsági Igazgatóság. A Bérbeadóval és az Üzemeltetővel történő kapcsolattartás hivatalos formája a 3.11. pont szerinti Üzemeltetési naplóba történő bejegyzés.

26. szám

kodjanak a jogszabályok alapján az üzemeltető által készített Tűzvédelmi Szabályzatban részükre meghatározott tűzvédelmi előírások, követelmények megtartásáról, valamint azok és a tevékenységi körükkel kapcsolatos veszélyhelyzetek megelőzésének és elhárításának oktatásáról. 4.2. Az utasításnak a Székház használatára vonatkozó tűzvédelmi rendelkezéseit a Székházban történő munkavégzésnek megfelelően kell alkalmazni. 4.3. A munkáltatói jogkörrel rendelkezők – a Tűzvédelmi Szabályzat alapján – kötelesek gondoskodni a munkavállalói, illetőleg a munkavégzésben részt vevők tűzvédelmi oktatásáról, valamint arról, hogy azok a munkakörükkel, tevékenységükkel kapcsolatos tűzvédelmi ismereteket elsajátítsák, a tűz esetén végzendő feladataikat megismerjék. 4.4. Az érdekelt munkavállalókat a rájuk vonatkozó részekből rendszeresen és kimutatható módon oktatni kell a MÁV Zrt. és a MÁV Csoport vasútvállalatai oktatási utasításaiban foglaltak szerint. 5.0. HIVATKOZÁSOK, MÓDOSÍTÁSOK, HATÁLYON KÍVÜL HELYEZÉSEK: 5.1. A kapcsolattartó biztosítja a MÁV szervezetek részére a Székház Tűzvédelmi Szabályzat elérhetőségét a következő címen: http://10.1.55.219/pw_tuzvedelem.html 6.0. HATÁLYBA LÉPTETÉS

3.5. Üzemeltető: a Székház építészeti, épületgépészeti, biztonsági üzemeltetését, a székházhoz kapcsolódó épületfenntartási szolgáltatást nyújtó, a bérbeadó által megbízott vállalkozás: DirektMester Kft. 4.0. AZ UTASÍTÁS LEÍRÁSA: 4.1. A Székházban elhelyezett MÁV szervezetek vezetői – a létesítmény használatával összhangban – gondos-

6.1. Az utasítás közzétételének napján lép hatályba. 7.0. MELLÉKLETEK Az utasításhoz nem tartozik melléklet. Heinczinger István s.k. vezérigazgató

26. szám


60/2009 (IX.08. MÁV Ért.26.) VIG számú vezérigazgatói utasítás a környezetvédelmi céltartalék képzés és feloldás, valamint a rendkívüli eseményekhez kapcsolódó pénzügyi feladatokról 1.0. A SZABÁLYOZÁS CÉLJA Az évközi zárások folyamata és tartalmi követelményeiről szóló Gy. 40-14/2008. iktatószámú Számviteli Főosztály utasítás (továbbiakban Utasítás) környezetvédelmi céltartalék képzéssel és feloldással kapcsolatos vonatkozó fejezeteinek az Egészség,- Biztonság- és Környezetvédelmi Szervezetnél (továbbiakban EBK) történő egységes végrehajtása.

1927

Dokumentum: felmérési napló, teljesítésigazolási jegyzőkönyv Határidő: folyamatos 4.1.2. A teljesítésigazolások aláírását követően a számla mielőbbi kiállítását és a műszaki ellenőr részére történő eljuttatását meg kell követelni a kivitelezőtől. Felelős: Területileg illetékes EBK TSZE (műszaki ellenőr) Közreműködő: nincs Dokumentum: nincs Határidő: folyamatos 4.1.3. A számlát könyvelésre a Központi Főkönyvelőség részére kell eljuttatni.

2.0. Hatály és felelősség meghatározása 2.1. A szabályozás hatálya kiterjed: A környezetvédelmi céltartalék képzéséhez, feloldásához valamint haváriákkal kapcsolatos feladatokra és folyamatokra. A MÁV Zrt. EBK, Kontrolling Igazgatóság és Számviteli Szervezetére.

Felelős: Területen történő kontírozásnál: Területileg illetékes EBK TSZE (műszaki ellenőr) EBKO-n kontírozott és a Központi Főkönyvelőségen könyvelt számlák esetében: Kármentesítés műszaki ellenőre és az EBKO kijelölt munkavállalója Dokumentum: számla, csatolt teljesítésigazolással Határidő: minden esetben a számla kézhezvételétől számított öt munkanapon belül

2.2. Az utasítás kidolgozásáért és karbantartásáért a MÁV ZRt. EBK Osztálya felelős. 3.0. FOGALOM MEGHATÁROZÁSOK Jelen utasításhoz külön fogalmi meghatározás nem szükséges. 4.0. AZ UTASÍTÁS LEÍRÁSA Az EBK Szervezet analitikai nyilvántartási rendszerének kialakítása, valamint a 2009. március 31.-i állapotnak megfelelő adattartalommal történő feltöltése megtörtént. Az utasításban foglalt követelményrendszer az analitikai és nyilvántartási rendszer működtetése az alábbiak szerint történik. 4.1. Számlázással kapcsolatos feladatok: 4.1.1. A kármentesítéssel kapcsolatos számlák befogadására kizárólag a teljesítésigazolási jegyzőkönyv aláírását követően kerülhet sor. A teljesítésigazolások aláírását követően a számla tartalmát, értékét tekintve rendezetlen, vitás kérdés nem maradhat. A teljesítésigazolásokon fel kell tüntetni a kiszámlázásra váró nettó és bruttó összeget. Felelős: Területileg illetékes EBK TSZE (műszaki ellenőr) Közreműködő: nincs

4.1.4. A számlát a teljesítésigazolással együtt másolatban (faxon/levélben/e-mailben – [email protected]) nyilvántartási célból az EBKO részére el kell juttatni. Felelős: Kármentesítés műszaki ellenőre Dokumentum: számla- és teljesítésigazolás másolat Határidő: a számla kézhezvételétől számított öt munkanapon belül 4.2. Céltartalék képzése 4.2.1. Céltartalékot kell képezni azokra a várható környezetvédelmi kötelezettségekre, amelyek költsége a jövőben bizonyosan fel fog merülni. Az éves beszámoló eredménye nem tartalmazhat olyan összegeket, amelyek jövőben bekövetkező események kapcsán válnak könyvelhetővé, ezért az óvatosság elvét szem előtt tartva szükséges, hogy egyes biztos vagy valószínűsíthető jövőbeni kötelezettségekre céltartalék képzés történjen. Ide tartozik a környezetvédelmi kötelezettség is, így a Gy. 40-14/2008. sz. évközi zárásról szóló utasítás 3.6. pontja alapján a környezetvédelmi kötelezettségekre negyedévente kell céltartalékot képezni. A képzendő céltartalék mértékét a meghozott döntések alapján kell meghatározni, azaz a tárgyidőszakban indokolttá vált céltartalékot teljes összegben meg kell képezni. A céltartalék mértékét mindig a rendelkezésre álló legfrissebb adatok, információk alapján kell meghatározni. A céltartalék képzésére akkor kell intézkedni, amikor a várható jövőbeli kötelezettség ténye egyértelműen azonosítható (szemmel látható szennyezés,

1928


hatósági ellenőrzés ténymegállapítása alapján, jegyzőkönyvben foglalt megállapítás alapján, határozat alapján), mértéke számszerűsíthető (műszaki becslés, árajánlat, szerződés). 4.2.2. A környezetvédelmi céltartalék képzése az alábbiak szerint történik:

26. szám

újabb céltartalék képzésére, amennyiben az eseménnyel kapcsolatban olyan változások történtek, amelyek további céltartalék képzést követelnek meg (határozat, szerződéskötés, szerződésmódosítás, környezeti kár mértékét meghatározó dokumentum). Ebben az esetben a 4.2.2.1 – 4.2.2.3 pontok szerint kell eljárni. 4.3. Céltartalék feloldása

4.2.2.1. Új esemény felvételekor az EBK Osztály részére minden rendelkezésre álló adatot be kell küldeni (faxon, levélben e-mailben), hogy a céltartalék képzéshez elegendő információ álljon rendelkezésre. Felelős: EBKO, EBK TSZE attól függően, hogy mely szervezet birtokába kerülnek először az alábbiakban felsorolt dokumentumok Dokumentum: bármilyen, rendelkezésre álló dokumentum, amely kellően indokolttá teszi a céltartalék képzését (határozat, felszólítás, tényfeltárási dokumentáció, jegyzőkönyv, hatósági bejárás jegyzőkönyve, állapotvizsgálat, szerződésmódosítás) Határidő: a dokumentumok kézhezvételét követő három munkanap 4.2.2.2. A 4.2.2.1-pontban felsorolt dokumentumok öszszesítését követően a Számviteli Főosztály részére meg kell küldeni a céltartalék képzésére vonatkozó igényt megfelelő indokokkal (a képzés mértékét tételesen meghatározó becsléssel) alátámasztva ahol az felülvizsgálatra kerül (Gy. 40-14/2008. 6. pont). Egyetértés esetén a Központi Főkönyvelőség felé a könyvelést engedélyezi. Az engedélyezett céltartalék képzés dokumentumát tájékoztatásul a Kontrolling Igazgatóságnak meg kell küldeni. Felelős: EBKO, Számviteli Főosztály (felülvizsgálat tekintetében), Központi Főkönyvelőség (céltartalék lekönyvelése tekintetében) Dokumentum: iktatószámmal ellátott levél, analitikai nyilvántartás 1. Számú melléklet (”időszak”” Képzés (+) oszlop kitöltésével) Határidő: negyedévet követő hónap 8. munkanap 4.2.2.3 A céltartalék képzésének könyvelését követően az eseményt az EBK szervezet analitikai rendszerében valamint az érintett terület háttéranalitikai táblázataiban meg kell jeleníteni, rögzíteni kell annak megnevezését és értékét az adott időszakra vonatkozóan. Ezt követően a TSZE részére meg kell küldeni. Felelős: EBKO Dokumentum: analitikai és háttéranalitikai nyilvántartások Határidő: a számviteli visszaigazolást követő harmadik munkanap 4.2.2.4 Meglévő, az analitikai rendszerben rögzített esemény kapcsán történt változások alapján lehetőség van

A környezetvédelmi céltartalék feloldása havonta történik a megképzett céltartalék indokolttá vált felhasználása által, vagy abban az esetben, ha a megképzett céltartalék egészét, vagy egy részét tekintve a jövőbeli kötelezettség bizonyossága már nem áll fenn. 4.3.1. A környezetvédelmi kármentesítési munkákról számlanyilvántartást kell vezetni. Soronként kell rögzíteni az oszlopok fejlécében meghatározott adattartalommal. Minden olyan helyen amely értéket tartalmaz (szám) TILOS a cellában más formátumot (., ; : Ft –) használni. A mellékletben szereplő táblázat sem számszakilag sem tartalmilag sem formailag nem módosítható. Felelős: EBK TSZE Dokumentum: 2. Számú melléklet szerinti táblázat Határidő: folyamatos 4.3.2. A 3.3.1. alapján aktualizált táblázatot az EBKO részére meg kell küldeni elektronikusan a kissba@mav. hu és a [email protected] e-mail címekre. Felelős: EBK TSZE Dokumentum: 2. Számú melléklet aktualizált adatokkal Határidő: tárgyhót követő harmadik munkanap 4.3.3. A beérkezett adatokat felül kell vizsgálni, az esetleges korrekciókat végre kell hajtani. Ezt követően az 1. számú mellékletben kell összesíteni, majd a Központi Főkönyvelőség részére könyvelésre a Számviteli Főosztályra és a Kontrolling Igazgatóságra tájékoztatásul megküldeni. Felelős: EBKO Dokumentum: 1. Számú melléklet aktualizált adatok („időszak” Feloldás (-) oszlop kitöltésével) Határidő: tárgyhót követő nyolcadik munkanap 4.3.4. A céltartalék feloldáshoz az adatszolgáltatást meg kell bontani. A Gy. 40-14/2008 sz. utasítás 3.6. pontjában foglaltak alapján az előző években képzett céltartalékok közül feloldásra kerülő összegeket (1) máshogy kell könyvelni, mint ha a tárgyévben képzett céltartalékok közül kerül feloldásra összeg (2). Könyvelés:1. Esetben T42… - – K 964… 2. esetben T42… - – K864…

26. szám


4.3.5. A 4.3.3. pont szerinti korrekciót követően a helyes adatokkal feltöltött, valamint negyedévente a képzés során kiegészítésre kerülő háttér analitikai táblázatot elektronikus úton meg kell küldeni az EBK TSZK-k részére. Felelős: EBKO Dokumentum: 2. Számú melléklet felülvizsgált, kiegészített, aktualizált adatokkal Határidő: tárgyhót követő tízedik munkanap 4.3.6. Más forrásból megvalósuló, a környezetvédelmi céltartalék mögötti kötelezettség (beruházás) felszámolására irányuló végrehajtás esetén (pl. EU forrás felhasználásával megvalósuló kötelezettségek, Közmunkaprogram keretében megvalósuló kötelezettségek, más üzletág, vagy leányvállalat forrásából megvalósuló kötelezettségek) az üzletágaktól és leányvállalatoktól a céltartalék feloldáshoz szükséges adatokat be kell kérni valamint a negyedévente megképzett céltartalékot .felül kell vizsgálni és (a feloldáson túl azt is )) meg kell nézni, hogy nem állt-e be olyan esemény vagy körülmény ami miatt a megképzett céltartalék összegén módosítani kell. Felelős: EBKO Közreműködő: üzletágak, leányvállalatok Dokumentum: az üzletágak és leányvállalatok részéről megküldött iktatószámos levél Határidő: negyedévet követő nyolcadik munkanap

1929

4.4.1.2. A nyilvántartást az EBKO részére meg kell küldeni. Felelős: EBK TSZE Dokumentum: 3. Számú melléklet aktualizált adatokkal Határidő: havonta a tárgyhót követő harmadik munkanap 4.4.1.3. A területről beérkezett nyilvántartások gyűjtése, összesítése, kezelése, adatainak egyeztetése (GIR, Főkönyvi lekérdező rendszer, OFA) illetve adatszolgáltatás valamennyi igénylő szervezet részére (KHEM, KVVM, KSH, MÁV Zrt. Kommunikációs Igazgatóság). Felelős: EBKO Dokumentum: 4. Számú melléklet Határidő: tárgyhót követő nyolcadik munkanap 4.4.2. Az azonnali beavatkozást követően, amennyiben hatósági határozat kötelezi a MÁV ZRt.-t, valamely környezeti kármentesítési fázis (tényfeltárás, műszaki beavatkozás, monitoring) végrehajtására, vagyis tervezhető, becsülhető jövőbeli környezetvédelmi kötelezettség megállapítására kerül sor, a környezeti kár felszámolására környezetvédelmi céltartalékot kell képezni, és a továbbiakban a 4.2 és a 4.3 pontokban leírtak alapján kell eljárni. 5.0. HIVATKOZÁSOK, MÓDOSÍTÁSOK

4.3.7. A Kontrolling Igazgatóság által készített negyedéves számviteli (kontrolling) beszámolóval, a Számviteli Főosztály által készített könyvvizsgálathoz kapcsolódó adatszolgáltatással való adategyeztetés és az adatszolgáltatásban érintettek tájékoztatása. Felelős: EBKO Dokumentum: Számviteli beszámoló, GIR analitika Határidő: negyedévet követő hónap huszonötödike 4.4. Rendkívüli események 4.4.1. A rendkívüli események azonnali beavatkozást igénylő környezeti kárainak rendezésére céltartalék nem képezhető illetve nem oldható fel. Azonban a nyilvántartási kötelezettsége a céltartalék feloldásával azonos adatszolgáltatást igényel ezért ennek szabályozása is a jelen utasításban történik. 4.4.1.1. A rendkívüli eseményekkel kapcsolatos szerződések, szerződésmódosítások, számlák naprakész nyilvántartása szükséges. Felelős: EBK TSZE Dokumentum: 3. Számú melléklet Határidő: folyamatos

Jelen utasítás nem tartalmaz hivatkozásokat. 6.0. HATÁLYBA LÉPTETŐ RENDELKEZÉS Az adatszolgáltatások tartalmáért, teljes körűségéért és helyességéért az EBK TSZE központvezetője felelős (5. Számú melléklet), melyet a december havi adatszolgáltatással együtt kell bejuttatni az EBK Osztály részére. Jelen szabályozás a megjelenés napjától érvényes. 7.0. MELLÉKLETEK 1. számú melléklet: Összesítő analitikai rendszer táblázat 2. számú melléklet: Háttéranalitikai táblázat 3. számú melléklet: Rendkívüli események háttéranalitikai táblázata 4. számú melléklet: Rendkívüli események összesítő táblázata 5. számú melléklet: Teljességi nyilatkozat Andrási Miklós s.k.

Elnök vezérigazgató

Heinczinger István s.k.

Vezérigazgató

Érintett EBK Mentesítési Azonosító munkák Területi Központ

Környezetvédelmi kötelezettség keletkezésének ideje (esemény feltárásának ideje) indoklás értéke

Várható kötelezettség Megképzett céltartalék összege

Céltartalék képzés, év és hónap Számlaszám

Indoklás, javaslat

ÖsszesítĘ analitikai rendszer táblázata

"idĘszak" Képzés (+)

TĘketartalék: Céltartalék:

"idĘszak" Feloldás (-)

Ténylegesen költségként "idĘszak" Könyvelés elszámolt céltartalék dátuma összeg összege (év, hó) (feloldás alapján)

1930 A MÁV Zrt. Értesítője 26. szám

1. számú melléklet

Azonosító

SzerzĘdés tárgya és száma*

Összesen:

SzerzĘdéskötés (vagy módosítás) dátuma***

SzerzĘdés telejesítésén ek határideje KivitelezĘ

0 Ft

SzerzĘdés nettó értéke Kelte Száma

Számla kézhezv ételének ideje Teljesítésigazolás kelte

Számlák A számla mĦszaki tartalma

0 Ft

Nettó érték

0 Ft

Bruttó érték

Bejegyzés dátuma

* A kármentesítés (telephely) megnevezése (egy szerzĘdésben egy terület több telephelye is lehet érintett) ** A kármentesítést (tényfeltárás, mĦszaki beavatkozás, monitoring) elrendelĘ hatósági határozat száma és kelte. Ha nincs határozat be kell írni, hogy milyen körülmények között indult a munka (pl. egy ellenĘrzés, vagy audit során került megállapításra a *** A szerzĘdés módosítását külön fel kell tüntetni. Megnevezésében a szerzĘdésmódosítást jelezni kell.

Érintett helyrajzi szám(ok)

Környezetvédelmi kötelezettség keletkezésének ideje**

Háttéranalitikai táblázat

26. szám A MÁV Zrt. Értesítője 1931


Azonosító

SzerzĘdés tárgya és száma

Érintett helyrajzi szám(o k) SzerzĘdésköSzerzĘdés Kivitetés (vagy telejesítésén módosítás) lezĘ ek határideje dátuma

Összesen:

Környezetvédelmi kötelezettség keletkezésének ideje

0 Ft

SzerzĘdés nettó értéke

Számlák

Számla TeljesíKelte Száma kézhezvéte- tésigazolá lének ideje s kelte

Rendkívüli események háttéranalitikai táblázata

A számla mĦszaki tartalma

0 Ft

Nettó érték

0 Ft

Bruttó érték

Bejegyzés dátuma

1932 A MÁV Zrt. Értesítője 26. szám


Azonosító

Érintett EBK Területi Központ

Mentesítési munkák

Környezetvédelmi kötelezettség keletkezésének ideje (esemény feltárásának ideje) indoklás

0

értéke

Várható kötelezettség Számlaszám

Rendkívüli események összesítĘ táblázata

Indoklás, javaslat

Költségként elszámolt összeg

0

Könyvelés dátuma (év, hó)



1934


26. szám


Teljességi nyilatkozat …………………… részére a MÁV Zrt. 2009. évi környezetvédelmi céltartalék képzési és feloldási tevékenységével kapcsolatos feladatokban foglaltak teljességéhez

1. Az EBK Területi Szolgáltató Egység vezetĘjeként elismerem, hogy az EBK Szervezet felelĘssége a környezetvédelmi céltartalék képzéssel és feloldással kapcsolatos feladatok végrehajtásáról valós tényeket tükrözĘ kimutatások elkészítése. Álláspontom szerint a fent említett kimutatások megbízható és valós képet adnak a Területi Szolgáltató Egység által végzett környezetvédelmi céltartalék képzéssel és feloldással kapcsolatos feladatok helyzetérĘl a beszámolási standardok szerint, és nem tartalmaznak lényeges hibákat, a kihagyásokat is ideértve. 2. Az irányításom alatt álló területet illetĘen a kimutatásokban szereplĘ valamennyi korrekció vonatkozásában felelĘsséget vállalok, azokat saját magunk által megadott adatoknak tekintjük. A korrekciók pontosságáért és megfelelĘ kezeléséért felelĘsséget vállalok. 3. Az irányításom alatt álló területet illetĘen nincs tudomásom olyan tényleges és lehetséges szabálytalanságról, melyek hatásait meg kell fontolni a kimutatások összeállítása során. 4. Az irányításom alatt álló területet érintĘen az EBK Osztály által kért minden kötelezettségrĘl és feltételes kötelezettségrĘl tájékoztatást adtunk, ideértve az írott és szóbeli garanciákkal összefüggĘeket is, és azokat, amennyiben lényegesek voltak, megfelelĘen szerepeltettük a pénzügyi kimutatásokban. 5. Minden tényleges és feltételes kötelezettségünk lekönyvelésre illetve bemutatásra került, és a pénzügyi kimutatások részét képezĘ analitikában szerepel. 6. Az irányításom alatt álló területet érintĘen a pénzügyi kimutatások részét képezĘ analitikában leírtakon kívül nincsenek olyan mérleg fordulónap utáni események, melyek a pénzügyi kimutatások vagy az analitika módosítását vagy abban való szerepeltetést igényelnék. …………………, 2010.

( aláírás ) EBK TSZE vezetĘje

26. szám


1935

61/2009 (IX.08. MÁV Ért.26.) VIG számú vezérigazgatói utasítás az ügyvédek megbízásáról, szakmai felügyeletéről és az ügyvédi teljesítésigazolásról szóló16/2006. VIGH. sz. utasítás 1. sz. módosításáról

A közösségi értékhatárt éves szinten és összességében meghaladó megbízás esetén le kell folytatni az általános, egyszerű közbeszerzési eljárást különösen az általános ügyvédi tevékenység esetén (okiratszerkesztés, perbeli képviselet, általános tanácsadás).

Ezen utasítás közzététele napjával az ügyvédek megbízásáról, szakmai felügyeletéről és az ügyvédi teljesítésigazolásról szakértői szerződésekről szóló 16/2006. VIGH. sz. utasítás egyes rendelkezéseinek alábbi módosítását rendelem el:

Ugyanakkor az alábbi esetekben nem szükséges összeszámítani az összes tárgyévi ügyvédi költséget, hanem kizárólag az alábbi egyes pontokhoz tartozó összes ügyvédi, illetve a speciális szakértelmet igénylő kérdésben a szakterületre megbízott ügyvéd/ügyvédek összes díját kell vizsgálni a tekintetben, hogy az eléri-e éves szinten a közösségi közbeszerzési értékhatárt. Ezen esetek különösen a következők: adott per és annak valamennyi összefüggése, különleges egyedi ügy, jól körülírható projektek jogi támogatására kötött valamennyi megbízási szerződés, amennyiben több ilyen jön létre egy adott projekt támogatására, speciális szakértelmet igénylő kérdés (iparjogvédelem, szabadalom, versenyjog, közösségi jog, stb., különösen, ha a megbízott képviselő az adott területen szakjogászi végzettséggel rendelkezik). Amennyiben közbeszerzési eljárást a fentieknek megfelelően nem szükséges lefolytatni, úgy a Jogi Igazgatóság az alábbiak szerint jár el. A MÁV Zrt. érdekeit figyelembevéve a legkedvezőbb, költségkímélő szerződés megkötése érdekében több ajánlatot kér be.”

1.0. AZ UTASÍTÁS 3. PONTJA AZ ALÁBBIAKKAL EGÉSZÜL KI: „Közbeszerzés: A közbeszerzésekről szóló 2003. évi CXXIX. törvény szerint kell eljárni a közbeszerzési eljárásokban, amelyeket az ajánlatkérőként meghatározott szervezetek visszterhes szerződés megkötése céljából kötelesek lefolytatni megadott tárgyú és értékű beszerzések megvalósítása érdekében.” 2.0. AZ UTASÍTÁS 4.1.2. PONTJÁNAK 3. FRANCIA BEKEZDÉSE AZ ALÁBBIAK SZERINT MÓDOSUL: „A Jogi Igazgatóság a belső erőforrások figyelembevételével megvizsgálja, hogy a jogi szolgáltatás nyújtásához szükséges-e ügyvédet/ügyvédi irodát megbízni. Amennyiben szükséges, úgy elsődlegesen felméri, hogy az ügyvédi megbízás vonatkozásában szükséges-e közbeszerzési eljárást lefolytatni. Amennyiben a jogi szolgáltatás értéke eléri vagy meghaladja a közösségi értékhatárt, úgy általános, egyszerű közbeszerzési eljárás lefolytatása válik szükségessé. A közbeszerzésekről szóló 2003. évi CXXIX. törvény tiltja a szerződések részekre bontását, amennyiben a beszerzésre egy ajánlattevővel is szerződést lehetne kötni.

Jelen utasítás rendelkezései a kiadásának napján lépnek hatályba. Andrási Miklós s.k.

Elnök-vezérigazgató


vezérigazgató

1936

A MÁV Zrt. Értesítője 62/2009 (IX.08. MÁV Ért.26.) VIG számú vezérigazgatói utasítás a vállalati üzleti bankkártya igényléséről és használatáról

1.0. AZ UTASÍTÁS CÉLJA A MÁV Zrt. munkavállalói részére nyújtott MAESTRO üzleti bankkártya igénylésének és használatának szabályozása. 2.0. HATÁLY ÉS FELELŐSSÉG MEGHATÁROZÁSA

26. szám

3.4. Elszámolási előleg A bankkártyával a bankszámláról felvett készpénz öszszege elszámolási előlegnek minősül. 3.5. Egyszeri elszámolási előleg A kártyabirtokos által a bankszámláról felvett készpénz, mely továbbadása kerül más munkavállaló részére külön engedély alapján. 4.0. AZ UTASÍTÁS LEÍRÁSA 4.1. Kártyaszámla, fedezet biztosítása.

2.1. Az utasítás hatálya Az utasítás hatálya a MÁV Zrt. MAESTRO üzleti bankkártya használatára jogosult munkavállalóira terjed ki. Az utasítás nem terjed ki a vállalati VISA és Master-Card vezetői bankkártyák használatára, melyet a 27/2007-es utasítással módosított 18/2006-os utasítás szabályoz. 2.2. Az utasítás kidolgozásáért és karbantartásáért felelős Pénzügyi Igazgatóság vezetője. 3.0. FOGALOM MEGHATÁROZÁS 3.1. Üzleti bankkártya fogalmának meghatározása A bankkártya készpénzkímélő fizetési eszköz, amellyel a bankkártya tulajdonos vásárolhat, fizethet, szolgáltatást vehet igénybe, valamint igénye szerint készpénzt is felvehet bankfiókban, bankjegykiadó automatából (ATM). Ez a fajta kártya a szerződésben meghatározott napi limit és a kártyaszámla egyenlegének erejéig használható fel. A kártyaszámla a vállalat csak erre a célra használatos elszámolási számlájaként működik, mely lehetőséget teremt arra, hogy e számlához kapcsolódó kártyabirtokosok által igényelt összeg felhasználható legyen. 3.2. Kártyabirtokos A MÁV Zrt. MAESTRO üzleti bankkártyával rendelkező azon munkavállalói, akik a kártya használatára folyamatosan jogosultak.

A kártyás fizetések fedezetét a MÁV Zrt. számvitelileg elkülönített két üzletága (Pályavasút, Központi irányítás és szolgáltatás) két bankszámlája biztosítja, melyeken a bankkártyák használatához szükséges fedezet minden nap automatikusan rendelkezésre áll. 4.2. Jogosultak köre Üzleti bankkártya igénylését a szervezeti egységek vezetőinek igénylése alapján a Pénzügyi igazgató hagyja jóvá. A bankkártya használatra jogosultak számára a Pénzügyi Igazgatóság engedélyt ad ki, mely tartalmazza a Kártyabirtokos adatait, a bankkártya napi, havi limitjét és az engedélyezett felhasználási célokat. Minden egyes üzleti bankkártyához tartozik egy pótkártya, melynek használatára kizárólag a szervezet egység vezetője által kijelölt munkavállaló jogosult. Használatának szabályai megegyeznek az alapkártya használatának szabályaival (limitek, felelősség, leszámolásra vonatkozó előírások stb.). A pótkártyát a Pénzügyi Igazgatóságtól történő átvétel valamint a kártya aktiválása után őrzésre át kell adni a szervezeti egység vezetőjének. A pótkártya csak a Kártyabirtokos helyettesítése esetén az adott szervezet vezetőjétől való kimutatható átvételt követően használható a helyettesítés idejére, melyet a helyettesítés megszűnése után azonnal kimutatható módon vissza kell adni az adott szervezet vezetőjének. Az átadás átvételi jegyzőkönyvet a 4.10.5. sz. pontban leírt dekádonkénti elszámolások mellékleteként be kell küldeni a pótkártya használat megkezdésekor. 4.3. Kártya igénylése

3.3. Pótkártya-birtokos A MÁV Zrt. MAESTRO üzleti bankkártyával rendelkező azon munkavállalói, akik a bankkártya használatára csak a Kártyabirtokos távollétében jogosultak. Valamenynyi a Kártyabirtokos számára a jelen utasításban feltüntetett kötelezettség, felelősség a Pótkártya-birtokosra is vonatkozik saját üzleti bankkártyája tekintetében.

A kártyaigényléshez az alábbi nyomtatványokat kell benyújtani a Pénzügyi Igazgatóság részére: Üzleti Bankkártya Igénylő lap Szervezeti egység vezetőjének kérelme, mely tartalmazza a Kártyabirtokos, Pótkártya-birtokos személyi adatait (az igénylőlap szerint), kártyák napi és havi javasolt limitjét és a felhasználás céljait.

26. szám


4.4. Limitek meghatározása Az igénybe vehető napi limiteket a Kártyabirtokosonként aláírt „Üzleti Bankkártya Igénylőlap” (2. sz. melléklet), valamint a Kártyabirtokos részére kibocsátott kártyahasználati engedély is tartalmazza. Az Üzleti Bankkártya Igénylőlapon megjelölt napi készpénzfelvételi limit és napi vásárlási limit felhasználása összevontan értendő, az egyedi bankkártya használati engedélyen szereplő napi limit nem léphető túl. A bankkártyához havi limit is meghatározásra kerül az engedélyben, a korlátozás betartását a Pénzügyi Igazgatóság ellenőrzi. Az üzleti kártya limitjével minden esetben megegyezik a hozzá tartozó pótkártya limitje. Az igénybe vehető napi limittől eltérni csak a Kártyabirtokos szervezeti egység vezetőjének kérésére a Pénzügyi Igazgató engedélyével lehet, illetve eseti jelleggel indokolt esetben kizárólag egy napra a Treasury és Pénzgazdálkodási Főosztály vezetőjének engedélye alapján. A keretek egyszeri vagy állandó módosítását a Pénzügyi Igazgatóság jelzi a Bank részére. 4.5. Bankkártyák és PIN borítékok átvétele a banktól Az igényelt kártyákat és az azokhoz tartozó PIN kódokat a bank készíti el. A kártyák és a PIN borítékok átvételére a Pénzügyi Igazgatóság meghatalmazottja útján kerül sor, akinek a kártyák kiosztásáig biztosítani kell az átvett eszközök biztonságos tárolását. 4.6. Bankkártyák és PIN borítékok átadása és őrzése A Pénzügyi Igazgatóság illetékes ügyintézője az üzleti kártyákat és a hozzá tartozó PIN kódokat tartalmazó lezárt borítékot átvételi elismervénnyel (1. sz. melléklet) átadja a kártyabirtokosoknak. Az elismervény három példányban készül, így egy-egy példányt kap a munkavállaló, valamint az illetékes pénzügyi és humán szervezet. A kártyákat és a hozzájuk tartozó egyedileg megjelölt pótkártyákat szigorú számadású bizonylatként kell kezelni, ezért az adott szervezet a kártyákat egyedileg nyilvántartásba veszi az alábbi adatokkal: kártya nyilvántartási száma, kártyaszám, kártyabirtokos neve, kártyabirtokos törzsszáma, kártya lejárati dátuma, kártya átvétel-visszavétel dátuma. A PIN kódot kizárólag a Kártyabirtokos és a Pótkártyabirtokos ismerheti, más személlyel való megosztása tilos. A PIN kódot a bankkártyával egy helyen tartani tilos. A bankkártya átvétele után a bankkártya biztonságos megőrzéséért, rendeltetés- és jogszerű használatáért a tel-

1937

jes felelősség a Kártyabirtokost terheli. A Kártyabirtokost a Munka Törvénykönyve 169.§. szerinti kártérítési felelősség terheli. A kártyabirtokos (pótkártya esetén a szervezeti egység vezetője) köteles a bankkártyát a B.3. utasítás szerint munkavégzési helyén kizárólag általa zárható (páncél)szekrényben tartani, amennyiben azt nem használja. 4.7. Engedélyezett felhasználások köre Az üzleti bankkártyát kizárólag belföldön, szükség esetén készpénzfelvételre, valamint az engedélyben meghatározott kifizetések teljesítésére lehet használni. A készpénzfelvétel elszámolási előlegnek minősül. A Kártyabirtokos és a Pótkártya-birtokos felelős azért, hogy a felvett elszámolási előleg felhasználása, valamint a kártyás vásárlás a fenti céloknak megfelelően kerüljön felhasználásra. Valamennyi szervezeti egységnek törekednie kell arra, hogy elsősorban átutalással vásároljon, illetve vegyen igénybe szolgáltatást. Ennek hiányában kártyás vásárlást kell kezdeményeznie, míg végső esetben készpénzes kifizetést eszközölhet. A TÁSZ beszerzési hatáskörébe tartozó terméket, illetve közbeszerzési eljárással beszerzendő terméket és szolgáltatást sem készpénzzel, sem kártyával nem lehet vásárolni, beszerezni. A kibocsátott kártyák és a felhasználások jogcíme korlátozott, melyet a Pénzügyi Igazgatóság által kiadott engedély tartalmaz. Ettől eltérni csak a Pénzügyi Igazgató engedélyével lehet. Eseti, az engedélyben nem szereplő kifizetésekhez a szervezeti egység vezetőjének írásban kell engedélyt kérnie a Pénzügyi Igazgatótól. Egyszeri elszámolási előleg biztosítása Bankkártyával nem rendelkező szervezeti egység rendkívüli esetekben készpénzes kifizetésre engedélyt kérhet a Pénzügyi Igazgatótól, mely egyszeri elszámolási előleg útján kerül részére biztosításra. Az egyszeri elszámolási előleg biztosítása központi egységek esetén a MÁV Zrt. székhelyén működő házipénztárból vagy a Területi Képviselők bankkártyájáról történik, míg a Pályavasúti Üzletág munkatársai számára a Pénzügyi Igazgató által engedélyezett pályavasutas bankkártyáról. Az elszámolási előleg Kártyabirtokos részéről történő átadásakor a 3. sz. mellékletben található nyomtatványt kell kitölteni és aláírni az előleg átadójának és átvevőjének. 4.8. Vásárlás üzleti bankkártyával A Maestro üzleti bankkártya a Maestro emblémával kijelölt belföldi elfogadóhelyeken áruk és szolgáltatások ellenértékének kiegyenlítésére alkalmas. Elektronikus elfogadás esetén a mágnescsíkon kódolt adatokat elektronikus elfogadó terminál (POS) segítségével olvassák le, ekkor a kártyabizonylatot a terminál állítja elő.

1938


A Kártyabirtokosnak a kártyával történt vásárlás alkalmával egyszerűsített adattartalmú számlát kell kérnie, amelyet a MÁV Zrt. nevére és címére (1087 Budapest, Könyves Kálmán körút 54-60.) kell kiállíttatni. A kártyával történt fizetés igazolásaként az elektronikus elfogadó terminál két bizonylatot nyomtat, amely lehet önindigós, vagy egymás után azonos adattartalommal nyomtatott bizonylat. A Kártyabirtokos aláírásával igazolja a fizetés megtörténtét, majd megkapja és megőrzi a kártya lehúzásakor keletkezett bizonylatot (vagy a Kártyabirtokos aláírásával rendelkező másodpéldányt, vagy az aláírás nélküli nyomtatott bizonylatot). Csak az elektronikus elfogadó terminál által nyomtatott bizonylat fogadható el, amelynek összege és dátuma megegyezik a vásárlást igazoló számla végösszegével és dátumával. Egyes POS terminállal felszerelt kereskedelmi elfogadóhelyen a terminál típusától függően kérhetik a POS terminálhoz csatlakozó számbillentyűzeten a PIN-kód beírását. Ügyelni kell arra, hogy a megadott PIN-kódot illetéktelen személy ne láthassa. A kártyabirtokosnak a vásárlást igazoló egyszerűsített adattartalmú számlát és a kártyás fizetés megtörténtét igazoló bizonylatot összetűzve kell az elszámolás időpontjáig őriznie. A számlát az illetékes szervezeti egység vezetője köteles elismerni és majd a 4.10.5. pontban szabályozott határidőben az összesítő mellékleteként megküldeni az illetékes főkönyvelőség részére. A kártyával történő vásárlás díjmentes tranzakció.

26. szám

melyen fizetési módként szerepel a „készpénz”(„bankkártya” megnevezés. Az időszakban végrehajtott bankkártyás tranzakcióról (vásárlás és készpénzfelvétel egyaránt) a 4. sz. mellékletben található „Összesítő lap kártyás fizetéshez” elnevezésű nyomtatványt kell kiállítani, amelyet a mellékletekkel együtt – kártyás vásárlással összefüggő számlák és a készpénz felvételt igazoló bizonylatok – az illetékes főkönyvelőségnek kell eljuttatni a 4.10.5. pontban meghatározott határidővel. 4.10.2. Elszámolás vásárlás esetén A bankkártyás kifizetésekről a 4. sz. mellékletben található „Összesítő lap kártyás fizetéshez” című nyomtatványt, valamint a kártyás vásárlással összefüggő számlákat a mellékletekkel együtt az illetékes főkönyvelőségnek kell eljuttatni a 4.10.5. pontban meghatározott határidővel. A Kártyabirtokos vagy Pótkártya-birtokos szervezeti egység vezetőjének a mellékelt számlákat el kell ismerni. Amennyiben a Kártyabirtokos számlaelismerésre is jogosult, ebben az esetben a felettesének kell a számla jogosságát elismerni. A számlára a „A számla jogosságát elismerem” szöveget kell felvezetni, csatolni a 4. sz. melléklet szerinti összesítőhöz, majd a 4.10.5. pontban meghatározott határidőben megküldeni az illetékes főkönyvelőségnek. A főkönyvelőség a számla alaki követelményeit és a felhasználás szabályszerűségét felülvizsgálja, majd elvégzi a könyvelést.

4.9. Készpénzfelvétel üzleti bankkártyával A Kártyabirtokos a MÁV Zrt. által a kártya igénylésekor az „Üzleti bankkártya igénylőlap” nyomtatványon és a kártyahasználati engedélyben megjelölt összegű napi készpénzfelvételi limit összegéig vehet fel készpénzt a kártyán lévő emblémával megjelölt bankjegykiadó automatákban (ATM) PIN kód használata mellett, valamint a bankfiókokban. A Bank díjat számít, mellyel utólag, a tranzakció elszámolásával egyidejűleg terheli meg a MÁV Zrt. kártyaszámláját. A Kártyabirtokosnak a kártyával történt készpénzfelvételkor a bankjegykiadó automata által nyomtatott bizonylattal és a felvett összeggel kell elszámolnia. A felvett összeg elszámolási előlegnek minősül! 4.10. Kártya használata során felmerült pénzmozgások elszámolása 4.10.1. Közös szabályok A kártyahasználat során kapott számlának a 2007. évi CXXVII. Törvény az általános forgalmi adóról, valamint a 2000. évi C. törvény a számvitelről előírásainak megfelelő adatokat kell tartalmaznia. Minden vásárláskor a MÁV Zrt. nevére és címére (1087 Budapest, Könyves Kálmán körút 54-60.) kiállított készpénzfizetési számlát kell kérni,

4.10.3. Elszámolási előleggel történő elszámolás készpénzfelvétel esetén Készpénzfelvétel esetén a felvett készpénzről bizonylatot ad a terminál. A bizonylatot a számlákkal együtt – melyek külön-külön igazolva vannak – minden esetben mellékelni kell az összesítő laphoz. Ritkán előfordulhat, hogy készpénzfelvételkor a bankjegykiadó automata nem ad ki bizonylatot, mivel a papírszalag éppen kifogyott a berendezésből. Erről az elszámoltatót értesíteni kell és a Kártyabirtokosnak írásban kell nyilatkoznia a készpénzfelvétel dátumáról és összegéről. Ilyen esetekben ezen nyilatkozat képezi az elszámolás alapját. Az elszámolási előlegből kifizetett számlákat minden esetben az 7. számú mellékletben található „Összesítő lap egyszeri elszámolási előleghez” című nyomtatványon kell felsorolni és összesíteni. Az összesítőt a Kártya/Pótkártyabirtokosnak, valamint szolgálati vezetőjének kell aláírnia. A számlák elismerése során a 4.10.2. pontban leírtak szerint kell eljárni. 4.10.4. A Kártyabirtokos által más személynek kiadott egyszeri elszámolási előleggel történő elszámolás A 4.7 pont szerint kiadott egyszeri elszámolási előleggel annak átvevője két munkanapon belül köteles elszámolni a Kártyabirtokos részére. Az előleget felvevő személy a

26. szám


kifizetésről a 4.10.1 pontnak megfelelő számlát köteles kérni, melyet szolgálati vezetője (DHL szerinti számlaelismerésre jogosult) elismer. A számlákat, valamint az előlegből fennmaradó pénzösszeget az előleggel történő elszámoláskor a Kártyabirtokosnak át kell adni. A Kártyabirtokos a kiadott előleget teljes összegben felvezeti az 5. sz. mellékletben található nyomtatványra kiadáskor. Az előleggel való elszámolás napján a teljes összeget feltünteti mint visszavett összeg az elszámoláson, majd az előleggel elszámoló által részére leadott, elismert számlákat kifizetésként tünteti fel. A leszámolásról a 6. számú melléklet szerinti elismervény készül. A 3. és 6. számú mellékletben található nyomtatványokból is két példányt kell kiállítani, melyekből egy-egy példány az előleget felvevő személyhez kerül, míg a második példány minden esetben a főkönyvelőségek részére megküldendő összesítők mellékletét képezi. 4.10.5. Elszámolási előleggel történő leszámolás a főkönyvelőségek részére Az Összesítő lap elszámolási előleg leszámolásához nyomtatványt (7. sz. melléklet) tranzakciónként kell vezetni és dekádonként beküldeni a pénzügyi szerv felé. Az összesítő lap nyomtatványon a tárgyidőszak elszámolási ciklusának záró egyenlege lesz a következő ciklus nyitóegyenlege. Ez alól kivételt képez a tárgyhónap utolsó elszámolása, mivel ebben az esetben egyenleg nem maradhat, ebből adódóan a következő hónap nyitóegyenlege 0 Ft lehet. A Kártyabirtokosnak az elszámolási előlegből megmaradó pénzt legkésőbb a tárgyhónap utolsó napjáig a bankfiókba be kell fizetni a kártyaszámlára a kártyaszám és a nevének megjelölésével! A befizetést a kártyaszámlát vezető bank legközelebbi fiókjában személyesen kell intéznie. Az Összesítőket az alábbi határnapokig kell megküldeni: tárgyhónap első napjától 10-ig (illetve a következő munkanapig) történő pénzmozgásokról tárgyhónap 13-ig (illetve az azt követő munkanapig), tárgyhónap előző ciklusának utolsó napját követő naptól a tárgyhónap 20-ig történő pénzmozgásokról tárgyhónap 23-ig (illetve az azt követő munkanapig) tárgyhónap előző ciklusának utolsó napját követő naptól tárgyhónap utolsó munkanapjáig történő pénzmozgásokról tárgyhónapot követő hónap 3-ig (illetve az azt követő munkanapig). Ha a Kártyabirtokos az előző pontokban leírt elszámolási kötelezettségeinek nem tett eleget a megadott határidőre, vagy nem engedélyezett célra használta a bankkártyát, a Pénzügyi Igazgatóság tájékoztatja a Kártyabirtokos munkáltatói jogkör gyakorlóját. A munkáltatói jogkörgyakorló a pénzügyi tájékoztatás, valamint a munkavállalói hozzájárulás alapján intézkedik a Kártyabirtokos béréből való levonás megtételére.

1939

4.11. Kártya elvesztése, megrongálódása, ellopása, pótlása, cseréje A kártya és a PIN kód elvesztése, megrongálódása, ellopása esetén a Kártyabirtokos vagy a Pénzügyi Igazgatóság által meghatalmazott ügyintéző köteles a Raiffeisen Bank Zrt.-nek a bejelentést azonnal megtenni személyesen, telefonon (Raiffeisen Direkt 06/40/48-48-48). A bejelentéshez szükséges adatok: a bankkártya száma, a Kártyabirtokos neve, a bankkártya elvesztésének, ellopásának, elrablásának körülményei, a Kártyabirtokos azonosítására alkalmas, a Bank által nyilvántartott adatok. A bejelentés (letiltás) megtételét megelőzően a bankkártya elvesztéséből, ellopásából, elrablásából eredő kárért a Kártyabirtokos, a bejelentés megtételét követően bekövetkezett kárért a Bank felel, kivéve, ha a kár szándékos vagy súlyos gondatlanság miatt következett be. A kártya elvesztésével, ellopásával, illetve megrongálódásával kapcsolatos bejelentés elmulasztásából eredő kár a Kártyabirtokost terheli. A bankkártya megrongálódása miatti felelősségre az Mt. 169 § (5) bekezdése az irányadó. A kártya letiltását követően a Kártyabirtokosnak az eseményt azonnal írásban be kell jelentenie a Pénzügyi Igazgatóságnak, aki gondoskodik a letiltott kártya pótlásáról, illetve egyeztet a Raiffeisen Bank Zrt.-vel, hogy valóban megtörtént-e a kártya letiltása. Mind a letiltott kártya pótlása, mind a pótlólagos kártyaigénylés új igénylés eljuttatásával történik. Az elveszett vagy ellopottnak bejelentett kártyát, annak megtalálása esetén sem lehet újra használni, azt a Kártyabirtokos köteles a Pénzügyi Igazgatóságnak visszaszolgáltatni. Az esetlegesen cserére szoruló kártyákat érvénytelenítve (mágnes csík átlyukasztásával) új igényléssel együtt kell a Pénzügyi Igazgatóság részére leadni. Amennyiben a MÁV Zrt. egy adott kártyát a lejárat előtt nem szüntet meg, a szerződési feltételekben leírtaknak megfelelően, a Raiffeisen Bank Zrt. a kártyát megújítja. A lejárt kártyákat a Kártyabirtokosoktól be kell vonni és azokat érvénytelenítve (mágnes csík átlyukasztásával) a Pénzügyi Igazgatóságnak kell leadni. 4.12. Kártya visszavonása Kártya visszavonásra kerülhet vezetői döntés, illetve munkaviszony megszűnése miatt. Ilyenkor a Kártyabirtokostól a kártyát be kell vonni, az analitikus nyilvántartáson át kell vezetni, a kártyát érvénytelenítést (a mágnes csíkon történő többszöri átlyukasztással) követően át kell adnia a számlavezető banki fióknak további ügyintézésre. A Kártyabirtokos munkaviszonyának megszűnésekor a kártyával végzett tranzakciókkal soron kívül el kell számoltatni a munkáltatónak. Ha a munkavállaló az utolsó mun-

1940


kában töltött napján a munkáltatóval történő elszámolás során [Mt. 97 § (1)] a kártyát nem adja le a munkáltatónak, akkor azt a MÁV Zrt. a munkavállaló költségére haladéktalanul letiltja.

26. szám

5.0. HIVATKOZÁSOK B.3. Házi- és kézipénztári utasítás 34/2009 A hatósági erkölcsi bizonyítványhoz kötött munkakörök

4.13. Ellenőrzés 6.0. HATÁLYBA LÉPTETÉS A Pénzügyi Igazgatóság felülvizsgálja a kártyák és pótkártyák használatát az alábbiak szerint: – helyettesítés esetén a kártyahasználat szabályzatban foglaltak betartása, – a kártya engedélyezett célra történő felhasználása, – a napi és a havi limitek betartása, – a kártyahasználat és az engedélyezett keretösszeg indokoltsága. Amennyiben a Pénzügyi Igazgatóság az ellenőrzés során hiányosságokat, szabálytalanságokat tár fel, akkor az általános szabályok szerint jár el; első lépésben figyelmeztet, második lépésben intézkedik a kártya megvonása iránt. A kártya nem engedélyezett célra történő felhasználása esetén a szolgálati vezető köteles jelentést adni az illetékes főkönyvelőségnek, a számla nem kerülhet elszámolásra, a felhasznált pénzt pedig a Kártyabirtokos illetve a pótkártya birtokosa köteles megtéríteni. A napi és a havi limitek túllépése szintén az általános szabályok alkalmazását vonja maga után.

Jelen Utasítás 2009. augusztus 1-jén lép hatályba. 7.0. MELLÉKLETEK 1. számú melléklet: Átvételi elismervény 2. számú melléklet: Üzleti bankkártya igénylőlap 3. számú melléklet: Elszámolási Előleg átadása 4. számú melléklet: Összesítő lap kártyás fizetéshez 5. számú melléklet: Összesítő lap egyszeri elszámolási előleg elszámolásához 6. számú melléklet: Átvételi elismervény a kiadott egyszeri elszámolási előleg leszámolásáról 7. számú melléklet: Összesítő lap elszámolási előleg leszámolásához 8. számú melléklet: Kártyahasználati engedély Andrási Miklós s. k. Elnök-vezérigazgató

Heinczinger István s. k. Vezérigazgató

26. szám


1941

1. számú melléklet:

Átvételi elismervény Alulírott (személyazonosító igazolvány szám: törzsszáma: ……….)

͓͓͓͓͓͓͓͓,

anyja

neve:

……………..,

a mai napon

͓͓͓͓-͓͓͓͓-͓͓͓͓-͓͓͓͓.

számú bankkártyát, valamint a PIN

kódot tartalmazó lezárt borítékot átvettem. Mint a bankkártya kezelĘje, használója kötelezĘen tudomásul veszem, hogy az általam átvett bankkártyáért és a kapcsolódó elszámolásokért a Munka Törvénykönyve 169. §-ában meghatározott teljes anyagi felelĘsséggel tartozom. Ez azt jelenti, hogy a rám, mint bankkártya-birtokosra bízott bankkártyáért, amelyet a jelen átvételi elismervény értelmében átvettem, amennyiben hiány mutatkozik, azért teljes anyagi, munkajogi és büntetĘjogi felelĘsséggel tartozom. A Munka Törvénykönyve (továbbiakban Mt.) 169 § (1) A munkavállaló vétkességére tekintet nélkül a teljes kárt köteles megtéríteni a visszaszolgáltatási vagy elszámolási kötelezettséggel átvett olyan dolgokban bekövetkezett hiány esetén, amelyeket állandóan Ęrizetben tart, kizárólagosan használ vagy kezel. KötelezĘen kijelentem, hogy az üzleti bankkártya igénylésérĘl és használatáról szóló utasítást, valamint a megĘrzési felelĘsségre vonatkozó jogszabályokat és azok magyarázata tárgyában kiadott belsĘ utasítást olvastam, így azok tartalmát ismerem. Hozzájárulok ahhoz, hogy amennyiben az átvett elĘleggel az utasításban meghatározott idĘpontig nem számolok el, azt a céljától eltérĘen használom fel annak összegét a munkáltató a munkabérembĘl levonja. Mt. 161 § (1) A munkabérbĘl való levonásnak csak jogszabály, végrehajtható határozat vagy a munkavállaló hozzájárulása alapján van helye, ettĘl érvényesen eltérni nem lehet. Budapest, 2009.

Kártyabirtokos aláírása Tanú 1 Név Lakcím Igazolványszám Aláírás

Tanú 2

1942


26. szám


ÜZLETI BANKKÁRTYA IGÉNYLėLAP

VISA BUSINESS

RAIFFEISEN MAESTRO ÜZLETI X

VISA BUSINESS GOLD

SZÁMLATULAJDONOS ADATAI: Számlatulajdonos neve:

MÁV MAGYAR ÁLLAMVASUTAK ZRT

Bankkártyához rendelni kívánt számla száma:

Ŋņŏņŏņŏņŋ-Ŋņŏņŏņŏņŏņŏņŋ-Ŋņŏņŏņŋ

Bankkártyán feltüntetni kívánt cég név: (maximum 25 karakter)

Pénznem:

HUF

MÁV ZRT.

KÁRTYABIRTOKOS ADATAI: Vezetéknév: Leánykori név: Születési ország: Születési dátum: Személyi okmány megnevezése és száma: Bankkártyán feltüntetni kívánt név: (maximum 25 karakter) Bankkártya használati limit (Ft-ban megadva):

Utónév: Anyja neve: Születési hely: Állampolgársága:

X személyi igazolvány útlevél tartózkodási engedély

Ŋņŏņŏņŏņŏņŏņŏņŏņŏņŏņŏņŏņŋ Ŋņŏņŏņŏņŏņŏņŏņŏņŏņŏņŏņŏņŋ Ŋņŏņŏņŏņŏņŏņŏņŏņŏņŏņŏņŏņŋ

Ŋņŏņŏņŏņŏņŏņŏņŏņŏņŏņŏņŏņŏņŏņŏņŏņŏņŏņŏņŏņŏņŏņŏņŏņŏņŋ

X Napi készpénzfelvételi limit ............................ X Napi vásárlási limit ............................

Számlaegyenleg erejéig Mobiltelefon száma:

Telefon:

Jelen igénylĘlap a Számlatulajdonos és a Bank között létrejött Bankkártya szolgáltatási megállapodás mellékletét képezi.

Helység:

Ŋņŏņŏņŏņŏņŏņŏņŏņŏņŏņŏņŏņŏņŏņŏņŏņŏņŏņŏņŏņŏņŏņŋ

Dátum:

Ŋņŏņŏņŏņŋ.Ŋņŏņŋ.Ŋņŏņŋ

__________________________ _____ RAIFFEISEN BANK Zrt.

__________________________ _____ Számlatulajdonos aláírása a Banknál bejegyzett módon

______________________ _________ Kártyabirtokos

26. szám



Elszámolási elĘleg átadása Alulírott ………….. (törzsszám: ……….) a …………számú bankkártya birtokosa a mai napon ……………………… (törzsszám: …………., szervezeti egység: …………………….) részére …………. Ft-ot, azaz …………………. forintot a Pénzügyi Igazgatóság Gy. ……/20.. számú levele alapján átadtam.

………….., 20…

Bankkártyabirtokos

Alulírott ……………………… (törzsszám: …………., szervezeti egység: …………………….) a mai napon a Bankkártyabirtokostól a ……… Ft, azaz……………… forintot elszámolási elĘlegként átvettem. Nyilatkozom, hogy a ……… számú a vállalati Üzleti bankkártya igénylésérĘl és használatáról szóló utasítást ismerem. Az általam felvett elĘleggel két munkanapon belül a Bankkártyabirtokos felé elszámolok. Hozzájárulok ahhoz, hogy amennyiben az átvett elĘleggel az utasításban megjelölt idĘpontig nem számolok el, annak összegét a munkáltató a munkabérembĘl levonja.

………….., 20…

Az elĘleg kötelezettje

1943

1944


26. szám


ÖsszesítĘ lap kártyás fizetéshez Sorszám 1 2 3 4

Dátum

Aláírás

Dátum

Bizonylat száma

Jogcím*

Szállító neve

Összeg

Kontírozás (számlaszám /szervezeti egység)

Aláírás

Dátum

1 2 3 4

Sorszám

Dátum

Átadás ÁtvevĘ neve Kiadott összeg

Dátum

Visszavett összeg

Visszavétel Leadott számlák Leadott számlák száma összege (kifizetés)

ÖsszesítĘ lap egyszeri elszámolási elĘleg elszámolásához

Leadott készpénz összege



1946


26. szám


Átvételi elismervény a kiadott egyszeri elszámolási elĘleg leszámolásáról Alulírott ………….. (törzsszám: ……….) a …………számú bankkártya birtokosa a mai napon ………………………-tĘl (törzsszám: …………., szervezeti egység: …………………….) …………. Ft-ot, azaz …………………. Forintot a kiadott egyszeri elszámolási elĘlegbĘl készpénzben visszavettem. Átvettem továbbá a …………………………………….számú, összesen ………… Ft, azaz ……………….. forint összegĦ elismert számlákat. A fentiek alapján az egyszeri elszámolási elĘleggel az elszámolási elĘleg kötelezettje teljes összegben elszámolt. ………….., 20…

Bankkártyabirtokos

* **

Tranzakció nyitó egyenleg *

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Bankszámláról felvett összeg Vásárlás bankkártyával

Hó elején a nyitóegyenleg csak 0 Ft lehet Hó végév a záróegyenleg csak 0 Ft lehet

Sor- Dászám tum

Kontírozás Kiadott BankszámláKészpénzfize- Készpénzfize(számlasz Tranzkació egyszeri ra tési számla tési számla Jogcím ám/szerve záró egyenleg elszámolási visszafizetett száma összege ** zeti elĘleg összeg egység) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

ÖsszesítĘ lap elszámolási elĘleg leszámolásához



1948


26. szám


Pénzügyi Igazgatóság

Gy………………… Tárgy: Egyedi bankkártya használati engedély. ElĘadó:

Szervezeti Egység Kártyabirtokos neve/Pótkártya birtokos neve (törzsszám) Szervezeti egység címe

Megbízom 2009. augusztus 1-tĘl szervezeti egysége folyamatos és zavartalan mĦködése érdekében kiadott üzleti bankkártya/pótkártya kezelésével. Az engedélyezett napi limit Az engedélyezett havi limit

Ft. Ft.

A bankkártya használatával az alábbi jogcímeken eszközölhetĘ kifizetés: (jogcímen felsorolása) A bankkártyával eszközölt tranzakciókkal történĘ leszámolás a bankkártya szabályzat elĘírásai szerint a területileg illetékes FĘkönyvelĘség útján történik.

Budapest, 2009.

Pénzügyi Igazgató

26. szám


63/2009 (IX.08. MÁV Ért.26.) VIG számú vezérigazgatói utasítás az F.2. sz. Forgalmi Utasítás Függelékeinek 1. sz. módosításáról Az F.2. sz. Forgalmi Utasítás Függelékeinek 1. sz. módosítását a Nemzeti Közlekedési KH/KV/NS/A/146/1/2009. sz. alatt jóváhagyta. A változás a 33.sz. függelékben a RoLa vonatok terhelését módosítja. A Hatóság által jóváhagyott módosítás az alábbi pontokat érinti: 1. A 33. sz. Függelék 33.3. alfejezet 33.3.1. pontjához tartozó negyedik felsorolás szövegéből a zárójeleket és a közöttük lévő szövegrészt: „(a kapcsolás kb. 10 mm-es hézaggal történhet)” pótlás nélkül törölni kell. 2. A 33. sz. Függelék 33.4. alfejezet 33.4.5. pontjának szövegét törölni kell és helyette a következő új pontot kell felvenni: „A vonat féktechnikailag engedélyezett legnagyobb hossza – az E.2. sz. Fékutasítás vonatkozó előírásai alapján – legfeljebb 600 méter lehet. A vonatnemváltókat – az E.2. sz. Fékutasítás vonatkozó előírásai alapján – a vonatot továbbító mozdonyon és a besorozott kocsikon „P” személyvonati állásba kell állítani és a vonatot ennek figyelembe vételével kell közlekedtetni.”

1949

désének negyedik sorában az „összehúzni” szó után lévő: „, 10 mm hézag meghagyásával” szövegrészt pótlás nélkül törölni kell. A módosítás gyakorlati végrehajtására – az F.2. sz. Forgalmi Utasítás Függelékei soron következő lapcserével végrehajtandó módosításáig – az alábbiak szerint rendelkezem: Az 1., 3. és 4. sorszám alatti módosításokat kéziratilag kell végrehajtani. A 2. sorszám alatti módosításnál a hivatkozott 33.4.5. pont teljes szövegét pótlás nélkül kéziratilag törölni kell, az új pont felvételéig az E. 2. sz. Fékutasítás 3.1.29. pont 1/a. táblázata c.) alpont tehervonatokra vonatkozó táblázat első sorát kell alkalmazni. A Ro-La vonat féktechnikailag engedélyezett legnagyobb hossza legfeljebb 600 méter lehet. A vonatnemváltókat a vonatot továbbító mozdonyon és a besorozott kocsikon „P” személyvonati állásba kell állítani és a vonatot ennek figyelembe vételével kell közlekedtetni. A módosítás teljes szövegét és annak gyakorlati végrehajtására vonatkozó rendelkezésemet kimutathatóan valamennyi érintett munkavállaló tudomására kell hozni, valamint a soron következő szakmai oktatásokon oktatni kell.

3. A 33. sz. Függelék 33.5. alfejezet 33.5.6. pontját a hozzá tartozó szöveggel együtt pótlás nélkül törölni kell.

Az F.2. sz. Forgalmi Utasítás Függelékei 1. sz. módosítását 2009. szeptember 13-án 0 óra 00 perctől hatályba léptetem.

4. A 33. sz. Függelék 2. sz. mellékletéhez tartozó 267. oldalon lévő utolsó előtti felsorolás második bekez-


vezérigazgató

1950


14/2009 (IX.08. MÁV Ért.26.) PÁVIGH számú portfolió-kezelési általános vezérigazgató-helyettesi utasítás a 3/2003. (MÁV Ért. 28.) sz. PVH utasítás „a mennyiségi nyilvántartásra kötelezett anyagok nyilvántartása és elszámolása” hatálytalanításáról 1.0. AZ UTASÍTÁS CÉLJA Az érvényét vesztett 3/2003. (MÁV Ért. 28.) PVH utasítás hatálytalanítása.

26. szám

4.0. AZ UTASÍTÁS LEÍRÁSA A 3/2003. (MÁV Ért. 28.) számú, a mennyiségi nyilvántartásra kötelezett anyagok nyilvántartása és elszámolása tárgyú utasítást hatályon kívül helyezem. 5.0. HIVATKOZÁSOK, MÓDOSÍTÁSOK, HATÁLYON KÍVÜL HELYEZÉSEK Jelen utasítás nem tartalmaz hivatkozásokat. 6.0 HATÁLYBA LÉPTETÉS

2.0. AZ UTASÍTÁS HATÁLYA 2.1. Az utasítás hatálya kiterjed Az utasítás hatálya kiterjed a MÁV Zrt. valamennyi szervezeti egységére.

A 4.0. pontban megjelölt utasítás 2009. július 31-el hatályát veszti. 7.0. MELLÉKLETEK Jelen utasításhoz nincs.

2.2. Az utasítás kidolgozásáért és karbantartásáért felelős A MÁV Zrt. Számviteli Főosztály vezetője. 3.0. FOGALMAK MEGHATÁROZÁSA Külön fogalmi meghatározás nem szükséges.

Budapest, 2009. Sipos Sándor s. k.

Portfolió-kezelési általános vezérigazgató-helyettes

26. szám


Egyéb közlemények A MÁV Zrt. Szabványügyi Központ közleményei – MÁV vállalati szabványok kiadása A MÁV ZRt. felügyelete alá tartozó összes szolgálati helyen az alábbi módosítás kötelező alkalmazását rendelem el, ami az eredeti szabvánnyal együtt érvényes. MÁVSZ 2964:2009/1M:2009 Vasúti normál és kitérő betonaljak G 83 Hatálybalépés időpontja: 2009. szeptember 15.

1951

A szabványt a MÁV ZRt. Szabványügyi Központnál hétfő-csütörtök 9 és 15, pénteken 9-12 óra között lehet beszerezni. Cím: 1087 Budapest, Könyves Kálmán krt. 54-60. Telefon/Fax: városi: 511-2426 üzemi/fax: 01/24-75 Pályavasúti Üzletág Dr. Mosóczi László sk.

Üzletági általános vezérigazgató-helyettes

1952


26. szám

26. szám


1953

1954


26. szám

26. szám


1955

1956


26. szám

Szerkeszti a MÁV ZRt. Vezérigazgatóság Jogi Igazgatósága Budapest VI., Andrássy út 73-75. Telefon: 511-3105 Szerkesztésért felelős a Szerkesztőbizottság. Kiadja a MÁV ZRt. Jogi Igazgatósága. Felelős kiadó: Dr. Siska Judit. Terjeszti a MÁV ZRt. Ügykezelési és Dokumentációs Szolgáltató Szervezet (Budapest VI., Andrássy út 73-75.).

HU ISSN 1419–3973 Nyomdai előkészítés: COMP-Press Kft. Budapest. Felelős vezető: Ibos Ferenc, műszaki vezető: Szabó Károly Nyomtatás: Magyar Közlöny Lap- és Könyvkiadó Kft. Lajosmizsei Nyomdája. Felelős vezető: Burján Norbert igazgató. www.hknyomda.hu

ÉRTESÍTÕ MAGYAR ÁLLAMVASUTAK ZÁRTKÖRÛEN MÛKÖDÕ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG. Utasítások. 26. szám 124. évfolyam szeptember 8. TARTALOM

Recommend Documents