KOMÁROM-ESZTERGOM MEGYEI KÖZGYŐLÉS ELNÖKE
VI. 1.592/2009.
ELİTERJESZTÉS a Komárom-Esztergom Megyei Közgyőlés 2009. szeptember 24-ei ülésére
Tárgy:
Tájékoztató a Komárom-Esztergom Megyei Önkormányzat 2009. I. félévi gazdálkodásáról
Elıterjesztı: Dr. Völner Pál, a megyei közgyőlés elnöke Elıadó:
Dr. Péntek Péter, megyei fıjegyzı
2
Tisztelt Megyei Közgyőlés!
Az államháztartásról szóló 1992. évi LXV. törvény rendelkezésének megfelelıen az önkormányzat és intézményei 2009. elsı félévi gazdálkodásáról szóló költségvetési beszámolót elkészítettük, és a Magyar Államkincstár részére továbbítottuk. Az önkormányzat elsı féléves gazdálkodásának tapasztalatairól készült beszámolót az alábbiakban terjesztem elı. A gazdálkodás általános tapasztalatai A Komárom-Esztergom Megyei Önkormányzat 2009. elsı félévében a feladatok maximális teljesítése és a gazdasági válság kedvezıtlen hatásainak minimalizálása érdekében folytatta tevékenységét. Az átláthatóbb struktúra érdekében több intézmény átszervezése, összevonása történt meg.
BEVÉTELEK
A Komárom-Esztergom Megyei Önkormányzat és intézményei 2009. elsı félévi bevételei mindösszesen 11.789.209 E Ft-ra, az idıarányos szintet meghaladóan (67,7 %) teljesültek. A függı, átfutó és kiegyenlítı bevételeket figyelmen kívül hagyva a bevételek összege 12.061.929 E Ft, ami 69,2 %. Az intézmények és a hivatal bevételeit szervezetenként a 2., 3., 3/a, 6., 7., 8., 9. számú mellékletek mutatják be. A teljesülésre ható fıbb tényezık bevétel típusonként a következık: Az önkormányzat és intézményei mőködésébıl adódó saját folyó bevétel együttesen idıarányosan alakult. A saját bevételeken belül a következıket érdemes kiemelni. Az áru és készletértékesítés ellenértéke bevételek összességében 20,4 %-kal haladták meg az idıarányos szintet, összege 40.772 E Ft, aminek 100,0 %-a az intézményeknél keletkezik. Önkormányzati szinten a hozam és kamatbevételek 64,7 %-ra teljesültek. Az összes kamatbevétel 196.735 E Ft, melybıl az intézményeknél 27.829 E Ft realizálódott, 26.623 E Ft a Szent Borbála Kórháznál keletkezett. A Kórház kamatbevételét alultervezte (a teljesítés 95,1 %) ez indokolja az összességében magas intézményi teljesítési arányt. Az önkormányzati hivatal kamatbevétele 62,2 %. A Megyei Önkormányzat legjelentısebb saját bevételét, az Illetékbevételt 1.800.000 E Ftban, a 2008. évi eredeti elıirányzatához képest 94,7 %-ban tervezte meg. Ezen a jogcímen az éves elıirányzat 50,0 %-ban teljesült, azaz 899.995 E Ft. Az alkalmazottak térítése összességében 8,3 %-kal maradt el az idıarányos szinttıl. Az alulteljesítés az intézményeknél keletkezett. Az egyéb intézményi bevétel 101.498 E Ft (70,3 %), melybıl 95.436 E Ft az intézmények része (66,6 %).
3 Összességében 402.366 E Ft mőködési, 70.112 E Ft felhalmozási célú átvett pénzeszközre tettünk szert az elsı félévben. Ezen a címen befolyt mőködési és felhalmozási bevételek meghaladják az idıarányosan elvárt mértéket. A felhalmozási és tıkejellegő bevétel együttes összege 214.180 E Ft, amely meghaladta az idıarányos teljesítést. A bevételek közül a legjelentısebb hányadot a tárgyi eszköz értékesítése képviseli. A komáromi Camping és Szálloda 213.000 E Ft értékben került értékesítésre. A társadalombiztosítástól átvett támogatás összege a megyei fenntartásban lévı, de az OEP által finanszírozott Szent Borbála Kórház mőködéséhez 3.003.086 E Ft. Az Önkormányzat mőködési feladataihoz igényelt állami hozzájárulások és támogatások minden hónapban, a jogszabályban meghatározott idıben és összegben rendelkezésre álltak. Az önkormányzat költségvetési támogatására 1.464.713 E Ft mőködési célú támogatás érkezett, amelybıl a központosított elıirányzat 57,3 %-os. A fejlesztési célú támogatások aránya 100,0 %, teljesítése jelentıs nagyságrendő. A központi költségvetés a közszférában dolgozók részére eseti kereset-kiegészítést biztosított. Önkormányzati szinten ezen a jogcímen 159.528 E Ft-ot utalt a központi költségvetés. Az Esztergomi Pszichiátriai Betegek Otthona beruházására, valamint a Bottyán János Mőszaki Szakközépiskola rekonstrukciójára elnyert címzett támogatás terhére összesen 43.655 E Ft-ot folyósított a Magyar Államkincstár. A Kötvény betétszámla 2009. június 30-ai kivonata késın érkezett meg. Emiatt a beszámoló elkészítéséig nem történt meg a kivonaton szereplı tétel könyvelése, így a táblákban lévı bevétel 3.784 E Ft-tal kevesebb. Az említett kivonat könyvelése július hónapban megtörténik, így az adatok rendezıdnek. A pénzeszközlekötések számviteli kialakítását és rendszerbeli lekezelését július hónaptól sikerült megoldanunk évkezdésig visszamenıleg is. 2009. június 30-án a Hivatal folyószámla hitel egyenlege nulla forint.
KIADÁSOK A Komárom-Esztergom Megyei Önkormányzat és intézményei 2009. elsı félévi kiadásai mindösszesen 11.037.129 E Ft-ra, 63,3 %-ra teljesültek. A hitelek kiadásai és a függı, átfutó és kiegyenlítı kiadásai nélkül a kiadások összege 7.303.205 E Ft, 42,8 %-os. Az intézmények és a hivatal kiadásait szervezetenként a 2/a, 3, 3/a, 6., 7., 8., 9. számú mellékletek mutatják be.
Intézmények gazdálkodása Az intézmények mőködési kiadásaikat elsısorban az önkormányzattól kapott költségvetési támogatásból fedezik. A 2009. évi gazdálkodás során összességében 2.397.086 E Ft támogatást kaptak az intézmények (59,3 %), az idıarányos teljesítést 368.788 E Ft-tal meghaladja. A finanszírozás döntı hányada közvetett módon történik, mivel a nettó bérekkel
4 és a személyi juttatások járulékaival (pénzforgalom nélkül az állami támogatásból történı visszatartással) a Magyar Államkincstár közvetlenül az önkormányzatot terheli meg. Az intézmények mőködési kiadásaik elıirányzatát 53,1 %-ban használták fel. A személyi juttatásokkal kapcsolatos kiadásaikat idıarányosan teljesítették (50,9 %). A személyi juttatásokkal megközelítıleg azonos arányban kerültek felhasználásra a munkaadót terhelı járulékok is. A dologi kiadások 5,8 %-kal haladták meg az idıarányos elıirányzatot. A 2008. évi pénzmaradvány elszámolását és felosztását a közgyőlés áprilisban jóváhagyta, ez alapján az intézményeknél keletkezett szabad pénzmaradvány elvonása megtörtént. A beruházások és felújítások forrása elsısorban a felhalmozási célú intézményi bevételek alakulásától függ. A megyei közgyőlés 103.537 E Ft felhalmozási célú pénzmaradványt hagyott jóvá, amit 85,0 %-ban vettek igénybe az intézmények. A beruházási kiadások idıarányos részét túlteljesítették ( 139,9 %). A közigazgatási intézmények gazdálkodásának bemutatása : A Tatabányai Gazdasági Szolgáltató Szervezet bevételei 85,9 %-ra teljesültek az elsı félév során. A túlteljesítés oka, hogy az áru- és készletértékesítés ellenértékére nem volt elıirányzat tervezés, de teljesítésként megjelent a vagyonkezelésbe átvett földeken lévı mezei leltár bevétel, mely növelte a befolyt ÁFA-t is. A bérleti díjbevételek is túlteljesítést mutatnak, mivel több irodahelyiség bérbeadását sikerült megvalósítani. A kiadások tekintetében a személyi juttatás és ráfordítás teljesítése az idıarányos mérték alatt teljesültek, míg a dologi kiadások 10,4 %-os túlteljesítést mutatnak. Ennek oka, hogy a mezei leltár ÁFA fizetési kötelezettsége nem került tervezésre, valamint az idıarányos elıirányzat nem biztosította az elsı félévi közüzemi díjak fedezetét. A beruházásra elıirányzat tervezés nem volt, teljesítésként jelentkezik a Védelmi Iroda részére vásárolt személygépkocsi ára. Szálláshely szolgáltatást végzı intézmények gazdálkodásának bemutatása : A Középfokú Kollégium, Komárom 2009. június 30-ig ellátta a KEMÖ Móra Ferenc Általános Iskola, Szakiskola, Speciális Szakiskola és Készségfejlesztı Speciális Szakiskola gazdasági feladatait is. Az intézmény bevételi mutatói összességében túlteljesítést mutatnak, fıleg a bérleti és lízingdíj tekintetében. Azonban elmaradás mutatkozik az Intézményi ellátási díj teljesülésénél, melynek oka egyrészt a tanulólétszám csökkenése, másrészt az étkezések lemondása. A kiadási mutatókat vizsgálva megállapíthatjuk, hogy összességében az idıarányos elıirányzathoz képest csak minimális túlteljesítés mutatkozik. A dologi kiadásokon belül a túlteljesítés egyik oka, hogy a közüzemi díjak (távhı-, víz- és csatorna) árai megemelkedtek. Oktatási intézmények gazdálkodásának bemutatása : Jávorka Sándor Mezıgazdasági és Élelmiszeripari Szakközépiskola és Szakiskola és Kollégium, Tata Szakmai munka: Az intézmény megbízott igazgatója 2009. január 29-étıl látja el feladatát ebben a minıségben. Az 535 fı tanuló szakiskolai osztályoknál a pék, pék-cukrász, és dísznövénykertész, a szakközépiskolai osztályokban az általános mezıgazdász, vadgazdálkodási és élelmiszeripari technikusi oktatásban vesz részt.
5 Bevételei 54,6 %-ban, kiadásai 52,4 %-ban teljesültek az elsı félév során. A szolgáltatások ellenértéke 164,9 %-ra teljesült. A tanfolyami díjakból 7.453 E Ft folyt be. A földalapú támogatás az év végén várható, ezért a bevétel idıarányosan elmaradt. A Zsigmondy Vilmos Gimnázium és Informatikai Szakközépiskolának, Esztergom jelentıs többlet bevétele keletkezett (102,4 %) bérleti díjbevételbıl, mivel tornatermüket egyre több, sportolni vágyó amatır csapat veszi igénybe. Kiadási elıirányzatai idıarányosan teljesültek. Megoldódott az intézmény évek óta húzódó kerítés problémája Dorog Város Önkormányzatának segítségével. KEMKA pályázat keretében az iskolai könyvtár fejlesztéséhez nyertek pénzösszeget. Az elsı félévben az iskola megtartotta szokásos rendezvényeit, a Zsigmondy napot, az Egészséghét programjait. Az intézmény tanárai a nyolcadik osztályosok pályaválasztásának segítésére foglalkozásokat szerveztek, amit sikeres tábor zárt. A tábor költségeit az iskola alapítványa fedezte. Az Eötvös József Szakközépiskola, Tata Az intézmény gazdasági feladatainak ellátását a Jávorka Sándor Szakközépiskola végzi. Az intézmény bevételei és kiadásai túlteljesültek A TIOK Konzorcium projekt szakmai lezárása 2007. júniusában megtörtént. A dokumentálást az OKMTI nem tudta rendezni. 2009. február 18-i helyszíni ellenırzés és ezt követı korrekciókkal az elszámolást is lezártnak tekinthetjük. A Bottyán János Mőszaki Szakközépiskola, Esztergom a 84/2009. (V.28.) számú közgyőlési határozat értelmében 2009. augusztus 1-jétıl átadásra került Esztergom Város Önkormányzata részére. Az intézmény 2009. évi költségvetése 6 havi elıirányzatot tartalmaz. Bevételei nem teljesültek idıarányosan. Az intézményi ellátási díj bevétel elmaradásának oka, hogy a tanulók nem vették igénybe a menzát. A szolgáltatások ellenértékénél a balatoni gyermeküdültetésbıl befolyó bevételek csak július-augusztus hónapokban jelentkeznek. Kiadási oldalon a dologi kiadásoknál megtakarítás mutatkozik az elıirányzathoz képest, mely abból adódik, hogy a villamos energia számláik január-május idıszakra csak júliusban érkeztek meg a szolgáltatótól. Az eltelt idıszak legjelentısebb eseménye volt a három évig tartó címzett támogatásból megvalósuló intézmény rekonstrukció befejezése. Szintén kiemelt jelentıségő az Oktatás és Kultúra Leonardo da Vinci programjához kapcsolódó nemzetközi project pályázat elnyerése. A Széchenyi István Közgazdasági-Informatikai Szakközépiskola, Komárom bevételeinek nagy részét az elıirányzathoz képest túlteljesítette. Többletbevétel realizálódott a bérleti és lízing díjbevételeknél, valamint a támogatásértékő mőködési bevételeknél. A terven felüli bevételeket olyan szolgáltatások fedezetére használják fel, amelyre az eredeti elıirányzat nem biztosít fedezetet. A kiadási elıirányzatok teljesítése az idıarányosnak megfelelıen alakultak. Az intézmény beruházási kiadása 56 eFt volt, melyet a bérelt számítógépek maradványértéken történı megvásárlására fordított. Az Alapy Gáspár Szakiskola és Szakközépiskola, Komárom mőködési célú saját bevételeinek teljesítése elmaradt az elıirányzattól. A bérleti díj bevétel elmaradás (23,1 %) abból adódik, hogy a tornaterem bérlıje edzıtermet nyitott és így a továbbiakban nem kíván élni a bérlés lehetıségével. A végzıs tanulók száma csökkent, az általuk készített tárgyak értékesítésének bevétele is elmaradt a tervezettıl. A dologi kiadások tekintetében a jelentıs túlteljesítés oka, hogy a szolgáltatások (gáz, távhı, melegvíz-szolgáltatás), illetve a szintvizsgák, valamint a szakmai vizsgák anyagköltségeinek tényleges költségeit nem fedezi az elıirányzat.
6 A Kultsár István Szakközépiskola, Komárom bevételei és kiadásai idıarányosan teljesültek. Bevételei közül az intézményi ellátási díjak 164,0 %-ra teljesültek a tanulói étkezık számának növekedése miatt. A kiadási oldalon a dologi kiadások teljesítése az idıarányos mértéket meghaladja, melynek oka az, hogy a 2008. év végi szállítói tartozások (közüzemi díjak) az idei év elıirányzatát terhelik. A Géza Fejedelem Ipari Szakképzı Iskolának, Esztergom többletbevétele keletkezett a közüzemi díjak továbbszámlázásából a Kırössy Kollégium és Kolping Szakiskola felé, a befolyt mőködési áfa bevétele is az idıarányos mérték felett teljesült. Ugyancsak kedvezıen alakultak a terembérletek bevételei, melyek számottevıen a Regionális Képzı Központ, valamint az Oktáv oktatási terembérleteibıl származnak. Az intézményi ellátási díj bevétel elmaradásának oka a tanulói étkezık alacsony száma. A támogatásértékő mőködési bevételek a Széchenyi Egyetem a mérnökasszisztensi képzési hozzájárulásából, a helyi önkormányzat Mikulásnap megrendezésének támogatásából, továbbá az Oktatási Minisztérium Támogatáskezelı Igazgatóság által kiírt „Útravaló” pályázat elnyerésébıl adódtak. Támogatásértékő felhalmozási bevételei kedvezıen alakultak, 18 millió Ft pénzeszközt nyert az intézmény, melyet a tanmőhely részére vertikális megmunkáló központ beszerzésére fordított. A dologi kiadások elıirányzatát idıarányosan túllépték, elsısorban a 2008. decemberrıl áthúzódó nagy összegő szállítói tartozások rendezése miatt. Az Erkel Ferenc Alapfokú Mővészetoktatási Intézmény, Dorog gazdasági feladatait a Zsigmondy Vilmos Gimnázium látja el. Intézményi ellátási díj bevétele kis mértékben az idıarányos mérték felett alakult. A személyi juttatás, a munkaadót terhelı járulék (58,2 %, 57,5 %) teljesülése meghaladta az idıarányos mértéket. Ennek oka, hogy a 2009. évi szintre hozásos költségvetés tervezésénél még mindig nem tudtuk 100 %-ban figyelembe venni a csolnoki tagozat 2008. évi költségvetésébıl hiányzó 8 havi költségeit. A dologi kiadások 62,1 %-os részarányos teljesítését a nyári idıszak költségei ellensúlyozzák. Az iskola a KEMKA pályázaton nyert pénzösszeget szakmai táboroztatásra fordította. A Szabolcsi B. Alapfokú Mővészetoktatási Intézmény, Nyergesújfalu szintén gazdasági feladatait a Zsigmondy Vilmos Gimnázium látja el. Az intézmény az 51/2009. (III.26.) számú Közgyőlési határozat alapján 2009. szeptember 1-jétıl átadásra került Nyergesújfalu önkormányzatának. Költségvetése 8 havi elıirányzatot tartalmaz. Intézményi ellátási díj bevétel teljesülése részarányosan némi elmaradást mutat az elıirányzathoz viszonyítva. Kiadási oldalon a 8 havi elıirányzatait idıarányosan 5-6 %-ban túllépte.
Oktatási, nevelési módszertani feladatokat végzı intézmények gazdálkodásának bemutatása: A tatai Tanulási Képességet Vizsgáló Szakértıi és Rehabilitációs Bizottság és Nevelési Tanácsadó intézmény a tanulásban akadályozott gyermekek mellett egyre több értelmileg akadályozott gyermek jelentkezését fogadja. Lényegesen megnıtt az ellátásra várók száma. A Megyei Közgyőlés az intézmény Gyermekvédelmi Szakszolgálattal 2009. július 1-jétıl történı összevonásáról döntött. Az összes bevétel 59,5 %-ra, az összes kiadás 56,5 %-ra teljesült.
7 Gyógyintézeti ellátási körbe tartozó intézmény gazdálkodásának bemutatása : A Szent Borbála Kórház, Tatabánya módosított költségvetési elıirányzata 6.425.230 E Ft. Bevételeiket idıarányosan 57,9 %-ra teljesítették, a kiadási elıirányzat idıarányos teljesülése 51,4 %. A bevétel alakulására ható fıbb tényezık: -
a betegforgalom + 10 %-os növekedése, hozam - kamatbevétel, támogatások, támogatásértékő bevételek, átvett pénzeszközök ÁHT-n kívülrıl (vállalkozások, magánszemélyek, nonprofit szervezetektıl).
Az intézményi mőködési célú bevételek az idıarányosnak megfelelıen teljesültek. A hozam és kamatbevételek teljesítése az elıirányzathoz képest magas értéket mutat, mely a folyamatos lekötéseknek köszönhetı. Az intézmény a likviditás megırzése érdekében minden szabad pénzeszközét hosszabb –rövidebb távra leköti. A kiadások összességében az idıarányosnak megfelelı teljesítést mutatnak (49,5 %). A beruházásokat és felújításokat saját forrásból, valamint alapítványi támogatásból valósították meg. A felhalmozási kiadásokat szakmai, ügyviteli és egyéb gép beszerzése indokolja. Az elızı évi pénzmaradványból fel nem használt összeg 22.807 E Ft. Az intézmény 2008. december 31-i létszáma módosult, melyet a Komárom Esztergom Megyei Közgyőlés 9/2009. (IV.30.) számú határozatával 1269 fıben elfogadott. Az eredeti költségvetési elıirányzathoz képest a bérköltség megvalósulása a tervezettnek megfelelıen alakul, többletkiadás nem mutatkozik. A dologi kiadásokról megállapítható, hogy a teljesítés az adott idıszakra vonatkozó elıirányzatot nem haladja meg. Az egyéb folyó kiadások magas teljesülését a cégautó adó változása, valamint a rehabilitációs hozzájárulás jelentıs emelkedése okozta. A Kórház 2009. elsı félévében összesen 803 ágyon – 628 aktív és 175 krónikus- végezte ellátási feladatait. Az intézmény bevételének nagy részét a 2008. október-2009. március hónapokban ellátott 16.388 fı kiírt fekvıbeteg után kapott támogatás biztosította. Az aktív ellátásban csökkent a halálozások száma és az ápolási idı. A krónikus fekvıbeteg ellátásban nıtt a súlyozott napok száma, az ellátott esetek és az ágykihasználás. 2009. április 1-jétıl új OEP finanszírozás lépett életbe, melynek hatása a második félévben jelentkezik. Az OEP bevétel csökkenése elkerülhetetlen, megközelítıleg 300 milliós támogatás elmaradás várható. A változás bevezetésével még szorosabb ellenırzés alá került az ellátás tervezése. Elsıdleges a sürgısségi ellátás biztosítása, majd a progresszivitási szint szerint meghatározott betegellátás. Míg fekvıbeteg ellátásban nem elegendı az OEP által meghatározott súlyszám, addig járó beteg ellátásban a TVK alatt, illetve annak megfelelıen teljesített az intézmény.
Gyermekintézmények gazdálkodásának bemutatása : A Gyermekvédelmi Szakszolgálat és Gyermekotthon, Tatabánya mőködésében és gazdálkodásában alapvetı változást eredményezett a 180/2008. (IX.25.) és 19/2009. (I.29.) számú közgyőlési határozatokban foglaltak végrehajtása, mely alapján az otthont nyújtó ellátás átadására és a Váci Egyházmegye által alapított intézmény keretében történı továbbmőködtetésére került sor 2009. május 1-jétıl. A megyei gyermekvédelmi rendszerben
8 tatabányai lakcímmel rendelkezı ellátottak után önkormányzatunk által biztosított normatíva kiegészítés megtérítése jár a megyei jogú várostól az 1997. évi XXI. törvény 95. §-a alapján. Az 53/2009. III.26.) és a 122/2009. (V.28.) számú közgyőlési határozatok alapján az intézmény 2009. június 30-ával megszőnt , 2009. július 1-jétıl jogutódja a KomáromEsztergom Megyei Önkormányzat Pedagógiai és Gyermekvédelmi Szakszolgálati Intézménye. Az intézmény feladatellátásának átszervezésével 247 gyermek lakásotthoni, gyermekotthoni ellátása egyházi fenntartásba került. Az intézmény megszőnésével 175 fı munkavállaló közalkalmazotti jogviszonya szőnt meg az intézménynél. 13 dolgozó nem vállalta az egyházi továbbfoglalkoztatást, ezért a Kjt. 25/A.§ (1) alapján 24.502 E Ft összegben végkielégítések kifizetésére került sor.Az átadást megelızı idıszakban a Munka törvénykönyve és a Kjt. vonatkozó elıírásainak betartása érdekében az intézmény kiemelt figyelmet fordított az idıarányos szabadságok kiadására, mely tovább növelte a helyettesítési költségeket. A GYESen és GYED-en lévık szabadságát egy összegben, pénzben kellett megváltani, szabadságmegváltás és távolléti díj címén a Kjt. 25/A.§ (1) alapján 8.463 E Ft volt az intézmény kifizetési kötelezettsége. Az intézmény tárgyidıszaki mőködési költségvetésének támogatása jelentısen meghaladja az idıarányos értéket, melyhez hozzájárult, hogy az egyházi feladatellátó szervezet 2009. május 1-jén nem rendelkezett a pénzügyi-gazdasági feladatok ellátásához szükséges feltételrendszerrel, ezért 2009. június 30-áig 6.226 E Ft összegben az intézmény költségvetésének terhére történt a feladatellátás költségeihez kapcsolódó számlák kifizetése. Az intézmény tárgyévi mőködési kiadásait tovább növelte az elızı évrıl áthúzódó kifizetetlen számlaállomány tárgyévi pénzügyi rendezése is. A 141/2009. (VI.11.) számú közgyőlési határozat alapján az intézmény 2009. évi kiadási elıirányzatai 150.000 E Ft-tal csökkentésre kerültek, mely összeg mőködési célú pénzeszközátadásként költségvetési támogatást (finanszírozási keretet) biztosít a Váci Egyházmegyének a feladat ellátásához. Fenti elıirányzat elvonásokkal megkezdıdött az intézmény éves szintre elfogadott költségvetésének tényleges mőködési idıtartamra történı lebontása, melynek egyértelmő következménye, hogy a teljesítés jelentısen meghaladja az idıarányos értéket. A megszőnı intézmény költségvetését csökkentenünk kell a Magyar Államkincstár 20.520/5/2009. iktatószámú levele alapján (2009. május 31-i feladatátadás) 128.751 E Ft-tal a megszőnı feladatokhoz kapcsolódó normatívák lemondása miatt. Az intézmény összes bevétele 71,3 %-ra, kiadásai 69,7 %-ra teljesültek. A mőködési költségvetési támogatás felhasznált összege 343.888 E Ft (71,1 %) volt. Általános Iskola, Speciális Szakiskola, Diákotthon és Gyermekotthon, Tata A fenntartó által jóváhagyott tantárgyfelosztásban foglalt óraszámok szerint látták el a tanórákat és tartották meg a habilitációs, rehabilitációs foglalkozásokat. A tanulólétszám a félév során nem változott, a diákotthonba viszont úgynevezett „várólista” alakult ki. Több szülı kérte gyermeke év közbeni felvételét, átvételét. 2009. március 20-án a fenntartó döntött az intézmény kömlıdi és komáromi gyógypedagógiai intézményekkel történı összevonásáról július 1-ei hatállyal. A fenntartó az alapító okiratot módosította, amelynek alapján a feladatok köre bıvült. Az új többcélú intézmény 2009. július 1-jével tatai székhellyel, egy kömlıdi és komáromi tagintézménnyel egységben mőködik tovább. Az átszervezés tanügyigazgatási, igazgatási, személyügyi és gazdasági területeket egyarán érint Az épület állaga a nagy igénybevétel miatt folyamatosan romlik, ezért nem várt, jelentıs összegő kiadások terhelték a
9 költségvetést. A kiemelt elıirányzatok közül a dologi kiadások teljesítése magasabb az idıarányosnál (67,8 %), aminek oka a tárgyi feltételeknél leírt állagromlás.
A Hegyháti Alajos Óvoda, Általános Iskola, Készségfejlesztı Szakiskola, Diákotthon és Gyermekotthon, Kömlıd az 54/2009. (III.26.) és a 120/2009. (V.28.) számú közgyőlési határozatok alapján az intézmény beolvadással 2009. június 30-ával megszőnt, jogutódja július 1-jétıl a Komárom-Esztergom Megyei Önkormányzat Óvodája, Általános Iskolája, Speciális Szakiskolája, Diákotthona és Gyermekotthona, Tata lett. Az elsı félévi költségvetésének teljesítése kiadási (53,7 %) és bevételi (53,3 %) oldalon egyensúlyt mutat. A teljesítés elmarad a valós idıarányos értéktıl, melyet alapvetıen az határoz meg, hogy az elsı félévre esı főtési idıszak 1 hónappal meghaladja a második félévre esı idıszakot, továbbá az elızı évrıl áthúzódó kifizetetlen számlák teljesítésére is az év elején került sor. Az intézmény kiadási elıirányzatait továbbá 2.980 E Ft összegő pénzmaradvány-elvonás is terhelte. A személyi jellegő juttatás és munkaadókat terhelı járulékok 49,0 %-on teljesültek. Az intézmény két pályázatot nyújtott be nyári üdülésre és könyvtárfejlesztésre, mellyel 100-100 E Ft-ot, az Oktatási Hivataltól 1.200 E Ft-ot nyertek. Szakképzési hozzájárulásként 1,500 E Ft-ot győjtöttek, melyet várhatóan a II. félévben kap meg az intézmény a TISZK-tıl. A nyári hónapokban sor került a konyha feletti beázott tetı és az átjáró mennyezetének javítására. Móra Ferenc Általános Iskola, Szakiskola, Speciális Szakiskola és Készségfejlesztı Szakiskola, Komárom a Középfokú Kollégium részben önálló intézményeként mőködik. Bevételei meghaladták az elsı féléves elıirányzatot, mely a nem tervezett egyéb intézményi bevételbıl adódik. A kiadásoknál 13,7 %-os a túlteljesítés, mely a személyi juttatás és ráfordításnál mutatkozik meg. Ennek oka, hogy a nyugdíjba vonuló dolgozó részére kifizetett juttatásokat (jubileumi jutalom, felmentési idıre járó bér) nem tartalmazta a költségvetés. Szociális otthoni intézeti ellátást nyújtó intézmények gazdálkodásának bemutatása : A Mentalhygienes és Rehabilitációs Intézmény, Tatabánya mőködési célú bevételei 48,4 %ra teljesültek. A szolgáltatások ellenértéke a parkgondozási tevékenységbıl származik, mely 14,8 %-os teljesítése látszólagos bevételi elmaradást mutat, ugyanakkor figyelembe kell vennünk, hogy a tevékenység bevételei a feladat sajátosságaiból adódóan az év második felében realizálódnak. Egyéb intézményi bevételként 1.150 E Ft keletkezett, mely a Kölyök Kft-nek és a Tappancs Állatmenhely Alapítványnak továbbszámlázott rezsiköltségbıl áll. A bevétel nem mutat reális képet, mivel az E-ON az elsı félévi áramszámlát csak július hónapban számlázta ki, emiatt nem volt lehetıség a továbbszámlázásra. A beszámoló idıszakában 8.496 E Ft-ot fordított az intézmény beruházási kiadásokra, mely az EGT/Norvég Finanszírozási Mechanizmus pályázat tervezési költségeit takarja. 22.049 E Ft értékben a KEM Önkormányzat „KDOP2007-5.3.2 utólagos akadálymentesítés egyenlı esélyő hozzáférés a közszolgáltatásokhoz” címő nyertes pályázatból az intézmény 60 férıhelyes értelmi fogyatékosok rehabilitációjára kialakított otthona és foglalkoztatója komplex akadálymentesítése történt meg, mely az önkormányzattól térítésmentes átvételre került.
A 2009. január 1-jétıl mőködı Integrált Szociális Intézmény, Esztergom (mely a Szent Rita Fogyatékosok Otthona, a tokodaltárói Fogyatékosok Otthona, a Pszichiátriai Betegek Otthona, az Esthajnal Idıskorúak Otthona, valamint a Zöld Fenyı Idıskorúak Otthona integrációjaként jött létre) bevételei közül a bérleti és lízing díj, valamint az egyéb intézményi
10 bevételek többletteljesítést mutatnak a temetési biztosítások és továbbszámlázott telefondíj bevételek miatt. Alulteljesült az alkalmazottak térítése az étkezést igénybe vevık számának csökkenése következtében. Kiadásaik közül a dologi kiadások túlteljesültek (56,8 %) elsısorban a 2008. decemberérıl áthúzódó nagy összegő szállítói tartozások rendezése következtében, másrészt az integráció miatti költséghatékonyság pozitív hatásai csak a második félévben jelentkeznek. A mőködési célú pénzeszköz átadás államháztartáson kívülre magas teljesítés az INFI KKt részére történt fejlesztı-felkészítı foglalkozás normatívájának továbbadását takarja. Beruházás keretében integrált szoftver beszerzésére került sor.
Közmővelıdési, közgyőjteményi intézmények gazdálkodásának bemutatása : Múzeumok Igazgatósága, Tata A Reneszánsz Év alkalmából készített „Mátyás országa” címő idıszaki kiállítás vándoroltatását az intézmény tovább folytatta. Az I. félévben a kiállítás Lendván (Szlovénia), Miskolcon és Nyíregyházán volt megtekinthetı. Folytatódott a győjteményi nyilvántartási digitalizálás. Rendezvényeket szerveztek, amelyek a vár területét is érintették: Víz-Zene-Virág Fesztivál (Zámbó Kornél kiállítása a múzeumban), A Tati Patara hagyományırzı rendezvény az 1597. évi ostrom emlékére. Az intézmény látja el a megyei közmővelıdési szakmai tanácsadási és szolgáltatási feladatokat is egy fı teljes munkaidıs dolgozóval. Ennek keretében az elsı félévben egy tárlatot, két fesztivált és egy kiállítást szerveztek, bonyolítottak le. A bevételeknél az idıarányostól magasabb volt a teljesítés az alaptevékenység körében végzett szolgáltatásoknál a belépıjegy, régészeti feladatok, múzeumi foglalkozások, kiállítások bevételeként befolyt összegek miatt (63,0 %), a bérleti díjbevételeknél a tatai Vár Lovagtermének hasznosításából (73,1 %). Elmaradt a teljesítés a mőködési célra átvett pénzeszközöknél (39%). A kiadások közül a villamos energia tétel igen alacsony (2,29 %), aminek oka, hogy a szolgáltató nem számlázott az elsı félévben. A víz- csatornadíjak 192,59 %-os rendkívül magas felhasználásának oka a Tata Diófa utcai raktár-restaurátor mőhelyhez bejövı vezeték csıtörése. A Megyei Levéltár, Esztergom saját bevételeit idıarányosan túlteljesítette. Ez az áru- és készletértékesítésnél a LIMES folyóirat elıfizetési díjainak teljesítésébıl adódik. A szolgáltatások ellenértéke a xerox bevétel kedvezı alakulása következtében túlteljesült a kutatók részére készített fénymásolatok magas száma miatt. A bérleti díj bevétel nem teljesült, mivel a Kultsár István Kiadói Alap a bérletfizetést nem tudta teljesíteni az elsı félévben. Mőködési célú támogatásértékő bevételük a Nemzeti Kulturális Alaptól nyert támogatásból keletkezett. A személyi juttatások (54,0 %), járulékok (54,5 %) és dologi kiadások tekintetében (54,3 %) túllépték az idıarányos teljesítést. Ez a dologi kiadások esetében a 2009. évre áthúzódó szállítói tartozások rendezésével indokolható. Beruházás keretében a Deák Ferenc utca 2. számú épületükbe 2 db szárítóberendezést és mikrofilm tároló szekrényeket vásároltak pályázati támogatásból. Az évente megrendezésre kerülı Komáromi Levéltáros Szakmai Napot nagy sikerrel bonyolították le. Idén másodszor csatlakoztak a Múzeumok éjszakája rendezvényhez. A mőszaki bejárások a levéltár épületeinek romlására hívják fel a figyelmet. A levéltári célokra alkalmasabb épületek kialakítására intézkedési terv készült.
11 A József Attila Megyei Könyvtár, Tatabánya bevételei 53,1 %-ra, míg a kiadásai 50,1 %-ra teljesültek. A saját bevételek idıarányos teljesítése 73,8 %-os. Ezen belül az Áru és készletértékesítés 116 %-os, melynek oka, hogy a Könyvtárellátó Kft. havi 300 példányt vásárolt az Új Forrás folyóiratból, melynek értékét elıre, egész évre kifizette. A támogatásértékő mőködési bevételek teljesítése is túlteljesült, mivel a pályázati összegek nem havi ütemezésben érkeznek. A dologi kiadások teljesítése 50,6 %. Ezen belül jelentıs az alulteljesítés a villamos-energiánál, mivel az E.ON Kft. félévig nem számlázott. Az ingatlan karbantartás, valamint a takarítás kiadási sorokon jelentıs a túlteljesítés a kötészeti mőhely átalakítása, valamint a takarítási feladatok átszervezése miatt, de ezek fedezete más kiadások (pl. kommunikációs kiadások) megtakarításából átcsoportosítható. A Komárom-Esztergom Megyei Közgyőlés új típusú térségi szakképzési központ létrehozásáról döntött 2007. decemberében, a szakképzéssel összefüggı oktatásszervezési és fejlesztési feladatok társult formában történı ellátására, illetve új típusú térségi szakképzési központ közös létrehozására. A Komárom-Esztergom Megyei Szakképzés-szervezési Társulás a Komárom-Esztergom Megyei Önkormányzat Közgyőlése az Esztergom város Önkormányzata Képviselı-testületével, valamint Kisbér város Önkormányzata Képviselı testületével kötött megállapodás alapján 2008. január 1-jén jött létre. A társulás az Új Magyarország Fejlesztési Terv Társadalmi Megújulás Operatív Program támogatási rendszeréhez 2008. évben pályázatot nyújtott be az „Integráció a szakképzési potenciál növeléséért a Közép-dunántúli Régióban TISZK létrehozásán keresztül” címő pályázati felhívásra, melyet az Európai Szociális Alap Kht (ESZA) 300.000 E Ft összegő egyszeri, vissza nem térítendı támogatásban részesítette. A pályázaton nyert összeg 35 %-át, 105.000 E Ft-ot a társulás elıleg formájában hívta le. Az elsı félév során a társulás bevételei 62,9 %-ra , a kiadásai 2,3 %-ra teljesültek. A kisebbségi önkormányzatok költségvetése az államháztartásról szóló 1992. XXXIII. törvény 65. § (3) bekezdése alapján a helyi önkormányzatok költségvetésébe épül be. Ennek megfelelıen önállóan kerül bemutatásra a cigány, a német, és a szlovák területi kisebbségi önkormányzat költségvetése. 2009. elsı félévben a Cigány Kisebbségi Önkormányzat mőködésére 2.120 E Ft-ot – elsısorban személyi juttatásra és járulékokra – fordított. A Német Kisebbségi Önkormányzat 751 E Ft-ot, a Szlovák Kisebbségi Önkormányzat 876 E Ft-ot dologi és mőködési célú támogatásértékő kiadásokra használt fel.
Az Önkormányzati Hivatal kezelésében lévı belsı pénzeszközök Kötelezıen ellátandó feladatok Az önkormányzati hivatal igazgatási kiadásaira 2009. I. félévében 264.128 E Ft-ot (61,1%) fordított a közgyőlési tisztségviselık, a hivatal dolgozóinak személyi juttatásaira, valamint az ehhez kötıdı munkáltatót terhelı járulékokra. A dologi kiadások között jelentısebb tétel a különbözı rendezvények költsége, a könyvvizsgálat, közbeszerzési tanácsadás díja, a hirdetések, marketing kiadásai, továbbképzések költsége, az általános mőködéssel kapcsolatos kiadások (adófizetési kötelezettség, posta- és bankköltség, üzemeltetési kiadások, munkába járás költségei stb.) fedezete. A közgyőlési tagok (képviselık és bizottsági tagok) járandóságaira 56.700 E Ft-ot fordítottunk.
12 Az idıközi választás és Európai parlamenti választás lebonyolítására az Önkormányzati és Területfejlesztési Minisztérium biztosított forrást az önkormányzat számára. Ezen elılegek és többletigények elszámolása még az elsı félévben megtörtént. A területi kisebbségi önkormányzatok támogatására 1.500 E Ft-ot a Cigány Kisebbségi Önkormányzatnak biztosítottunk. Intézményi energiarendszerek üzemeltetése központosított elıirányzat nagy része tényleges kiadásként az érintett intézményeknél jelentkezik, ezért a keret elsı félévben felhasznált elıirányzata átcsoportosításra került az érintett intézmények számára. Intézmények mőködési céltartaléka az eredeti elıirányzatként betervezett 150.000 E Ft-ból 7.897 E Ft-ot átcsoportosítottunk az intézmények költségvetésébe jubileumi jutalom címén. Az Eötvös József Gimnázium átadása miatt 2008. decemberében kifizettük a zárási feladatok elvégzését. A központi bérszámfejtı programon keresztülfuttattuk, de a bérterhelés (950 E Ft) és ennek járuléka (256 E Ft) csak a 2009. év elején jelentkezett. Az elsı félévben rendeztük a megörökölt tartozásokat a dologi kiadások tételén. A Jókai Mór Gimnázium és Szakképzı Iskola, Komárom 2008. augusztus 31-i hatállyal átadásra került Komárom Város Önkormányzatának. Az önkormányzatok közötti megállapodás szerinti pénzügyi elszámolás az I. félévben 31.400 E Ft összegben megtörtént. A Megyei Közoktatási Alapítvány támogatása 2007. elsı félévében 25.500 E Ft, 2008. elsı félévében 15.128 E Ft, 2009. elsı félévében 7.278 E Ft volt. A támogatás összegét a megyei önkormányzat csak továbbutalja, ezért a félévek közötti különbözet a központi költségvetés forráselvonását jelenti. Mőszaki feladatok kiadásai a különféle felhalmozási, karbantartási feladatok elıkészítésével kapcsolatos helyszínrajzok, térképmásolatok, tulajdoni lapok, tervezési munkák, belsı világítás bérleti díjai, különbözı felülvizsgálati munkák díjaiból és kisebb intézményi karbantartási munkákból tevıdnek össze. A normatív állami támogatás visszafizetés összege az elsı félév során 94.486 E Ft. A 2007. évi beszámoló felülvizsgálata során 8.746 E Ft, a 2008. évi elszámolásnál 85.740 E Ft visszafizetés terhelte az önkormányzatot. A vagyongazdálkodással kapcsolatos kiadások teljesítési adata csak az ÁFA befizetéseket tartalmazza. A megyei Védelmi Iroda elıirányzatából az elsı félév során feladatai ellátására 7.962 E Ft-ot fordítottunk. A Sportkeret elıirányzatából az elsı félévben hozzájárultunk a Sportgála megrendezésének költségeihez, kiutalásra kerültek az utánpótlás versenyek 2008. évi II. fordulójának elmaradt részletei, valamint a 2009. évi sportpályázat I. részlete a nyertes sportegyesületek részére. Vis maior tartalék felhasználására az intézményeknél felmerülı azonnali intézkedést igénylı, váratlan meghibásodások, károk esetében kerül sor. Az önkormányzat által közvetlenül
13 finanszírozott munka a Jávorka Sándor iskola csıtörés-elhárítása és külsı vízbekötése, illetve a Kultsár iskolában végrehajtott radiátorcsere volt. Általános tartalék eredeti elıirányzatként betervezett 50.000 E Ft-ból 1.000 E Ft-ot a Komárom-Esztergom Megyei Önkormányzat Polgárır Szövetség támogatására biztosítottunk, amit a Védelmi Bizottságon keresztül kapott meg, ezért a Védelmi Bizottság elıirányzatát emeltük meg. A társulások esetében többségében átutalásra került a költségvetésben meghatározott társulási finanszírozás idıarányos része, valamint a Dorogi Többcélú Kistérségi Társulásnak megállapodás alapján a kistérség közigazgatási területén nevelési tanácsadás és logopédiai szolgáltatás ellátására 5.000 E Ft. A Dobó Katalin Gimnázium megállapodás szerinti finanszírozása keretében az elsı félévben a megállapított elıirányzat idıarányos része átadásra került Esztergom Város Önkormányzata részére. Tatai Kistérségi Társulás teljesítés csak a mőködési célra átadott támogatás értékő pénzeszközök tételen jelentkezik, az idıarányosnak megfelelı mértékben. A felhalmozási célú támogatás kiutalása (7.500 E Ft) még nem történt meg.
Önként vállalt feladatok Az Idegenforgalmi keretbıl 614 E Ft-ot a Budapest Hungexpo területén megrendezésre kerülı Utazás 2009. kiállításon való megjelenésre, valamint 1.980 E Ft-ot turisztikai marketing célokra használtak fel. A Nemzetiségi Találkozó keret teljes felhasználásával került megrendezésre Ácson a IX. Komárom-Esztergom Megyei Nemzetiségi Gyermektalálkozó. A nemzetközi kapcsolatok keretén belül 2009. elsı félévében a Wachtersbachi Vásáron való megyei megjelenésre 593 E Ft-ot használtak fel. Ezen kívül egyéb célokra 278 E Ft került felhasználásra. Tehetséggondozási keret – BURSA Hungarica az idıarányosan tervezett összeg utalása történt. A Tudományos, kulturális keretbıl 2008. évben odaítélt támogatások kiutalása történt 130 E Ft értékben. Az elnöki keret elıirányzatából 1.794 E Ft megyei rendezvények és non-profit szervezetek támogatása címén történt kifizetés. (lásd 1. sz. táblázat) A Magyar Kultúra Napja keretbıl 401 E Ft került felhasználásra. A Pro-Arte Mővészeti Ösztöndíj elıirányzatából az elsı félévben 683 E Ft került kifizetésre Gábor Éva szobrásznak. A Pedagógiai szakmai ellátás feladatra 6.000 E Ft került felhasználásra..
14
A KEM Szakképzés-szervezési Társulásnak megállapodás alapján 2008. évi tagdíj címén 1.000 E Ft került kifizetésre 2009. elsı félévében. Felhalmozási kiadások Az elsı félévben 366.946 E Ft-ot (10,8 %) fordítottunk. A felújítások 163.734 E Ft összegő keretébıl mindössze 7,9 %-os teljesítés mutatkozik június 30-áig. A közgyőlés döntésének megfelelıen a felújítások folyamatosan zajlanak, de figyelembe kell vennünk a teljesítés értékelésekor, hogy kizárólag a pénzügyileg is teljesített tevékenységek jeleníthetık meg a beszámolóban. A felújítások többsége az év második felében valósul meg. A címzett támogatásból megvalósuló Pszichiátriai Betegek Otthona beruházása folytatódott, a beszámoló idıszakában a közgyőlés döntésének megfelelıen 25.314 E Ft került kifizetésre. Az esztergomi Bottyán János Mőszaki Szakközépiskola rekonstrukció beruházás tárgyidıszaki kiadása 25.745 E Ft volt. Legjelentısebb kiadásunk a földterületek vásárlása keretében jelentkezett, 268.232 E Ft kiadással a rendelkezésre álló elıirányzat 18,2 %. Hivatalkorszerősítési keretbıl egyrészt a világítótestek bérleti díja, nyomtatók, notebookok, számítógép konfigurációk beszerzése, számítógépek üzemeltetéséhez kapcsolódó eszközbeszerzések, szoftverek szupport és egyéb használati díjai került kifizetésre. Kérem a Tisztelt Közgyőlést, hogy beszámolómat az alábbi határozati javaslattal elfogadni szíveskedjék.
Tatabánya, 2009. szeptember 16.
Dr. Völner Pál
HATÁROZATI JAVASLAT
15
A Komárom-Esztergom Megyei Közgyőlés - a Komárom-Esztergom Megyei Önkormányzat 2009. elsı félévi gazdálkodásról készített beszámolót és annak mellékleteit megtárgyalta, az abban foglaltakkal egyetértve azt elfogadja – felkéri a Megyei Közgyőlés Elnökét, hogy a közgyőlés fı, törvényi felelısségét képezı önkormányzati gazdálkodás biztonságára irányuló erıfeszítések eredményeit megırizve további, a mőködési és a fejlesztések biztonságát szolgáló aktuális javaslatokat terjessze a közgyőlés elé.
Felelıs: Dr. Völner Pál Határidı: folyamatos
