KOMÁROM-ESZTERGOM MEGYEI KÖZGYŐLÉS ELNÖKE
VI. 1341/2008.
ELİTERJESZTÉS a Komárom-Esztergom Megyei Közgyőlés 2008. szeptember 25-ei ülésére
Tárgy:
Tájékoztató a Komárom-Esztergom Megyei Önkormányzat 2008. I. félévi gazdálkodásáról
Elıterjesztı: Dr. Völner Pál, a megyei közgyőlés elnöke Elıadó:
Dr. Péntek Péter, megyei fıjegyzı
2
Tisztelt Megyei Közgyőlés!
Az államháztartásról szóló 1992. évi LXV. törvény rendelkezésének megfelelıen az önkormányzat és intézményei 2008. elsı félévi gazdálkodásáról szóló költségvetési beszámolót elkészítettük, és a Magyar Államkincstár részére továbbítottuk. Az önkormányzat elsı féléves gazdálkodásának tapasztalatairól készült beszámolót az alábbiakban terjesztem elı. I. Vezetıi összefoglaló a hivatal által elıkészített adatok alapján összegezhetı elsı félévi gazdálkodás általános tapasztalatairól
Komárom-Esztergom Megye Önkormányzata az általa megalkotott, 2008. évi költségvetési rendeletben meghatározott fı célkitőzésnek, nevezetesen „A költségvetés tervezése során következetesen érvényesítettük azt a költségvetési koncepcióban megfogalmazott elvárást, hogy az önkormányzat mőködési költségvetési terhei tovább nem növekedhetnek. A cél az ellátandó feladatok változatlansága melletti évrıl évre csökkenı központi támogatások által gerjesztett mőködési költségvetési hiány csökkentése volt. A beterjesztett költségvetés mőködési és felhalmozási mérlegegyensúlya az idei év indulásakor külön-külön is biztosított, és elsıdleges célunk ennek a kettıs egyensúlynak a megırzése, a vállalt és kötelezı feladatainkra vetített költség - és forrásszerkezet folyamatos felülvizsgálatának és szükség szerinti korrekciójának eszközével.” várakozásainkon felül eleget tett, hiszen a beszámoló készítésének pillanatában, de a félévi adatok alapján is az önkormányzat tárgyévi mőködési költségvetési hiányát megszüntette, a félévet 22.340.000 Ft pozitív pénzforgalmi egyenleggel zárta (Lásd.: 3/b mellékletet), tette ezt úgy, hogy közalkalmazotti létszámcsökkentésre, drasztikus intézkedésekre nem volt szükség. Ugyanakkor ezt a képet némiképp árnyalja tervezett felhalmozási célú bevételeink 513.344.000 Ft –os elmaradása, a tervezett kiadások teljesülése mellett (Lásd.: 3/b mellékletet), melynek pénzforgalmi fedezetét viszont a kiskincstári rendszer bevezetésével, tehát a mőködési forrásaink terhére (mely gyakorlat a vagyon felélést elkerülendı elvárás is lehetne!) tudtuk kigazdálkodni, következésképpen a beszámoló készítésekor ezzel együtt is mőködési hitel igénybevétele nélkül gazdálkodunk. E tekintetben, október végéig kell realizálnunk szükséges fejlesztési célú bevételek tervezett összegét. Jelen beszámolóban újszerő, hogy a hivatal elkészítette a 2007. év elsı félévéhez történı részletes, intézményi szintre lebontott összehasonlító kimutatásokat (lásd.: 13. számú mellékletet), mind a bevételi, mind a kiadási oldal tekintetében, illetve kórház nélküli megbontásban is, a finanszírozási sajátosságok miatt. Itt látható, hogy a kiadások 400.387.000 Ft-os intézményi átszervezések miatt kiesı szerkezeti változások csökkenéseit figyelembe véve a kiadások 2007. évhez képest nıttek, míg az önkormányzati támogatások alig csökkentek, tehát intézményi megszorításokról sem
3 beszélhetünk, bár feszesebb gazdálkodást kívánunk meg, a jövıben várható államháztartási feszültségek önkormányzatokra kiható defektusainak kivédése és a munkahelyek megırzése érdekében, nem utolsó sorban, mint közelebbi célt tekintve a 2009. évi költségvetés megalapozása okán is. Az intézményeink alapvetıen fegyelmezett gazdálkodást folytattak, az elıirányzatok túlteljesítésének nagy részére jelen ülésünkön tárgyalandó költségvetési rendelet-módosítás fog fedezetet nyújtani, hiszen a központi költségvetési források késıbb érkeztek, mint a feladatok teljesülésének idıpontja. E területen évvégéig elsısorban az energia árak emelkedése miatti kompenzáció fedezetének elıteremtésére kell hangsúlyt fordítanunk. Itt meg kell említenünk a Szent Borbála Kórház elmúlt évek és az idei félév gazdálkodásának fıbb jellemzıit, nevezetesen kórház menedzsmentje által összeállított beszámoló (9. oldal) szerint az intézmény pénzügyi helyzete a következı: „Saját forrás növekedésének mértéke csökkenı tendenciát mutat, a forgóeszköz arány, ill. a saját források önfinanszírozási mutatója szintén csökkenésre utal, bár a likviditási mutató annak ellenére, hogy szinte a felére csökkent, még mindig jónak mondható. A tıkefeszültségi mutató is romlott, a saját tıke –induló tıke arányának romlása jelzi a forgalom tıkeváltozásra gyakorolt negatív hatását.” Tehát a növekvı OEP bevételek ellenére minden évben magasabb pénzforgalmi kiadással zár a kórház, amely az utóbbi idıszakban felgyorsult, hiszen a 2007. év áprilisában jóváhagyott pénzmaradványa (952 M Ft –os tartaléka) ez év elsı feléig 47,2 %-ra csökken, a szállítói tartozásai ezen túl 455 M Ft. (lásd. még a szakmai indoklás rész tábláját) E dekadens folyamat megállítása elsıdleges feladata mind a közgyőlésnek, mind a kórház menedzsmentjének, mert ellenkezı esetben már a jövı év elsı felében súlyos finanszírozási, vele együtt egészségügyi ellátási problémákkal szembesülhetünk, arra figyelemmel is, hogy jövıre (de középtávon) sem várható olyan központi finanszírozási változás, amely kiegyensúlyozottá teszi a megye egészségügyi feladatainak ellátásához nélkülözhetetlen pénzügyi feltételek biztosítását, következésképpen helyi intézkedésekre van szükség. Az 1. számú melléklet szerinti fı mérlegünket vizsgálva megállapítható, hogy a bevételek összességében 67,8 %-ban, míg a kiadások 41 %-ban teljesültek, amely mutatja az önkormányzat belsı tartalékainak biztonságát és éven belüli bıvülését, a fent említett felhalmozási bevételek elmaradásának ellenére.
Nagy jelentıséggel és komoly pénzügyi eredménnyel bír, hogy az önkormányzat és intézményei közötti, a feladatok finanszírozását szolgáló pénzforgalom lebonyolítására önkormányzatunk kiskincstárat mőködtet 2008. augusztus 1-jétıl, a 36/2008. (II.28.) számú közgyőlési határozat alapján. A közgyőlési határozat 2.6 pontjában foglaltaknak megfelelıen a pénzintézet az intézmények bankszámláiról 2008. augusztus 1-én 261.377 E Ft-ot vezetett át, amely a folyószámlahitel összegét nagymértékben csökkentette. A kezdeti nehézségeket kezelve a finanszírozás kiegyensúlyozott, bár még a hivatal pénzügyi osztálya sok problémát kezel naponta. A rendszer további kiegyensúlyozása érdekében decemberben áttekintjük a tapasztalatokat, majd a márciusi finanszírozási idıszaktól, az új pénzellátási ütemterveknek megfelelı rendszer indítására kerülhet sor, melyet a februári ülésre terjesztek be a Tisztelt Közgyőlés részére.
4
II. Szakmai szöveges indoklás a csatolt mellékletek elemzésével
BEVÉTELEK
A Komárom-Esztergom Megyei Önkormányzat és intézményei 2008. elsı félévi bevételei mindösszesen 13.909.112 E Ft-ra, az idıarányos szintet meghaladóan (67,8 %) teljesültek. A mőködési hitelfelvétel göngyölt összegét és a függı, átfutó és kiegyenlítı bevételeket figyelmen kívül hagyva a bevételek összege 8.506.043 E Ft, ami 57,0 %, az idıarányos mértéknek megfelel. Az intézmények és a hivatal bevételeit szervezetenként a 3/c. és 4. számú mellékletek mutatják be. A teljesülésre ható fıbb tényezık bevétel típusonként a következık. Az önkormányzat és intézményei mőködésébıl adódó saját folyó bevétel együttesen idıarányosan alakult. A saját bevételeken belül a következıket indokolt kiemelni: Az alaptevékenységgel összefüggı szolgáltatások ellenértéke a bevételek összességében 9,8 %-kal haladták meg az idıarányos szintet. Az alaptevékenységgel összefüggı szolgáltatások ellenérték bevétel összege 39.584 E Ft, aminek 100,0 %-a az intézményeknél keletkezik. Önkormányzati szinten a kamatbevételek 45,2 %-ra teljesültek. Az összes kamatbevétel 181.652 E Ft, melybıl az intézményeknél 47.893 E Ft realizálódott, és 32.734 E Ft a Szent Borbála Kórháznál keletkezett. A Kórház ezen bevételét alultervezte (a teljesítés 188,1 %), ez indokolja az összességében magas intézményi teljesítési arányt. Az önkormányzati hivatal kamatbevétele elmarad a tervezettıl (35,7 %), hiszen január 1. helyett február második felétıl realizálódott a kötvény kibocsátása. A Megyei Önkormányzat legjelentısebb saját bevételét, az Illetékbevételt 1.900.000 E Ftban, a 2007. évi eredeti elıirányzatához képest 95,0 %-ban tervezte meg. Ezen a jogcímen az éves elıirányzat 48,8 %-ban teljesült, azaz 926.914 E Ft. A bevétel az elızı év azonos idıszakához képest 37,8 %-kal nıtt. Az alkalmazottak térítése összességében 9,2 %-kal haladta meg az idıarányos szintet. A túlteljesítés az intézményeknél keletkezett. Egyéb intézményi bevétel a 81.744 E Ft (74,4 %), melybıl 77.613 E Ft az intézmények része (71,6 %). Összességében 286.772 E Ft mőködési, 74.751 E Ft felhalmozási célú átvett pénzeszközre tettünk szert az elsı félévben. Ezen a címen befolyt mőködési bevételek meghaladják az idıarányosan elvárt mértéket, a felhalmozási célra átvett pénzeszközök alulteljesültek. Egyrészt az ilyen típusú bevételek nehezen tervezhetıek, elsısorban az intézmények szakképzési bevételeinek bizonytalansága miatt. A korábbi években a bevételek jelentıs hányada a második félévben realizálódtak, ezért utólag kell módosítani az elıirányzatot.
5
A felhalmozási és tıkejellegő bevétel együttes összege 15.977 E Ft, amely nem érte el a módosított elıirányzat 5 %-át. A bevételek közül a legjelentısebb hányadot a tárgyi eszköz értékesítése képviseli, s annak elmaradása okozza elsısorban az alacsony teljesítést. A Szent Borbála Kórház I. telephelye, valamint a Tata, Diófa utcai ingatlan értékesítése többszöri intézkedés ellenére nem hozott eredményt. A Váli Fix Trans Szállító és Szolgáltató Kft. (Mocsa) vásárolta meg a Tata, Tulipán u. 7. szám alatt lévı üdülı épületünket 12.000 E Ft értékben. 2007. december 10-én a Kft ajánlattételi biztosítékként 1.000 E Ft-ot befizetett, amit a vételárban kompenzáltunk, ezért 2008. február 5-én 11.000 E Ft-ot utalt bankszámlánkra. Az Oroszlány, Rákóczi u. 72. szám alatt lévı irodát az oroszlányi Polgármesteri Hivatalnak értékesítettük 3.000 E Ft-ért. A bevétel február 20-án befolyt számlánkra. A megyei fenntartásban lévı, de az OEP által finanszírozott Szent Borbála Kórház mőködéséhez 2.954.620 E FT támogatást kaptunk. A társadalombiztosítástól átvett támogatás összege idıarányos, a 2007. év elsı félévétıl 11,7% -kal magasabb. Az Önkormányzat mőködési feladataihoz igényelt állami hozzájárulások és támogatások minden hónapban, a jogszabályban meghatározott idıben és összegben rendelkezésre álltak. Az önkormányzat költségvetési támogatására 2.499.118 E Ft folyt be, amelybıl a központosított elıirányzat 60,9 %-os, a fejlesztési célú támogatások aránya 91,9 %, teljesítése jelentıs nagyságrendő. A központi költségvetés a közszférában dolgozók részére egyszeri kereset kiegészítést biztosított (15.000 Ft/fı). Önkormányzati szinten elsı részletként ezen a jogcímen 54.252 E Ft-ot utalt a központi költségvetés. A 2007. évi 13. havi juttatás összege a Magyar Államkincstár által megadott módosított elıirányzata 249.833 E Ft. Ezek az elıirányzatok az elıterjesztésben még nem szerepel, mivel a júniusi közgyőlésre az elıirányzat módosításához a Magyar Államkincstártól az értesítés még nem érkezett meg. Az elıirányzat módosítására szeptemberben lesz lehetıség. Ez az oka az idıarányosnál magasabb teljesítési aránynak. A központosított elıirányzatok Magyar Államkincstár által megadott módosított elıirányzata 382.641 E Ft, a Hivatal elıterjesztésében szereplı elıirányzat 374.508 E Ft. A különbözet 8.133 E Ft (3.150 E Ft szakmai vizsgák lebonyolítása, 4.983 E Ft érdekeltségnövelı támogatás). A növekvı támogatást a rendelet még nem tartalmazza, ugyanakkor a féléves beszámolóban szerepeltetni kell. Az esztergomi Pszichiátriai Betegek Otthona beruházására, valamint a Bottyán János Mőszaki Szakközépiskola rekonstrukciójára elnyert címzett támogatás terhére összesen 311.546 E Ftot folyósított a Magyar Államkincstár. A Pszichiátriai Betegek Otthonának építéséhez céljellegő decentralizált támogatás lehívására is sor került 5.100 E Ft értékben. A fejlesztési forrásként felhasználható 5.000.000 E Ft névértékő kötvény kibocsátása 2008. február 14-én megtörtént. KIADÁSOK A Komárom-Esztergom Megyei Önkormányzat és intézményei 2008. elsı félévi kiadásai mindösszesen 8.286.847 E Ft-ra, 41,0 %-ra teljesültek. A hitelek kiadásai, a függı, átfutó és kiegyenlítı kiadásai nélkül a kiadások összege 8.229.799 E Ft. Az intézmények és a hivatal kiadásait szervezetenként a 3/c. és 4. számú mellékletek mutatják be.
6
Intézmények gazdálkodása Az intézmények mőködési kiadásaikat elsısorban az önkormányzattól kapott költségvetési támogatásból fedezik. Az év elsı részében összességében 2.898.600 E Ft támogatást kaptak az intézmények. A 2007. június 30-i 3.098.872 E Ft-tal összehasonlítva mindössze, valamint a szerkezeti változásokkal együtt 6,4 %-os csökkenést jelent. A finanszírozás döntı hányada közvetett módon történik, mivel a nettó bérekkel és a személyi juttatások járulékaival (pénzforgalom nélkül az állami támogatásból történı visszatartással) a Magyar Államkincstár közvetlenül az önkormányzatot terheli meg. Az intézmények június 30-i tartozásállományának összege 57.008 E Ft, a Hivatalé 43.193 E Ft, a Szent Borbála Kórházé 455.107 E Ft, mindösszesen 555.308 E Ft. Ebbıl a lejárt kötelezettség összesen 147.430 E Ft. Az intézmények követelés állománya június 30-án 36.315 E Ft, a Hivatalé 425 E Ft, a Szent Borbála Kórházé 21.640 E Ft, mindösszesen 58.380 E Ft. Ebbıl a lejárt követelések összesen 28.204 E Ft. Intézmény átadásra, illetve átvételre nem került sor az elsı félévben. A feladatellátást a meglévı intézményhálózattal biztosítottuk. Összességében az intézmények mőködési kiadásaik elıirányzatát 53,3 %-ban használták fel, ami idıarányos a 13. havi illetmények számbavételével. A személyi juttatásokkal kapcsolatos kiadásaikat idıarányosan teljesítették (52,0). A személyi juttatásokkal megközelítıleg azonos arányban kerültek felhasználásra a munkaadót terhelı járulékok is. A dologi kiadások 5,2 %kal haladták meg az idıarányos elıirányzatot. A 2007. évi pénzmaradvány elszámolását és felosztását a közgyőlés áprilisban jóváhagyta, ez alapján az intézményeknél keletkezett szabad pénzmaradvány elvonása megtörtént. A beruházások és felújítások forrása elsısorban a felhalmozási célú intézményi bevételek, alakulásától függ a kiadások teljesítése. A megyei közgyőlés 174.063 E Ft felhalmozási célú pénzmaradványt hagyott jóvá, amit csak 63,5 %-ban vettek igénybe az intézmények, ezért a beruházási kiadások az idıarányostól elmaradtak (48,4 %). A Megyei Önkormányzat a Középfokú Kollégiumban és a nem komáromi területő intézményeinkben a foglalkoztatott közalkalmazottaknak étkezési hozzájárulás címén 2008. július 1-jétıl november 30-áig 6.000 Ft/fı/hó fogyasztásra készétel vásárlására jogosító utalványt biztosít, a forrás biztosítása mellett. Komárom Város Önkormányzata a megyei fenntartásban lévı, de a városában mőködı középfokú intézmények dolgozóinak meleg étel utalvány és üdülési csekk vásárlásához nyújtott támogatást. Az elıirányzatot az intézmények saját hatáskörben a júniusi rendeletmódosításkor kérték. A megyei közgyőlés jóváhagyta, ezért a mőködési célú támogatás értékő bevételek 100 %-os teljesítést mutatnak ezen intézményeknél. A közigazgatási intézmények gazdálkodásának bemutatása : A Tatabányai Gazdasági Szolgáltató Szervezet bevételei 55,7 %-ra teljesültek az elsı félév során. A bérbeadásból származó bevétel 47,1 %-ra teljesült. A bérleti díjbevételek a tervezetthez képest minimálisan elmaradnak, a fizetési felszólítások következetes
7 alkalmazásával a második félévben várhatóan realizálódnak. A bérlık között van olyan is, aki nem idıarányos bérleti díjat fizet (Komturist a Thermál Hotel miatt). A racionális és takarékos gazdálkodás, valamint a havi ütemezés szerinti készletbeszerzés szigorú elveinek betartása eredményeként kevesebbet fizettek ki az idıarányos elıirányzatnál (49,9 %). Szálláshely szolgáltatást végzı intézmények gazdálkodásának bemutatása : A Középfokú Kollégium, Komárom bevételi és kiadási elıirányzatai kis mértékben túlteljesültek. A bevételeknél a tervezett intézményi ellátási díj csökkent, mivel a tanulólétszám, továbbá az étkezések létszáma is csökkent. Ez évben is több pályázatot adott be az intézmény. A pályázatokon elnyert összegeket az intézmény vezetıi a kollégium tanulószobáinak, informatikai parkjának fejlesztésére, modernizálására, eszközök vásárlására kívánja felhasználni.
Oktatási intézmények gazdálkodásának bemutatása : A Jávorka Sándor Mezıgazdasági és Élelmiszeripari Szakközépiskola és Szakiskola és Kollégium, Tata elhanyagolt szakiskolai tantermeinek felújításához a fenntartó biztosított anyagi fedezetet. A költségvetés szőkös volta miatt az épület belsı tisztítása nem valósulhatott meg. A konyha kiszervezésével a külsı étkezık száma csökkent. Az intézmény 2007. évi pénzmaradványát az elsı félévben nem tudta felhasználni, mert a tervezett beruházásokra nem kapott a fenntartótól engedélyt. Az intézmény átvilágítása folyamatban volt, meg kellett várni ennek eredményét, hogy tisztázódjon milyen szakmai oktatást indíthatnak, egyben mihez szükséges a beruházás. A technikai dolgozók létszámleépítésével a vagyonvédelem nem megoldott, mert nincs éjszakai portás és a takarítás színvonala sem tartható. A bevételek közül az alaptevékenységgel összefüggı áru- és készletértékesítés az idıarányosnál alacsonyabb, 44,0 %-ra teljesült. Oka, hogy a tangazdaságban nevelt sertéseket nem hízlalják a ráfordítás csökkentése miatt, hanem malacként értékesítik, így a bevétel is csökken. Egyéb intézményi bevételei a traktoros tanfolyam és a szaktanácsadás iránti érdeklıdés miatt közelítik az éves szintet. Kamatbevételei 143,0 %-ra teljesültek, a fel nem használt szakképzési hozzájárulások összegét felhasználásig lekötötték. Kiadásaik 19,3 %-kal haladták meg az idıarányos mértéket. A Zsigmondy V. Gimnázium és Informatikai Szakközépiskola, Esztergom többletbevétele keletkezett (142,2 %). A növekedés a szolgáltatás díjbevételnél az ECDL vizsgák szervezésébıl, a bérleti díjbevételnél 2 tanterem bérbeadásából, továbbá a kamatbevételnél a szakképzési hozzájárulásból keletkezett. Kiadási elıirányzatai idıarányosan teljesült. Megoldatlan probléma, hogy az iskolának nincs kerítése. A tornaterem mőanyag padlózatának felújítását, valamint az épület alatt húzódó vízvezetékrendszer kicserélését Dorog Város Önkormányzata elvégezte. Az iskolában szervezett programokra – Zsigmondy napok, Egészséghét, nyelvi versenyek, zenetörténeti verseny- az intézmény költségvetésében rendelkezésre álló összegek fedezetet biztosítottak. Az Eötvös József Gimnázium Szakközépiskola és Kollégium, Tata munkáját megnehezítette a fenntartó váltás miatti átszervezés. A bevételeket összességében 60,3 %-ra, a kiadásokat 59 %-ra teljesítették. A bevételek közül az egyéb intézményi bevétel túlteljesítése számottevı, a nem tervezett pedagógiai szolgáltatások továbbszámlázása miatt.
8 A kiadási elıirányzatok közül a személyi juttatásokra és a munkaadót terhelı járulékoknál az idıarányos mértéket 12,2 %-kal, illetve 10,0 %-kal meghaladták. A Bottyán J. Mőszaki Szakközépiskolának, Esztergom jelentıs többletbevétele keletkezett az egyéb intézményi bevételnél. A Hanaui testvériskolai kirándulás tanulói befizetései, valamint a pedagógusok továbbképzés 20 %-os növekedést eredményezett. Szintén többletbevétel mutatkozik a növekvı kamatbevételnél az átvett pénzeszközök idıarányos mérték feletti teljesítésébıl. Kiadási oldalon jelentısen túllépték a dologi kiadásokat. Ennek oka a terembérlet és sportcsarnok bérletének magas költsége, továbbá három tanterembe szakképzési pénzbıl iskolabútorokat vásároltak. Nehéz feltétel elé állította az iskolát a címzett támogatásból megvalósuló rekonstrukció. A 2007/2008. tanév második felében is idegen helyszíneken kellett tanítani. Az „A” épület használatba vételi engedélye késın érkezett meg. A szóbeli érettségi vizsgákat viszont már a felújított épületrészben, színvonalas körülmények között tudták lebonyolítani. A Jókai Mór Gimnázium és Szakképzı Iskola, Komárom 2008. január 1-jétıl ellátja a KEMÖ Móra Ferenc Általános Iskola, Szakiskola, Speciális Szakiskola és Készségfejlesztı Speciális Szakiskola gazdasági feladatait. Bevételei és kiadásai az elıirányzaton belül teljesültek. A Széchenyi István Közgazdasági-Informatikai Szakközépiskola, Komárom bevételeinek nagy részét az elıirányzathoz képest túlteljesítette. Jelentıs a többletbevétel a szolgáltatások ellenértékénél, valamint a kamatbevételnél. A terven felüli bevételeket olyan szolgáltatások fedezetére használják fel, amelyre a jelenlegi elıirányzat nem biztosít fedezetet. A felhalmozási célú bevételek jelentısen elmaradnak az idıarányos teljesítéstıl, mivel a támogatások augusztusban, illetve decemberben folynak be. Az Alapy Gáspár Szakiskola és Szakközépiskola, Komárom bevételeinek túlteljesítése az almásfüzitıi tanmőhely megszüntetése kapcsán kiselejtezett eszközök értékesítésébıl, valamint a szakképzési számla átmenetileg fel nem használt része utáni kamatbevételbıl adódik. A dologi kiadások tekintetében a jelentıs túlteljesítés oka, hogy a szolgáltatások (gáz, villamos energia, karbantartás) tényleges költségeit nem fedezi az elıirányzat, illetve az eredeti elıirányzat nem tartalmazta a tanmőhely átköltözése miatt felmerülı költségek fedezetét. A Kultsár István Szakközépiskola, Komárom bevételei és kiadásai megközelítıleg idıarányosan teljesültek. Bevételei közül az egyéb intézményi bevételt nem tudták tervezni, ezért az többletbevételként jelentkezik, viszont a kamatbevétel jóval az idıarányos elıirányzat alatt van. A kiadási oldalon a dologi kiadások teljesítése az idıarányos mértéket kis mértékben meghaladja. A Géza Fejedelem Ipari Szakképzı Iskola, Esztergom többletbevétele keletkezett a közüzemi díjak továbbszámlázásából a Kırösy Kollégium és Kolping Szakiskola felé. Az elıbbiekbıl, valamint az elfekvı tárgyi eszköz értékesítése (ÁFA bevételei is) az idıarányos mérték felett teljesültek. Ugyancsak kedvezıen alakultak a terembérletek bevételei, valamint az elkülönített számlán kezelt szakképzési hozzájárulás kamatbevételek kamatai
9 eredményeként. Az alkalmazottak térítésének alakulása elmaradt a tervezetthez képest, de az étkezési hozzájárulás ismételt támogatása az étkezık számának növekedése várható. Kiadási oldalon a személyi juttatások és járulékok esetében az idıarányos teljesítés túllépésének oka, hogy az intézmény költségvetése nem tartalmaz elıirányzatot a 2007. év végi felmentésekkel kapcsolatos áthúzódó kifizetésekre. Felhalmozási kiadások keretében folytatódott a gyakorlati képzés helyiségeinek felújítása, illetve a szakmai oktatáshoz szükséges eszközök beszerzése. Sor került továbbá új gépkocsi beszerzésére. Az Erkel Ferenc Alapfokú Mővészetoktatási Intézmény, Dorog a Zsigmondy Vilmos Gimnázium részben önálló intézménye. Kamatbevételei kedvezıen alakultak a tervezettnél, a 2007. évi pénzmaradványa a felhasználásig kamatozott az intézmény számláján. A személyi juttatások, a munkaadót terhelı járulékok, és a dologi kiadások teljesítése meghaladta az idıarányos mértéket (mindegyik 60 % feletti). Ennek oka, hogy a 2008. évi költségvetés tervezésénél a 2007. év eredeti elıirányzat adatait vettük alapul, az viszont még nem tartalmazta a 2007. augusztus 1-jével az intézmény tagiskolájaként mőködı csolnoki tagozat költségeit. A Szabolcsi B. Alapfokú Mővészetoktatási Intézmény, Nyergesújfalu szintén a Zsigmondy Vilmos Gimnázium részben önálló intézménye. Gazdálkodása az elsı félévben kiegyensúlyozottnak mondható, mind bevételei, mind a kiadásai idıarányosan teljesült.
Oktatási, nevelési módszertani feladatokat végzı intézmények gazdálkodásának bemutatása: A tatai Tanulási Képességet Vizsgáló Szakértıi és Rehabilitációs Bizottság és Nevelési Tanácsadó 2008. január 1-tıl új szervezeti felállásban, összevont intézményként kezdte meg mőködését. A mőködési célú támogatásértékő bevételek tételén csak teljesítési adat szerepel (lásd 3/c. melléklet). Ennek oka, hogy Komárom Város Önkormányzata meleg étel utalványt és üdülési csekket adott az intézménynek. Az elıirányzat rendezése még nem történt meg.
Gyógyintézeti ellátási körbe tartozó intézmény gazdálkodásának bemutatása : A Szent Borbála Kórház, Tatabánya 2008. évi módosított költségvetési elıirányzata 6.436.897 E Ft. Bevételeiket 8,5 %-kal túlteljesítették, ennek ellenére 133.264 Ft-al haladta meg a pénzforgalmi kiadás a bevételeket, oka a dologi, valamint a felhalmozási kiadások idıarányos túlteljesítése. (lásd.: 3/b mellékletet) A bevétel alakulására ható fıbb tényezık: -
a betegforgalom + 10 %-os növekedése, hozam - kamatbevétel, támogatások, támogatásértékő bevételek, átvett pénzeszközök ÁHT-n kívülrıl (vállalkozások, magánszemélyek, nonprofit szervezetektıl).
Saját bevételei közül kiemelendı az alkalmazottak térítése, 157,2 %-os, és az egyéb intézményi bevételek (64,3 %-os) teljesítési aránya. A térítési díjak növekedése a norma
10 emelésének következménye. Az egyéb intézményi bevételek eltérését a magáncélú telefondíjak behajtására tett intézkedések hatására történt befizetések magyarázzák. A kiadások – a dologi és felhalmozási kiadások kivételével - összességében az idıarányosnak megfelelı teljesítést mutatnak. A beruházások már mos 4,6 %-kal meghaladták az éves mértéket. A felújítások teljesítése 100 %-os. A felhalmozási kiadásokat szakmai, ügyviteli és egyéb gép beszerzése indokolja. Az elızı évi pénzmaradvány összege 449.118 E Ft-ra apadt, melynek átfogó oka, hogy - az elmúlt 3,5 év központi egészségügyi szabályozását és a helyi gazdálkodási területekbıl származtatható eredmények erıs csökkenését is számba véve - a kiadási szint permanens növekedése és a bevételi szint kiadásokhoz hasonló ütemő növekedéselmaradása által keletkezett finanszírozási hiány kényszerő kompenzációja.( Lásd.: az alábbi táblát)
Pénzforgalom alakulása ( 2005.- 2008.06.30-ig) Megnevezés
2005. év eFt
2006. év eFt
2007. év eFt
2008. I.fév eFt
I./ A " 80-as " Költségvetési jelentés adata ( tárgyidıszak tényleges pénzforgalma)
Pénzforgalmi bevételek 07./ Mőködési bevételek 08./ Felhalmozási és tıke jell.bev. 09./ Támogatások,támog.értékő bev. (Ebbıl: OEP bevétel)
296 293 399
291 728 10 546
263 232 8 051
155 776 0
5 320 720 5 312 877
5 550 327 5 455 688
5 652 935 5 489 812
3 026 361 2 954 620
Pénzforgalmi bevételek
5 617 412
5 852 601
5 924 218
3 182 137
3 488 019 1 897 539
3 628 972 2 189 774
3 855 373 2 244 323
1 996 431 1 222 596
0 273 115
0 139 793
0 194 017
3 773 92 601
5 658 673
5 958 539
6 293 713
3 315 401
-41 261
-105 938
-369 495
-133 264
Nyitó pénzmaradvány Le: 80-as E:
1 099 074 -41 261
1 057 813 -105 938
951 875 -369 495
582 382 -133 264
Záró pénzmaradvány
1 057 813
951 875
582 380
449 118
Pénzforgalmi kiadások 02./ Szem.jutt.+járulékok 03./ Dologi kiad+egyéb folyó kiad. 04./ Végl.pénzeszk.átad.(Elızı évi pm.átad.) 05./ Felh.kiadások Pénzforgalmi kiadások
Különbség: (bevétel-kiadás) (+/-)
II./Pénzmaradvány alakulása:
11 Az intézmény 2008. január 1-jei létszáma módosult, melyet a Komárom Esztergom Megyei Közgyőlés 32/2008. (II.28.) számú határozatával 1273,5 fıben elfogadott. A Kórházban ellátott járó betegek száma 2008. elsı negyedévében nıtt az elmúlt negyedévhez képest. Az összesen ellátott esetek száma 2200-zal emelkedett. Az ellátás után járó pontok mennyisége követi az esetszám alakulása. 15 millióval emelkedett a járó beteg ellátásban a német pontok száma. A járó beteg ellátás bevétele alacsonyabb mértékben emelkedett, mint az ellátott esetek és a német pontérték, mert a járó beteg ellátáson belül meghatározott TVK keretet szab az elvégzett teljesítésnek. Míg a CT és laborvizsgálatok szők keretbıl gazdálkodnak, addig a szakrendelıi TVK nagyobb mennyiségben van meghatározva. Az ellátott esetek mennyiségének növekedése nem hoz minden esetben bevétel növekedést a TVK korlát miatt. Január-március hónapokban 422 fıvel több az intézményben kiírt betegek száma az elızı idıszaknál. Ennek megoszlása, aktív ellátásban 391, krónikus ellátásban 31-gyel több beteget írtak ki az osztályokról, mint október-december hónapokban. Áprilistól megszőnt a vizitdíj fizetés, amit érezhetı esetszám növekedés követett a fekvıellátásban is. A betegforgalom az áprilisi fellendülés után visszaállt a havi átlagnak megfelelıen, a nem sürgıs eseteknél elıjegyzéssel mőködtetik az osztályokat. A 2008. finanszírozási év negyedéves teljesítéseinek vizsgálatánál megállapítható, hogy január-március hónapokra 223 M Ft-tal emelkedett a fekvıbeteg ellátás bevétele. Ennek oka részben a december havi teljesítés egy részének januárban történı elszámolása, és a már korábban említett informatikai rendszer csere miatt utólag megfinanszíroztatott, elmúlt évben ellátott esetek HBCS-je. A Szent Borbála Kórház I. félévi gazdálkodásáról szóló szöveges beszámolót a 14. számú melléklet tartalmazza. Gyermekintézmények gazdálkodásának bemutatása : A Gyermekvédelmi Szakszolgálat és Gyermekotthon, Tatabánya gondozott létszáma a 2007. év végéhez képest 12 fıvel emelkedett. Szakmai létszámuk több otthonban, illetve szakmai egységben nem felel meg a törvényben elıírtaknak. Az intézmény az év eleji gazdasági önállósodással nehéz helyzetbe került. Kellı gyakorlat nélküli és nem felsıfokú képesítéssel rendelkezı gazdasági vezetıt alkalmaztak. Jelentkezık hiányában az ügyintézıi munkakörök betöltése is hasonlóan történt. Az ingatlanok elhasználódtak. Feltétlenül szükség lenne a fıépület és a komáromi lakótelep ablakainak cseréjére. A tisztasági meszelés ugyancsak idıszerő lenne. A tatabányai GSZSZ megszőnését követıen 2 db használt számítógépet kapott az intézmény, ezen kívül 0-ra leírt 1 db szünetmentes tápegységet és egyéb kisértékő tárgyi eszközt. A személyi juttatások, járulékok és a dologi kiadások az elıirányzatok idıarányos szintjén teljesültek. Szállítói tartozásuk teljes egészében határidın túli. Saját bevételeiket a tervezettnek megfelelıen teljesítették. Követelések között az adósok csupán 285 E Ft-ot tesznek ki, a vevık viszont meghaladják a 2,5 M Ft -ot. Az érték nagy része a Kölyök Kft. tartozása. Nagy szükség lenne a fıépület, valamint a lakóotthonok és gyermekotthonok nyílászáróinak cseréjére, a központi főtési rendszer, vizesblokkok felújítására is. A tatai Általános Iskola, Speciális Szakiskola, Diákotthon és Gyermekotthon a tanulásban akadályozott gyermekek mellett egyre több értelmileg akadályozott gyermek jelentkezését fogadja. Jelentısen nıtt az autista tanulók száma is. A középsúlyos fogyatékos gyermekekkel való foglalkozás részben integráltan történik, ezért ebben a tanévben több pedagógus
12 foglalkozás keretében lát el kötelezı tanórakeret terhére egészségügyi rehabilitációs egyéni fejlesztést. Az iskola fennállásának 20. évfordulóját a szponzorok által finanszírozott emlékprogrammal ünnepelték. Az intézmény bevételeit a Leonardo Nemzeti Iroda által külföldi szakmai gyakorlatra nyújtott támogatás növelte. Jelentıs összegő étkezési térítési díjhátralékot halmoztak fel, amit a családok megkeresését követıen sikerült csökkenteni. A bevételek az egyéb intézményi bevételek túlteljesítése összefüggésben vannak a dologi kiadások túlteljesítésével, mert a Leonardo programhoz kapott támogatás és felhasználása még nem jelenik meg az elıirányzatok között. A Hegyháti Alajos Általános Iskola, Diákotthon és Gyermekotthon, Kömlıd a 2007. év végéhez hasonlóan – 91,0 %-os kihasználtsággal látta el feladatait. Az alkalmazotti létszám: 83 fı, üres állás nem volt. A tárgyév elsı felében a - 2007. évi kötelezettséggel terhelt szakképzési hozzájárulás pénzmaradványából – 1 db főnyíró traktort, 1 db aljnövényzet tisztító gépet és 1 db kapálógépet vásárolt az intézmény. A kiadások összességében az elıirányzathoz képest idıarányosan teljesültek. A dologi kiadások között a víz-és csatornadíjak teljesítése meghaladta az elıirányzatot (egy csıtörés és a vízelfolyás). A fenntartó ígérete szerint a hidegvízrendszer felújítására az év második felében kerül sor. Szállítói tartozásuk 523 E Ft, melybıl csak 4 E Ft határidın túli. Az év elején benyújtott két pályázat sikeres volt. Az elnyert 194.000 Ft-ot gyermekek üdültetésére, 329.000 Ft-ot pedig a szakiskolai tanulók kirándulására fordították. Saját bevételeik egy része a tornaterem bérbeadásából és a szolgálati lakások lakbéreibıl keletkeztek. Követelések állományát a tanulói díjhátralékok teszik ki, melynek fele határidın túli. A vevıállomány fele határidın belüli, a határidın túli a Kölyök Kft díjhátralékából keletkeztek. Nagy szükség lenne a jövıben az iskola tantermeinek és a kollégium hálószobáinak tisztítására, valamint megoldásra vár az intézmény akadálymentesítése is, mert egyre több mozgássérült gyermek kerül az intézménybe. Móra Ferenc Általános Iskola, Szakiskola, Speciális Szakiskola és Készségfejlesztı Szakiskola, Komárom 2008. január 1-jétıl a Jókai Mór Gimnázium és Szakképzı Iskola részben önálló intézményeként mőködik. 2007. december 3-én még volt vagyona, amit a Jókai Gimnázium csak január 1-jén tudott átvenni. Ezért az intézmény beszámolója két adatsor összesítésével készült, az „önálló életébıl” hozott és a részben önállóként mőködı tevékenység adataiból. Az önálló törzsszámán a Nyitó pénzkészlete 30.049 E Ft, ebbıl a felhalmozási célú támogatás értékő bevétel 29.499 E Ft, és a függı bevétel 550 E Ft volt. Mivel ez vagyont érintı tétel, nincs és nem is lesz elıirányzat párja. A kiadások esetében a teljesítés túllépést mutat a személyi juttatások és azok járulékai (indoka az általános részben részletezett, Komárom Város által adott támogatások), valamint a dologi kiadásoknál is. A dologi kiadások eltérését a szolgáltatások (pl. közétkeztetés) díjának nagy mértékő emelkedése okozza. Szociális otthoni intézeti ellátást nyújtó intézmények gazdálkodásának bemutatása : A Mentálhygiénes és Rehabilitációs Intézmény, Tatabánya bevételei 57,7 %-ra, kiadásai 55,3 %-ra teljesültek. A vállalkozási bevétel a parkgondozási tevékenységbıl származik, teljesítése 43,3 %. Sajátosságából adódik, hogy a teljesítés nagyobb részt a második félévben realizálódik. A dologi kiadások összességében 58,8 %-ra teljesültek. Ezen belül a készletbeszerzés 44,2 %-os, míg a szolgáltatások 59,9 %-os teljesülést mutat. A szolgáltatások idıarányos elıirányzatának túllépése a vásárolt élelmezés és a közüzemi díjak
13 áremelkedésébıl adódik. Az ellátottak pénzbeni juttatása 91,1 %-os teljesülést mutat. Ennek oka, hogy az intézménybe érkezı 9 fı új ellátottat idén még nem lehet a szociális foglalkoztatás keretein belül foglalkoztatni, így munkaterápiás jutalomban részesülnek. Az EGT és a Norvég Finanszírozási Mechanizmus keretében az intézménynek 172.450 E Ft támogatást hagytak jóvá. A pszichiátriai részleg felújítása mellett a mosoda, úthálózat, napkollektoros vízmelegítı rendszer és átmeneti gondozás feltételeinek megteremtése szerepel a projekt célkitőzéseiben. A Szent Rita Fogyatékosok Otthona, Esztergom az 55 fı gondozott ellátását maradéktalanul teljesítette. Az intézmény bevételeinek döntı hányadát kitevı ellátási díjbevételei némiképp elmaradnak az idıarányos mértéktıl (48,5 %), mivel a 2008. évi megemelt térítési díjak megállapítása visszamenıleges hatállyal áthúzódik a II. félévre, így a többletbevétel akkor realizálódik. Az egyéb bevételek, átvett pénzeszközök, kamatbevételek, bár összegüket tekintve nem képeznek jelentıs mértéket, de teljesülésük az idıarányos mérték felett alakult. Az intézmény a felhalmozási célra átvett pénzeszközt a Szent Vitus Alapítványtól kapta parkettázásra, de a munka elvégzésére a II. félévben kerül sor. Kiadásai közül a dologi kiadások idıarányos elıirányzatát lépte túl. Ennek oka, hogy a tervezésnél jóváhagyott elıirányzat nem biztosított fedezetet a készletbeszerzésekre, szolgáltatásokra és egyéb dologi kiadásokra. A 2007. évi gondozási díj túlfizetések rendezése részben megtörtént. A tokodaltárói Fogyatékosok Otthona tevékenységében feladatelmaradás nem volt, az ellátotti férıhely kihasználtsága 100 %-os. Az intézményi ellátási díjbevétel teljesítésénél az elmaradás oka, hogy több gondnok felszólítás ellenére sem tartja a befizetési határidıt, illetve esetenként több havi térítési díjhátralék is mutatkozik. A Kölyök Kft. felé – megállapodás alapján - kiszámlázott bérleti díjbevétel nem teljesült. A dologi kiadásokra idıarányosan többet költöttek az elfogadott költségvetés szőkre szabott kerete miatt. Szintén ez az oka, hogy nem tudnak fedezetet biztosítani állagmegóvásra, vagy szakemberek igénybe vételére szakszerő és végleges javítási munkák elvégzéséhez. A Pszichiátriai Betegek Otthona, Esztergom 2008 januárjában kezdte meg az új épületben az elsı teljes évi mőködését. A költségvetési megszorítások, illetve az új épület üzemeltetésével járó jósolhatatlan és helyenként kiszámíthatatlan költségek ellenére az elsı félév gazdálkodása stabil volt, kiadásaikat idıarányosan teljesítették. Ugyanakkor a költségvetési támogatás alakulása mégis jelentıs túlfinanszírozást mutat. Az intézményi térítési díjak nem folytak be idıarányosan, ezért a bevételkiesést a költségvetési támogatással pótolták. A tervezésekor az új épület 150 fıs ellátotti létszámával és a rendeletben elfogadott térítési díjjal kellett számolni, de a lakók nagy része jövedelmi helyzeténél fogva nem képes ezt megfizetni. Szintén bevétel elmaradást eredményezett a 10 férıhely jelenlegi kihasználatlansága. Nagymértékben segítik az intézmény mőködését az adományok. A Magyar Máltai Szeretetszolgálat pátyi intézményétıl mintegy 3.000 E Ft értékben kaptak speciális és általános kötszereket, valamint textil méterárut. A Pannon Pharma Rt. kb. 4.000 E Ft értékben gyógyszereket adományozott az intézménynek, a Szent Lázár alapítványtól élelmiszer konzerveket kaptak, új támogatójukkal, az Astra Zeneca-val pedig rendszeres támogatásra vonatkozó megállapodást írtak alá.
Az Esthajnal Idıskorúak Otthona, Pilismarót-Basaharc közel 100,0 %-os kihasználtsággal mőködik. A feladatellátás magas színvonalú, a szakmai feladatot ellátó munkatársaik szakképzettségi aránya 97 %. A saját bevételeik közül az alkalmazottak térítése jelentısen elmarad az idıarányos teljesítéstıl. Ez elsısorban a munkahelyi étkezésért
14 fizetendı térítési díj emelésével magyarázható, aminek következtében csökkent az étkezık száma. Ezzel szemben kamatbevételük a vártnál sokkal jobban alakult (164,0 %), az emelt szintő ellátás egyszeri belépési díjának kamatai eredményeként. Kiadásaik teljesítése idıarányos. Felhalmozási kiadásaikon belül jelentıs tétel volt a személyfelvonón végrehajtott felújítás. A Feichtinger Sándor Idısek Otthona, Esztergom az Esthajnal Idıskorúak Otthona részben önálló intézménye. Tárgyévben az intézmény engedélyezett férıhely száma 72 fı volt. A gondozotti létszámot rövid idın belül 50 fıre csökkent, amivel párhuzamosan a szakmai létszám is folyamatosan csökkent. Saját bevételei közül jelentıs elmaradást mutat az alkalmazottak térítési díja az idıarányos teljesítéshez képest. Ennek oka a munkahelyi étkezésért fizetendı díj emelése és a létszámcsökkenés. Kamatbevételük rendkívül alacsony teljesülést mutat. Kiadási oldalon a dologi kiadások elıirányzatát túllépték idıarányosan, a szolgáltatások elıirányzatának alultervezése miatt. Beruházás keretében mosógép és szárítógép beszerzésére került sor. Közmővelıdési, közgyőjteményi intézmények gazdálkodásának bemutatása : A Múzeumok Igazgatósága, Tata szervezetébıl a tatabányai múzeum 2008. január 1-jétıl kivált, Tatabánya Megyei Jogú Város fenntartása alá került. A megye és a város közös bizottságának egyetértı határozata alapján folyamatban van a dokumentációs győjteményi anyag egyeztetése. Elkészült a Komárom-Esztergom Megyei Önkormányzat Múzeumainak Igazgatósága 20082010. évi fejlesztési terve. Június 13-án megnyílt a „Mátyás országa” címő idıszaki kiállítás. Folytatódott a Környe Ipari Park régészeti feltárása, amely a második félévre is áthúzódik a nem várt nagy számú objektum miatt. Az alaptevékenység szolgáltatás díjbevétele 119,0 %-ra teljesült. Ebbıl a legnagyobb tételt a régészeti feltárások teszik ki (62,8%), a többi a múzeumi belépıjegy és a kiállítások bevétele. A kamatbevétel alakulását két tényezı is befolyásolta. Egyrészt a nem tervezett bevételek, másrészt az a tény, hogy a túlteljesítésekhez az elıirányzatok rendezésére a szeptemberi rendeletmódosításkor kerül sor. Számottevı a mőködési célú támogatásértékő bevételek alakulása is (109,0 %). Erre az intézmény egyrészt restaurálási tevékenységével tett szert, másrészt támogatást kapott a Mátyás országa vándorkiállítás megrendezéséhez, valamint Zulikné Papp Kinga restaurátor Oslóban, a 13. Nemzetközi fa restaurátori továbbképzésen való részvételéhez. A kiadások összességében 49,4 %-ban teljesültek. A Megyei Levéltár, Esztergom saját bevételeit idıarányosan túlteljesítette. Ez az áru- és készletértékesítésnél a LIMES folyóirat elıfizetési díjainak elsı félévi teljesítésébıl adódik. Az egyéb intézményi bevételek esetében a kiadványok értékesítése alakult a vártnál jobban. A kamatbevételnél a 2007-ben kapott, de 2008. évi felhasználású pénzmaradvány miatt mutatkozik túlteljesítés. Mőködési célú támogatásértékő bevételük 100 %-ban teljesült, mivel az Nemzeti Kulturális Alaptól nyert támogatás megérkezett az elsı félév folyamán. Kiadásaikat idıarányosan teljesítették. Beruházás keretében telefondíj számláló szoftvert vásárolt az intézmény. Az évente megrendezésre kerülı Komáromi Levéltáros Szakmai Napot nagy sikerrel bonyolították le. Idén elıször csatlakoztak a Múzeumok éjszakája rendezvényhez. A mőszaki bejárások a levéltár épületeinek romlására hívják fel a figyelmet. A levéltári célokra alkalmasabb épületek kialakítására intézkedési terv készült.
15 A József Attila Megyei Könyvtár, Tatabánya bevételei 51,5 %-ra, míg a kiadásai 48,1 %-ra teljesültek. 2008. elsı félévében 5809 dokumentumot vásárolt, ami 1461 dokumentummal több az elızı év azonos idıszakához képest. Az ajándékozás útján állományba vett dokumentumok száma 729 darab, amit a Tatabányai Többcélú Kistérségi Társulástól kapott és a városkörnyéki települések könyvtárainak vásárolták. Tervszerő állományapasztás, elhasználódás, valamint megtérített követelés miatt 2035 dokumentumot töröltek. A Tatabánya Megyei Jogú Város Polgármesteri Hivatalától eszközfejlesztésre, dokumentumok beszerzésére 1.000 E Ft kapott az elsı félévben. Érdekeltségnövelı támogatásból beruházásokra (könyvtári könyvespolcok, STAR blokknyomtató 3 db, Asus Terminátor számítógép 2 db) 1.824 E Ft-ot használtak fel. Az Önkormányzati Hivatal kezelésében lévı belsı pénzeszközök Kötelezıen ellátandó feladatok Az önkormányzati hivatal igazgatási kiadásaira 2008. elsı félévében 267.860 E Ft-ot (46,9%) fordított a közgyőlési tisztségviselık, a képviselık és bizottsági tagok járandóságaira, a hivatal dolgozóinak személyi juttatásaira, valamint az ehhez kötıdı munkáltatót terhelı járulékokra. A dologi kiadások között jelentısebb tétel a különbözı rendezvények költsége, a szakmai szervezetek kifizetett tagdíj, a könyvvizsgálat díja, a hirdetések, az általános mőködéssel kapcsolatos kiadások részére (posta- és bankköltség, a hivatalos kiküldetések, munkába járás költségei stb.) fedezete. Az országos népszavazás lebonyolítására az Önkormányzati és Területfejlesztési Minisztérium biztosított forrást az önkormányzat számára. Ezen elılegek és többletigények elszámolása még az elsı félévben megtörtént. A kisebbségi önkormányzatok költségvetése az államháztartásról szóló 1992. XXXIII. törvény 65. § (3) bekezdése alapján a helyi önkormányzatok költségvetésébe épül be. Ennek megfelelıen önállóan kerül bemutatásra a cigány, a német, és a szlovák területi kisebbségi önkormányzat költségvetése. 2008. elsı félévben a Cigány Kisebbségi Önkormányzat mőködésére 2.400 E Ft-ot – elsısorban személyi juttatásra és járulékokra – fordított. A Német Kisebbségi Önkormányzat 601 E Ft-ot, a Szlovák Kisebbségi Önkormányzat 175 E Ft-ot dologi és mőködési célú támogatásértékő kiadásokra használt fel. Intézményi energiarendszerek üzemeltetése központosított elıirányzat nagy része tényleges kiadásként az érintett intézményeknél jelentkezik, ezért a keret elsı félévben felhasznált elıirányzata átcsoportosításra került az egyes intézmények számára. A Megyei Közoktatási Alapítvány támogatása 2007. elsı félévében 25.500 E Ft, addig 2008. elsı félévében 15.128 E Ft volt. A támogatás összegét a megyei önkormányzat csak továbbutalja, ezért a két félév közötti különbözet a központi költségvetés forráselvonását jelenti. Mőszaki feladatok kiadásai a különféle felhalmozási, karbantartási feladatok elıkészítésével kapcsolatos helyszínrajzok, térképmásolatok, tulajdoni lapok, tervezési munkák, belsı világítás bérleti díjai, különbözı felülvizsgálati munkák díjaiból és kisebb intézményi karbantartási munkákból tevıdnek össze.
16 A normatív állami támogatás visszafizetés összege az elsı félév során 64.036 E Ft. A 2006. évi beszámoló felülvizsgálata során 1.376 E Ft, a 2007. évi elszámolásnál 58.887 E Ft, a Szent Borbála Kórház, Tatabánya 2007. évi létszámcsökkentés miatt 3.773 E Ft visszafizetés terhelte az önkormányzatot. A vagyongazdálkodással kapcsolatos kiadások teljesítési adata csak az ÁFA befizetéseket tartalmazza, a tárgyi eszköz értékesítés elmaradás miatt alacsony a teljesítési szint. A megyei Védelmi Bizottság feladatai ellátására 1.446 E Ft-ot fordítottunk. Vis maior tartalék felhasználására az intézményeknél felmerülı azonnali intézkedést igénylı, váratlan meghibásodások, károk esetében kerül sor. Az önkormányzat által közvetlenül finanszírozott munka a tatai kiskastélyban egy viharkár utáni fóliázás volt, 83 E Ft értékben. A társulások esetében többségében átutalásra került a költségvetésben meghatározott társulási finanszírozás idıarányos része. A Tatai Többcélú Kistérségi Társulás 129,3 %-os teljesítését az indokolja, hogy a Kincstár a béreket és járulékait az év elején még mindig a Megyei Önkormányzatra terhelte. Egyeztetések folytak a társulási finanszírozás megállapodására, amelynek következményeként szeptemberben módosításra kerül az elıirányzat, így megváltozik a teljesítési arány is. Önként vállalt feladatok Az Idegenforgalmi keretbıl egyrészt az Utazás 2008. kiállításon való megjelenésre, másrészt turisztikai marketing célokra használtak fel 2.050 E Ft-ot. A nemzetiségi keret terhére az elsı félévben 140 E Ft került felhasználásra, melybıl a XVII. Komárom-Esztergom Megyei Nemzetiségi Találkozó költségeinek kiegészítı támogatását biztosította. A Nemzetiségi Találkozó keret teljes felhasználásával került megrendezésre a VIII. Komárom-Esztergom Megyei Nemzetiségi Gyermektalálkozó. A nemzetközi kapcsolatok keretén belül 2008. elsı félévében a Wachtersbachi Vásáron való megyei megjelenésre 1.439 E Ft-ot használtak fel. Ezen kívül összességében 1.636 E Ft összegben a Beregszászi fıiskolát, a Haisenbergi sportfesztiválon és az Euro-Jugend találkozón való részvételt, valamint a Nyitra megyei alelnök fogadását támogatták. A Sportkeret elıirányzatából az elsı félévben olimpikonokat támogattak, kiutalásra kerültek az utánpótlás versenyek 2007. évi II. fordulójának elmaradt részletei, valamint a 2008. évi sportpályázatok I. részlete. Az elnöki keret elıirányzatából 1.151 E Ft megyei rendezvények és non-profit szervezetek támogatása címén történt kifizetés. A Pedagógiai szakmai ellátás feladatra 3.950 E Ft került felhasználásra. Felhalmozási kiadásokra az elsı félévben 715.833 E Ft-ot fordítottunk (69,3 %).
17 A címzett támogatásból megvalósuló Pszichiátriai Betegek Otthona beruházása folytatódott, 2008. elsı felében 22.424 E Ft került kifizetésre. Az esztergomi Bottyán János Mőszaki Szakközépiskola rekonstrukció beruházás elsı félévi kiadása összesen 327.470 E Ft volt. Az esztergomi Feichtinger Sándor Idısek Otthona új telephelye MFB hitelbıl és saját forrásból valósul meg. Év elején kifizette az önkormányzat a vételár hátralévı összegét és a földhivatali bejegyzés is megtörtént. A beruházási munkák elkezdıdtek, amelynek elsı félévi kiadásai - az egyéb járulékos költségekkel együtt - összesen 363.337 E Ft volt. Hivatalkorszerősítési keretbıl egyrészt a világítótestek bérleti díja, számítógépek memória bıvítési és egy lamináló gép beszerzési költsége került kifizetésre. Kérem a Tisztelt Közgyőlést, hogy beszámolómat, az alábbi határozati javaslattal elfogadni szíveskedjék. Tatabánya, 2008. szeptember 25-én
Dr. Völner Pál
HATÁROZATI JAVASLAT
A Komárom-Esztergom Megyei Közgyőlés - a Komárom-Esztergom Megyei Önkormányzat 2008. I. félévi gazdálkodásról készített beszámolót és annak mellékleteit megtárgyalta, az abban foglaltakkal egyetértve azt elfogadja - felkéri a Megyei Közgyőlés Elnökét, hogy a közgyőlés fı, törvényi felelısségét képezı önkormányzati gazdálkodás biztonságára irányuló erıfeszítések eredményeit megırizve további, a mőködés és a fejlesztések biztonságát szolgáló javaslatokat aktualitáskor terjessze a közgyőlés elé.
Felelıs: Dr. Völner Pál Határidı: folyamatos
