KOMÁROM-ESZTERGOM MEGYEI KÖZGYŰLÉS ELNÖKE
ELŐTERJESZTÉS a Komárom-Esztergom Megyei Közgyűlés 2013. szeptember 26-i ülésére
Tárgy:
Beszámoló a Komárom-Esztergom Megyei Önkormányzat 2013. I. félévi gazdálkodásáról
Előterjesztő: Popovics György, a megyei közgyűlés elnöke Előadó:
Dr. Péntek Péter, megyei főjegyző
Előkészítő: Bodnár Mihály, osztályvezető Antal Julianna, osztályvezető helyettes Horváth Anita költségvetési és pénzügyi referens
2
Tisztelt Megyei Közgyűlés! Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.), és végrehajtási rendeletei alapján a Megyei Önkormányzat1 2013. I. félévi gazdálkodásáról szóló költségvetési beszámoló elkészült és a Magyar Államkincstár felé továbbításra került. A Megyei Önkormányzat első féléves gazdálkodásának tapasztalatairól készült beszámolót az alábbiakban terjesztem elő. A beszámoló a Megyei Önkormányzat számviteli politikája, a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény, az államháztartás szervezetei beszámolási és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló, többször módosított 249/2000. (XII. 24.) számú kormányrendelet, valamint az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) számú kormányrendelet (a továbbiakban: Vhr.) előírásai alapján készült. I. A MEGYEI ÖNKORMÁNYZATI FELADATELLÁTÁS ÁLTALÁNOS ÉRTÉKELÉSE A Megyei Önkormányzat a 2013. első félévi gazdálkodását a tárgyévre elfogadott költségvetési rendeletében meghatározott feltételeknek megfelelően kezdte meg. A Megyei Önkormányzat a jogszabályokban meghatározott feladatok ellátását megoldotta, a feladatok, finanszírozását biztosítani tudta, gazdálkodása, likviditása kiegyensúlyozott, működése stabil. Költségvetésünket a jogszabályi előírásoknak megfelelően készítettük, megfelelve az Önkormányzat és Hivatal önálló jogalannyá válása miatti kettéválásnak. A beszámolóban az I. féléves könyvelt, pénzforgalmilag rendezett, a Magyar Államkincstár által a KGR rendszerben jóváhagyott gazdálkodási adatokról adunk számot. A működéshez kapcsolódó szállítói számlákat, ill. egyéb 3. személy felé fennálló kötelezettségeinket (támogatások, tiszteletdíjak, egyéb rendszeres és nem rendszeres kifizetések) határidőre kiegyenlítettük. A Magyar Államkincstárnál vezetett számláink - a pénzforgalmi számlánk mellett ideértve a Települési Pályázati, Fejlesztési és Vis major Alap számlát - 2013. első félévben pozitív egyenleget mutatnak. A Megyei Önkormányzat 2013. I. félévében 17 fővel kialakított Hivatali szerkezetben látta el feladatait. Az ellátandó feladatok mellett, a nemzetiségi önkormányzatokkal kötött megállapodásokban rögzített feltételrendszer értelmében a jogszabályoknak (Áht., Vhr.) megfelelően ellátja a megyei nemzetiségi önkormányzatok gazdasági, ügyviteli, beszámolási feladatait is. A Megyei Önkormányzat 2013. I. félévben az alaptevékenységen kívül vállalkozási tevékenységet nem végzett.
1
Ahol a beszámoló szövege „Megyei Önkormányzatot” említ, abban az esetben az Önkormányzat és az Önkormányzati Hivatal összevont, együttes értelmezésben olvasandó.
2
3 A felelős, és pénzügyileg megalapozott, kockázatmentes gazdálkodás követelményeinek szellemében Önkormányzatunk adósságot keletkeztető ügyletre irányuló kötelezettséget és kezességet nem tudott, és nem vállalt. A Megyei Önkormányzat Közgyűlése eredeti költségvetési rendeletét 2 alkalommal (2013.04.25 és 2013.06.28) módosította a gazdálkodás során bekövetkezett gazdasági események lekövetésére, költségvetésen történő átvezetésére. A beszámoló szöveges részében történő következtetések levonása, a gazdálkodás adatainak összehasonlítása a módosított előirányzathoz viszonyítva történik, tekintettel, hogy az államháztartás alrendszerei módosított teljesítés szemléletű kettős könyvvitelt vezetnek. Az adott táblázat tartalmának szöveges indoklásában feltüntetésre kerül a vonatkozó táblázat(ok) száma. II. AZ ÖNKORMÁNYZATI /KÖZGYŰLÉS/ KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ALAKULÁSA (2. melléklet) Az Önkormányzat összes bevétele (bevételi főösszeg) 2013. június 30-án 150 974 E Ft volt, ami a módosított előirányzat 41,6 %-a. Az összes bevételt a költségvetési pénzforgalmi bevételek és pénzforgalom nélküli tételek (pénzmaradvány) teljesített összege adta. A bevételek teljesítésének részletes bemutatása jogcímek szerinti bontásban a következő: 1. Működési bevételek (2. melléklet A.) A működési bevételek 751 E Ft-ra teljesültek. A működési bevételek forrása tisztán az intézményi működési bevételek. Az intézményi működési bevételek jogcímen 751 E Ft realizálódott. A bérleti díj bevételek vonatkozásában az EGTC irodabérletéből származó, valamint a nagytanácsterem bérletéből származó bevételek rendszeresen érkeztek az első félév során. A nagytanácsterem bérleti díjából befolyó bevételek 59 %-az Önkormányzat és a Nemzeti Közszolgálati Egyetem között fennálló bérleti szerződés alapján került kiszámlázásra, mely során az Önkormányzat a Kormányablak kollegáinak képzésére biztosított helységet. A jelentős túlteljesítés (1341 %) abból adódik, hogy a bevételek beérkezése a június 28-i rendeletmódosítás után érkezett, így a soron következő költségvetési rendeletmódosítás során igazítjuk a teljesítés adatokhoz a módosított előirányzat oszlopát. 2. Felhalmozási és tőkejellegű bevételek (2. melléklet B.) Felhalmozási és tőkejellegű bevételekkel az Önkormányzat nem tervezett és nem is érkezett ilyen jogcímen bevétel, így az összes saját bevétel teljesítési adata a működési bevételekből képződik. 3. Támogatások és végleges támogatásértékű bevételek (2. melléklet C. és D.) Az Önkormányzat központi forrása a működésre kapott állami támogatás, mely időarányosan 50,0 %-ra teljesült, felhasználása folyamatos.
3
4 Az egyéb központi támogatás jogcímen 193 E Ft összegben kaptunk bérkompenzációt. Végleges támogatás értékű bevételként szerepeltettük az előző évi pénzmaradvány átadásból képződő 5.700 E Ft-ot A fenti előirányzat a „Működési célú előző évi pénzmaradvány átvétele” soron szerepel, míg a teljesítés adatot a „Működési célú támogatás értékű bevétel helyi önkormányzatoktól” soron szerepeltettük. Az előirányzat teljesítés adathoz való igazítására a soron következő rendeletmódosítás során kerül sor. „Működési célú pénzeszköz átvétel államháztartáson kívülről háztartásoktól” soron lévő 10 E Ft a 2012. évben átadott Vályi díjjal kapcsolatos, az egyik felajánlótól 2013. évben került befizetésre. Felhalmozási célú állami támogatása Önkormányzatunknak nem volt 2013. I. félévében. 4. Támogatási szerződés keretében nyújtott kölcsön visszatérítésének bevétele (2. melléklet E.) A kölcsön visszatérülésén a Települési Pályázati, Fejlesztési és Vis major Alapba befizetett, valamint a Területfejlesztési Tanács által nyújtott vízrendezési támogatás visszafizetéseként megjelenő összegeket értjük, összesen 8.724 E Ft értékben, a törlesztések az alábbi települési önkormányzatok részéről történtek: Ete 488 E Ft Szákszend 1.125 E Ft Héreg 750 E Ft Bajót 750 E Ft Tardos 750 E Ft Mogyorósbánya 750 E Ft Ácsteszér 750 E Ft Úny 750 E Ft Vértessomló 750 E Ft Dunaszentmiklós 375 E Ft Dömös 483 E Ft Naszály 800 E Ft Bakonysárkány 203 E Ft 5. Finanszírozási műveletek és pénzforgalom nélküli bevételek (2. melléklet F. és G.) A finanszírozási műveletek, és pénzforgalom nélküli bevételek soron bevételek az első félévben Önkormányzatunknál 21 348 E Ft képződött. III. AZ ÖNKORMÁNYZATI /KÖZGYŰLÉS/ KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ALAKULÁSA (3. melléklet)
4
5 Az Önkormányzat 2013. június 30-i összes kiadása (kiadási főösszeg) 121 232 E Ft volt, ami a módosított előirányzat 33,4 %-a. A kiemelt előirányzatokat vizsgálva fontos hangsúlyozni, hogy mind a személyi juttatás (45,1 %), mind a munkaadókat terhelő járulékok (46,6 %), mind a dologi kiadások (12,5 %) esetében az időarányos szint alatt teljesítettünk. Ez köszönhető annak, hogy a költségvetési végrehajtása során következetesen a kiemelt kiadási előirányzatok tekintetében az időarányos kereten belül gazdálkodtunk. A személyi juttatások és a munkaadókat terhelő járulékok kiemelt előirányzatokon a Közgyűlés és bizottságai tagjainak tiszteletdíjával, egyéb juttatásaival, a közgyűlés elnökének és alelnökének illetményével és költségtérítésével, cafetéria juttatásával, valamint a személyükhöz kapcsolódó egyéb működési költségekkel kapcsolatos kiadásokat, valamint a fentiekhez kapcsolódó munkáltató által fizetendő kapcsolódó közterheket terveztük meg és ilyen jogcímeken kerültek rögzítésre a teljesítés adatok. 2013.06.30-ig 20 876 E Ft-ot ill. 6 237 E Ft -ot fordítottunk a fenti kiadások ellentételezésére. Működési célra átadott pénzeszközök A működési célú pénzeszközök átadása címén 66 318 E Ft (39,3 %-os teljesítés) realizálódott. Legjelentősebb tételt képvisel a Hivatalnak finanszírozás keretében átadott pénzeszköz (61 089 E Ft). A fedezetátvezetés a Hivatali feladatok ellátásának finanszírozására folyamatos és időarányosan a teljesítés kielégítő. Működési célú pénzeszközátadás helyi önkormányzatoknak és költségvetési szerveiknek átadott támogatás A működési célú pénzeszközátadás helyi önkormányzatoknak és költségvetési szerveiknek átadott támogatás összege az első félévben összesen 1 200 E Ft. A fenti jogcímen az alábbi összegű kifizetések történtek:
A 2013. május 11-én megrendezésre került XI. Komárom-Esztergom Megyei Nemzetiségi Gyermek Együttesek Találkozója rendezvény lebonyolításának céljából Önkormányzatunk 1.000 E Ft összegben vissza nem térítendő támogatást biztosított.
Az 59/2013. (IV.25.) Kgy. határozat alapján Gyermely Község Polgármesteri Hivatala részére 200 E Ft vissza nem térítendő támogatást biztosított. Működési célú pénzeszköz átadás nemzetiségi önkormányzatoknak
Az Önkormányzat Közgyűlés által elfogadott együttműködési megállapodás alapján a Nemzetiségi Önkormányzatok (német, roma, szlovák) részére a 2013. évben 1.500 E Ft átalány-költség hozzájárulást biztosított működési feltételeikhez, melynek időarányos átadása (750 E Ft) az első félév során megtörtént. Működési célú pénzeszköz átadás non-profit szervezeteknek Működési célú pénzeszköz átadása jogcímen államháztartáson kívülre összesen 3 279 E Ft került kifizetésre (módosított előirányzathoz képest 65,6 %) a pénzeszközátadás címzettjei a non-profit szervezetek az alábbiak szerint:
5
6
o A Komárom-Esztergom Megyei Közgyűlés döntése értelmében, a VI.184/2013. sz.-ú támogatási szerződése alapján a Diáksport Tanács részére a megyei diáksport versenyek szervezéséhez: 530 E Ft. o A Komárom-Esztergom Megyei Közgyűlés döntése értelmében, a VI.178/2013. sz.-ú támogatási szerződése alapján a Kézilabda Szövetség részére a nemzetközi sportversenyek rendezésére ill. a Szövetség működéshez: 200 E Ft. o A Komárom-Esztergom Megyei Közgyűlés döntése értelmében, VI.179/2013. sz.-ú támogatási szerződés alapján a Komárom-Esztergom Megyei Labdarúgó Szövetsége részére a működés alapvető feltételeire továbbá nemzetközi sportkapcsolatok fenntartására: 250 E Ft. o A Komárom-Esztergom Megyei Közgyűlés döntése értelmében, a VI.180/2013. ill. a VI. 181/2013. sz.-ú, és a VI.237/2013. sz-ú támogatási szerződés alapján a Komárom-Esztergom Megyei Sportszövetségek Szövetsége részére a működés alapvető feltételeire, a nemzetközi sportkapcsolatok támogatására, és a Bírkozó Szakszövetség támogatására: 1 099 E Ft. o A Komárom-Esztergom Megyei Közgyűlés döntése értelmében, a VI.236/2013. sz-ú támogatási szerződés alapján a Megyei Atlétikai Szövetség működésének alapvető feltételeire: 200 E Ft. o A Komárom-Esztergom Megyei Közgyűlés döntése értelmében, a VI.251/2013. sz-ú támogatási szerződés alapján az Alapítvány céljaira, pályázat alapján kiosztható feladatokra: 1 000 E Ft. Felhalmozási célra átadott pénzeszközök Beruházási célú szerveiknek
támogatás
helyi
önkormányzatoknak
és
költségvetési
A soron szereplő 900 E Ft –ot vis major támogatás keretében önkormányzatok részére az alábbi bontásban használtuk fel: Bana Község Önkormányzata 300 E Ft Mogyorósbánya Község Önkormányzata 200 E Ft Pilismarót Község Önkormányzata 400 E Ft Felhalmozási célú pénzeszköz átadás ÁH-n kívülre A Közgyűlési döntés alapján „a Duna-Gerecse Turisztikai Közhasznú Nonprofit Kft., mint térségi szintű TDM szervezet szakmai tevékenységének megalapozása„című, KDOP-2.2.1/D12-2012-0002 kódszámú pályázatához a költségvetésünk biztosította a Duna-Gerecse Turisztikai Közhasznú Nonprofit Kft. részére a pályázat megvalósításához szükséges törzsbetét arányos (20%) önrészt 3 776 000 Ft összegben. Irányítás (felügyelet) alá tartozó költségvetési szervnek folyósított támogatás A fenti jogcímen a Hivatali beruházási, felújítási munkálataihoz biztosított forrást 728 E Ft összegben. Részletezése a Hivatal bevételeinél történik.
6
7 A Beruházások soron szereplő 5 377 E Ft az alábbiakból tevődik össze: Területrendezési terv III. ütem 5.280 E Ft, fényképezőgép beszerzés 97 E Ft Kölcsön nyújtása A fenti soron a Települési Pályázati, Fejlesztési és Vis major Alapból kifizetett összegeket értjük, összesen 7 589 E Ft értékben, a kihelyezések az alábbi települési önkormányzatok részére történtek 2013. június 30-ig: Visszatérítendő támogatások: Tárkány-Ete 484 E Ft Epöl 3.000 E Ft Gyermely 1.105 E Ft Bajna 3.000 E Ft Tartalékok A tartalékok esetében az Önkormányzati általános tartalék és céltartalék soron teljesítés nem képződött, és nem képezi a beszámoló témáját. IV. VAGYON ALAKULÁSA A helyi önkormányzatok vagyona a nemzeti vagyon részét képezi. A helyi önkormányzatok vagyona törzsvagyon vagy üzleti vagyon lehet. Az üzleti vagyonba az önkormányzati tulajdonban lévő forgalomképes vagyontárgyak tartoznak. A kötelező önkormányzati feladatkör ellátását szolgáló forgalomképtelen és korlátozottan forgalomképes vagyontárgyak alkotják a helyi önkormányzatok törzsvagyonát. A helyi önkormányzatok vagyonának rendeltetése a közérdek szolgálata. Az önként vállalt feladatok céljára vagyonfelhasználásra akkor kerülhet sor, ha a vagyonfelhasználás nem veszélyezteti a helyi önkormányzat kötelező közszolgáltatási feladatainak ellátását. Korlátozottan forgalomképes ingatlanaink Tatabánya, Fő tér 4. sz. alatti „Megyeháza” - I. emeletén lévő 21 iroda (alapterületük összesen: 357 m2), - I. emeletén lévő Nagytanácsterem (alapterülete: 134 m2), - alagsorában lévő irattári helyiség, (alapterülete: 40 m2). Forgalomképes ingatlanaink Gépkocsi tárolók - Tatabánya Gál I ltp. 14334/17 hrsz. (alapterülete: 22 m2.) - Tatabánya Millenniumi ltp. 7165/16/A/3 hrsz. (alapterülete 18 m2.)
7
8
Egyéb vagyonelemek - 4 db személygépjármű, - a Duna-Gerecse” Turisztikai Közhasznú KFT 20%-os üzletrésze, - a napi munkavégzéshez szükséges irodai bútorok, informatikai és irodatechnikai eszközök, - EGTC-ben tartós részesedés 100 E Ft értékben. A 2013. év I. félévében önkormányzatunk vagyoni állománya megfelelő szinten biztosította feladataink ellátását. A meglévő vagyon takarékos üzemeltetése, és a vagyon megőrzése jellemezte a vagyongazdálkodási stratégiánkat. A vagyonleltár az év végi beszámoló mellékleteként készül véglegesítésre, év közben nincs mérlegkészítési kötelezettség. V. AZ ÖNKORMÁNYZATI HIVATAL KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEINEK ALAKULÁSA (4. melléklet) Az Önkormányzati Hivatal összes bevétele (bevételi főösszeg) 2013. június 30-án 62 044 E Ft volt, ami a módosított előirányzat 37,8 %-a. A bevételek teljesítésének részletes bemutatása jogcímek szerinti bontásban a következő: 1. Működési bevételek (4. melléklet A.) Az Áht. belülre továbbszámlázott belf. szolg. műk. bev. soron a router bérlet tovább számlázása a Szociális és Gyermekvédelmi Főigazgatóság részére, összesen: 152 E Ft összegben, a módosított előirányzattól való eltérés (5 E Ft) a szeptemberi rendeletmódosításban kerül átvezetésre. Az Áht. kívülre továbbszámlázott belf. szolg. műk. bev. soron a Komárom-Esztergom Megyei Regionális Vállalkozásfejlesztési Alapítvány részére továbbszámlázott postaköltség jelentkezik 34 E Ft összegben. Az Önkormányzati Hivatal egyéb sajátos működési bevétellel nem tervezett és nem is érkezett ilyen jogcímen bevétel. 2. Felhalmozási és tőkejellegű bevételek (4. melléklet B.) Felhalmozási és tőkejellegű bevételekkel az Önkormányzati Hivatal nem tervezett és nem is érkezett ilyen jogcímen bevétel. 3. Támogatások és végleges támogatásértékű bevételek (4. melléklet C. és D.) Az irányító (felügyeleti) szervtől kapott támogatás (működési) soron keletkező 61 089 E Ft-os teljesítés (37,9 %) Az önkormányzati irányítói támogatás összegét (a Hivatal részére átadásra kerülő, a Hivatal folyamatos működéséhez, a Hivatal által ellátott helyi önkormányzati és nemzetiségi 8
9 önkormányzati feladatok szakszerű végrehajtásához szükséges működési és felhalmozási célú pénzeszközöket) szerepeltettük ezen a soron, melyet az irányító szerv a Hivatal részére 2013.06.30-ig átadott. Az irányító (felügyeleti) szervtől kapott támogatás (felhalmozási) soron keletkező 728 E Ft részletezése: A támogatást az alábbi eszközök beszerzésére fordítottuk az I. félévben: 2 db számítógép konfiguráció, 9 db billentyűzet tabletekhez, 1 db kávéfőző, valamint 1 db páncélszekrény beszerzésére. 4. Támogatási kölcsön visszatérítés bevételek, finanszírozási műveletek és pénzforgalom nélküli bevételek (2. melléklet E., F. és G.) Támogatási kölcsön visszatérítés, finanszírozási műveletek, és pénzforgalom nélküli bevételek soron a Hivatalnál bevételek az első félévben nem képződtek, így teljesítés adatot nem szerepeltettünk a fenti sorokban. VI. AZ ÖNKORMÁNYZATI HIVATAL KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSAINAK ALAKULÁSA (5. melléklet) Az Önkormányzati Hivatal 2013. június 30-i összes kiadása (kiadási főösszeg) 65 220 E Ft volt, ami a módosított előirányzat 39,7 %-a. A kiemelt előirányzatokat vizsgálva fontos hangsúlyozni, hogy mind a személyi juttatás (37,1 %), mind a munkaadókat terhelő járulékok (34,8 %), mind a dologi kiadások (45,6 %) esetében az időarányos szint közelében teljesítettünk. Összességében a fenti tételek tekintetében a teljesítés 39,7 %-os. Ez köszönhető részben annak, hogy a költségvetés végrehajtása során következetesen a kiemelt kiadási előirányzatok tekintetében az időarányos kereten belül gazdálkodtunk, valamint a személyi juttatás soron bérmegtakarítás keletkezett. A személyi juttatások és a munkaadókat terhelő járulékok kiemelt előirányzat sorokon a Hivatallal közszolgálati jogviszonyban, megbízási jogviszonyban, vállalkozási jogviszonyban, vagy munkaviszonyban állók díjazásával, illetményével, cafetéria juttatásával, stb, kapcsolatos kiadásokat, valamint a fentiekhez kapcsolódó munkáltató által fizetendő kapcsolódó közterheket terveztük meg és ilyen jogcímeken kerültek rögzítésre a teljesítés adatok. 2013.06.30-ig 38 339 E Ft-ot ill. 9 518 E Ft -ot fordítottunk a fenti kiadások ellentételezésére. Tekintettel, hogy valamennyi bérjellegű kiadás az Önkormányzati Hivatalnál került megtervezésre, a tervezéskor kalkulált jól becsülhető és havonta jelentkező kiadások (munkavállalók bérezésével kapcsolatos rendszeres személyi juttatások) esetében a teljesítés időarányosan megfelelő, tekintettel a be nem töltött státuszokon keletkező bérmaradványra. A Beruházások soron a felhalmozási célra átvett irányító szervtől kapott támogatás 728 E Ft-ot szerepeltettük.
9
10 Az Önkormányzat bevételi és kiadási mérlegét és az Önkormányzati Hivatal bevételi és kiadási mérlegét tartalmazó összevont, bevételi és kiadási mérleget az 1. melléklet tartalmazza. Jelen beszámoló féléves költségvetési és gazdálkodási adatai a pénzforgalommal és a főkönyvi nyilvántartással, főkönyvi analitikával alátámasztottak és összhangban vannak. Kérem a T. Közgyűlést, hogy beszámolómat az alábbi határozati javaslattal elfogadni szíveskedjék.
Tatabánya, 2013. szeptember 10.
Popovics György közgyűlés elnöke
HATÁROZATI JAVASLAT
A Komárom-Esztergom Megyei Közgyűlés, a Komárom-Esztergom Megyei Önkormányzat 2013. első félévi gazdálkodásáról készített beszámolót és annak mellékleteit megtárgyalta, az abban foglaltakkal egyetértve azt elfogadja. Felelős: Popovics György Határidő: folyamatos
10
