Budapest XII. kerület Hegyvidéki Önkormányzat Polgármester
A Képviselı-testület nyilvános ülésének anyaga (SZMSZ 17. § (1) bek.)
Elıterjesztés a Képviselı-testület ülésére Tárgy: Budapest XII. kerület Hegyvidéki Önkormányzat 2012. évi költségvetési koncepciója Tisztelt Képviselı-testület! Az államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. törvény 70. §-a, valamint az államháztartás mőködési rendjérıl szóló 292/2009. (XII.19.) Korm. rendelet 35. §-a alapján a Budapest XII. kerület Hegyvidéki Önkormányzat (a továbbiakban: Önkormányzat) 2012. évi költségvetési koncepcióját az alábbiakban terjesztem elı. A hivatkozott jogszabályok alapján a költségvetési koncepciót a helyben képzıdı tervévi bevételek, valamint az ismert kötelezettségek, továbbá a tervévre vonatkozó költségvetési törvényjavaslat figyelembe vételével kell összeállítani. A koncepció megtárgyalása után a Képviselı-testületnek határoznia kell a költségvetés készítés további munkálatairól is. I. ÁLTALÁNOS GAZDASÁGI KÖRNYEZET A Magyar Köztársaság Kormánya által a Parlament elé terjesztett 2012. évi költségvetési törvénytervezet azzal számol, hogy a GDP növekedése 1,5 %, az infláció mértéke 4,2 % körül alakul, amihez az ÁFA kulcs 27 %-ra emelésének egyszeri hatása is hozzájárul. A költségvetés hiányát stabilan 3 % alatt kívánja tartani a Kormány, amit a közösségi fogyasztás visszafogásával, a bürokrácia további csökkentésével, takarékossági intézkedések bevezetésével kíván megvalósítani, de a többletbevételek realizálása érdekében szigorító intézkedések várhatóak az adóelkerülési kiskapuk bezárásával együtt. A 2012. évi költségvetés tervezetben az államháztartás önkormányzati alrendszerének finanszírozásában a központi költségvetési támogatások és a helyben maradó személyi jövedelemadó együttes összege a 2011. évi 1132,7 Mrd Ft-ról 1140,6 Mrd Ft-ra nı. A 7,9 Mrd Ft növekmény forráscsökkentı és növelı tételek egyenlegeként alakult ki. Forráscsökkenést okoznak a Széll Kálmán Terv alapján készített „Magyarország 2011-2015. évre szóló Konvergencia programjából” a „kötelezı önkormányzati feladatok méretgazdaságos átszervezésével” és a helyi önkormányzatok által folyósított szociális támogatások átalakításával kapcsolatos kiadáscsökkentı tételek. Forrásnövekedéssel a „helyi önkormányzatok által folyósított szociális támogatások átalakításának” következtében, és a megyei önkormányzatoktól átvett illetékbevétel miatt számolt a Kormány. A „kötelezı önkormányzati feladatok méretgazdaságos átszervezése” elsısorban az önhibáján kívül hátrányos helyzető önkormányzatok támogatásának csökkentését, illetve a fejezeti
szintő önkormányzati tartalék csökkentését jelenti. Ez a két tényezı a Budapest XII. kerület Hegyvidéki Önkormányzat gazdálkodására az eddigi években nem volt közvetlen kihatással. Az önkormányzati alrendszer finanszírozásában –egyszerősítési szempontból- a normatív személyi jövedelemadót jövıre állami támogatás váltja fel, ahogy az a gyakorlatban jelenleg is funkcionál. Ez azt jelenti, hogy 2012-tıl már csak a lakóhelyen maradó személyi jövedelemadó illeti meg az önkormányzatokat, ami a gazdasági válság által még erısen érintett 2010. évi szja bevételek 8 %-a. Így országos szinten 13,3 Mrd Ft a számított csökkenés a 2011. évhez képest, amit a „települési önkormányzatok üzemeltetési, igazgatási, sport-és kulturális feladatai” normatív állami hozzájárulás azonos összegő megemelésével ellensúlyoz a törvényjavaslat. A feladatmutatókon alapuló normatív állami támogatási rendszer és az állami támogatások egyéb elemeinek feltételrendszere lényegében változatlan marad, ami azt jelenti, hogy a támogatási rendszer az inflációs hatásokat és az ÁFA kulcs növekedését sem kompenzálja. Az önkormányzati saját bevételek között meghatározó jelentıséggel bíró helyi adókból származó bevétel növelésére a 2011. november 21-én elfogadott törvénymódosítás csak korlátozott mértékben teremt lehetıséget, ugyanis csak a lakossági kommunális adó felsı határát növeli, az építményadó és a telekadó mértékét nem változtatja meg, ezeknél csak az inflációs növekményt lehet érvényesíteni. A koncepció készítésekor még csak tervezet szinten ismerhetık az önkormányzati rendszer átalakításával kapcsolatosan kidolgozott elképzelések, amelyek részben már 2012. január 1-jétıl hatályba léphetnek. Az önkormányzatok gazdálkodását várhatóan 2013. január 1-jétıl érintı lényeges változások közül ki kell emelni, hogy a kötelezı feladatellátáshoz szükséges forrásokat feladatfinanszírozási rendszerben fogja biztosítani a központi költségvetés úgy, hogy a kötelezı feladatok szakmai jogszabályok által meghatározott feltételek szerinti ellátásához szükséges mőködési kiadások fedezete rendelkezésre álljon. Az elképzelések szerint a feladatfinanszírozás rendszerében az államháztartásért felelıs miniszter és a helyi önkormányzatokért felelıs miniszter – az ágazati miniszterrel egyeztetett tartalommal – fogja meghatározni az önkormányzati feladatok ellátásának kiadási szükségletét, és ennek megfelelıen kerül kialakításra az egyes önkormányzatok költségvetési támogatása. A feladatfinanszírozási rendszernek ugyanakkor biztosítania kell az önkormányzatok bevételi érdekeltségének fenntartását. A törvényjavaslat szerint ugyanis a települési önkormányzatok feladatai ellátásának feltételeit saját bevételeibıl, más gazdálkodó szervektıl átvett bevételekbıl, valamint központi költségvetési támogatásból teremti meg. A kötelezı feladatok mellett az állam által prioritásként kezelt, önként vállalt feladatok finanszírozásához is biztosítható lesz állami támogatás. II. BEVÉTELEK PROGNÓZISA Az érvényes pénzügyi szabályozás alapján az önkormányzatoknak „bevétel-orientált” gazdálkodást kell folytatniuk, ami azt jelenti, hogy az önkormányzat a részére „járó” és az általa biztonsággal „beszedhetı” bevételek mértékéig tudja ellátni a kötelezı feladatait, amelyeket az önkormányzati törvény és az ágazati törvények írnak elı – ebbıl következıen csak azt lehet mérlegelnie, hogy milyen színvonalon tudja biztosítani a feladatellátást. Amennyiben még szabad pénzforrások állnak rendelkezésére, önként is felvállalhat a közösség szempontjából fontosnak ítélt tevékenységeket.
2
1 .) Költségvetési támogatások Az elıterjesztés 1. mellékletében a központi költségvetéstıl „járó” bevételek számszerősítését a még el nem fogadott költségvetési törvényjavaslatra alapozva, saját számításaink alapján mutatjuk be, ami értelemszerően a sok bizonytalansági tényezı miatt a változások irányának és nagyságrendjének bemutatását célozza, nem végleges számadatokat tartalmaz. Az 1. pont szerinti üzemeltetési, igazgatási sport-és kulturális feladatok lakosságszámmal arányos normatívája a fıvárosi forrásmegosztás keretében érkezik az Önkormányzathoz, mértéke 2 769 Ft/fırıl 4 074 Ft/fıre nı. A 2011. évi 73 362 ezer Ft-tal szemben 36 638 ezer Ft-tal magasabb, 110 000 ezer Ft bevétel prognosztizálható. A 2-3. pont szerinti támogatási jogcímek között az okmányirodákkal és a gyámügyi feladatokkal, továbbá a lakott külterületekkel kapcsolatos támogatás mértéke gyakorlatilag a 2011. évi szinten marad, míg az építésigazgatási feladatokkal kapcsolatosan 18,5 millió Ft növekedéssel számolhatunk a hivatalos statisztikákon alapuló, az elızı évben megnıtt ügyszámok, döntések miatt. Az 4-7. pont szerint a legnagyobb támogatási volument jelentı közoktatási hozzájárulások fajlagos értékei jellemzıen nem változnak 2011-hez képest, így a Magyar Államkincstár felé november hónapban felmért naturális mutatók alapján kimutatható közel 13 226 ezer Ft növekmény kizárólag a gyermeklétszám növekedése miatt keletkezik. A 8. pont alatti pénzbeli szociális juttatások pontos összege nem ismert, mert ez minden évben központilag kerül kiszámításra. A táblázatban a 2011. évi adattal számoltunk. A 9 -11. pont alatti nem pénzbeli szociális és gyermekjóléti szolgáltatásokhoz kapcsolódó normatívákban 2 618 ezer Ft csökkenés várható. Összességében a 2011. évi 1 812 millió Ft eredeti elıirányzattal szemben 1 878 millió Ft normatív állami támogatás prognosztizálható a jelenlegi ismeretek alapján. Ez 66 millió Ft bevételi többletet jelenthet. (Megjegyezzük, hogy a 2011. évi eredeti elıirányzatban a beszedett idegenforgalmi adóforint után járó állami támogatás még nem volt tervezhetı, viszont az év folyamán 45 000 ezer Ft összegben lehívhatóvá vált. 2012-re némileg növekvı adóbevételekre alapozva 52 500 ezer Ft támogatást igényeltünk. Ezt is figyelembe véve a számított bevételi többlet a költségvetési támogatásokból 73,5 millió Ft lehet.) 2.) Saját bevételek Az Önkormányzat legnagyobb mőködési bevételeit az úgynevezett sajátos bevételek - kiemelten az átengedett személyi jövedelemadó, a gépjármőadó, a helyi adók, valamint az önkormányzati helyiségek bérbeadásából, lakbérekbıl beszedhetı bevételek – jelentik, felhalmozási bevételként legnagyobb mértékben az ingatlan értékesítésbıl származó bevételekkel számolhatunk. Az átengedett személyi jövedelemadó a Fıvárossal való forrásmegosztás keretében az elmúlt években az alábbiak szerint alakult: 2008-ban 204 792 ezer Ft, 2009-ben 189 788 ezer Ft, 2010-ben 195 393 ezer Ft, 2011-ben 225 986 ezer Ft. 2011-ben elızetes információink szerint 172 000 ezer Ft körül várható. Az 53 986 ezer Ft csökkenés oka a korábban már említett átalakuló szja szabályozás, illetve az, hogy a 2012. évre a gazdasági válsággal érintett 2010. évi adóbevételek alapján történik a megosztás.
3
Az átengedett központi adók közül a gépjármőadó szabályai változatlanok maradnak. A törvény szerinti adómérték a jármő korának és teljesítményének a függvénye, minél idısebb a gépjármő, annál alacsonyabb az adómérték. A gépjármőpark elöregedése sajnos kerületünkben is megfigyelhetı, emiatt az adóbevételek várhatóan nem növekednek 2012-ben. Ezt támasztják alá az I-III. negyedévi teljesítési adatok is. A helyi adókkal kapcsolatosan a Koncepcióval párhuzamosan a Képviselı-testület részére elıterjesztés készült az adórendeletek felülvizsgálatára, az ott hozott döntések költségvetési kihatásai az alábbiak szerint alakulhatnak. Építményadóból 2011. évben 1 milliárd forint bevételt terveztünk, amit az I-III. negyedévi adatok alapján némileg túlteljesítettük. Mivel az építményadó törvényi mértéke 2012-ben nem változik, a Képviselı-testület döntésétıl függıen a maximum 4,9%-os inflációkövetés hatásaként 49 millió Ft bevétel növekedés számítható. A kommunális adó maximális mértéke a helyi adókról szóló törvény 2012. évi módosítása alapján a jelenlegi 17.245,- Ft/év/lakásról 25.628,- Ft-ra nıtt. Kerületünkben a magánszemélyek tulajdonában álló lakásokra azok méretétıl függı, differenciált adómértékeket alkalmazunk, így a közel 50 %-os adómérték-növekedés teljes kihasználása esetén sem számíthatnánk 50 %-os bevétel növekedésre. A kerületben 2011. évben a beépítetlen telkekre vonatkozóan bevezetett telekadó jelenlegi mértéke jelentısen alacsonyabb a törvényi maximumnál, azonban az esetleges emelésre vonatkozó döntésnél figyelembe kell venni, hogy a 2012. évi módosított helyi adó törvény miatt az adófizetık terhei adóemelés nélkül is növekedni fognak. A 2011. évi 100 millió Ft bevételi elıirányzatot az I-III. negyedévi teljesítési adatok nem támasztják alá. Az idegenforgalmi adót 2011. évtıl az Önkormányzat saját jogon szedi be, és ez 2012. évben is fennmarad. Az adó mértéke már 2011-ben is a törvény által megállapítható maximum volt, így mivel a törvényi szabályozás nem változik, ezen adónemben az I-III. negyedév tapasztalatai alapján 35 millió Ft bevétel prognosztizálható a 2011. évi 30 millió Ft-tal szemben. Fentiek alapján a helyi beszedéső adónemekben összességében a 2011. évi elıirányzatokhoz képest nem várható jelentıs forrásbıvülés, a 2011. évi bevételi szint elérése reális célkitőzés lehet. Az iparőzési adó a Fıvárossal való forrásmegosztás keretében illeti meg az Önkormányzatot. Az ebbıl származó bevételünk az elmúlt években a válság hatására folyamatosan csökkent, és a 2011. évi 3 016 827 ezer Ft tervadattal szemben elızetes információnk alapján 2012-re 2 944 000 ezer Ft körüli összegre csökken tovább. A lakások és egyéb helyiségek bérleti díjaiban csak az egyéb helyiségek esetében számíthatunk bevétel növekedésre, ugyanis 2012. január 1-jétıl a bérleti díj alapja a helyiség 6 hónapnál nem régebbi értékbecsléssel meghatározott forgalmi értéke alapján kerül meghatározásra. A szociális típusú lakbérek emelését 2012-ben nem javasoljuk a Képviselı-testületnek. Kamatbevételekbıl a leköthetı pénzeszközök hiányában ugyancsak nem várható számottevı bevétel. A forgalomképes ingatlanok értékesítésébıl tervezett felhalmozási bevételek elıirányzata 2011ben várhatóan nem teljesül a nagy értékő ingatlanok iránti fizetıképes kereslet hiánya miatt. Az ingatlanpiac számottevı javulására 2012-ben sem számíthatunk, mindenesetre a vagyongazdálkodási koncepcióban megfogalmazott irányelvek betartásával, újabb ingatlanok értékesítésre történı kijelölésével célul kell kitőzni a 2012. évben feltétlenül szükséges intézményi felújítási célok megvalósítását lehetıvé tevı bevétel elérését.
4
III. ISMERT KÖTELEZETTSÉGEK, VÁRHATÓ KIADÁSOK A várhatóan összességében nem növekvı mőködési bevételekkel és a bizonytalan nagyságrendő felhalmozási bevételekkel szemben az ÁFA növekedése és az infláció hatására az önkormányzati feladatellátás finanszírozási feltételei romlanak, ami azt jelenti, hogy csak takarékos gazdálkodás mellett, külsı források (például pályázatok) igénybevételével lehet esélyünk arra, hogy a közszolgáltatások elért színvonalát megırizhessük a kerületben. Az Önkormányzat hosszúlejáratú, és azon belül a 2012. évet terhelı ismert kötelezettségeit a 2. mellékletben mutatjuk be. Ezek között az adósságszolgálat mellett közoktatási megállapodásokból eredı kötelezettségek is szerepelnek, amelyeket a feladatellátásban bekövetkezı változások függvényében célszerő lesz felülvizsgálni. 1.) Feladat ellátási kötelezettség az egyes kiemelt szakmai ágazatokban Az oktatási ágazatban már az elmúlt években is feladatfinanszírozást alkalmazott az önkormányzat, mivel a személyi juttatások és járulékai tervezésekor tantárgyfelosztáson alapuló tételes tervezés történt, amelyet a tanulólétszámmal számított, intézménytípusonként differenciált dologi kiadási „kvóta” alapján meghatározott támogatás egészített ki. Ezt a módszert fenn kell tartani, a konkrét finanszírozási lehetıségekhez igazítva a mértékeket. A közoktatás állami feladattá tételével kapcsolatos szabályozás konkrétumainak ismeretében ugyanakkor fel kell készülni a várható változásokra is. Felméréseink szerint az elızı évhez képest 2012-ben várhatóan mintegy 110 fıvel növekszik majd az óvodából az iskolába lépık száma. Ez a növekedés egyrészrıl tanulócsoportok, pedagógus álláshelyek bıvítését igényelheti 2012. szeptembertıl az egyes iskoláknál, másrészrıl biztosítja majd annak lehetıségét, hogy jövıre több gyermek elhelyezését tudjuk biztosítani óvodáinkban. A közmővelıdés terén 2012-ben a kerület kulturális életét színesítı, az itt élık életminıségét javító, korábbi években megkezdett rendezvények megvalósításához kiemelt színvonalú teret biztosít a felújított, és néhány hónapja átadott MOM kulturális központ épülete és környezete, amelynek fenntarthatósága érdekében kiemelt figyelmet kell fordítani a bevételszerzı tevékenység erısítésére. A költségvetés teherbírásának figyelembe vételével továbbra is támogatást kell biztosítani a kerületi egyházak kulturális területen végzett tevékenységéhez, továbbá a kerületi civil szervezetek, alapítványok mőködéséhez és egyéb, közösségépítı programokhoz is. A szociális törvény 2012. évi változásai elsısorban a pénzbeli szociális juttatások és az egyes jövedelempótló ellátások terén tartalmaznak változásokat. A közfoglalkoztatás kibıvülése, a foglalkoztatást helyettesítı támogatásra jogosultak, valamint a rendszeres szociális segélyezettek, egyéb szociális ellátásban részesülık létszámbıvülése miatti többlettámogatási igényt a szabályozások változása (összege maximált, jogosultsági feltételei szigorodnak) értékben csökkentheti, ezzel is kifejezésre juttatva azt a kormányzati szándékot, hogy a pénzügyi szabályozás jobban ösztönözzön a munkavállalásra, a munka világába való visszatérésre. A helyi önkormányzatok által folyósított szociális támogatások átalakításának hatásainak (egyes önkormányzati méltányossági segélyek megszőntetése, támogatásának mérséklése) számszerősítésére a költségvetés készítésekor kerülhet sor. Ez annál is inkább igaz, mivel a 2011. évi tapasztalatok alapján az elmúlt évek kedvezıtlen gazdasági folyamatai továbbra is kihatnak a kerületi lakosság egy részére, amit a háromnegyed éves adatok is alátámasztanak: a tervezettnél
5
több rendszeres szociális segélyért, lakásfenntartási támogatásért folyamodó volt, valamint többen kértek adósságrendezési szolgáltatást is, és – anyagi okokra hivatkozással – egyre többen kérik családtagjuk köztemetését. Az egészségügyi terület legfontosabb feladata 2012-ben a Mészáros utcai fogászat elköltöztetése a Csaba u. 7/a szám alatt található helyiségbe. A fogászat kialakításának tervei 2011-ben elkészültek, így 2012. elsı felére marad a beruházás kivitelezése, melynek fedezetét a következı évi költségvetésben biztosítani kell. Az idei év védınıi hálózaton belüli státuszbıvítése az ellátást kiegyensúlyozottá tette, ezért az egészségügy területén a következı évben létszámkeret változtatására nem lesz szükség. A helyi közutak mőszaki állapotának fenntartása 2012-ben is kiemelt feladat marad. Útfelújításra pályázati forrással továbbra sem számolunk, így fejlesztésre csak a kommunális adóbevételekbıl befolyt összegek lesznek felhasználhatók. Az útkátyúzásra fordítható keretösszeg költséghatékonyabb felhasználása érdekében a kerületi közmőépítési feladatok átfogóbb ellenırzésére, a kivitelezık garanciális kötelezettségeinek érvényesítésére fokozott figyelmet kell fordítani, és a naprakész állapotjelentés érdekében 2011-ben kifejlesztett nyilvántartási rendszert ugyancsak az ellenırzés szolgálatába kell állítani. Az Önkormányzat Környezetvédelmi Programja a 2011-2016. évekre vonatkozóan részletes akcióprogramokat tartalmaz. Ezek közül önerıbıl várhatóan csak a kerületi zöldvagyon átlátható nyilvántartását és állapotának ellenırzését lehetıvé tevı „fakataszteri rendszer” elkészítéséhez szükséges forrásokat tudjuk biztosítani. A kerület határain és lehetıségein túlnyúló feladatok megvalósításához meg kell találni a szükséges finanszírozási forrásokat. A parkolási szolgáltatással kapcsolatos feladatellátást 2011. márciusban vette át az Önkormányzat. 2011. október 1. után a saját tulajdonú FABER Kft-vel kötött közfeladat ellátási szerzıdés alapján a kiadási elıirányzat jól tervezhetı, viszont a bevételi oldal tervezése nehezebb, mert az évközi átállás miatt nem áll rendelkezésre teljes évi információ az erıteljesebb szezonalitást mutató valamennyi hónap bevételi adataira. A kilátásokat illetıen optimizmusra ad okot, hogy a kerületi parkolási övezeteit 2011. év végén zónásítani kívánjuk, amelynek eredményeként a parkolóhelyeink hozamai növekedhetnek. Ezen túlmenıen bevételi többletet eredményezhet, ha a parkolási díjat nem fizetı, külföldi rendszámú gépjármővek tulajdonosaival szemben a törvényi keretek között, de az eddiginél nagyobb szigorral fog az üzemeltetı fellépni. 2.) Létszámigények Az oktatási ágazatban létszámnövekedés a 2011. módosított elıirányzathoz képest nem indokolt, a szociális ágazatban az újonnan beindult Ifjúsági klub kibıvült tevékenysége miatt jelzett létszámbıvítési igényt a szakiroda. Általános tervezési irányelvként rögzítendı, hogy az elkészítendı költségvetési javaslatban a létszámnövelési igényeket tételesen indokolni kell, a feladatellátással és a bevételekkel való összefüggésben. 3.) Felújítási-felhalmozási kiadások Az Önkormányzatnak 2012-re nincs folyamatban lévı, áthúzódó beruházása, így a 2012. évi tervezést „tiszta lappal” indíthatjuk. A jogszabályi elıírásoknak megfelelıen a költségvetési koncepcióhoz felmértük az intézményi felújítási igényeket, amelyeket a 3. mellékletben foglaltunk össze. Ezeket a költségvetés tervezésekor rangsorolni szükséges. Tekintettel az ingatlaneladásból származó bevételek
6
bizonytalanságára, szükséges, hogy az intézményi ingatlanokra vonatkozó felújítási igényeket csak olyan mértékben tervezzük meg a költségvetésben, amilyen mértékben a tényleges felhalmozási bevételi forrás is megképzıdik. Ezt a céltartalék képzésével lehet megoldani. A társasházak felújításának támogatási rendszerét, az 50 lakásnál nagyobb társasházak támogatási rendszerét újra kell gondolni. Az e célokra fordítható összegek forrása ugyanis jellemzıen felhalmozási bevétel, amelynek bizonytalanságairól már írtunk. 4.) Pályázatok Az Új Széchenyi Terv elnevezéssel megújult EU-s támogatási rendszerben az energiahatékonyságot szolgáló intézkedések 2011-ben nem voltak elérhetık a Középmagyarországi Régióban, így az Önkormányzat által 2010-ben már elıkészített, támogatással megvalósítani kívánt fejlesztések között szereplı öt közoktatási intézmény nyílászáró-cseréjére, illetve homlokzati hıszigetelésére nem tudtunk pályázatot beadni. Amennyiben lesz ilyen pályázati kiírás, akkor a támogatási arány várhatóan minimum 50% lesz. A megújuló energia felhasználására 2011. augusztus végén benyújtottunk egy pályázatot napelemes rendszerek telepítésére a Normafa Óvoda és a KIMBI Óvoda épületére. A fejlesztés összköltsége: 54.751 ezer Ft, az igényelt támogatás: 46.538 ezer Ft. A pályázat elbírálása folyamatban van. Támogató döntés esetén az Önkormányzatnak 8.213 ezer Ft önerıt kell elkülönítenie a 2012-es költségvetésében. A 2011. évi költségvetési koncepcióban terveink között szerepelt a kerületen áthaladó Magyar Zarándokúthoz kapcsolódó egyes fejlesztések pályázati támogatásból történı finanszírozása. Támogató döntés esetén 1.000 ezer Ft önerıt szükséges biztosítani a 2012-es költségvetésben. Az oktatási intézmények infrastrukturális fejlesztésére vonatkozó támogatási lehetıségek bevonására a 2011 ıszén megjelent a KMOP-4.6.1-11 kódszámú, „Nevelési intézmények fejlesztése” címő pályázati felhívás keretében jelenleg a minden pályázati feltételnek és jogszabályi elıírásnak megfelelı helyszínt keressük 4 óvodai csoport létrehozására irányuló, tehát 100 fıs kapacitásbıvítést eredményezı fejlesztéshez, amely a hosszú távon is az önkormányzatnál maradó óvodai feladatellátás infrastruktúrájának javulását eredményezhetné. Az igényelhetı támogatás maximuma: 200.000 ezer Ft, amely a 95%-os támogatási arány mellett – a csaknem 211.000 ezer Ft összköltséggel számolva – maximum 11.000 ezer Ft önerı biztosítását feltételezi a 2012. évi költségvetésben. Emellett szintén 2011 ıszén jelent meg a KMOP-4.5.2-11 kódszámú, „Szociális alapszolgáltatások és gyermekjóléti alapellátások infrastrukturális fejlesztése” címő pályázati felhívás, amelyre pályázatot kívánunk benyújtani a Krisztinavárosi Bölcsıde két új csoportszobával, 24 férıhellyel történı bıvítése érdekében. Mivel a pályázat beadási határideje 2012. január 9., ezért a jelen elıterjesztéssel párhuzamosan a Képviselı-testület elé kerül az erre vonatkozó elıterjesztés. A maximális igényelhetı támogatás: 150.000 ezer Ft, a fejlesztés összköltsége: 167.000 ezer Ft, a 90%-os támogatási arány mellett, így a szükséges önerı összege: 17.000 ezer Ft, amelyet a 2012. költségvetésben tervezni kell. Az elıre nem kalkulálható pályázatok önrész-igényének biztosítására – a fent konkrétan megjelölt önrész-igényeken túl – további összeg elkülönítése is szükséges, melynek nagyságrendje az Önkormányzat teherbíró képességének függvényében kerülhet be a 2012. évi költségvetésben.
7
Fentieken túl a Társadalmi Megújulás Operatív Program (TÁMOP) akciótervében szereplı pályázati lehetıségekre kívánunk pályázatot benyújtani, amelyek önrészt nem, csupán elıfinanszírozást igényelnek és jellemzıen az oktatási mőködési feladatokra használhatók. 5.) Hitelfelvétel Az Önkormányzat évek óta mőködési hitelfelvétel nélkül tervezi költségvetését, és ez nem változhat 2012-ben sem, annál is inkább, mert a módosított önkormányzati törvény várhatóan már 2012. január 1-jétıl törvényi korlátokat is állít a mőködési hitelfelvétel elé. Az évközi gazdálkodásban fellépı átmeneti likviditási hiányok áthidalására 2012-ben is szükség lesz, azaz továbbra is szükséges 500 millió forint folyószámla hitelkeret biztosítása, amelyet szükség szerint lehet igénybe venni. A folyószámla hitelkeret igénylésével kapcsolatosan a Képviselı-testületi döntés szükséges, amely alapján a közbeszerzési eljárás megindítható. 6.) Tartalékok Általános tartalékot a 2011. évi költségvetésben 50 millió Ft összegben terveztünk. A költségvetés tárgyalásakor és végrehajtása során többször felvetıdött a magasabb összegő általános tartalék képzésének lehetısége és/vagy szükségessége. 2012-ben ezt indokolttá teheti a külsı gazdasági környezetben lévı meglehetısen sok bizonytalanság. A jelentısebb összegő tartalék biztonságot adna az esetleges kedvezıtlen hatások kompenzálására, kivédésére. Mivel az Önkormányzat bevételi pozíciói nem javulnak 2012-ben, a tartalékképzés csak a feladatellátás rovására történhet, amelynek az ésszerőségi korlátok mellett törvényi korlátai vannak, hiszen a szakmai törvények nagyon sok olyan elıírást tartalmaznak, amelyek betartása a költségmegtakarítást rugalmatlanná teszi. Céltartalékot mőködési és felhalmozási szándékkal egyaránt képezni kell, itt jelenítve meg azokat a kiadásokat, amelyek a költségvetés végrehajtása során feltételtıl függıen (például belsı pályázatok után az oktatási intézmények felé, EU-s pályázatok sikerének függvényében) valósulnak meg. IV. Kisebbségi önkormányzatok gazdálkodása A kisebbségi önkormányzatok központi költségvetés általi finanszírozása 2012-ben nem változik az elızı évhez képest, továbbra is általános és feladatalapú (pályázat keretében elnyerhetı) támogatást kapnak. Budapest XII. kerület Hegyvidéki Önkormányzata a 2011. évinél nagyobb mértékő támogatásra nem lát lehetıséget a 2012. évben sem a kisebbségi önkormányzatok irányában.
Összefoglalás Budapest XII. kerület Hegyvidéki Önkormányzat 2012. évi költségvetési koncepciójában áttekintette a Magyar Köztársaság Kormánya által a 2012. évre beterjesztett költségvetési törvénytervezet szerinti állami támogatások – forrásmegosztás szerinti – várható értékeit és a saját bevételei változására ható tényezıket. Az önkormányzati szférát érintı jelentıs jogszabályi változások „elıestéjeként” értelmezhetı 2012. évben a forrásszabályozásban az elızı évhez képest jelentıs bevételi többletet eredményezı változás nem történik, a bevételek reálértéke az infláció és
8
az ÁFA kulcs emelkedése miatt csökken, ami a feladatellátás feltételeit kedvezıtlenebbé teszi. A 2012. évben emellett fel kell készülni az elkövetkezı éveket érintı változásokra, esetleges évközi változásokra is, ezért „biztonságosabb” költségvetést törekszünk kidolgozni. A végleges költségvetés elkészítéséhez a határozati javaslatban összefoglaltuk azokat az általános jellegő szempontokat, amelyeket a költségvetés tervezésekor szem elıtt kell tartani. Tisztelt Képviselı-testület! A költségvetési koncepciót véleményezésre megküldtük a Pénzügyi Bizottságnak, az Önkormányzat könyvvizsgálójának, valamint a kisebbségi önkormányzatok elnökeinek. Véleményükrıl a Képviselı-testület ülésén kapnak tájékoztatást. Fentieket figyelembe véve kérem, hogy a Budapest XII. kerület Hegyvidéki Önkormányzat 2012. évi költségvetési koncepcióját a benyújtott elıterjesztés alapján az alábbi határozati javaslat szerint szíveskedjenek elfogadni, és döntsenek a folyószámla hitelkeret 2012. évi igénylésérıl és annak összegérıl. 1. Határozati javaslat A Képviselı-testület a Budapest XII. kerület Hegyvidéki Önkormányzat 2011. évi költségvetési koncepcióját az elıterjesztésben megfogalmazott elvek és feltételek alapján az alábbiak kiemelésével elfogadja. A 2012. évi költségvetési javaslatot a következı szempontok figyelembe vételével kell elkészíteni: a.) A helyi önkormányzatokról szóló 1990. évi LXV. törvényben és más jogszabályokban meghatározott alapfeladatok ellátásához mőködési célú hitelfelvétel és felhalmozási bevétel mőködési célú felhasználása nem tervezhetı. b.) A bevételek tervezéséhez a kockázatok minısítését el kell végezni, és a magas kockázatú bevételeket nem lehet a költségvetésben szerepeltetni. c.) A rendelkezésre álló erıforrásokat a feladatfinanszírozási szempontok alapján kell felosztani. d.) Az adósságszolgálati és a többéves kihatású kötelezettségek 2012. évben esedékes tételeit maradéktalanul be kell tervezni. e.) A személyi juttatások között a „Cafeteria” éves keretösszegét a köztisztviselık esetében a jogszabályi korlátok figyelembe vételével, a közalkalmazottak esetében a költségvetési lehetıségek függvényében kell tervezni. f.) Az intézményi létszámkereteket felül kell vizsgálni, és szervezési intézkedésekkel vagy minıségi cserékkel a létszám összetételének optimalizálását kell elérni. A 2011. évi létszámkerethez képest létszámnövekedés csak többletfeladat ellátása miatt építhetı be a költségvetési rendelet-tervezetbe, tételesen indokolva a növekmény okát, mértékét és a költség- és bevételi kihatásait. g.) Az önként vállalt feladatok körét felül kell vizsgálni, az arra fordítható összegek korlátaira tekintettel. A mőködési célú pénzeszköz átadások az érvényben lévı közoktatási megállapodások
9
és az egyházi valamint civil szervezetekkel kötött támogatási szerzıdések alapján tételesen tervezendık. h.) Felújítási és beruházási kiadásokat tételesen, az államháztartási törvény elıírásai szerint feladatonként, illetve célonként kell megjeleníteni. Felújítási és beruházási kiadás csak a felhalmozási bevételek legalacsonyabb kockázati minısítési szintjéig tervezhetı. Az intézményi felújítási igényeket fontossági sorrendben céltartalékba kell helyezni, és csak a bevételi források rendelkezésre állásától függıen lehet azokat megvalósítani. i.) Általános tartalékot legalább 75 millió Ft összegben kell képezni, de meg kell vizsgálni az ennél magasabb tartalék képzés hatás-és feltételrendszerét is. j.) Kiemelt figyelmet kell fordítani a pályázati források felkutatására és az elnyert pályázati összegek teljes körő lehívására. (Döntéshozatal módja: egyszerő többség). 2. Határozati javaslat A Képviselı-testület a gazdálkodás pénzügyi biztonsága érdekében 2012. január 1-jétıl 2012. december 31-ig terjedı idıszakra 500 millió Ft folyószámlahitel keret igénybevételét engedélyezi, és felhatalmazza a Polgármestert, hogy az erre vonatkozó közbeszerzési eljárást 2011. december hónapban lefolytassa. (Döntéshozatal módja: egyszerő többség) Budapest Hegyvidék 2011. november 29. Pokorni Zoltán polgármester Láttam: Gottfriedné dr. Tusor Gabriella jegyzı
Mellékletek: 1-3. számú táblázat az elıterjesztéshez
10
