LAKITELEK POLGÁRMESTERE 6065 Lakitelek, Széchenyi krt. 48.
Telefon: 06-(76) - 449-011, 449-003 Fax.: 06-(76) - 449-055 ELİTERJESZTÉS A Képviselı-testület 2011. február 3-ai i ülésére Tárgy: Egyes intézmény-fenntartási, karbantartási, kertgondozási önkormányzati feladatok felülvizsgálata, összevonása. Tisztelt Képviselı-testület! A képviselı-testület a 2011. január 13-ai ülésén már tárgyalta az egyes intézmények által önállóan ellátott karbantartási, kertgondozási feladatok összevonásának lehetıségét. Ezzel együtt a bizottságok és a testület tárgyalták a Laki-Gazda Kft. által jelenleg ellátott feladatoknak (út-, park-, zöldfelület és közterület fenntartás, a továbbiakban együttesen parkfenntartás) a jelenlegihez képest más szervezeti formában, a karbantartási és a kertgondozási feladatokkal azonos helyen történı ellátását is. A testületi ülésen elhangzott vélemények, valamint a felmérések és egyeztetések eredményeként 6 lehetséges szervezeti megoldás körvonalazódott. A feladatok központosításának, a jelenlegi szervezeti keretek megváltoztatásának, és egy szervezetbe történı integrálásának célja: • • • • • •
ÁFA megtakarítása. A hatékonyság növelése (központi anyag- és létszámgazdálkodás révén). A karbantartók, kertgondozók és parkgondozók szakmai vezetés alá helyezése. Egyértelmő felelısségi viszonyok létrehozása. A jelenleg saját karbantartóval, illetve udvarossal nem rendelkezı intézmények karbantartási, kertgondozási feladatainak megoldása. A jelenleg gyakorlatilag gazdátlan, önkormányzati ingatlan fenntartási feladatok ellátásának megoldása.
Lehetséges szervezeti formák: 1.) Non-profit KFT. létrehozása egyes intézmény-fenntartási, karbantartási kertgondozási önkormányzati feladatokra, Laki-Gazda Kft megmarad forprofit kft.-nek
Megvizsgáltuk annak a lehetıségét, hogy a jelenleg intézményenként ellátott karbantartási feladatok összevonásában esetleg vannak-e és ha igen milyen jellegő tartalékok. Jelenleg karbantartó személyzet az Eötvös Iskolában (3 fı) és a Polgármesteri Hivatalban (2 fı) dolgozik. Mindkét csoportra elmondható, hogy tevékenységüket jellemzıen a település egészére, valamennyi intézményre kihatóan gyakorolják. A Polgármesteri Hivatal munkatársainak eleve feladata a hivatalhoz kapcsolódó önállóan mőködı intézményekben is a karbantartói, parkgondozási feladatok ellátása, de az Eötvös Iskola alkalmazottai is láttak már el feladatot a pl. Könyvtárban is. A más intézményekben végzett munka jellemzıen szokásjog, kérés, szívességnyújtás alapján történik.
2
Egy közös karbantartó szervezet létrehozása esetén a jelenlegi 5 fı helyett a felmérés szerint amelyet a LAKI-GAZDA KFT. ügyvezetıje készített – elegendı lenne 4 fı munkatárs. Természetesen azzal, hogy az intézményi kertfenntartási feladatok során fokozottan kell támaszkodni a LAKI-GAZDA KFT. szolgáltatásaira és a közfoglalkoztatásra. A személyi jellegő tartalékok mellett a közös készlet, anyag és szerszámgazdálkodás is jelenthet tartalékokat. Mindemellett egy nagyobb létszámú, intenzívebben és kellı szakmaisággal irányított csapat el tudna végezni olyan munkákat is, amelyeket az eddigiekben külsı vállalkozók bevonásával látott el az önkormányzat, illetve az intézmények. Az egyik lehetséges megoldás tehát egy non-profit, közhasznú kft. alapítása. Ilyen szervezet azonban kizárólag karbantartási, kertgondozói feladatok ellátására nem alapítható. Vagyis a társaság megalapításával párhuzamosan a Laki-Gazda Kft. parkfenntartási feladatait, valamint az ebben dolgozó személyi állományt az új, non-profit kft-be kellene átvinni. Ezzel párhuzamosan, a továbbiakban a Laki-Gazda Kft. csak a szigorú értelemben vett üzleti, az önkormányzati alapfeladatoktól független tevékenységeket végezne. A nonprofit jelleg azt jelenti, hogy a gazdasági társaság fı tevékenysége nem jövedelemszerzésre irányul. Nonprofit gazdasági társaság üzletszerő gazdasági tevékenységet csak kiegészítı jelleggel folytathat, a gazdasági társaság tevékenységébıl származó nyereség a tagok között nem osztható fel, az a gazdasági társaság vagyonát gyarapítja. Ugyanakkor célszerő már az alapításkor közhasznú címet is szerezni a nonprofit gazdasági társaságnak. Ennek a nonprofit jellegen túli alapvetı feltételei az alábbiak: a.) valamilyen, a közhasznú szervezetekrıl szóló 1997. évi CLVI. törvényben meghatározott közhasznú tevékenységet folytat – a törvényben felsorolt tevékenységek között nem szerepel taxatíve a karbantartási, fenntartási, kertgondozási feladat, de az egyes tevékenységek tartalmának tisztázása érdekében konzultációt érdemes kezdeményezni a cégbírósággal. b) vállalkozási tevékenységet csak közhasznú céljainak megvalósítása érdekében, azokat nem veszélyeztetve végez; c) gazdálkodása során elért eredményét nem osztja fel, azt a létesítı okiratában meghatározott tevékenységére fordítja; d) közvetlen politikai tevékenységet nem folytat, szervezete pártoktól független és azoknak anyagi támogatást nem nyújt. A társaság létrehozása sok minden miatt elınyös. Törvényekben biztosított elınyök: A társasági adóról és az osztalékadóról szóló 1996. évi LXXXI. törvény, a személyi jövedelemadóról szóló 1995. évi CXVII. törvény, az illetékekrıl szóló 1990. évi XCIII. törvény, a helyi adókról szóló 1990. évi C. törvény, a vámjogról, a vámeljárásról, valamint a vámigazgatásról szóló 1995. évi C. törvény, továbbá az irányadó más jogszabályok szerinti mértékben és feltételek szerint a) a közhasznú szervezetet 1. a létesítı okiratában meghatározott cél szerinti tevékenysége után társasági adómentesség, 2. vállalkozási tevékenysége után társasági adókötelezettséget érintı kedvezmény, 3. helyi adókötelezettséget érintı kedvezmény, 4. illetékkedvezmény, 5. vámkedvezmény, 6. egyéb - jogszabályban meghatározott - kedvezmény,
3
b) a közhasznú szervezet által - cél szerinti juttatásként - nyújtott szolgáltatás igénybevevıjét a kapott szolgáltatás után személyi jövedelemadó mentesség, c) a közhasznú szervezet támogatóját a közhasznú szervezet - létesítı okiratban rögzített céljaira - adott támogatás (a továbbiakban: adomány) után társasági adókötelezettséget érintı kedvezmény, illetve személyi jövedelemadó kötelezettséget érintı kedvezmény, d) tartós adományozás esetén a c) pont szerinti támogatót a támogatás második évétıl külön kedvezmény illeti meg. További kedvezmény az új közfoglalkoztatási modellben, hogy a 2011. évtıl az önkormányzat többségi tulajdonlásával mőködı nonprofit gazdasági társaság is jogosult közfoglalkoztatás keretében munkanélkülieket állami támogatással alkalmazni. A megoldással járó költségek: Nonprofit Kft. megalakításának költségei (Ft-ban): Egyszeri költségek: Alapítási díj ügyvédi költséggel együtt Bélyegzık, céges iratok Laki-Gazda Kft-tıl 5 fı áthelyezése a nonprofit kft-hez, munkaviszonyuk megszüntetése, végkielégítés
300 000 30 000 2 724 200
Eötvös Iskola 3 fı karbantartójának (közalkalmazott) munkaviszonyának megszüntetése végkielégítéssel, ha nem járul hozzá az áthelyezéshez Polgármesteri Hivataltól 2 fı munka törvénykönyv szerinti munkaviszonyának megszüntetése végkielégítéssel, ha 1 fı nem járul hozzá a továbbfoglalkoztatáshoz Egyszeri költségek összesen:
létszámleépítési pályázat igénybe vétele, rendelet 3 334 000 még nincs létszámleépítési pályázat igénybe vétele, rendelet 1 037 590 még nincs 7 425 790
Folyamatos költségek: (éves összeg) Könyvvizsgáló költsége Könyvelés, bérszámfejtés költsége (120 000 Ft/hó) Folyamatosan felmerülı költségek összesen:
150 000 1 440 000 1 590 000
A Laki-Gazda Kft. tulajdonában lévı gépjármővek, pótkocsik átírási díja 650 000 Ft lenne, de bérleti szerzıdéssel ez nem merül fel. Ha az Eötvös Iskola 3 fı karbantartója hozzájárul az áthelyezéshez és a munka törvénykönyve szerinti továbbfoglalkoztatáshoz, nem merül fel a 3 334 000 Ft munkaviszony megszüntetése miatti költség. Amennyiben nem járulnak hozzá, a felmentésre, végkielégítésre kifizetett összegre elıreláthatólag támogatást tud igénybe venni az önkormányzat a létszámleépítési pályázat keretében. Amennyiben a Polgármesteri Hivatalnál a 2 fı parkgondozó közül egy hozzájárulna a kft-ben való továbbfoglalkoztatáshoz, csak 1 fı munkaviszonyának megszüntetési költsége merülne fel (243 586 Ft). Ha nem járul hozzá, akkor a teljes költség felmerül, de erre elıreláthatólag támogatást tud igénybe venni az önkormányzat a létszámleépítési pályázat keretében. Ez fennáll mindkét lehetıség esetében. A fentiek alapján az egyszeri, meg nem térülı költség optimális esetben 3 054 200 Ft.
4
A megoldás elınyei: • Két kft. – egy non-profit és egy for-profit nagyobb mozgásteret biztosít. • A közhasznú non-profit kft. által nyújtott adózási és egyéb lehetıségek kihasználhatók. • A közhasznú non-profit kft. részére támogatás formájában átadott pénzeszközt ÁFA nem terheli. • A két kft. ügyvezetését egy személy elláthatja. A megoldás hátrányai: • Az új Kft. megalapításának költségei. • A közhasznú non-profit kft. által felhasznált anyagok, igénybevett szolgáltatások ÁFA tartalma nem igényelhetı vissza. • A Laki-Gazda Kft. eszközállománya egy jelentıs részének az új non-profit kft-be át kell kerülnie, bérleti szerzıdéssel ez elkerülhetı. • A parkfenntartási, karbantartási és kertgondozási feladatok kft. formában történı ellátásának következtében az üzleti és az utasítási jellegő viszonyok keverednek. • Közcélú munkásoknak a non-profit gazdasági társaságnál való foglalkoztatása kérdéses.
2.) Laki-Gazda Kft.átalakítása nonprofit kft-évé, mellette egy for-profit kft alapítása vállalkozói feladatok ellátására. Ez a megoldás az elızı megoldás inverze. Ebben az esetben a laki-gazda Kft. alakul át közhasznú non-profit kft-vé, és az üzleti jellegő tevékenységekre létrejön egy új, for-profit kft. A NONPROFIT gazdasági társaság fıbb jellemzıi az 1-es pontban részletezésre kerültek. A megoldással járó költségek (Ft-ban): Egyszeri költségek: Alapítási díj ügyvédi költséggel együtt (forprofit kft.) Laki-Gazda Kft. átalakítási díj ügyvédi költséggel együtt Bélyegzık, céges iratok Lízing, bankhitel módosítási díjak Eötvös Iskola 3 fı karbantartójának (közalkalmazott) munkaviszonyának megszüntetése végkielégítéssel, ha nem járul hozzá az áthelyezéshez Polgármesteri Hivataltól 2 fı munka törvénykönyv szerinti munkaviszonyának megszüntetése végkielégítéssel, ha 1 fı nem járul hozzá a továbbfoglalkoztatáshoz Egyszeri költségek összesen: Folyamatos költségek: (éves összeg) Könyvvizsgáló költsége
300 000 300 000 30 000 150 000 létszámleépítési pályázat igénybe vétele, rendelet 3 334 000 még nincs létszámleépítési pályázat igénybe vétele, rendelet 1 037 590 még nincs 5 151 590
150 000
5
Könyvelés, bérszámfejtés költsége (120 000 Ft/hó) Folyamatosan felmerülı költségek összesen:
1 440 000 1 590 000
A Laki-Gazda Kft. tulajdonában lévı gépjármővek, pótkocsik átírási díja 650 000 Ft lenne, de bérleti szerzıdéssel ez nem merül fel. Ha az Eötvös Iskola 3 fı karbantartója hozzájárul az áthelyezéshez és a munka törvénykönyve szerinti továbbfoglalkoztatáshoz, nem merül fel a 3 334 000 Ft munkaviszony megszüntetése miatti költség. Amennyiben nem járulnak hozzá, a felmentésre, végkielégítésre kifizetett összegre elıreláthatólag támogatást tud igénybe venni az önkormányzat a létszámleépítési pályázat keretében. Amennyiben a Polgármesteri Hivatalnál a 2 fı parkgondozó közül egy hozzájárulna a kft-ben való továbbfoglalkoztatáshoz, csak 1 fı munkaviszonyának megszüntetési költsége merülne fel (243 586 Ft). Ha nem járul hozzá, akkor a teljes költség felmerül, de erre elıreláthatólag támogatást tud igénybe venni az önkormányzat a létszámleépítési pályázat keretében. Ez fennáll mindkét lehetıség esetében. A fentiek alapján az egyszeri, meg nem térülı költség optimális esetben 780 000 Ft. A megoldás elınyei: • Két kft. – egy non-profit és egy for-profit nagyobb mozgásteret biztosít. • A közhasznú non-profit kft. által nyújtott adózási és egyéb lehetıségek kihasználhatók. • A közhasznú non-profit kft. részére támogatás formájában átadott pénzeszközt ÁFA nem terheli. • A két kft. ügyvezetését egy személy elláthatja. • A Laki-Gazda Kft. eszközállománya, vagy annak jelentıs része a jelenlegi helyen maradhat. A megoldás hátrányai: • Az új Kft. megalapításának költségei. • A közhasznú non-profit kft. által felhasznált anyagok, igénybevett szolgáltatások ÁFA tartalma nem igényelhetı vissza. • A parkfenntartási, karbantartási és kertgondozási feladatok kft. formában történı ellátásának következtében az üzleti és az utasítási jellegő viszonyok keverednek. • Közcélú munkásoknak a non-profit gazdasági társaságnál való foglalkoztatása kérdéses.
3./A karbantartási, parkfenntartási feladatoknak szakfeladatként Polgármesteri Hivatalhoz történı csoportosítása, a Laki-Gazda Kft. fenntartása tisztán üzleti jellegő tevékenységek végzésére Ebben a megoldásban a parkfenntartási, karbantartási és kertgondozói feladatok a Polgármesteri Hivatal szakfeladataként kerülnek ellátásra. Vagyis a Laki-gazda Kft. parkfenntartási feladatai átkerülnek a Polgármesteri Hivatalhoz, miközben a Laki-gazda Kft. megmarad egy tisztán üzleti jellegő tevékenységet végzı szervezetként.
6
Létszám: 3 fı közalkalmazotti státuszban lévı karbantartó átvétele az Eötvös Iskolától, amennyiben a dolgozók az áthelyezéshez, és a munka törvénykönyve szerinti továbbfoglalkoztatáshoz hozzájárulnak, akkor végkielégítés költsége nem merül fel. Ellenkezı estben munkaviszony megszüntetése mellett a Közalkalmazottak jogállásáról szóló törvény szerint végkielégítés terheli a munkaadót. A Laki-Gazda Kft-tıl 5 fı munkatörvénykönyv szerinti foglalkoztatott hivatalhoz történı átcsoportosításánál figyelembe veendı a felmondás költsége. 1 fı irányítást végzı szakember bére+járulékai. Az áthelyezett dolgozók munkatörvény könyve szerint kerülnek foglalkoztatásra. Felettük a, munkáltatói jogkört a jegyzı gyakorolja. A hivatal pénzügyi csoportja látja el a pénzügyi könyveléssel kapcsolatos teendıket. A megoldás költségei (Ft-ban): Egyszeri költségek: Laki-Gazda Kft-tıl 5 fı áthelyezése a Polgármesteri Hivatalhoz, munkaviszonyuk megszüntetése, végkielégítés Bélyegzık, céges iratok
2 724 200 30 000
Eötvös Iskola 3 fı karbantartójának (közalkalmazott) munkaviszonyának megszüntetése végkielégítéssel, ha nem járulnak hozzá az áthelyezéshez
3 334 000
Polgármesteri Hivataltól 1 fı munka törvénykönyv szerinti munkaviszonyának megszüntetése végkielégítéssel Egyszeri költségek összesen:
létszámleépítési pályázat igénybe vétele, rendelet 243 586 még nincs 6 331 786
Folyamatos költségek: (éves összeg) 1 fı irányítást végzı szakember bére (300 000 Ft+járulék/hó) Folyamatosan felmerülı költségek összesen:
4 572 000 4 572 000
A Laki-Gazda Kft. tulajdonában lévı gépjármővek, pótkocsik átírási díja 650 000 Ft lenne, de bérleti szerzıdéssel ez nem merülne fel. Ha az Eötvös Iskola 3 fı karbantartója hozzájárul az áthelyezéshez és a munka törvénykönyve szerinti továbbfoglalkoztatáshoz, nem merül fel a 3 334 000 Ft munkaviszony megszüntetése miatti költség. A létszámleépítési pályázat csak megszüntetett álláshely esetén nyújt támogatást, az intézményi és az önkormányzati összesített létszámról kell adatot szolgáltatni. Amennyiben önkormányzati körön belül összesítve nem csökken a létszám, nem tudunk támogatást kérni. A Polgármesteri Hivatalnál foglalkoztatott 1 fı munkaviszonyának megszüntetési költségeire (243 586 Ft) megigényelnénk a támogatást, mivel nem kerül önkormányzati körön belül máshol továbbfoglalkoztatásra. A fentiek alapján az egyszeri, meg nem térülı költség optimális esetben 2 754 200 Ft.
7
A megoldás elınyei: • Az önkormányzati alap feladatoknál az üzleti és az utasításos jellegő viszonyok nem keverednek, ezáltal tisztább helyzet teremtıdik, mint kft. keretében végzett feladatoknál. • Megszőnik a jelenlegi rendszerben a személyi költségeket is terhelı ÁFA. • Újabb kft. megalapításának a költsége nem merül fel. • Az önkormányzati alapfeladatokat ellátó részleg könyvelése, gazdasági adminisztrációs tevékenysége a Polgármesteri Hivatal keretei között ellátható. • Parkfenntartási feladatokra igénybevett közcélú munkások alkalmazása Polgármesteri Hivatal keretein belül, az állandó állománnyal azonos vezetéssel gond nélkül megoldható. A megoldás hátrányai: • A közhasznú non-profit kft. által nyújtott adózási és egyéb lehetıségek nem állnak rendelkezésre. • A Polgármesteri Hivatal által felhasznált anyagok és igénybevett szolgáltatások ÁFA tartalma nem igényelhetı vissza. • A Polgármesteri Hivatal alkalmazottja és a megmaradó Laki-Gazda Kft. ügyvezetıje nem lehet ugyanaz a személy.
4./ Intézmény alapítása a karbantartási, ketgondozási és parkfenntartási feladatok ellátására, a Laki-Gazda Kft. fenntartása tisztán üzleti jellegő tevékenységek végzésére
Ez a megoldás a 3. pontban ismertetett megoldáshoz nagymértékben hasonló, azzal a különbséggel, hogy a Polgármesteri Hivatal szakfeladata helyett a karbantartási, kertgondozási és parkfenntartási feladatokra intézmény jönne létre. Intézmény alapítható: a./ Lakitelek Polgármesteri Hivatalhoz kapcsolódó önállóan mőködı költségvetési szerv b./ önállóan mőködı és gazdálkodó költségvetési szervként mőködı intézmény Mindkét intézmény alapításának feltétele, képviselı-testület által elfogadott Alapító Okirat, mőködési szabályzat stb. Az intézmények vezetı pályázat útján megbízott intézményvezetık, képesítési elıírásokat, a KJT. Tartalmazza.
8
A megoldás költségei (Ft-ban): a., Önállóan mőködı intézmény esetén Polgármesteri Hivatalhoz rendelve: Egyszeri költségek: Eötvös Iskola 3 fı karbantartójának (közalkalmazott) munkaviszonyának megszüntetése végkielégítéssel, ha nem járulnak hozzá az áthelyezéshez Laki-Gazda Kft-tıl 5 fı áthelyezése az intézményhez, munkaviszonyuk megszüntetése, végkielégítés Bélyegzık, céges iratok Polgármesteri Hivataltól 2 fı munka törvénykönyv szerinti munkaviszonyának megszüntetése végkielégítéssel, ha 1 fı nem járul hozzá a továbbfoglalkoztatáshoz Egyszeri költségek összesen:
3 334 000 2 724 200 30 000 létszámleépítési pályázat igénybe vétele 1 fıre, 1 037 590 rendelet még nincs 7 125 790
Folyamatos költségek: (éves összeg) Intézményvezetı bére (300 000 Ft+járulék/hó) Folyamatosan felmerülı költségek összesen:
4 572 000 4 572 000
b., Önállóan mőködı és gazdálkodó intézmény esetén Egyszeri költségek: Laki-Gazda Kft-tıl 5 fı áthelyezése az intézményhez, munkaviszonyuk megszüntetése, végkielégítés Bélyegzık, céges iratok
2 724 200 30 000
Eötvös Iskola 3 fı karbantartójának (közalkalmazott) munkaviszonyának megszüntetése végkielégítéssel, ha nem járulnak hozzá az áthelyezéshez Polgármesteri Hivataltól 2 fı munka törvénykönyv szerinti munkaviszonyának megszüntetése végkielégítéssel, ha 1 fı nem járul hozzá a továbbfoglalkoztatáshoz Egyszeri költségek összesen:
létszámleépítési pályázat igénybe vétele 1 fıre, 1 037 590 rendelet még nincs 7 125 790
Folyamatos költségek: (éves összeg) Intézményvezetı bére (300 000 Ft+járulék/hó) Gazdasági vezetı bére (150 000 Ft+járulék/hó) Könyvelı bére (110 000 Ft+járulék/hó) Folyamatosan felmerülı költségek összesen:
4 572 000 2 286 000 1 676 400 8 534 400
3 334 000
A Laki-Gazda Kft. tulajdonában lévı gépjármővek, pótkocsik átírási díja 650 000 Ft lenne, de bérleti szerzıdéssel ez nem merülne fel. Ha az Eötvös Iskola 3 fı karbantartója hozzájárul az áthelyezéshez és a munka törvénykönyve szerinti továbbfoglalkoztatáshoz, nem merül fel a 3 334 000 Ft munkaviszony megszüntetése miatti költség. A létszámleépítési pályázat csak megszüntetett álláshely esetén nyújt támogatást, az intézményi és az önkormányzati összesített létszámról kell adatot szolgáltatni. Amennyiben önkormányzati körön belül összesítve nem csökken a létszám, nem tudunk támogatást kérni.
9
A Polgármesteri Hivatalnál foglalkoztatott 1 fı munkaviszonyának megszüntetési költségeire (243 586 Ft) megigényelnénk a támogatást, mivel nem kerül önkormányzati körön belül máshol továbbfoglalkoztatásra. A fentiek alapján az egyszeri, meg nem térülı költség optimális esetben mindkét változatnál 6 882 204 Ft.
A megoldás elınyei: • Az önkormányzati alapfeladatoknál az üzleti és az utasításos jellegő viszonyok nem keverednek, ezáltal tisztább helyzet teremtıdik, mint kft. keretében végzett feladatoknál. • Megszőnik a jelenlegi rendszerben a személyi költségeket is terhelı ÁFA. • Újabb kft. megalapításának a költsége nem merül fel. • Az önkormányzati alapfeladatokat ellátó részleg könyvelése, gazdasági adminisztrációs tevékenysége a Polgármesteri Hivatal keretei között ellátható (a) variáció esetében). • Parkfenntartási feladatokra igénybevett közcélú munkások alkalmazása Polgármesteri Hivatal keretein belül, az állandó állománnyal azonos vezetéssel gond nélkül megoldható. A megoldás hátrányai: • A közhasznú non-profit kft. által nyújtott adózási és egyéb lehetıségek nem állnak rendelkezésre. • A Polgármesteri Hivatal által felhasznált anyagok és igénybevett szolgáltatások ÁFA tartalma nem igényelhetı vissza. • A Polgármesteri Hivatal alkalmazottja és a megmaradó Laki-Gazda Kft. ügyvezetıje nem lehet ugyanaz a személy.
Az a/pontban szereplı intézmény gazdálkodását a Polgármesteri Hivatal Pénzügyi Csoportja végezné. A b/ pont szerinti intézmény esetében gazdasági vezetıt, könyvelıt kell alkalmazni. 5./ A karbantartási, kertgondozási feladatok öszevonása a Laki-Gazda Kft-ben, a Kft. egyéb tevékenységeinek érintetlenül hagyásával Ebben az esetben a jelenlegi helyzethez képest csak annyi változna, hogy a karbantartási és kertgondozási feladatok a Laki-Gazda Kft-hez kerülnének, aki azokat vállalkozóként, a szolgáltatásért számlát kibocsátva látná el. Ebben a megoldásban nem csupán megmaradna a Laki-Gazda Kft. szolgáltatásait jelenleg is terhelı ÁFA, de még a karbantartók, kertgondozók munkabérét is ÁFA terhelné.
10
A megoldás költségei (Ft-ban): Egyszeri költségek: Eötvös Iskola 3 fı karbantartójának (közalkalmazott) munkaviszonyának megszüntetése végkielégítéssel, ha nem járulnak hozzá az áthelyezéshez Polgármesteri Hivataltól 2 fı munka törvénykönyv szerinti munkaviszonyának megszüntetése végkielégítéssel, ha 1 fı nem vállalja a továbbfoglalkoztatást Egyszeri költségek összesen: Folyamatos költségek: (éves összeg) 4 fı bruttó bérét is terheli az ÁFA (minimálbér+járulék) A szolgáltatást jelenleg terhelı ÁFA (nem visszaigényelhetı) Folyamatosan felmerülı költségek összesen:
létszámleépítési pályázat igénybe vétele, rendelet 3 334 000 még nincs létszámleépítési pályázat igénybe vétele, rendelet 1 037 590 még nincs 4 371 590
1 432 560 4 200 000 5 632 560
Ha az Eötvös Iskola 3 fı karbantartója hozzájárul az áthelyezéshez és a munka törvénykönyve szerinti továbbfoglalkoztatáshoz, nem merül fel a 3 334 000 Ft munkaviszony megszüntetése miatti költség. Amennyiben nem járulnak hozzá, a felmentésre, végkielégítésre kifizetett összegre elıreláthatólag támogatást tud igénybe venni az önkormányzat a létszámleépítési pályázat keretében. Amennyiben a Polgármesteri Hivatalnál a 2 fı parkgondozó közül egy hozzájárulna a kft-ben való továbbfoglalkoztatáshoz, csak 1 fı munkaviszonyának megszüntetési költsége merülne fel (243 586 Ft). Ha nem járul hozzá, akkor a teljes költség felmerül, de erre elıreláthatólag támogatást tud igénybe venni az önkormányzat a létszámleépítési pályázat keretében. Ez fennáll mindkét lehetıség esetében. A fentiek alapján az egyszeri, meg nem térülı költség optimális esetben 0 Ft. A megoldás elınyei: • Viszonylag kis változással járó megoldás. • Újabb kft. megalapításának a költsége nem merül fel. A megoldás hátrányai: • Az önkormányzati alap feladatoknál az üzleti és az utasításos jellegő viszonyok keverednek, fennmarad a jelenlegi, nem tiszta rendszer. • A karbantartási és kertgondozási feladatok központosításával elérhetı megtakarítást elviszi a pluszban fizetendı ÁFA. Fennmarad, sıt növekszik, a Laki-Gazda Kft. számlázása következtében a személyi költségeket is terhelı ÁFA. • Közcélú munkásoknak a Laki-Gazda Kft-nél történı foglalkoztatása nem lehetséges. • A közhasznú non-profit kft. által nyújtott adózási és egyéb lehetıségek nem állnak rendelkezésre.
11
6./ A jelenlegi állapot fennmaradása Ebben az esetben a parkfenntartási feladatokat továbbra is a Laki-Gazda Kft. látja el, a karbantartási, kertgondozási feladatok pedig szintén a jelenlegi rendszerben kerülnek ellátásra. A megoldás költségigénye (Ft-ban): Folyamatos költségek: (éves összeg) A szolgáltatást jelenleg terhelı ÁFA (nem visszaigényelhetı) 1 fı karbantartó bére (nem kerül leépítésre) Folyamatosan felmerülı költségek összesen:
4 200 000 1 654 766 5 854 766
A megoldás elınyei: • A változással együtt járó szükségszerő bizonytalanság nem merül föl. • Újabb kft. megalapításának a költsége nem merül fel. A megoldás hátrányai: • Az önkormányzati alap feladatoknál az üzleti és az utasításos jellegő viszonyok keverednek, fennmarad a jelenlegi, nem tiszta rendszer. • A karbantartási és kertgondozási feladatok esetében fennmarad a jelenlegi széttagolt, sokszor esetlegesen mőködı rendszer. • A központi állomány- és anyaggazdálkodásban rejlı hatékonysági tartalékok nem aknázhatók ki. • Fennmarad az egyes intézmények – és különösen az önkormányzati tulajdonban lévı lakások és egyéb helyiségek – jelenlegi gazdátlansága. • Fennmarad a Laki-Gazda Kft. számlázása következtében a személyi költségeket is terhelı ÁFA. • Közcélú munkásoknak a Laki-Gazda Kft-nél történı foglalkoztatása nem lehetséges. • A közhasznú non-profit kft. által nyújtott adózási és egyéb lehetıségek nem állnak rendelkezésre.
12
Tisztelt Képviselı-testület! Kérem, hogy elıterjesztésemet megvitatni szíveskedjenek. Lakitelek, 2011. január 27.
Felföldi Zoltán polgármester
