Ekonomický odbor 4. náhradní zasedání Zastupitelstva Městského obvodu Liberec - Vratislavice n.N. dne 10. 04. 2013 Bod pořadu jednání:
Věc:
6. INVENTARIZACE K 31. 12. 2012
Zpráva o výsledku inventarizace majetku k 31. 12. 2012 Městského obvodu Liberec-Vratislavice nad Nisou
Důvod předložení:
Dle plánu činnosti
Zpracoval:
Ing. Radka Michelová, vedoucí EO
Projednáno:
Rada MO dne 25. 03. 2013, FV dne 02. 04. 2013
Předkládá:
Lukáš Pohanka, starosta
K projednání přizván: Předpokládaná doba projednání: Počet výtisků:
Návrh usnesení
Zastupitelstvo Městského obvodu Liberec - Vratislavice nad Nisou po projednání bere na vědomí výsledky inventarizace majetku k 31. 12. 2012.
A) Inventarizace majetku k 31.12.2012
Inventarizace majetku se řídí podle zákona 563/1991 Sb. o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, a směrnicí pro provedení inventarizace schválené radou MO Liberec – Vratislavice n.N. usnesením č. 664/12/2011. Hlavní inventarizační komise (HIK) ve složení Ing. Ivan Žďárský - předseda komise a členové komise Ing. Radka Michelová a p. Jana Šábrtová se v průběhu inventarizací sešli dne 3. 12. 2012 ( viz. zápis z l. jednání ) a 5. 3. 2013 ( viz zápis z 2. jednání). Rada MO projednala Plán inventur na rok 2012 dne 5. 11. 2012. Usnesení č. 580/11/2012 Rada Městského obvodu Liberec – Vratislavice nad Nisou po projednání schvaluje tento Plán inventur na rok 2012 a ukládá hlavní inventarizační komisi zajistit inventarizaci majetku dle Plánu inventur na rok 2012.
Zápis z l. jednání Hlavní inventarizační komise MO Vratislavice nad Nisou konaného dne 3. 12. 2012 Přítomni : předseda Ing. Ivan Žďárský, členové : Ing. Radka Michelová a Jana Šábrtová Program : 1. 2. 3. 4.
Seznam míst, kde se bude inventarizace provádět Složení dílčí inventarizační komise Časový harmonogram inventarizačních prací Organizační záležitosti inventarizace
l. Seznam míst, kde se bude inventarizace provádět: Budova úřadu, technické středisko, Kulturní centrum VRATISLAVICE 101010, Sportovní areál Na Rozcestí, koupaliště Sluníčko, knihovna, park Na Rozcestí, areál Náhorní ul., dětské hřiště U Sila, sokolovna, Lesopark, Zámecký park, rozhledna Císařský kámen, Realbyt.
2. Složení dílčí inventarizační komise: Z důvodu velkého rozsahu majetku se pro zajištění fyzické a dokladové inventarizace majetku stanovilo 12 dílčích inventarizačních komisí:
Dílčí inventarizační komise č. 1 (budova OÚ Tanvaldská 50, knihovna, výpůjčky) Předmět inventarizace: 022 – Dlouhodobý hmotný majetek, 028 – Drobný dlouhodobý hmotný majetek, 997 – Majetek v operativní evidenci
Funkce:
Jméno zaměstnance: -
Předseda DIK č. 1 Člen DIK č. 1 Člen DIK č. 1
Cihlářová Jana Ing. Fizková Markéta Křečková Markéta Mgr.
Dílčí inventarizační komise č. 2 (technické středisko – Dřevařská, majetek umístěný v terénu)
Předmět inventarizace: 021 – Stavby ostatní 022 – Dlouhodobý hmotný majetek 028 – Drobný dlouhodobý hmotný majetek 997 – Majetek v operativní evidenci
Funkce: Předseda DIK č. 2 Člen DIK č. 2 Člen DIK č. 2 Člen DIK č. 2
Jméno zaměstnance: Straková Zdeňka Holíková Jaroslava Lopauer Zdeněk Bulíř Marek
Dílčí inventarizační komise č. 3 (Sportovní areál Na Rozcestí, park Na Rozcestí, areál Náhorní ul., dětské hřiště U Sila, sokolovna) Předmět inventarizace: 021 – Stavby ostatní 022 – Dlouhodobý hmotný majetek 028 – Drobný dlouhodobý hmotný majetek 997 – Majetek v operativní evidenci
Funkce: Předseda DIK č. 3 Člen DIK č. 3 Člen DIK č. 3
Jméno zaměstnance: Marelová Lenka Kalferstová Zdeňka Kajínek Lukáš
Dílčí inventarizační komise č. 4 (Lesopark, Zámecký park, rozhledna Císařský kámen)
-
Předmět inventarizace: 021 – Stavby ostatní 022 – Dlouhodobý hmotný majetek 028 – Drobný dlouhodobý hmotný majetek 997 – Majetek v operativní evidenci
Funkce: Předseda DIK č. 4 Člen DIK č. 4 Člen DIK č. 4
Jméno zaměstnance: Špidlenová Jitka Janků Petr Marčák Ondřej
Dílčí inventarizační komise č. 5 (Vratislavice 101010, koupaliště Sluníčko, Realbyt) Předmět inventarizace: 021 – Stavby ostatní 022 – Dlouhodobý hmotný majetek, 028 – Drobný dlouhodobý hmotný majetek, 997 – Majetek v operativní evidenci
Funkce: Předseda DIK č. 5 Člen DIK č. 5 Člen DIK č. 5 Člen DIK č. 5
Jméno zaměstnance: Secká Markéta Jedličková Jarmila Dočekal Václav Rothschedl Tomáš
Dílčí inventarizační komise č. 6 Předmět inventarizace: 013 – Software 014 – Ocenitelná práva 018 – Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 019 – Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek Funkce: Předseda DIK č. 6 Člen DIK č. 6 Člen DIK č. 6
Jméno zaměstnance: Podlipný Pavel Michelová Radka Ing.
Dílčí inventarizační komise č. 7
-
Předmět inventarizace: 021 – Budovy a stavby 029 – Ostatní dlouhodobý hmotný majetek 031 – Pozemky Funkce: Předseda DIK č. 7 Člen DIK č. 7 Člen DIK č. 7 Člen DIK č. 7
Jméno zaměstnance: Dorníková Michaela Podlipný Pavel Špidlenová Jitka Šábrtová Jana
Dílčí inventarizační komise č. 8 Předmět inventarizace: 042 – Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Funkce: Předseda DIK č. 8 Člen DIK č. 8 Člen DIK č. 8
Jméno zaměstnance: Podlipný Pavel Michelová Radka Ing. Šábrtová Jana
Dílčí inventarizační komise č. 9 Předmět inventarizace: 112 – Materiál na skladě
Funkce: Předseda DIK č. 9 Člen DIK č. 9 Člen DIK č. 9
Jméno zaměstnance: Kejíková Ludmila Mgr. Janků Petr Berková Veronika
Dílčí inventarizační komise č. 10 Předmět inventarizace: 194 – Opravné položky k odběratelům 311 – Odběratelé 315 – Jiné pohledávky z hlavní činnosti 469 – Ostatní dlouhodobé pohledávky 911 – Odepsané pohledávky
-
Funkce: Předseda DIK č. 10 Člen DIK č. 10 Člen DIK č. 10
Jméno zaměstnance: Šábrtová Jana Michelová Radka Ing. Cihlářová Jana Ing.
Dílčí inventarizační komise č. 11 Předmět inventarizace: Majetek a závazky na rozvahových a podrozvahových účtech u jiných DIK neuvedených
Funkce: Předseda DIK č. 11 Člen DIK č. 11 Člen DIK č. 11
Jméno zaměstnance: Šábrtová Jana Michelová Radka Ing. Cihlářová Jana Ing.
Dílčí inventarizační komise č. 12 Předmět inventarizace: 261 – Pokladna 262 – Peníze na cestě 263 – Ceniny Funkce: Předseda DIK č. 12 Člen DIK č. 12
Jméno zaměstnance: Michelová Radka Ing. Šábrtová Jana
3. Časový harmonogram inventarizačních prací: Zahájení činností inventurních komisí pro inventarizační položky je ke dni 5. 12. 2012 a ukončení jejich činností je ke dni 31. 01. 2013. • I. etapa inventarizace je prováděna ke dni 30. 11. 2012, a to od 5. 12. 2012 – 31. 12. 2012, • II. etapa inventarizace je prováděna ke dni 31. 12. 2012, a to od 02. 01. 2013 – 31. 01. 2013. I. etapa 1. Prvotní inventury hmotného majetku pro inventarizační položky (seznam inventurních soupisů) budou zahájeny dne 5.12.2012 a ukončeny 31.12.2012. Týká se DIK č. 1 – 5. -
Předsedové DIK vyhotoví Dílčí inventarizační zápisy do 10.1.2013. HIK je po ukončení 1. etapy inventarizace povinna sepsat Inventarizační zprávu z I. etapy a to nejpozději do 16. 1. 2012. 2. Rozdílové inventury hmotného majetku pro inventarizační položky (seznam dodatečných inventurních soupisů plánu inventur budou zahájeny dne 17.1.2013 a ukončeny dne 24. 1. 2013. Tuto rozdílovou inventuru zajistí osoba pověřená evidencí majetku. Rozdílová inventura bude dokladová a bude se týkat přírůstků a úbytků hmotného majetku, případně dokladů k proúčtování inventarizačních a zúčtovatelných inventarizačních rozdílů.
V období od 5. 12. 2012 do 31. 12. 2012 zajistí odpovědné osoby za majetek práce k přípravě inventarizace dle čl. 4, bodu 1 směrnice.
II. etapa 1. Inventury pro ostatní inventarizační položky budou zahájeny 2. 1. 2013. Tyto inventury jsou považovány za inventury sestavené ke konci rozvahového dne a nebudou k nim prováděny rozdílové inventury. Jedná se o provedení převážně dokladových inventur. Zpracování soupisů bude ukončeno dne 31. 1. 2013. Týká se DIK č. 6 – 12. 2. Veškeré inventarizační a zúčtovatelné inventarizační rozdíly musí být proúčtovány nejpozději k datu zpracování účetní závěrky. 3. Inventarizační zpráva musí být zpracována do 31. 1. 2013. 4. Za inventarizaci majetku PO městského obvodu (svěřený majetek), odpovídají ředitelé všech příspěvkových organizací Městského obvodu Liberec – Vratislavice nad Nisou. Inventuru svěřeného majetku a majetku nabytého pro svého zřizovatele předloží ředitel PO do 31. 1. 2013 v jedné kopii.
4. Organizační záležitosti inventarizace Ukládá se: 1. všem vedoucím odborů Městského obvodu Liberec – Vratislavice nad Nisou - vytvořit podmínky pro provedení inventarizace majetku a závazků na svých úsecích dle stanoveného časového harmonogramu, - umožnit práci v inventarizačních komisích jmenovaným zaměstnancům,
-
-
-
zabezpečit předání převodek všeho majetku ve svěřených prostorách a spravovaných úsecích ekonomickému odboru k provedení definitivních změn v evidenci majetku nejpozději do 3. 12. 2012 zabezpečit, aby v termínu 5. 12. – 31. 12. 2012 nebyly prováděny žádné převody majetku v jednotlivých místnostech.
2. jednotlivým vedoucím odborů předložit HIK podklady pro provedení inventarizace majetku a závazků následovně: a) vedoucí technického odboru - zabezpečit originál výpisu z katastru nemovitostí (pozemky, budovy a stavby) k 31. 12. 2012, termín 15. 1. 2013. b) vedoucí ekonomického odboru - podklady pro pohledávky, závazky, ostatní majetek pro dokladovou inventuru dle jednotlivých účtů k 31. 12. 2012 nejpozději do 10. 01. 2013. c) vedoucí odboru kultury, školství a sportu - zabezpečit u příspěvkových organizací Městského obvodu Liberec – Vratislavice nad Nisou předložení výsledků inventarizace majetku vymezeného ve zřizovacích listinách k 31. 12. 2012 ekonomickému odboru po ukončení účetního období nejpozději do 31. 1. 2013. d) likvidační komisi - zpracovat a předložit ekonomickému odboru návrh na vyřazení majetku a jeho likvidaci nejpozději do 30. 3. 2013. HIK – hlavní inventarizační komise DIK – dílčí inventarizační komise Ve Vratislavicích nad Nisou 3.12.2012 Předseda Ing. Ivan Žďárský ………………………….. Člen Ing. Radka Michelová …………………………… Člen Jana Šábrtová
……………………………
Zápis z 2. jednání Hlavní inventarizační komise MO Vratislavice nad Nisou konaného dne 5. 3. 2013 Přítomni : předseda Ing. Ivan Žďárský, členové : Ing. Radka Michelová a Jana Šábrtová Program : 1. Projednání závěrů dílčích inventarizačních komisí – jednotlivé zápisy DIK jsou přiloženy v příloze. Na podkladě dílčích inventarizačních zápisů byl vypracován návrh na vyřazení majetku a jeho likvidaci a předložen Likvidační komisi. Likvidační komise vypracovala na tento návrh samostatnou zprávu, která bude samostatně postoupena ke schválení Radě, Finančnímu výboru a Zastupitelstvu městského obvodu. -
2. Dílčí inventarizační zápisy: Druh majetku Číslo přílohy
Umístění majetku
Zjištěné inventarizační rozdíly Žádné
REALBYT-nebytové prostory
1.
HŘIŠTĚ
2.
Majetek hmotný dlouhodobý, drobný,operativní Majetek hmotný dlouhodobý, drobný,operativní Majetek hmotný dlouhodobý, drobný,operativní Majetek nehmotný dlouhodobý, drobný Pokladna bytového hospodářs.
3.
Tanvaldská 261,299,287 Dopravní 544 Areál Náhorní ul. Žádné Vratislavice Knihovna Žádné
4.
Budova úřadu
Žádné
5.
Žádné
Pokladny úřadu a ceniny Majetek hmotný dlouhodobý, drobný,operativní Materiál – pytle, štítky
8. 9.
Technické střediskoDřevařská 568 Budova úřadu, knihovna, Realbyt Kancelář správce bytového hospodář. Budova úřadu Majetek ve výpůjčce
10.
Žádné
Materiál – reklamní materiál
11.
Majetek hmotný dlouhodobý, drobný,operativní Majetek hmotný dlouhodobý, drobný,operativní Sportovní areál Na Rozcestí
12.
Technické středisko, Kulturní centrum, Areál Hřiště Na Rozcestí Kulturní centrum VRATISLAVICE 101010 Terén Vratislavice nad Nisou Terén Vratislavice nad Nisou - Lesopark Areál Hřiště Na Rozcestí
Koupaliště
15.
Multifunkční centrum
16.
Zámecký park Sokolovna Císařský kámen
17. 18. 19.
Hřiště U Sila Park Na Rozcestí Materiál technické středisko a akce „Čistá Nisa“
20. 21. 22.
6. 7.
13. 14.
Koupaliště Vratislavice nad Nisou Kulturní centrum VRATISLAVICE 101010 Zámecký park Sokolovna Rozhledna Císařský kámen Hřiště U Sila Park Na Rozcestí Technické střediskoDřevařská 568
-
Žádné Žádné Žádné Žádné
Žádné Žádné Žádné Žádné Žádné Žádné Žádné Žádné Žádné Žádné Žádné Žádné
Inventarizační zápis o výsledku inventarizace ke dni 31.12.2012 Inventarizace byla zahájena dne: ukončena dne:
5.12.2012 31.01.2013
3. Podle inventurních soupisů byl zjištěn stav majetku v Kč: Druh majetku dle účet.zařazení Dlouhodobý nehmotný majetek 013000100 Ocenitelná práva 014000100 Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 018000100 Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 019000100 Dlouhodobý hmotný majetek 021000100 022000100 Drobný dlouhodobý hmotný majetek 028000100 Ostatní dlouhodobý hmotný majetek 029000100 Pozemky 031000100 Maj.účasti 062000100 Operativní evidence 997000190 Pokladna Realbyt 261000820 Ceniny 263000130 Materiál 112000100 Závazky
Skutečný stav dle inventury 243.685,18
Stav dle inventurních seznamů 243.685,18
Rozdíly
99.800,00
99.800,00
0
451.029,50
451.029,50
0
1,794.935,94
1,794.935,94
0
381,155.920,69 36,916.900,15
381,155.920,69 36,916.900,15
13,278.763,00
13,278.763,00
0
729.909,65
729.909,65
0
281,913.212,62 752.760,00
281,913.212,62 752.760,00
0 0
1,523.859,51
1,523.859,51
0
14.757,00
14.757,00
0
7.200,00
7.200,00
0
139.035,72
139.035,72
0
48,483.095,35
48,483.095,35
0
23,071.684,50
23,071.684,50
0
0
0
Pohledávky
-
Městský obvod Liberec – Vratislavice nad Nisou Dokladová inventura stavu účtů 31.12.2012
ÚČET 042000100 Pořízení hmotného investičního majetku 052000100 Poskytnuté zálohy na DHM
ÚČET 231000800 základní běžný účet 236000800 sociální fond 236000810 kulturní fond 236000820 sportovní fond 236000830 fond životního prostředí 241000800 účet hospodářské činnosti 241000820 účet hospodářské činnosti REALBYT 245000800 depozitní účet
ZUSTATEK ÚČTU 11,967.788,10 rozpis viz příloha
11.067,00 rozpis viz příloha
ZUSTATEK ÚČTU 26,396.476,25 zůstatek dle bankovního výpisu 28.477,59 zůstatek dle bankovního výpisu 239.570,00 zůstatek dle bankovního výpisu 10.869,00 zůstatek dle bankovního výpisu 200.344,00 zůstatek dle bankovního výpisu 1,422.654,88 zůstatek dle bankovního výpisu 324.249,56 zůstatek dle bankovního výpisu
2,114.500,00 zůstatek dle bankovního výpisu
-
UČET
ZUSTATEK ÚČTU
311000100 Odběratelé
17,394.357,50 71.076,00 1,046.069,50 70.784,00 3.207,00 1.068,00 14.626,00 3.784,00 3.049,00 7.421,00 15,356.500,00 410.000,00 369.190,00 1.158,00 36.425,00
311000300 R- předpis nájmu byty
rozpis viz příloha 1010-pronájmy CENTRUM rozpis dle přílohy 2112 – služby TS 2114 – prodej vstupenek 2119 – věcná břemena 2131 – pronájem pozemků 2212 – smluvní pokuta 2132-pronájem nemovitostí uznání dluhu 3111-prodej pozemků 3112 – prodej budov 3113 – prodej DHM 3114 – prodej dřeva rozpis dle přílohy
744.481,00 rozpis viz příloha
311000330 R – předpis nájmu nebyt. prostor 311000340 R - ostatní pohledávky pozemky 311000410 R – vyúčtování služeb
95.157,00 rozpis viz příloha 492,00 rozpis viz příloha 124.759,00 rozpis viz příloha
314000100 – poskytnuté provozní zálohy 314000200 – poskytnuté provozní zálohy VHČ 314000310 R – záloha voda 314000330 R – zál. na dodávku energie 314000350 R – poskytnuté zálohy ost. 315000100 pohledávky za rozpočtovými příjmy
2,141.874,00 rozpis viz příloha 400,00 rozpis viz příloha 10.000,00 5.830,00 10.000,00 42.750,00 4.065,00 6.030,00 15.905,00 57.602,00 163.871,00 10.907,00
rozpis viz příloha rozpis viz příloha rozpis viz příloha 1341 – poplatek ze psů 1342 – poplatek za rekreační pobyt 1343 – poplatek za veřejné prostr. 1345 – ubytovací kapacita 2210 - pokuty smluvní pokuta rozpis viz příloha
301.130,00 692,00 1341 – poplatek ze psů
315000200 odběratelé - přeplatky
-
ÚČET 321000100
ZUSTATEK ÚČTU 24,907.215,74 rozpis viz příloha
dodavatelé 321000300 R dodavatelé
194.998,00 rozpis viz příloha
324000100 přijaté zálohy
7,955.600,00 rozpis viz příloha
324000110 přijaté zálohy – jistiny
615.500,00 rozpis viz příloha
324000210 přijaté zálohy
3,596.346,68 rozpis viz příloha
324000300 R – zálohy teplo
214.460,00 rozpis viz příloha
324000320 R – zálohy voda
139.018,00 rozpis viz příloha
324000330 R – zálohy elektřina
16.301,00 rozpis viz příloha
324000360 R zálohy ostatní
33.169,00 rozpis viz příloha
324000370 R – zálohy úklid
11.680,00 rozpis viz příloha
324000390 R zálohy žumpy
568,00 rozpis viz příloha
324000400 R – zálohy výtahy
5.873,00 rozpis viz příloha
324000410 R – zálohy komíny
4.300,00 rozpis viz příloha
331000100 zaměstnanci
762.550,00 dle rekapitulace 12/2010
336000100 zúčt.s inst. SZ a ZP zdravotní pojištění
148.368,00 dle rekapitulace 12/2010
336000110 zúčt.s inst. SZ a ZP sociální pojištění
308.013,00 dle rekapitulace 12/2010
-
UČET
ZUSTATEK ÚČTU
341000100 - daň z příjmu
2,000.000,00
342000100 ost. přímé daně – daň ze závislé činnosti
daň z příjmu 2010
116.083,00
dle rekapitulace 12/2010
12.241,00
dle rekapitulace 12/2010
212.041,93
DPH 12/2010
93.043,00
rozpis viz příloha
377000330 R – pohl. voda
132.021,00
rozpis viz příloha
377000340 R- pohl. energie
10.273,00
rozpis viz příloha
249.041,00
rozpis viz příloha
21.894,00
rozpis viz příloha
7.680,00
rozpis viz příloha
988,00
rozpis viz příloha
342000110 ost. přímé daně – srážková daň 343000000 DPH 373000110 -Poskytnuté zálohy na dotace
377000360 R – pohl. ost. 377000361 R – nákl. min. roku na dodávky ostatní 377000370 R – pohl. úklid 378000360 –ost. krátkodobé závazky 378000380 – ost. krátkodobé závazky k HČ
3.120,00
378000385 jiné závazky - obstávky z mezd
9.608,00
rozpis viz příloha
12.575,00
rozpis dle přílohy
378000999 - jiné závazky k dořešení 381000100 – náklady příštích období
1,626.244,00 pořízení DDHM Centrum
384000100 – výnosy příštích období
31.115,00
38800200 – dohadná položka aktivní
109.684,00
389000200 – dohadná položka pasivní
2,086.310,00 rozpis viz příloha
389000240 – dohadná položka pasivní
93.043,00
389000300 R – dohadné účty pasivní
32.000,00 rozpis viz příloha
-
Součástí této zprávy o výsledku inventarizace majetku k 31.12.2012 jsou Dílčí inventarizační zápisy předsedů inventarizačních komisí (přílohy č.1 až č.22). Závěr: Fyzické inventarizace proběhly dle schváleného harmonogramu. Z inventarizací byly pořízeny dílčí inventarizační zápisy, které jsou doloženy inventarizačními seznamy ( inventarizační seznamy jsou založeny na EO ). Na základě porovnání dílčích inventarizačních zápisů ( viz přílohy č.1 až 22 ) a celkové zprávy o výsledku inventarizace ke dni 31. 12. 2012 konstatovala hlavní inventarizační komise, že inventarizací majetku Městského obvodu Liberec – Vratislavice nad Nisou k datu 31. 12. 2012 nebyly zjištěny rozdíly. Fyzický stav majetku odpovídá účetnímu stavu majetku. Inventarizační komise předložily v souladu se směrnicí o inventarizaci návrhy na vyřazení majetku z důvodu poškození nebo nepotřebnosti a HIK s návrhem na vyřazení DIK souhlasí. HIK – hlavní inventarizační komise DIK – dílčí inventarizační komise Ve Vratislavicích nad Nisou 5.03.2013 Předseda Ing. Ivan Žďárský ………………………….. Člen Ing. Radka Michelová …………………………… Člen Jana Šábrtová
……………………………
Inventarizační seznamy jsou k nahlédnutí na ekonomickém odboru.
-
