Afdrukdatum 26-11-2014 15:16
Begroting Waarderingskamer 2015
Rekening 2012
Begroot 2013
Status: vastgesteld 20 november 2014
Rekening 2013
Begroot 2014
Begroot 2015
Lasten I I.1 I.2 I.3 I.4 I.5
Kosten Waarderingskamer en commissies Vergoeding voorzitter Vacatiegelden leden WK en commissies Reis- en verblijfkosten Vergaderkosten WK+comm Onvoorzien
II II.1 II.2 II.3 II.4 II.5 II.6 II.7
Personeelskosten Salarissen c.a. Reis- en verblijfkosten Werving en selectie Ongevallenverzekering Bedrijfsgezondheidszorg Opleidingen en conferenties Personeel van derden
III III.1 III.2
Huisvestingskosten Huur- en servicekosten Meubilair en klein onderhoud
IV ICT en beheer IV.1 Licenties IV.2 Hardware IV.3 Hosting en beheer externe omgevingen IV.4 Ontwikkeling en ondersteuning
V Kantoorkosten V.1 Kantoorartikelen V.2 Drukwerk en Reprografie V.3 Literatuur en databanken V.4 Porti V.5 Telefoonkosten V.6 Administratie V.7 Accountantscontrole V.8 Voorlichting en publiciteit V.9 Representatie V.10 Externe vergaderlocaties V.11 Diversen
VI Adviezen en contracten derden VI.1 Advieskosten VI.2 Coordinatie uitvoering WOZ VI.3 Inkoop toezicht VI.4 Project Procesintegratie / e-dienstverlening VI.5 Project MijnOverheid VI.6 Project openbaarheid WOZ
VII Afschrijvingen VII.1 Afschrijving op materiele vaste activa VII.2 Afschrijving op immateriele vaste activa
Subtotaal kosten Waarderingskamer
10.508 18.200 28.708
11.000 17.000 5.000 33.000
10.833 15.500 26.333
11.000 15.000 5.000 31.000
11.000 15.000 5.000 31.000
1.337.452 41.177 1.072 14.518 49.242 76.458 1.519.919
1.362.000 45.000 2.000 3.000 55.000 192.000 1.659.000
1.359.481 40.271 24.225 1.186 2.766 57.684 113.284 1.598.897
1.488.000 45.000 2.000 3.000 55.000 197.000 1.790.000
1.545.000 45.000 2.000 18.000 60.000 215.000 1.885.000
267.362 7.402 274.764
300.000 10.000 310.000
312.249 3.667 315.916
304.000 10.000 314.000
315.000 10.000 325.000
39.803 7.992 27.862 35.191 110.848
32.000 4.000 31.000 60.000 127.000
30.902 1.177 26.317 89.693 148.089
32.000 4.000 64.000 60.000 160.000
32.000 4.000 84.000 80.000 200.000
3.339 12.381 8.978 10.311 8.385 10.822 10.718 32.131 3.099 11.197 988 112.349
5.000 16.000 20.000 10.000 8.000 11.000 11.000 15.000 3.000 12.000 1.000 112.000
2.711 11.793 18.342 9.853 5.448 11.049 13.941 436 5.522 6.958 819 86.872
5.000 13.000 20.000 10.000 8.000 11.000 11.000 10.000 3.000 12.000 1.000 104.000
5.000 13.000 20.000 10.000 7.000 11.000 12.000 10.000 5.000 12.000 5.000 110.000
45.987 31.722 68.009 102.429 48.518 296.665
55.000 25.000 50.000 50.000 110.000 100.000 390.000
51.112 19.873 26.358 66.188 5.286 168.817
55.000 25.000 50.000 50.000 20.000 200.000
55.000 25.000 50.000 50.000 20.000 200.000
29.973 29.973
31.000 31.000
24.061 24.061
36.000 36.000
66.000 66.000
2.373.226
2.662.000
2.368.985
2.635.000
2.817.000
1.150.000 190.000
825.199 187.550
1.150.000 196.000
134.000 1.474.000
53.406 1.066.155
128.000 1.474.000
1.150.000 196.000 pm 128.000 1.474.000
4.136.000
3.435.140
4.109.000
4.291.000
VIII Exploitatie en beheer LV WOZ VIII.1 Exploitatie en beheer door Kadaster VIII.2 Applicatieonderhoud (via Gouw-IT) VIII.3 Openbaar loket VIII.4 Onvoorzien
Totaal
2.373.226
Pagina 1
Afdrukdatum 26-11-2014 15:16
Begroting Waarderingskamer 2015
Rekening 2012 Baten Aandeel gemeenten kosten WK (50%) Aandeel waterschappen kosten WK (25%) Aandeel Belastingdienst kosten WK (25%) Verkopen publicaties / bijzondere baten Rentebaten
Resultaat Totaal lasten Totaal baten Resultaat boekjaar Mutaties reserves Uit Bestemmingsreserve WOZ in MijnOverheid Uit Bestemmingsreserve Procesopt./ e-dienstverl. Uit Egalisatiereserve
Rekening 2013
1.263.500 631.750 631.750
1.275.000 637.500 637.500
1.321.000 660.500 660.500
980 34.951
35.000
105 26.520
35.000
10.000
663.300 221.100 589.600
663.300 221.100 589.600
663.300 221.100 589.600
663.300 221.100 589.600
2.435.931
4.036.000
4.027.625
4.059.000
4.126.000
Rekening 2012
Begroot 2013
Rekening 2013
Begroot 2014
Begroot 2015
2.373.2262.435.931 62.705
40.000 -
4.136.0004.036.000 100.000-
3.435.1404.027.625 592.485
100.000
102.705
-
totaal uitname uit reserves WK totaal uitname uit reserve LV totaal uitnames alle reserves
Balans - reserves stand 1 januari Egalisatiereserve Bestemmingsreserve Procesopt./ e-dienstverl. Bestemmingsreserve LV WOZ
Begroot 2015
1.263.500 631.750 631.750
Uit Bestemmingsreserve LV WOZ Totaal resultaat
Begroot 2014
1.200.000 600.000 600.000
Beheerbijdrage LV WOZ gemeenten (45%) Beheerbijdrage LV WOZ waterschappen (15%) Beheerbijdrage LV WOZ Belastingdienst (40%)
Totaal
Begroot 2013
Status: vastgesteld 20 november 2014
-
Begroot 2013
4.291.0004.126.000 165.000-
50.000 -
50.000 115.000
407.845-
-
-
184.640
-
-
50.000 50.000
165.000 165.000
407.845407.845-
Rekening 2012
4.109.0004.059.000 50.000-
Rekening 2013 250.000 100.000 -
mutaties Egalisatiereserve Bestemmingsreserve Procesopt./ e-dienstverl. Bestemmingsreserve LV WOZ
407.845
stand 31 december Egalisatiereserve Bestemmingsreserve Procesopt./ e-dienstverl. Uit Bestemmingsreserve LV WOZ
250.000 100.000 407.845
Begroot 2014 250.000 100.000 407.845
50.000-
250.000 50.000 407.845
Begroot 2015 250.000 50.000 407.845
115.00050.000-
135.000 407.845
Pagina 2
WAARDERINGSKAMER NOTITIE Betreft:
Toelichting Begroting 2015
Datum:
20 november 2014
1.
Bijlage(n):1
Inleiding De bijgevoegde begroting voor het jaar 2015 is gebaseerd op het werkplan 2015 dat eveneens door de Waarderingskamer is vastgesteld. Een concept van deze begroting is besproken in de Commissie financiën, personeel en organisatie. In de commissie zijn enkele investeringen aan de orde geweest die leiden tot hogere afschrijvingslasten dan in de meerjarenraming was voorzien. De financiële effecten van deze ontwikkelingen op de bijdragen van de afnemers in de begroting ten opzichte van de geraamde bedragen in de meerjarenraming (tranche 2015), zijn voor 2015 ondervangen via een uitname uit de egalisatiereserve. Per saldo zijn de geraamde bijdragen van afnemers in deze begroting nagenoeg gelijk aan de in de meerjarenraming (tranche 2015) voor hen opgenomen bedragen.
2.
Toelichting op de lasten 2.1.
Kosten Waarderingskamer en commissies De kosten van de Waarderingskamer en haar commissies zijn in de komende jaren naar verwachting min of meer stabiel. Er wordt geen grote verandering verwacht in het aantal leden van de Waarderingskamer of van de commissies. Evenmin wordt een verandering verwacht in de hoogte van de onkostenvergoeding. Op basis van de huidige vergaderfrequentie zouden de vacatiegelden ongeveer € 21.000 per jaar bedragen. Begrotingstechnisch gaan we uit van ca. € 15.000, omdat niet alle declaraties daadwerkelijk worden ingediend. Eventuele tegenvallers kunnen worden opgevangen omdat er ook nog een post onvoorzien staat.
2.2.
Personeelskosten De salariskosten stijgen ten opzichte van 2014. De formatieruimte is nu volledig ingevuld. Voor de medewerkers van de Waarderingskamer geldt na de 0-lijn van de afgelopen jaren met ingang van 2015 een nieuwe CAO (De CAO van de provincie Zuid-Holland is voor de Waarderingskamer van overeenkomstige toepassing verklaard). In deze CAO is sprake van 2% salarisverhoging per 1 januari en van 1% per 1 juli 2015. Daarnaast is sprake van een eenmalige uitkering van € 450 per medewerker. Deze CAO en de ontwikkeling daarin was ten tijde van het opstellen van de meerjarenraming (juli 2014) nog niet bekend. In de sfeer van de bedrijfsgezondheidszorg wordt rekening gehouden met de driejaarlijkse frequentie van het Periodiek Arbeidskundig/Geneeskundig 1
TOELICHTING BEGROTING 2015
20 NOVEMBER 2014
onderzoek onder de medewerkers. Hierdoor liggen de te begrote kosten voor de post bedrijfsgezondheidszorg beduidend hoger dan in 2014 en 2013. De kosten voor de inhuur van personeel van derden stijgen ten opzichte van de begroting van 2014 en de rekening van 2013. Vóór 2013 was één van de twee formatieplaatsen voor inhuur via de Belastingdienst niet bezet. Eind 2013 waren beide plaatsten ingevuld. In de loop van 2014 is één medewerker naar de Belastingdienst teruggekeerd en is een nieuwe medewerker geworven. Deze nieuwe medewerker werkt meer uren en heeft een hogere salarisschaal. 2.3.
Huisvestingskosten De huisvestingskosten hebben onder meer betrekking op de huur van het kantoor aan de Muzenstraat, de bijkomende servicekosten en kosten voor meubilair en dergelijke. De begrote kosten voor huur en servicekosten zijn (afgerond) bijgesteld naar het niveau van de rekening over 2013. Bij opgenomen kosten voor Meubilair en onderhoud, gaat het om kleinschalige vervangingen en onderhoudsactiviteiten. In 2015 verwachten we ook grotere ingrepen in de inrichting van ons kantoor. Deze kosten worden echter gezien als investering waarop wordt afgeschreven. De hiermee gemoeide kosten komen tot uitdrukking in de afschrijvingslasten (zie 2.7, afschrijvingen).
2.4.
ICT en Beheer Deze rubriek is met ingang van 2014 in de begroting opgenomen. Binnen deze rubriek zijn de kosten samengebracht die te maken hebben met automatisering, internet, websites en dergelijke. De begrotingscijfers van 2014 zijn gebaseerd op een grove uitsplitsing van de oorspronkelijk bestaande post Kantoorautomatisering binnen de rubriek Kantoorkosten. De vergelijkende cijfers over eerdere jaren zijn in overeenstemming gebracht met de thans gehanteerde structuur. De eerste realisatiecijfers worden vastgesteld bij de jaarrekening over 2014. De post hardware kent een relatief geringe omvang. Het gaat hier om aanschaffingen die direct ten laste van de lopende rekening worden gebracht. Aanschaffingen van computers, netwerkcomponenten en dergelijke drukken niet op deze post, omdat deze als investering worden gezien. De kosten hiervan komen tot uitdrukking in de afschrijvingen (zie 2.7, afschrijvingen). De post Hosting en beheer externe omgevingen omvat de kosten voor de huidige website, de kosten voor de internetvragenlijsten voor de periodieke voortgangsinventarisaties, de kosten voor de benchmarkverkenner, de kosten voor het beheer van het nieuwe gemeenteportaal etcetera. Op dit moment wordt een nieuw publieksportaal voorbereid, dat in 2015 in beheer wordt genomen. Per saldo nemen de beheerkosten voor onze externe omgevingen toe.
2
TOELICHTING BEGROTING 2015
20 NOVEMBER 2014
De post Ontwikkeling en ondersteuning dient ter dekking van de kosten van onze externe ondersteuning bij het systeembeheer, de kosten voor de ontwikkeling en het beheer van ons interne toezichtsysteem alsmede enkele andere beheer- en ondersteuningskosten. De kosten hiervan nemen ten opzichte van de begrote kosten van 2014 toe. De realisatiecijfers over 2013 die ten tijde van het opstellen van de begroting voor 2014 nog niet bekend waren, laten dat beeld ook zien. 2.5.
Kantoorkosten Bij de meeste posten binnen deze rubriek gaan we uit van een stabiel kostenniveau. De kosten voor de accountant zijn aangepast aan de onlangs gesloten overeenkomst. De post Telefoonkosten is voorzichtig neerwaarts bijgesteld op basis van de realisatiecijfers 2013 en het verloop van 2014. Bij de kosten voor Voorlichting en publiciteit valt op dat de jaarlijkse realisatiecijfers telkens sterk afwijken van de begrotingscijfers. In de financiële ruimte voor 2015 is geen rekening gehouden met het in het werkplan opgenomen voornemen om voorlichtingssessies voor gemeenten te organiseren. Binnen dit budget kan dit dus alleen als er geen significante meerkosten (bijvoorbeeld voor de huur van zaalruimte) optreden. Wij willen in voorkomende gevallen zoveel als mogelijk gebruik maken van publieke locaties. Wij zijn voornemens in 2015 een nieuwe Waarderingsinstructie te publiceren en hieraan enige publiciteit te geven. Vooralsnog gaan we ervan uit dat de oplage in drukvorm beperkt kan zijn, omdat een belangrijk deel van de doelgroep ook via een digitale versie (pdf) kan worden bereikt. Derhalve houden we rekening met beperkte kosten voor de druk van de Waarderingsinstructie. De post Representatie is begroot op het oude niveau van € 5000,- omdat de in 2013 doorgevoerde verlaging van deze begrotingspost tot een niet-toereikend budget bleek te leiden. Met betrekking tot de externe vergaderlocaties voor de reguliere (vergader)bijeenkomsten wordt eveneens steeds vaker geprobeerd om openbare gebouwen te benutten. Dit is op basis van wederkerigheid.
2.6.
Adviezen en contracten derden De post Advieskosten dient ter dekking van het in het werkplan voorgenomen onderzoek naar de toezichtdruk die gemeenten en anderen ervaren. Verder is rekening gehouden met enkele kleinere adviezen.
3
TOELICHTING BEGROTING 2015
20 NOVEMBER 2014
Uit de post Coördinatie uitvoering Wet WOZ worden onze bijdragen gedekt voor de ondersteuning van de ontwikkeling van het digitale berichtenverkeer rond de WOZ en onze bijdragen aan het project Doorbraak in dienstverlening WOZ. Het project Procesintegratie en e-dienstverlening waarvan het deelproject Gemeenteportaal in 2014 is opgeleverd, vergt in 2015 financiële inspanningen voor het realiseren van het publieksportaal. Daarna volgen mogelijke nog enkele kleinere projecten. Het publieksportaal wordt op dit moment ontworpen. Voor de realisatie zijn nog geen offertebedragen bekend. Het opgenomen bedrag voor 2015 betreft dus een aanname. Tegenover de kosten van dit project staat een uitname uit de in eerdere jaren gevormde bestemmingsreserve. Het project MijnOverheid vergt naar verwachtingen in geen grote financiële inspanning van de zijde van de Waarderingskamer. De inzagefunctionaliteit voor de WOZ is gerealiseerd. Wel moeten nog veel gemeenten worden aangesloten. Functionaliteit voor beschikkingen en bezwaren vergt naar verwachting voor de WOZ geen speciale voorzieningen en kan meeliften op de algemene functionaliteit van de Berichtenbox en Lopende zaken. Het opgenomen bedrag betreft de beheerkosten door Logius, alsmede een beperkte ruimte voor functionele bijstellingen. Mochten op basis van het gebruik grotere bijstellingen nodig blijken, dan moet worden bezien of daarvoor dekking kan worden gevonden. De voorziening moet gebruik gaan maken van de gegevens in de LV WOZ nadat alle gemeenten op de LV WOZ zijn aangesloten. Hiervoor moet in het desbetreffende jaar extra ruimte worden geraamd. 2.7.
Afschrijvingen Bij de afschrijvingen is rekening gehouden met de lopende afschrijvingen (ca € 15.000) en de afschrijving op de in 2015 geplande investeringen. Bij de investeringen in 2015 gaat het om investeringen in: - reguliere hardware vervangingen zoals laptops printers ed. (€ 10.000 / afschrijving € 2.500 per jaar); - de vervanging van de inmiddels afgeschreven centrale servers en bijbehorende ICT infrastructuur (€ 150.000 / afschrijving € 37.500 per jaar); - de herinrichting van enkele kantoorruimten (€ 40.000 / afschrijving € 4.000 per jaar); - onderhouds- en schilderwerk op de verdieping (€ 20.000 / afschrijving € 2.000 per jaar; - gereserveerde investeringsruimte voor overige aanpassingen aan kantoor in verband met flexibilisering (€ 40.000 / afschrijving € 4.000 per jaar). Aan de genoemde investeringsbedragen (met uitzondering van de gereserveerde investeringsruimte) liggen eerste offertes ten grondslag, maar deze bedragen zijn nog niet definitief. De investeringen in de herinrichting van de kantoorruimten en de herinrichting van de ICT-infrastructuur zijn afzonderlijk besproken in de Commissie financiën, personeel en organisatie.
4
TOELICHTING BEGROTING 2015
2.8.
20 NOVEMBER 2014
Exploitatie en beheer LV WOZ De opgenomen kosten voor het beheer van de LV WOZ door het Kadaster zijn ontleend aan de het desbetreffende jaarplan van het Kadaster waarover afzonderlijk heeft plaatsgevonden. De kosten voor het applicatieonderhoud zijn gebaseerd op de tussen het Ministerie van Financiën en Gouw-IT gesloten overeenkomst, aangevuld met de extra onderhoudskosten, voortvloeiend uit de in 2013 en 2014 gerealiseerde aanpassingen. De post onvoorzien bedraagt conform afspraak ca. 10% van de beheerkosten van het Kadaster en de onderhoudskosten van Gouw-IT.
3.
Toelichting op de baten In de baten is een onderscheid gemaakt tussen de bijdragen van de afnemers in de kosten van de Waarderingskamer als orgaan en de bijdragen van de afnemers in de kosten van het beheer van de LV WOZ. De percentages voor de verdeling van de desbetreffende kosten over de afnemers voor de beide rubrieken verschillen van elkaar als gevolg van de van toepassing zijnde regelingen. De percentages die van toepassing zijn, staan vermeld bij de desbetreffende posten. Onder de baten zijn tevens de rentebaten opgenomen. De rentebaten zijn sterk afhankelijk van: het geldende rentepercentage; de momenten waarop bijdragen in onze begroting worden voldaan; het moment waarop wij de facturen voor de bijdragen aan het Kadaster en de eindafrekening van de salariskosten aan de Provincie Zuid-Holland ontvangen. Daarnaast zijn deze baten mede afhankelijk van de ontwikkeling rond het schatkistbankieren. De begrote rentebaten zijn gebaseerd op de huidige situatie waarbij wij de nog niet benodigde middelen aanhouden bij de Rabobank. Wij houden rekening met een sterk gedaald rentepercentage van thans 0,7%. Om die reden zijn de begrote rentebaten sterk verlaagd ten opzichte van eerdere jaren.
4.
Resultaat / mutaties uit reserves De begroting laat een negatief resultaat zien van € 165.000. Voor € 50.000 wordt dit veroorzaakt door éénmalige kosten voor het publieksportaal. Deze kosten waren ook reeds voorzien in de meerjarenraming van juli 2014. Deze kosten worden gedekt uit de daartoe gevormde bestemmingsreserve. In de meerjarenraming was nog geen rekening gehouden met de effecten van de nieuwe CAO voor het personeel en was hoogte van de benodigde investering in de ICT infrastructuur nog niet afdoende bekend. Samen met enkele andere bijstellingen vallen de kosten ten opzichte van de meerjarenraming daarmee per saldo € 115.000 hoger uit. Partijen baseren de begrote bijdragen aan de Waarderingskamer in de eigen begroting veelal op de geraamde bijdragen in de meerjarenraming. Om die reden is het wenselijk 5
TOELICHTING BEGROTING 2015
20 NOVEMBER 2014
deze bijdragen niet te laten stijgen ten opzichte van de meerjarenraming. Daarom worden de extra lasten in 2015 gedekt door een uitname uit de egalisatiereserve die thans € 250.000 omvat. Dit is mede verantwoord, omdat tot nu toe bij elke jaarrekening bleek dat een overschot in de begroting aan de afnemers kon worden terugbetaald. Dit was in de desbetreffende jaren het gevolg van het feit dat voorziene projecten geen doorgang vonden, of anderszins de kosten lager uitvielen. Mocht eind 2015 blijken dat het totaal van de begroting alsnog toereikend is om de bedoelde extra kosten in belangrijke mate te dekken, dan wordt op dat moment besloten hoe met de aanwending van de egalisatiereserve wordt omgegaan.
6
