Stichting Monumentenwacht Fryslân
Jaarverslag 2011
mei stipe fan:
opgesteld door de raad van toezicht op 6 april 2012
Algemeen
Stichting Monumentenwacht Fryslân is gevestigd in Leeuwarden, Emmakade NZ 59, opgericht op 16 december 1977 en bij de Kamer van Koophandel ingeschreven onder nummer 41000304. De stichting heeft conform de statuten ten doel: a. het verval van cultuurhistorische bouwwerken te voorkomen door het nemen en bevorderen van preventieve maatregelen; b. het verrichten van alle verdere handelingen, die met het vorenstaande in de ruimste zin verband houden of daartoe bevorderlijk kunnen zijn; c. de stichting beoogt niet het maken van winst. De stichting richt zich ook op het monitoren van cultuurhistorische bouwwerken. Monumentenwacht Fryslân is lid van de Vereniging Monumentenwacht Nederland en hanteert de op 15 januari 1995 in Amersfoort gedeponeerde algemene voorwaarden. Stichting Monumentenwacht Noord en Oost Nederland fungeert als moederstichting en de directie is gelijk. Alle beperkende bepalingen zoals deze gelden voor de directie in de moederstichting gelden ook voor de directie van Monumentenwacht Fryslân. Monumentenwacht Fryslân hanteert de Principes en Best Practice bepalingen van de code Cultural Governance.
2
.
.
Samenwerking
Monumentenwacht Fryslân bewoont het Monumintehûs Fryslân, waarin ook de medewerkers van de volgende andere Friese monumentenorganisaties zijn gehuisvest: * Stichting Steunpunt Monumentenzorg Fryslân * Stichting Behoud Kerkelijke Gebouwen in Friesland * Stichting Alde Fryske Tsjerken en de volgende flankerende organisaties zonder personeel maken gebruik van de faciliteiten: * * * * * * *
Stichting De Fryske Mole Bond Heemschut (Provinciale Commissie Fryslân) Stichting Staten en Stinzen Boerderijenstichting Fryslân Vereniging Neo-Klassicistisch Wonen Industrieel erfgoed Stichting Waterschapserfgoed
Het Monumintehûs organiseert ieder kwartaal een platformvergadering waarin de organisaties elkaar op de hoogte houden van relevante ontwikkelingen en activiteiten. Het Monumintehûs heeft gezamenlijk een digitaal portaal ontwikkeld op www.monumentenhuisfryslan.nl, www.monumintehusfryslan.nl of www.monumentenhuisfriesland.nl. In het kader van de samenwerking worden door ons (op basis van een overeenkomst) administratieve en secretariële werkzaamheden verricht voor de Stichting De Fryske Mole.
3
.
.
Inspecties Fryslân
Kerntaak Monumentenwacht Fryslân wil het verval van cultuurhistorische bouwwerken in Fryslân voorkomen door het nemen en bevorderen van preventieve maatregelen. Een zo groot mogelijk aantal van deze bouwwerken wordt regelmatig bouwkundig geïnspecteerd en er worden eventueel kleine herstelwerkzaamheden verricht. Product Eigenaren van Friese cultuurhistorische bouwwerken kunnen een abonnement afsluiten. Dit geeft recht op periodieke inspecties, zo nodig met klein herstel, en een schriftelijke rapportage met adviezen. De inspecties worden uitgevoerd door een team van professionals met een brede opleiding en een flinke dosis praktische ervaring. Ze zijn speciaal toegerust en getraind om ook op moeilijk bereikbare plaatsen te komen. De kwaliteit wordt regelmatig getoetst aan de hand van het kwaliteitshandboek van Monumentenwacht Nederland. Het effect kan worden gemeten met de MonumentenMonitor. Deze monitor geeft actueel inzicht in de technische staat, onderverdeeld naar categorie, gemeente en type eigenaar (indien bekend) en biedt ook een vergelijking met voorgaande jaren. Beleidsrelevantie In de "Nota Erfgoed 2010-2013" van provincie Fryslân wordt de steunfunctie van Monumentenwacht Fryslân gewaardeerd om de wezenlijke bijdrage aan behoud en ontwikkeling van het Friese erfgoed. In de landelijke beleidsbrief modernisering monumentenzorg (MoMo) wordt de betekenis van Monumentenwacht letterlijk aangehaald: "Vooral in de rechtstreekse relatie met de burger in de persoon van 'monumenteneigenaar' speelt de provinciale Monumentenwacht een cruciale rol. Dit is de meest persoonlijke relatie tussen monumentenexpertise en monumentenbezitter. Het is de medewerker van de Monumentenwacht die aan de deur komt en met de eigenaar het onderhoud en de toestand van zijn monument bespreekt. De Monumentenwacht speelt dus een belangrijke rol in het maatschappelijk draagvlak en is belangrijker dan alle brochures, regels, vergunningen etc. in een monumentenstelsel dat dicht bij de burger wil staan en zoveel mogelijk wil dereguleren in sectorale wet- en regelgeving is een goed functionerende Monumentenzorg belangrijk. Doelgroep In Fryslân zijn 5.012 cultuurhistorische bouwwerken beschermd, waarvan 4.185 als rijksmonument en 827 als gemeentelijk monument. Daarnaast zijn er nog tal van cultuurhistorische bouwwerken zonder bescherming, waaronder vele in de 42 beschermde stads- en dorpsgezichten.
4
.
.
Kengetallen
aantal inspectie-uren aantal abonnementen aantal inspecties gemiddelde inspectieduur (uur) gemiddelde inspectiefrequentie (jaar)
2007
2008
2009
2010
2011
8.104 1.716 1.030 7,9 1,7
9.788 1.781 1.018 9,6 1,7
8.456 1.830 954 8,9 1,9
8.931 1.862 927 9,6 2,0
7.687 1.887 897 8,6 2,1
In 2011 is vooral gewerkt aan het verkorten van de gemiddelde inspectieduur en aan optimalisatie: niet te vaak maar ook niet te weinig inspecteren en waar mogelijk volstaan met tussentijdse (deel-)inspectie of solo-inspecties. Zo is er naar toe gewerkt dat de begroting voor 2012 weer sluitend kan zijn bij handhaving van de laagdrempelige tarieven, ondanks het lage subsidieniveau en de voor 2012 aangekondigde korting daarop. Het aantal abonnementen is weer minder snel toegenomen dan voorgaande jaren. Voornaamste reden is het grotere aantal opzeggingen omdat objecten te koop komen te staan en een stagnatie in het aantal nieuwe eigenaren. Het aansluitingspercentage van de Friese rijksmonumenten is in 2011 uitgekomen op 34% en dat ligt ver boven het landelijk gemiddelde van 24%. Van de gemeentelijke monumenten is 5% aangesloten. Eigen bijdrage Dankzij subsidie kunnen de tarieven voor eigenaren laagdrempelig blijven. In 2011 kostte een abonnement € 50 per object per jaar en het uurtarief bedroeg € 42 voor rendabele objecten (woonhuizen, woonboerderijen, winkels, kantoren en openbare gebouwen) of € 30,50 voor de overige onrendabele objecten. Publiciteit Op de voorpagina van ieder Fries inspectierapport wordt vermeld: "mei stipe fan" waarna het logo van de provincie.
5
.
.
Gemeentelijke monumenten Lemsterland
Samen met gemeente Lemsterland, die ook de coördinatie verzorgt, is in 2011 een samenwerking opgestart om het goede behoud van gemeentelijke monumenten, welke karakteristiek en kenmerkend zijn voor de cultuurhistorische ruimtelijke kwaliteit van Lemsterland, te bevorderen. Eigenaren kunnen subsidie aanvragen voor instandhouding, het treffen van maatregelen en/of voorzieningen tot het opheffen van (bouwtechnische) gebreken, het normale onderhoud te boven gaande, die noodzakelijk zijn voor het behoud van de cultuurhistorische waarde van het monument. Bij een aanvraag dient een recent inspectierapport te worden bijgevoegd. Daarom vergoedt de gemeente de jaarlijkse abonnementskosten en de kosten van een eerste inspectie. Als de gemeente weer een afschrift van het inspectierapport ontvangt, zijn de kosten van vervolginspecties ook subsidiabel. Volgens deze regeling zijn in 2011 al de volgende panden geïnspecteerd:
6
.
.
Gemeente Harlingen
Samen met gemeente Harlingen, die ook de coördinatie verzorgt, is voor de periode 2011-2014 een samenwerking opgestart om het onderhoud van monumenten te stimuleren, want tijdig onderhoud kan dure restauraties voorkomen en draagt bij aan de instandhouding. De gemeente Harlingen vergoedt daarom de jaarlijkse abonnementskosten voor alle monumenteigenaren. In Harlingen is inmiddels voor 167 objecten een abonnement afgesloten: * 125 rijksmonumenten (24% van de 513) * 11 gemeentelijke monumenten (11% van de 98) * 31 overige monumentale panden.
7
.
.
MonumentenMonitor Fryslân
De MonumentenMonitor biedt overheden (rijk, provincie en gemeentes) en belangenorganisaties beleidsinformatie door: * een jaarlijks geactualiseerd beeld van de restauratiebehoefte en het achterstallig onderhoud * de verdeling hiervan over gemeentes en categorieën. Deze monitor is in 2009 in opdracht van de Rijksdienst voor Cultureel Erfgoed voor het eerst landelijk gevuld met gegevens van de rijksmonumenten die abonnee van Monumentenwacht zijn. In 2010 zijn deze gegevens landelijk landelijk bijgewerkt en aangevuld met gegevens uit een steekproef onder niet-abonnees. Daarbij is gebleken dat de situatie bij niet-abonnees minder gunstig is. Ook in 2011 zijn de gegevens weer landelijk bijgewerkt. Het is de bedoeling om, mogelijk al vanaf 2012, de gegevens van álle Friese rijksmonumenten op te nemen, zodat de restauratiebehoefte en het achterstallig onderhoud bij niet-abonnees ook inzichtelijk wordt. Provincies vergeleken 2009
2010
2011
Restauratiebehoefte rijksmonumenten (abonnement Monumentenwacht) Nederland 8% 8% 4% Noord Brabant Fryslân Drenthe Utrecht Limburg Noord Holland Zuid Holland Zeeland Overijssel Gelderland Groningen Flevoland
30% 6% 5% 1% 5% 4% 3% 7% 4% 1% 2% 5%
29% 7% 4% 2% 1% 3% 2% 7% 5% 1% 1% 4%
9% 9% 5% 3% 3% 3% 3% 2% 2% 1% 1% 0%
Achterstallig onderhoud rijksmonumenten (abonnement Monumentenwacht) 19% 19% 18% Noord Holland Zuid Holland Flevoland Noord Brabant Overijssel Fryslân Drenthe Utrecht Groningen Limburg Zeeland Gelderland
27% 9% 10% 31% 26% 12% 15% 10% 14% 19% 21% 7%
24% 9% 12% 30% 25% 15% 17% 17% 13% 14% 21% 7%
26% 26% 25% 22% 20% 19% 17% 15% 15% 14% 11% 6%
8
.
.
In Fryslân is de restauratiebehoefte bijna het grootste en deze neemt ook steeds verder toe. Ook het achterstallig onderhoud loopt snel op, in tegenstelling tot het landelijke beeld. Dit is een belangrijk signaal voor een nog verdere toename van de restauratiebehoefte.
Gemeentes in Fryslân vergeleken 2009
2010
2011
Restauratiebehoefte Friese rijksmonumenten (abonnement Monumentenwacht) 6% 8% 9% Ferwerderadiel Sneek Littenseradiel Franekeradeel Skarsterlân Dongeradeel Leeuwarden Tytsjerksteradiel Menaldumadeel Ooststellingwerf Heerenveen Ameland Kollumerland en Nieuwkruisland Achtkarspelen Weststellingwerf Nijefurd Wûnseradiel Achtkarspelen Lemsterland Smallingerland Wymbritseradiel Harlingen Gaasterlân-Sleat Opsterland Boarnsterhim Dantumadeel Bolsward Het Bildt Leeuwarderadeel Terschelling Vlieland Schiermonnikoog
11% 8% 13% 0% 9% 6% 8% 9% 4% 0% 10% 0% 5% 5% 23% 7% 8% 8% 8% 3% 4% 3% 4% 4% 2% 19% 0% 0% 0% 0% 0% 0%
11% 8% 16% 3% 11% 6% 11% 13% 7% 7% 13% 5% 8% 6% 23% 14% 13% 8% 8% 5% 5% 5% 4% 4% 2% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0%
31% 25% 23% 14% 13% 13% 12% 12% 12% 9% 8% 7% 7% 4% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 9
.
.
Achterstallig onderhoud Friese rijksmonumenten (abonnement Monumentenwacht) 12% 15% 20% Ameland Achtkarspelen Gaasterlân-Sleat Tytsjerksteradiel Boarnsterhim Kollumerland en Nieuwkruisland Harlingen Skarsterlân Littenseradiel Het Bildt Leeuwarden Franekeradeel Menaldumadeel Vlieland Heerenveen Opsterland Ferwerderadiel Lemsterland Weststellingwerf Wûnseradiel Nijefurd Sneek Smallingerland Leeuwarderadeel Dongeradeel Wymbritseradiel Dantumadeel Bolsward Ooststellingwerf Terschelling Schiermonnikoog
10% 21% 19% 7% 17% 20% 9% 20% 13% 12% 20% 4% 13% 0% 10% 19% 11% 15% 27% 10% 12% 15% 11% 6% 12% 4% 19% 0% 0% 0% 0%
10% 24% 22% 15% 23% 21% 15% 22% 19% 6% 22% 8% 13% 0% 18% 19% 14% 15% 27% 21% 20% 16% 16% 11% 8% 5% 0% 0% 0% 0% 0%
36% 33% 33% 32% 31% 27% 27% 26% 26% 25% 23% 21% 20% 20% 19% 19% 19% 18% 17% 8% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0%
In Littenseradiel, Franekeradeel, Skartsterlân, Leeuwarden, Tytsjerksteradiel en Menaldumadeel komt bij de dit jaar geïnspecteerde objecten zowel de restauratiebehoefte als het achterstallig onderhoud bovengemiddeld hoog uit. Maar in 7 andere gemeentes is geen restauratiebehoefte en geen achterstallig onderhoud geconstateerd.
10
.
.
Categorieën in Fryslân vergeleken 2009
2010
2011
Restauratiebehoefte Friese rijksmonumenten (abonnement Monumentenwacht) 6% 8% 9% Verdedigingswerken Losse objecten Agrarische gebouwen Onderd. kerkelijke gebouwen Weg- en waterwerken Gebouwen/woonhuizen Kerkelijke gebouwen Openbare gebouwen Molens Kastelen/landhuizen Liefdadige instellingen Onderd. gebouwen/woonhuizen
20% 6% 12% 12% 5% 4% 8% 2% 2% 4% 0% 0%
20% 16% 17% 23% 5% 5% 10% 6% 3% 4% 0% 0%
50% 40% 22% 15% 14% 9% 8% 5% 3% 0% 0%
Achterstallig onderhoud Friese rijksmonumenten (abonnement Monumentenwacht) 12% 15% 20% Verdedigingswerken Weg- en waterwerken Agrarische gebouwen Kastelen/landhuizen Kerkelijke gebouwen Gebouwen/woonhuizen Losse objecten Openbare gebouwen Liefdadige instellingen Molens Onderd. kerkelijke gebouwen Onderd. gebouwen/woonhuizen
40% 15% 14% 9% 15% 12% 19% 14% 10% 6% 12% 0%
20% 20% 23% 12% 17% 13% 21% 21% 9% 9% 17% 0%
50% 43% 31% 29% 21% 21% 20% 15% 10% 10% 5%
Bij de dit jaar geïnspecteerde gebouwen/woonhuizen is zowel de restauratiebehoefte als het achterstallig onderhoud sterk opgelopen tot een bovengemiddeld niveau en ook bij de verdedigingswerken, losse objecten, agrarische gebouwen en weg- en waterwerken komen beide hoog uit.
11
.
.
Stichting Monumentenwacht Fryslân
Jaarrekening 2011
mei stipe fan:
opgesteld door de raad van toezicht op 6 april 2012
Balans per 31 december (na resultaatbestemming) 2011
2010
ACTIVA
VLOTTENDE ACTIVA Rekening courant moederstichting
€
728.490
€
703.337
€ € €
366.318 362.172 -
€ € €
324.452 362.172 16.713
€
728.490
€
703.337
PASSIVA
EIGEN VERMOGEN Algemene reserves Bestemmingsreserves Bestemmingsfonds
totaal
13
.
.
Staat van baten en lasten werkelijk 2011
begroot 2011
werkelijk 2010
BATEN Baten als tegenprestatie voor de levering van producten en diensten Monumentenwacht Subsidiebaten
€ €
483.837 263.514
€ €
373.890 263.514
€ €
669.852 263.514
Doorbelasting van de moederstichting
€
729.768
€
661.556
€
843.465
€
7.571
€
-
€
4.100
resultaat €
25.153
€
€
94.001
LASTEN
FINANCIELE BATEN EN LASTEN Rentebaten
24.152-
Resultaatbestemming Onder voorbehoud van de definitieve vaststelling van de subsidie is het resultaat als volgt verdeeld: Resultaat Monumentenwacht Fryslân Bestemmingsfonds subsidie inspectiebussen
€ €
41.866 16.713-
14
.
.
Toelichting en waarderingsgrondslagen
Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening Deze jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Richtlijn voor de jaarverslaggeving 640 Organisaties zonder winststreven. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Baten als tegenprestatie voor de levering van producten en diensten Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato van de mate waarin de diensten zijn verricht. De kostprijs van deze diensten wordt aan dezelfde periode toegerekend. Subsidies Subsidies worden ten gunste van de winst- en verliesrekening gebracht in het jaar ten laste waarvan de gesubsidieerde uitgaven komen.
15
.
.
Toelichting op de balans per 31 december
ACTIVA
VLOTTENDE ACTIVA stand per 31-12-10 Rekening courant moederstichting
€
703.337 €
bij 2011
af 2011
41.866 €
stand per 31-12-11
16.713 €
728.490
Alle activiteiten worden via rekening courant met de moederstichting verrekend.
PASSIVA
EIGEN VERMOGEN stand per 31-12-10 Algemene reserves Reserve Fjouwerhûs Resultaat Monumentenwacht Fryslân
bij 2011
af 2011
stand per 31-12-11
€ €
177.246 € 147.206 €
- € 41.866 €
- € - €
177.246 189.072
totaal €
324.452 €
41.866 €
- €
366.318
De reserve Fjouwerhûs is in Fryslân gevormd uit de opbrengsten van verkoop van door schenking verkregen onroerend goed en dient te worden besteed in relatie tot de voorwaarden waaronder deze schenking is verricht. De resultaatsreserve is gevormd uit het bedrijfsresultaat van de activiteiten van Monumentenwacht Fryslân. Deze reserve fungeert als weerstandsvermogen om in minder goede tijden de activiteiten te kunnen blijven voortzetten. Omtrent de omvang van deze reserve zal binnenkort nader beleid worden geformuleerd. stand per 31-12-10 Bestemmingsreserves Reservering personeelsbeleid Vervangingsreserve inspectiebussen
bij 2011
af 2011
stand per 31-12-11
€ €
218.672 € 143.500 €
- € - €
- € - €
218.672 143.500
totaal €
362.172 €
- €
- €
362.172
16
.
.
De reservering voor personeelsbeleid is gevormd om te voorkomen dat in de toekomst te verwachten kosten in het kader van beëindigingsregelingen (zoals seniorenbeleid, outplacement, aanvullende werkloosheidsuitkeringen) de uitvoering van reguliere activiteiten zou hinderen. Deze bestemmingsreserve is in 2010, evenals in Drenthe, op 70% van de maximale uitkering per 31-12-10 gebracht, berekend op grond van de nieuwe kantonrechtersformule. De bestemmingsreserve heeft een langlopend karakter. Op de balansdatum is één concrete verplichting aangegaan ter aanvulling op een FPU-uitkering. Aangezien alle dienstverbanden inmiddels naar de moederstichting zijn overgegaan, bestaat het voornemen om deze bestemmingsreserve, na toekenning van de ANBI-status, ook aan de moederstichting over te dragen. De vervangingsreserve voor inspectiebussen is gevormd om de extra kosten voor het vervangen van de inspectiebussen, vanwege subsidie voor de eerste bus en waardestijging, te verspreiden. Aangezien alle activa inmiddels aan de moederstichting zijn overgedragen, bestaat het voornemen om deze bestemmingsreserve , na toekenning van de ANBI-status, o\ok aan de moederstichting over te dragen. stand per 31-12-10 Bestemmingsfonds subsidie inspectiebussen
€
16.713 €
bij 2011
af 2011 - €
stand per 31-12-11
16.713 €
-
Deze beperking van het eigen vermogen is opgelegd om de van het Prins Bernhard Cultuurfonds ontvangen investeringssubsidies te laten vrijvallen tegen de afschrijvingen. Hierbij is als voorwaarde gesteld dat de investeringssubsidies moeten worden aangewend voor de aanschaf van extra inspectiebussen.
17
.
.
Toelichting op de staat van baten en lasten
BATEN werkelijk 2011 Baten als tegenprestatie voor de levering van producten en diensten Monumentenwacht Abonnementen Inspecties Aanvullend advies (tot 24 mei 2011)
begroot 2011
werkelijk 2010
€ € €
89.875 286.101 107.861
€ € €
84.900 288.990 -
€ € €
89.500 312.316 268.036
totaal €
483.837
€
373.890
€
669.852
€
263.514
€
263.514
€
263.514
Subsidie provincie Fryslân
Provincie Fryslân heeft een budgetsubsidie toegezegd. Daarvoor worden producten geleverd in de vorm van bouwkundige inspecties van cultuurhistorische bouwwerken in Fryslân en eventueel kleine herstelwerkzaamheden. De subsidievoorwaarden zijn verantwoord in het jaarverslag. Na inzending van het jaarverslag en de jaarrekening zal de subsidie worden vastgesteld. Toelichting op de verschillen tussen begroting en werkelijke cijfers De baten kwamen hoger uit dan begroot omdat de aanvullende advisering in Fryslân tot de oprichting van de aparte vennootschap (24 mei 2011) nog vanuit Monumentenwacht Fryslân werd uitgevoerd. Alle verplichtingen uit die periode zijn inmiddels afgewikkeld.
LASTEN werkelijk 2011 Doorbelasting van de moederstichting
€
729.768
begroot 2011 €
661.556
werkelijk 2010 €
843.465
Deze is als volgt opgebouwd: aantal fte Personeelskosten Bruto salarissen met vakantietoelage Werkgeverslasten Inleen personeel
Afschrijvingen
9,6
8,2
11,4
€ € €
397.679 129.703 8.330
€ € €
365.329 110.992 15.296
€ € €
458.631 139.338 19.202
totaal €
535.712
€
491.617
€
617.171
€
30.182
€
24.167
€
33.023
18
.
.
Overige lasten Overige personeelskosten Kantoorkosten Vervoerskosten Huisvestingskosten Algemene kosten
€ € € € €
9.590 47.281 43.539 13.875 49.589
€ € € € €
29.443 24.990 34.490 13.675 43.174
€ € € € €
36.962 41.914 36.281 18.466 59.648
€
163.874
€
145.772
€
193.271
Toelichting op de verschillen tussen begroting en werkelijke cijfers De formatie was hoger dan begroot omdat de aanvullende advisering in Fryslân tot de oprichting van de vennootschap (24 mei 2011) nog vanuit Monumentenwacht Fryslân werd uitgevoerd. Alle verplichtingen uit die periode zijn inmiddels afgewikkeld. De overige personeelskosten waren lager dan begroot door de hogere uitkeringen van de ziekteverzuimuitkeringen. De kantoorkosten waren hoger dan begroot vanwege onverwachte kosten bij de vervanging van de server en door verdere ontwikkeling van het rapportagesjabloon (waarmee de benodigde tijd voor rapportage kan worden verkort).
FINANCIELE BATEN EN LASTEN werkelijk 2011 Rentebaten
€
7.571
begroot 2011 €
werkelijk 2010 -
€
4.100
19
.
.
Verdeelstaat producten totaal
aantal directe uren
inspecties
8.800
aanvullende advisering
7.687
1.113
BATEN Baten als tegenprestatie voor de levering van producten en diensten Subsidiebaten
€ €
483.837 263.514
€ €
375.976 € 263.514
107.861
Personeelskosten Afschrijvingen Overige lasten
€ € €
535.712 30.182 163.874
€ € €
467.957 € 26.365 € 143.147 €
67.755 3.817 20.726
€
7.571
€
6.613 €
958
resultaat €
25.153
€
8.634 €
16.520
LASTEN
FINANCIELE BATEN EN LASTEN Rentebaten
Alle opbrengsten en kosten zijn aan de hand van kostenplaatsen doorbelast. De indirecte kosten zijn als volgt verdeeld: * de personeelskosten van de overhead zijn verdeeld aan de hand van de werkelijke tijdsbesteding in een representatieve periode * de bestuurlijke en organisatorische kosten zijn per organisatie evenredig verdeeld * de overige indirecte kosten zijn verdeeld naar rato van (een inschatting van) het verbruik. De rentebaten zijn verdeeld naar rato ven het aantal directe uren.
20
.
.
Jaarplan 2012 begroot 2012
werkelijk 2011
begroot 2011
PRODUCT aantal abonnementen gemiddelde inspectiefrequentie aantal inspecties
1900 2,1 910
1887 2,1 897
1877 1,9 988
gemiddelde inspectieduur aantal directe uren
8,5 7.735
8,6 7.687
8,5 8.398
uurtarief onrendabele objecten uurtarief rendabele objecten
€ 32,00 € 42,00
€ 30,50 € 42,00
€ 30,50 € 42,00
BATEN Baten als tegenprestatie voor de levering van producten en diensten Subsidiebaten
€ €
359.762 250.338
€ €
483.837 263.514
€ €
373.890 263.514
Doorbelasting van moederstichting
€
609.382
€
729.768
€
661.556
€
-
€
7.571
€
-
resultaat €
718
€
25.153
€
LASTEN
FINANCIELE BATEN EN LASTEN Rentebaten
24.152-
21
.
.
