RAPPORT
betreffende de jaarrekening 2014 van Stichting Leger des Heils ReShare te Almere
1
INHOUDSOPGAVE Pagina
FINANCIEEL VERSLAG Balans per 31 december 2014 Staat van baten en lasten over 2014 Toelichting op de jaarrekening betreffende de jaarrekening 2014 Algemene toelichting bij de jaarrekening Toelichting op de grondslagen voor de jaarrekening Toelichting op de balans Toelichting op de staat van baten en lasten
3 5 6 6 10 14
2
BALANS PER 31 DECEMBER 2014
31 december 2014 €
€
31 december 2013 €
€
ACTIVA Vaste activa Immateriële vaste activa
(1)
Goodwill Ontwikkelingskosten
157.339
24.150 157.339
Materiële vaste activa
24.150
(2)
Gebouwen Installaties Kledingcontainers Transportmiddelen Inventaris en software Nog niet aan bedrijfsuitoefening dienstbaar
60.525 784.817 905.393 431.757 323.841 8.997
49.194 821.646 976.227 585.567 311.603 98.997 2.515.329
2.843.233
279.413
114.854
Vlottende activa Voorraden
(3)
Vorderingen
(4)
Debiteuren Belastingen en premies Vorderingen op groepsmaatschappijen Vorderingen op verbonden partijen Overige vorderingen en overlopende activa
Liquide middelen
1.372.765 132.341 0 17.750 126.665
(5)
173.105 233.169 71.006 0 68.266 1.649.522
545.547
567.383
471.487
5.168.986
3.999.270
3
31 december 2014 €
€
31 december 2013 €
€
PASSIVA
Reserves en fondsen Continuïteitsreserve
1.822.254
1.973.667 1.822.254
1.973.667
Voorzieningen Overige voorzieningen
40.000
40.000 40.000
40.000
Kortlopende schulden Crediteuren Schulden aan groepsmaatschappijen Schulden aan verbonden partijen Belastingen en premies Overige schulden en overlopende passiva
1.577.602 1.104.182 111.082 136.383 377.483
1.501.679 0 0 119.720 364.204 3.306.732
1.985.603
5.168.986
3.999.270
4
STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014
BATEN Baten eigen fondsenwerving: - Verkoop kleding - Overige baten
Gerealiseerd 2013
€
€
6.409.221 147.553
Baten uit acties van derden Som der baten LASTEN Besteed aan doelstellingen: Doelstelling A: Doelstellingen Leger des Heils Doelstelling B: Social return en herbestemming Doelstelling C: Ontwikkeling recycling Doelstelling D: Winkels Leger des Heils Doelstelling E: Overige doelstellingen
Gerealiseerd 2014
6.613.070 5.831 6.556.775
6.618.901
59.320
0
6.616.094
6.618.901
998.954 3.746.207 132.750 158.874 52.625
2.104.293 2.907.636 132.750 0 12.500 5.089.410
Werving baten - Kosten eigen fondsenwerving
Beheer en administratie - Kosten beheer en administratie
Som der lasten Saldo van baten en lasten
Toevoeging / onttrekking aan: - continuïteitsreserve - bestemmingsreserve - overige reserve
1.218.772
5.157.178
952.937 1.218.772
952.937
459.325
459.325
6.767.508
6.569.441
-151.413
49.460
151.413-
151.413-
5
TOELICHTING OP DE JAARREKENING
ALGEMENE TOELICHTING Activiteiten Stichting Leger des Heils ReShare (gevestigd te Oosterhout) heeft binnen de Leger des Heils organisatie in Nederland de verantwoordelijkheid voor de inzameling van gebruikte kleding en aanverwante artikelen. Uit deze inzameling komen goederen beschikbaar voor hulpverlening en worden tevens middelen gecreëerd ter financiering van de hulpverlening van het Leger des Heils in binnen- en buitenland. Stichting Leger des Heils ReShare is de opvolger van de rechtspersoon ReShare B.V. Vestigingsplaats Stichting Leger des Heils ReShare is feitelijk gevestigd op Postbus 6083, 4900 HB te Oosterhout en statutair Almere. Toelichting op het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen. Kasstromen in vreemde valuta zijn omgerekend tegen een geschatte gemiddelde koers. Koersverschillen op geldmiddelen worden afzonderlijk in het kasstroomoverzicht getoond. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest, ontvangen dividenden en winstbelastingen zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Transacties waarbij geen instroom of uitstroom van kasmiddelen plaatsvindt, waaronder financiële leasing, zijn niet in het kasstroomoverzicht opgenomen. Schattingen Bij het opstellen van de jaarrekening maakt de directie gebruik van kritische schattingen. De resulterende boekhoudkundige uitkomsten zullen per definitie zelden gelijk zijn aan de gerelateerde werkelijke resultaten. Schattingen en veronderstellingen worden continu geëvalueerd en zijn gebaseerd op ervaringen uit het verleden en overige factoren, inclusief verwachtingen van toekomstige gebeurtenissen die op grond van de omstandigheden als redelijk worden ervaren. De gemaakte schattingen en veronderstellingen zijn bij de behandeling van de betreffende rubriek indien noodzakelijk nader toegelicht. TOELICHTING OP DE GRONDSLAGEN VOOR DE JAARREKENING Algemeen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met RJ 650. Vermogen en resultaat zijn bepaald op basis van historische kosten. Activa en verplichtingen worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgingsof vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs Begroting Omdat de wijziging in verslaggeving van BW 2 naar RJ 650 niet in het begrotigsproces over 2014 is meegenomen, zijn is geen afzonderlijke kolom van begrote cijfers opgenomen in deze jaarrekening. Stelselwijziging en vergelijkende cijfers Als gevolg van de omzetting van ReShare B.V. in de Stichting Leger des Heils ReShare vindt de verslaggeving plaats onder RJ 650 (in plaats van BW 2 titel 9). Ook de vergelijkende cijfers zijn op deze wijze geherrubriceerd. Deze wijziging van de presentatie heeft geen invloed gehad op het vermogen en het resultaat van de Stichting.
6
GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Immateriële vaste activa De immateriele vaste activa (bestaande uit goodwill) voortkomend uit acquisities wordt geactiveerd en lineair afgeschreven gedurende de geschatte toekomstige gebruiksduur. Kosten van onderzoek en ontwikkeling worden geactiveerd tegen kostprijs en lineair afgeschreven gedurende de geschatte toekomstige gebruiksduur. Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs plus bijkomende kosten of vervaardigingsprijs onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de geschatte toekomstige gebruiksduur. Er wordt rekening gehouden met de bijzondere waardeverminderingen die op balansdatum worden verwacht. Overige vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs inclusief direct toerekenbare kosten, onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte toekomstige gebruiksduur en bijzondere waardeverminderingen. De vervaardigingsprijs bestaat uit de aanschaffingskosten van grond- en hulpstoffen en kosten die rechtstreeks toerekenbaar zijn aan de vervaardiging inclusief installatiekosten. Afschrijvingen op (im)materiële vaste activa (Im)materiële vaste activa worden vanaf het moment van ingebruikneming afgeschreven over de verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief. Over terreinen wordt niet afgeschreven. Indien een schattingswijziging plaatsvindt van de toekomstige gebruiksduur, dan worden de toekomstige afschrijvingen aangepast. Boekwinsten en -verliezen uit de incidentele verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. Bijzondere waardeverminderingen De Stichting beoordeelt ultimo boekjaar in hoeverre een bijzondere waardevermindering van toepassing is. Indien dergelijke indicaties aanwezig zijn wordt de realiseerbare waarde van het vaste actief vastgesteld. Van een bijzondere waardevermindering is sprake als de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde. Voorraden De voorraden grond- en hulpstoffen worden gewaardeerd op verkrijgingsprijzen onder toepassing van de FIFO-methode (‘first in, first out’) of lagere opbrengstwaarde. De lagere opbrengstwaarde wordt bepaald door de verkrijgingsprijs te vergelijken met de marktprijs. Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie. Handelsvorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld.
7
Schulden Schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Transactiekosten die direct zijn toe te rekenen aan de verwerving van de schulden worden in de waardering bij eerste verwerking opgenomen. Schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Het verschil tussen de bepaalde boekwaarde en de uiteindelijke aflossingswaarde wordt op basis van de effectieve rente gedurende de geschatte looptijd van de schulden in de winst-en-verliesrekening als interestlast verwerkt. Groepsverhoudingen Voor Stichting Leger des Heils ReShare zijn de andere entiteiten van het Leger des Heils zoals benoemd in de waarderingsgrondslagen onder groepsverhoudingen een verbonden partij. Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de stichting, andere entiteiten van het Leger des Heils in Nederland, haar bestuurders en leidinggevende functionarissen. GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en de kosten en andere lasten over het jaar waarop zij betrekking hebben, tenzij anders is vermeld. Omzet kleding De netto-omzet betreft de opbrengst van de in het verslagjaar aan derden geleverde goederen en verrichte diensten na aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Opbrengsten uit de verkoop van goederen worden verwerkt zodra alle belangrijke rechten en risico’s met betrekking tot de eigendom van de goederen zijn overgedragen aan de koper. Kostprijs omzet Onder kostprijs van de omzet wordt verstaan de aan de omzet toe te rekenen directe kosten onder anderen bestaande uit de inkoopkosten van de diverse textielsoorten welke aan derden worden vergoed. De directe inkoop- en logistieke kosten worden in mindering gebracht op de omzet kleding, de indirecte kosten worden aangemerkt als kosten werving baten Afschrijvingen De afschrijvingen op de (im)materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde dan wel boekwaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Indien nodig wordt hierbij een restwaarde gehanteerd. Periodiek betaalbare beloningen Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de winst-enverliesrekening voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers. Pensioenen Stichting Leger des Heils ReShare heeft alle pensioenregelingen verwerkt volgens de verplichtingenbenadering. De over het verslagjaar verschuldigde premie wordt als last verantwoord. De over het verslagjaar verschuldigde premie wordt als last verantwoord. Mutaties in de pensioenvoorziening worden ook in de winst-en-verliesrekening verwerkt. Het bedrag dat als pensioenvoorziening is opgenomen, is de beste schatting van de nog niet afgefinancierde bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. Doelbestedingen Als doelbestedingen worden aangemerkt, de uitgaven die worden gedaan aan de verschillende doelen passend binnen de statuten van de organisatie. Dit betreft zowel directe donaties en/of bestedingen, alsmede de toerekenbare kosten die met bepaalde doelbestedingen verband houden. Werving baten Alle kosten welke gemaakt dienen te worden ter verwerving/inzameling van de kleding worden beschouwd als kosten die gemaakt moeten worden om de uiteindelijk baten te werven. Dit betreft de kosten van het logistieke (inzamel)apparaat, alsmede de overige indirecte kosten behorend bij de inzameling van kleding waaronder de kosten van de buitendienst en sales.
8
Operationele leasing Bij de Stichting kunnen er leasecontracten bestaan waarbij een groot deel van de voor- en nadelen die aan de eigendom verbonden zijn, niet bij de Stichting ligt. Deze leasecontracten worden verantwoord als operationele leasing. Verplichtingen uit hoofde van operationele leasing worden, rekening houdend met ontvangen vergoedingen van de lessor, op lineaire basis verwerkt in de winst-en-verliesrekening over de looptijd van het contract. Financiële baten en lasten Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen. Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening De belasting over het resultaat wordt berekend over het resultaat voor belastingen in de winst-enverliesrekening, rekening houdend met beschikbare, fiscaal compensabele verliezen uit voorgaande boekjaren (voor zover niet opgenomen in de latente belastingvorderingen) en vrijgestelde winstbestanddelen en na bijtelling van niet-aftrekbare kosten. Tevens wordt rekening gehouden met wijzigingen die optreden in de latente belastingvorderingen en latente belastingschulden uit hoofde van wijzigingen in het te hanteren belastingtarief.
9
TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA
Vaste activa
1. Immateriële vaste activa Goodwill Ontwikkelingskosten
Goodwill Stand per 1 januari Afschrijvingen Stand per 31 december
31-12-2014
31-12-2013
€
€
0 157.339 157.339
24.150 0 24.150
31-12-2014
31-12-2013
€
€
24.150 -24.150
90.816 -66.667
0
24.150
De goodwill is ontstaan bij de overname van de activiteiten van Coro BV per 1 juni 2004. Afschrijving van deze goodwill vindt plaats over een periode van 15 jaar omdat verwachte economische voordelen van de overname van deze activiteiten naar inschatting van de directie over deze periode zullen worden terugverdiend. €
€
Stand per 1 januari Activering ontwikkelingskosten Afschrijvingen
0 157.431 -92
0 0 0
Stand per 31 december
157.339
0
Ontwikkelingskosten
De ontwikkelingskosten hebben betrekking op de ontwikkeling van een aantal (interne) bedrijfsprocessen van Leger des Heils ReShare. De kosten die met deze ontwikkelingen te maken hebben zijn in 2014 geactiveerd en zullen worden afgeschreven op de periode van 5 jaar. Deze activa wordt aangehouden voor directe aanwending in het kader van de doelstelling. Afschrijvingspercentage
%
Goodwill Onderzoek & Ontwikkeling
6,5 20
2. Materiële vaste activa
Boekwaarde per 1/1/2014 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen
Gebouwen
Installaties
Kledingcontainers
Transportmiddelen
Inventaris en software
Totaal
€
€
€
€
€
€
65.452 16.258-
1.345.593 523.947-
1.928.197 951.970-
1.254.310 712.172-
725.282 370.251-
5.318.835 2.574.598-
49.194
821.646
976.227
542.139
355.031
2.744.236
Nog niet aan bedrijfsuitoefening dienstbaar
98.997 2.843.233
Mutaties Investeringen Afschrijvingen Cumm. Aanschafw. Desinv. Cumm. Afschr. Desinv.
Boekwaarde per 31/12/2014 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen
28.470 17.139-
121.858 158.687-
215.448 266.81340.30020.831
2.365 112.747-
122.755 153.945-
490.896 709.33140.30020.831
11.331
36.829-
70.834-
110.382-
31.190-
237.904-
1.467.451 682.634784.817
2.103.345 1.197.952905.393
1.256.675 824.919431.757
848.037 524.196323.841
5.769.431 3.263.0982.506.332
93.922 33.39760.525
Nog niet aan bedrijfsuitoefening dienstbaar
8.997 2.515.329
De gebouwen en installaties worden gedeeltelijk aanghouden als zijnde benodigd voor de bedrijfsvoering en gedeeltelijk voor directe aanwending in het kader van de doelstelling. Kledingcontainers en transportmiddelen worden aangehouden als zijnde benodigd voor de bedrijfsvoering. Afschrijvingspercentages Gebouwen Installaties Kledingcontainers Transportmiddelen Inventaris en software
% 10-33 10-33 10-33 5-33 10-33
10
Vlottende activa
3. Voorraden Voorraad kleding containerkwaliteit Voorraad kleding huis-aan-huiskwaliteit Voorraad kleding 2e keuskwaliteit Voorraad plastic kledingzakken Voorraad verpakkingsmateriaal Overige voorraden
31-12-2014
31-12-2013
€
€
195.976 2.908 24.078 1.672 7.971 44.015
62.976 777 2.962 14.735 15.472 17.932
279.413
114.854
31-12-2014 €
31-12-2013 €
1.462.765 0 -90.000
175.700 0 -2.595
1.372.765
173.105
31-12-2014
31-12-2013
4. Vorderingen Debiteuren Handelsdebiteuren Nog te factureren Voorziening debiteuren
€
€
Stand per 1 januari Onttrekking Dotatie
-2.595 0 -87.405
-2.595 0 0
Stand per 31 december
-90.000
-2.595
31-12-2014
31-12-2013
Voorziening debiteuren
Belastingen en premies Omzetbelasting Pensioenpremies
€
€
132.341 0
233.169 0
132.341
233.169
0 0
71.006 71.006
Vorderingen op groepsmaatschappijen Rekening-courant Stichting Leger des Heils
Op deze rekening-courantverhouding is bij een positief saldo een rente van toepassing gelijk aan de Euribor. Bij een negatief saldo wordt de Euribor toegepast met een opslag van 3%. Vorderingen op verbonden partijen Vorderingen op entiteiten binnen het Leger des Heils (n/z St. Leger des Heils)
Overige vorderingen en overlopende activa Vooruitbetaalde kosten Overige
17.750 17.750
0 0
31-12-2014
31-12-2013
€
€
126.665 0
44.022 24.244
126.665
68.266
31-12-2014
31-12-2013
€
€
557.918 3.040 6.424
466.576 2.161 2.750
567.383
471.487
Bovenstaande vorderingen hebben een looptijd korter dan 1 jaar.
5. Liquide middelen Banken Kas Gelden onderweg
De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de Stichting.
11
PASSIVA
6. Reserves en fondsen Het aandelenkapitaal is omgezet in Stichtingskapitaal en behoort in principe tot het vrije vermogen van Stichting Leger des Heils ReShare.
31-12-2014
31-12-2013
€
€
Stand per 1 januari Mutaties
1.973.667 -151.413
1.924.207 49.460
Stand per 31 december
1.822.254
1.973.667
Continuïteitsreserve
Op dit moment zijn er geen specifiek gelabelde reserves en/of fondsen. De huidige reserves zijn derhalve vrije reserves die geen specifieke bestemming hebben meegekregen. Het beleid is dat middels de continuïteitsreserve de solvabiliteit minimaal op 30% wordt gehouden. Deze solvabiliteit is minimaal noodzakelijk voor een gezonde bedrijfsvoering. De huidige solvabiliteit komt neer op een percentage van 35% een wordt daarmee als voldoende beschouwd.
7. Voorzieningen
31-12-2014
31-12-2013
€
€
Voorziening jubilea-uitkeringen Stand per 1 januari Onttrekking Vrijval
40.000 -
40.000 -
Stand per 31 december
40.000
40.000
Deze voorziening is overwegend langlopend van aard.
12
8. Kortlopende schulden
31-12-2014
31-12-2013
€
€
1.577.602
1.501.679
1.577.602
1.501.679
1.104.182 1.104.182
0 0
Crediteuren Crediteuren
Schulden aan groepsmaatschappijen Rekening-courant Stichting Leger des Heils
Op deze rekening-courantverhouding is bij een positief saldo een rente van toepassing gelijk aan de Euribor. Bij een negatief saldo wordt de Euribor toegepast met een opslag van 3%. Schulden aan verbonden partijen Schulden aan entiteiten binnen het Leger des Heils (n/z St. Leger des Heils)
Belastingen en premies Loonbelasting en sociale lasten
Overige schulden en overlopende passiva Nog te betalen kosten Vooruitontvangen bedragen Reservering vakantiegeld Reservering vakantiedagen
111.082 111.082
0 0
31-12-2014 31-12-2014
31-12-2013 31-12-2013
€
€
136.383
119.720
31-12-2014
31-12-2013
€
€
76.614 162.533 91.605 46.731
133.301 109.454 74.719 46.731
377.483
364.204
Deze schulden hebben allen een looptijd korter dan 1 jaar. Niet in de balans opgenomen rechten en/of verplichtingen De huurverplichtingen en verplichtingen uit hoofde van operational lease worden hieronder gespecificeerd weergegeven:
Huur gebouwen Lease transportmiddelen Totaal
Meer dan 5 Tot 1 jaar 1 t/m 5 jaar jaar Totaal 516.410 1.855.215 286.063 2.657.687 159.989 183.555 343.544 676.399 2.038.769 286.063 3.001.231
Omzetbelasting: De Stichting vormt samen met haar moedermaatschappij Stichting Leger des Heils Dienstverlening en overige entiteiten van het Leger des Heils een fiscale eenheid voor de omzetbelasting en is diengevolge hoofdelijk aansprakelijk voor de verschuldigde omzetbelasting van de gehele eenheid. Vennootschapsbelasting: ReShare heeft ultimo 2014 € 1.097.925,- (2013: € 639.500,-) aan compensabele verliezen. Aangezien het resultaat van ReShare voor 2015 niet meer belast is voor de vennootschapsbelasting, zullen deze compensabele verliezen niet meer worden verrekend met belastbare winst in de toekomst.
13
TOELICHTING OP STAAT VAN BATEN EN LASTEN
Baten eigen fondsenwerving Netto baten uit kledinginzameling Overige baten uit eigen fondsenwerving
Realisatie 2014
Realisatie 2013
€
€
6.409.221 147.553 6.556.775
6.613.070 5.831 6.618.901
Ten aanzien van de hierboven benoemde kostprijzen geldt dat de kostprijs Leger des Heils entiteiten binnen de groep als (interne) opbrengst wordt verantwoord. Daarmee is deze kostprijs voor de betreffende entiteiten een deel van de financiering voor haar activiteiten. Hetzelfde geldt voor de betaalde kostprijs aan overige goede doelen. Hiermee financiert het Leger des Heils voor een aanzienlijk deel andere goede-doelen-organisaties. Dit betreft organisaties met een CBF-keurmerk, ANBI-status, maar ook scholen, verenigingen. Aangezien deze betalingen een tegenpresatie vormen voor geleverde kleding, zijn deze betalingen niettemin als kostprijs verantwoord. Baten uit acties van derden
Baten uit acties van derden
Besteed aan doelstelling Doelstelling A: Doelstellingen Leger des Heils Doelstelling B: Social return en herbestemming Doelstelling C: Ontwikkeling hergebruik Doelstelling D: Winkels Leger des Heils Doelstelling E: Overige doelstellingen
Besteed aan doelstelling / totaal van de baten Besteed aan doelstelling / totaal van de lasten Kosten Eigen Fondsenw. / Baten Eigen Fondsenw. Kosten Beheer en administratie / totale lasten
Realisatie 2014
Realisatie 2013
€
€
59.320 59.320
0 0
Realisatie 2014
Realisatie 2013
€
€
998.954 3.746.207 132.750 158.874 52.625 5.089.410
2.104.293 2.907.636 132.750 0 12.500 5.157.178
78% 75% 19% 7%
78% 79% 7% 7%
14
Werving Baten Werving baten: Kosten Beheer en Fondsenwerving administratie Afschrijving en rente Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Overige personeelskosten Kosten inzameling Kosten huisvesting Publiciteit en communicatie Kantoor- en algemene kosten
108.134 341.986 37.375 21.207 258.805 0 0 23.781 427.485 1.218.772
0 190.057 20.771 11.786 143.829 0 45.187 27.696 20.000 459.325
Realisatie 2014
Realisatie 2013
€
€
108.134 532.043 58.145 32.992 402.634 0 45.187 51.477 447.485 1.678.097
90.796 230.996 25.180 13.831 114.759 16.544 45.187 19.361 396.285 952.937
Toelichting transacties met verbonden partijen Binnen de Stichting Leger des Heils ReShare bestaat categorie Kostprijs
omschrijving type transactie Zoals toegelicht wordt kleding ingekocht bij de Korpsen van het Leger des Heils. Deze inkopen vinden tegen marktconforme tarieven plaats.
Doelbestedingen
Onder de doelbestedingen zijn tevens uitgaven begrepen (Doelbesteding A) welke verrichten worden aan onderdelen en/of projecten van het Leger des Heils.
Personeelskosten
Een deel van het personeel wordt gedetacheerd door Leger des Heils Dienstverlening. De loonkosten tegen werkelijke kosten doorberekend. Tevens vindt doorbelasting van overhead plaats zijnde doorbelasting u.h.v. kosten van het Stichtingsbestuur, Inkoop & Aanbesteding, Communicatie HRM en ICT. De locaties Dordrecht en Hattem zijn in 2014 gehuurd van Leger des Heils Dienstverlening. In Groningen en Utrecht wordt een locatie gehuurd van Stichting Welzijns- en Gezondheidszorg.
Huisvesting
Toelichting personeelskosten Doelbesteding
Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Overige pers.kosten
1.249.142 136.515 77.460 945.313 2.408.430
Kosten Beheer en Fondsenwerving administratie
341.986 37.375 21.207 258.805 659.372
190.057 20.771 11.786 143.829 366.442
Realisatie 2014
Realisatie 2013
€
€
2.710.231 296.193 168.063 2.051.022 5.225.509
2.436.984 265.648 145.915 1.210.692 4.059.240
In 2014 waren gemiddeld 70 personen werkzaam bij de Stichting, waarvan 18 contractueel werden doorbelast door Stichting Leger des Heils Dienstverlening (2013: 63 respectievelijk 18). 1 medewerker is voor een hulpverlenings-project in Uganda een aantal maanden in het buitenland werkzaam geweest. Een deel van de personeelskosten ad € 1.791.265,- (2013: € 1.672.644,-) is aangemerkt als directe inkoopkosten en onder de noemer 'Inkoop- en logistieke kosten' in mindering gebracht op de omzet uit kledingverkoop."
15
Toelichting bezoldiging bestuurders Ten aanzien van de bezolding van bestuurders wordt hieronder een toelichting gegeven op de beloning van statutair directeur envoy E. Bosma. Hieronder worden zijn relevante looncomponenten weergegeven: Bruto-salaris vakantiegeld eindejaarsuitkering
83.866 6.709 7.518 98.093 9.043 120 11.191 118.447
Sociale lasten Belaste vergoedingen Pensioenlasten Totaal werkgeverslasten
Aan de directeur is een lease-auto ter beschikking gesteld met en cataloguswaarde van € 30.367,-. Aangezien deze geheel zakelijk wordt gebruikt, vindt geen inhouding plaats. Beheer & administratie De kosten voor beheer en administratie hebben betrekking op de kosten die gemaakt worden voor de interne organisatie en de administratievoering. Het zijn kosten die niet toegerekend kunnen worden aan de doelstelling of de werving van baten uit fondsenwerving. Bij de toerekening van de kosten aan doestelling, beheer en administratie of kosten werving baten zijn de aanbevelingen van de VFI toegepast. Hieronder wordt een tabel weergegeven waaruit blijkt op welke wijze de kosten van de diverse 'B&Acategorieën worden toegerekend:
Kostensoort Bestuur
Toelichting op toerekening aan B&A De kosten voor het bestuur worden volledig toegerekend aan B&A
Directie
De kosten voor de stichtingsdirecteur worden volledig toegerekend aan B&A. De kosten voor de operationeel directeur worden naar rato van inspanning toegerekend, voor 25% toegerekend aan B&A en voor het overige aan de werving baten.
Algemeen secretariaat Financiën, planning & control
De kosten voor het algemeen secretariaat worden volledig toegerekend aan B&A De kosten voor de afdeling Finance & Control worden grotendeels toegerekend aan B&A met uitzondering van eventuele directe inspanningen t.b.v. doelstellingen en/of fondsenwerving (projectadministraties etc), voor dat gedeelte worden de kosten toegerekend aan werving baten of de doelstelling.
ICT
De kosten voor ICT worden toegerekend naar rato op basis van medewerkers.
Huisvesting en facilitair De kosten voor huisvesting worden toegerekend naar rato op basis van vierkante meters en medewerkers. Personeelszaken De kosten voor personeelszaken worden toegerekend naar rato op basis van aantallen medewerkers. Almere/Oosterhout, 26 mei 2015 De Directie,
Envoy drs. E. Bosma Statutair directeur
16
