STICHTING LEGER DES HEILS DIENSTVERLENING Spoordreef 10, Almere
JAARREKENING 2014
.
INHOUDSOPGAVE
Pagina II. JAARREKENING 2014 Balans per 31 december 2014 Exploitatierekening over 2014 Toelichting op de jaarrekening
3. 4. 5.
2
.
3
.
4
.
TOELICHTING OP DE JAARREKENING Algemeen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met Richtlijn 640 Organisaties zonder Winststreven, die uitgegeven zijn door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Alle bedragen zijn weergegeven in hele euro, tenzij anders vermeld. De in de exploitatierekening vermelde begrotingsbedragen zijn ontleend aan de door het bestuur goedgekeurde begrotingen Schattingen Om de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening te kunnen toepassen, is het nodig dat de directie van stichting Leger des Heils Dienstverlening zich over verschillende zaken een oordeel vormt, en dat de directie schattingen maakt die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het in RJ 640 vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de desbetreffende jaarrekeningposten. Groepsverhoudingen Stichting Leger des Heils Dienstverlening behoort tot de groep Leger des Heils in Nederland. De jaarrekening van Stichting Leger des Heils Dienstverlening wordt opgenomen in de samengevoegde jaarrekening van het Leger des Heils in Nederland. Voor deze samengevoegde jaarrekening verwijzen wij naar onze website www.legerdesheils.nl Stichting Leger des Heils Dienstverlening behoort tot de groep Leger des Heils in Nederland waartoe behoren de volgende entiteiten:
Stichting Leger des Heils: verantwoordelijk voor het beheer van het vermogen van het Leger des Heils en de uitvoering van de retraiteregeling.
Het Kerkgenootschap Leger des Heils heeft in Nederland 50 kerkelijke gemeenten, 8 buitenposten en 7 dienstencentra, met 85 vestigingen. Kernfuncties van deze gemeenten zijn evangelisatie, geestelijke groei, onderlinge verbondenheid en dienstverlening aan de naaste.
Stichting Leger des Heils Fondsenwerving: verantwoordelijk voor de publieke fondsenwerving. De stichting is erkend als Keurmerkhouder door het CBF.
Stichting Leger des Heils Dienstverlening die tegen kostprijs ondersteunende diensten verleent aan de andere onderdelen van het Leger des Heils. Deze diensten en werkzaamheden bestaan voornamelijk uit administratie, ICT, HRM, externe communicatie, centrale inkoop en overige ondersteunende diensten.
5
.
Stichting Leger des Heils ReShare die landelijk de inzameling van gedragen kleding en schoenen verzorgt.
Stichting Leger des Heils Welzijns- en Gezondheidszorg: verantwoordelijk voor de professionele gezondheidszorg en het welzijnswerk van het Leger des Heils in Nederland. Hierbij gaat het om maatschappelijke opvang, verslavingszorg, reclassering, gezondheids- en ouderenzorg, jeugdbescherming, jeugdhulpverlening en preventie, en maatschappelijk herstel.
Het Leger des Heils is in 126 landen actief. Een groot aantal van deze landen bevindt zich in de zogeheten ontwikkelingsgebieden, terwijl ca. 20 landen financieel kunnen bijdragen aan het internationale ontwikkelingswerk van The Salvation Army. Het Leger des Heils in Nederland is één van de belangrijke donoren hetgeen plaatsvindt door afdeling IOS van het Kerkgenootschap Leger des Heils. Eind jaren ’80 hebben de heilssoldaten hun werk hervat in het voormalige Oostblok, na jarenlang daar verboden te zijn geweest. Het Leger des Heils in Nederland is verantwoording voor de activiteiten van het Leger des Heils in Tsjechië en Slowakije. Het Leger des Heils in Tsjechië maakt deel uit van het Nederlandse Territoria. Het Nederlandse Leger des Heils heeft echter geen overheersende zeggenschap over het Leger des Heils in Tsjechië om welke reden het Leger des Heils in Tsjechië geen onderdeel van de groep is. De jaarrekening van Stichting Leger des Heils Dienstverlening wordt opgenomen in de samengevoegde jaarrekening van het Leger des Heils in Nederland. Voor deze samengevoegde jaarrekening verwijzen wij naar onze website www.legerdesheils.nl Stichting Leger des Heils Dienstverlening was 100% aandeelhouder van ReShare B.V. Op 31 december 2014 is de vennootschap ReShare B.V. met terugwerkende kracht per 1 januari 2014 omgezet naar Stichting Leger des Heils ReShare. Het bestuur van Stichting Leger des Heils Dienstverlening is tevens het bestuur van Stichting Leger des Heils ReShare. Stichting Leger des Heils Dienstverlening heeft overheersende zeggenschap over Stichting Leger des Heils ReShare, om deze reden behoort Stichting Leger des Heils ReShare tot de groep van Stichting Leger des Heils Dienstverlening. Op grond van artikel 408 BW2 titel 9 blijft consolidatie op niveau van Stichting Leger des Heils Dienstverlening achterwege aangezien de financiële gegevens van Stichting Leger des Heils ReShare worden geconsolideerd in de samengevoegde jaarrekening van het Leger des Heils in Nederland te Almere, welke beschikbaar wordt gesteld op www.legerdesheils.nl Verbonden partijen Voor Stichting Leger des Heils Dienstverlening zijn de andere entiteiten van het Leger des Heils zoals benoemd in de waarderingsgrondslagen een verbonden partij. Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de stichting, andere
6
.
entiteiten van het Leger des Heils in Nederland, haar bestuurders en leidinggevende functionarissen. Stichting Leger des Heils Dienstverlening verleent vanuit haar statutaire doelstelling ondersteunende diensten tegen kostprijs aan de andere onderdelen van het Leger des Heils. Alle transacties tussen Stichting Leger des Heils Dienstverlening en de andere entiteiten van het Leger des Heils zijn opgenomen in de jaarrekening. Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag. Vergelijking met voorgaand jaar De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van het voorgaande jaar. In 2014 hebben geen stelsel- en schattingswijzigingen plaatsgevonden. Waarderingsgrondslagen voor de balans Algemeen Activa en verplichtingen worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Immateriële en materiële vaste activa De immateriële en materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs plus bijkomende kosten of vervaardigingsprijs onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de geschatte economische levensduur, rekening houdend met bijzondere waardeverminderingen die op balansdatum worden verwacht. Afgeschreven wordt op basis van de geschatte economische levensduur. Er is geen sprake van een verplichting tot herstel na afloop van het gebruik van het actief. Financiële vaste activa De 100%-deelneming ReShare BV werd gewaardeerd tegen nettovermogenswaarde. De gedeponeerde gelden bij de Stichting Leger des Heils en leningen U.G. worden initieel gewaardeerd tegen reële waarde en daarna tegen geamortiseerde kostprijs. Rekening-courant Stichting Leger des Heils betreft de vorderingen/schulden in rekeningcourant bij de Stichting Leger des Heils hierover wordt rente vergoed/betaald.
7
.
Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa De stichting beoordeelt op iedere balansdatum of er aanwijzingen zijn dat een vast actief aan een bijzondere waardevermindering onderhevig kan zijn. Indien dergelijke indicaties aanwezig zijn, wordt de realiseerbare waarde van het actief vastgesteld. Indien het niet mogelijk is de realiseerbare waarde voor het individuele actief te bepalen, wordt de realiseerbare waarde bepaald van de kasstroom genererende eenheid waartoe het actief behoort. Van een bijzondere waardevermindering is sprake als de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde; de realiseerbare waarde is de hoogste van de opbrengstwaarde en de bedrijfswaarde. Een bijzondere-waardeverminderingsverlies wordt direct als een last verwerkt in de staat van baten en lasten. Voorraden De voorraden worden gewaardeerd tegen actuele waarde gebaseerd op de vervangingswaarde of lagere opbrengstwaarde. De opbrengstwaarde is de geschatte verkoopprijs onder aftrek van direct toerekenbare verkoopkosten. Bij de bepaling van de opbrengstwaarde wordt rekening gehouden met de incourantheid van de voorraden. Vorderingen Vorderingen worden opgenomen tegen reële waarde van de tegenprestatie en daarna tegen geamortiseerde kostprijs, onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. Liquide middelen Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Deze post heeft betrekking op S&S respectievelijk HvGS. Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld.
8
.
Schulden Schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Transactiekosten die direct zijn toe te rekenen aan de verwerving van de schulden worden in de waardering bij eerste verwerking opgenomen. Schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Het verschil tussen de bepaalde boekwaarde en de uiteindelijke aflossingswaarde wordt op basis van de effectieve rente gedurende de geschatte looptijd van de schulden in de staat van baten en lasten als interestlast verwerkt. Grondslagen voor resultaatbepaling Algemeen Het saldo (resultaat) wordt bepaald als het verschil tussen het totaal der baten en het totaal der lasten. De baten worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd; lasten reeds zodra zij voorzienbaar zijn. Baten die worden ontvangen in de vorm van zaken of diensten worden gewaardeerd tegen de reële waarde, voor zover deze bepaalbaar is. In dat geval worden zodanige baten in de staat van baten en lasten verantwoord. Baten waarvoor een bijzondere bestemming is aangewezen, worden in de staat van baten en lasten verwerkt; indien deze baten in het verslagjaar niet volledig zijn besteed, worden de nog niet bestede gelden opgenomen in de desbetreffende bestemmingsreserve. Een onttrekking aan bestemmingsreserve wordt als besteding (last) verwerkt in de staat van baten en lasten. De lasten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Operationele leasing Leasecontracten waarbij een groot deel van de voor- en nadelen verbonden aan de eigendom niet bij de organisatie ligt, worden verantwoord als operationele leasing. Verplichtingen uit hoofde van operationele leasing worden, rekening houdend met ontvangen vergoedingen van de lessor, op lineaire basis verwerkt in de staat van baten en lasten over de looptijd van het contract. Opbrengsten Opbrengsten uit de verkoop van goederen worden verwerkt zodra alle belangrijke rechten en risico’s met betrekking tot de eigendom van de goederen zijn overgedragen aan de koper.
9
.
Verantwoording van opbrengsten uit de levering van diensten geschiedt naar rato van de geleverde prestaties, gebaseerd op de verrichte diensten tot aan de balansdatum in verhouding tot de in totaal te verrichten diensten. Rentebaten en rentelasten Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de betreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen die als onderdeel van de berekening van de effectieve rente worden meegenomen. Personeelsbeloningen- Periodiek betaalbare beloningen Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de winst-en-verliesrekening voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers. Pensioenverplichtingen Stichting Leger des Heils Dienstverlening heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij Stichting Leger des Heils Dienstverlening. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Stichting Leger des Heils Dienstverlening betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. In 2014 dient het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 105% te hebben. Naar de stand van ultimo december 2014 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds 102%. Het pensioenfonds voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Stichting Leger des Heils Dienstverlening heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Stichting Leger des Heils Dienstverlening heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.
10
.
TOELICHTING BIJ DE BALANS (bedragen x € 1.000) Actief Immateriële vaste activa De post “Nog niet aan de bedrijfsuitoefening dienstbaar” is gestegen € 256 naar € 587 vanwege investeringen in de nieuwe donateursapplicatie (ad € 262), het nieuwe LdH-One ictplatform (ad € 216) en onderhanden zijnde investeringen in diverse software applicaties (ad € 109). De immateriële vaste activa bij stichting Leger des Heils Dienstverlening heeft betrekking op software. Het verloop van de immateriële vaste activa in het boekjaar is als volgt:
De gehanteerde afschrijvingspercentages zijn als volgt: Immateriële activa
10, 20 en 33%
Materiële vaste activa In 2014 is het pand Boerendansweg te Venlo na de verbouwing in gebruik genomen. De post “Nog niet aan de bedrijfsuitoefening dienstbaar” is gedaald van € 256 naar € 0.
11
.
Het verloop van de materiële vaste activa in het boekjaar is als volgt:
De gehanteerde afschrijvingspercentages zijn als volgt: Grond en gebouwen Verbouwingen Installaties Inventaris Collectebussen en kerstpotten
0 en 2% 10% 5 en 10% 10, 20 en 33% 10%
Financiële vaste activa Stichting Leger des Heils Dienstverlening heeft overheersende zeggenschap over Stichting Leger des Heils ReShare te Almere. Op grond van artikel 408 BW2 titel 9 blijft consolidatie op niveau van Stichting Leger des Heils Dienstverlening achterwege. Door de omzetting van ReShare BV naar Stichting Leger des Heils ReShare wordt de deelneming, zijnde de intrinsieke waarde van de dochter, afgeboekt tegen de reserve risico nettovermogenswaarde 100%-dochter ReShare BV, waarmee de deelneming en de reserve ultimo 2014 beide € 0 zijn.
12
.
De specificatie is als volgt: 2014 Stand per 1 januari Vrijval ten gunste van resultaat Stand per 31 december
1.974 (1.974) ———————— 0 ════════
2013 1.925 49 ———————— 1.974 ════════
Stichting Leger des Heils ReShare heeft ten doel de herbestemming van goederen, het doen van betalingen aan het Leger des Heils, als schenking of anderszins, alsmede het verrichten van alle op verkoop gerichte activiteiten van het Leger des Heils. Stichting Leger des Heils ReShare doet dit door o.a. het inzamelen en weer ter beschikking stellen van gebruikte goederen, waaronder textiel en schoenen en creëren van werkaanbod voor cliënten van het Leger des Heils.
Rekening-courant vordering Stichting Leger des Heils
5.733 ═══════
6.801 ═══════
Rekening-courant vordering bij de Stichting Leger des Heils betreft de middelen die Stichting Leger des Heils Dienstverlening ter beschikking stelt aan de Stichting Leger des Heils om te beleggen. Voor het jaar 2014 geldt een (vooraf) door de TFR vastgestelde rentevergoeding van 3,00%. Er zijn geen zekerheden gesteld. Voor het beleggingsbeleid van het Leger des Heils verwijzen wij naar het algemeen financieel jaarverslag van het Leger des Heils. Leningen U.G.
464 ═══════
387 ═══════
De lening U.G. heeft betrekking op leaseauto’s waarvoor de stichting de aanschaf financiert ten einde lagere totale kosten te realiseren. Tegenover de lening U.G. staat de verpanding aan de stichting van de betreffende auto’s. Maandelijks vindt aflossing plaats. De totale lening U.G. is gegroeid van € 387.000 ultimo 2013 naar € 464.000 ultimo 2014. Het kortlopende deel (< 12 maanden) is verantwoord onder Overige vorderingen. De aflossing 2015 zal naar verwachting € 244.980 bedragen.
13
.
Voorraden Betreft de voorraden aanwezig bij: Sales & Supplies Centrale afdeling (afdeling ICT en I&A)
291 52 ——————— 343 ═══════
271 137 ─────── 408 ═══════
91 (74) ───────
86 (74) ———————
17 ═══════
12 ═══════
1 ═══════
2 ═══════
Vorderingen Debiteuren De specificatie van de debiteuren is als volgt: Nominaal bedrag Voorziening
Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting
Vorderingen en overige overlopende activa De specificatie van de vorderingen en overlopende activa is als volgt: Aflossing lening U.G. < 1 jaar 244 Vooruitbetaalde kosten 59 Erfpacht pand Zeeburgerpad te Amsterdam 18 Overig 42 ─────── 363 ═══════
178 42 19 34 ———————───── 273 ═══════
Alle kortlopende vorderingen hebben een looptijd korter dan 1 jaar.
Liquide middelen Hieronder vallen de posities op de twee bankrekeningen van S&S bij de Rabobank. De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de rechtspersoon.
14
.
TOELICHTING BIJ DE BALANS (bedragen x € 1.000) Passief Eigen vermogen Het Eigen Vermogen bestaat uit Vrij Besteedbaar Vermogen en door het bestuur bestemde reserves. Vrij besteedbaar vermogen
Door het bestuur bepaalde bestemde reserves Het verloop van de bestemde specificatie is als volgt:
Toelichting kolommen Omzetting en Reclassificatie Door de omzetting van ReShare BV naar Stichting Leger des Heils ReShare wordt de deelneming, zijnde de intrinsieke waarde van de dochter, afgeboekt tegen de reserve risico nettovermogenswaarde 100%-dochter ReShare BV, waarmee de deelneming en de reserve ultimo 2014 beide € 0 zijn (zie b).
15
.
In de resultaatsverdeling van 2013 zijn te weinig laten ten laste van de reserve Gebouw Hoofdkwartier gebracht. Om de aansluiting met de boekwaarde van het gebouw te behouden wordt een bedrag van € 118.000 geclassificeerd (zie punt c). In de resultaatsverdeling van de definitieve jaarrekening 2013 zijn in eerste instantie de kosten van de aanschaf en de verbouwingskosten over 2013 met betrekking tot het gebouw Boerendansweg te Venlo als eenmalige lasten ten laste van de reserve gebracht. Deze eenmalige afboeking is later op last de accountants teruggedraaid, echter is dit niet gebeurd in de resultaatsverwerking. Om de aansluiting met de reserve te behouden wordt een bedrag van € 211.000 geclassificeerd (zie punt g). Daarnaast wordt een deel van € 500.000 afgesplitst naar de Reserve Gebouw Boerendansweg te Venlo om de aansluiting met de bestemde reserve voor het Witte vlekkenplan dat betrekking heeft op Venlo te behouden (zie punt h). Ten laste van het Vrij besteedbaar vermogen wordt per saldo € 93.000 geclassificeerd, zijnde de classificatie aansluiting boekwaarde Gebouw Hoofdkwartier (ad € 118.000) en de classificatie aansluiting reserve Geografische uitbreiding Leger des Heils Zuid-Nederland (ad € 211.000). De bestemde reserves worden als volgt toegelicht: a) Bestemmingsreserve HvGS personeel werkzaam bij ReShare BV: Deze bestemmingsreserve is ultimo 2010 gevormd vanuit de vrijval van Het schommelfondsrendement van de Stichting Leger des Heils. In 2014 is ongeveer € 116.000 als looncompensatie uitgekeerd. Daarmee bedraagt deze bestemmingsreserve per ultimo 2014:
€
588
b) Bestemmingsreserve risico netto vermogenswaarde 100%-dochter ReShare BV: Deze bestemmingsreserve is door de omzetting van ReShare BV naar de Stichting Leger des Heils ReShare overgeheveld naar de Stichting Leger des Heils ReShare en bedraagt per ultimo 2014:
€
0
c) Bestemmingsreserve Gebouw Hoofdkwartier: Deze bestemmingsreserve is gelijk aan de boekwaarde van de gebouwen/installaties. Hiermee wordt de continuïteit van andere Leger des Heilsonderdelen gewaarborgd voor zover afhankelijk van dit vast actief. De boekwaarde bedraagt op balansdatum:
€ 2.534
d) Projectondersteuning Bij Bosshardt van stichting Leger des Heils Welzijns- & Gezondheidszorg:
€
400
16
.
e) Projectondersteuning voor Dienstencentrum Kerkgenootschap:
€
500
f)
€
170
Aanloopkosten Publiek-Private-Samenwerking (PPS):
g) Geografische uitbreiding Leger des Heils Zuid-Nederland in verband met witte vlekkenplan heeft het bestuur heeft besloten om € 500 beschikbaar te stellen voor de aankoop en verbouwing van de Boerendansweg te Venlo. Om aansluiting te behouden met de boekwaarde van het gebouw is en aparte bestemmingsreserve gevormd en voor een bedrag van € 500 geclassificeerd naar de bestemmingsreserve Reserve Gebouw Boerendansweg te Venlo. Na classificatie is de stand van de reserve ultimo 2014: € 1.500 h) Reserve Boerendansweg te Venlo In verband met witte vlekkenplan heeft het bestuur besloten om € 500 beschikbaar te stellen voor de aankoop en verbouwing van de Boerendansweg te Venlo. Voor een bedrag van € 500 is het pand aangekocht en verbouwd. In september 2014 is het gebouw in gebruik genomen. Deze bestemming is gelijk aan de boekwaarde van de gebouw/verbouwing/inventaris. De boekwaarde bedraagt op balansdatum € Het totaal van de bestemde reserves bedraagt per 31 december 2014:
488
€ 6.180
Voorzieningen Beide hierna volgende voorzieningen hebben een langdurig karakter. Jubileumvoorziening Met ingang van 2012 wordt een jubileumvoorziening opgevoerd. Het betreft het 25-jarig en 40-jarig jubileum waarop personeel met een vast dienstverband recht heeft op 2 weken resp. 4 weken salaris dat bruto voor netto wordt uitgekeerd. De voorziening wordt eerst berekend en daarna contant gemaakt tgen 2,5%. Het bedrag is inclusief HvGS-personeel. De jubileumvoorziening is in 2013 gedaald van € 230.000 naar € 134.000 nadat is geconstateerd dat de rechten van de medewerkers ten onrechte waren gebruteerd.
17
.
De specificatie is als volgt: 2014 Stand per 1 januari Onttrekkingen Dotatie (vrijval) ten laste (gunste) van resultaat Stand per 31 december
134 (11) 11 ———————— 134 ════════
2013 230 (9) (87) ———————— 134 ════════
Onderhoudsvoorziening Dit betreft met name voorzieningen ter egalisatie van de onderhoudskosten. Ter gelijkmatige toerekening aan de boekjaren worden bedragen als kosten in de exploitatierekeningen opgenomen. De hoogte van de ten laste van de exploitatie gebrachte bedragen wordt bepaald op grond van de verwachte kosten over een aantal jaren. De onttrekkingen in 2014 hebben betrekking op het pand Almere (m.n. aanpassingen e kantoren 1 etage). De specificatie is als volgt: 2014 Stand per 1 januari Dotatie
Onttrekkingen Vrijval ten gunste van resultaat Stand per 31 december
2013
828 85 ———————— 913 (78) (0) ———————— 835 ════════
885 69 ———————— 954 (71) (55) ———————— 828 ════════
31 december 2014 326 ─────── 326 ═══════
31 december 2013 321 ——————— 321 ═══════
Kortlopende schulden Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonbelasting en sociale lasten
Overige schulden en overlopende passiva Personeelskosten Vooruitontvangen bedragen Diversen
334 0 70 ─────── 404 ═══════
269 40 171 ———————— 480 ═══════
18
.
Alle kortlopende schulden hebben een looptijd korter dan 1 jaar. Niet in de balans opgenomen verplichtingen Huur- en leaseverplichtingen gebouwen Dienstverlening - huur Markerkant tot 15 januari 2016 looptijd < 1 jaar looptijd 1 < - < 5 jaar
€ 13 € 1
Huur- en leaseverplichtingen wagenpark Dienstverlening - lease personenauto’s (maximaal 4 jaar) looptijd < 1 jaar looptijd 1 < - < 5 jaar
€ 342 € 375
Bovenstaande verplichtingen zijn meerjarige financiële verplichtingen. Stichting Leger des Heils Dienstverlening gaat de leaseverplichtingen aan voor de leaseauto’s die bij Dienstverlening zelf worden ingezet. Daarnaast gaat Dienstverlening ook de leaseverplichtingen aan voor alle leaseauto’s die worden ingezet bij Stichting Leger des Heils, Stichting Leger des Heils ReShare en Kerkgenootschap Leger des Heils. De jaarlijkse exploitatiekosten van de leaseauto’s worden verantwoord bij de entiteit waar de leaseauto wordt ingezet. Fiscale eenheid voor de omzetbelasting De Stichting Leger des Heils Dienstverlening is onderdeel van het Leger des Heils in Nederland. Het Leger des Heils in Nederland bestaat uit de volgende juridische entiteiten, Kerkgenootschap Leger des Heils, Stichting Leger des Heils, Stichting Leger des Heils Fondsenwerving, Stichting Leger des Heils Dienstverlening, Stichting Leger des heils ReShare en Stichting Leger des Heils Welzijns- en Gezondheidszorg. De juridische entiteiten van het Leger des Heils in Nederland vormen een fiscale eenheid voor de omzetbelasting. Dit houdt in dat iedere entiteit hoofdelijk aansprakelijk is voor de belastingschulden van de fiscale eenheid.
19
.
TOELICHTING BIJ DE EXPLOITATIEREKENING (bedragen x € 1.000) Baten Exploitatie 2014 Centrale afdelingen 5.870 Herbestemming van Goederen Service Centra 177 Sales & Supplies 792 Eliminatie onderlinge leveringen (127) ———————— 6.712 Directe kosten 649 Eliminatie inkoop onderlinge leveringen (56) ———————— 6.119 ════════ Lasten
Begroting 2014 5.947 178 870 (71) ———————— 6.924 701 (0) ———————— 6.223 ════════
Exploitatie 2013 6.851 143 1.832 (454) ———————— 8.372 1.708 (379) ———————— 7.043 ════════
Exploitatie Personeelskosten 2014 Salarissen (1) 3.627 Sociale lasten 542 Premies Pensioenfonds Zorg en Welzijn 343 Kosten personeel niet in loondienst (2) 95 Kosten officieren (3) 256 Afvloeiingskosten Dienstverlening 0 Overige personeelskosten (4) 162 Doorber. HvGS-salariskosten aan ReShare (1.007) Doorber medewerkers aan Kerkgenootschap 28 Looncompensatie HvGS aan ReShare 60 Afvloeiingskosten HvGS-medewerkers 56 ———————— 4.162 ════════
Begroting 2014 3.733 437 372 10 285 0 227 (945) 88 65 0 ———————— 4.271 ════════
Exploitatie 2013 3.901 504 353 108 273 0 (50) (1.039) 11 65 10 ———————— 4.136 ════════
(1) De kosten van personeel in loondienst vallen lager uit dan begroot door latere invulling van de vacatures of tijdelijke invulling door extern personeel. (2) De kosten van personeel niet in loondienst zijn hoger dan begroot met name als gevolg van inhuur ICT-specialist (€ 26K) en tijdelijk externe invulling van een vacature bij de afdeling Corporate Communicatie (€ 33K). (3) De werkzaamheden door de officieren van het Kerkgenootschap Leger des Heils geschieden op grond van een gelofte. Vanaf het tijdstip waarop een officier de gelofte heeft afgelegd om zijn verdere leven in dienst van het Kerkgenootschap Leger des Heils te stellen,
20
.
neemt het kerkgenootschap de verplichting op zich in zijn of haar materiële behoeften te voorzien. De hiermee samenhangende kosten zijn als kosten officieren verantwoord. (4) De overige personeelskosten zijn hoger dan 2013 vanwege de vrijval uit de jubileumvoorziening in 2013. Exploitatie Begroting Exploitatie Huisvestingskosten Huur Onderhoud Inventaris Schoonmaak Energiekosten Belastingen, heffingen en verzekeringen Afschrijvingskosten
Organisatiekosten Kantoorbehoeften Telefoon Reiskosten Advieskosten Accountantskosten Computerservice bureaus Dotatie voorziening dubieuze debiteuren Overige organisatiekosten
Activiteitskosten Restaurant Nalatenschappen Kosten Intercom / Strijdkreet Overige activiteitskosten
2014 21 189 25 46 140 53 531 ———————— 1.005 ════════
2014 0 155 87 30 183 50 631 ———————— 1.136 ════════
2013 32 136 49 40 136 50 591 ———————— 1.034 ════════
Exploitatie 2014 74 94 257 57 32 227 0 110 ———————— 851 ════════
Begroting 2014 73 89 220 40 25 82 0 106 ———————— 635 ════════
Exploitatie 2013 78 93 243 13 25 197 0 102 ———————— 751 ════════
Exploitatie 2014 162 172 160 142 ———————— 636 ════════
Begroting 2014 166 115 134 154 ———————— 569 ════════
Exploitatie 2013 244 317 150 445 ———————— 1.156 ════════
21
.
De posten nalatenschappen en overige activiteitskosten zijn in 2013 gestegen door het extra budget dat door het bestuur is toegekend voor communicatie en fondsenwervende activiteiten naar aanleiding van het in 2013 ontvangen uitzonderlijk hoge legaat. De extra wervingskosten in 2014 bedragen € 23. Totaal is over de jaren 2013 en 2014 € 439 besteed aan extra wervingskosten. Personeelsformatie Gedurende het jaar 2014 waren er gemiddeld 83,0 fte’s (inclusief officieren) werkzaam (86,9 fte’s in 2013), hiervan zijn gemiddeld 18,2 fte’s gedetacheerd bij Stichting Leger des Heils ReShare (19,1 in 2013). Er waren geen medewerkers werkzaam in het buitenland (2013: geen). De loonkosten per werknemer zijn ten opzichte van 2013 met 5% gedaald. De verklaring voor deze daling ten opzichte van 2013 van € 263 luidt als volgt:
-
Daling formatie
€ 147 -/-
Geen uitbetaalde vakantieverlof in 2014, wel in 2013
€ 50 -/-
Geen uitbetalingen i.v.m. premiespaarrekening in 2014
€ 50 -/-
Minder officieren
€ 17 -/-
Hogere sociale lasten als gevolg van wetswijziging
€ 36
Daling last pensioenpremie
€ 10 -/-
Geen (fiscale) afvloeiingskosten
€ 10 -/-
Overige Totaal afname personeelskosten
€ 15 -/€ 263 -/════
22
