INHOUDSOPGAVE Pagina 6.1 Jaarrekening Overige gegevens

Jaarrekening 2013

INHOUDSOPGAVE

Pagina

6.1 6.1.1 6.1.2 6.1.3 6.1.4 6.1.5 6.1.6 6.1.7 6.1.8

Jaarrekening 2013 Balans per 31 december 2013 Resultatenrekening Kasstroomoverzicht Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans Mutatieoverzicht materiële vaste activa Overzicht langlopende schulden ultimo 2013 Toelichting op de resultatenrekening

4 5 6 7 10 16 17 18

6.2 6.2.1 6.2.2 6.2.3 6.2.4

Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Controleverklaring

29 29 29 30

6.1 JAARREKENING 2013

St. Kadera aanpak huiselijk geweld

6.1 JAARREKENING 6.1.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2013 (na resultaatbestemming) Ref.

31-dec-13 €

31-dec-12 €

ACTIVA

Vaste activa Materiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Overige vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa

1

1.744.102 1.744.102

1.917.637 1.917.637

2 3 4

128.673 271.606 1.362.485 1.762.764

136.270 1.218.401 1.354.671

3.506.866

3.272.308

Totaal activa

Ref. PASSIVA

Eigen vermogen Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen

5

Voorzieningen Langlopende schulden (nog voor meer dan 1 jaar) Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Overige kortlopende schulden Totaal passiva

blz. 4 van 30

31-dec-13 €

31-dec-12 €

173.439 1.768.205 1.941.644

213.350 1.587.035 1.800.385

6

224.111

142.381

7

350.000

350.000

2 8

991.111

5.362 974.180

3.506.866

3.272.308


6.1.2 RESULTATENREKENING Ref.

2013 €

2012 €

BEDRIJFSOPBRENGSTEN Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies)

10

500.293

550.850

Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties)

11

5.379.737

5.054.317

Overige bedrijfsopbrengsten

12

543.664

561.097

6.423.694

6.166.264

Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN Personeelskosten

13

4.721.084

4.611.816

Afschrijvingen op materiële vaste activa

14

171.356

204.863

Overige bedrijfskosten

15

1.400.830

1.470.645

6.293.270

6.287.324

130.424

-121.060

10.835

12.348

141.259

-108.712

Buitengewoon resultaat

-

-

RESULTAAT BOEKJAAR

141.259

-108.712

Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten

16

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld:

2013 €

Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Algemene reserve Kadera Algemene reserve Zwolle Algemene reserve Enschede Bestemmingsreserve huisvesting

-39.911 -2.078 118.418 64.830 141.259

blz. 5 van 30

2012 € -706 -9.443 -156.345 66.642 -8.860 -108.712


6.1.3 KASSTROOMOVERZICHT 2013 €

2012 €

€

€

Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: - afschrijvingen - mutaties voorzieningen

130.424

171.356 81.730

-121.060

204.863 48.479 253.086

Veranderingen in vlottende middelen: - vorderingen - vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot - kortlopende schulden (excl. schulden aan banken)

-135.336

27.186

-134.035 16.931

136.484 20.329

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest

253.342

-252.440

183.999

131.070

316.281

26.196 -15.361

23.166 -10.818 10.835 141.905

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa

2.179

12.348 328.629

-44.168 2.179

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden

-

Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen

Er is gebruik gemaakt van de indirecte methode.

blz. 6 van 30

-44.168

-

-

144.084

284.461


6.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 6.1.4.1 Algemeen Activiteiten Kadera is er voor iedereen die bij huiselijk geweld betrokken is: slachtoffers, plegers, kinderen, familie, vrienden, buren en professionals. Onder huiselijk geweld valt (ex)partnergeweld, kindermishandeling, oudermishandeling, ouderenmishandeling en eergerelateerd geweld. Maar Kadera wil ook gedwongen prostitutie (loverboys) voorkomen. Er is altijd sprake van een machtsverschil en van een afhankelijkheidsrelatie. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, in het bijzonder RJ 655 inzake de jaarverslaggeving door zorginstellingen. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. De vergelijkende cijfers zijn indien nodig geherrubriceerd teneinde vergelijking met 2012 mogelijk te maken. 6.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief, eventueel rekening houdend met een restwaarde. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen wordt niet afgeschreven. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: * Bedrijfsgebouwen 2% * Verbouwingen 2%-20% * Installaties 20% * Inventaris 20% * Automatisering 20%-33%

blz. 7 van 30


Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen. Vaste activa met een lange levensduur worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen wanneer wijzigingen of omstandigheden zich voordoen die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief te vergelijken met de geschatte contante waarde van de toekomstige nettokasstromen die het actief naar verwachting zal genereren. Wanneer de boekwaarde van een actief lager is dan de geschatte contante waarde van de toekomstige kasstromen, worden bijzondere waardeverminderingen verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde. Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Per individuele voorziening dient een toelichting van de grondslagen voor waardering te worden opgenomen, bijvoorbeeld: Voorziening groot onderhoud De voorziening groot onderhoud wordt gevormd voor verwachte kosten inzake periodiek onderhoud van panden, installaties, e.d., gebaseerd op een meerjaren onderhoudsplan. De voorziening is gebaseerd op nominale waarde. Voorziening langdurig zieken De voorziening langdurig zieken betreft een voorziening voor toekomstige loondoorbetalingen. De voorziening betreft de nominale waarde van de in de toekomst uit te keren lonen van langdurig zieken. De berekening is gebaseerd op de langdurig zieken per ultimo 2013, de kans op herstel en het loon van de betreffende medewerkers. Schulden Schulden worden opgenomen voor de nominale waarde.

blz. 8 van 30


Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Pensioenen Stichting Kadera heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij Stichting Kadera. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Stichting Kadera betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Naar de stand van ultimo januari 2014 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds 109%. Het pensioenfonds voldoet daarmee aan de dekkkingsgraad van tenminste 105% en is er geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Stichting Kadera heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Stichting Kadera heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.

blz. 9 van 30


6.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA

1. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Bedrijfsgebouwen en terreinen (inclusief verbouwingen) Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen

1.592.981 151.121

1.630.713 23.305 263.619

Totaal materiële vaste activa

1.744.102

1.917.637

Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

2013 €

2012 €

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen Af: desinvesteringen

1.917.637 171.356 2.179

2.078.333 44.167 204.863 -

Boekwaarde per 31 december

1.744.102

1.917.637

Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen

2.542.109 798.007

2.556.299 638.662

Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa wordt verwezen naar paragraaf 6.1.6 'mutatie-overzicht materiële vaste activa'.

2. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en schulden uit hoofde van financieringsoverschot 2012 € Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar Saldo per 31 december

2013 €

-5.362

-

-5.362

-9.923 -15.285 -5.362

128.673 128.673

128.673 -9.923 -15.285 123.311

-

128.673

128.673

c Stadium van vaststelling (per erkenning): a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa

blz. 10 van 30

totaal €

a


31-dec-13 € Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort - schulden uit hoofde van financieringsoverschot

Specificatie financieringsverschil in het boekjaar

31-dec-12 €

128.673 -

-5.362

128.673

-5.362

2013 €

2012 €

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Af: ontvangen voorschotten

510.216 381.543

550.841 556.203

Totaal financieringsverschil

128.673

-5.362

3. Overige vorderingen De specificatie is als volgt:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Vorderingen op debiteuren Overige vorderingen: Eenmalige teruggaaf WAO/WIA Rente (o.a. klimspaardeposito) Inhuur automatiseringsdeskundigheid Preventie COA Overig Vooruitbetaalde bedragen: Overig

184.462

59.486

20.630 11.773 5.691 27.678 2.158 4.585

22.914 10.617 6.322 10.162 10.774

14.629

15.995

Totaal overige vorderingen

271.606

136.270

Toelichting: De voorziening die in aftrek op de vorderingen is gebracht, bedraagt € 61.500,- (2012: € 35.587,-). De post 'vorderingen op debiteuren' is fors hoger dan ultimo 2012. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt doordat de huurbijdrage 2013/2014 door Delta Wonen (€ 84.925,-) pas na balansdatum is voldaan. Verder is de afrekening aan de GGD van het project 'Ouderenmishandeling' (€ 54.487,-) pas in februari 2014 betaald. In de overige vorderingen zijn geen bedragen begrepen met een resterende looptijd langer dan 1 jaar.

blz. 11 van 30


4. Liquide middelen De specificatie is als volgt:

31-dec-13 €

Bankrekeningen Kassen Spaarrekeningen Klimspaardeposito Totaal liquide middelen

31-dec-12 €

98.581 3.904 760.000 500.000

195.432 2.969 520.000 500.000

1.362.485

1.218.401

Toelichting: In de liquide middelen is een deposito tot een bedrag van € 500.000,- begrepen, die in januari 2015 afloopt. De overige liquide middelen zijn vrij beschikbaar.

PASSIVA 5. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen

173.439 1.768.205

213.350 1.587.035

Totaal eigen vermogen

1.941.644

1.800.385

Collectief gefinancierd gebonden vermogen Het verloop is als volgt weer te geven:

Saldo per 1-jan-2013 €

Resultaatbestemming €

Overige mutaties €

Saldo per 31-dec-13 €

213.350

-39.911

-

173.439

213.350

-39.911

-

173.439


Resultaatbestemming €

734.854 226.991 65.261

-2.078 64.830 118.418

-

732.776 291.821 183.679

559.929

-

-

559.929

1.587.035

181.170

-

1.768.205

Reserve aanvaardbare kosten

Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen

Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Het verloop is als volgt weer te geven: Algemene Algemene Algemene Algemene

reserves: reserve Kadera reserve gemeente Enschede reserve gemeente Zwolle

Bestemmingsreserve: Bestemmingsreserve huisvesting Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen

blz. 12 van 30

Overige mutaties €



Toelichting: Voor de toerekening van het resultaat over het boekjaar 2013 aan de bovengenoemde algemene reserves wordt verwezen naar de kostenverdeelstaat in paragraaf 6.1.8 'toelichting op de resultatenrekening'.

Bestemmingsreserve huisvesting De bestemmingsreserve huisvesting is bestemd voor herhuisvesting in Enschede. Met de gemeente en woningbouwverenigingen is Stichting Kadera in overleg geweest hoe dit gestalte kan gaan krijgen. In het eerste kwartaal 2014 zal er een verbouwing plaatsvinden in het bestaande pand aan de Veenstraat. De verbouwingskosten zullen naar verwachting € 120.000,- bedragen.

6. Voorzieningen Het verloop is als volgt weer te geven:


Groot onderhoud Langdurig zieken Totaal voorzieningen

Dotatie €

Onttrekking €


Vrijval €

63.789 78.592

38.000 112.216

68.486

-

101.789 122.322

142.381

150.216

68.486

-

224.111

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-13 € Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

96.482 127.629 -

Toelichting: In 2013 is het meerjarenonderhoudsplan voor de panden Terborchstraat en Belvederelaan opgesteld. Op basis van een tweetal onderzoeksrapporten is gebleken dat de hoogte van de jaarlijkse dotatie aan de voorziening groot onderhoud met een bedrag van € 38.000,- toereikend is voor beide panden. Voor de Terborchstraat volstaat een jaarlijkse dotatie van € 26.000,- en voor de Belverderelaan is een bedrag van € 12.000,- op jaarbasis voldoende tot 2018, tot einde looptijd van de huidige huurovereenkomst.

7. Langlopende schulden De specificatie is als volgt:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Schulden aan banken

350.000

350.000

Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

350.000

350.000

blz. 13 van 30


Het verloop is als volgt weer te geven:

2013 €

2012 €

Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen

350.000 -

350.000 -

Stand per 31 december

350.000

350.000

-

-

350.000

350.000

Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december

Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

350.000 350.000

350.000 350.000

Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage 6.1.7. 'Overzicht langlopende schulden ultimo 2013'. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden.

8. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt:

31-dec-13 €

Crediteuren Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Nog te betalen kosten: Personeelskosten (incl. inhuur derden) Huisvestingskosten Projectkosten Overig Subtotaal

blz. 14 van 30

31-dec-12 €

71.809 220.616 73.658 146.764 130.000

12.796 235.074 20.122 8.234 153.216 77.073

68.082 19.433 31.585

7.451 26.996 2.240 37.587

761.947

580.789


Subtotaal Vooruitontvangen opbrengsten: Huurbijdrage woningbouwverenigingen Subsidie gemeente Enschede

Subsidie gemeente Zwolle GGD IJsselland Subsidie Steenwijkerland Subsidie Staphorst Subsidie Deventer Subsidie Raalte Subsidie Olst-Wijhe Subsidie Zwartewaterland

Loverboys 2011-2012 Loverboys 2012-2013 Veerkracht RAAK Ouderenmishandeling Preventie Preventie Preventie Ketencoördinatie Ketencoördinatie Zorgcoördinatie

Overige overlopende passiva: Eigen bijdrage cliënten Overig Totaal overige kortlopende schulden

761.947

580.789

127.100 4.919 50.515 9.800 3.600 4.400 2.000 4.600 3.900 6.500 9.880

124.720 20.921 125.125 108.775 9.800 4.050 -

950 1.000

-

991.111

974.180

9. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Vanaf oktober 2008 heeft de stichting bij de Rabobank (voorheen Friesland Bank) een krediet in rekening-courant tot maximaal € 350.000,-. Per balansdatum wordt voor een bedrag van € 32.627,- hiervan gebruik gemaakt. Het pand aan de Terborchstraat te Zwolle is in 2008 aangekocht door de stichting. Hierop rust een hypothecaire lening ten bedrage van € 350.000,- (zie balanspost Langlopende schulden) en een bankhypotheek ten bedrage van € 1.000.000,-. De locatie Zwolle Intensieve Zorg en Crisisopvang heeft een huurovereenkomst voor 10 jaar, tot 1 augustus 2018. De totale huurverplichting bedraagt € 1.429.449,-. Voor 2014 zijn de verwachte huurkosten € 289.153,-. De locatie Enschede heeft een huurovereenkomst voor 10 jaar, tot 16 februari 2021. De totale huurverplichting bedraagt € 1.146.265,-, waarvan langer dan 5 jaar € 367.667,-. Voor 2014 zijn de verwachte huurkosten € 146.653,-. In de loop van 2013 zijn 2 appartementen 'afgestoten' naar R.I.B.W. Enschede. De huurovereenkomsten van de overige locaties in Zwolle en Enschede hebben een opzegtermijn van 2-3 maanden, de verwachte huurkosten voor 2014 zijn € 42.000,-. Kopieermachines en printers worden operationeal geleased vanaf medio 2012 voor een periode van 5 jaar, het leasebedrag voor 2014 is € 9.700,-. De locatie Enschede heeft op 12 april 2002 een perceel grond aangekocht van de gemeente Enschede ter grootte van 1 are en 80 centiare voor een bedrag van € 24.504,-. Kadera is verplicht om bij beëindiging van de huurovereenkomst van het bij Domijn gehuurde pand in Enschede dit perceel te verkopen en te leveren tegen de dan geldende marktwaarde aan Woningstichting Domijn. Het pand aan de Veenstraat in Enschede zal in 2014 worden verbouwd in opdracht van de verhuurder, Domijn. Een deel van de verbouwingskosten komt voor rekening van Kadera, de huurder. Per balansdatum is Kadera reeds voor haar gehele deel van de verbouwsom verplichtingen aangegaan met Domijn. Het gaat om een bedrag van € 120.000,.

blz. 15 van 30


BIJLAGE 6.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA Grond

Gebouwen

€

€

Stand per 1 januari 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen

418.000 -

1.192.971 101.402

135.248 14.106

164.506 141.200

645.574 381.955

2.556.299 638.662

Boekwaarde per 1 januari 2013

418.000

1.091.569

121.142

23.306

263.619

1.917.637

Mutaties in het boekjaar - investeringen - afschrijvingen

-

23.859

13.641

23.306

110.550

171.356

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen per saldo

-

-

-

-

14.190 12.011 2.179

14.190 12.011 2.179

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

-

-23.859

-13.641

-23.306

-112.729

-173.535

Stand per 31 december 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen

418.000 -

1.192.971 125.261

135.248 27.747

164.506 164.506

631.384 480.494

2.542.109 798.007

Boekwaarde per 31 december 2013

418.000

1.067.710

107.501

-

150.890

1.744.102

Afschrijvingspercentage

0%

Verbouwingen €

2%

blz. 16 van 30

10-20%

Installaties

Inventaris, automatisering €

€

20%

20-33%

Totaal €


BIJLAGE 6.1.7 Overzicht langlopende schulden ultimo 2013

Leninggever

Datum

Hoofdsom

Totale looptijd

Restschuld Resterende Werke- Restschuld Nieuwe Aflossing 31 Restschuld looptijd in Soort lening lijke- 31 december leningen in 2013 december over 5 jaar jaren eind rente 2012 in 2013 2013 2013

€ Friesland Bank Totaal

1-okt-08

350.000

% 10

aflossingsvrij

3,66%

€

€

€

€

350.000

-

-

350.000

-

-

350.000 350.000

Aflossingswijze

€ 350.000 350.000

Aflossing 2014

Gestelde zekerheden

€ 5

n.v.t.

- Pand Terborchstraat -

Voor de aankoop van de Terborchstraat is een aflossingsvrije hypothecaire lening afgesloten bij de Friesland Bank. Het oorspronkelijke rentepercentage van deze lening is het 1maands EURIBOR-tarief plus een opslag van 0,60% (op jaarbasis). Het opslagpercentage is in de loop der jaren verhoogd en bedraagt 3,4% (op jaarbasis) per ultimo 2013. In bovenstaand overzicht is het werkelijke betaalde rentepercentage weergegeven.

blz. 17 van 30


6.1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 10. Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies)

2013 €

2012 €

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar

550.841

712.456

Productieafspraken verslagjaar

-40.625

-161.615

Subtotaal wettelijk budget boekjaar

510.216

550.841

-9.923

9

500.293

550.850

Correcties voorgaande jaren Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies)

blz. 18 van 30


BATEN 11. Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) De specificatie is als volgt:

Gemeente Zwolle

Gemeente Enschede

Gemeente Steenwijkerland Gemeente Olst-Wijhe Gemeente Raalte Gemeente Zwartewaterland Gemeente Staphorst Gemeente Deventer Provincie Overijssel

Bovenregionaal, regionaal en lokaal Veerkracht Meldcode IJsselland RAAK Bovenregionaal en regionaal Veerkracht Meldcode Twente Loverboys Twente 2011-2012 Loverboys Twente 2012-2013 Ketencoördinatie Huiselijk Geweld Preventie Ketencoördinatie Huiselijk Geweld Ketencoördinatie Huiselijk Geweld Ketencoördinatie Huiselijk Geweld Zorgcoördinatie Ketencoördinatie Huiselijk Geweld Preventie VIS2

Totaal

2013 €

2012 €

3.023.050 120.000 1.901.776 108.775 120.206 49.500 4.050 7.500 15.000 5.000 9.880 3.000 12.000 -

2.855.257 58.090 10.700 1.960.352 26.225 38.640 1.275 51.520 3.225 10.500 21.000 5.000 1.500 1.822 9.211

5.379.737

5.054.317

Toelichting: De afname van de ontvangen regionale subsidie van de Gemeente Enschede ten opzichte van boekjaar 2012 wordt veroorzaakt door de beeindiging van de subsidieverstrekking op het gebied van het SHG en preventie Twente per 1 juli 2012. De subsidies van de beide centrumgemeenten zijn gestegen, doordat in 2013 voor het eerst subsidie is verstrekt voor Veerkracht.

12. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt:

2013 €

2012 €

Overige opbrengsten (w.o. vergoeding voor uitgeleend personeel en verhuur onroerend goed): Eigen bijdragen bewoonsters regio Zwolle Eigen bijdragen bewoonsters regio Enschede Huurbijdrage woningbouwverenigingen GGD IJsselland, project Ouderenmishandeling Detachering Lokaal Steunpunt Harderwijk Detachering Driezorg Diverse preventieprojecten Federatie Opvang Opbrengst begeleiding COA-cliënten Opbrengst inzet medewerker arbeidsparticipatie Congres dierenmishandeling Overig

95.264 94.686 187.497 93.153 14.400 36.770 14.490 5.927 1.477

94.881 88.624 182.710 54.144 4.375 35.698 22.185 44.242 21.960 6.080 6.198

Totaal

543.664

561.097

blz. 19 van 30


Toelichting: De huurbijdrage woningbouwverenigingen betreft een bijdrage voor 10 jaar van diverse woningbouwverenigingen in Zwolle vanaf de ingebruikname van het huurpand in Stadshagen in oktober 2008.

13. Personeelskosten De specificatie is als volgt:

2013 €

2012 €

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies

3.530.307 493.454 315.745

3.464.670 506.175 312.956

Andere personeelskosten: Reiskostenvergoedingen Wervingskosten Opleidings- en studiekosten Kosten arbodienst Kantinekosten Verzekeringen personeel Uitkeringen ziekengeld en WW/WAO Loonkostensubsidie Overige kosten Subtotaal

109.092 5.678 61.283 10.505 10.982 11.005 -86.359 -3.662 102.368 4.560.398

130.201 2.024 75.808 13.709 13.221 11.691 -26.080 -15.028 66.407 4.555.754

160.686

56.062

4.721.084

4.611.816

Personeel niet in loondienst Totaal personeelskosten

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van FTE

77

81

14. Afschrijvingen vaste activa De specificatie is als volgt:

2013 €

2012 €

Overige afschrijvingen: - materiële vaste activa

171.356

204.863

Totaal afschrijvingen

171.356

204.863

blz. 20 van 30


15. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:

2013 €

2012 €

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Cliënt- en bewonersgebonden kosten

144.231 465.654 105.143

155.946 509.078 106.219

Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud - Energiekosten Subtotaal

76.817 114.697 191.514

99.830 117.156 988.229

Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen

456.288 38.000

444.416 38.000

1.400.830

1.470.645

Totaal overige bedrijfskosten

Toelichting: De daling van de algemene kosten wordt met name veroorzaakt door lagere advieskosten en lagere accountantskosten. In 2012 heeft organisatieadviseur IJsselvliet een onderzoek uitgevoerd naar de afdeling financiën. Verder heeft PWC, vanwege ziekte op de afdeling financiën, extra werkzaamheden m.b.t. de jaarrekening 2012 moeten uitvoeren. De daling van de onderhoudskosten wordt veroorzaakt door incidentele kosten in 2012 en doorgevoerde kostenbesparingen in 2013.

16. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt:

2013 €

2012 €

Rentebaten Subtotaal financiële baten

26.196 26.196

23.166 23.166

Rentelasten Overige financiële lasten Subtotaal financiële lasten

12.909 2.452 15.361

8.223 2.595 10.818

Totaal financiële baten en lasten

10.835

12.348

blz. 21 van 30


17. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie?

Eindverantwoordelijke Raad van Bestuur met Raad van Toezicht

Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie?

Eenhoofdig

De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2013 is als volgt: Naam

Mw. W.B.P. Wielakker

1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie?

1-1-2009

2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit van het bestuur?

ja

3 Tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie?

ja

4 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van het bestuur geweest? 5 Zo ja: hoeveel maanden is de persoon voorzitter geweest in het verslagjaar?

12

6 Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst?

Arbeidsovereenkomst voor onbepaalde tijd

7 Welke salarisregeling is toegepast? 8 Wat is de deeltijdfactor? (percentage) 9 Bruto-inkomen, incl. vakantiegeld, eindejaarsuitkering, salaris en andere vaste toelagen a. Waarvan: verkoop verlofuren b. Waarvan: nabetalingen voorgaande jaren 10 Bruto-onkostenvergoeding 11 Werkgeversbijdrage sociale lasten 12 Werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU 13 Ontslagvergoeding 14 Bonussen 15 Totaal inkomen (9 t/m 14, excl. 9a en b) 16 Cataloguswaarde auto van de zaak 17 Eigen bijdrage auto van de zaak

CAO 89% €

€ €

€

94.325 9.232 10.702 114.259 -

De bezoldiging van de leden van de raad van toezicht van de zorginstelling over het jaar 2013 is als volgt:

Naam

Functie

Dhr. J.P. Gebben Mevr. I. Reijmer Mevr. P.C.M. Mohr Dhr. A. Westerholt Mevr. D.S. Terporten-Hop

Voorzitter Lid Lid Lid Lid

blz. 22 van 30

Bezoldiging €

Onkostenvergoeding €

9.000 6.000 6.000 6.000 6.000

300 300 300 300 300

18. Verantwoording uit hoofde van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) Bezoldigingsgegevens

alleen invullen bij (gewezen) topfunctionaris Naam W.B.P. Wielakker J.P. Gebben I. Reijmer P.C.M. Mohr A. Westerholt D.S. Terporten - Hop

functie Directeurbestuurder Voorzitter raad van toezicht Lid raad van toezicht Lid raad van toezicht Lid raad van toezicht Lid raad van toezicht

(gewezen) topfunctiona ris (ja/nee)

met dienstbetrekking (ja/nee)

ja ja ja ja ja ja

ja nee nee nee nee nee

belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen

beloning € € € € € €

94.325 9.000 6.000 6.000 6.000 6.000

€

voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn -

€

10.702

Totale bezoldiging € € € € € €

105.027 9.000 6.000 6.000 6.000 6.000

Toelichting bij het samenstellen van de WNT verantwoording Bij de samenstelling van bovenstaande verantwoording uit hoofde vande WNT zijn de Beleidsregels toepassing WNT d.d. 27 februari 2014 van het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties als uitgangspunt gehanteerd. Stichting Kadera herkent de door de Minister van BZK in zijn kamerbrief d.d. 27 februari 2014 onderkende uitvoeringsproblemen met betrekking tot externe niet-topfunctionarissen, en heeft deze categorie in lijn met de door de minister voorgestelde gedragslijn niet in de WNT verantwoording betrokken. De topfunctionarissen van Kadera blijven binnen de WNT Norm.

blz. 23 van 30

duur van het dienstverb and in het jaar (in dagen) 365

omvang van het dienstverb and in het jaar (fte)

(herrekende) WNT norm

0,89 € € € € € €

203.453 17.145 11.430 11.430 11.430 11.430


19. Honoraria accountant

2013 €

2012 €

De honoraria van de accountant over 2013 zijn als volgt: 1 Controle van de jaarrekening 2 Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) Totaal honoraria accountant

17.856 3.327

35.251 4.284

21.183

39.535

20. Transacties met verbonden partijen Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen. Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag. De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen onder punt 17.

blz. 24 van 30


6.1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING KOSTENVERDEELSTAAT Wettelijk budget Wettelijk budget aanvaardbare kosten

Subsidie Zwolle

Subsidie Enschede

Overige subsidies

Overige bedrijfsopbrengsten

500.293

Bovenregionaal Meldpunt Crisisopvang Safe Houses Begeleid wonen jonge moeders

142.960 707.832 56.177 112.972

Regio Zwolle Kadera SHG Intensieve zorg Begeleid wonen Veerkracht Noodbed AWARE Nazorg Ketencoördinatie Crisisinterventie Ouderenmishandeling

362.831 779.130 201.931 120.000 25.141 54.587 18.700 85.913 474.876 -

Regio Enschede Intensieve zorg Begeleid wonen Veerkracht Noodbed AWARE Nazorg Loverboys Twente

130.386 645.575 51.236 103.036

731.998 149.745 108.775 25.611 43.613 20.576 120.206

Totaal bedrijfsopbrengsten

Bedrijfslasten

Bedrijfsresultaat

Financiële baten en lasten

Resultaat

500.293

541.355

-41.063

1.152

-39.911

884 130.620 14.068 2.320

274.230 1.484.027 121.481 218.328

293.168 1.397.173 153.319 208.848

-18.938 86.854 -31.838 9.480

-285 3.405 279 501

-19.223 90.259 -31.559 9.981

1.174 151.667 1.552 7.748 420 144 278 1.536 93.153

364.005 930.797 203.483 120.000 32.889 55.007 18.844 86.191 476.412 93.153

438.487 888.758 133.329 124.945 39.212 49.390 1.269 102.152 436.607 76.656

-74.482 42.039 70.154 -4.945 -6.323 5.616 17.575 -15.961 39.805 16.497

-378 2.136 467 276 75 126 43 112 -495 214

-74.861 44.175 70.621 -4.668 -6.247 5.743 17.618 -15.850 39.310 16.712

62.455 24.789 93 158 75 -

794.453 174.534 108.775 25.704 43.771 20.651 120.206

732.578 159.504 129.763 29.536 62.983 15.282 120.168

61.875 15.030 -20.988 -3.832 -19.212 5.369 38

1.822 401 250 59 100 47 277

63.698 15.431 -20.737 -3.773 -19.111 5.416 315

Ketencoördinatie Steenwijkerland

49.500

160

49.660

52.220

-2.560

64

-2.496

Overig

40.380

66.422

106.802

106.569

233

185

418

89.880

559.715

6.423.695

6.293.270

130.425

10.834

141.259

500.293

3.143.050

2.130.757

blz. 25 van 30


KOSTENVERDEELSTAAT Het resultaat is als volgt verdeeld: Reserve aanvaardbare kosten Wettelijk budget aanvaardbare kosten

Algemene reserve Kadera

Algemene reserve Zwolle

Algemene reserve Enschede

-39.911

Bovenregionaal Meldpunt Crisisopvang Safe Houses Begeleid wonen jonge moeders

-10.054 47.205 -16.505 5.220

Regio Zwolle Kadera SHG Intensieve zorg Begeleid wonen Veerkracht Noodbed AWARE Nazorg Ketencoördinatie Crisisinterventie Ouderenmishandeling

-74.861 44.175 70.621 -4.668 -6.247 5.743 17.618 -15.850 39.310 16.712

Regio Enschede Intensieve zorg Begeleid wonen Veerkracht Noodbed AWARE Nazorg Loverboys Twente

-9.169 43.053 -15.054 4.761

63.698 15.431 -20.737 -3.773 -19.111 5.416 315

Ketencoördinatie Steenwijkerland

-2.496

Overig

418 -39.911

-2.078

118.418

64.830

blz. 26 van 30

141.259


6.1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING Realisatie 2013 €

Begroting 2013 €

Realisatie 2012 €

BEDRIJFSOPBRENGSTEN Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies)

500.293

560.000

550.850

5.379.737

5.153.508

5.054.317

543.664

579.274

561.097

6.423.694

6.292.783

6.166.264

4.721.084

4.692.210

4.611.816

171.356

174.528

204.863

Overige bedrijfskosten

1.400.830

1.432.859

1.470.645

Som der bedrijfslasten

6.293.270

6.299.597

6.287.324

130.424

-6.815

-121.060

10.835

-500

12.348

141.259

-7.315

-108.712

Buitengewoon resultaat

-

-

-

RESULTAAT BOEKJAAR

141.259

-7.315

-108.712

Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN Personeelskosten Afschrijvingen op materiële vaste activa

BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING

Toelichting: Het werkelijke exploitatieresultaat 2013 komt gunstiger uit dan de begroting 2013. Enerzijds wordt dit veroorzaakt door hogere opbrengsten, zoals: - Het project Loverboys Twente - De bijdrage in het kader van het project Ouderenmishandeling IJsselland - Preventie gemeente Deventer - Zorgcoördinatie Zwartewaterland - Een hogere subsidie Veerkracht dan aanvankelijk begroot Anderzijds zijn de kostenstijgingen beperkt gebleven, waaronder - Personele formatie - Onderhoudskosten - Advieskosten In vergelijking met de realisatie van het jaar 2012 is sprake van een toename van subsidies. In 2013 zijn middelen ontvangen voor de projecten Veerkracht en Loverboys Twente. Daarnaast is ten opzichte van 2012 sprake van besparingen op kosten, met name ten aanzien van onderhoud en advieskosten. Tevens is er sprake van lagere afschrijvingslasten. De AWBZ productie is ten opzichte van 2012 met circa 10% gedaald.

blz. 27 van 30

6.2 OVERIGE GEGEVENS


6.2 OVERIGE GEGEVENS 6.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van Stichting Kadera heeft de jaarrekening 2013 vastgesteld in de vergadering van 24 maart 2014. De raad van toezicht van de Stichting Kadera heeft de jaarrekening 2013 goedgekeurd in de vergadering van 24 maart 2014. 6.2.2 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 6.1.8. 6.2.3 Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum.

Ondertekening door bestuurders en toezichthouders

Mevrouw W.B.P. Wielakker Directeurbestuurder

De heer drs. J.P. Gebben Voorzitter Raad van Toezicht

6.2.4 Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.

blz. 29 van 30


Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

blz. 30 van 30

INHOUDSOPGAVE Pagina 6.1 Jaarrekening Overige gegevens

Recommend Documents