Erasmus MC INHOUDSOPGAVE Pagina 5.1 Jaarrekening Overige gegevens

Jaarrekening 2007

Erasmus MC

INHOUDSOPGAVE

Pagina

5.1 5.1.1 5.1.2 5.1.3 5.1.4 5.1.5 5.1.6 5.1.7 5.1.8 5.1.9 5.1.10 5.1.11 5.1.12 5.1.13 5.1.14 5.1.15 5.1.16 5.1.17 5.1.18

Jaarrekening 2007 Geconsolideerde balans per 31 december 2007 Geconsolideerde resultatenrekening over 2007 Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2007 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2007 Mutatieoverzicht immateriële vaste activa (geconsolideerd) Mutatieoverzicht materiële vaste activa (geconsolideerd) Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten (geconsolideerd) Overzicht langlopende leningen (geconsolideerd) Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening over 2007 Enkelvoudige balans per 31 december 2007 Enkelvoudige resultatenrekening over 2007 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling enkelvoudige jaarrekening Toelichting op de enkelvoudige balans per 31 december 2007 Mutatieoverzicht materiële vaste activa (enkelvoudig) Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten (enkelvoudig) Overzicht langlopende leningen (enkelvoudig) Toelichting op de enkelvoudige resultatenrekening over 2007

4 5 6 7 11 23 24 29 36 37 46 47 48 49 59 64 68 69

5.2 5.2.1 5.2.2 5.2.3 5.2.4 5.2.5

Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Ondertekening door bestuurders en toezichthouders Accountantsverklaring

76 76 76 76 77

Erasmus MC

5.1 JAARREKENING

In dit verslag staan alle bedragen * € 1.000,- tenzij anders vermeld

Erasmus MC

- geconsolideerd

5.1 JAARREKENING 5.1.1 GECONSOLIDEERDE BALANS per 31 december 2007 Ref.

31-dec-07 €

31-dec-06 €

1 2 3

1.403 573.365 1.748 576.516

217 524.449 2.319 526.985

4 5 6 8 9

27.165 44.358 212.721 31.859 316.103

25.781 142.984 196.504 1.366 47.390 414.025

892.619

941.010

31-dec-07 €

31-dec-06 €

3.344 99.473 28.608 131.425

3.344 74.647 27.342 105.333

ACTIVA

Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Onderhanden werk uit hoofde van DBC's Vorderingen en overlopende activa Effecten Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa

Ref. PASSIVA

Eigen vermogen Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen

10

Egalisatierekening afschrijving

11

205.215

196.565

Voorzieningen

12

68.681

49.255

Langlopende schulden

13

156.753

148.450

Kortlopende schulden Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Overige kortlopende schulden en overlopende passiva

7 14

94.476 236.069

169.763 271.644

892.619

941.010

Totaal passiva

4

Erasmus MC

- geconsolideerd

5.1.2 GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2007

Ref.

2007 €

2006 €

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en/of subsidie

16

601.116

561.617

DBC opbrengsten B-segment

17

11.497

12.544

Rijksbijdrage

18

141.135

132.998

Niet gebudgetteerde zorgprestaties

19

4.868

4.977

Overige bedrijfsopbrengsten

20

173.364

120.728

931.980

832.864

Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten

21

551.078

521.485

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

22

37.214

33.322

Overige bedrijfskosten

23

311.434

260.642

Som der bedrijfslasten

899.726

815.449

BEDRIJFSRESULTAAT

32.254

17.415

-6.144

-4.605

26.110

12.810

-17 -1

26 14

26.092

12.850

2007 €

2006 €

-177 9.791 638 2.955 0 -1.440 14.325

4.342 2.346 754 5.816 2 -674 264

26.092

12.850

Financiële baten en lasten

24

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Belastingen Aandeel derden in groepsresultaat RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATSBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld:

Reserve aanvaardbare kosten Reserves O&O Reserves iBMG Reserve deelnemingen Bestemmingsreserve afschrijving inventaris Bestemmingsreserve revolving fund Bestemmingsreserve overige

5

Erasmus MC

- geconsolideerd

5.1.3 GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT

€

2007 €

€

2006 €

Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat

32.254

Aanpassingen voor : - afschrijvingen - mutaties eigen vermogen - mutaties egalisatierekeningen - mutaties voorzieningen

45.473 8.650 19.426

17.415

40.914 1 7.486 -1.841 73.549

Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden - onderhanden werk DBC's - vorderingen - effecten - vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot - kortlopende schulden (excl. schulden aan kredietinstellingen)

46.560

-1.384 98.626 -16.217 1.366

-2.873 -108.897 -20.400 -1.366

-75.287

161.532

-35.575

27.619 -28.471 77.332

Kasstroom uit bedrijfsoperaties 916 -7.060 0 -18

Financiële baten Financiële lasten Buitengewoon resultaat Belastingen/aandeel derden in groepsresultaat

55.615 119.590

-4.605 40 -6.162 71.170

Kasstroom uit operationele activiteiten

-4.565 115.025

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen immateriële vaste activa Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Investeringen deelnemingen en/of samenwerkingsverbanden Mutatie leningen u/g Overige investeringen in financiële vaste activa Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

-1.333 -94.535 293

-90.979 -

-431 1.544 -542

5 1.543 184 -95.004

-89.247

Kasstroom uit financieringsactiviteiten 90.000 -81.697

Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen (inclusief kortlopende schulden aan kredietinstellingen)

6

-13.215 8.303

-13.215

-15.531

12.563

Erasmus MC

- geconsolideerd

5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.1 Algemeen Consolidatie, samenvoeging / integratie De geconsolideerde jaarrekening is opgemaakt door consolidatie van de totaalcijfers van Erasmus MC met de geconsolideerde cijfers van de groepsmaatschappijen van Erasmus MC Holding BV en van Havenziekenhuis en Instituut voor Tropische Ziekten BV volgens de methode van integrale consolidatie, waarbij het minderheidsbelang van derden afzonderlijk tot uitdrukking is gebracht. Groepsmaatschappijen zijn deelnemingen waarin het Erasmus MC een meerderheidsbelang heeft, of waarin op een andere wijze een beleidsbepalende invloed kan worden uitgeoefend. In de geconsolideerde jaarrekening zijn de onderlinge schulden, vorderingen en transacties geëlimineerd, evenals binnen de groep gemaakte winsten. In de enkelvoudige balans zijn de deelnemingen opgenomen tegen de zichtbare intrinsieke waarde.

Consolidatie In de geconsolideerde jaarrekening zijn tevens opgenomen de vennootschappen die tot de groep behoren. Dit betreft de volgende vennootschappen: • Erasmus MC Holding BV • Havenziekenhuis en Instituut voor Tropische Ziekten BV Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Grondslagen enkelvoudige jaarrekening De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling voor de enkelvoudige jaarrekening zijn gelijk aan die voor de geconsolideerde jaarrekening. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar.

5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, winsten verliesrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Materiële vaste activa De WTZi- en WMG-gefinancierde materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen aanschaffings- of vervaardigingskosten, tot een maximum van de goedgekeurde investering, onder aftrek van lineaire afschrijvingen overeenkomstig desbetreffende NZa-beleidsregels. De overige materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschaffings- of vervaardigingskosten verminderd met een lineaire afschrijving gebaseerd op verwachte economische levensduur, of tegen lagere bedrijfswaarde. De gehanteerde afschrijvingspercentages zijn vermeld in het verloopoverzicht van de materiële vaste activa. Financiële vaste activa Het aandeel in de BV’s is opgenomen tegen de netto vermogenswaarde. Deelnemingen in groepsmaatschappijen en overige deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend worden gewaardeerd volgens de nettovermogens-waardemethode. Invloed van betekenis wordt in ieder geval verondersteld aanwezig te zijn bij het kunnen uitbrengen van 20% of meer van de stemrechten. De nettovermogenswaarde wordt berekend volgens de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening; voor deelnemingen waarvan onvoldoende gegevens beschikbaar zijn voor aanpassing aan deze grondslagen, wordt uitgegaan van de waarderingsgrondslagen van de desbetreffende deelneming. Indien de waardering van een deelneming volgens de nettovermogenswaarde negatief is, wordt deze op nihil gewaardeerd. Indien en voor zover Erasmus MC in deze situatie geheel of gedeeltelijk garant staat voor de schulden van de deelneming, dan wel het stellige voornemen heeft de deelneming tot betaling van haar schulden in staat te stellen, wordt een voorziening getroffen.

7

Erasmus MC

- geconsolideerd

De eerste waardering van gekochte deelnemingen is gebaseerd op de reële waarde van de identificeerbare activa en passiva op het moment van acquisitie. Voor de vervolgwaardering worden, uitgaande van de waarden bij eerste waardering, de grondslagen toegepast die gelden voor deze jaarrekening. Deelnemingen waarop geen invloed van betekenis kan worden uitgeoefend worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Indien sprake is van een duurzame waardevermindering vindt waardering plaats tegen deze lagere waarde; afwaardering vindt plaats ten laste van de winsten verliesrekening. De overige financiële vaste activa worden gewaardeerd op nominale waarde, verminderd met een eventuele voorziening voor oninbaarheid. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Door de Groep wordt op iedere balansdatum beoordeeld of er aanwijzingen zijn dat een vast actief aan een bijzondere waardevermindering onderhevig kan zijn. Indien dergelijke indicaties aanwezig zijn, wordt de realiseerbare waarde van het actief vastgesteld. Indien het niet mogelijk is de realiseerbare waarde voor het individuele actief te bepalen, wordt de realiseerbare waarde bepaald van de kasstroomgenererende eenheid waartoe het actief behoort. Van een bijzondere waardevermindering is sprake als de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde; de realiseerbare waarde is de hoogste van de opbrengstwaarde en de bedrijfswaarde. Voorraden De voorraden worden gewaardeerd tegen verrekenprijzen, welke gebaseerd zijn op de actuele inkoopprijzen, rekening houdende met eventuele incourantheid Onderhanden Werk uit hoofde van EMF-projecten Het onderhanden werk uit hoofde van projecten in opdracht van derden wordt gewaardeerd tegen de vervaardigingprijs, zijnde directe materiaal- en arbeidskosten, direct toerekenbaar uitbesteed werk en overige externe kosten inclusief een opslag voor aan de productie gerelateerde indirecte vaste en variabele kosten. Op de post onderhanden projecten zijn de gedeclareerde termijnen en vooruitontvangen betalingen in mindering gebracht. Gedeclareerde termijnen die de waardering van een individueel project overtreffen worden als passiefpost onder de kortlopende schulden opgenomen. De winsten op projecten of deelprojecten worden verantwoord in het jaar van oplevering. Voorzieningen voor verwachte verliezen worden genomen in de periode waarin komt vast te staan dat er sprake is van verliesgevende projecten, en worden in mindering gebracht op de post onderhanden projecten. Onderhanden werk DBC's Onder onderhanden werk worden de in uitvoering zijnde DBC’s verantwoord tegen landelijke kostprijs van de verrichtingen verhoogd met het verrekenpercentage, waarvan op balansdatum nog geen voltooiing heeft plaatsgevonden. Resultaat op deze DBC’s wordt toegerekend aan het boekjaar naar rato van de verrichte prestaties. Verliezen op onderhanden werk wordt genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Vorderingen Handelsvorderingen worden opgenomen tegen de reële waarde van de tegenprestatie, gewoonlijk de nominale waarde. Als de ontvangst van de vordering is uitgesteld op grond van een verlengde overeengekomen betalingstermijn wordt de reële waarde bepaald aan de hand van de contante waarde van de verwachte ontvangsten. Het verschil tussen de reële waarde en nominale waarde wordt over de periode tot de verwachte ontvangst als rentebate verwerkt. De voorziening dubieuze debiteuren is bepaald op basis van ramingen omtrent de inbaarheid mede gebaseerd op een ouderdomsanalyse. Effecten Effecten opgenomen onder vlottende activa worden gewaardeerd tegen verkrijginsprijs of lagere marktwaarde. Deze effecten worden aangemerkt als zijnde aangehouden voor handelsdoeleinden. Waardeveranderingen van deze effecten worden verwerkt in de winsten verliesrekening. Indien de marktwaarde van effecten niet betrouwbaar kan worden vastgesteld vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. De niet-beursgenoteerde effecten worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere marktwaarde. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden.

8

Erasmus MC

- geconsolideerd

Transacties in vreemde valuta Transacties in vreemde valuta worden omgerekend tegen de wisselkoers die geldt op de transactiedatum. Monetaire activa en verplichtingen die op de balansdatum in vreemde valuta luiden, worden omgerekend naar de functionele valuta tegen de op die datum geldende wisselkoers. Valutaomrekeningsverschillen die ontstaan bij omrekening, worden verantwoord in de winsten verliesrekening. Niet-monetaire activa en verplichtingen die luiden in vreemde valuta en die tegen kostprijs zijn gewaardeerd, worden omgerekend naar de functionele valuta tegen historische wisselkoersen. Eigen vermogen De mutaties in het eigen vermogen zijn gebaseerd op de bestemming van de resultaten. Egalisatierekening afschrijving Voor de berekeningswijze van de egalisatierekeningen afschrijvingen en voorzieningen wordt verwezen naar de toelichting op de desbetreffende posten. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Langlopende schulden Langlopende schulden worden gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De eerste waardering bestaat uit het ontvangen bedrag, rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Het verschil tussen de bepaalde boekwaarde en de uiteindelijke aflossingswaarde wordt samen met de verschuldigde rentevergoeding zodanig bepaald dat de effectieve rente gedurende de looptijd van de schulden in de winsten verliesrekening wordt verwerkt. Kortlopende schulden De kortlopende schulden in de balans zijn gewaardeerd op de nominale waarde.

9

Erasmus MC

- geconsolideerd

5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar, en na eliminatie van transacties binnen de Groep. De resultaten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd. Eventuele verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van de historische kosten. Opbrengsten Het onder de baten opgenomen WMG-budget patiëntenzorg is berekend conform de NZa-richtlijnen. In de vastgestelde Rijksbijdrage werkplaatsfunctie AZ is begrepen een vergoeding voor kapitaalslasten. Deze kapitaalslasten worden verantwoord op de egalisatierekening waaruit jaarlijks een bedrag gelijk aan de werkelijke afschrijving en rente kosten ten gunste van de exploitatierekening wordt gebracht. De overige opbrengsten zijn gebaseerd op aan derden gefactureerde of doorberekende bedragen voor geleverde goederen en diensten, onder aftrek van eventuele omzetbelasting en kortingen.

Kosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. De afschrijvingen op materiële vaste activa worden gebaseerd op de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Afschrijvingen vinden plaats volgens de lineaire methode op basis van de geschatte economische levensduur.

Pensioenlasten Niet alle groepsmaatschappijen hebben werknemers in dienst. De vennootschappen waar dit wel het geval is zijn aangesloten bij de Stichting Pensioenfonds ABP of PGGM. De pensioenregeling van de Stichting Bedrijfspensioenfonds ABP en PGGM betreft een toegezegd-pensioenregeling. Hieronder wordt een regeling verstaan waarbij werknemers een pensioen wordt toegezegd waarvan de hoogte afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren. De vennootschap heeft in het geval van een tekort bij het pensioenfonds geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen anders dan hogere toekomstige premies. Op grond van paragraaf 310 RJ 271 kan deze regeling in de jaarrekening worden verwerkt als een toegezegde-bijdrageregeling. Voor toegezegde-bijdrageregelingen worden de premies verantwoord als personeelskosten als deze verschuldigd zijn. Vooruitbetaalde premies worden opgenomen als overlopende activa indien deze tot een terugstorting leiden of tot een vermindering van toekomstige betalingen.

Financiële baten en lasten Rentebaten en rentelasten Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de betreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen. Resultaat deelnemingen Betreft het resultaat van de bedrijven waarin door Erasmus MC wordt deelgenomen.

5.1.4.4 Grondslagen van segmentering In de jaarrekening wordt overeenkomstig de Richtlijn Zorginstellingen een segmentatie van de resultatenrekening gemaakt in de volgende segmenten Erasmus MC - zorg en Erasmus MC - O&O.

10

Erasmus MC

- geconsolideerd

5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 1. Immateriële vaste activa De specificatie is als volgt :

31-dec-07 €

31-dec-06 €

Goodwill

1.403

217

Totaal immateriële vaste activa

1.403

217

Het verloop van de immateriële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven :

2007 €

2006 €

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen Af: terugname geheel afgeschreven activa Af: desinvesteringen

217 1.333 147 -

241 24 -

Boekwaarde per 31 december

1.403

217

Deze post heeft betrekking op de goodwill die betaald is aan specialisten van Havenziekenhuis en Instituut voor Tropische Ziekten BV. Dit bedrag zal worden afgeschreven over een periode van 10 jaar, zijnde de terugverdientijd van de investeringen. Voor een nadere specificatie van het verloop van de immateriële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.6.

2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt :

31-dec-07 €

31-dec-06 €

Grond Terreinvoorzieningen Gebouwen Semi permanente gebouwen Verbouwingen Installaties Onderhanden projecten Trekkingsrechten Instandhouding Inventaris Vervoermiddelen Automatisering

12.340 9.727 173.504 11.174 60.511 41.363 141.561 4.193 16.650 96.407 5.935

12.340 9.897 176.715 12.299 48.106 45.616 98.694 4.222 17.645 91.574 7.341

Totaal materiële vaste activa

573.365

524.449

2007 €

2006 €

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen Af: terugname geheel afgeschreven activa Af: desinvesteringen

524.449 94.535 45.326

474.384 90.979 40.914


573.365

Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven :

293

Voor een nadere specificatie van het verloop van de immateriële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.7.

11

524.449

Erasmus MC

- geconsolideerd

5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA Wijziging bekostiging kapitaallasten en aanpassing Regeling verslaggeving WTZi en Richtlijn 655 Zorginstellingen Met de brieven van de Minister van Volksgezondheid, Welzijn en Sport (VWS) van 13 juni 2007 (kenmerk CZ/TSZ/2771129) en 9 juli 2007 (kenmerk MC-U-2783995) en de wijziging van het Uitvoeringsbesluit WTZi van 13 december 2007 zijn belangrijke wijzigingen in de regelgeving rondom zorgvastgoed en de bekostiging van vaste activa aangekondigd. Per 1 januari 2008 is het bouwregime voor ziekenhuizen afgeschaft; hierdoor ontstaat meer vrijheid in bouwen, maar tevens zal de garantie van het Ministerie van VWS op de vergoeding van afschrijvingen en rentelasten vervallen, naar verwachting met ingang van boekjaar 2009. Het risico van de dekking van kapitaallasten van het vastgoed ligt daardoor geheel bij de zorginstellingen.

Richtlijn 655 Zorginstellingen is begin 2008 en met ingang van boekjaar 2007 aangepast aan het vervallen van het bouwregime en de voorgenomen wijzigingen in de bekostiging van de kapitaallasten van het vastgoed per 1 januari 2009. Door de wijziging van de bekostigingssystematiek komt een einde aan verwerking en waardering van vaste activa (met name vastgoed) op grond van de bekostigingsvoorschriften. De verwerking en waardering van vaste activa zal in de toekomst volledig volgens de algemene verslaggevingsregels van Titel 9 Boek 2 BW en de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving plaatsvinden. Voor de jaarrekening 2007 zijn voor de immateriële en materiële vaste activa in alinea 309 tot en met 315 van RJ 655 de effecten opgenomen.

Immateriële vaste activa Onder de immateriële vaste activa kunnen tot en met 2006 posten zijn opgenomen die door het vervallen van de integrale vergoeding voor afschrijvingslasten niet langer voor verwerking in de balans in aanmerking komen. Voor zover in 2008 of latere jaren nog specifieke vergoedingen worden ontvangen, zijn deze eind 2007 als vordering opgenomen onder de financiële vaste activa en vorderingen. Posten als bouwrente, plankosten en enkele overige posten zijn toegevoegd aan de materiële vaste activa, voor zover zij hiervoor in aanmerking komen. Posten die niet langer voor activering in aanmerking komen, met een boekwaarde van € 0,6 miljoen, zijn als afschrijvingskosten ten laste van de resultatenrekening 2007 gebracht. Materiële vaste activa Het vervallen van het stelsel van bekostiging waarbij een integrale vergoeding voor de werkelijke afschrijvingskosten van vaste activa was opgenomen, kan ook gevolgen hebben voor de waardering van de materiële vaste activa. Het vervallen van het stelsel van bekostiging kan worden aangemerkt als een aanwijzing voor de aanwezigheid van een bijzondere waardevermindering overeenkomstig hoofdstuk 121 Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa. Door de onzekerheid over de toekomstige bekostigingssystematiek is het nog niet mogelijk om vast te stellen of sprake is van een bijzondere waardevermindering ultimo 2007. Vanwege de landelijke onzekerheden over de hoogte van de toekomstige opbrengsten en het ontbreken van een uniform kader van ervaringsnormen voor bijvoorbeeld een bedrijfswaardeberekening is, overeenkomstig RL 655 Zorginstellingen, de boekwaarde van de Materiële vaste activa ad € 552 miljoen per 31 december 2007 ongewijzigd. De werkelijke waarde is echter niet eenduidig te bepalen en kan van de boekwaarde afwijken. In samenhang met het niet aanpassen van de boekwaarde van de (instandhoudings)investeringen, is ook de waardering van de egalisatierekening afschrijving instandhouding met een saldo ad € 204 miljoen per 31 december 2007 niet aangepast. Op pagina 24 en verder Zijn specificaties opgenomen van het verloop per soort activa. De specificatie van de projecten in uitvoering wordt toegelicht op pagina 29. Bedragen in het kader van nieuwbouw en 'overlevingsprojecten' bedragen in 2007 € 34,4 Miljoen. Deze investeringen worden bekostigd uit de gereserveerde PBA-middelen plus het nieuwbouwkader DHAZ. Aan instandhoudingsprojecten die nog vallen onder de oude meldingsregeling kleine werken is in 2007 € 0,5 miljoen besteed. In het kader van DHAZ-instandhouding is in 2007 € 24,3 miljoen besteed. Aan projecten in het Korte Termijn Huisvestingsplan O&O is in 2007 € 5,9 miljoen uitgegeven. met betrekking tot nieuwbouw- en instandhoudingsprojecten is op balansdatum voor ruim € 15 miljoen opgedragen waarvoor nog werkzaamheden moeten worden gedaan en facturen voor moeten worden ontvangen.

12

Erasmus MC

- geconsolideerd

5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS 3. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt :

31-dec-07 €

31-dec-06 €

Vordering op Erasmus Universiteit Rotterdam Overige vorderingen Actieve belastinglatentie Deelnemingen

1.317 431

1.544 738 37 -

Totaal financiële vaste activa

1.748

2.319

€

€

2.319 575 847 -1.817 -176

4.051 -1.727 -5

1.748

2.319

Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt :

Boekwaarde per 1 januari 2007 Bij: kapitaalstortingen Bij: verstrekte leningen Af: ontvangen aflossing leningen Bij/Af: waardeverminderingen Boekwaarde per 31 december 2007 Toelichting:

Vordering op Erasmus Universiteit Rotterdam: In het kader van de integratie tussen AZR en medische faculteit is door de Erasmus Universiteit een bedrag aan middelen toegekend aan Erasmus MC dat in vijf jaarlijkse termijnen wordt overgemaakt (te beginnen op 1 januari 2003.) Overige vorderingen: Hieronder begrepen zijn o.a. een vordering van € 150 van Thoraxcentrum Research BV op een derde. Het rentepercentage is 3,25% per jaar. Omtrent aflossing en zekerheden zijn geen afspraken gemaakt. Verder betreft het een renteloze vordering van € 140 van Sophia Kindergeneeskunde B.V. op het Erasmus MC met een looptijd van 3 jaar en een aflossing van € 70 per jaar. Als laatste betreft het een vordering op de verkochte deelneming Crosslinks van € 94. Deze heeft betrekking op de verkoopsom, met een looptijd van 3 jaar tegen 5% rente. Actieve belastinglatentie Dit betrof een vordering m.b.t. vennootschapsbelasting van EMCARE B.V.. De actieve belastinglatentie is gevormd voor het compensabele verlies van de in de consolidatie betrokken deelneming in EMCARE ter grootte van € 146.035. De belastinglatentie is berekend tegen een tarief van 25%. De latentie is eind 2007 niet meer aanwezig als gevolg van de verkoop van de deelneming.

4. Voorraden De specificatie is als volgt :

31-dec-07 €

31-dec-06 €

Medische- en hulpmiddelen Apotheek Onderhanden werk inzake EMF-onderzoek

1.904 2.659 22.602

1.672 2.596 21.513

Totaal voorraden

27.165

25.781

196.629 170.903 3.124

172.354 147.572 3.269

22.602

21.513

Toelichting: - Onderhanden werk inzake EMF-onderzoek kostprijs Af: gefactureerde/ontvangen bedragen Af: voorziening Totaal onderhanden werk inzake EMF-onderzoek

13

Erasmus MC

- geconsolideerd

5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 5. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's De specificatie is als volgt :

Onderhanden werk DBC's A-segment Onderhanden werk DBC's B-segment Af: ontvangen voorschotten A-segment Totaal onderhanden werk uit DBC's

31-dec-07 €

31-dec-06 €

127.679 2.808 86.129

230.365 2.821 90.202

44.358

142.984

De waardering van het onderhanden werk uit hoofde van de DBC-systematiek. Tot en met 2006 waren zowel de aan de per balansdatum openstaande DBC’s gekoppelde verrichtingen als de per balansdatum nog niet gekoppelde verrichtingen zijn gewaardeerd tegen de landelijk bepaalde (gemiddelde) kostprijzen verhoogd met het verrekenpercentage ten tijde van de opening van de betreffende DBC. Met ingang van 2007 is alleen rekening gehouden met de openstaande DBC's per ultimo boekjaar. De niet gekoppelde verrichtingen zijn niet meer meegenomen vanwege het feit dat niet bekend is welke DBC's hieraan gekoppeld zijn en de uiterste termijn waar binnen de DBC's gedeclareerd moet zijn, niet gerealiseerd kan worden.

6. Vorderingen en overlopende activa De specificatie is als volgt :

31-dec-07 €

31-dec-06 €

Vorderingen op debiteuren Overige vorderingen: Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen Overige overlopende activa

201.727

189.128

3.906 739 6.349

5.616 940 820

Totaal vorderingen en overlopende activa

212.721

196.504

Voorziening dubieuze posten. Aan het eind van het boekjaar is wegens geraamde oninbaarheid van debiteuren een voorziening gevormd van € 6,7 miljoen, waarvan € 5,4 miljoen betrekking heeft op debiteuren patiëntenzorg en € 1,3 miljoen overige debiteuren. In 2007 waren deze bedragen als volgt, € 6,7 miljoen in totaal, waarvan € 6,2 miljoen betrekking heeft op debiteuren patiëntenzorg en € 0,5 miljoen overige debiteuren.

14

Erasmus MC

- geconsolideerd

5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 7. Nog in tarieven te verrekenen financieringsoverschot en/of tekort t/m 2004 €

2005 €

2006 €

-29.961

21.684

-161.486

22.356

5.992

Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Sub-totaal mutatie boekjaar Saldo per 31 december Stadium van vaststelling (per erkenning):

2007 €

totaal € -169.763

46.939

22.356

5.992

0

46.939

46.939 28.348 0 75.287

-7.605

27.676

-161.486

46.939

-94.476

C

C/A

A

A

a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa

Specificatie financieringsverschil in het boekjaar

Wettelijk budget aanvaardbare kosten Kassiersfunctie inzake Nederlandse groeistichting

2007 €

2006 €

572.768 141

561.663 137

96.195 388.242 47.454 961 94.958 -12.894 12.783 -101.519 -210

101.517 357.893 43.525 693 100.758 25.738 -10.658 106.066 -2.246

46.939

-161.486

31-dec-07 €

31-dec-06 €

Vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget: Academische component Opbrengsten DBC A-segment inclusief toeslagen Honorarium specialisten in loondienst Kapitaalslasten DBC B-segment Overige opbrengsten Correctie dekking voorgaand jaar Nog te factureren DBC A-segment Onderhanden werk DBC A-segment Afrekening lumpsum Totaal financieringsverschil

8. Effecten De specificatie is als volgt :

Effecten

-

1.366

Totaal effecten

-

1.366

9. Liquide middelen De specificatie is als volgt :

31-dec-07 €

31-dec-06 €

Bankrekeningen Kassen

31.835 24

47.241 149

Totaal liquide middelen

31.859

47.390

De liquide middelen staan ter vrije beschikking van het Erasmus MC.

15

Erasmus MC

- geconsolideerd

5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 10. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:

31-dec-07 €

31-dec-06 €

Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen

3.344 99.473

3.344 74.647

Niet collectief gefinancierd vrij vermogen

28.608

27.342

131.425

105.333

Overige mutaties €

Saldo per 31-dec-07 €

Totaal eigen vermogen

10.1. Kapitaal Het verloop is als volgt weer te geven:

Saldo per 01-jan-07 €

Kapitaal

Resultaatbestemming €

3.344

-

-

3.344

3.344

-

-

3.344

10.2. Collectief gefinancierd gebonden vermogen Saldo per 01-jan-07 €




Reserve aanvaardbare kosten: Reserve aanvaardbare Afdelingsreserves

-10.856 61.818

-1.623 11.875

47.186 -44.813

34.707 28.880

Bestemmingsreserves: Reserve afschrijving inventaris

14.418

-41

14.377

Het verloop is als volgt weer te geven:

Bestemmingsfondsen: Erasmus MC - revolving fund Overige Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen

-

5.441 3.826

-1.440 14.326

3.182 -3.826

7.183 14.326

74.647

23.138

1.688

99.473

Toelichting: Erasmus MC - revolving fund: Jaarlijks wordt een bedrag gereserveerd ter stimulering van patiëntgebonden onderzoek, onder meer ter voorbereiding voor de aanvraag van extern gefinancierde Ontwikkelingsgeneeskundeprojecten. Tevens wordt uit deze bestemmingsreserve het Erasmus MC-aandeel in doelmatigheidsonderzoeken bekostigd. Ook wordt via deze reserve zorgonderzoek bekostigd. Het gehele saldo van het revolving fund heeft via de Commissie Patiëntgebonden Onderzoek reeds volledig bestemming verkregen.

16

Erasmus MC

- geconsolideerd

5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 10.3. Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Saldo per 01-jan-07 €




Algemene reserve Bestemmingsfondsen Reserve deelnemingen

196 11.329 15.817

2.954

-1.688

196 11.329 17.083

Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen

27.342

2.954

-1.688

28.608


Bestemmingsfondsen: De bestemmingsfondsen betreffen reserveringen bestemd voor niet WTZi gedekte aanpassingen in de uitrusting van het Erasmus MC, vervanging van apparatuur en informatienetwerk. Reserve deelnemingen; Dit betreft de intrinsieke waarde van de vennootschappen, waarin het Erasmus MC deelneemt. Aan de reserve deelnemingen is toegevoegd het exploitatieresultaat dat in de deelnemingen is behaald, verminderd met het door deelnemingen uitgekeerd dividend. Het uitgekeerd dividend is toegevoegd aan de afdelingsreserve.

11. Egalisatierekening afschrijvingen Saldo per 01-jan-07 €

Dotatie

Onttrekking

€

€


instandhoudingsinvesteringen vooruitontvangen kapitaalslasten OCW investeringssubsidies á fonds perdu

10.072 60.889 125.604

1.786 16.302 1.106

1.484 3.661 5.399

10.374 73.530 121.311

Totaal egalisatierekening afschrijvingen

196.565

19.194

10.544

205.215

Het verloop is als volgt weer te geven :

2007 €

2006 €

Nog niet bestede investeringsruimte per 1 januari Bij : indexering niet-bestede investeringsruimte Bij : investeringsruimte verslagjaar Af: investeringen verslagjaar

6.575 122 368

6.168 59 348

Beschikbare investeringsruimte 31 december

7.065

6.575

2007 €

2006 €


16.508 1.018 -

17.725 578 1.795


17.526

16.508


Verloopoverzicht investeringsruimte instandhoudingsinvesteringen

Verloopoverzicht investeringsruimte trekkingsrechten Het verloop is als volgt weer te geven:

17

Erasmus MC

- geconsolideerd

5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA Verloopoverzicht investeringsruimte vooruitontvangen kapitaalslasten OCW Het verloop is als volgt weer te geven:

2007 €

2006 €


61.080

52.685

22.751 7.161

22.390 13.995


76.670

61.080

Gemelde lopende investeringsprojecten leggen het volgende beslag op de beschikbare investeringsruimte

46.888

Instandhoudingsinvesteringen: Tot en met 2003 werd jaarlijks een – niet geïndexeerd – investeringsbudget voor instandhoudingsinvesteringen toegekend van € 2,3 miljoen voor zogenaamde ‘kleine werken’. De dotatie betreffende afschrijvings- en rentevergoeding vloeit voort uit deze toekenning en zal op enig moment stoppen. Tevens worden hieronder middelen gereserveerd ten behoeve van het korte termijn huisvestingsplan O&O. Onttrekkingen zijn de werkelijke afschrijvings- en rentelasten van geactiveerde bouwprojecten. Deze egalisatierekening kent hetzelfde principe en heeft dezelfde bron als de egalisatierekening vooruitontvangen kapitaalslasten OCW. Alleen is deze rekening specifiek voor kleine werken en vindt er geen rentetoerekening plaats. Met de invoering van de regeling DHAZ die per 1 januari 2004 is ingegaan, is de "oude" regeling m.b.t. kleine werken komen te vervallen. De egalisatierekening kleine werken zal echter nog 20 jaar blijven bestaan, aangezien kleine werken over een periode van 20 jaren worden afgeschreven. vooruitontvangen kapitaalslasten OCW Egalisatierekeningen worden toegepast in situaties waarbij t.b.v. investeringen bedragen worden ontvangen in een ander tempo en ritme dan het betreffende afschrijvingsregime. Ook komt het voor dat bedragen t.b.v. het betreffende investeringskader op grond van planning vooruit worden ontvangen in relatie tot het moment van daadwerkelijke investeren en activeren (bijvoorbeeld bouwmiddelen). In 2007 heeft evenals in 2006 een met het oog op toekomstige ontwikkelingen een noodzakelijk geachte, versnelde dotatie plaatsgevonden van € 5,0 miljoen. Deze dotatie is aanvullend op het reguliere dotatieschema en stond gepland voor 2009. investeringssubsidies á fonds perdu Dit betreft een fonds in hoogte gelijk aan de boekwaarde van tot en met 1987 à fonds perdu gefinancierde investeringen in gebouwen. Dezelfde systematiek geldt voor investeringen gefinancierd uit EMF, alsmede investeringen vanaf 1988 die uit eigen vermogen zijn gefinancierd. De mutatie in 2007 betreft de vrijgevallen afschrijvingen 2007 (€ 5,4 miljoen). Voor 2006 betrof dit € 5,4 miljoen. Hieronder is ook opgenomen de tegenwaarde van de gebouwen en terreinen die per 1 januari 2003 zijn overgekomen in het kader van de integratie tussen academisch ziekenhuis en medische faculteit.

18

Erasmus MC

- geconsolideerd

5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 12. Voorzieningen Saldo per 01-jan-07 €

Dotatie

Onttrekking

€

€


Sociaal beleid Egalisatievoorziening onderhoud Voorziening bouwrisico's

28.550 18.705 2.000

11.617 10.080 12.210

8.334 6.147 -

31.833 22.638 14.210

Totaal voorzieningen

49.255

33.907

14.481

68.681


Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moet worden beschouwd: 31-dec-07 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

17.615 51.066 2.566

Onderverdeling Voorziening voor sociaal beleid Saldo per 01-jan-07 €

Dotatie €

€


8.572 1.963 7.654 4.476 3.368 2.517

6.938 18 2.833 1.828

4.931 190 2.337 515 11 350

10.579 1.791 8.150 3.961 3.357 3.995

28.550

11.617

8.334

31.833

Wachtgelden Liftetime variant VUT-60 Reorganisatie Jubileumvoorziening Arbeidsongeschiktheid en overige Totaal

Onttrekking

Toelichting per categorie voorziening: Sociaal beleid: De voorziening voor Sociaal beleid is bedoeld ter dekking van toekomstige uitgaven in het kader van wachtgelden, outplacement, seniorenbeleid, VUT-uitkeringen 60-jarigen, afvloeiingsregelingen, salaris- en pensioengaranties en dergelijke. In 2005 is gestart met een reorganisatietraject binnen het Erasmus MC, waarvoor een reorganisatievoorziening is gevormd. De basis van deze voorziening zijn de geschatte afvloeiingskosten van personeel uit hoofde van het sociaal plan, alsmede de kosten van begeleiding en uitvoering van dat plan. Deze voorziening is in 2006 verder toegenomen als gevolg van het feit dat meer afdelingen betrokken zijn bij het Ruimte voor Nieuwtraject. In 2007 hebben onttrekkingen plaatsgevonden als gevolg van beëindiging van dienstverbanden. Het Erasmus MC is eigenrisicodrager voor wachtgelden. De voorziening voor wachtgelden is bepaald volgens de statische methode, waarbij de omvang wordt bepaald door het berekenen van de verplichtingen inzake lopende wachtgelden op balansdatum. De toename van € 2 miljoen van deze voorziening is voornamelijk toe te schrijven aan het feit dat er meer personen deel uitmaken van de voorziening. Onder Sociaal Beleid is een jubileumvoorziening opgenomen. Dit betreft een voorziening voor toekomstig uit te keren jubileumgratificaties aan het personeel op grond van de huidige personeelsregelingen. Bij de berekening is rekening gehouden met een blijfkans van het personeel. Onder dit hoofd is ook opgenomen de voorziening voor arbeidsongeschiktheid, voor bestaande verplichtingen. Dit is voor het in de toekomst doorbetalen van salaris aan personeelsleden die op balansdatum arbeidsongeschikt zijn, voor zover deze kosten niet verzekerd zijn. Vanaf 1 juli 2004 is het Erasmus MC eigen risicodrager geworden voor het bovenwettelijke deel van de WAO. De voorziening hiervoor is op de vereiste hoogte gebracht en bepaald volgens de statische methode. Eveneens als in 2006 is het Erasmus MC 2007 eigen risicodrager gebleven. De stijging van € 1,5 miljoen wordt veroorzaakt doordat meer mensen deel uit maken van de voorziening.

19

Erasmus MC

- geconsolideerd

5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA De VUT-60 voorziening heeft als doel financieren van het ouderenbeleid binnen het Erasmus MC. In 2007 hebben er voor € 2,3 miljoen onttrekking plaatsgevonden. Conform de regeling overeengekomen in de CAO is de VUT-voorziening per ultimo 2007 weer op het vereiste niveau gebracht. In de CAO is overeengekomen dat de VUT-voorziening een percentage is van de jaarlijkse personeelskosten. De lifetime variant is in 2007 gedaald met € 0,2 miljoen, deze daling is toe te schrijven aan een herrekening van de voorziening met de juiste parameters. Egalisatievoorziening onderhoud: Onder dit hoofd zijn ook verantwoord de middelen uit: - de (oude) PBA-systematiek en de (nieuwe) DHAZ-systematiek voor onderhoud van gebouwen; - de rijksbijdrage O&O voor de renovatie van de hoogbouw faculteitsgebouw. De egalisatievoorziening onderhoud is bedoeld om de kosten van periodieke, meerjarig en geplande onderhoudsuitgaven gelijkmatig over de jaren te verdelen. De benodigde bedragen van zowel de O&O als de Zorg bekostigde gebouwen worden gebaseerd op een lange termijn onderhoudsplanning. Voorziening bouwrisico's In 2007 is gebleken dat op een aantal bouwprojecten onvoorziene extra kosten gemaakt moeten worden als gevolg van asbestsanering en extra begeleidingskosten door deze vertraging. Met deze extra activiteiten is een bedrag gemoeid van € 12 miljoen. In verband met het gewijzigde beleid inzake de bekostiging van Materiële Vaste Activa is besloten deze voorlopige overschrijding reeds te voorzien. In overleg met de adviseurs van de Directie Huisvesting zal worden onderzocht of deze overschrijding alsnog kan worden geclaimd bij college Bouw, daarnaast zal men er alles aan doen om de overschrijding te reduceren in het verdere traject.

13. Langlopende schulden De specificatie is als volgt :

31-dec-07 €

31-dec-06 €

Schulden aan kredietinstellingen Overige langlopende schulden

156.753

148.450

Totaal langlopende schulden

156.753

148.450

2007 €

2006 €

Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen

161.817 90.000 76.111

179.124 17.307

Stand per 31 december

175.706

161.817

18.953

13.367

Stand langlopende schulden per 31 december

156.753

148.450

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moet worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

18.953 156.753 81.148

13.367 148.450 37.309


Af: aflossingsverplichting komend boekjaar

Als zekerheid voor de zes leningen afgesloten in verband met de nieuwbouw Erasmus MC-Sophia is door het ziekenhuis een notariële onherroepelijke volmacht verstrekt voor het vestigen van een eerste hypotheek in hoofdsom maximaal groot € 79,4 miljoen. Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar bijlage overzicht langlopende leningen. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden.

20

Erasmus MC

- geconsolideerd

5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 14. Overige kortlopende schulden en overlopende passiva De specificatie is als volgt :

Schulden aan kredietinstellingen Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen en overige personeelskosten Vakantiegeld Vakantiedagen Overige schulden: Nog te betalen kosten Vooruitontvangen bedragen Overige passiva Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva

31-dec-07 €

31-dec-06 €

34.882 53.358 18.953 18.572 6.987 1.874 18.248 15.686

89.500 39.553 13.367 19.075 6.769 4.803 17.629 11.914

4.403 46.554 16.552

2.203 38.875 27.956

236.069

271.644

Toelichting: De kredietlimiet bij bankinstellingen in rekening-courant bedraagt in totaal € 112,7 miljoen. Daarvoor zijn geen zekerheden gevraagd. Bij het Havenziekenhuis en Instituut voor Tropische Ziekten BV is tegenover de door de bank verstrekte kredietfaciliteit als zekerheid verstrekt : bezitloos pandrecht op roerende materiële vaste activa, stil pandrecht op vorderingen, bezitloos pandrecht op voorraden en effectenonderpand.

21

Erasmus MC

- geconsolideerd

5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS

15. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Garantiestelling. Jegens een achttal specialisten is door het Havenziekenhuis en Instituut voor Tropische Ziekten B.V. een garantstelling afgegeven ter zake van de schadeloosstelling uit hoofde van een mogelijke waardevermindering van de betaalde goodwill aan de betrokken maatschap. Per balansdatum bedraagt de waarde van de schadeloosstelling € 0,54 miljoen. Vorderingen uit hoofde van vakantiegeld. Dit betreft een vordering van € 2,1 miljoen op het ministerie van OCW inzake de financiering van vakantiegeld. WAO. Op basis van RJ 225 kan voor de kosten van de gedifferentieerde premie in de WAO, veroorzaakt door de instroom in het verleden (voor einde boekjaar) een voorziening worden gevormd. Een andere mogelijkheid is om dit als niet uit de balans blijkende verplichting toe te lichten. Het Erasmus MC heeft er op basis van een bestendige gedragslijn voor gekozen om deze post niet als voorziening op te nemen in de balans. Fiscale eenheid. De vennootschappen, uitgezonderd CoroNovative, Harbour Antibodies en EMCARE, zijn opgenomen in de fiscale eenheid voor de omzetbelasting met het Erasmus MC. Op grond van de standaardvoorwaarden zijn de vennootschappen hoofdelijk aansprakelijk voor de door de combinatie verschuldigde belastingen. Lease-auto's. In het kader van personeelsbeloning is er aan een beperkte groep personen binnen de Erasmus MC een lease auto te beschikking gesteld. Deze verplichting is te splitsen in een kortlopend deel van € 0,2 miljoen en een langlopend deel van € 0,3 miljoen. Medische apparatuur. Binnen het Erasmus MC is ten behoeve van een buitenlocatie een MRI-scan geleast. De kortlopende termijn verplichting uit hoofde van dit contract is € 0,2 miljoen de langlopende verplichting bedraagt € 0,3 miljoen. Huurverplichtingen. Uit hoofde van aangegane huurcontracten heeft het Erasmus MC een verplichting uit staan € 3,2 miljoen. De contracten hebben betrekking op kantoorruimte, opslag en parkeerruimte. Ingediende claims. Het Erasmus MC is betrokken bij enkele lopende rechtsgedingen, gedeeltelijk verband houdend met medische aansprakelijkheid. Bij het opmaken van de jaarrekening was nog geen zicht op daaruit voortvloeiende verplichtingen. De rechtsgedingen worden gedekt door afgesloten verzekeringen, onder aftrek van een eigen risico. Het Erasmus MC heeft zich contractueel verplicht gesteld het Ronald MacDonald huis over te nemen tegen de dan geldende marktwaarde, indien de exploitatie door de Ronald MacDonald Stichting niet meer kan worden uitgeoefend. De Erasmus MC Holding B.V. heeft zich gezamenlijk met het Erasmus MC voor een bedrag ad € 0,54 miljoen borggesteld bij de Rabobank, zodat de deelneming Skyline Diagnostics B.V. een geldlening kon aangaan. De borgstelling zal circa 8 jaar gelden, afhankelijk van de aflossingssnelheid van de lening.

22

Erasmus MC

- geconsolideerd

5.1.6 MUTATIEOVERZICHT IMMATERIELE VASTE ACTIVA (GECONSOLIDEERD) WTZi/WMG-vergunningsplichtige vaste activa Aanloopkosten €

Aanloopverliezen €

Boeterente €

Stand per 1 januari 2007 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen

Niet-WTZi/WMG-gefinancierde vaste activa Subtotaal €

Goodwill €

-

241 24

-

217

Mutaties in het boekjaar - investeringen - afschrijvingen

-

1.333 147

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen per saldo

-

-

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

-

Stand per 31 december 2007 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2007

Boekwaarde per 1 januari 2007

Licentiekosten €

Overige €

Subtotaal €

Totaal €

241 24

241 24

217

217

1.333 147

1.333 147

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1.186

-

-

1.186

1.186

-

-

-

-

1.574 171

-

-

1.574 171

1.574 171

-

-

-

-

1.403

-

-

1.403

1.403

-

-

-

Afschrijvingspercentage

10,0%

23

-

-

Erasmus MC

- geconsolideerd

5.1.7 MUTATIEOVERZICHT MATERIËLE VASTE ACTIVA (GECONSOLIDEERD) 5.1.7.1 WTZi - vergunningsplichtige vaste activa

Grond

Terreinen voorzieningen € €

Gebouwen

Verbouwingen €

Installaties

€

Semi perm. gebouwen €

€

Inventaris Onderhanden Projecten € €

Sub-totaal vergunning €

Totaal €


2.811

2.038 1.000

88.390 31.718

13.210 1.321

29.340 15.121

44.433 29.265

1.661 1.155

77.935

259.818 79.580

855.564 331.115


2.811

1.038

56.672

11.889

14.219

15.168

506

77.935

180.238

524.449

1.804

278 1.352

4.094 2.435

30.169

98

2.076

166

34.541 7.931

94.535 45.326

808 808

131 131

386 386

1.325 1.325

21.552 21.552

1.242 949 293

Mutaties in het boekjaar - investeringen - afschrijvingen - terugname geheel afgeschreven activa aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen per saldo

-


-

1.221 929 292

-

-98

Stand per 31 december 2007 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen

2.811

Boekwaarde per 31 december 2007 Afschrijvingspercentage

-

11 11 -

-

-

-

1.232 940 292

-2.096

-1.074

1.659

-2.076

-166

30.169

26.318

48.916

2.038 1.098

87.169 32.593

13.488 2.673

32.615 16.737

44.302 31.210

1.275 935

108.104

291.802 85.246

927.305 353.940

2.811

940

54.576

10.815

15.878

13.092

340

108.104

206.556

573.365

0,0%

5,0%

2,0%

10,0%

2,5%

5,0%

10,0%

0,0%

24

Erasmus MC

- geconsolideerd

5.1.7.2 WTZi - instandhoudings vaste activa

Trekkings Onderhanden rechten Projecten € €

Sub-totaal €

Instand- Onderhanden houdingen Projecten € €

Sub-totaal €

Sub-totaal meldingen €


5.043 821

5.043 821

30.828 13.183

457

31.285 13.183

36.328 14.004


4.222

4.222

17.645

457

18.102

22.324

980 252

494 1.489

-456

38 1.489

1.018 1.741

313 313

313 313


223 252

757

- terugname geheel afgeschreven activa aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen per saldo

313 313

-

-

-

-

-

-

-

-29

757

728

-995

-456

-1.451

-723


5.266 1.073

757

6.023 1.073

31.009 14.359

1

31.010 14.359

37.033 15.432

Boekwaarde per 31 december 2007

4.193

757

4.950

16.650

1

16.651

21.601



5,0%

5,0%

25

Erasmus MC

- geconsolideerd

5.1.7.3 WMG gefinancierde vaste activa

Grond


Gebouwen €


Verbouwingen €

Installaties

Inventaris

€

€

Stand per 1 januari 2007 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari 2007

Vervoer middelen €

150.055 72.305 -

-

-

-

-

-

77.750

-

Automati- Onderhanden sering Projecten € €

Sub-totaal WMG €

15.129 7.788

3.086

168.270 80.093

7.341

3.086

88.177

323

23.288 19.935


21.205 16.769

1.760 3.166

- terugname geheel afgeschreven activa aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen

12.084 12.084

1.197 1.197

13.281 13.281

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen per saldo

-

-

-

-

-


-

-

-

-

-

-

10 9 1

-

-

-

10 9 1

-

4.435

-

-1.406

323

3.352

15.692 9.757

3.409

178.267 86.738

5.935

3.409

91.529

20,0%

0,0%

Stand per 31 december 2007 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2007 Afschrijvingspercentage

159.166 76.981 -

-

-

-

10,0%

26

-

82.185 10,0%

-

Erasmus MC

- geconsolideerd

5.1.7.4 Niet WTZi/WMG gefinancierde vaste activa

Grond


Gebouwen

Verbouwingen €

Installaties

Inventaris

€


€

€


9.529

10.651 1.792

204.069 84.026

1.024 614

21.011 6.453

53.691 23.243

53.396 40.078


9.529

8.859

120.043

410

14.558

30.448

13.318

72

4.412 5.527

51

1.051

2.177

4.781 4.217

1.306 1.306

2.335 2.335

1.338 1.338

Mutaties in het boekjaar - investeringen - afschrijvingen - terugname geheel afgeschreven activa aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen

1.654 1.654


-


-

Sub-totaal niet WTZi/ WMG €

2.289

355.660 156.206

2.289

199.454

2.240

11.433 13.095

6.633 6.633


-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-


-

-72

-1.115

-51

-1.051

-2.177

564

-

-

2.240

-1.662


9.529

10.651 1.864

206.827 87.899

1.024 665

19.705 6.198

51.356 23.085

56.839 42.957

4.529

360.460 162.668


9.529

8.787

118.928

359

13.507

28.271

13.882

4.529

197.792

0,0%

5,0%

2,0%

5,0%

5,0%

5,0%

10,0%


27

-

-

0,0%

Erasmus MC

- geconsolideerd

5.1.7.5 DHAZ- gefinancierde vaste activa

Nieuwbouw gebouwen €

Nieuwbouw Verbouwingen Kleine werken Onderhanden installaties renovaties LTO Projecten € € € €


-

-


Sub-totaal DHAZ €

17.369 868

3.192 364

14.927

35.488 1.232

16.501

2.828

14.927

34.256

126 875

14.295 1.749

9.834

24.255 2.624


-

-

-

-

-

-


-

-

-749

12.546

9.834

21.631

17.495 1.743

17.487 2.113

24.761

59.743 3.856

15.752

15.374

24.761

55.887

5,0%

10,0%

0,0%


-

-

28

Erasmus MC

- geconsolideerd

5.1.8.1 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN (GECONSOLIDEERD) Projectgegevens

Investeringen

Goedkeuringen

Toekomstige lasten

t/m 2007 Num-mer Briefnummer PBA-middelen: overgangsprojecten 2371188 2299866 2299866 2370971 2370971 2371188 2375686 2371188 2371188 2430803

Datum

06-05-2003 08-04-2003 08-04-2003 06-05-2003 06-05-2003 06-05-2003 06-05-2003 06-05-2003 06-05-2003 20-11-2003

Omschrijving

Nieuwbouw Erasmus MC Nieuwbouw Tranche 1 Gebouw Rochussenstraat Centrale hal Interim entree Interim staftoren Renovatie Thoraxcentrum Facelift H-gebouw Hemodialyse H-gebouw Renovatie Daniel fase 2

WTZi-type

DHAZ/vergun. DHAZ/vergun. DHAZ/vergun. DHAZ/vergun. DHAZ/vergun. DHAZ/vergun. DHAZ/vergun. DHAZ/vergun. DHAZ/vergun. DHAZ/vergun.

subtotaal PBA-middelen: overgangsprojecten PBA-middelen: meldingen 2384621 2087502

02-06-2003 10-07-2000

Verbouwing Dagbehandeling Hematologie Centrale hal Investeringen Havenziekenhuis BV

Melding 2003 Melding 2000

subtotaal PBA-middelen: meldingen Subtotaal PBA-middelen Radiotherapie functie-uitbreiding 2231895

12-11-2001

Bouw bunker 10

Subtotaal radiotherapie functie-uitbreiding

Vergunning

t/m 2006 €

2007 €

onderhanden €

gereed €

Nominaal bedrag €

Aangepaste goedkeuring €

Index €

51.235 1.977 33 4 10.645 9.060 310 4.671

16.799 1.004 24 2.113 103 137 6.086 7.579 97 594

4.090 136 141 -

68.034 1.004 24 16.731 16.639 407 5.265

54.326 455.697 28.511 2.662 5.822 5.624 21.089 21.956 1.519 7.747

82.139 504 975 273 5.526 -

54.326 537.836 28.511 3.166 6.797 5.897 26.615 21.956 1.519 7.747

77.935

34.536

4.367

108.104

604.953

89.417

694.370

993 1.361 -

Jaar van oplevering

2007 2006 2006

Afschrijving €

Rente €

4.090 136 141

3.681 122 127

700 23 24

4.367

3.930

747

144 5

137 5

56 2

457

145 452757

144 5

1 757

993 1.361

457

450

149

758

2.354

-

2.354

149

142

58

78.392

34.986

4.516

108.862

607.307

89.417

696.724

4.516

4.072

805

-

4

4

-

408

4

3

-

-

4

4

-

408

4

3

-

2.289

5.578 272

3.610

4.257 272

3.610

3.430

1.413

2.289

5.850

3.610

4.529

3.610

3.430

1.413

408 -

2006 2006

Investerings bedrag €

2005

408

Middelen niet WTZi/WMG Investeringen O&O Investeringen Havenziekenhuis BV Subtotaal Middelen niet WTZi/WMG

29

-

-

-

2006

Erasmus MC

- geconsolideerd

Projectgegevens

Investeringen

Goedkeuringen

Toekomstige lasten

t/m 2007 Num-mer Briefnummer

Datum

Omschrijving

WTZi-type

Renovatie BA2 poli ambulante zorg Renovatie keuken en restaurant Renovatie H12 staf anesthesie Verbouwing D2 poli kaakchirurgie Verbouwing BA1 poli oogheelkunde Opknappen / verbouwing CA centrale hal Renovatie gebouw SV Verbouwing EE20 Klinische genetica Renovatie spoedeisende hulp Verbouwing poli inw.geneeskunde + MDL Verbouwing tbv MDL-centrale H5m Renovatie H11 OK Uitbreiding kinder-&jeugdpsychiatrie Uitbreiding perinatologisch centrum Plaatsing interimgebouw Ha Renovatie poli kno Vervanging simulator groen radiotherapie Vervanging telefooncentrale: mulitmedia Vervanging telefooncentrale: ICT infra Verplaatsing balie pijnbehandelcentrum Huisvesting PET-scan unit Aanpassing liftbesturing Invoering en uitrol toegangscontrolesyst. Renovatie parkeergarage 1e fase Ruimtenoodleniging MKC en IC-kinderen Infrastruct.aanpass.elektr.installaties

DHAZ 2004 DHAZ 2004 DHAZ 2004 DHAZ 2004 DHAZ 2004 DHAZ 2004 DHAZ 2005 DHAZ 2005 DHAZ 2005 DHAZ 2006 DHAZ 2006 DHAZ 2006 DHAZ 2006 DHAZ 2006 DHAZ 2006 DHAZ 2006 DHAZ 2006 DHAZ 2006 DHAZ 2006 DHAZ 2006 DHAZ 2006 DHAZ 2006 DHAZ 2008 DHAZ 2008 DHAZ 2008 DHAZ 2008

242 1.310 2.904 4 31 250 85 94 2.283 269 330 3 85 69 523 -

95 3 925 520 56 1.363 24 887 459 2.251 75 751 216 887 1.579 758 5 1.964 3.480 2 197 856 425 594 141 168

DHAZ DHAZ DHAZ

1.082 5.363

subtotaal DHAZ-middelen: instandhouding en kleine werken

DHAZ-middelen: instandhouding en kleine werken Renovaties en verbouwingen 246021/HV5673 24-06-2004 246021/HV5673 24-06-2004 246021/HV5673 25-06-2004 246021/HV5673 26-06-2004 246021/HV5673 27-06-2004 246021/HV5673 27-06-2004 251972/FvdM/HV5687 23-11-2004 251972/FvdM/HV5687 23-11-2004 251972/FvdM/HV5687 23-11-2004 HV\15670RvB\268.315 29-03-2006 HV\15670RvB\268.315 29-03-2006 HV\15670RvB\268.315 29-03-2006 HV\15670RvB\268.315 29-03-2006 HV\15670RvB\268.315 29-03-2006 HV\15670RvB\268.315 29-03-2006 HV\15670RvB\268.315 29-03-2006 HV\15670RvB\268.315 29-03-2006 HV\15670RvB\268.315 29-03-2006 HV\15670RvB\268.315 29-03-2006 HV\15670RvB\268.315 29-03-2006 HV\15670RvB\268.315 29-03-2006 HV\15670RvB\268.315 29-03-2006 HV\22566RvB\281.680 23-11-2007 HV\22566RvB\281.680 23-11-2007 HV\22566RvB\281.680 23-11-2007 HV\22566RvB\281.680 23-11-2007

t/m 2006 €

2007 €

gereed €

onderhanden €

Nominaal bedrag €

95 3 1.164 1.830 28 1.625 2.850 274 -

3 56 4.267 918 459 2.251 325 751 216 972 48 191 2.294 3.483 87 266 1.379 425 594 141 168

108 5.466

6.552

108 1.082 4.277

14.927

24.255

14.421

24.761

41.443

Subtotaal DHAZ-middelen

14.927

24.255

14.421

24.761

Totaal

95.608

65.095

22.551

138.152

Onderhoud : Verv. buispost cytostatica apotheek Onderhoud : Asbestsanering kelder gebouw H Kleine werken 2004 ev

30

5.650 473 1.000 800 300 3.380 5.386 1.400 1.500 2.000 367 1.000 935 2.000 1.460 2.825 340 1.440 960 700 1.000 1.115 795 1.517 1.000 2.100

Index €


Afschrijving €

Rente €

90 3 1.048 1.647 27 1.463 2.565 247 -

37 1 199 313 11 278 488 47 -

-

6.552

5.897

1.122

4.309

45.752

14.421

12.987

2.496

41.443

4.309

45.752

14.421

12.987

2.496

649.158

93.726

742.884

22.551

20.492

4.714

1.240 860 1.009

2006 2006 2007 2007

Investerings bedrag €

95 3 1.164 1.830 28 1.625 2.850 274 -

1.200

5.650 473 1.000 800 300 3.380 5.386 2.600 1.500 2.000 367 1.000 935 2.000 1.460 2.825 340 2.680 1.820 700 2.009 1.115 795 1.517 1.000 2.100

Jaar van oplevering

2006

2007 2007 2007

Erasmus MC

- geconsolideerd

5.1.8.2 SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREED GEKOMEN PROJECTEN Projectgegevens Num-mer Briefnummer PBA-middelen: overgangsprojecten 2370971 2370971 2371188

Datum

06-05-2003 06-05-2003 06-05-2003

Omschrijving

Centrale hal Interim entree Interim staftoren

Investeringen WTZi-type

DHAZ/vergun. DHAZ/vergun. DHAZ/vergun.


02-06-2003 10-07-2000

Activa-post

WTZi €

4.367

Verbouwing Dagbehandeling Hematologie Centrale hal


Subtotaal PBA-middelen

12-11-2001

Bouw bunker 10

DHAZ €

Overige €

Totaal €

4.090 136 141 -

-

-

144 5

subtotaal PBA-middelen: meldingen

Radiotherapie functie-uitbreiding 2231895

WMG €

Toekomstige lasten Afschrijving RenteWTZi kosten € €

4.090 136 141

3.681 122 127

700 23 24

4.367

3.930

747

144 5

137 5

56 2

149

-

-

-

149

142

58

4.516

-

-

-

4.516

4.072

805

4

3

-

-

4

3

-

3.610 708 20 598 16 93

3.610 708 20 598 16 93 1.035 260

3.430

1.413

5.045

6.340

3.430

1.413

Vergunning

4


4

-

-

Middelen niet WTZi/WMG Investeringen O&O 3e Ok Zusterhuis Kinderhaven Verhuizing directie Brandveiligheid Assemblagekeuken Stiltecentrum & vergaderrruimte Subtotaal Middelen niet WTZi/WMG

1.035 260 1.295

31

-

-

Erasmus MC

- geconsolideerd

Projectgegevens Num-mer Briefnummer

Datum

Omschrijving


Activa-post

WTZi €

WMG €

DHAZ €

Overige €

Toekomstige lasten Afschrijving RenteWTZi kosten € €

Totaal €

DHAZ-middelen: nieuwbouw Overgangsprojecten nieuwbouw geheel verantwoord bij PBA.

-

subtotaal DHAZ-middelen: nieuwbouw DHAZ-middelen: instandhouding en kleine werken 246021/HV5673 24-06-2004 246021/HV5673 24-06-2004 246021/HV5673 25-06-2004 246021/HV5673 26-06-2004 251972/FvdM/HV5687 23-11-2004 HV\15670RvB\268.315 29-03-2006 HV\15670RvB\268.315 29-03-2006 HV\15670RvB\268.315 29-03-2006

-

Renovatie BA2 poli ambulante zorg Renovatie keuken en restaurant Renovatie H12 staf anesthesie Verbouwing D2 poli kaakchirurgie Renovatie gebouw SV Plaatsing interimgebouw Ha Renovatie poli kno Vervanging simulator groen radiother. Kleine werken 2004 ev

-

DHAZ 2004 DHAZ 2004 DHAZ 2004 DHAZ 2004 DHAZ 2005 DHAZ 2006 DHAZ 2006 DHAZ 2006 DHAZ

-

-

95 3 1.164 1.830 28 1.625 2.850 274 6.552

-

-

-

-

-

-

95 3 1.164 1.830 28 1.625 2.850 274 6.552

90 3 1.048 1.647 27 1.463 2.565 247 5.897

37 1 199 313 11 278 488 47 1.122


-

-

14.421

-

14.421

12.987

2.496


-

-

14.421

-

14.421

12.987

2.496

5.815

-

14.421

5.045

25.281

20.492

4.714

Totaal

32

Erasmus MC

- geconsolideerd

5.1.8.3 TOELICHTING DHAZ Projectgegevens Omschrijving

PBA-middelen: overgangsprojecten Isolatiekamer TBC Apotheek (nieuwbouw + verbouw) Chirurgische dagbehandeling Verbouw verpleegafdelingen Thorax Nieuwbouw Erasmus MC Nieuwbouw Tranche 1 Gebouw Rochussenstraat Centrale hal Interim entree Interim staftoren Renovatie Thoraxcentrum Facelift H-gebouw Hemodialyse H-gebouw Renovatie Daniel fase 2 Subtotaal PBA-middelen: overgangsprojecten

uitgegeven t/m 2003

overgangsbudget

4.056 3.155 2.260 6.332

2004 t/m 2006 DHAZ DHAZ gemeld besteed

overgangsbudget besteed

136.100

14 1.228 272 728 293

208 42.903

DHAZ besteed

2008 DHAZ gemeld


DHAZ besteed

DHAZ besteed

4.264 3.155 2.260 66.034 1.004 24 4.090 6.864 6.623 16.731 16.639 407 5.265

-

-

133.360

-

-

-

-

-

-

-

-

-

22.550

15.008

18.425

136.100

80.399

-

-

34.536

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

13.350

9.541

4.600

5.467

13.350

9.541

-

4.600

5.467

-

4.600

-

-

22.550

15.008

DHAZ-middelen: nieuwbouw n.v.t. Subtotaal DHAZ-middelen: nieuwbouw

cumulatief DHAZ gemeld


16.799 1.004 24 2.113 103 137 6.086 7.579 97 594

1.963 5.533 6.214 9.917 8.767 310 4.584

87

2007 DHAZ gemeld


DHAZ-middelen: instandhouding DHAZ kleine werken DHAZ kleine werken subtotaal DHAZ kleine werken

-

-

-

-

-

-

-

-

-

DHAZ groot onderhoud DHAZ groot onderhoud subtotaal DHAZ groot onderhoud

6.397

DHAZ huur DHAZ huur subtotaal DHAZ huur

4.600

-

2.500

108

-

2.500

-

-

11.397

108

6.397

-

-

2.500

108

-

2.500

-

-

11.397

108

900

416

-

450

301

-

450

-

1.800

717

900

416

-

450

301

-

450

-

1.800

717

33

-

Erasmus MC

- geconsolideerd

Projectgegevens Omschrijving

uitgegeven t/m 2003

overgangsbudget

2004 t/m 2006 DHAZ DHAZ gemeld besteed


DHAZ meldingsprojecten Renovatie BA2 poli ambulante zorg Renovatie keuken en restaurant Bouw paviljoen verdreven zkh-functies Renovatie H12 staf anesthesie Verbouwing D2 poli kaakchirurgie Verbouwing BA1 poli oogheelkunde Opknappen / verbouwing CA centrale hal Renovatie gebouw SV Verbouwing EE20 Klinische genetica Renovatie spoedeisende hulp Verbouwing poli inw.geneeskunde + MDL Verbouwing tbv MDL-centrale H5m Renovatie H11 OK Uitbreiding kinder- & jeugdpsychiatrie Uitbreiding perinatologisch centrum Renovatie Sophia Renovatie Psychiatrie Plaatsing interimgebouw Ha Inrichting entreegebouw Renovatie poli kno Herhuisvesting BHV/BIL Vervanging simulator groen radiotherapie Vervanging telefooncentrale: mulitmedia Vervanging telefooncentrale: ICT infra Verplaatsing balie pijnbehandelcentrum Huisvesting PET-scan unit Aanpassing liftbesturing Opbouw / interimvoorziening Thorax Vervanging stralingsapparaat JUNO Aanpassing poli neurologie en balie SB Inrichting pand Bovendijk Verhuiskosten UWV Invoering en uitrol toegangscontrolesyst. Renovatie parkeergarage 1e fase Inrichting isotopenafdeling Ruimtenoodleniging MKC en IC-kinderen Infrastruct.aanpass.elektr.installaties subtotaal DHAZ meldingsprojecten

6.100 645 3.673 1.357 1.418 679 3.155 5.386 2.800 700 500 267

2007 DHAZ gemeld


5.519 468 1.474 242 1.310 2.904 5.370 31

250

114 115

94 449 2.283 96 269 330 3 85 69 523 2.332 738 240 604 179

2008 DHAZ gemeld


95 3

-357 -618 -379 225

360

925 520 56 1.363 24 887 459 2.250 75 751 216 887 1.579

1.372

758

211

50 1.440 960 586 1.000 1.000 2.332

5 1.964 3.480 2 197 856

2.040 1.360 -700 1.441 733

100 700 1.233 1.000 422 2.000

329

795 1.517 2.000 1.000 2.100

141 168 -

-

30.438

25.947

cumulatief DHAZ gemeld


922 900 970

425 594

-

DHAZ besteed

-450 -173

-1.400 800 1.500 100 1.000 935 2.000

85

1.100 566 1.453 120 290

DHAZ besteed

-

12.283

18.680

-

21.073

-

DHAZ besteed

-

5.650 472 3.673 1.000 1.722 1.200 4.350 5.386 1.400 1.600 2.700 1.600 2.000 1.357 4.000 1.789 566 3.036 120 340 3.480 2.320 2.441 1.848 2.332 795 1.517 2.000 1.000 2.100

5.614 471 1.474 1.167 1.830 56 4.267 5.394 918 459 2.250 325 751 216 972 1.673 449 3.041 96 274 2.294 3.483 87 266 1.379 2.332 738 240 604 179 425 594 141 168

-

63.794

44.627

Subtotaal DHAZ-middelen: instandhouding Totalen DHAZ

-

-

-

51.085

35.904

-

19.833

24.556

-

28.623

-

-

99.541

60.460

18.425

136.100

80.399

51.085

35.904

34.536

19.833

24.556

-

28.623

-

133.360

99.541

60.460

34

Erasmus MC

- geconsolideerd

5.1.8.4 Verantwoording DHAZ OCW 13.350 28.823

Toegekende middelen 2007 Saldo oude jaren Indexering oude jaren over VWS deel Totaal DHAZ-middelen

Bestedingen DHAZ-nieuwbouw DHAZ-verbouwingen DHAZ-renovaties DHAZ-kleine werken DHAZ-lange termijn onderhoud DHAZ-onderhanden werken DHAZ-huur Totaal DHAZ-bestedingen

Saldo DHAZ-middelen ultimo 2007

42.173

VWS 40.050 86.468 8.018 134.536

Totaal 53.400 115.291 8.018 176.709

1.967

5.902

1.638

4.914

2.458 75 6.138

7.375 226 18.417

0 7.869 0 6.552 0 9.833 301 24.555

36.035

116.119

152.154

Verklaring saldo DHAZ-middelen ultimo 2007 Nieuwbouw De middelen die zijn gereserveerd voor de nieuwbouwprojecten in het DHAZ-kader zullen worden aangewend op het moment dat de gereserveerde PBA-middelen zijn uitgeput. De verwachting is dat het DHAZ-nieuwbouwkader in 2008 wordt aangewend. De totale omvang van de investering voor tranche 1 van de nieuwbouw zal circa € 500 miljoen bedragen, met een looptijd tot 2014. Inmiddels is de vergunning voor tranche 1 ontvangen. Instandhouding Tot en met de melding voor het jaar 2007 is voor € 42 miljoen aan verbouwingsprojecten gemeld. Hierop is tot en met 2007 reeds € 44 miljoen uitgegeven. De totale melding kleine werken bedraagt tot en met het jaar 2007 € 18,4 miljoen tegenover een uitgegeven bedrag van € 22,5 miljoen. Aan kleine werken is € 6,5 miljoen geactiveerd in 2007. Ten behoeve van groot onderhoud is reeds € 8,9 miljoen gemeld tot en met 2007. In 2007 zijn enkele projecten gestart en zijn voor het eerst uitgaven onder deze post gedaan.

35

Erasmus MC

- geconsolideerd

5.1.9 Overzicht langlopende schulden ultimo 2007

Leninggever

Datum

Hoofdsom

Totale looptijd

€ NV BNG NV BNG NV BNG NV BNG NV BNG NV BNG Fortis Bank NV NV BNG NV BNG NV BNG NV BNG NV BNG NV BNG NV BNG NV BNG Fortis Bank NV ASN Bank NV NV BNG NV BNG NV BNG NV BNG NV BNG NV BNG OPTAS NV OPTAS NV Rabobank NV BNG NV BNG ING Bank van Lanschot St. ABP

12-01-1994 12-01-1994 30-06-1994 21-12-1994 23-10-1995 25-01-1996 25-10-2007 01-07-2004 31-12-1997 17-04-2001 01-07-2002 01-07-2002 01-08-2002 01-08-2002 30-12-2004 25-10-2007 02-05-2007 31-03-2005 31-03-2005 01-10-2002 01-09-2005 02-05-2007 02-05-2007 29-07-1966 29-07-1966 22-04-1994 16-06-2003 01-09-2003 31-10-2005 31-10-2005 01-01-1996

9.076 9.076 22.689 10.437 16.336 11.798 20.000 1.317 2.269 11.344 8.500 9.000 7.500 8.000 10.000 14.000 21.000 10.000 12.500 17.000 50.000 18.000 17.000 318 45 4.415 862 1.080 3.100 2.600 1.361

Soort lening

Resteren-de Nieuwe Restschuld Werke- Restschuld Aflossing in Rest-schuld looptijd in lijke 31 december leningen in 31 december 2007 over 5 jaar jaren eind rente 2006 2007 2007 2007 %

20 20 20 20 20 20 20 10 9 10 8 7 6 9 2 10 10 2 5 2 2 20 10 40 40 28 19 17 8 8 40

3,959% 3,959% 4,426% 3,060% 2,971% 6,640% 4,645% 3,800% 5,720% 4,900% 4,680% 4,570% 4,270% 4,540% 2,470% 4,510% 4,355% 2,734% 3,309% 4,225% 2,420% 4,484% 4,368% 6,000% 7,000% 4,105% 3,655% 4,170% 3,165% 3,230% 5,500%

€

€

€

€

€

4.841 4.841 13.614 6.261 10.345 7.866 1.055 252 5.673 4.249 3.428 2.188 4.222 1.250 10.000 12.500 10.200 50.000 10 3 2.524 726 889 2.700 2.100 80

20.000 14.000 21.000 18.000 17.000 -

605 605 757 347 544 787 132 252 1.135 1.062 1.286 1.250 889 1.250 1.050 10.000 1.700 50.000 450 850 10 3 159 45 63 400 400 80

4.236 4.236 12.857 5.914 9.801 7.079 20.000 923 4.538 3.187 2.142 938 3.333 14.000 19.950 12.500 8.500 0 17.550 16.150 2.365 681 826 2.300 1.700 -

1.210 1.210 9.076 4.175 7.079 3.146 15.000 263 7.000 9.450 13.050 7.650 1.577 454 508 300 -

161.817

90.000

76.111

175.706

81.148

36

Aflossingswijze

Aflossing 2008

Gestelde zekerheden

€ 7 7 7 7 8 14 20 7 4 3 2 1 4 10 10 2 5 5 2 20 10

15 15 13 6 5

lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair einde einde lineair einde lineair lineair annuïteit annuïteit lineair lineair lineair lineair lineair annuïteit

605 605 756 348 545 786 1.000 132 1.134 1.063 1.286 938 888 1.400 2.100 1.700 900 1.700 158 45 64 400 400 18.953

hypotheek hypotheek hypotheek hypotheek hypotheek hypotheek hypotheek

borgstelling borgstelling borgstelling borgstelling borgstelling pari passu pari passu borgstelling

Erasmus MC

- geconsolideerd

5.1.10 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 5.1.10.1 GECONSOLIDEERDE GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2007 SEGMENT - Erasmus MC Zorg Ref.

2007 €

2006 €


16

601.116

561.617


17

11.497

12.544

Rijksbijdrage

18

46.551

45.143


19

4.868

4.977


20


76.589

36.322

740.621

660.603


21

431.549

408.762


22

31.546

28.617


23

256.215

210.685


719.310

648.064

BEDRIJFSRESULTAAT

21.311

12.539

-7.760

-7.831

13.551

4.708


24

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewone baten en lasten Belastingen Aandeel derden in groepsresultaat

-270 -

RESULTAAT BOEKJAAR

-

13.281

4.708

2007 €

2006 €

177573 1.44014.465

4.342 774 2 -674 264

13.421

4.708


Reserve aanvaardbare kosten Reserve deelnemingen Bestemmingsreserve afschrijving inventaris Bestemmingsreserve revolving fund Bestemmingsreserve overige

37

Erasmus MC

- geconsolideerd

5.1.10.2 GECONSOLIDEERDE GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2007 SEGMENT - Erasmus MC O&O Ref.

2007 €

2006 €

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Rijksbijdrage

18

94.584

87.855


20

96.775

84.406

191.359

172.261



21

119.529

112.722


22

5.668

4.705


23

54.949

49.958


180.146

167.385

BEDRIJFSRESULTAAT

11.213

4.876

1.616

3.227

12.829

8.103

-17 -1

26 13

12.811

8.142

Het resultaat is als volgt verdeeld:

2007 €

2006 €

Reserves O&O Reserves iBMG Reserve deelnemingen

9.791 638 2.382

2.346 754 5.042

12.811

8.142


24

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Belastingen Aandeel derden in groepsresultaat RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATSBESTEMMING

5.1.10.3 AANSLUITING TOTAAL RESULTAAT MET RESULTAAT SEGMENTEN 2007 €

2006 €

SEGMENT - Erasmus MC Zorg SEGMENT - Erasmus MC O&O

13.281 12.811

4.708 8.142

Resultaat volgens geconsolideerde resultatenrekening

26.092

12.850

38

Erasmus MC

- geconsolideerd

5.1.10 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING BATEN 16. Wettelijk budget aanvaardbare kosten € Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar Mutaties op grond van: Productieafspraken verslagjaar Productierealisatie Lokale productiegebonden component Afschrijvingskosten dubieuze debiteuren Schoning artskosten en restcorrectie i.v.m. B-segment

2007 €

€

561.663

10.730 1.599 290 -

528.035

7.417 1.334 -741 -1.753 12.619

Uitbreiding erkenning en toelating Loonkosten specialisten Materiële kosten specialisten Aios uitbreiding Overheveling aios naar opleidingsfonds

2006 €

1.475

6.257 2.623 68 3.675

-38.569 -37.094

Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling Prijsindexatie materiële kosten Groei normatieve kapitaalslasten

7.656 2.306 6.238

6.366 2.756 2.875 207

16.200 Beleidsmaatregelen overheid: Aanpassing parameterwaarden Vergoeding ivm lastenverzwaring agv basisverzekering Demogroei academische component Convenantkorting (incl. academische component) Opleidingsplaatsen

-454 -4.485 -246

Nacalculeerbare kapitaalslasten Afschrijvingen Overige mutaties ingevolge toepasselijke systematiek Arbeidsmarktbeleid Stollingsfactoren Dure geneesmiddelen Weesgeneesmiddelen Samenwerkingsverbanden Klinische genetica Scholingsmiddelen Nachtelijke inzet MMT's Incidentele middelen ICT en AO/IC Adherentie Correctie voor B-segment DBC's Diversen Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten 2007 Correcties voorgaande jaren Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten

39

5.838 2.087 3.746 516 -3.592 -1

-5.185

2.756

1.751

1.914 -59 1.432 2.383 6.255 -95 918 -61 -355 -43 102 20

1.568 -5 18.663 -413 2.007 -36 919 108 -36 39 22.814

10.497

572.768

561.663

28.348

-46

601.116

561.617

Erasmus MC

- geconsolideerd

5.1.10 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING BATEN 17. DBC opbrengsten B-segment De specificatie is als volgt :

2007 €

2006 €

opbrengsten B-segment mutatie onderhanden werk B-segment

11.797 -300

11.115 1.429

Totaal

11.497

12.544

Toelichting De opbrengsten B-segment betreft de gedeclareerde DBC-opbrengsten uit het B-segment plus de mutatie in het onderhanden werk van het B-segment.

18. Rijksbijdrage De specificatie is als volgt :

2007 €

2006 €

72.837 84.600

70.138 78.688

16.302

15.828

141.135

132.998

62.680 11.094 4.962 2.200 910 982 1.376 14.267 98.471 5.249 103.720

60.469 10.886 5.517 2.200 698 559 761 11.659 92.749 4.541 97.290

9.136

9.436

94.584

87.854

De specificatie is als volgt :

2007 €

2006 €

Zorgprestaties tussen instellingen Overige zorgprestaties

3.402 1.466

3.713 1.264

Totaal

4.868

4.977

rijksbijdrage werkplaatsfunctie AZ conform opgave rijksbijdrage onderwijs en onderzoek conform opgave Af: (vooruit)ontvangen kapitaalslasten gedoteerd aan egalisatierekening afschrijvingen Totaal

Opbouw rijksbijdrage O&O Basisbedrag rijksbijdrage AM-taken Compensatie medisch specialisten Rijksbijdrage werkplaatsfunctie Rijksbijdrage VWS t.b.v. AIO's Loon-, prijsbijstelling, afrekeningen en rente Stimuleringsregelingen Numerus fixus Bij: rijksbijdrage iBMG Af:

(vooruit)ontvangen kapitaalslasten gedoteerd aan egalisatierekening afschrijvingen

Rijksbijdrage O&O, opgenomen in de resultatenrekening

19. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties

40

Erasmus MC

- geconsolideerd

5.1.10 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING BATEN 20. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt :

Overige dienstverlening: opbrengsten uit opleidingen, parkeren, restaurants en overige diensten Overige opbrengsten: EMF, projectmatig doorberekende personeelskosten, niet projectmatig andere opbrengsten, subsidies en bijdragen Totaal

2007 €

2006 €

11.919

9.746

69.479 13.002 78.964

67.800 6.534 36.648

173.364

120.728

De toename van de andere opbrengsten, subsidies en bijdragen wordt met name veroorzaakt door de onder dit hoofd opgenomen subsidie opleidingsfonds groot € 38,5 miljoen. Tot en met 2006 maakte deze deel uit van het WTG-budget.

LASTEN 21. Personeelskosten De specificatie is als volgt :

2007 €

2006 €

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremie Andere personeelskosten Sub-totaal Personeel niet in loondienst

425.667 40.619 49.617 21.071 536.974 14.104

404.267 35.782 48.950 18.574 507.573 13.912

Totaal personeelskosten

551.078

521.485

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: Zorg O&O

7.284 1.861

7.286 1.761

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van fulltime eenheden

9.145

9.047

Toelichting De toename van de personeelskosten met € 29,6 miljoen is als volgt: x € 1 mln. 4,4 6,0 11,0 21,4 0,7 4,6 0,2

Toename van de bezetting met 98 fte's Stijging door mutatie verlofurenverplichting Stijging door schaaldoorloop en CAO-maatregelen Totaal mutatie lonen & salarissen Hogere pensioenpremie door meer FTE's Mutaties voorz. Sociaal beleid Overige mutaties, per saldo Hogere andere personeelskosten door o.a. - scholingsprogramma zorgprofessional - stijging kosten kinderopvang - overige, per saldo Hogere kosten personeel n.i.l. Totaal mutatie personeelskosten

0,4 -1,5 3,6 0,2 29,6

41

Erasmus MC

- geconsolideerd

5.1.10 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING LASTEN 22. Afschrijving immateriële en materiële vaste activa De specificatie is als volgt :

2007 €

2006 €

Nacalculeerbare afschrijvingen: - materiële vaste activa

10.555

8.788

Overige afschrijvingen: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa

147 34.771

32.126

Sub-totaal afschrijvingen

45.473

40.914

Dotatie/vrijval egalisatierekening afschrijvingen instandhouding

-8.259

-7.592

Totaal afschrijvingen

37.214

33.322

Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - verloopoverzichten materiële vaste activa

2007 €

Afschrijving immateriële vaste activa Afschrijving WTZi - vergunningsplichtige vaste activa Afschrijving WTZi - meldingsplichtige vaste activa Afschrijving WMG gefinancierde vaste activa Afschrijving niet WTZi/WMG gefinancierde vaste activa Afschrijving DHAZ- bekostigde vaste activa

147 7.931 1.741 19.935 13.095 2.624

Totaal afschrijvingen volgens verloopoverzichten

45.473

Totaal afschrijvingen resultatenrekening (exclusief dotatie/vrijval egalisatierekening afschrijving)

45.473

23. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt :

2007 €

2006 €

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt-, onderwijs- en onderzoekgebonden kosten Onderhoud en energiekosten Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen

27.146 60.069 171.821 31.872 5.753 14.773

26.967 65.396 133.962 24.463 5.072 4.782

Totaal bedrijfskosten

311.434

260.642

De daling van de algemene kosten is grotendeels te wijten aan de afwaardering van investering die het Erasmus MC vorig jaar heeft gedaan in Seedfund. Een initiatief van het ErasmusMC, gemeente Rotterdam en de Rabobank om kapitaal te verschaffen aan startende ondernemingen die activiteiten verrichten op het gebied van zorg en onderzoek en onderwijs. Vorig jaar was hier € 4 miljoen meegemoeid. In 2006 is voor het eerst een reservering gemaakt voor de effecten van de Hoogervorst-korting. Deze kortingsmaatregel heeft een relatie met maatregelen uit het verleden en op basis hiervan is besloten om de gevolgen hiervan reeds in 2006 te voorzien. In 2007 heeft een herrekening plaatsgevonden, op basis hiervan is het bedrag verhoogd met € 1,3 miljoen.

42

Erasmus MC

- geconsolideerd

5.1.10 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING LASTEN De stijging van de kosten bij patiënt-, onderwijs- en onderzoekgebonden kosten is vooral te wijten aan de stijging van het gebruik van dure geneesmiddelen, het effect hiervan was € 21 miljoen. Daarnaast zijn meer patiënten behandeld waarvoor bloedproducten zijn gebruikt, de stijging hierdoor bedroeg € 1,5 miljoen. In 2007 zijn eveneens extra uitgaven gedaan in verband met de aanschaf medische apparatuur ten behoeve van de onderzoek. Deze kosten zijn gefinancierd door externe financiers en maken inmiddels deel uit van de Onderhanden Werken positie. De kosten van voorzieningen zijn aanzienlijk gestegen, de oorzaak hiervan is gelegen in het feit dat diverse verbouwingsprojecten zeer waarschijnlijk duurder gaan uitvallen door tegenvallers in de bouw. Hierdoor zal waarschijnlijk een overschrijding optreden van de bouwbegroting, deze overschrijding wordt opgevangen door nu reeds een voorziening te vormen.

24. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt :

2007 €

2006 €

Rentebaten Resultaat deelnemingen Waardeverandering financiële vaste activa en effecten Overige opbrengsten financiële vaste activa en effecten Sub-totaal financiële baten

889 140 -113 916

2.690 100 2.790

Rentelasten Sub-totaal financiële lasten

-7.060 -7.060

-7.395 -7.395

Totaal financiële baten en lasten

-6.144

-4.605

De post opgenomen onder resultaat uit deelnemingen heeft te maken met de verkoop van diverse deelnemingen

43

Erasmus MC

- geconsolideerd

5.1.10 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 25. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders Welke bestuursmodel is van toepassing op uw 1. Eindverantwoordelijke Raad van Bestuur met Raad van Toezicht organisatie? Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie? 5. Drie- of meerhoofdig collegiaal

De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2007 is als volgt: H.A. Büller

H.A.P. Pols

C.M. Insinger

F.G.A. van der meché

01-01-2005

01-10-2006

01-05-2005

01-03-2001

Ja

Ja

Ja

Nee

Naam 1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit van het bestuur? 3 Tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 4 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van het bestuur geweest? 5 Hoeveel maanden is de persoon voorzitter geweest in het verslagjaar? 6 Wat is de aard van de (arbeids)overeen- komst? 7 Welke salarisregeling is toegepast? 8 Wat is de deeltijdfactor? (percentage) 9 Bruto-inkomen, incl. vakantiegeld, 10 Waarvan verkoop verlofuren 11 Waarvan nabetalingen voorgaande jaren 12 Bruto-onkostenvergoeding 13 Werkgeversbijdrage sociale lasten 14 Werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU 15 Ontslagvergoeding 16 Variabele beloning 17 Totaal inkomen (9+12 t/m 16) 18 Cataloguswaarde auto van de zaak 19 Eigen bijdrage auto van de zaak

16-07-2007 Ja

44

Nee

Nee

Nee

12 1 5 100% 205.402

1 5 100% 191.139

1 5 100% 168.600

1 5 100% 75.683

1.990 4.240 33.423

1.990 3.666 28.441

1.990 3.539 25.867

829 692 12.797

30.750 275.805

16.585 241.821

24.750 224.746 43.734

90.001

Erasmus MC

- geconsolideerd

5.1.10 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING A.A. Westerlaken

C. Hoogendoorn

Naam 1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit van het bestuur? 3 Tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 4 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van het bestuur geweest? 5 Hoeveel maanden is de persoon voorzitter geweest in het verslagjaar? 6 Wat is de aard van de (arbeids)overeen- komst? 7 Welke salarisregeling is toegepast? 8 Wat is de deeltijdfactor? (percentage) 9 Bruto-inkomen, incl. vakantiegeld, 10 Waarvan verkoop verlofuren 11 Waarvan nabetalingen voorgaande jaren 12 Bruto-onkostenvergoeding 13 Werkgeversbijdrage sociale lasten 14 Werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU 15 Ontslagvergoeding 16 Variabele beloning 17 Totaal inkomen (9+12 t/m 16) 18 Cataloguswaarde auto van de zaak 19 Eigen bijdrage auto van de zaak

01-11-2007 Ja

Nee 01-03-2000

Nee

Nee

1 5 100% 30.167

5

8.890

332 594 4.400

391 2

35.493

9.283

Het beloningsbeleid van de Raad van Toezicht heeft tot doel om goede kandidaten voor een bestuursfunctie aan te trekken, deze bestuursleden te motiveren en voor het Erasmus MC te behouden. De beloning dient dus concurrerend te zijn met wat voor posities van vergelijkbare complexiteit, omvang en verantwoordelijkheid wordt geboden. Het vaste bruto salaris wordt conform het voorgaande vastgesteld en, zo nodig aangepast. De Raad van Toezicht hecht aan een variabele beloning om leden van de Raad van Bestuur gezamenlijk en individueel te belonen voor het behalen van vooraf vastgestelde doelstellingen en/of verrichten van bijzondere prestaties. Deze variabele beloning bedraagt maximaal 20% van het vaste salaris. In de variabele beloning wordt zowel de collectieve prestatie als de individuele prestatie in aanmerking genomen. Deze prestaties worden gemeten aan de hand van de bereikte toetsbare doelstellingen, zoals gespreid opgenomen in het Jaarverslag.

De bezoldiging van de leden van de raad van toezicht van de zorginstelling over het jaar 2007 is als volgt:

naam

functie

J.H. Schraven J.M. Bensing F.W.H. Emster T.J. Heeren F.B.M. Sanders W.A.F.G. Vermeend

Voorzitter Lid Lid Lid Lid Lid

2007 bezoldiging 14.521 6.050 7.260 1.210 7.260 7.260

Totaal

43.561

45

Erasmus MC

- enkelvoudig

5.1.11 ENKELVOUDIGE BALANS per 31 december 2007

Ref.

31-dec-07 €

31-dec-06 €

1 2

552.197 18.713 570.910

505.052 19.647 524.699

3 4 5 6 7

25.613 43.046 201.770 4.390 274.819

24.570 140.792 181.285 24.236 370.883

845.729

895.582

31-dec-07 €

31-dec-06 €

3.344 99.473 28.608 131.425

3.344 74.647 27.342 105.333

ACTIVA

Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Onderhanden werk uit hoofde van DBC's Vorderingen en overlopende activa Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Liquide middelen Totaal vlottende activa

Totaal activa

Ref. PASSIVA

Eigen vermogen Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen

8

Egalisatierekening afschrijving

9

203.924

195.567

Voorzieningen

10

68.524

49.087

Langlopende schulden

11

149.948

140.578

Kortlopende schulden Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Overige kortlopende schulden en overlopende passiva

6 12

79.017 212.891

156.807 248.210

845.729

895.582

Totaal Passiva

46

Erasmus MC

- enkelvoudig

5.1.12 ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2007

Ref.

2007 €

2006 €


16

565.066

528.059


17

7.804

9.183

Rijksbijdrage

18

141.135

132.998


19

5.200

4.977


20


159.999

109.083

879.204

784.300


21

522.104

495.045


22

34.496

30.958


23

292.941

244.034


849.541

770.037

BEDRIJFSRESULTAAT

29.663

14.263

-3.571

-1.413

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING

26.092

12.850

RESULTAAT BOEKJAAR

26.092

12.850

2007 €

2006 €

-177 9.791 638 2.955 -1.440 14.325

4.342 2.346 754 5.816 2 -674 264

26.092

12.850


24


Reserve aanvaardbare kosten Reserves O&O Reserves iBMG Reserve deelnemingen Bestemmingsreserve afschrijving inventaris Bestemmingsreserve Revolving Fund Bestemmingsreserve overige

47

Erasmus MC

- enkelvoudig

5.1.13 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ENKELVOUDIGE JAARREKENING

Voor de grondslagen van de waardering en resultaatbepaling wordt verwezen naar de geconsolideerde grondslagen.

48

Erasmus MC

- enkelvoudig

5.1.14 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA 1. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt :

31-dec-07 €

31-dec-06 €

Grond Terreinvoorzieningen Gebouwen Semi permanente gebouwen Verbouwingen Installaties Onderhanden projecten Instandhouding Inventaris Automatisering

12.179 9.727 166.818 11.174 58.413 40.728 140.532 15.998 91.856 4.772

12.179 9.897 170.168 12.299 45.918 44.948 98.694 17.276 87.777 5.896

Totaal materiële vaste activa

552.197

505.052

2007 €

2006 €

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen

505.052 90.193 43.048

457.338 86.513 38.799


552.197

505.052

Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven :

Op pagina 59 en verder zijn specificaties opgenomen van het verloop per soort activa. De specificatie van de projecten in uitvoering wordt toegelicht op pagina 64. Bedragen in het kader van nieuwbouw en 'overlevingsprojecten' bedragen in 2007 € 34,4 miljoen. Deze investeringen worden bekostigd uit de gereserveerde PBA-middelen plus het nieuwbouwkader DHAZ. Aan instandhoudingsprojecten die nog vallen onder de oude meldingsregeling kleine werken is in 2007 € 0,3 miljoen besteed. In het kader van DHAZ-instandhouding is in 2007 € 24,3 miljoen besteed. Aan projecten in het Korte Termijn Huisvestingsplan O&O is in 2007 € 5,6 miljoen uitgegeven. met betrekking tot nieuwbouw- en instandhoudingsprojecten is op balansdatum voor ruim € 15 miljoen opgedragen waarvoor nog werkzaamheden moeten worden gedaan en facturen voor moeten worden ontvangen. Wijziging bekostiging kapitaallasten en aanpassing Regeling verslaggeving WTZi en Richtlijn 655 Zorginstellingen Met de brieven van de Minister van Volksgezondheid, Welzijn en Sport (VWS) van 13 juni 2007 (kenmerk CZ/TSZ/2771129) en 9 juli 2007 (kenmerk MC-U-2783995) en de wijziging van het Uitvoeringsbesluit WTZi van 13 december 2007 zijn belangrijke wijzigingen in de regelgeving rondom zorgvastgoed en de bekostiging van vaste activa aangekondigd. Per 1 januari 2008 is het bouwregime voor ziekenhuizen afgeschaft; hierdoor ontstaat meer vrijheid in bouwen, maar tevens zal de garantie van het Ministerie van VWS op de vergoeding van afschrijvingen en rentelasten vervallen, naar verwachting met ingang van boekjaar 2009. Het risico van de dekking van kapitaallasten van het vastgoed ligt daardoor geheel bij de zorginstellingen.

Richtlijn 655 Zorginstellingen is begin 2008 en met ingang van boekjaar 2007 aangepast aan het vervallen van het bouwregime en de voorgenomen wijzigingen in de bekostiging van de kapitaallasten van het vastgoed per 1 januari 2009. Door de wijziging van de bekostigingssystematiek komt een einde aan verwerking en waardering van vaste activa (met name vastgoed) op grond van de bekostigingsvoorschriften. De verwerking en waardering van vaste activa zal in de toekomst volledig volgens de algemene verslaggevingsregels van Titel 9 Boek 2 BW en de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving plaatsvinden. Voor de jaarrekening 2007 zijn voor de immateriële en materiële vaste activa in alinea 309 tot en met 315 van RJ 655 de effecten opgenomen.

49

Erasmus MC

- enkelvoudig

5.1.14 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA Immateriële vaste activa Onder de immateriële vaste activa kunnen tot en met 2006 posten zijn opgenomen die door het vervallen van de integrale vergoeding voor afschrijvingslasten niet langer voor verwerking in de balans in aanmerking komen. Voor zover in 2008 of latere jaren nog specifieke vergoedingen worden ontvangen, zijn deze eind 2007 als vordering opgenomen onder de financiële vaste activa en vorderingen. Posten als bouwrente, plankosten en enkele overige posten zijn toegevoegd aan de materiële vaste activa, voor zover zij hiervoor in aanmerking komen. Posten die niet langer voor activering in aanmerking komen, met een boekwaarde van € 0,6 miljoen, zijn als afschrijvingskosten ten laste van de resultatenrekening 2007 gebracht. Materiële vaste activa Het vervallen van het stelsel van bekostiging waarbij een integrale vergoeding voor de werkelijke afschrijvingskosten van vaste activa was opgenomen, kan ook gevolgen hebben voor de waardering van de materiële vaste activa. Het vervallen van het stelsel van bekostiging kan worden aangemerkt als een aanwijzing voor de aanwezigheid van een bijzondere waardevermindering overeenkomstig hoofdstuk 121 Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa. Door de onzekerheid over de toekomstige bekostigingssystematiek is het nog niet mogelijk om vast te stellen of sprake is van een bijzondere waardevermindering ultimo 2007. Vanwege de landelijke onzekerheden over de hoogte van de toekomstige opbrengsten en het ontbreken van een uniform kader van ervaringsnormen voor bijvoorbeeld een bedrijfswaardeberekening is, overeenkomstig RL 655 Zorginstellingen, de boekwaarde van de Materiële vaste activa ad € 552 miljoen per 31 december 2007 ongewijzigd. De werkelijke waarde is echter niet eenduidig te bepalen en kan van de boekwaarde afwijken. In samenhang met het niet aanpassen van de boekwaarde van de (instandhoudings)investeringen, is ook de waardering van de egalisatierekening afschrijving instandhouding met een saldo ad € 204 miljoen per 31 december 2007 niet aangepast.

2. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt :

31-dec-07 €

31-dec-06 €

6.660 1.900 9.107 1.046

6.763 1.900 1.544 8.921 519

18.713

19.647

31-dec-07 €

31-dec-06 €

Boekwaarde per 1 januari 2007 Bij: kapitaalstorting Bij: verstrekte leningen Bij: waardevermeerderingen Bij: resultaat deelnemingen Af: dividend uitkeringen Af: ontvangen aflossing leningen

19.647 983 680 75 2.955 -3.871 -1.756

14.099 162 2.052 148 5.816 -681 -1.949


18.713

19.647

Lening Erasmus MC Holding BV Lening Havenziekenhuis BV Vordering op Erasmus Universiteit Rotterdam Deelnemingen Overige vorderingen Totaal financiële vaste activa Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt :

Lening Erasmus MC Holding BV: De transactie inzake de feitelijke overdracht van de aandelen in de dochter BV’s van EUR Holding BV naar Erasmus MC Holding BV is ultimo 2003 afgewikkeld door middel van een lening die aan Erasmus MC Holding BV is verstrekt. Over de lening wordt door Erasmus MC geen rente in rekening gebracht. Vordering op Erasmus Universiteit Rotterdam: In het kader van de integratie tussen AZR en medische faculteit is door de Erasmus Universiteit een bedrag aan middelen toegekend aan Erasmus MC dat in vijf jaarlijkse termijnen wordt overgemaakt (te beginnen op 1 januari 2003).

50

Erasmus MC

- enkelvoudig

5.1.14 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA Deelnemingen: Dit betreft het zichtbare intrinsieke vermogen conform de geconsolideerde balansen van Erasmus MC Holding BV en Havenziekenhuis BV

Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen: Naam en rechtsvorm en woonplaats rechtspersoon

Verschaft kapitaal

Kapitaalbelang (in %)

Eigen vermogen €

Resultaat €

100% 100%

7.460 1.612

2.243 712

31-dec-07 €

31-dec-06 €

Medische- en hulpmiddelen Apotheek Onderhanden werk inzake EMF-onderzoek

1.757 2.659 21.197

1.452 2.597 20.521

Totaal voorraden

25.613

24.570

180.554 156.557 2.800

156.633 133.312 2.800

21.197

20.521

31-dec-07 €

31-dec-06 €

126.655 2.520 86.129

228.173 2.821 90.202

43.046

140.792

Kernactiviteit

Rechtstreekse kapitaalbelangen >= 20%: Erasmus MC Holding B.V. Onderzoek Havenziekenhuis B.V. Ziekenhuis

18 18

3. Voorraden De specificatie is als volgt :

Toelichting: - Onderhanden werk inzake EMF-onderzoek kostprijs Af: gefactureerde/ontvangen bedragen Af: voorziening Totaal onderhanden werk inzake EMF-onderzoek

4. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's De specificatie is als volgt :

Onderhanden werk DBC's A-segment Onderhanden werk DBC's B-segment Af: ontvangen voorschotten A-segment Af: ontvangen voorschotten B-segment Af: voorziening Totaal onderhanden werk DBC's

De waardering van het onderhanden werk uit hoofde van de DBC-systematiek. Tot en met 2006 waren zowel de aan de per balansdatum openstaande DBC’s gekoppelde verrichtingen als de per balansdatum nog niet gekoppelde verrichtingen zijn gewaardeerd tegen de landelijk bepaalde (gemiddelde) kostprijzen verhoogd met het verrekenpercentage ten tijde van de opening van de betreffende DBC. Met ingang van 2007 is alleen rekening gehouden met de openstaande DBC's per ultimo boekjaar. De niet gekoppelde verrichtingen zijn niet meer meegenomen vanwege het feit dat niet bekend is welke DBC's hieraan gekoppeld zijn en de uiterste termijn waar binnen de DBC's gedeclareerd moet zijn, niet gerealiseerd kan worden.

51

Erasmus MC

- enkelvoudig

5.1.14 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA 5. Vorderingen en overlopende activa De specificatie is als volgt :

31-dec-07 €

31-dec-06 €

Vorderingen op debiteuren Vorderingen op groepsmaatschappijen Overige vorderingen: Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen Overige overlopende activa

185.040 7.320

168.068 5.988

3.500 739 5.171

3.933 940 2.356

Totaal vorderingen en overlopende activa

201.770

181.285

Voorziening dubieuze posten Aan het eind van het boekjaar is wegens geraamde oninbaarheid van debiteuren een voorziening gevormd van € 6 miljoen, waarvan € 4,8 miljoen betrekking heeft op debiteuren patiëntenzorg en € 1,2 miljoen overige debiteuren. In 2006 waren deze bedragen als volgt, € 6,0 miljoen in totaal. Waarvan € 5,7 miljoen betrekking heeft op debiteuren patiëntenzorg en € 0,2 miljoen overige debiteuren. Mede als gevolg van verlenen van zorg aan onverzekerde patiënten ontstaat jaarlijks een verlies op debiteuren. De door zorgverzekeraars toegekende vergoeding in het budget is structureel onvoldoende om jaarlijks het verlies op zorgdebiteuren te dekken. In het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten was hiervoor in 2007 € 2,0 miljoen vergoeding opgenomen. In 2006 bedroeg dit bedrag € 1,7 miljoen.

6. Nog in tarieven te verrekenen financieringsoverschot en/of tekort

Saldo per 1 januari

t/m 2004 €

2005 €

2006 €

-30.495

25.692

-152.004

2007 €

totaal € -156.807

Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Sub-totaal mutatie boekjaar

21.994

5.555

50.241

21.994

5.555

0

50.241

50.241 27.549 0 77.790

Saldo per 31 december

-8.501

31.247

-152.004

50.241

-79.017

Stadium van vaststelling

C

C/A

A

A

a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa

52

Erasmus MC

- enkelvoudig

5.1.14 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA Specificatie financieringsverschil in het boekjaar

2007 €

2006 €

537.517 141

528.105 137

96.195 351.901 47.454 497 93.000 -12.894 12.783 -101.519

101.517 314.678 43.525 693 98.687 25.738 -10.658 106.066

50.241

-152.004

31-dec-07 €

31-dec-06 €

Bankrekeningen Kassen

4.368 22

24.090 146

Totaal liquide middelen

4.390

24.236

Wettelijk budget aanvaardbare kosten Kassiersfunctie inzake Nederlandse Groeistichting Vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget: Academische component Opbrengsten DBC A-segment inclusief toeslagen Honorarium specialisten in loondienst Kapitaalslasten DBC B-segment Overige opbrengsten Correctie dekking voorgaand jaar Nog te factureren DBC A-segment Onderhanden werk DBC A-segment Totaal financieringsverschil

7. Liquide middelen De specificatie is als volgt :

De liquide middelen staan ter vrije beschikking van het Erasmus MC

53

Erasmus MC

- enkelvoudig

5.1.14 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA 8. Eigen vermogen De specificatie is als volgt :

Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen

31-dec-07 €

31-dec-06 €

3.344 99.473 28.608 131.425

3.344 74.647 27.342 105.333



Kapitaal Saldo per 01-jan-07 €


Kapitaal


3.344

-

-

3.344

3.344

-

-

3.344

Collectief gefinancierd gebonden vermogen Het verloop is als volgt weer te geven: Reserve aanvaardbare kosten: Reserve aanvaardbare kosten/saldo budget onderwijs en onderzoek Afdelingsreserves Bestemmingsreserves: Reserve afschrijving inventaris





-10.856 61.818

-1.623 11.875

47.186 -44.813

34.707 28.880

-41

14.377

14.418

Bestemmingsreserves: Erasmus MC - revolving fund Overige

-

5.441 3.826

-1.440 14.326

3.182 -3.826

7.183 14.326

74.647

23.138

1.688

99.473





Algemene reserve Bestemmingsfondsen Reserve deelnemingen

196 11.329 15.817

2.954

-1.688

196 11.329 17.083

Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen

27.342

2.954

-1.688

28.608

Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen

Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Het verloop is als volgt weer te geven:

54

Erasmus MC

- enkelvoudig

5.1.14 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA 9. Egalisatierekening afschrijvingen Saldo per 01-jan-07 €

Dotatie

Onttrekking

€

€


instandhoudingsinvesteringen vooruitontvangen kapitaalslasten OCW investeringssubsidies á fonds perdu

9.074 60.889 125.604

1.436 16.302 1106

1.427 3.661 5.399

9.083 73.530 121.311

Totaal egalisatierekening afschrijvingen

195.567

18.844

10.487

203.924

Het verloop is als volgt weer te geven :

2007 €

2006 €

Nog niet bestede investeringsruimte per 1 januari Bij : investeringsruimte verslagjaar Af: investeringen verslagjaar

4.355 -

4.355 -


4.355

4.355


Verloopoverzicht investeringsruimte instandhoudingsinvesteringen

Tot en met 2003 werd jaarlijks een – niet geïndexeerd – investeringsbudget voor instandhoudingsinvesteringen toegekend van € 2,3 miljoen voor zogenaamde ‘kleine werken’. De dotatie betreffende afschrijvings- en rentevergoeding vloeit voort uit deze toekenning en zal op enig moment stoppen. Tevens worden hieronder middelen gereserveerd ten behoeve van het korte termijn huisvestingsplan O&O. Onttrekkingen zijn de werkelijke afschrijvings- en rentelasten van geactiveerde bouwprojecten. Voor een uitgebreide uiteenzetting wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde balans.

Verloopoverzicht investeringsruimte vooruitontvangen kapitaalslasten OCW Het verloop is als volgt weer te geven:

2007 €

2006 €

Nog niet bestede investeringsruimte per 1 januari Bij : investeringsruimte verslagjaar Af: investeringen verslagjaar

61.080 22.751 7.161

52.685 22.390 13.995


76.670

61.080

Gemelde lopende investeringsprojecten leggen het volgende beslag op de beschikbare investeringsruimte

46.888

De resterende ruimte is gereserveerd voor bouwprojecten, zoals renovatie hoogbouw en nieuwbouwinvesteringen op de langere termijn. De werkzaamheden zijn nog niet gestart, maar zijn in het Lange Termijn Huisvestingsplan opgenomen. Voor een uitgebreide uiteenzetting wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde balans.

Investeringssubsidies á fonds perdu Tegenover het saldo van investeringssubsidies á fonds perdu staat de boekwaarde van gebouwen en installaties. Hierin is geen ruimte voorzien. Voor een uitgebreide uiteenzetting wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde balans.

55

Erasmus MC

- enkelvoudig

5.1.14 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA 10. Voorzieningen Saldo per 01-jan-07 €

Dotatie

Onttrekking

€

€


Sociaal Beleid Egalisatievoorziening onderhoud Voorziening bouwrisico's

28.382 18.705 2.000

11.617 10.080 12.210

8.323 6.147 -

31.676 22.638 14.210

Totaal voorzieningen

49.087

33.907

14.470

68.524


Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moet worden beschouwd: 31-dec-07 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

17.611 50.913 2.429

Toelichting sociaal beleid

Wachtgelden Lifetime variant VUT-60 Reorganisatievoorziening Jubileumvoorziening Arbeidsongeschiktheid en overige

Saldo per 01-jan-07 € 8.572 1.963 7.654 4.476 3.200 2.517

Dotatie

Onttrekking

€ 6.938 18 2.833 1.828

€ 4.931 190 2.337 515 350

Saldo per 31-dec-07 € 10.579 1.791 8.150 3.961 3.200 3.995

28.382

11.617

8.323

31.676

Sociaal Beleid De toelichting op de voorziening sociaal beleid is uitvoerig beschreven bij de geconsolideerde balans. Egalisatievoorzieningonderhoud Onder dit hoofd zijn ook verantwoord de middelen uit : de (oude) PBA-systematiek en de (nieuwe) DHAZ-systematiek voor onderhoud van gebouwen: de rijksbijdrage O&O voor de renovatie van de hoogbouw faculteitsgebouw. De egalisatievoorziening onderhoud is bedoeld om de kosten van periodieke, meerjarig en geplande onderhoudsuitgaven gelijkmatig over de jaren te verdelen. De benodigde bedragen van zowel de O&O als de Zorg bekostigde gebouwen worden gebaseerd op een lange termijn onderhoudsplanning. Voorziening bouwrisico's In 2007 is gebleken dat op een aantal bouwprojecten onvoorziene extra kosten gemaakt moeten worden als gevolg van asbestsanering en extra begeleidingskosten door deze vertraging. Met deze extra activiteiten is een bedrag gemoeid van € 12 miljoen. In verband met het gewijzigde beleid inzake de bekostiging van Materiële Vaste Activa is besloten deze voorlopige overschrijding reeds te voorzien. In overleg met de adviseurs van de Directie Huisvesting zal worden onderzocht of deze overschrijding alsnog kan worden geclaimd bij college Bouw, daarnaast zal men er alles aan doen om de overschrijding te reduceren in het verdere traject.

56

Erasmus MC

- enkelvoudig

5.1.14 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA 11. Langlopende schulden De specificatie is als volgt :

31-dec-07 €

31-dec-06 €

Schulden aan kredietinstellingen

149.948

140.578

Totaal langlopende schulden

149.948

140.578

2007 €

2006 €

Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen

152.785 90.000 74.951

168.899 16.114

Stand per 31 december

167.834

152.785

17.886

12.207

149.948

140.578

17.886 149.948 78.309

12.207 140.578 33.603

Het verloop van de schulden aan kredietinstellingen is als volgt weer te geven:

Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moet worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jaar), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jaar) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

Als zekerheid voor de zes leningen afgesloten in verband met de nieuwbouw Erasmus MC-Sophia is door het ziekenhuis een notariële onherroepelijke volmacht verstrekt voor het vestigen van een eerste hypotheek in hoofdsom maximaal groot € 79,4 miljoen. Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar bijlage overzicht langlopende leningen. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden.

57

Erasmus MC

- enkelvoudig

5.1.14 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA 12. Overige kortlopende schulden en overlopende passiva De specificatie is als volgt :

Schulden aan kredietinstellingen Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen en overige personeelskosten Vakantiegeld Vakantiedagen Overige schulden: Schulden aan groepsmaatschappijen Nog te betalen kosten Vooruitontvangen bedragen Overige passiva Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva

31-dec-07 €

31-dec-06 €

34.882 48.505 17.886 17.053 6.739 1.578 17.363 15.073

85.000 37.580 12.207 17.908 6.498 4.659 16.472 11.815

4.868 4.010 29.907 15.027 212.891

4.798 2.442 24.506 24.325 248.210

Toelichting: De kredietlimiet bij bankinstellingen in rekening-courant bedraagt in totaal € 80,4 miljoen. Daarvoor zijn geen zekerheden gevraagd.

13. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Op basis van RJ 225 kan voor de kosten van de gedifferentieerde premie in de WAO, veroorzaakt door de instroom in het verleden (voor einde boekjaar) een voorziening worden gevormd. Een andere mogelijkheid is om dit als niet uit de balans blijkende verplichting toe te lichten. Het Erasmus MC heeft er op basis van een bestendige gedragslijn voor gekozen om deze post niet als voorziening op te nemen in de balans. In het kader van personeelsbeloning is er aan een beperkte groep personen binnen de Erasmus MC een lease auto te beschikking gesteld. Deze verplichting is te splitsen in een kortlopend deel van € 0,1 miljoen en een langlopend deel van € 0,2 miljoen. Binnen het Erasmus MC is ten behoeve van een buitenlocatie een MRI-scan geleast. De kortlopende termijn verplichting uit hoofde van dit contract is € 0,2 miljoen de langlopende verplichting bedraagt € 0,3 miljoen. Uit hoofde van aangegane huurcontracten heeft het Erasmus MC een verplichting uit staan € 1,7 miljoen. De contracten hebben betrekking op kantoorruimte, opslag en parkeerruimte. Ingediende claims Het Erasmus MC is betrokken bij enkele lopende rechtsgedingen, gedeeltelijk verband houdend met medische aansprakelijkheid. Bij het opmaken van de jaarrekening was nog geen zicht op daaruit voortvloeiende verplichtingen. De rechtsgedingen worden gedekt door afgesloten verzekeringen, onder aftrek van een eigen risico. Het Erasmus MC heeft zich contractueel verplicht gesteld het Ronald MacDonald huis over te nemen tegen de dan geldende marktwaarde, indien de exploitatie door de Ronald MacDonald Stichting niet meer kan worden uitgeoefend.

58

Erasmus MC

- enkelvoudig

5.1.15 MUTATIEOVERZICHT MATERIËLE VASTE ACTIVA (ENKELVOUDIG) 5.1.15.1 WTZi - vergunningsplichtige vaste activa

Grond


Gebouwen

Verbouwingen €

Installaties

€


€

Inventaris Onderhanden Projecten € €

Sub-totaal vergunning €

Totaal €


2.650

2.038 1.000

74.423 23.569

13.210 1.321

24.833 12.802

40.869 26.369

1.661 1.155

77.935

237.619 66.216

810.486 305.434


2.650

1.038

50.854

11.889

12.031

14.500

506

77.935

171.403

505.052

1.539

278 1.352

4.094 2.345

30.169

98

2.043

166

34.541 7.543

90.193 43.048

808 808

131 131

386 386

1.325 1.325

21.551 21.551

Mutaties in het boekjaar - investeringen - afschrijvingen - terugname geheel afgeschreven activa aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen per saldo

-

-


-

-98

-1.539

-1.074

1.749

-2.043

-166

30.169

26.998

47.145

-

-

-

-

-

-

-

-


2.650

2.038 1.098

74.423 25.108

13.488 2.673

28.119 14.339

40.738 28.281

1.275 935

108.104

270.835 72.434

879.128 326.931


2.650

940

49.315

10.815

13.780

12.457

340

108.104

198.401

552.197


0,0%

5,0%

2,0%

10,0%

5,0%

5,0%

10,0%

0,0%

59

Erasmus MC

- enkelvoudig

5.1.15.2 WTZi - instandhoudings vaste activa

Trekkings Onderhanden rechten Projecten € €

Sub-totaal €


-

-

-


-

-

-


-

-

-



-

-

-

Sub-totaal €

Sub-totaal meldingen €

28.081 10.805

457

28.538 10.805

28.538 10.805

17.276

457

17.733

17.733

149 1.427

-456

-307 1.427

-307 1.427

313 313

313 313

313 313



Instand- Onderhanden houdingen Projecten € €

-

-

-

-

-1.278

-456

-1.734

-1.734

27.917 11.919

1

27.918 11.919

27.918 11.919

15.998

1

15.999

15.999

5,0%

0,0%

60

Erasmus MC

- enkelvoudig

5.1.15.3 WMG gefinancierde vaste activa

Grond


Gebouwen €


Verbouwingen €

Installaties

Inventaris

€

€



140.731 66.599 -

-

-

-

-

-

74.132

-


10.957 5.061

3.086

154.774 71.660

5.896

3.086

83.114

323

21.621 18.528


19.963 16.069

1.335 2.459

- terugname geheel afgeschreven activa aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen

12.084 12.084

1.197 1.197


-

-

-

-

-

-


-

-

-

-

-

-

Stand per 31 december 2007 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2007

3.894

-

148.610 70.584 -

-

-

-

-


-

78.026 10,0%

61

-

Sub-totaal WMG €

-

13.281 13.281

-

-

-1.124

323

3.093

11.095 6.323

3.409

163.114 76.907

4.772

3.409

86.207

20,0%

0,0%

Erasmus MC

- enkelvoudig

5.1.15.4 Niet WTZi/WMG gefinancierde vaste activa

Grond


Gebouwen

Verbouwingen €

Installaties

Inventaris

€


€

€


9.529

10.651 1.792

203.270 83.956

1.024 614

21.011 6.453

53.691 23.243

52.602 39.463


9.529

8.859

119.314

410

14.558

30.448

13.139

72

3.610 5.421

51

1.051

2.177

4.505 4.154

1.306 1.306

2.335 2.335

1.337 1.337


1.654 1.654


-

-


-

-72

-1.811

-51

-1.051

-2.177

351

-

-

-

-

-


9.529

10.651 1.864

205.226 87.723

1.024 665

19.705 6.198

51.356 23.085

55.770 42.280


9.529

8.787

117.503

359

13.507

28.271

13.490


0,0%

5,0%

2,0%

5,0%

5,0%

5,0%

10,0%

62


-


-

Sub-totaal niet WTZi/ WMG €

2.289

354.067 155.521

2.289

198.546

1.968

10.083 12.926

6.632 6.632

-

-

-

-

-

-

-

-

1.968

-2.843

4.257

357.518 161.815

4.257

195.703

0,0%

Erasmus MC

- enkelvoudig

5.1.15.5 DHAZ- gefinancierde vaste activa

Nieuwbouw gebouwen €

Nieuwbouw Verbouwingen kleine werken Onderhanden installaties renovaties LTO Projecten € € € €


-

-


Sub-totaal DHAZ €

17.369 868

3.192 364

14.927

35.488 1.232

16.501

2.828

14.927

34.256

126 875

14.295 1.749

9.834

24.255 2.624


-

-


-

-


-

-

-

-

-

-

-749

12.546

9.834

21.631

17.495 1.743

17.487 2.113

24.761

59.743 3.856

15.752

15.374

24.761

55.887

5,0%

10,0%

0,0%

63

Erasmus MC

- enkelvoudig

5.1.16.1 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN (ENKELVOUDIG) Projectgegevens

Investeringen

Goedkeuringen

Toekomstige lasten

t/m 2007 Num-mer Briefnummer PBA-middelen: overgangsprojecten 2371188 2299866 2299866 2370971 2370971 2371188 2375686 2371188 2371188 2430803

Datum

06-05-2003 08-04-2003 08-04-2003 06-05-2003 06-05-2003 06-05-2003 06-05-2003 06-05-2003 06-05-2003 20-11-2003

Omschrijving

Nieuwbouw Erasmus MC Nieuwbouw Tranche 1 Gebouw Rochussenstraat Centrale hal Interim entree Interim staftoren Renovatie Thoraxcentrum Facelift H-gebouw Hemodialyse H-gebouw Renovatie Daniel fase 2

WTZi-type

DHAZ/vergun. DHAZ/vergun. DHAZ/vergun. DHAZ/vergun. DHAZ/vergun. DHAZ/vergun. DHAZ/vergun. DHAZ/vergun. DHAZ/vergun. DHAZ/vergun.


02-06-2003 Verbouwing Dagbehandeling Hematologie 10-07-2000 Centrale hal


subtotaal PBA-middelen: meldingen Subtotaal PBA-middelen Radiotherapie functie-uitbreiding 2231895

12-11-2001 Bouw bunker 10


Vergunning

t/m 2006 €

2007 €

gereed €

onder-handen €

Nominaal bedrag €


Index €

Jaar van Inves-terings ople-vering bedrag €

51.235 1.977 33 4 10.645 9.060 310 4.671

16.799 1.004 24 2.113 103 137 6.086 7.579 97 594

4.090 136 141 -

68.034 1.004 24 16.731 16.639 407 5.265

54.326 455.697 28.511 2.662 5.822 5.624 21.089 21.956 1.519 7.747

82.139 504 975 273 5.526 -

54.326 537.836 28.511 3.166 6.797 5.897 26.615 21.956 1.519 7.747

77.935

34.536

4.367

108.104

604.953

89.417

694.370

457

145 -452

144 5

1 -

993 1.361

993 1.361

2007 2006 2006

2006 2006

Afschrijving €

Rente €

4.090 136 141

3.681 122 127

700 23 24

4.367

3.930

747

144 5

137 5

56 2

457

-307

149

1

2.354

-

2.354

149

142

58

78.392

34.229

4.516

108.105

607.307

89.417

696.724

4.516

4.072

805

-

4

4

-

408

4

3

-

-

4

4

-

408

4

3

-

2.289

5.578

3.610

4.257

3.610

3.430

1.413

2.289

5.578

3.610

4.257

3.610

3.430

1.413

408 -

2005

408

Middelen niet WTZi/WMG Investeringen O&O Subtotaal Middelen niet WTZi/WMG

64

-

-

-

2006

Erasmus MC

- enkelvoudig

Projectgegevens

Investeringen

Goedkeuringen

Toekomstige lasten

t/m 2007 Num-mer Briefnummer

Datum

WTZi-type

Renovatie BA2 poli ambulante zorg Renovatie keuken en restaurant Renovatie H12 staf anesthesie Verbouwing D2 poli kaakchirurgie Verbouwing BA1 poli oogheelkunde Opknappen / verbouwing CA centrale hal Renovatie gebouw SV Verbouwing EE20 Klinische genetica Renovatie spoedeisende hulp Verbouwing poli inw.geneeskunde + MDL Verbouwing tbv MDL-centrale H5m Renovatie H11 OK Uitbreiding kinder-&jeugdpsychiatrie Uitbreiding perinatologisch centrum Plaatsing interimgebouw Ha Renovatie poli kno Vervanging simulator groen radiotherapie Vervanging telefooncentrale: mulitmedia Vervanging telefooncentrale: ICT infra Verplaatsing balie pijnbehandelcentrum Huisvesting PET-scan unit Aanpassing liftbesturing Invoering en uitrol toegangscontrolesyst. Renovatie parkeergarage 1e fase Ruimtenoodleniging MKC en IC-kinderen Infrastruct.aanpass.elektr.installaties

DHAZ 2004 DHAZ 2004 DHAZ 2004 DHAZ 2004 DHAZ 2004 DHAZ 2004 DHAZ 2005 DHAZ 2005 DHAZ 2005 DHAZ 2006 DHAZ 2006 DHAZ 2006 DHAZ 2006 DHAZ 2006 DHAZ 2006 DHAZ 2006 DHAZ 2006 DHAZ 2006 DHAZ 2006 DHAZ 2006 DHAZ 2006 DHAZ 2006 DHAZ 2008 DHAZ 2008 DHAZ 2008 DHAZ 2008

242 1.310 2.904 4 31 250 85 94 2.283 269 330 3 85 69 523 -

95 3 925 520 56 1.363 24 887 459 2.251 75 751 216 887 1.579 758 5 1.964 3.480 2 197 856 425 594 141 168

95 3 1.164 1.830 28 1.625 2.850 274 -

3 56 4.267 918 459 2.251 325 751 216 972 48 191 2.294 3.483 87 266 1.379 425 594 141 168

DHAZ DHAZ DHAZ

1.082 5.363

108 5.466

6.552

108 1.082 4.277


14.927

24.255

14.421

24.761

41.443


14.927

24.255

14.421

24.761

41.443

Totaal

95.608

64.066

22.551

137.123

649.158

DHAZ-middelen: instandhouding en kleine werken Renovaties en verbouwingen 246021/HV5673 24-06-2004 246021/HV5673 24-06-2004 246021/HV5673 25-06-2004 246021/HV5673 26-06-2004 246021/HV5673 27-06-2004 246021/HV5673 27-06-2004 251972/FvdM/HV5687 23-11-2004 251972/FvdM/HV5687 23-11-2004 251972/FvdM/HV5687 23-11-2004 HV\15670RvB\268.315 29-03-2006 HV\15670RvB\268.315 29-03-2006 HV\15670RvB\268.315 29-03-2006 HV\15670RvB\268.315 29-03-2006 HV\15670RvB\268.315 29-03-2006 HV\15670RvB\268.315 29-03-2006 HV\15670RvB\268.315 29-03-2006 HV\15670RvB\268.315 29-03-2006 HV\15670RvB\268.315 29-03-2006 HV\15670RvB\268.315 29-03-2006 HV\15670RvB\268.315 29-03-2006 HV\15670RvB\268.315 29-03-2006 HV\15670RvB\268.315 29-03-2006 HV\22566RvB\281.680 23-11-2007 HV\22566RvB\281.680 23-11-2007 HV\22566RvB\281.680 23-11-2007 HV\22566RvB\281.680 23-11-2007

Onderhoud : Verv. buispost cytostatica apotheek Onderhoud : Asbestsanering kelder gebouw H Kleine werken 2004 ev

t/m 2006 €

2007 €

gereed €

65

onder-handen €

Nominaal bedrag €

Omschrijving

5.650 473 1.000 800 300 3.380 5.386 1.400 1.500 2.000 367 1.000 935 2.000 1.460 2.825 340 1.440 960 700 1.000 1.115 795 1.517 1.000 2.100

Index €


Jaar van Inves-terings ople-vering bedrag €

Rente €

95 3 1.164 1.830 28 1.625 2.850 274 -

90 3 1.048 1.647 27 1.463 2.565 247 -

37 1 199 313 11 278 488 47 -

-

6.552

5.897

1.122

4.309

45.752

14.421

12.987

2.496

4.309

45.752

14.421

12.987

2.496

93.726

742.884

22.551

20.492

4.714

1.200

1.240 860 1.009

5.650 473 1.000 800 300 3.380 5.386 2.600 1.500 2.000 367 1.000 935 2.000 1.460 2.825 340 2.680 1.820 700 2.009 1.115 795 1.517 1.000 2.100

Afschrijving €

2006 2006 2007 2007

2006

2007 2007 2007

Erasmus MC

- enkelvoudig

5.1.16.2 SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREED GEKOMEN PROJECTEN Projectgegevens Num-mer Briefnummer

Datum

Omschrijving

PBA-middelen: overgangsprojecten 2370971 06-05-2003 Centrale hal 2370971 06-05-2003 Interim entree 2371188 06-05-2003 Interim staftoren


DHAZ/vergun. DHAZ/vergun. DHAZ/vergun.


WTZi €

WMG €

02-06-2003 Verbouwing Dagbehandeling Hematologie 10-07-2000 Centrale hal


Subtotaal PBA-middelen

12-11-2001 Bouw bunker 10


Vergunning

DHAZ €

Overige €

-

-

Toekomstige lasten Rentekosten €

Totaal €

4.090 136 141 4.367

subtotaal PBA-middelen: meldingen

Radiotherapie functie-uitbreiding 2231895

Activa-post

-

144 5

Afschrijving WTZi €

4.090 136 141

3.681 122 127

700 23 24

4.367

3.930

747

144 5

137 5

56 2

149

-

-

-

149

142

58

4.516

0

0

0

4.516

4.072

805

4

3

-

4

-

-

-

4

3

-

-

-

-

4

Middelen niet WTZi/WMG Investeringen O&O Subtotaal Middelen niet WTZi/WMG

66

3.610

3.610

3.430

1.413

3.610

3.610

3.430

1.413

Erasmus MC

- enkelvoudig

Projectgegevens Num-mer Briefnummer

Datum

Omschrijving


Activa-post

WTZi €

WMG €

DHAZ €

Overige €

Toekomstige lasten Rentekosten €

Totaal €

Afschrijving WTZi €

DHAZ-middelen: nieuwbouw -

Overgangsprojecten nieuwbouw geheel verantwoord bij PBA. subtotaal DHAZ-middelen: nieuwbouw DHAZ-middelen: instandhouding en kleine werken 246021/HV5673 24-06-2004 Renovatie BA2 poli ambulante zorg 246021/HV5673 24-06-2004 Renovatie keuken en restaurant 246021/HV5673 25-06-2004 Renovatie H12 staf anesthesie 246021/HV5673 26-06-2004 Verbouwing D2 poli kaakchirurgie 251972/FvdM/HV5687 23-11-2004 Renovatie gebouw SV HV\15670RvB\268.315 29-03-2006 Plaatsing interimgebouw Ha HV\15670RvB\268.315 29-03-2006 Renovatie poli kno HV\15670RvB\268.315 29-03-2006 Vervanging simulator groen radiotherapie Kleine werken 2004 ev

-

-

-

-

95 3 1.164 1.830 28 1.625 2.850 274 6.552

DHAZ 2004 DHAZ 2004 DHAZ 2004 DHAZ 2004 DHAZ 2005 DHAZ 2006 DHAZ 2006 DHAZ 2006 DHAZ

-

-

-

-

-

-

95 3 1.164 1.830 28 1.625 2.850 274 6.552

90 3 1.048 1.647 27 1.463 2.565 247 5.897

37 1 199 313 11 278 488 47 1.122


-

-

14.421

-

14.421

12.987

2.496


-

-

14.421

-

14.421

12.987

2.496

4.520

-

14.421

3.610

22.551

20.492

4.714

Totaal

Voor de toelichting op de DHAZ-middelen wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde balans.

67

Erasmus MC

- enkelvoudig

5.1.17 Overzicht langlopende schulden ultimo 2007

Leninggever

Datum

Hoofdsom

Totale looptijd

€ NV BNG NV BNG NV BNG NV BNG NV BNG NV BNG Fortis Bank NV NV BNG NV BNG NV BNG NV BNG NV BNG NV BNG NV BNG NV BNG Fortis Bank NV ASN Bank NV NV BNG NV BNG NV BNG NV BNG NV BNG NV BNG

12-01-1994 12-01-1994 30-06-1994 21-12-1994 23-10-1995 25-01-1996 25-10-2007 01-07-2004 31-12-1997 17-04-2001 01-07-2002 01-07-2002 01-08-2002 01-08-2002 30-12-2004 25-10-2007 02-05-2007 31-03-2005 31-03-2005 01-10-2002 01-09-2005 02-05-2007 02-05-2007

9.076 9.076 22.689 10.437 16.336 11.798 20.000 1.317 2.269 11.344 8.500 9.000 7.500 8.000 10.000 14.000 21.000 10.000 12.500 17.000 50.000 18.000 17.000

Soort lening

Resteren-de Werke- Restschuld Nieuwe Restschuld Aflossing in Rest-schuld looptijd in lijke 31 december leningen in 31 december 2007 over 5 jaar jaren eind rente 2006 2007 2007 2007 %

20 20 20 20 20 20 20 10 9 10 8 7 6 9 2 10 10 2 5 2 2 20 10

3,959% 3,959% 4,426% 3,060% 2,971% 6,640% 4,645% 3,800% 5,720% 4,900% 4,680% 4,570% 4,270% 4,540% 2,470% 4,510% 4,355% 2,734% 3,309% 4,225% 2,420% 4,484% 4,368%

€

€

4.841 4.841 13.614 6.261 10.345 7.866 1.055 252 5.673 4.249 3.428 2.188 4.222 1.250 10.000 12.500 10.200 50.000 -

20.000 14.000 21.000 18.000 17.000

152.785

90.000

68

€

€

€

1.700 50.000 450 850

4.236 4.236 12.857 5.914 9.801 7.079 20.000 923 4.538 3.187 2.142 938 3.333 14.000 19.950 12.500 8.500 17.550 16.150

1.210 1.210 9.076 4.175 7.079 3.146 15.000 263 7.000 9.450 13.050 7.650

74.951

167.834

78.309

605 605 757 347 544 787 132 252 1.135 1.062 1.286 1.250 889 1.250 1.050 10.000

Aflossingswijze

AflosGestelde zekerheden sing 2008 €

7 7 7 7 8 14 20 7 4 3 2 1 4 10 10 2 5 5 2 20 10

lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair einde einde lineair einde lineair lineair

605 605 756 348 545 786 1.000 132 1.134 1.063 1.286 938 888 1.400 2.100 1.700 900 1.700 17.886

hypotheek hypotheek hypotheek hypotheek hypotheek hypotheek

Erasmus MC

- enkelvoudig

5.1.18 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING 5.1.18.1 GESEGMENTEERDE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2007 SEGMENT - Erasmus MC Zorg Ref.

2007 €

2006 €


16

565.066

528.059


17

7.804

9.183

Rijksbijdrage

18

46.551

45.143


19

5.200

4.977


20


72.814

33.160

697.435

620.522


21

405.883

384.737


22

28.891

26.311


23

242.474

198.211


677.248

609.259

BEDRIJFSRESULTAAT

20.187

11.263

-6.906

-6.555


13.281

4.708

RESULTAAT BOEKJAAR

13.281

4.708

2007 €

2006 €

-177 573 -1.440 14.325

4.342 774 2 -674 264

13.281

4.708


24


Reserve aanvaardbare kosten Reserve deelnemingen Bestemmingsreserve afschrijving inventaris Bestemmingsreserve Revolving Fund Bestemmingsreserve overige

69

Erasmus MC

- enkelvoudig

5.1.18.2 GESEGMENTEERDE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2007 SEGMENT - Erasmus MC O&O Ref.

2007 €

2006 €

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Rijksbijdrage

18

94.584

87.855


20

87.185

75.923

181.769

163.778



21

116.221

110.308


22

5.605

4.647


23

50.467

45.823


172.293

160.778

BEDRIJFSRESULTAAT

9.476

3.000

3.335

5.142


12.811

8.142

RESULTAAT BOEKJAAR

12.811

8.142

Het resultaat is als volgt verdeeld:

2007 €

2006 €

Reserves O&O Reserves iBMG Reserve deelnemingen

9.791 638 2.382

2.346 754 5.042

12.811

8.142


24

RESULTAATSBESTEMMING

5.1.18.3 AANSLUITING TOTAAL RESULTAAT MET RESULTAAT SEGMENTEN 2007 €

2006 €

SEGMENT - Erasmus MC Zorg SEGMENT - Erasmus MC O&O

13.281 12.811

4.708 8.142

Resultaat volgens enkelvoudige resultatenrekening

26.092

12.850

70

Erasmus MC

- enkelvoudig

5.1.18 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING BATEN 16. Wettelijk budget aanvaardbare kosten € Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar Mutaties op grond van: Productieafspraken verslagjaar Productierealisatie Lokale productiegebonden component Afschrijvingskosten dubieuze debiteuren Schoning artskosten en restcorrectie i.v.m. B-segment

2007 €

€

528.105

9.639 1.599 290 -

494.462

6.671 1.334 -741 -1.753 11.528

Uitbreiding erkenning en toelating Loonkosten specialisten Materiële kosten specialisten Aios uitbreiding Overheveling aios naar opleidingsfonds

1.201 -38.569

5.511 2.623 68 4.223

-37.368 Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling Prijsindexatie materiële kosten Groei normatieve kapitaalslasten

7.147 2.165 6.216

6.914 2.576 2.652 206

15.528 Beleidsmaatregelen overheid: Aanpassing parameterwaarden Vergoeding ivm lastenverzwaring agv basisverzekering Demogroei academische component Convenantkorting (incl. academische component)

-4.485

Nacalculeerbare kapitaalslasten Afschrijvingen Overige mutaties ingevolge toepasselijke systematiek Arbeidsmarktbeleid Stollingsfactoren Dure geneesmiddelen Weesgeneesmiddelen Samenwerkingsverbanden Klinische genetica Scholingsmiddelen Nachtelijke inzet MMT's Incidentele middelen ICT en AO/IC Adherentie Correctie voor B-segment DBC's

Correcties voorgaande jaren Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten

71

5.434 2.562 3.746 516 -3.592

-4.485

3.232

1.434

2.075

1.568 -5 18.663 -413 2.007 -36 919 108 -36

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten 2007

2006 €

-59 1.432 2.383 6.255 -95 918 -61 -355 -43 102 22.775

10.477

537.517

528.105

27.549

-46

565.066

528.059

Erasmus MC

- enkelvoudig

5.1.18 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING BATEN 17. DBC-opbrengsten B-segment De specificatie is als volgt :

2007 €

2006 €

opbrengsten B-segment mutatie onderhanden werk

8.104 -300

7.754 1.429

Totaal

7.804

9.183

De opbrengsten B-segment betreft de gedeclareerde DBC-opbrengsten uit het B-segment plus de mutatie in het onderhanden werk van het B-segment.

18. Rijksbijdrage 2007 €

2006 €

Rijksbijdrage

141.135

132.998

Totaal

141.135

132.998

De specificatie is als volgt :

Voor de toelichting op de rijksbijdrage wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening.

19. Niet-gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt :

2007 €

2006 €

Zorgprestaties tussen instellingen Overige zorgprestaties

3.734 1.466

3.713 1.264

Totaal

5.200

4.977

2007 €

2006 €

10.035

8.975

57.144 11.900 80.920

56.555 12.230 31.323

159.999

109.083

20. Overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt :

Overige dienstverlening: opbrengsten uit opleidingen, parkeren, restaurants en overige diensten Overige opbrengsten: EMF, projectmatig doorberekende personeelskosten, niet projectmatig andere opbrengsten, subsidies en bijdragen Totaal

Voor een verklaring van de toename van de overige bedrijfsopbrengsten wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening.

72

Erasmus MC

- enkelvoudig

5.1.18 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING LASTEN 21. Personeelskosten De specificatie is als volgt :

2007 €

2006 €

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremie Andere personeelskosten Sub-totaal Personeel niet in loondienst

403.969 37.846 47.889 19.026 508.730 13.374

384.961 33.531 47.302 17.054 482.848 12.197

Totaal personeelskosten

522.104

495.045

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: Zorg O&O

6.771 1.823

6.789 1.728

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van fulltime eenheden

8.594

8.517

De toename van de personeelskosten met € 27,1 miljoen is als volgt: Toename van de bezetting met 77 fte's Stijging door mutatie verlofurenverplichting Stijging door schaaldoorloop en CAO-maatregelen Totaal mutatie lonen & salarissen Hogere pensioenpremie door stijging fte's Mutaties voorz. sociaal beleid Overige mutaties, per saldo Hogere andere personeelskosten door o.a.: - hogere wervingskosten - scholingsprogramma zorgprofessional - daling kosten kinderopvang - overige, per saldo Hogere kosten personeel n.i.l.

3,5 6,0 9,5 19,0 0,6 4,6 -0,3 0,4 0,9 -1,5 2,2 1,2 27,1

De gemiddelde personeelssterkte over 2007, omgerekend naar volledige formatieplaatsen, bedraagt 8.594 fte (2006: 8.517 fte). Deze aantallen zijn inclusief uurloners en exclusief personeel niet in loondienst. 22. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa De specificatie is als volgt :

2007 €

2006 €

Nacalculeerbare afschrijvingen: - materiële vaste activa

10.167

8.221

Overige afschrijvingen: - materiële vaste activa

32.881

30.578

Dotatie/vrijval egalisatierekening afschrijvingen instandhouding

-8.552

-7.841

Totaal afschrijvingen

34.496

30.958

73

Erasmus MC

- enkelvoudig

5.1.18 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING LASTEN 23. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt :

2007

2006

€

€

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt-, onderwijs- en onderzoekgebonden kosten Onderhoud en energiekosten Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen

25.102 55.401 161.862 31.119 5.194 14.263

24.809 61.548 124.796 23.695 4.504 4.682

Totaal bedrijfskosten

292.941

244.034

De daling van de algemene kosten is grotendeels te wijten aan de afwaardering van investering die het Erasmus MC vorig jaar heeft gedaan in Seedfund. Een initiatief van het ErasmusMC, gemeente Rotterdam en de Rabobank om kapitaal te verschaffen aan startende ondernemingen die activiteiten verrichten op het gebied van zorg en onderzoek en onderwijs. Vorig jaar was hier € 4 miljoen meegemoeid. In 2006 is voor het eerst een reservering gemaakt voor de effecten van de Hoogervorst-korting. Deze kortingsmaatregel heeft een relatie met maatregelen uit het verleden en op basis hiervan is besloten om de gevolgen hiervan reeds in 2006 te voorzien. In 2007 heeft een herrekening plaatsgevonden, op basis hiervan is het bedrag verhoogd met € 1,3 miljoen. De stijging van de kosten bij patiënt-, onderwijs- en onderzoekgebonden kosten is vooral te wijten aan de stijging van het gebruik van dure geneesmiddelen, het effect hiervan was € 21 miljoen. Daarnaast zijn meer patiënten behandeld waarvoor bloedproducten zijn gebruikt, de stijging hierdoor bedroeg € 1,5 miljoen. In 2007 zijn eveneens extra uitgaven gedaan in verband met de aanschaf medische apparatuur ten behoeve van de onderzoek. Deze kosten zijn gefinancierd door externe financiers en maken inmiddels deel uit van de Onderhanden Werken positie. De kosten van voorzieningen zijn aanzienlijk gestegen, de oorzaak hiervan is gelegen in het feit dat diverse verbouwingsprojecten zeer waarschijnlijk duurder gaan uitvallen door tegenvallers in de bouw. Hierdoor zal waarschijnlijk een overschrijding optreden van de bouwbegroting, deze overschrijding wordt opgevangen door nu reeds een voorziening te vormen.

24. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt :

2007 €

2006 €

Rentebaten Resultaat deelnemingen Overige opbrengsten financiële vaste activa en effecten Sub-totaal financiële baten

63 2.955 3.018

5.816 100 5.916

Rentelasten Sub-totaal financiële lasten

-6.589 -6.589

-7.329 -7.329

Totaal financiële baten en lasten

-3.571

-1.413

De daling van de financiële baten en lasten is te splitsen in daling van het resultaat uit deelnemingen. Deze is gedaald door een eenmalig effect in 2006. Daarnaast zijn eveneens de rentelasten gedaald, dit is te danken aan een betere opbouw van de leningenportefeuille

74

Erasmus MC

5.2 OVERIGE GEGEVENS

Erasmus MC

5.2 OVERIGE GEGEVENS 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening

De raad van bestuur heeft de jaarrekening 2007 vastgesteld in de vergadering van 6 mei 2008.

De raad van toezicht heeft de jaarrekening 2007 vervolgens goedgekeurd in de vergadering van 26 mei 2008.

5.2.2 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in de resultatenrekening.

5.2.3 Gebeurtenissen na balansdatum

5.2.4 Ondertekening door bestuurders en toezichthouders

5.2.5 Accountantsverklaring De accountantsverklaring is opgenomen op de volgende pagina.

76

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Newtonlaan 205 3584 BH Utrecht Postbus 85096 3508 AB UtrechtTelefoon (030) 219 15 00 Fax (030) 219 15 55 www.pwc.nl/com

Aan: de Raad van Bestuur en de Raad van Toezicht van Erasmus MC te Rotterdam

Accountantsverklaring Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit jaardocument opgenomen jaarrekening 2007 van Erasmus MC te Rotterdam, bestaande uit de geconsolideerde en enkelvoudige balans per 31 december 2007 en de geconsolideerde en enkelvoudige winsten verliesrekening over 2007 met de toelichting, gecontroleerd.

Verantwoordelijkheid van de Raad van Bestuur De Raad van Bestuur van het Erasmus MC is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met Regeling Verslaglegging WTZi. Deze verantwoordelijkheid omvat onder meer: het ontwerpen, invoeren en in stand houden van een intern beheersingssysteem relevant voor het opmaken van en getrouw weergeven in de jaarrekening van vermogen en resultaat, zodanig dat deze geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevat, het kiezen en toepassen van aanvaardbare grondslagen voor financiële verslaggeving en het maken van schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn.

Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht. Dienovereenkomstig zijn wij verplicht te voldoen aan de voor ons geldende gedragsnormen en zijn wij gehouden onze controle zodanig te plannen en uit te voeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controleinformatie over de bedragen en toelichtingen in de jaarrekening. De keuze van de uit te voeren werkzaamheden is afhankelijk van de professionele oordeelsvorming van de accountant, waaronder begrepen zijn beoordeling van de risico's van afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraud eof fouten. In die beoordeling neemt de accountant in aanmerking het voor het opmaken van en getrouw weergeven in de jaarrekening van vermogen en resultaat relevante interne beheersingssystemen, teneinde een verantwoorde keuze te kunnen maken van de controlewerkzaamheden die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn maar die niet tot doel hebben een oordeel te geven over de effectiviteit van het interne beheersingssyteem van Erasmus MC. Tevens omvat een controle onder meer een evaluatie van de aanvaardbaarheid van de toegepaste grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van schattingen die de Raad van Bestuur van Erasmus MC heeft gemaakt, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoet en gechikt is als basis voor ons oordeel. Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Erasmus MC per 31 december 2007 en het resultaat over 2007 in overeenstemming met de Regeling Verslaggeving WTZi.

PricewaterhouseCoopers is de handelsnaam van onder meer de volgende vennootschappen: PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. (KvK 34180285), PricewaterhouseCoopers Belastingadviseurs N.V. (KvK 34180284), PricewaterhouseCoopers Advisory N.V. (KvK 34180287) en PricewaterhouseCoopers B.V. (KvK 34180289). Op diensten verleend door deze vennootschappen zijn Algemene Voorwaarden van toepassing, waarin onder meer aansprakelijkheidsvoorwaarden zijn opgenomen. Deze Algemene Voorwaarden zijn gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel te Amsterdam en ook in te zien op www.pwc.com/nl

77

Verklaring betreffende andere wettelijke voorschriften en/of voorschriften van regelgevende instanties Op grond van de wettelijke verplichting ingevolge artikel 2:393 lid 5 onder e BW melden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in artikel 2:391 lid 4 BW.

Utrecht, 13 mei 2008 PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.

78

Erasmus MC INHOUDSOPGAVE Pagina 5.1 Jaarrekening Overige gegevens

Recommend Documents