Laporan Keuangan Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat TA 2015 (Unaudited)
I. LAPORAN REALISASI ANGGARAN
PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN BARAT LAPORAN REALISASI ANGGARAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2015 DAN 31 DESEMBER 2014 (dalam Rupiah) TAHUN ANGGARAN 2015 URAI AN
PENDAPATAN NEGARA DAN HIBAH
CA TATAN
ANGGARAN
REALISASI
% REALISASI THD ANGGARAN
TA 2014 REALISASI
A
■ Penerimaan Negara Bukan Pajak
0,00
61.588.705,00
0,00
19.260.850,00
0,00
61.588.705,00
0,00
19.260.850,00
Rupiah Murni
23.108.540.000,00
21.226.843.357,00
91,86
17.188.299.535,00
■ Belanja Pegawai
15.084.894.000,00
13.759.778.582,00
91,22
11.475.420.295,00
■ Belanja Barang
6.724.546.000,00
6.247.071.775,00
92,90
5.529.044.240,00
■ Belanja Modal
1.299.100.000,00
1.219.993.000,00
93,91
183.835.000,00
23.108.540.000,00
21.226.843.357,00
91,86
17.188.299.535,00
Jumlah Pendapatan BELANJA
B
Jumlah Belanja
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan ini.
Laporan Realisasi Anggaran
4
Laporan Keuangan Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat TA 2015 (Unaudited)
B. PENJELASAN ATAS POS-POS LAPORAN REALISASI ANGGARAN Realisasi Pendapatan Negara dan Hibah Rp61.588.705
B.1. Pendapatan Negara dan Hibah Realisasi Pendapatan Negara dan Hibah untuk periode yang berakhir pada
31
Desember
2015
adalah
sebesar
Rp61.588.705,00.
Keseluruhan Pendapatan Negara dan Hibah Kantor BPKP Perwakilan Provinsi Kalimantan Barat merupakan Pendapatan Negara Bukan Pajak (PNBP) Lainnya. Realisasi
PNBP
Tahun
2015
mengalami
kenaikan
sebesar
Rp42.327.855,00 atau 219,76 persen dibandingkan realisasi PNBP TA 2014 sebesar Rp19.260.850,00 disebabkan adanya: -
Pendapatan sewa ruangan kantor untuk kantin dan koperasi.
-
Sewa tanah untuk ATM
Perbandingan realisasi PNBP TA 2015 dan 2014 disajikan dalam Tabel 5 di bawah ini: Tabel 5 Perbandingan Realisasi PNBP TA 2015 dan 2014 Realisasi PNBP Uraian Jenis PNBP
TA 2015 (Rp)
1. Pendapatan dari Pemindahtanganan Lainnya BMN 2. Pendapatan Sewa tanah, Gedung, dan bangunan
Realisasi Belanja Negara Rp21.226.843.357
Rp
%
-
-
57.507.210,00
11.520.268,00
45.986.942,00
399,18
4.081.495,00
7.740.582,00
(3.659.087,00)
(47,27)
61.588.705,00
19.260.850,00
42.327.855,00
219,76
3. Pendapatan Lain-Lain Jumlah
Naik / (Turun)
TA 2014 (Rp)
B.2. Belanja Negara Realisasi belanja Kantor BPKP Perwakilan Provinsi Kalimantan Barat pada TA
2015
setelah
Rp21.226.843.357,00
dikurangi atau
pengembalian 91,86
persen
belanja dari
adalah
sebesar
anggaran
sebesar
Rp23.108.540.000,00. Anggaran dan realisasi belanja TA 2015 menurut program dapat dilihat pada Tabel 6 di bawah ini:
Catatan atas Laporan Keuangan
20
Laporan Keuangan Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat TA 2015 (Unaudited)
Tabel 6 Realisasi Belanja per Program TA 2015 Kode Prog.
Uraian Program
Anggaran (Rp)
01
Program Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya BPKP
19.435.608.000,00
17.773.493.887,00
91,45
06
Program Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan Negara dan Pembinaan Penyelenggaraan SPIP
3.672.932.000,00
3.453.349.470,00
94,02
23.108.540.000,00
21.226.843.357,00
91,86
Jumlah
Realisasi (Rp)
%
Sedangkan menurut jenis belanja, anggaran dan realisasinya dapat dilihat pada Tabel 7 di bawah ini: Tabel 7 Rincian Anggaran dan Realisasi Belanja per Jenis Belanja TA 2015 Kode Jenis Blj.
Uraian Jenis Belanja
51
Belanja Pegawai
52 53
Realisasi Belanja (Rp)
Anggaran (Rp)
% Realisasi
15.084.894.000,00
13.759.778.582,00
91,22
Belanja Barang
6.724.546.000,00
6.247.071.775,00
92,90
Belanja Modal
1.299.100.000,00
1.219.993.000,00
93,91
23.108.540.000,00
21.226.843.357,00
91,86
Jumlah
Komposisi anggaran dan realisasi belanja dapat dilihat dalam Grafik 1 berikut ini:
16.000.000.000 14.000.000.000 12.000.000.000 10.000.000.000 8.000.000.000 6.000.000.000 4.000.000.000 2.000.000.000 -
15.084.894.000
13.759.778.582
Belanja Pegawai 6.724.546.000
6.247.071.775
Belanja Barang Belanja Modal
1.219.993.000
1.299.100.000
Anggaran
Realisasi
Komposisi Anggaran dan Realisasi Belanja TA 2015 Grafik 1
Catatan atas Laporan Keuangan
21
Laporan Keuangan Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat TA 2015 (Unaudited)
Realisasi belanja TA 2015 mengalami kenaikan sebesar Rp4.038.543.882,00 dibandingkan realisasi belanja TA 2014 disebabkan antara lain adalah naiknya belanja pegawai karena adanya penambahan pegawai dan telah turunnya ijin prinsip pembukaan self blocking anggaran guna pelaksanaan penugasan pada program pengawasan serta adanya peningkatan belanja modal. Perbandingan realisasi belanja TA 2015 dan 2014 dapat dilihat pada Tabel 8 berikut ini: Tabel 8 Perbandingan Realisasi Belanja TA 2015 dan 2014 Kode Jenis
Realisasi Belanja
Uraian Jenis Belanja
Belanja
TA 2015
TA 2014
(Rp)
(Rp)
Rp
%
51
Belanja Pegawai
13.759.778.582,00
11.475.420.295,00
2.284.358.287,00
19,91
52
Belanja Barang
6.247.071.775,00
5.529.044.240,00
718.027.535,00
12,99
53
Belanja Modal
1.219.993.000,00
183.835.000,00
1.036.158.000,00
563,63
21.226.843.357,00
17.188.299.535,00
4.038.543.822,00
23,50
Jumlah
Belanja Pegawai Rp13.759.778.582
Naik / (Turun)
B.2.1 Belanja Pegawai Realisasi Belanja Pegawai Kantor BPKP Perwakilan Provinsi Kalimantan Barat TA 2015 dan 2014 setelah dikurangi pengembalian belanja masingmasing
sebesar
Rp13.759.778.582,00
dan
Rp11.475.420.295,00.
Kenaikan realisasi Belanja Pegawai sebesar 2.284.358.287,00 atau 19,91 persen antara lain disebabkan penambahan pegawai baru dan adanya kenaikan besarnya belanja Tunjangan Kinerja yang dibebankan pada DIPA tahun 2015 Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat. Rincian realisasi Belanja Pegawai disajikan dalam Tabel 9 berikut ini: Tabel 9 Perbandingan Realisasi Belanja Pegawai TA 2015 dan 2014 Realisasi Belanja Uraian
Belanja Gaji dan Tunjangan PNS Belanja Lembur Belanja Tunjangan Khusus Realisasi Belanja Bruto Pengembalian Belanja Realisasi Belanja Netto
Catatan atas Laporan Keuangan
TA 2015 (Rp)
TA 2014 (Rp)
Naik / (Turun) Rp
%
6.642.804.091,00
6.137.456.942,00
505.347.149,00
8,23
101.555.000,00
88.639.000,00
12.916.000,00
14,57
7.027.570.170,00
5.266.157.619,00
1.761.412.551,00
33,45
13.771.929.261,00
11.492.253.561,00
2.279.675.700,00
19,84
(12.150.679,00)
(16.833.266,00)
4.682.587,00
(27,82)
13.759.778.582,00
11.475.420.295,00
2.284.358.287,00
19,91
22
Laporan Keuangan Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat TA 2015 (Unaudited)
Belanja Barang Rp6.247.071.775
B.2.2 Belanja Barang Realisasi Belanja Barang TA 2015 dan 2014 setelah dikurangi pengembalian belanja masing-masing sebesar Rp6.247.071.775,00 dan Rp5.529.044.240,00. Kenaikan realisasi Belanja Barang sebesar Rp718.027.535,00 atau 12,99 persen antara
lain
disebabkan
adanya
peningkatan
kegiatan
Belanja
Barang
Operasional, Belanja Pemeliharaan dan Belanja Perjalanan Dinas. Rincian realisasi Belanja Barang disajikan dalam Tabel 10 berikut ini: Tabel 10 Perbandingan Realisasi Belanja Barang TA 2015 dan 2014 Realisasi Belanja Uraian
Belanja Barang Operasional
TA 2015 (Rp)
Rp
%
992.805.795,00
669.453.887,00
323.351.908,00
48,30
35.454.900,00
213.179.200,00
(177.724.300,00)
(83,37)
Belanja Jasa
353.491.750,00
328.474.302,00
25.017.448,00
7,62
Belanja Pemeliharaan
824.464.677,00
481.970.651,00
342.494.026,00
71,06
4.071.917.390,00
3.865.898.237,00
206.019.153,00
5,33
-
-
-
-
6.278.134.512,00
5.558.976.277,00
719.158.235,00
12,94
(31.062.737,00)
(29.932.037,00)
(1.130.700,00)
3,78
6.247.071.775,00
5.529.044.240,00
718.027.535,00
12,99
Belanja Barang Non Operasional
Belanja Perjalanan Dalam Negeri Belanja Perjalanan Luar Negeri Realisasi Belanja Bruto Pengembalian Belanja Realisasi Belanja Netto
Belanja Modal Rp1.219.993.000
Naik / (Turun)
TA 2014 (Rp)
B.2.3 Belanja Modal Realisasi Belanja Modal TA 2015 dan 2014 setelah dikurangi pengembalian belanja masing-masing sebesar Rp1.219.993.000,00 dan Rp183.835.000,00. Kenaikan realisasi Belanja Modal
sebesar Rp1.036.158.000,00 atau 563,63
persen antara lain adanya kenaikan anggaran Belanja Modal Peralatan dan Mesin TA 2015 serta belanja modal gedung dan bangunan dibandingkan dengan TA 2014. Rincian realisasi Belanja Modal disajikan dalam Tabel 11 berikut ini:
Catatan atas Laporan Keuangan
23
Laporan Keuangan Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat TA 2015 (Unaudited)
Tabel 11 Perbandingan Realisasi Belanja Modal TA 2015 dan 2014 Realisasi Belanja Uraian
Belanja Modal Peralatan dan Mesin Belanja Modal Gedung dan Bangunan
TA 2015
TA 2014
(Rp)
(Rp)
%
64.235.000,00
355.089.000,00
552,80
800.669.000,00
119.600.000,00
681.069.000,00
569,46
-
-
-
-
1.219.993.000,00
183.835.000,00
1.036.158.000,00
563,63
-
-
-
-
1.219.993.000,00
183.835.000,00
1.036.158.000,00
563,63
Pengembalian Belanja Realisasi Belanja Netto
Rp
419.324.000,00
Belanja Modal Lainnya Realisasi Belanja Bruto
Naik / (Turun)
Belanja modal peralatan dan mesin telah dicatat di neraca seluruhnya sebagai penambah nilai perolehan peralatan dan mesin sebesar Rp.419.324.000,00. Belanja modal gedung dan bangunan telah dicatat di neraca seluruhnya sebagai penambah nilai perolehan gedung dan bangunan Rp.800.669.000,00.
Catatan atas Laporan Keuangan
24
