gemeente -
Berkelland
Q o s t C e l r e 'wfilTOwUk
Sociale Dienst Oost Achterhoek
Jaarverslag en Jaarrekening 2015
Aldus vastgesteld door het Algemeen Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Sociale Dienst Oost Achterhoek op 30 juni 2016 De voorzitter.
De secretaris,
INHOUD
Bladzijde
JAARVERSLAG I.
VOORWOORD
,
;
3
II.
ALGEMEEN
5
III.
PROGRAMMA WERK EN ACTIVERING
9
IV.
PROGRAMMA INKOMEN
12
V.
PROGRAMMA ONDERSTEUNING
15
VI.
PROGRAMMA WMO BETALINGEN
18
VII.
PROGRAMMA BIJDRAGEN IN DE UITVOERINGSKOSTEN
VIII.
PARAGRAFEN
21
IX.
VERKLARING AFKORTINGEN
27
,. 19
JAARREKENING 2015 Overzicht van baten en lasten Balans Programmarekening Waarderingsgrondslagen Toelichting op de Balans Toelichting op de Programmarekening Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector
Controleverklaring SISA Bijlage 2015
29 30 35 37 41 45
I.
VOORWOORD
Inleiding Hierbij bieden wij u het Jaarverslag en de Jaarrekening 2015 van de Sociale Dienst Oost Achterhoek aan. Het jaarverslag annex jaarrekening 2015 die nu voor u ligt, beschrijft de wijze waarop wij in het afgelopen jaar invulling hebben gegeven aan de verantwoordelijkheid die wij hebben voor de uitvoering van de programma's Werk en Activering, Inkomen, Ondersteuning, WMO betalingen en Bedrijfsvoering. Een korte terugblik op het jaar 2015 Het jaar 2015 stond in het teken van de inwerkingtreding van de Participatiewet. We hebben daarmee één regeling voor de onderkant van de arbeidsmarkt gekregen. De samenwerking met de gemeenten bij het verder vormgeven van de transities, met name de lokale sociale teams is goed geweest. Inwoners worden zoveel mogelijk integraal geholpen. Hierbij is goede afstemming tussen de verschillende professionals van groot belang. Voor optimalisering van onze begeleiding aan jongeren met een arbeidshandicap hebben we sluitende afspraken gemaakt met de VSO en PRO-scholen. Het Loopbaanplein is steeds meer een broedplaats voor werk en scholing aan het worden. De dienstverlening vanuit het plein is in 2015 uitgebreid met uitzendbureau Start People en Staatvandienst, outplacement en re-integratiebureau. Start People is gespecialiseerd in de samenwerking tussen overheid, werkgevers en werknemers met als doel werkzoekenden aan het werk te helpen op basis van een uitzendformule. Staatvandienst biedt re-integratie op maat en heeft voor vestiging op het Loopbaanplein gekozen vanwege de regionale uitstraling en de laagdrempelige samenwerking met andere partners op het Loopbaanplein. Wij zijn verheugd om te melden dat we in 2015 een jobhunter aangesteld hebben om de Duitse arbeidsmarkt te bewerken. De jobhunter is hard bezig geweest haar netwerk uit te breiden en te versterken. Er zijn meerdere werkzoekenden uit het bestand geplaatst op een baan in Duitsland. De reacties uit het grensgebied zijn positief. Zowel werkgevers als organisaties zijn bereid om samen te werken met onze Dienst. Andere belangrijke ontwikkelingen in 2015 waren het project Ondernemen naar vermogen, de doorontwikkeling van groepsgewijze begeleiding van werkzoekenden en het verder in beeld brengen van werkzoekenden met een grotere afstand tot de arbeidsmarkt. Samen met de Regionale Organisatie Zelfstandigen (ROZ) bieden we in het project Ondernemen naar Vermogen extra ondersteuning aan zogenaamde marginale zelfstandigen. Dit zijn inwoners met een eigen bedrijf die minder verdienen dan de bijstandsnorm, maar naar verwachting ook niet snel meer werk in loondienst zullen vinden. Door de extra ondersteuning slagen ze er mogelijk in om toch meer omzet te genereren, waardoor het beroep op bijstand wordt verminderd. Op dit moment heeft het project 12 deelnemers. De groepsgewijze begeleiding hebben we ingevoerd, omdat frequent persoonlijk contact met werkzoekenden erg belangrijk is. Door de toename van het bestand is het voor ons niet haalbaar meer om de betrokkenen ook maandelijks individueel te spreken. In dit project spreken we groepen werkzoekenden en helpen de betrokkenen elkaar en spreken elkaar ook aan op gedrag. Vooral dat laatste kan vaak beter door de deelnemers worden gedaan dan door ons. De afgelopen jaren hebben wij onze aandacht noodgedwongen vooral gericht op werkzoekenden die grotere kansen hebben op de arbeidsmarkt. De bijstandsuitgaven moesten worden teruggedrongen om uit te kunnen komen met de toegekende budgetten. De resultaten die zijn geboekt maken een voorzichtige terugkeer mogelijk naar het uitgangspunt "ledereen doet mee, niemand aan de kant".
Na de succesvolle pilot waarin 100 werkzoekenden aan de onderkant van de arbeidsmarkt zijn benaderd om te onderzoeken wat wij met beperkte middelen ook voor deze groep nog kunnen doen hebben we besloten ook de overige werkzoekenden met een grotere afstand tot de arbeidsmarkt weer in beeld te brengen. Dit zijn er 500. Zo kunnen we iedereen in ons bestand weer op maat bedienen bij zijn of haar participatiebehoefte. Schuldhulpdienstverlening is belangrijk voor de inwoners van onze gemeenten. De Stadsbank Oost Nederland voert de Wet gemeentelijke schuldhulpverlening voor ons uit. Uitgangspunten daarbij zijn één gezin en één hulpverlener, maatwerk voor de gemeenten en dienstverlening decentraal zo dicht mogelijk bij de gebruiker. Naast de Stadsbank Oost Nederland spelen ook de vrijwilligersorganisaties zoals Humanitas en Schuldhulp op Maat een belangrijke rol bij het ondersteunen van inwoners met financiële problemen. Het weer op orde brengen van de administratie en het maken van afspraken met schuldeisers zijn hierbij de belangrijkste activiteiten. Met veel genoegen hebben wij in het afgelopen jaar onze plannen in de raadscommissies sociale zaken besproken. Wij hebben de gesprekken met de leden van de commissies en de door hen gestelde vragen als zeer positief en betrokken ervaren. We willen de cliëntenraden Participatiewet en Wsw danken voor hun inbreng. Vooral in tijden van grote bezuinigingen hebben zij zich zeer verantwoordelijk opgesteld en onder tijdsdruk adviezen uitgebracht. De adviezen zijn door de bestuurders overgenomen. De cliëntenraad Partcipatiewet is op 1 januari 2015 van start gegaan als 1 orgaan voor de drie gemeenten die de Sociale Dienst Oost Achterhoek vormen. Dit is de kennis en slagkracht ten goede gekomen. We zien dat men, naast het adviseren, ook actief op zoek is naar de achterban door middel van het het organiseren van themabijeenkomsten. We willen ook onze dank uitbrengen aan de werkgevers in onze regio. Zij hebben zich van hun verantwoordelijkheid gekweten en zich zeer sociaal opgesteld richting onze werkzoekenden. Mede door hen hebben wij goede resultaten bij onze uitplaatsingen behaald. De sociale samenhang is in Oost Achterhoek een groot goed waar we trots op mogen zijn. Dit komt ook nog eens tot uitdrukking middels onze campagne "Unieke Achterhoekers" waarin we aandacht vragen voor werknemers met een beperking. Dit heeft al tot een aantal mooie plaatsingen geleid. We kijken met voldoening terug op een wederom veelbewogen jaar en we hopen met evenveel veerkracht de uitdagingen van het komende jaar aan te gaan. De Sociale Dienst Oost Achterhoek zal in de loop van 2016 de Wsw-detacheringen van Hameland overnemen. Inmiddels zijn we druk bezig met de verdere inrichting van de organisatie zodat we deze taak per 1 juli 2016 op optimale wijze kunnen uitvoeren. Ten slotte willen we onze waardering en dank uitspreken voor de wijze waarop alle betrokkenen in de drie gemeenten met de Sociale Dienst Oost Achterhoek hebben samengewerkt Groenlo, 31 maart 2016. Met vriendelijke groet, namens Het Dagelijks Bestuur van de Sociale Dienst Oost Achterhoek
Drs. A.J.M. Gildhuis Manager
II.
ALGEMEEN
Samenstelling bestuur Het Algemeen Bestuur bestaat uit leden die door de colleges van de aangesloten gemeenten uit hun midden worden aangewezen. De colleges wijzen ieder twee leden (en twee plaatsvervangende leden) aan. De bestuurssamenstelling in 2015 was als volgt: Algemeen Bestuur: Dhr. J.B. Boer, voorzitter (Wethouder Berkeiland) Mevr. J.A. Pot-Klumper (Wethouder Berkeiland) Dhr. R.H.M. Hoijtink (Wethouder Oost Gelre) Mevr. Drs. M.G. Frank (Wethouder Oost Gelre) Mevr. Drs. I.G. Saris (Wethouder Winterswijk) Dhr. Drs. D.W. Aalderink (Wethouder Winterswijk) Dagelijks Bestuur: Dhr. J.B. Boer (Wethouder Berkelland) Dhr. R.H.M. Hoijtink (Wethouder Oost Gelre) Dhr. Drs. D.W. Aalderink (Wethouder Winterswijk) Mevr. J. Harmsen (secretaris, directeur Berkelland) Mevr. Drs. A.J.M. Gildhuis (Manager Sociale Dienst Oost Achterhoek) Begrotings- en rekeningprocedure De Gemeenschappelijke Regeling voorziet erin dat voorafgaand aan het vaststellen van de begroting (en -wijziging) en de jaarrekening de raden van de deelnemende gemeenten wordt gevraagd om hun zienswijzen in te brengen. Het bestuur van de gemeenschappelijke regeling houdt hier rekening mee. Primitieve begroting 2015, wijzigingen 2015 en rekeningsresultaat Op 26 juni 2014 heeft het Algemeen Bestuur de begroting 2015 vastgesteld. Daarna hebben de volgende begrotingswijzigingen plaatsgevonden: Eerste wijziging: effecten tweede bestuursrapportage 2014 Tweede wijziging: effecten eerste bestuursrapportage 2015 en bestemming jaarrekening 2014 Derde wijziging: effecten tweede bestuursrapportage 2015 Daarnaast zijn er enkele administratieve wijzigingen geweest met wijziging van budgetten binnen het betreffende programma waartoe de budgetverantwoordelijke bevoegd is. Het rekeningresultaat 2015 bestaat uitsluitend uit het resultaat op de bedrijfsvoering. De niet bedrijfsvoeringskosten van de programma's worden één op één met de gemeenten verrekend. Verdeelsleutel De exploitatielasten van de Sociale Dienst Oost Achterhoek bestaan uit Programmakosten en Bed rijfsvoeri ngskoste n. De Programmakosten worden één op één door de gemeenten vergoed. De verdeling van de bedrijfsvoeringskosten vindt plaats op basis van de afgesproken verdeelsleutel. Gemeente Berkelland: 30,35% Gemeente Oost Gelre: 26,41% Gemeente Winterswijk: 43,24%. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (Wnt) De Sociale Dienst Oost Achterhoek heeft geen medewerkers of bestuurders die een hogere jaarvergoeding/salarisverdienen dan de wettelijke norm.
Vorderingen sociale Zaken De vorderingen voor debiteuren WWB, IOAW, IOAZ en BBZ zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde onder aftrek van een voorziening wegens oninbaarheid. Van de openstaande vorderingen op de balansdatum is een bedrag van € 779.000 opgenomen als reële vordering (na aftrek van een "voorziening" voor dubieuze vorderingen). Bij het bepalen van de reële waarde van de vorderingen zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd: Vorderingen met een lopende betalingsregeling: - Berkelland 25% van de nominale waarde - Oost Gelre 40% van de nominale waarde - Winterswijk 26% van de nominale waarde. Krediethypotheken: 100% nominale waarde. De waarderingspercentages zijn gebaseerd op de ervaringscijfers per gemeente van de afgelopen jaren. We zien dat de aard van de vorderingen en het betalingsgedrag per gemeente verschilt waardoor we kiezen voor verschillende percentages. Programmaverantwoording 2015 Bij de programma's wordt onderscheid gemaakt tussen directe programmakosten en (de doorbelaste) bedrijfsvoeringskosten. De directe programmakosten betreffen Werk & Activering, Inkomen, Ondersteuning en WMO-betalingen. De bedrijfsvoeringskosten hebben betrekking op de personele-, facilitaire- en huisvestingskosten. Per programma worden de resultaten per deelnemende gemeente inzichtelijk gemaakt. Financiële uitkomsten De programma's Werk & Activering, Inkomen, Ondersteuning en WMO-betalingen worden één op één met de gemeenten afgerekend met uitzondering van de daaraan toegerekende bedrijfsvoeringskosten. Feitelijk leveren deze programma's geen resultaat op. Het programma "Bedrijfsvoering" levert wel een resultaat op. Het resultaat op de bedrijfsvoering ofwel het gerealiseerde resultaat 2015 bedraagt € 588.000 overschot.
Dit positieve resultaat laat zich in hoofdzaak als volgt verklaren: Onderwerp Personeel Extra uren re-integratie met eigen personeel (participatiebudget) Tijdelijke formatie Bijdragen van derden personeel Ondersteunende diensten Reiskostenvergoedingen Invordering (extern) Uitvoeringskosten BBZ ICT-Automatisering Onderhoud en releases Project digitalisering zaaksysteem en vervanging ICT (naar 2016) Kapitaallasten hardware Overige ICT kosten Diversen Algemeen Onvoorzien Mutaties reserves Lagere onttrekking 2015 voor project digitalisering zaaksysteem Onttrekking jaarrekeningresultaat 2014 tbv uitbetaling aan Winterswijk
Bedrag € 199.000 -€ 186.000 € 90.000 € 45.000 € 23.000 -€ 31.000 -€ 10.000 € 178.000 € 335.000 € 132.000 €43.000 € 65.000 € 30.000 -€ 335.000 € 10.000
€ 588.000
Totaal
Personeel In 2015 is een deel van de personeelskosten gedekt door de doorbelasting aan het participatiebudget. Ook zijn er enkele vacatures ingevuld met tijdelijk personeel. Daarnaast merken we dat er vaker een beroep wordt gedaan op de diensten van het ROZ, die voor ons de regelingen voor zelfstandigen uitvoert. Bij de invulling van een vacature hebben we van de voormalige werkgever een eenmalige bijdrage van € 90.000 ontvangen. ICT-Automatisering In 2014 is gestart met de vervanging van de ICT. In 2014 is budget beschikbaar gesteld voor de eenmalige kosten. Een deel van de kosten is in 2015 gemaakt. Bij de tweede bestuursrapportage 2014 is het besluit genomen om het nog niet bestede budget toe te voegen aan de algemene reserve en in 2015 opnieuw beschikbaar te stellen. De onttrekking aan de reserve bedraagt € 40.415. Verder zijn de onderhoudskosten zeer laag geweest. Ook is het aantal releases lager dan geraamd. (In 2016 wordt het budget hierop aangepast.) Diversen Hier zijn de kleinere afwijkingen ten opzichte van de begroting 2015 verantwoord. De stelpost onvoorzien 2015 is niet gebruikt. Bestemming batig saldo De programma's Werk & Activering, Inkomen, Ondersteuning en WMO-betalingen worden één op één met de deelnemende gemeenten afgerekend. Zoals gezegd heeft het programma Algemene dekkingsmiddelen / bedrijfsvoering tot een positief resultaat geleid van afgerond € 588.000. Wij stellen voor het jaarrekeningresultaat 2015 aan te wenden voor re-integratie uitgaven in 2016 (en volgende jaren). 7
Onderstaande tabel geeft een overzicht van de inzet van het rekeningresultaat 2011/2012/2013/2014: (x€ 1.000) Aandeel rekeningresultaat 2011 Inzet 2012 tbv re-integratie Terugbetaling Winterswijk Restant aandeel rekeningresultaat Aandeel rekeningresultaat 2012 Inzet 2013 tbv re-integratie Terugbetaling Winterswijk Restant aandeel ultimo 2013 Aandeel rekeningresultaat 2013 Inzet 2014 tbv re-integratie Terugbetaling aan gemeente Restant aandeel ultimo 2014 Aandeel rekeningresultaat 2014 Inzet 2015 tbv re-integratie Terugbetaling aan gemeente Restant aandeel ultimo 2015
2011
Berkelland 556
Oost Gelre 484
Winterswijk 792
Totaal 1.832
-383 0 173
-516 0
0 -525
-32
398 -94
346 -459
267 567
-899 -525 408
477
-145 652
749 -157 -318 751 131 0 0 882
-98 0 409 115 0 0 524
-126
1.311 -679
-325 383
-325 715
1.067
2.468 -493 -772
-238 -454 75S 187 0 -10 935
1.918 433 0 -10 2.341
III.
PROGRAMMA WERK EN ACTIVERING
Wat wilden we bereiken Vanuit de visie dat iedereen meedoet en er niemand aan de kant hoeft te staan, stimuleren wij de zelfstandigheid en zelfredzaamheid van de klant. Elke klant wordt geactiveerd om zijn mogelijkheden optimaal te benutten. Maatschappelijke participatie van de klant, waar maar enigszins mogelijk via regulier werk, is onze hoofddoelstelling. Beoogd maatschappelijk effect 6 Vergroting van de financiële zelfstandigheid van de inwoners van het verzorgingsgebied van de Sociale Dienst Oost Achterhoek en vergroting van de (werk)participatiegraad in de samenleving. Wat gingen we daarvoor doen Wij zetten gekwalificeerd personeel in vanuit een optimaal toegeruste bedrijfsvoering om de regie te voeren over de uitstroom naar werk. Wij benutten de kennis en kunde van onze samenwerkingspartners. Het participatiebudget wordt efficiënt ingezet met toepassing van de participatieladder. Wij leveren zo veel mogelijk maatwerk. Wij leggen onszelf de opdracht op om arrangementen te ontwikkelen voor alle doelgroepen in het klantenbestand. De klantmanager formuleert vóór aanvang van een traject met de klant de te behalen doelstellingen en stuurt daarop. Product Re-integratie Doel: Met behulp van trajecten de financiële zelfstandigheid van uitkeringsgerechtigden door uitstroom naar tijdelijk of vast werk te bevorderen. Wat hebben we bereikt In 2015 hebben we voortgeborduurd op het Businessplan 2014 en zijn we vooruitgelopen op het Businessplan 2015-2016 dat eind 2015 officeel is vastgesteld. Het businessplan is gericht op het terugdringen van de bijstandsuitgaven van de gemeenten en het zoveel mogelijk zelfstandig laten participeren van burgers die een beroep doen op een uitkering. Klanten met een korte afstand tot de arbeidsmarkt Werkzoekenden met een kortere afstand tot de arbeidsmarkt zijn waar nodig gefaciliteerd om zo snel mogelijk (weer) in een betaalde baan aan de slag te gaan. Van de totale uitstroom in 2015 is in 190 gevallen sprake geweest van werkaanvaarding in loondienst, 32 personen gingen naar een opleiding met studiefinanciering en 7 werkzoekenden stroomden uit als zelfstandig ondernemer. De uitstroom naar werk in loondienst is voor het grootste deel bewerkstelligd door de medewerkers van het Team Marktbewerking. Zij realiseerden 224 plaatsingen op betaald werk, waarvan 9 met reguliere loonkostensubsidie en 55 met de loonkostensubsidie van € 1 per gewerkt uur (vaak geen volledige uitstroom). Daarnaast 73 tijdelijke proefplaatsingen en 3 plaatsingen in het kader van de banenafspraak garantiebanen. Ook werden er 206 werkervaringsplaatsen gerealiseerd. De jobhunter die is aangesteld om de Duitse markt te bewerken is hard bezig geweest haar netwerk uit te breiden en te versterken. Er zijn meerdere werkzoekenden uit het bestand geplaatst op een baan in Duitsland. De reacties uit het grensgebied zijn positief. Zowel werkgevers als organisaties zijn bereid om samen te werken met onze Dienst.
Klanten met een grote afstand tot de arbeidsmarkt Aan werkzoekenden met een (zeer) grote afstand tot de arbeidsmarkt is extra aandacht besteed om hun participatiemogelijkheden weer in beeld te brengen en waar nodig te vergroten. Via het project "begeleiding werkzoekenden met een grotere afstand tot de arbeidsmarkt" hebben we de participatiemogelijkheden van 100 uitkeringsgerechtigden zonder reintegratieverplichtingen in beeld gebracht. Op basis van de resultaten van dit project hebben we in september 2015 besloten alle uitkeringsgerechtigden met een grote afstand tot de arbeidsmarkt weer in kaart te brengen en waar mogelijk verder te begeleiden. Uitgangspunt is om op een efficiënte wijze zoveel mogelijk werkzoekenden te laten participeren en daarbij de mogelijkheden van de werkzoekende leidend te laten zijn. Bij het in beeld brengen van deze groep wordt ook gekeken naar mogelijk nog aanwezige verdiencapaciteit. Als sprake is van een arbeidshandicap waardoor niet het minimumloon verdiend kan worden wordt geprobeerd betrokkene te plaatsen met een loonkostensubsie op basis van loonwaardebepaling. Hierna een kort overzicht van de beschikbare participatiebudgetten en de uitgaven en inkomsten 2015. Berkelland
OostGelre Winterswijk
TOTAAL
Beschikbaar 2015 Participatiebudget 2015: indicatief SW-deel
8.348
7.901
8.058
24.307
742
391
788
1.921
9.090
8.292
8.846
26.228
8.348
7.901
8.059
24.308
2
0
0
2
Indicatief Re-integratiedeel Totaal beschikbaar 2015 Werkelijke uitgaven en inkomsten Dorbetaling bijdrage aan Hameland Loonwaardesubsidies
0
0
1
1
Loonkostensubsidies
32
7
28
67
Scholing en training
73
20
24
117
0
41
41
170
112
170
452
Klant in beeld
7
6
10
23
Project 50 plus
3
Competentietest
ID/WIW banen Overige re-integratie incl. Doe team
2
4
9
0
6
6
-4
-7
-16
-2
-1
-2
-5
462
249
512
1.223
9.090
8.292
8.846
26.228
0
0
0
0
Ondernemen naar vermogen -5
Bijdragen van derden Terugvordering uren personeel re-integratie Totaal uitgaven en inkomsten 2015 Resultaat
Product Volwasseneneducatie Doel: Bevorderen van maatschappelijke participatie door educatiemogelijkheden te bieden om ontbrekende kennis en vaardigheden met betrekking tot taal en rekenen te verwerven. Wat hebben we bereikt Met ingang van 1 januari 2015 ontvangen de gemeenten niet langer een individueel budget voor volwassenenonderwijs, maar worden de educatiemiddelen toegekend aan centrumgemeenten 10
die een regierol vervullen bij het regionaal organiseren van educatieaanbod. Voor de arbeidsmarktregio Achterhoek betekent dit dat centrumgemeente Doetinchem de educatiemiddelen heeft ontvangen. Tevens wordt met ingang van 1 januari 2015 de verplichte winkelnering bij de ROC's stapsgewijs afgebouwd. Voor 2015 betekende dit dat 75% van de educatiemiddelen verplicht besteed moest worden bij het ROC Graafschap College. In de arbeidsmarktregio Achterhoek heeft men ervoor gekozen om ook de resterende 25% van de educatiemiddelen te besteden bij het ROC Graafschap College. Overeenkomstig de prestatieovereenkomst heeft het Graafschap College de opleidingen aangeboden.
Product Sociale werkvoorziening Doel: Werkzoekenden met een beperking en een daarop gebaseerde Sw-indicatie werk bieden dat past bij hun persoonlijke competenties, in een zo regulier mogelijke werkomgeving. Wat hebben we bereikt Het jaar 2014 was het laatste jaar waarin mensen konden instromen in de Sociale Werkvoorziening. Vanaf 1 januari 2015 vindt geen nieuwe instroom meer plaats. Omdat de uitstroom van medewerkers gewoon doorgaat zal het aantal mensen dat onder de Wet sociale werkvoorziening valt steeds verder afnemen en houdt de sociale werkvoorziening uiteindelijk op te bestaan.
11
IV.
PROGRAMMA INKOMEN
Wat wilden we bereiken De Participatiewet is het laatste vangnet op het gebied van de sociale zekerheid. Vermindering van het aantal bijstandsuitkeringen is een totaal resultaat van de programma's Werk en Inkomen. Met het programma Werk wordt beoogd iedere werkzoekende zo snel mogelijk naar werk te begeleiden. Met het programma Inkomen wordt de inkomenswaarborg gerealiseerd voor rechthebbenden. De poortwachterfunctie wordt uitgevoerd dooreen constant niveau van werken volgens de lijn van hoogwaardig handhaven. Beoogd maatschappelijk effect Bieden van een tijdelijke inkomenswaarborg om de klant in staat te stellen zo optimaal mogelijk deel te nemen aan de maatschappij. Wat gingen we daarvoor doen Wij zetten gekwalificeerd personeel in vanuit een optimaal toegeruste bedrijfsvoering om de klant die daar recht op heeft op een goede, rechtmatig en snelle manier (tijdelijk) een inkomen te verstrekken waarmee hij in de kosten van het bestaan kan voorzien. Product Inkomenswaarborg (Participatiewet, IOAW, IOAZ) Doel: Met behulp van trajecten de financiële zelfstandigheid van uitkeringsgerechtigden bevorderen door uitstroom naar tijdelijk of vast werk. Wat hebben bereikt De doelstelling van het businessplan is gericht op het terugdringen van de bijstandsuitgaven van de gemeenten en het zoveel mogelijk zelfstandig laten participeren van burgers die een beroep doen op een uitkering. De uitgaven zijn de afgelopen jaren in evenwicht gebracht met de budgetten die het rijk beschikbaar stelde. Door strengheid aan de poort werd de instroom zoveel mogelijk beperkt. Van de 872 in 2015 afgehandelde aanvragen hebben slechts 538 aanvragen tot een uitkering geleid. 38,4% van de aanvragen heeft niet geleid tot een uitkering. In 2014 was dit 33%. Ondanks de gerealiseerde uitstroom en de beperking van de instroom is het aantal uitkeringsgerechtigden opnieuw gestegen. Berkellland Participatiewet IOAW/IOAZ
Totaal
OostGelre
Winterswijk
Totaal
1-1
31-12
1-1
31-12
1-1
31-12
1-1
31-12
492
499
270
303
547
565
1.309
1.367
42
37
22
22
46
49
110
108
534
536
292
325
593
614
1.419
1.475
Het bestand steeg uiteindelijk met 56 uitkeringsgerechtigden. Gedurende 2015 zijn 474 personen uitgestroomd en 530 personen ingestroomd. Per gemeente was de in- en uitstroom als volgt:
Berkelland OostGelre Winterswijk Totaal
Instroom 195 124 211 530
Uitstroom 193 90 191 474
verschil 2 34 20 56 12
De instroom werd vooral veroorzaakt door ontslagwerkeloosheid (108) en het aflopen van de WW-uitkering (109). Vanuit een asielzoekerscentrum vestigden zich 71 personen aan wie een uitkering werd toegekend. In 2015 moesten 18 zelfstandig ondernemers hun bedrijf sluiten en een beroep doen op een uitkering. 229 personen zijn uitgestroomd naar werk/studie/zelfstandig bedrijf of beroep. 80 mensen verhuisden naar een gemeente buiten het werkgebied van de Sociale Dienst en 32 personen hebben in 2015 de pensioengerechtigde leeftijd bereikt. De gebundelde uitkering inkomensvoorzieningen gemeenten (buig) die de gemeenten van het rijk ontvangen was voor de gemeenten Berkelland en Oost Gelre voldoende om de uitkeringskosten 2015 te dekken. De uitgaven zijn voor Winterswijk hoger dan de buig uitkering. Dit was al te verwachten omdat de buig uitkering 2015 voor de gemeente Winterswijk laag is. De gemeente Winterswijk kan voor een deel van de meerkosten in aanmerking komen voor de tijdelijk vangnetregeling.
Product Bbz (Bijstandsbesluit zelfstandigen 2004) Doel: Door uitbesteding aan het Regionaal Orgaan Zelfstandigen (ROZ) Twente zorgdragen voor een hoogwaardige en weinig kwetsbare uitvoering van het besluit. Wat hebben we bereikt Het ROZ is sinds maart 2014 een vaste partner op het Loopbaanplein in Winterswijk. In het gemeentehuis van Berkelland worden geregeld gesprekken gehouden met klanten en op woensdagochtend is ereen inloopspreekuur. Met name voor startende ondernemers is deze aanwezigheid op locatie een goede zaak. Ondernemers die aangeven een beroep te willen doen op de Bbz worden altijd door het ROZ op de bedrijfslocatie bezocht. In 2015 wendden 54 ondernemers uit ons werkgebied zich tot het ROZ voor advies of financiële ondersteuning. Verder hebben 119 mensen startersadvies gevraagd. 25 personen zijn met behulp van Bbz een bedrijf gestart, waarvan 14 vanuit de Participatiewet. Ten opzichte van 2014 hebben zich in 2015 minder ondernemers tot het ROZ gewend voor advies of financiële ondersteuning. Tegelijkertijd is er een toegenomen belangstelling voor het starten van een eigen bedrijf. Ondernemen naar Vermogen Samen met de Regionale Organisatie Zelfstandigen (ROZ) bieden we in het project " Ondernemen naar Vermogen" extra ondersteuning aan zogenaamde marginale zelfstandigen. Dit zijn inwoners met een eigen bedrijf die minder verdienen dan de bijstandnorm, maar naar verwachting ook niet snel meer werk in loondienst zullen vinden. Door de extra ondersteuning slagen ze er mogelijk in om toch meer omzet te genereren, waardoor het beroep op bijstand wordt verminderd. Op dit moment heeft het project 12 deelnemers.
Product Handhaving Doel: Handhaven is niet alleen het bestrijden van misbruik en oneigenlijk gebruik van uitkeringen, maar ook het naleven van voorwaarden die aan een uitkering zijn verbonden. Alle medewerkers van de Dienst hebben met handhaving te maken. Vanaf het beoordelen op het risico van fraude, het opsporen van misbruik en aangifte daarvan bij het Openbaar Ministerie tot en met het beoordelen van aanvragen op fraude-elementen, het terugvorderen van ten onrechte genoten uitkering, controle op het naleven van de voorwaarden waaronder de uitkering is toegekend en het straffen van hen die zich niet aan de regels houden. 13
De Sociale Dienst Oost Achterhoek legt de nadruk op het voorkomen van misbruik. De Sociale Dienst heeft specifiek hiervoor drie gespecialiseerde medewerkers Preventie & Handhaving in dienst. Deze medewerkers worden ondersteund door de Sociale Recherche Twente. Tot de handhaving behoort niet alleen het opsporen en voorkomen van misbruik, maar ook het voldoen aan de overige voorwaarden die aan de uitkeringen zijn gesteld. Wat hebben we bereikt De Sociale Dienst Oost Achterhoek is aangesloten bij de Sociale Recherche Twente (SRT). We hechten vooral aan preventie en hebben daarom de eigen medewerkers opgeleid om aan de poort een beoordeling te geven over het recht op uitkering voordat de uitkering wordt toegekend. De opsporingstaak van misbruik boven de (aangifte)grens van € 50.000 ligt bij de SRT. Hierna de cijfers van Preventie en handhaving over 2015:
Berkelland Oost Gelre Winterswijk Totaal
Gestart 31 17 37 85
Afgerond 31 17 37 85
Besparing 143.000 39.000 156.000 465.000
Handhaving 11 3 12 26
Terugvordering 28.186 5.457 33.643
In totaal een besparing van € 465.000, gebaseerd op gemiddeld € 13.000 aan uitkering per klant. De Sociale Dienst Oost Achterhoek gaat alle boetes die in 2013 en 2014 zijn opgelegd in het kader van de fraudewet opnieuw beoordelen. De fraudewet is bedoeld om fraude in de sociale zekerheid te bestrijden. Het nieuwe onderzoek is een gevolg van een uitspraak door de Centrale Raad van Beroep. De Raad oordeelde dat de Fraudewet te streng is toegepast en dat de boetes te hoog waren. Bij de beoordeling van een boete moet de Sociale Dienst rekening houden de mate van schuld. Naar aanleiding van deze uitspraak gaat de Dienst alle opgelegde boetes het komende halfjaar opnieuw bekijken. In 2015 hebben we de volgende maatregelen en boeten opgelegd: Gemeente Berkelland Oost Gelre Winterswijk Totaal
Aantal maatregelen 32 19 53 104
Gekort bedrag
Aantal boeten
Bedrag boeten
€ 12.106 € 5.089 €19.811 € 37.006
11 10 22 43
€13.770 € 3.810 € 17.221 €34.801
14
V.
PROGRAMMA ONDERSTEUNING
Wat wilden we bereiken De gemeenten die het verzorgingsgebied van de Sociale Dienst Oost Achterhoek vormen, rekenen het tot hun taak er voor te zorgen dat alle inwoners op een volwaardige manier kunnen deelnemen aan de maatschappij. Betrokkenheid van inwoners bij de samenleving is noodzakelijk om sociaal isolement te voorkomen of tegen te gaan. Voorzien in eigen inkomen geeft de beste participatiemogelijkheden. In de beleidsvorming is aandacht voor de armoedeval en voor de positie van kwetsbare groepen (bijv. chronisch zieken). Inkomensafhankelijke regelingen zoals de bijzondere bijstand en voorzieningen in het kader van het gemeentelijk minimabeleid zijn bedoeld om huishoudens met een laag inkomen financieel tegemoet te komen. Diverse studies (in zowel binnen- als buitenland) hebben aangetoond dat lang niet alle huishoudens die aanspraak kunnen maken op een dergelijke voorziening dat ook doen. De Sociale Dienst Oost Achterhoek rekent het tot haar taak zoveel mogelijk belemmeringen weg te halen en de informatievoorziening te optimaliseren. De gemeenten Berkelland, Oost Gelre en Winterswijk schenken binnen het minimabeleid extra aandacht aan schoolgaande kinderen. Ondersteuning op school en het laten meedoen bij sport of andere vrije tijd activiteiten staan hier centraal. Beoogd maatschappelijk effect Garanderen dat inwoners die in bijzondere omstandigheden verkeren, waardoor men kosten moet maken die men niet uit het inkomen kan voldoen, worden ondersteund. Voor inwoners van de gemeente bieden we een vangnet door middel van noodhulp wanneer voorliggende voorzieningen niet toereikend zijn. Voor ons is minimabeleid ook een middel om met name kinderen te laten participeren in de samenleving. Wat gingen we daarvoor doen We willen de klant die echt recht op uitkering heeft snel en effectief helpen. Daarbij leveren we het maatwerk dat de gemeente, waar de klant woont, wenst. Ten slotte willen we de klant daar helpen waar dat beste is. Een goed middel om onze inwoners die recht hebben op verstrekkingen uit ons minimabeleid en bijzondere bijstand, te bereiken is de automatische toekenning. Alle aanvragers die in het voorgaande jaar een uitkering hebben ontvangen en waarvan we kunnen aannemen dat zij ook in het daaropvolgende jaar recht hebben op een verstrekking krijgen automatisch een toekenning voor de kindregelingen. Ook de inzet van de formulierenbrigades ondersteunt ons om het niet gebruik van voorzieningen tegen te gaan. De praktijk met deze brigades heeft ons overigens geleerd, dat zij dicht bij de plek waar aanvraagformulieren worden opgehaald hun ondersteuning moeten aanbieden.
Product Bijzondere Bijstand / Minimabeleid Doel: Het verbeteren van de inkomenspositie van minima en het verbeteren van problematische leefen/of levensomstandigheden door het leveren van individuele bijzondere bijstandverlening. Het uitgangspunt van bijzondere bijstand is dat kosten kunnen worden vergoed op grond van bijzondere omstandigheden. Het uitgangspunt van ons minimabeleid is het bevorderen van deelname aan onze samenleving (maatschappelijk participeren). Wat hebben we er voor gedaan Wij zetten gekwalificeerd personeel in vanuit een optimaal toegeruste bedrijfsvoering om de klant die daar recht op heeft op een goede en snelle manier inkomensondersteuning te bieden 15
overeenkomstig het beleid van de gemeente waartoe zij behoren. Maatwerk voor de klant en maatwerk per gemeente. Een zeer belangrijk uitgangspunt van de sociale dienst is: "ledereen doet mee". Dat betekent dat we de klant daar helpen waar het beste resultaat te behalen is. Dit heeft als gevolg dat we vooral de klanten die weinig redzaam zijn (sommige ouderen en chronisch zieken in zorgcentra) ter plekke bezoeken om hun aanvragen om bijzondere bijstand en minimabeleid in ontvangst te nemen. De praktijk heeft namelijk uitgewezen dat de gang naar een zorgloket, gemeenteloket of gemeentewinkel voor deze mensen vaak problematisch is. Overzicht bijzondere bijstand, minimabeleid en individuele inkomenstoeslag 2015 Aanvragen Toegekend afgewezen Berkelland 873 679 194 OostGelre 523 382 141 Winterswijk 893 677 216 Totaal 2.289 1.738 551
Product Schuldhulpverlening / Stadsbank Doel: Het voorkomen, opheffen dan wel verkleinen van problematische schuldsituaties van inwoners van de gemeenten in het verzorgingsgebied van de Sociale Dienst Oost Achterhoek en het bevorderen van de financiële zelfstandigheid. De Stadsbank Oost Nederland houdt in onze gemeenten op vaste dagen spreekuur en klanten kunnen ook op afspraak langskomen. De bereikbaarheid van de bank blijft daarmee in stand. Naast de Stadsbank werken we ook samen met Humanitas thuisadministratie en Schuldhulp Op Maat (SOM). Deze vrijwilligersorganisaties helpen tal van inwoners bij het in kaart brengen en oplossen van de schuldenproblematiek. Wat hebben we ervoor gedaan Op 1 juli 2012 is de Wet gemeentelijke schuldhulpverlening in werking getreden. Op grond van deze wet hebben onze raden beleidsplannen vastgesteld en de colleges hebben beleidsregels vastgesteld. Het uitgangspunt is daarin dat de zelfredzaamheid van de klant maximaal moet worden benut. De Stadsbank Oost Nederland verzorgt voor ons de intake en is gemandateerd om de wet uit te voeren. Wij spreken hier niet langer over schuldhulpverlening, maar schulddienstverlening om te onderstrepen dat de eigen verantwoordelijkheid van de klant niet volledig wordt overgenomen. Dit betekent wel dat de begeleiding van sommige klanten goed gewaarborgd moet zijn. Hier ligt een belangrijke rol voor vrijwilligersorganisaties zoals Humanitas en Schuldhulp op Maat. Zij helpen met name bij het inrichten van de financiële thuisadministraties en het in kaart brengen van schulden. Deze ondersteuning is voor onze dienst belangrijk. Wij beschikken over onvoldoende arbeidskrachten om dat werk te verzorgen. De hulp bij de thuisadministratie is namelijk een onderdeel van de preventie en dat kan heel goed worden verzorgd door vrijwilligers. Vanuit onze dienst zorgen wij voor deskundigheidbevordering van de vrijwilligers. In 2015 is door het algemeen bestuur van de Stadsbank Oost Nederland gekozen voor een nieuw dienstverleningsmodel met ingang van 2016. Het nieuwe dienstverleningsmodel is gebaseerd op twee pijlers. Er is een vaste gemeenschappelijke basis in de dienstverlening voor alle 22 gemeenten. Daarnaast is er de mogelijkheid om als gemeente zelf keuzes te maken in het verdere dienstverleningspakket van de SON. Kernwoorden van het nieuwe afsprakenkader zijn solidariteit, gemeenschappelijkheid en flexibiliteit.
16
Cliëntenraden Doel: Het doorontwikkelen van de samenwerking in de "nieuwe" regionale cliëntenraad participatiewet. Wat hebben we bereikt Per 1 januari 2015 is er een centrale regionale cliëntenraad. Deze raad heeft zich in 2015 geprofileerd door een profesionele opstelling en een hoog kennisniveau bij een aantal leden. Men adviseert het Dagelijks Bestuur van de Dienst en de Colleges op een actieve en constructieve manier. Daarnaast heeft men het idee van themabijeenkomsten met de doelgroep verder handen en voeten gegeven. Huisvesting Statushouders Doel: Het voorzien in huisvesting (artikel 60b Huisvestingswet) van verblijfsgerechtigden in de drie gemeenten overeenkomstig de voor die gemeenten geldende taakstelling. Wat hebben we bereikt Er werden 174 statushouders in de drie gemeenten gehuisvest. Aan vrijwel iedere gehuisveste statushouder van 16 jaar en ouder werd een traject maatschappelijke begeleiding aangeboden (in een enkel geval is de statushouder kort na vestiging verhuisd). Deze wordt verzorgd door Vluchtelingenwerk Oost Nederland. In Berkelland werden er 69 personen gehuisvest. Op 31-12-2015 is er een "achterstand" van 28 te huisvesten personen, in januari 2016 zijn hiervan 12 personen gehuisvest. In Oost Gelre werden 44 personen gehuisvest. Er is op 31-12-2015 een "achterstand" van 16 te huisvesten personen, in januari 2016 zijn hiervan 2 personen gehuisvest. In Winterswijk werden 61 personen gehuisvest. Er is op 31-12-2015 een "voorstand" van 12 te huisvesten personen.
17
VI.
PROGRAMMA WMO BETALINGEN
Wat wilden we bereiken De Sociale Dienst Oost Achterhoek verzorgt betalingen aan klanten en leveranciers aan de hand van door de WMO-loketten van de gemeenten aan te leveren betaalopdrachten. Waar nodig wordt personele ondersteuning verleend aan medewerkers van die loketten totdat zij zelf voldoende inzicht hebben in de werking van de programmatuur. Beoogd maatschappelijk effect Tevreden klanten en leveranciers die mogen rekenen op tijdige en correcte verwerking en betaling van facturen en verstrekkingen. Wat hebben we daarvoor gedaan. Waar nodig is enige personele ondersteuning geboden aan medewerkers van de gemeentelijke WMO-loketten om hen voldoende inzicht te bieden in de werking van de programmatuur. Wat hebben we bereikt De Sociale Dienst Oost Achterhoek heeft in 2015 feitelijke WMO-betalingen aan klanten en leveranciers verzorgd. Daarbij is gebruik gemaakt van GWS.
18
VII.
PROGRAMMA BIJDRAGEN IN DE UITVOERINGSKOSTEN
De Sociale Dienst Oost Achterhoek verkrijgt haar inkomsten vooral uit de bijdragen van deelnemende gemeenten. De bijdrage van de gemeenten in de bedrijfsvoering (uitvoeringskosten) wordt hier geraamd en verantwoord. De andere gemeentelijke bijdragen worden bij het betreffende programma geraamd en verantwoord. De bijdragen van de drie gemeenten in de bedrijfsvoeringskosten worden volgens de afgesproken verdeelsleutel over de gemeenten verdeeld: Gemeente Berkelland: 30,35% Gemeente Oost Gelre: 26,41% Gemeente Winterswijk: 43,24%. Het resultaat op de bedrijfsvoering ofwel het gerealiseerde resultaat 2015 bedraagt € 588.000 overschot. Dit positieve resultaat laat zich in hoofdzaak als volgt verklaren: Onderwerp Personeel Extra uren re-integratie met eigen personeel (participatiebudget) - Tijdelijke formatie Bijdragen van derden personeel - Ondersteunende diensten Reiskostenvergoedingen Invordering (extern) Uitvoeringskosten BBZ ICT-Automatisering Onderhoud en releases - Project digitalisering zaaksysteem en vervanging ICT (naar 2016) Kapitaallasten hardware - Overige ICT kosten Diversen - Algemeen Onvoorzien Mutaties reserves Lagere onttrekking 2015 voor project digitalisering zaaksysteem - Onttrekking jaarrekeningresultaat 2014 tbv uitbetaling aan Winterswijk
Bedrag € 199.000 -€ 186.000 € 90.000 € 45.000 € 23.000 -€ 31.000 -€ 10.000 € 178.000 € 335.000 € 132.000 € 43.000 € 65.000 € 30.000 -€ 335.000 € 10.000
€588.000
Totaal
Personeel In 2015 is een deel van de personeelskosten gedekt door de doorbelasting aan het participatiebudget. Ook zijn er enkele vacatures ingevuld met tijdelijk personeel. Daarnaast merken we dat er vaker een beroep wordt gedaan op de diensten van het ROZ, die voor ons de regelingen voor zelfstandigen uitvoert. Bij de invulling van een vacature hebben we van de voormalige werkgever een eenmalige bijdrage van € 90.000 ontvangen. ICT-Automatisering In 2014 is gestart met de vervanging van de ICT. In 2014 is budget beschikbaar gesteld voor de eenmalige kosten. Een deel van de kosten is in 2015 gemaakt. 19
Bij de tweede bestuursrapportage 2014 is het besluit genomen om het nog niet bestede budget toe te voegen aan de algemene reserve en in 2015 opnieuw beschikbaar te stellen. De onttrekking aan de reserve bedraagt € 40.415. Verder zijn de onderhoudskosten zeer laag geweest. Ook is het aantal releases lager dan geraamd. (In 2016 wordt het budget hierop aangepast) Diversen Hier zijn de kleinere afwijkingen ten opzichte van de begroting 2015 verantwoord. De stelpost onvoorzien 2015 is niet gebruikt.
20
VIII.
PARAGRAFEN
Algemeen In het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) staat aangegeven welke paragrafen moeten worden opgenomen in de jaarrekening. De paragrafen grondbeleid en lokale heffingen zijn niet van toepassing voor de gemeenschappelijke regeling Sociale Dienst Oost Achterhoek. Met verbonden partijen worden in het BBV privaatrechtelijke of publiekrechtelijke organisaties bedoeld, waarin de Sociale Dienst Oost Achterhoek als gemeenschappelijke regeling een bestuurlijk of financieel belang heeft. Bedoeld worden onder meer: deelnemingen in vennootschappen, stichtingen en verenigingen. De Sociale Dienst Oost Achterhoek heeft deze belangen niet, waardoor ook deze paragraaf niet van toepassing is. De volgende paragrafen worden achtereenvolgens behandeld: 1. Financiering 2. Bedrijfsvoering 3. Weerstandsvermogen en risicobeheersing 4. Onderhoud Kapitaalgoederen 1. Financiering De wet Financiering decentrale overheden (FIDO) verplicht de gemeenschappelijke regeling om richtlijnen vast te stellen voor het beheer van de geldstromen en de risico's die daaraan verbonden zijn. Wij volgen het treasurystatuut van de gemeente Berkelland. Treasurvfunctie De treasuryfunctie maakt onderdeel uit van de ondersteunende diensten die de gemeente Berkelland voor de Sociale Dienst Oost Achterhoek verricht. Risicobeheer Om de risico's eenvoudig te beheersen zal de Sociale Dienst Oost Achterhoek alleen gelden uitzetten bij en aantrekken van de gemeente Berkelland tegen gangbare marktconforme condities. De voorschotnota's voor de bijdrage van de gemeenten worden afgestemd op de geldstromen binnen de Sociale Dienst Oost Achterhoek. Schatkistbankieren Met ingang van 13 december 2013 is het schatkistbankieren een feit. Van rechtswege is hiervoor een overeenkomst met de Staat tot stand gekomen. 2.
Bedrijfsvoering
2.1. Personeel Gezien de fluctuaties in het klantenbestand werkt de Sociale Dienst met een zogenaamde "flexibele schil". Een grote groep vaste medewerkers, die afhankelijk van de pieken in het werk, aangevuld kan worden met tijdelijk personeel. Het ziekteverzuim is in 2015 verder gedaald. We hebben nog steeds te maken met een drietal langdurig zieken. In overleg met de bedrijfsarts is geconstateerd dat het verzuim in deze categorie nauwelijks beïnvloedbaar is. Het zogenoemde kortdurende verzuim is daarentegen erg laag. Voor de bedrijfsgezondheidszorg koopt de Sociale Dienst ook de modules die gericht zijn op voeding, bewegen en gezond gedrag. Daarnaast bestaat de mogelijkheid om in een vroeg stadium gebruik te maken van de fysiotherapie of andersoortige ondersteuning.
21
De gemeente Berkelland heeft ook in 2015 de ondersteunende diensten geleverd op het gebied van personeel- en organisatie, financiën, systeembeheer, communicatie en inkoop. In een jaarlijkse dienstverleningsovereenkomst worden deze afspraken vastgelegd en geëvalueerd. De samenwerking en afstemming met de medewerkers van de gemeente Berkelland is wederom prima verlopen. 2.2 Informatisering Het is voor de Sociale Dienst Oost Achterhoek van groot belang om over de juiste digitale informatie te kunnen beschikken. Klanten, ketenpartners en andere belangstellenden moeten digitaal de gewenste informatie kunnen betrekken. De website is het afgelopen jaar vernieuwd. Voor een deel van onze doelgroep zullen de aanvraagformulieren en het foldermateriaal nodig blijven. De suite voor Sociale regie, digitale informatie en nodig voor een goede afstemming tussen de deelnemende partners in het sociale domein, is ingevoerd. Deze suite is van belang doordat de informatie uit deze suite kan worden doorgezet naar betreffende partners, voor ons als uitvoeringsorganisatie van de gemeenten is er een koppeling met GWS. 2.3 Automatisering De applicatiebeheerders verzorgen de innovatie- en helpdeskfunctie voor zowel de medewerkers van de Sociale Dienst als voor de WMO-afdelïngen van de gemeenten. Er zijn werkafspraken gemaakt rondom de planning en invoering van de nieuwe GWS releases. GWS is het automatiseringssysteem van de Sociale Dienst waarin de gegevens van de werkzoekenden worden vastgelegd. In 2015 zijn nieuwe GWS releases geïmplementeerd. Deze GWS releases zijn noodzakelijk om uiteindelijk het jaarwerk te kunnen draaien en de verantwoording naar het ministerie te kunnen leveren. 2.4 Communicatie De communicatieadviseur wordt ingezet via de dienstverleningsovereenkomst Berkelland. In 2015 is de Sociale Dienst vaak, wederom positief in het nieuws geweest. Er is aandacht in de krant geweest voor een groot aantal van onze Participatieplekken: de Schaapskudde, Repaircafé, Museum Mondriaan, Bohéro, Kringloop Actief, Begraafplaatsenproject, Spoorproject, enz. De communicatie met betrekking tot nieuwe onderwerpen vindt via onze website plaats. Hierop staat informatie over werk, de Participatiewet, rechten en plichten van werkzoekenden, informatie voor werkgevers en andere wetenswaardigheden. Ook brengen we ieder kwartaal een papieren nieuwsbrief uit. Dit mede op verzoek van de cliëntenraden; niet iedereen beschikt over een computer of is computervaardig. 2.5 Organisatieontwikkeling De visie van de Sociale Dienst is: "ledereen doet mee, niemand aan de kant". Deze visie vraagt actief en ondernemend gedrag van zowel onze klanten als van onze medewerkers. Met de keuze voor het alternatief 1 uit het Businessplan is gekozen om deze visie aan te passen. Voor de groepen werkzoekenden met grotere afstand tot de arbeidsmarkt is teruggegaan tot het niveau sobere dienstverlening. Gezien het nog steeds toenemende aantal werkzoekenden heeft het bestuur vooralsnog niet kunnen opteren voor een andere keuze. Wel heeft het bestuur ingezet op Pilots zoals de Plussen van 50 plus en de pilot om een 100 tal werkzoekenden met grote afstand tot de arbeidsmarkt te kunnen spreken. De opbrengsten van de Pilot voor mensen met grote afstand tot de arbeidsmarkt ligt op een breed terrein. Een groep werkzoekenden heeft een participatieplek of is mantelzorger. Een grote groep mensen heeft geen daginvulling. Opvallend is ook dat de werkzoekenden het plezierig vinden om een gesprek met de Sociale Dienst te hebben. Een deel van de mensen hebben we kunnen begeleiden naar participatie of werk of kunnen verwijzen voor andersoortige hulp. Het bestuur heeft in 2014 besloten dat de Participatiewet door de Sociale Dienst wordt uitgevoerd en opdracht gegeven om te onderzoeken welke functies en taken de Sociale Dienst 22
nu nog niet in huis heeft, maar welke wel noodzakelijk zijn om de Participatiewet adequaat uit te kunnen voeren. Dat onderzoek, het zogenaamde Radarrapport, is in 2015 aangeboden. Aan dit rapport hebben de collega's van Hameland en de Sociale Dienst meegewerkt. Het rapport geeft de toekomstige functies en formatie weer die nodig is om de Participatiewet breed (dus ook oud WSW) adequaat te kunnen uitvoeren. Er sprake van Overgang van Onderneming voor de collega's die werken bij de afdeling Ontwikkelen en Detacheren bij Hameland. Om de expertise van Hameland te borgen en de invoeging van de WSW taken goed te realiseren is een aantal werkgroepen gevormd. Er zijn gemeentelijke werkgroepen, dit zijn werkgroepen gericht op de ontmanteling van Hameland. Daarnaast zijn er werkgroepen, daarin nemen de collega's van de Sociale Dienst en van Hameland deel, die gericht zijn op de invoeging binnen de Sociale Dienst. Te denken valt aan de werkgroep werkprocessen, de werkgroep marktbewerking en de werkgroepen P&O, ICT en financiën. De samenwerking loopt goed, de opbrengsten van de werkgroepen worden voor 1 april (2016) aangeleverd aan de stuurgroep. De stuurgroep wordt gevormd door Richard de Winter en Annemieke Gildhuis. Klachten en Bezwaar Alle drie de gemeenten hebben een eigen klachtenregeling. Ook de Sociale Dienst heeft een eigen klachtenregeling. In 2015 waren er in totaal 9 klachten. De klachtenprocedure schrijft voor dat de klant kan kiezen of om de klacht rechtstreeks te melden bij de onafhankelijke klachtenbehandelaar van Berkelland, of om de klacht te bespreken met de manager van de Sociale Dienst. Indien de klacht behandeld wordt door de manager van de Sociale Dienst en de klant niet tevreden is, kan de klant alsnog een klacht bij de onafhankelijke klachtenbehandelaar indienen. De klachten hadden veelal betrekking op het niet eens zijn met een besluit, of een onheus ervaren bejegening. Twee klachten zijn rechtstreeks bij de onafhankelijke klachtenbehandelaar ingediend. De overige 7 klachten zijn door middel van een gesprek met de manager van de Sociale Dienst afgehandeld, in al deze gevallen was er een onduidelijkheid in de communicatie ontstaan of onbegrip met betrekking tot een handelswijze. Al met al wederom een mooie score, gezien het grote aantal aanvragen bijzondere bijstand en levensonderhoud. Indien klanten het niet eens zijn met een besluit kunnen ze een bezwaarschrift indienen bij de Commissie Bezwaarschriften. Dit is een onafhankelijke commissie bestaande uit een voorzitter, twee leden en een ambtelijk secretaris. De commissie brengt zelf een jaarlijks verslag uit. 2.6 Financieel beheer 2.6.1. Administratieve organisatie De P&C cyclus is zoveel mogelijk aangepast aan de cycli van de drie gemeenten. Aangezien de Sociale Dienst een gemeenschappelijke regeling is, noodzaakt dit tot een relatief vroege agendering van de begrotingen en bestuursrapportages. In het contactpersonenoverleg is ook in 2015 met de drie gemeenten volop samengewerkt. 2.6.2. Interne Controle en Interne Processen De IC Participatiewet heeft in 2015 driemaandelijks plaatsgevonden. Daarnaast heeft een specifieke toetsing plaatsgevonden op de inkomensconsulenten met mandaat. Zoals het hoort bij een Sociale Dienst zijn er geen bevindingen geconstateerd die de rechtmatigheid raken. De opbrengst van de IC wordt gelijk gebruikt om de werkprocessen nog strakker te volgen en waarnodig extra scholing te geven. De uitkomsten van de IC waren in 2015 goed. Het werk van de nieuwe collega's wordt getoetst door de afdeling Kwaliteitszorg, totdat ze voldoende score halen om zelf gemandateerd te kunnen werken. 2.7 Facilitaire dienstverlening 2.7.1. Gebouwen De Sociale Dienst Oost Achterhoek huurde het Stadhuis in Groenlo van de gemeente Oost Gelre. De klimaatbeheersing in het gebouw bleef ook in 2015 een punt van aandacht. In verschillende 23
ruimtes is meerdere malen de temperatuur gemeten. De luchtcirculatie in het gebouw maakt dat de temperatuur op een aantal plekken als niet aangenaam wordt ervaren. Van de gemeente Winterswijk werden werkplekken gehuurd op het Loopbaanplein aan de Burgemeester Bosmastraat. Met de komst van het Loopbaanplein, een scholingsplein voor jongeren en ouderen, is aan een groot deel van het gebouw nieuwe invulling gegeven. In het Loopbaanplein werken SDOA, Start People, ROZ, RMC, Graafschap College en JOUW UNIT samen. Naast het Loopbaanplein heeft Randstad zich gevestigd. 2.7.2. Post en Archief Ook in 2015 werd dagelijks de post vanuit de gemeenten en het Loopbaanplein bezorgd bij de backoffice van de Sociale Dienst in Groenlo en vice versa. De Sociale Dienst Oost Achterhoek beschikt over een archief in de frontoffice, het Loopbaanplein. Daarnaast staan de personeelsdossiers bij de personeel- en salarisadministratie van de gemeente Berkelland. 2.7.3. Inkoop Waar nodig maakte de Sociale Dienst via de dienstverleningsovereenkomst gebruik van de inkoopadviseur van Berkelland. 2.8. Externe processen 2.8.1. Externe ontwikkelingen: Economisch Ook het jaar 2015 heeft voor de Sociale Dienst nog in het teken gestaan van het stijgende aantal werkzoekenden. Economisch gezien werden er verbeteringen voorspeld c.q. geconstateerd. Echter in de Oostachterhoekse omgeving groeide het aantal werkzoekenden nog steeds. Het aantal werkzoekenden dat ook volgend jaar vanuit de WW een beroep zal doen op de Participatiewet is onverminderd hoog. 2.8.2 Samenwerking met Werkgevers De samenwerking met werkgevers in de regio is voor ons van groot belang. De ervaring leert dat werkgevers content zijn met een "eigen" jobhunter van de Sociale Dienst. Berkelland, Oost Gelre en Winterswijk hebben ieder een eigen jobhunter. De jobhunter ontzorgt de werkgevers waar mogelijk rondom plaatsingen van werkzoekenden. Indien de Sociale Dienst de gewenste kandidaten niet in het bestand heeft, wordt er met het werkgeversservicepunt van het UWV contact opgenomen om te kijken of zij aan de vraag kunnen voldoen. Deze samenwerking verloopt goed en zal naar de toekomst toe nog verder geïntensiveerd worden. Onze arbeidsmarktregio bestaat uit een achttal gemeenten. Wettelijk moet de werkgeversdienstverlening per regio geregeld worden. Voorde Achterhoek is besloten dat de lokale werkgeversdienstverlening vanuit het Loopbaanplein Oost Achterhoek zal plaatsvinden en in de West Achterhoek vanuit Doetinchem. 2.8.3 Cliëntenraad In 2015 zijn de drie afzonderlijke cliëntenraden van de gemeenten samengevoegd tot een cliëntenraad participatiewet. Er is een nieuwe onafhankelijk voorzitter geworven. De cliëntenraad heeft een aantal scholingen gevolgd en is met elan gestart.
3. Weerstandvermogen en risicobeheersing Algemeen Het weerstandvermogen is een buffer om ontwikkelingen waarmee geen rekening is gehouden op te vangen. In algemene zin wordt het weerstandvermogen gevormd door de algemene reserve en de stelpost onvoorzien.
24
Reservevorming Het weerstandvermogen van de Sociale Dienst Oost Achterhoek was in 2015 nihil. Het eigen vermogen van de Sociale Dienst Oost Achterhoek bestaat alleen uit geoormerkte budgetten die nog niet besteed zijn. Het aandeel van de gemeenten in de algemene reserve volgens de verdeelsleutel is: stand 01-01-15 Berkelland Oost Gelre Winterswijk Totaal
865 508 920 2.293
1
3
1
Onttrekkingen
Overige toevoegingen
Rekeningresultaat 2014
0 0 0 0
J
115 187 433
-12 -11 -17 -40
Uitbetaling gemeente
-10 -10
stand 31-12-2015
984 612 1.080 2.676
Voor de eenmalige kosten ICT vervanging en digitalisering/zaaksysteem is ultimo 2015 € 335.000 gereserveerd. In 2015 is hieraan € 40.415 uitgegeven en onttrokken aan de reserve. Voor extra re-integratieactiviteiten die niet meer uit het Participatiebudget gedekt kunnen worden is ultimo 2015 € 2.341.000 gereserveerd. In artikel 27 lid 8 van de Gemeenschappelijke Regeling Sociale Dienst Oost Achterhoek is geregeld dat het algemeen bestuur een algemene reserve mag instellen waarin exploitatieoverschotten t o t een nader te bepalen bedrag gestort mogen worden. Voor het functioneren van de Sociale Dienst Oost Achterhoek is het geen probleem als er geen algemene reserve is, omdat in artikel 27 lid 8 ook is geregeld dat exploitatietekorten, indien nodig, via een aanvullende bijdrage bij de deelnemende gemeenten in rekening worden gebracht. Risico's algemeen Het risico voor de Sociale Dienst Oost Achterhoek is feitelijk nihil omdat de drie gemeenten uiteindelijk garant staan voor de bijdragen aan de Sociale Dienst Oost Achterhoek. Stadsbank De Sociale Dienst Oost Achterhoek staat namens Berkelland, Oost Gelre en Winterswijk borg voor de kredietverstrekking aan de klanten uit de drie gemeenten van de Stadsbank Oost Nederland in Enschede. De borgstelling bedroeg per 31 december 2015: Berkelland € 192.605 Oost Gelre € 163.441 Winterswijk € 151.458 Totaal € 507.504
4. Onderhoud kapitaalgoederen Kapitaalgoederen zijn aankopen die een meerjarig gebruik dienen en we meestal aanduiden als investeringen. Voor de Sociale Dienst Oost Achterhoek betreft dit vooral de aanschaf van harden software en archiefkasten. Hieronder de afschrijvingstermijnen die voor deze kapitaalgoederen worden gehanteerd.
25
afschrijvingstermijn 5 jaar 3 jaar 5 jaar 15 jaar 10 jaar 10 jaar
Omschrijving activum ICT-hardware ICT- technische software ICT-overige software Archiefkasten Kantoormeubilair Dienstvervoermiddelen
Voor de afschrijvingsduur van de kredieten worden de genoemde afschrijvingstermijnen gehanteerd.
26
IX.
VERKLARING AFKORTINGEN
BBV
Besluit Begroting en Verantwoording
BBZ
Besluit Bijstandverlening Zelfstandigen
BTW
Belasting (over de) Toegevoegde Waarde
EVC
(door) Ervaring Verworven Competenties
FIDO
Financiering Decentrale Overheden
Fte
Fulltime- equivalent (rekeneenheid voor de omvang van een dienstverband lfte=36 uur)
GWS
Sofware voor sociale diensten Geïntegreerd Welzijnssysteem
IAU
Incidentele Aanvullende Uitkering
IC
Interne Controle
ICT
Informatie en Communicatie Technologie
ID/WIW
In- en doorstroombanen/Wet inschakeling werkzoekenden
IMIS
Interwerk Management Informatie Systeem
IOAW IOAZ
wet Inkomensvoorziening Oudere en gedeeltelijk Arbeidsongeschikte werkloze Werknemers :
wet Inkomensvoorziening Oudere en gedeeltelijk Arbeidsongeschikte gewezen Zelfstandigen
IZA
Intergemeentelijke Ziektekostenverzekering Ambtenaren
MAU
Meerjarige Aanvullende Uitkering
Nuggers
Niet uitkeringsgerechtigden
P&C-cyclus
Planning en Control-cyclus
P-budget
.' Participatiebudget
PGB
Persoongebonden Budget
ROC
Regionaal Opleidingscentrum
ROZ
Regionale Organisatie Zelfstandigen
SON
Stadsbank Oost-Nederland
SRT
Sociale Recherche Twente
UWV
Uitkeringsinstituut Werknemersverzekeringen
Wajong
Wet werk en arbeidsondersteuning jonggehandicapten
Wijz
Wijziging
WML
Wet Minimum Loon
WMO
Wet Maatschappelijke Ondersteuning
WNT
Wet normering topinkomens publieke en semipublieke sector
WsW
Wet Sociale Werkvoorziening
WWB
Wet Werk en Bijstand
ZVW
Zorgverzekeringswet
27
JAARREKENING 2015 Overzicht van baten en lasten
28
Balans per 31 december 2015 Bedragen x € 1.000 ACTIVA
Ultimo
Ultimo
2015
2014
201
234
Vaste activa Materiële vaste activa -
234
201
Investeringen met een economisch nut
234
201
Totaal vaste activa Vlottende activa
1.047
1.009
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar 23
50
- Debiteuren SoZa
783
721
- Debiteuren SoZa voorschotten
185
206
18
70
- Vorderingen op openbare lichamen
- Overige vorderingen
6.024
7.243
Liquide middelen
6.024
7.243
- Banksaldi
5
5
Overlopende activa
5
5
- Vooruitbetaalde kosten Totaal vlottende activa
8.257
7.076
Totaal generaal
8.458
7.310
3.264
2.726
PASSIVA Vaste passiva Eigen vermogen - Algemene reserve - Gerealiseerde resultaat
2.676
2.293
588
433
Totaal vaste passiva Vlottende passiva Wetfo vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar -
Banksaldi
- Crediteuren
3.264
2.726
626
511
2
58
624
453 4.073
4.568
Overlopende passiva - Terug te betalen aan gemeenten - Nog te betalen ROZ
1.265
1.447 234 2.887
- Nog te betalen bedragen
2.808
Totaal vlottende passiva
5.194
4.584
Totaal generaal
8.458
7.310
Borgstellingen en
garantstellingen
Verstrekte
borgstellingen
Verstrekte
garantstellingen 29
507
342
0
0
„
Werkelijk
Begroting
Begroting
Werkelijk
PROGRAMMA WERK EN ACTIVERINS De biteure nontvangsten
-11
Overige ontvangsten
,
I I I
^
i » B CO» bijdrage gemeenten programma WerV en activering bijdrage gemeenlcn programma uren re-ini«gratie
B i
d r
e
W e r k e n acUvrring
0 -23.489
•27025
-14
14
-25.0M
•1.224 1225
i
-27.1M
PROGRAMMA INKOMEN BAICN Debiteurenontvangsten Oebiteurenontvangsten BBZ Inkomsten lOAWen IOAZ
-320
24,0.1
bijdrage gemeenten proi
-20 300
-09 337
Totaal baten programma Inkomen PROGRAMMA ONDERSTEUNING
mm
•3i
Bijzondere bijstand Oabltsurenonrvangsten Bijdrage COA ..Ondersteuning
-2.506
-56
•207
•2.126
-2 824
-2.372
Totaal baten programma Order;
-128
•2.3BS
PROGRAMMA W M O BETALINGEN BATEN Wmo betalingen - debiteurenontvangsten bijdrage gemeenten programma WMO betalingen
-787 -317
W m o betalingen OVERZICHT ALGEMENE DFKKINGSMIDDELEN EN ONVOORZIEN (faedrlJfsVO«rinf)
-
,
É
f
m
rentebaten en rentelasten doorbelaste uitvoeringskosten Mutaties reserves Saldo kottenplaatsen Bijdrage gemeenten in de uityoeringsltoscen uitkering rekeningresultaat 2011/2012 uitkering rekeningresultaat 2013 Totale T o t . * programma's
30
-57.«6
-1.916
Werkelijk 2014 («C 1.0001
PROGRAMMA WERK EN ACTIVERING LASTEN Re inlegratte Volwassene Deductie sociale werlevoofTi^ning/ Hameland
Begroting 2015
Begroting 2015
2015
na wljtlglngen
742
1M 71 8,67S
Inburgering Doorbelaste uitvoeringskosten
Werkelijk 2015
o
734
9731
2*7
«348
8 348
4S5 «1 0
0 734
860
126
9.824
9.495
«
tm
5 7»*
Werkelijk 2014
Verschil
4
PROGRAMMA WERK EN ACTIVÉRINQ É^AT^N Debiteurenontvangsten Overige ontvangsten Bijdrage COA bifdrage gemeenten programma W e r k e n activering bijdrage gemeenten programma uren re-integratie
Begroting 2015
Begroting 201S
2015
na Wijzigingen
Werkelijk
-3
-3
-M
-Si
«Ni
-9.090
-567
Totaal baten programma Weric en activering
Verschil
-9.354
-fiW
i
I
-8.628 -462
462
•9.098
J
PROGRAMMA INKOMEN
PROGRAMMA INKOMEN LASTtN Bilsundsbeslutt teHstandigen (B&Z) IOAW 10A7 Handhaving Doorbelaste uitvoeringskosten
6 551
8 628
'110
6 587
5U 99
100
100
96
« 520
Md
«• ^
Totaal programma lasten Inkomen PROGRAMMA ONDERSTEUNING LASTIN
«XMl.
j
m • 66
Oijtondere bijstand Minimabeleid Eenmalige koopkrachttegemoetkoming 2014
623 8643
0 0 0 336 1.2*
Totaal (asten programma Ondersteuning
" -
» 439
4 0
n 8627
TM
744
0
«1
71
-m ;
X
271
51 0
Wmo betalingen
•s
535
' Doorbelaste uitvoeringskosten
1
r
-«
bijdrage gemeenten programma Inkomen
.urn
Totaal baten programma Inkomen
•Mi
TOC
m0
383
koste nplaats organisatie
•904
9 0
-40
o
•130 -257
0
30
2
»
(-.•! 7.670
7.448
-8.020
•7.841
-100
•50
-Ï7
-49
•1T9
-sqj 1 -48
0
0
•X»
-535
-7W
"
rentebaten en rentelasten doorbelaste uitvoeringskosten Mutaties reserveE Saldo kostsnplaatsen B ' j ^ a s e gemeenten in de uitvoeringskosten Uitkering rekeningresultaat ZOlVZOlï uitkering rekenlngresultast ? 0 n
"
'
TotMlBroenmma'i
31
"
p m
•3.096
>»"
•1.113
PROGRAMMA W M O BETALINGEN BATEN Wmo betalingen debiteurenontvangsten
OVERZICHT ALGEMENE DEKKINGSMI DOELEN EN ONVOORZIEN ( b o d n j f i
ALGEMENE OEKKINGSMIOOELEN EN ONVOORZIEN (
-100 250
0
g ] 0 £ f m g n m m i Wma
1
•24
Totaal baten programfna Ondersteuning
i üsrm
•100
-924
bijdrage gemeenten programma WMO betalingen
Alfiemene baten en lasten Mutatie rtsei^es/rekeninjresultMt _ fHidrasen In de uityoenngsltosten
-9 248
•70 0 -14
eijzondere bijstand Debiteurenontvangsten Bijdrage COA
bijdrage gemeentenprogrsmma Ondersteuning
urn
i.ias
TOC
-100
•m
194 0 0
HK^
(
-105
M
PROGRAMMA W M O BETAUHGEN
1
BATEN Debiteurenontvangsten Oebiteurenontwangsten BBZ Inkomsten IOAW en IOAZ
PROGRAMMA ONDERSTEUNING BATEN
9M
Schuldhulpverlening /Stadsbank Hulsvesting statushouders 2org voor ew.gedetmeerden Wel Kinderopvang Doorbelaste uitvoeringskosten
578 -375
""
« •m
•700
-317
0
•140
-i
•h*^
-MIS
-a
-102
•um
t t
-uoo
' T
t t
(
lm o n v 0 0
••i
«
•383
-20.135
-22.207
-71-10;
•839
- SI ei £1 a a! 0
Ia
II II Winterswijk
Utron baten en hMn 2015 Werkelijk 1014
Begroting
Begroting 2015 na MlJUgWijpin
Werkelijk 2015
WarMjk zom
Verschil
Begroting 2015
Begroting 2015
i
. .^ ...
wini^ngen
iW W X M M * W — a i A C l IMMUi
:
flaüKaüSaaMeL. maWtilumaivmB»
-MU
-«.*4f
•Ml
i
|
.t»»;
m n a W e r k e n activering
BATEN Oebiteurenontvangsten^
^
-150 -117
-7.972
|l|iWqiBB ^rtw^iwn pfograwim* Inkowwi
Totaal baten programma Inkomen
-10.0»
fffilS*ftËiftO_NDEffiTEUNiNG Bijzondere bijstand Dabitavmfwitvangste n
nten programma Ondersteuning
33
f
xos
.:7ï! . .
-tut
Gerealiseerde resultaat 2015 (*€ l.OOO) Gerealiseerde totaal saldo 2015 van baten en lasten Mutaties reserves: Toevoeging aan reserves: Eenmalige kosten ICT vervanging Onttrekkingen aan reserves: Digitaal Zaaksysteem/ICT vervanging Participatie Berkelland Participatie Oost Gelre Participatie Winterswijk Uitkering rekeningresultaat Winterswijk Gerealiseerde resultaat 2015
Begroot 0
0
34
Begroot na wijziging -375
werkelijk 538
375
40
0
10 588
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Inleiding Deze jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen de nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden als last genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume worden sommige personeelslasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt. Daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming te weten vier jaar. BALANS ACTIVA Materiële vaste activa met een economisch nut Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Slijtende investeringen worden vanaf het moment van ingebruikneming lineair afgeschreven in de verwachte gebruiksduur. Onder verkrijgingsprijs verstaan we de inkoopprijs en de bijkomende kosten. Onder vervaardigingsprijs verstaan we de aanschafkosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. De gehanteerde afschrijvingstermijnen zijn vastgesteld bij de begroting 2015 en zijn: afschrijvingstermijn 5 jaar 3 jaar 5 jaar 15 jaar 10 jaar
Omschrijving activum ICT - hardware ICT- technische software ICT-overige software Archiefkasten Dienstvervoermiddelen
Het minimale bedrag dat wordt geactiveerd, bedraagt volgens de financiële beheersverordening € 10.000.
35
Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar en overlopende activa De overlopende activa worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Bij deze inschatting is er vanuit praktisch oogpunt voor gekozen om de afzonderlijke posten niet individueel maar gerangschikt naar ouderdom te beoordelen. PASSIVA Resultaatbepalingsgrondslagen De exploitatielasten van de Sociale Dienst Oost Achterhoek bestaan uit programmakosten en bedrijfsvoering- en algemene kosten. Er is geen sprake van een rechtstreeks risico voor de Sociale Dienst Oost Achterhoek omdat de drie deelnemende gemeenten uiteindelijk garant staan voor de bijdragen aan de Sociale Dienst Oost Achterhoek. De programmakosten, met uitzondering van de toegerekende bedrijfsvoeringskosten, worden één op één door de gemeenten vergoed. De verdeling van de bedrijfsvoering- en algemene kosten vindt plaats op basis van de afgesproken verdeelsleutel. Voor 2015 is de verdeelsleutel: Gemeente Berkelland: 30,35% Gemeente Oost Gelre: 26,41% Gemeente Winterswijk: 43,24% Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Overlopende passiva Deze passiva worden tegen de nominale waarde opgenomen.
36
Toelichting op de Balans (alle bedragen zijn vermeld in duizenden euro's tenzij anders aangegeven) ACTIVA Materiële vaste activa Boekwaarde per 31-12-2014 234
Boekwaarde per 31-12-2015 201
Boekwaarde investeringen met economisch nut
Het onderstaande overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de investeringen met economisch nut weer. Rubriek
Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa
Boekwaarde 01-01-15
203
Investeringen
21
31
Bijdragen van derden
Afschrijvingen
Desinvesteringen
Boekwaarde 31-12-2015
Afwaarderingen
0
51
0
0
173
0
3
0
0
28
Toelichting: Machines, apparaten en installaties: Betreffen uitgaven op het gebied van ICT en Paternosterkasten. Overige materiële vaste activa: Betreffen uitgaven op het gebied van vervanging kantoormeubilair. Vlottende activa Uitzettingen korter dan één jaar De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt worden gespecificeerd: Saldo 31-12-2015 23 783 185 18 1.009
Uitzettingen korter dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen Debiteuren SoZa Debiteuren SoZa voorschotten Overige vorderingen Totaal
Saldo 31-12 2014 50 721 206 70 1.047
Toelichting: De post vorderingen op openbare lichamen betreft de de nog te ontvangen bijdrage van het COA De post debiteuren Soza betreft grotendeels de waardering van de verhaalsdebiteuren per 31-12-2015 volgens onderstaande specificatie:
37
Bruto vordering 1.015 412 1.048 2.475
Gemeente Berkelland Oost Gelre Winterswijk Totaal
Waardering 317 201 261 779
De Debiteuren SoZa voorschotten betreffen voorschotten aan klanten en aan het ROZ en de Stadsbank Oost Nederland. Overige vorderingen: Debiteuren € 18.000; de afwikkeling daarvan heeft een normaal verloop. Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten: 2015 Soort 7.421 Banksaldi Prepaid pinkaarten t.b.v. voorschotten 2 klanten Totaal 7.243
2014 6.023 1 6.024
Toelichting: Banksaldi: Dit is het banksaldo van: de rekening courant schatkistbankieren per 31-12-2015 € 7.421.000. Prepaid pinkaarten voor het verstrekken van voorschotten aan klanten: Betreft de voorraad van de aanwezige prepaid pinkaarten. Schatkistbankieren Vanaf 2014 moeten we verantwoording afleggen met betrekking tot het verplichte schatkistbankieren: Het drempelbedrag is 0,75 % van het begrotingstotaal, ofwel € 433.000. (75% van 51 miljoen) Bedragen boven het drempelbedrag moeten verplicht bij 's Rijks schatkist ondergebracht worden. Dit wordt per kwartaal beoordeeld. Het gemiddelde saldo per kwartaal was: Eerste kwartaal 14.633 Tweede kwartaal 62.475 Derde kwartaal 48.183 Vierde kwartaal 35.127 Overlopende activa De post overlopende activa kan als volgt worden onderscheiden: 2015 5 5
Overlopende activa Vooruitbetaalde kosten Totaal
38
2014 5 5
PASSIVA Eigen vermogen 2014 2.293 433 2.726
2015 2.676 588 3.264
Eigen vermogen Algemene reserve Rekeningresultaat Totaal
Het eigen vermogen bestaat uit geoormerkte budgetten die nog niet uitgegeven zijn. Voor de ICT investeringen digitalisering/zaaksysteem is ultimo 2015 € 335.000 gereserveerd. In 2015 is hieraan € 40.415 uitgegeven en onttrokken aan de reserve. Vanuit het rekeningresultaat 2014 is, conform de resultaatbestemming 2014, aan de gemeente Winterwijk€ 10.000 uitbetaald. Voor extra re-integratieactiviteiten die niet meer uit het Participatiebudget gedekt kunnen worden is ultimo 2015 € 2.341.000 gereserveerd. Het resultaat uit de bedrijfsvoering 2015 van € 588.000 overschot moet nog worden bestemd. In het jaarverslag 2015 is daartoe een voorstel gedaan. Het verloop van de algemene reserve is als volgt: stand 01-01-15 ICT en Digitaal zaaksysteem Rekeningresultaat 2011/2012/ 2013/2014 Totaal
rekeningresultaat 2014
overige toevoeging en
onttrekkin gen
375 1.918
433
2.293
433
0
stand 31-12-2015
-40
335
-10
2.341
-50
2.676
Het aandeel van de gemeenten in de algemene reserve volgens de verdeelsleutel is: stand 01-01-15 Berkelland Oost Gelre Winterswijk Totaal
865 508 920 2.293
rekeningresultaat 2014 131 115 187 433
overige toevoeging en
onttrekkin gen -12 -11 -27 -50
0
stand 31-12-2015 984 612 1.080 2.676
Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar De netto vlottende schuld bestaat uit: 2015 2 624 626
Omschrijving Banksaldi Crediteuren Totaal
2014 58 453 511
Toelichting: - Banksaldi: Dit betreft de rekening-courantverhouding met de BNG die per 31-12-2015 € 2.000 negatief is 39
- Handelscrediteuren (€ 624.000); de afwikkeling daarvan heeft een normaal verloop. Overlopende passiva De post overlopende passiva bestaat uit vooruit ontvangen en nog te betalen bedragen. 2014 1.265
2015 1.447 234 2.887 4.568
Omschrijving Terug te betalen aan gemeenten Nog te betalen ROZ Nog te betalen bedragen Totaal
2.808 4.073
Toelichting: De post terug te betalen aan gemeenten betreft de één op één verrekeningen met de gemeenten van de programma's Werk & Activering, Inkomen, Ondersteuning en WMO betalingen. De post nog te betalen ROZ betreft door het ROZ aan onze klanten verstrekte kredieten die wij nog aan het ROZ moeten vergoeden. De nog te betalen bedragen hebben betrekking op: - Nog af te dragen loonheffing, pensioenpremie salarissen 2015 - Nog te betalen WWB, IOAW en IOAZ 2015 - Nog te betalen WMO - Nog te betalen loonheffing, premie ZVW 2015 uitkeringen - Nog te betalen ondersteunende diensten Berkelland 2015 - Nog te betalen overigen 2015 Totaal
€ 117.000 €1.187.000 € 2.000 € 667.000 € 653.000 € 261.000 €2.887.000
De afwikkeling van deze posten heeft een normaal verloop. Niet in de balans opgenomen verplichtingen, activa en regelingen Er zijn huurverplichtingen aangegaan tot en met 31 december 2015. De jaarlijkse huurverplichtingen bedraagt circa € 145.000. Er is een dienstverleningsovereenkomst aangegaan met de gemeente Berkelland voor het verrichten van ondersteunende diensten. De jaarlijkse verplichting die hier uit voortvloeit bedraagt € 630.000 (excl. BTW). Voor het onderhoud van de ICT is een onderhoudscontract afgesloten met Centric. De jaarlijkse verplichting inzake het contract bedraagt € 86.000 (excl.BTW). Er is een kredietfaciliteit van € 6.000.000 waarbij een variabele rente geldt van 1 maands Euribor met een opslag van 28 basispunten. Er zijn borgstellingen afgegeven ten behoeve van door de Stadsbank Oost Nederland aan inwoners van de drie gemeenten verstrekte leningen tot een bedrag van € 507.504. De borgstelling bedroeg per 31 december 2015: Bedrag borg Bedrag borg Openstaand Openstaand saldo saldo 1-1-2015
31-12-2015
1-1-2015
31-12-2015
Berkelland
135.871
192.605
77.177
113.243
OostGelre
97.305
163.441
50.021
98.045
Winterswijk
109.244
151.458
52.863
92.621
Totaal
342.420
507.504
180.061
303.909
40
Toelichting op het Overzicht van baten en lasten Algemeen De uitvoeringskosten zijn begroot en verantwoord op programmaniveau. Per product worden hierna de overige afwijkingen tussen begroting na wijziging en werkelijk toegelicht. PROGRAMMA WERK & ACTIVERING Re-integratie Hierna een kort overzicht van de beschikbare participatiebudgetten en de uitgaven en inkomsten 2015. Berkelland
OostGelre Winterswijk
TOTAAL
8.058
24.307
Beschikbaar 2015 Participatiebudget 2015: 8.348
-Indicatief SW-deel
7.901
742
391
788
1.921
9.090
8.292
8.846
26.228
8.348
7.901
8.059
24.308
Loonwaardesubsidies
2
0
0
2
Competentietest
0
0
1
1
28
67
- Indicatief Re-integratiedeel Totaal beschikbaar 2015 Werkelijke uitgaven en inkomsten Dorbetaling bijdrage aan Hameland
Loonkostensubsidies
32
7
Scholingen training
73
20
24
117
0
41
41
112
170
452
ID/WIW banen 170
Overige re-integratie incl. Doe team Klant in beeld
7
6
10
23
Project 50 plus
3
2
4
9
0
6
6
-5
-4
-7
-16
Ondernemen naar vermogen Bijdragen van derden
-2
-1
-2
-5
462
249
512
1.223
9.090
8.292
8.846
26.228
0
0
0
0
Terugvordering Uren personeel re-integratie Totaal uitgaven en inkomsten 2015 Resultaat
Sociale Werk Voorziening Het indicatieve deel van het Participatiebudget voor de SW is één op één doorbetaald aan Werkvoorzieningschap Hameland. Overige ontvangsten We hebben enkele bijdragen ontvangen die niet geraamd zijn. Incidentele baten en lasten De bijdragen van derden zijn incidentele baten.
41
PROGRAMMA INKOMEN Inkomenswaarborg (WWB) In 2015 is er een toename van 55 klanten. De instroom vindt niet gelijkmatig door het jaar plaats. Er zijn ultimo 2015 nog aanvragen in behandeling. De werkelijke kosten voor Berkelland en Oost Gelre zijn in 2015 lager dan de buig uitkering. De gemeente Winterswijk kan door de lage buig uitkering 2015 een beroep doen op de tijdelijke vangnetregeling. IOAW/IOAZ De werkelijke kosten zijn wat lager dan geraamd, doordat enkele uitkeringegerechtigden de pensioenleeftijd bereikt hebben. BBZ De BBZ uitgaven zijn lastig te ramen. De huidige economische omstandigheden zijn niet gunstig, waardoor het beroep op de BBZ toeneemt. In 2015 zijn enkele grote leningen verstrekt. PROGRAMMA ONDERSTEUNING Bijzondere bijstand Het beroep van burgers op bijzondere bijstand en minimabeleid neemt steeds verder toe. Daarnaast merken we dat zelfstandigen vaker een beroep op de bijzondere bijstand doen. Aan enkele klanten is in 2015 nog de eenmalige koopkrachttegemoetkoming 2014 uitbetaald. Incidentele baten en lasten De eenmalige koopkrachttegemoetkoming en de bijdrage van de gemeente hiervoor zijn incidentele lasten en baten. PROGRAMMA WMO BETALINGEN Geen bijzonderheden PROGRAMMA BIJDRAGEN IN DE UITVOERINGSKOSTEN De Sociale Dienst Oost Achterhoek verkrijgt haar inkomsten vooral uit de bijdragen van deelnemende gemeenten. De bijdrage van de gemeenten in de bedrijfsvoering (uitvoeringskosten) wordt hier geraamd en verantwoord. De andere gemeentelijke bijdragen worden bij het betreffende programma geraamd en verantwoord. De bijdragen van de drie gemeenten in de bedrijfsvoeringskosten worden volgens de afgesproken verdeelsleutel over de gemeenten verdeeld: Gemeente Berkelland: 30,35% Gemeente Oost Gelre: 26,41% Gemeente Winterswijk: 43,24%. Het resultaat op de bedrijfsvoering ofwel het gerealiseerde resultaat 2015 bedraagt € 588.000 overschot. Dit positieve resultaat laat zich in hoofdzaak als volgt verklaren:
42
Onderwerp Personeel - Extra uren re-integratie met eigen personeel (participatiebudget} - Tijdelijke formatie Bijdragen van derden personeel Ondersteunende diensten Reiskostenvergoedingen - Invordering (extern) Uitvoeringskosten BBZ ICT-Automatisering - Onderhoud en releases Project digitalisering zaaksysteem en vervanging ICT (naar 2016) Kapitaallasten hardware Overige ICT kosten Diversen Algemeen Onvoorzien Mutaties reserves Lagere onttrekking 2015 voor project digitalisering zaaksysteem - Onttrekking jaarrekeningresultaat 2014 tbv uitbetaling aan Winterswijk
Bedrag € 199.000 -€ 186.000 € 90.000 € 45.000 € 23.000 -€ 31.000 -€ 10.000 € 178.000 € 335.000 € 132.000 € 43.000 € 65.000 € 30.000 -€ 335.000 € 10.000
€ 588.000
Totaal
Personeel In 2015 is een deel van de personeelskosten gedekt door de doorbelasting aan het participatiebudget. Ook zijn er enkele vacatures ingevuld met tijdelijk personeel. Daarnaast merken we dat er vaker een beroep wordt gedaan op de diensten van het ROZ, die voor ons de regelingen voor zelfstandigen uitvoert. Bij de invulling van een vacature hebben we van de voormalige werkgever een eenmalige bijdrage van € 90.000 ontvangen. ICT-Automatisering In 2014 is gestart met de vervanging van de ICT. In 2014 is budget beschikbaar gesteld voor de eenmalige kosten. Een deel van de kosten is in 2015 gemaakt. Bij de tweede bestuursrapportage 2014 is het besluit genomen om het nog niet bestede budget toe te voegen aan de algemene reserve en in 2015 opnieuw beschikbaar te stellen. De onttrekking aan de reserve bedraagt € 40.415. Verder zijn de onderhoudskosten zeer laag geweest. Ook is het aantal releases lager dan geraamd. (In 2016 wordt het budget hierop aangepast) Diversen Hier zijn de kleinere afwijkingen ten opzichte van de begroting 2015 verantwoord. De stelpost onvoorzien 2015 is niet gebruikt. Bestemming batig saldo De programma's Werk & Activering, Inkomen, Ondersteuning en WMO-betalingen worden één op één met de deelnemende gemeenten afgerekend. Zoals gezegd heeft het programma Algemene dekkingsmiddelen / bedrijfsvoering tot een positief resultaat geleid van afgerond € 588.000. Wij stellen voor het jaarrekeningresultaat 2015 aan te wenden voor re-integratie uitgaven in 2016 (en volgende jaren).
43
Onderstaande tabel geeft een overzicht van de inzet van het rekeningresultaat 2011/2012/2013/2014: Berkelland 556 -383
(x € 1.000) Aandeel rekeningresultaat 2011 Inzet 2012 tbv re-integratie Terugbetaling Winterswijk Restant aandeel rekeningresultaat Aandeel rekeningresultaat 2012 Inzet 2013 tbv re-integratie Terugbetaling Winterswijk Restant aandeel ultimo 2013 Aandeel rekeningresultaat 2013 Inzet 2014 tbv re-integratie Terugbetaling aan gemeente Restant aandeel ultimo 2014 Aandeel rekeningresultaat 2014
0 2011
Oost Gelre 484 -516 0 -32 346
Winterswijk 792 0
Totaal 1.832 -899
-525 267 567
-525 408
173 398 -94
-459
-126 -325
1.311 -679 -325
477 749
-145 652
383 1.067
715 2.468
-157 -318 751
-98 0
-238 -454 758 187
-493 -772
131 0 0 882
Inzet 2015 tbv re-integratie Terugbetaling aan gemeente Restant aandeel ultimo 2015
409 115 0 0 524
0 -10 935
1.918 433 0 -10 2.341
Overzicht incidentele baten en lasten De regelingen die de Sociale Dienst uitvoert zijn open einde regelingen. In principe zijn er daarmee veel incidentele baten en lasten. Omdat dit onze kernactiviteiten betreffen worden mutaties binnen deze regelingen niet aangemerkt als incidentele baten en lasten. In dit overzicht worden wel de incidentele baten en lasten genoemd die geen betrekking hebben op de open einde regelingen, met een minimum van € 50.000. Op basis van deze uitgangspunten hebben we in 2015 de volgende incidentele baten en lasten: a. Incidentele baat van € 90.000. Dit betreft een eenmalige bijdrage van de voormalige werkgever bij de invulling van een vacature.
44
WNT-verantwoording 2015 Sociale Dienst Oost Achterhoek. Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op Stichting Sociale Dienst Oost Achterhoek van toepassing zijnde regelgeving: 'het algemene WNT-maximum'. Het bezoldigingsmaximum in 2015 voor Sociale Dienst Oost Achterhoek is € 178.000,00. Het weergegeven toepasselijke WNT-maximum per persoon of functie is berekend naar rato van de omvang (en voor topfunctionarissen tevens de duur) van het dienstverband, waarbij voor de berekening de omvang van het dienstverband nooit groter kan zijn dan 1,0 fte. Uitzondering hierop is het WNTmaximum voor de leden van de Raad van Toezicht, in ons geval het Algemeen Bestuur; dit bedraagt voor de voorzitter 15% en voor de overige leden 10% van het bezoldigingsmaximum. Bezoldiging topfunctionarissen Leidinggevende bedragen
topfunctionarissen
x C1
Functie(s) Duur dienstverband in 2015
AJM Gildhuis
JB Boer
RHM Hoijtink
Manager
Voorzitter dagelijks bestuur
Lid dagelijks bestuur
l / l - 31/12
1/1 - 31/12
1/1 - 31/12
Omvanq dienstverband (in fte)
1,0
Gewezen topfunctionaris?
nee
nee
nee
ia
nee
nee
Beloning Belastbare onkostenvergoedingen
€ 88.844
0
0
0
0
0
Beloningen betaalbaar op termijn
€ 12.560
0
0
C 101.404
0
0
(Fictieve) dienstbetrekking? Zo niet, langer dan 6 maanden binnen 18 maanden werkzaam? Bezoldiaina
Totaal bezoldiging ToeDasseliik WNT-maximum Motivering indien overschrijding:
bedragen
x C1
Functle(s) Duur dienstverband in 2014
178.000
DW Aalderink Lid dagelijks bestuur 1/1 - 31/12
Omvang dienstverband (in fte) Gewezen topfunctionaris?
nee
(Fictieve) dienstbetrekking?
nee
Zo niet, langer dan 6 maanden binnen 18 maanden werkzaam? Bezoldiaina Beloning Belastbare onkostenvergoedingen
0
Beloningen betaalbaar op termijn
0
Totaal bezoldiging
O
0
Toepasselijk WNT-maximum Motivering indien overschrijding:
45
Toezichthoudende
bedragen
topfunctionarissen
xC 1
Functie(s) Duur dienstverband
JB Boer
IG Saris
RHM Hoijtink
Voorzitter algemeen bestuur
Lid algemeen bestuur
Lid algemeen bestuur
1/1 - 31/12
1/1 - 31/12
1/1 - 31/12
Bezoldiging Beloning
0
0
0
Belastbare onkostenvergoedingen
0
0
0
Beloningen betaalbaar op termijn
0
0
0
Totaal bezoldiging
0
0
0
JA Pot-Klumper
DW Aalderink
MG Frank
Lid algemeen bestuur
Lid algemeen bestuur
Lid algemeen bestuur
1/1 - 31/12
1/1 - 31/12
1/1 - 31/12
Toepasselijk WNT-maximum Motivering indien overschrijding:
bedragen
xC 1
Functie(s) Duur dienstverband Bezoldiging Beloning
0
0
0
Belastbare onkostenvergoedingen
0
0
0
Beloningen betaalbaar op termijn
0
0
0
Totaal bezoldiging
0
0
0
Toepasselijk WNT-maximum Motivering indien overschrijding:
Groenlo, 31 maart 2016 Het Dagelijks Bestuur van de Sociale Dienst Oost Achterhoek
J.B.Boer Voorzitter
J.Harmsen Secretaris
46
Accountants
BAKER TILLY BERK Baker Tilly Berk N.V. Burgemeester Roelenweg 14-18 Postbus 508 8000 AM Zwolle T: +31 (0)38 425 86 00 F: +31 (0)38 425 86 99 E:
[email protected] KvK: 24425560 www.bakertlllyberk.nl
CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan het algemeen bestuur van de gemeenschappelijke regeling Sociale Dienst Oost Achterhoek Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2015 en SiSa bijlage van de gemeenschappelijke regeling Sociale Dienst Oost Achterhoek te Groenlo gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2015 en het overzicht van baten en lasten over 2015 met de toelichtingen, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het dagelijks bestuur Het dagelijks bestuur van de gemeenschappelijke regeling Sociale Dienst Oost Achterhoek is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met het in Nederland geldende Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten en de bepalingen van en krachtens de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT). Het dagelijks bestuur is tevens verantwoordelijk voor de financiële rechtmatigheid van de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties. Dit houdt in dat deze bedragen in overeenstemming dienen te zijn met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen. Het dagelijks bestuur is voorts verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de rechtmatige totstandkoming van de baten, lasten en balansmutaties mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado) en het Controleprotocol WNT. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat.
an independent member of
BAKER TILLY INTERNATIONAL
Alle diensten worden verricht op basis van een overeenkomst van opdracht, gesloten met Baker Tilly Berk N.V., waarop van toepassing zijn de algemene voorwaarden, gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel onder nr. 24425560. In deze voorwaarden is een beperking van aansprakelijkheid opgenomen.
BAKE R T I L LY BERK
Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controleinformatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, alsmede voor de rechtmatige totstandkoming van de baten, lasten en balansmutaties, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeenschappelijke regeling Sociale Dienst Oost Achterhoek. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en van de redelijkheid van de door het dagelijks bestuur van de gemeenschappelijke regeling Sociale Dienst Oost Achterhoek gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. De financiële rechtmatigheidscriteria zijn vastgesteld met het normenkader. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1 % en voor onzekerheden 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves. Op basis van artikel 2, lid 7 Bado is deze goedkeuringstolerantie door het algemeen bestuur vastgesteld. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening van de gemeenschappelijke regeling Sociale Dienst Oost Achterhoek een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2015 als van de activa en passiva per 31 december 2015 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten en de bepalingen van en krachtens de WNT. Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2015 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen in overeenstemming met de begroting en met de relevante wet- en regelgeving, waaronder verordeningen van de gemeenschappelijke regeling.
an independent member of
BAKER TILLY INTERNATIONAL
2/3
Accountants
BAKER TILLY BERK
V e r k l a r i n g betreffende overige bij of k r a c h t e n s de w e t g e s t e l d e e i s e n Ingevolge artikel 213, lid 3 onder d Gemeentewet vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover w i j dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening.
Zwolle, 31 maart 2016 Baker Tilly Berk N.V. Was getekend drs. E.H.J.D. Damman RA
an independent member of
BAKER TILLY INTERNATIONAL
3/3
SI Sa C i b u n t f r t d o uilketlng o p grond van artikel 69 Partjcipaliewet_de«l n b a j f lichaam 2015
—
0p W9'(SISat t
Hieronder per regel een Besledmg (jaar IJ aloenx gemecm^code) selecteren en bitstand .n de kolommen ernaast de verantwoordingsinformal» voor Deel openbaar lichaam d>e gemeente invullen
n o.g.v.
lliel 3 van da Reoellno inlormall». Iten (Jaar T) algemen bijstand (exclusief Rljk|
11 Participatiewet (PW)
ekklng t i s a - d.d. 11 januari 2016 DEFINITIEF Bested-ng (jaar r i I O A W Baten (jaar 1. lOAvV (exclusief Rijk)
Deel openbaar lichaam
Deel openbaar lichaam
Deel openbaar lichaam
11 PaiticipaiMweKPW)
2 Wet mkomensvooreiening oudere en gedeeltelijk arboidsoogescJUile wertcloze wertmemers (IOAW)
L2 Wet inkomensvoenoening oudore en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze wertnamets (IOAW)
Deel openbaar lichaam
ver antwoordt hier per 9 « i w e n l e over het deel van de regeHng d a l in U u r T) door het openbaar lichaam l« AndcMohR G2B/01
Aird cortro* H /na
f*)7.9i W.nle's.viik 61586 Oost Gelte
verartwoordnjsinldrtrBtie voor jemeeme InvLjIien
Deel openbaar lichaam
Deel ovenbaai lichaam
Deel openbaai lichaam
Cleel openbaat lichaam
3 We) mkomensvoorBemog oudere en gedeeltelij artWidsongeschiWe gewezen ieifstandigen (IOAZ)
I.-I Beskal biisiandverlening zelfstandigen 2004 (levensonderhoud beginnende TeHstandigen) (Bbz 2004)
14 BesJurt b*sland»ertening relfetanagen 2004 llevensondethoud begmnende zelfstantigen) (Bbz 2004)
16 Wet werk en inkomen kunstenaars (WWIKI
A^doontmter? mmr GWloa € 17 054
P t i f » . OostGelre 3S18S9B«rK!fanc Hieronder verschünt d« 9emeentt(code) conform de k->u.-«. genuakt bij G2B / 01 'n de kok taasl de verant*oc ö>e aemeenle Invullen
AwdeoninMfi vmrtw. e2S/
€793 372
^*dcanfrotenvt. Iflacergffweoer G?B :07
€ :i7a et-B
€ 5*5 166 Baten i laa- T) Bbz 2004 nsondertiouö beginnende zelfstand^en
Aanlconrrote/7 «30.7
€173.959 6 lM..t40
€ 6.i.405 € 27..16-1 € 142 634
Baten (jaar T) W W K (exclusief Rij)
Aarrfsonfrolrf! urono* t J M / ro € 1 4(,6
€ 59.400 8«j;te
3 Wal mkomanjvootaening oudere en gedeeltelijk atbeidsoogeschikte geweien zelblandigen (WAZ)
AardcoWoKS «CTI»r. C2fl/04
€ 1 73 7*1 € M 559 €91 211 Beoedng (jaar T) Bbi 20(M tevensondeihoud beginnend* reifstandtgen
€37X69' e5 Baten (jaar T) IOAZ (ardusief
ïerschijnlt»» Icode) confonn de lktbi|G2B/01
Aartconm*»
Besteding (jaar T)IOAZ
€o
3.107
Deel openbaar lidiaam 7 Participa
Deel openbaar lichaam ü (PW) i 7 Participatiewet (PW)
Aardoonfro^nv.I. Aard coiln* Cl Aardcontrotei? lo-miinmy GZfl /12 anmer 0 2 8 / M 1 60294 Wmtttswit. €384 61596 QoslGeire « 0 ie59B«nit«and €1.983 Besluit bitlUndvertenlng Hieronder per tegel éen Bmtcding haat T) Besteding (jaar T) zelfsundtgen 2 0 M geme*nte(code) selecteren en levensonderhogd gevestigde kapnaalverstreiüüng (exclusief (exduiief m de kolommen ernaast de sün()igen(e«clu5i«fBotJ) Bob) vetantwoordingsinformatie voor iderhoud dia oemeenl» Invullen Oegmnende Aardaxaratonv.L roMstandtgenLdeel Aara controle i? Aartfooneato R Imwmwa. 1Ï3S/0I lichaam 201S tmmtr: SJB/lV 602941 € 7 057 2 61586 Oost Gelre €41.'115 3 C185g Berkelland € 189757 -tieronder verschijnt de Besteding (jaar T) Bob Baten (jaat T) Bob (exclusief gemaanMIcodel cenfbnn da keuzes gemaakt bij G36/01
1S_
G3B
Baten (jaar ' levansondarhood gevestigde zetlstaniigen (exclusief Bob) (exclusief R i j l A»dc<»»<»ltfi €27 512 €3948
,€;a: Besteding (jaar T) aan talvoanngskosten Bob a b bedoeld ki attlkel 56 Bbz 2004
in da kotommen hiamaast de verantwooittngtlofontiatie voor gemeente mvuSen Aard conltob n v.l B0294 Wmterswifc 2 61586 Oost Getre 3 618S9Beika»and
Aen* ecrUrato ff uimw C3e/03
€0 €0
SE.
Baten (jaar r ) BesteOng'jaar D a a n kapitaalverstrekking onderzoek ais bedoeld m (exclusief Bob) (exclusief Rijk) artikel 66 Bbz 2004 (exclusief Bob)
Aanlconlmfcfl Irvfeafomtgnmer C3S/ 10
1=_
EL
SISa-bijl39e2015
AMdconmltK omm». GJS/05 € 11Q.05Ü
e so.ooa
AanIcrmRX»» mar. 038/00 € 20.244 € 55.773
