Financiële samenvatting Jaarstukken 2014
In de financiële samenvatting worden enkele van de meest relevante financiële gegevens uit de jaarstukken 2014 kort en bondig tekstueel en visueel weergegeven.
Financiële samenvatting jaarstukken 2014 Deze financiële samenvatting van de jaarstukken 2014 is voor u gemaakt als aanvulling op het totale boekwerk ‘Jaarstukken 2014’. De samenvatting kan dienen als kort naslagwerk, enkele van de meest relevante financiële gegevens staan immers overzichtelijk in één klein document gegroepeerd. Tevens kan de samenvatting voor u dienen ter verduidelijking. Deze verduidelijking is mogelijk door het gebruik van grafieken. Omdat de samenvatting geen vervanging is van de jaarstukken wordt deze alleen ter kennisname verstrekt. Het boekwerk ‘Jaarstukken 201 4’ wordt door uw raad vastgesteld en wordt aangeboden aan onze toezichthouder de Provinci e Gelderland.
Het resultaat in 2014 Het resultaat voor bestemming is het bedrijfsresultaat, ofwel het verschil tussen de inkomsten (baten) en uitgaven (lasten). Het positieve resultaat van € 2.968.000 is ontstaan doordat € 42.381.000 is uitgeven en € 45.348.000 is ontvangen. Door de toevoeging van een deel van het voordeel aan de eigen reserves van onze gemeente bedraagt het voordelige jaarresultaat in totaal € 859.000. De inzet van, en toevoeging aan, de eigen reserves is op basis van de door uw raad vastgestelde programmabegroting, begrotingswijzigingen en de nota reserves en voorzieningen. Onderstaand is de totstandkoming van het resultaat weergegeven op basis van de door uw raad vastgestelde programma indeling. Omschrijving Sociale voorziening Onderwijs en kinderopvang Ruimtelijke ordening Bouwen & milieu Veiligheid Verkeer & openbare ruimte Cultuur, sport en recreatie Economische structuur Bestuur Algemene dekkingsmiddelen Gerealiseerd saldo
x € 1.000
Uitgaven Inkomsten 14.076 7.522 3.148 175 823 38 2.187 489 1.575 96 8.813 5.472 3.627 563 3.880 4.800 4.251 1.141 25.052 42.381 45.348
Saldo 6.554 2.972 784 1.698 1.480 3.340 3.065 -920 3.110 -25.052 2.968 V
Reserves 891 -494 -160 -33 -37 573 -749 1.453 101 566 2.109 N
Resultaat 7.445 2.478 624 1.665 1.443 3.913 2.315 534 3.211 -24.486 859 V
Het resultaat, de ‘winst’ in 2014 is € 859.000. In grote lijnen zijn de onderstaande gebeurtenissen de oorzaken van het voordeel. Omschrijving Begrotingsvoordeel bij aanvang boekjaar 2014 Lagere leges opbrengsten door tegenvallend aantal aanvragen Reservering voor begrotingstekort 2015 en budgetoverheveling Eenmalige voordelen op inkomsten (subsidies/ dividend/ algemene uitkering) Voordeel salarissen en vergoedingen (voormalig) personeel en bestuur Nadeel door hogere toerekening gemeentepersoneel aan exploitatie Voordeel door lagere marktrente en afschrijvingslasten op investeringen Voordeel door lagere uitgaven
Resultaat 701.000 V 148.000 N 319.000 N 157.000 V 283.000 V 220.000 N 315.000 V 95.000 V 859.000 V
Grafiek 1: Overzicht van de jaarresultaten 2010-1014 (x € 1.000)
Uitgaven en inkomsten in 2014 Een totaal overzicht van de uitgaven en inkomsten per programma in 2014. Tevens is de verhouding per programma ten opzichte van het totaal weergeven in procenten. Omschrijving Sociale voorzieningen Onderwijs en kinderopvang Ruimtelijke ordening Bouwen & milieu Veiligheid Verkeer & openbare ruimte Cultuur, sport en recreatie Economische structuur Bestuur Algemene dekkingsmiddelen Totaal
x € 1.000
Uitgaven 14.076 3.148 823 2.187 1.575 8.813 3.627 3.880 4.251
in % 33% 7% 2% 5% 4% 21% 9% 9% 10%
42.381
100%
Inkomsten 7.522 175 38 489 96 5.472 563 4.800 1.141 25.052 45.348
in % 17% 0% 0% 1% 0% 12% 1% 11% 3% 55% 100%
Uitgaven: In totaal wordt door onze gemeente € 42 miljoen uitgegeven. De besteding hiervan is divers. Enkele grote uitgaven per programma worden kort toegelicht. Het overgrote deel, ruim € 14 miljoen (33%) wordt uitgeven aan het programma Sociale voorzieningen en maatschappelijke dienstverlening. Hieronder vallen onder andere taken zoals Uitkeringen, Werkgelegenheid en Minimabeleid ad. € 9 miljoen en WMO en Gezondheidszorg ad. € 3,1 miljoen. Van het programma Onderwijs en kinderopvang wordt € 2,9 miljoen uitgeven aan Onderwijshuisvesting gerelateerde taken. De uitgaven voor het programma Ruimtelijke ordening worden nagenoeg volledig uitgegeven aan het opstellen van Bestemmingsplannen en planologische procedures. Het onderdelen Bouwen van het programma Bouwen en milieu kost ongeveer € 1,1 miljoen. Aan het onderdeel Milieu wordt € 1 miljoen uitgegeven. Bij het programma Veiligheid wordt 78% besteed aan Brandweer en rampenbestrijding. De overige 22% wordt uitgegeven aan Openbare orde en veiligheid. Het programma Verkeer en openbare ruimte is opgebouwd uit diverse taken. Globaal kan hiervan de volgende onderverdeling gemaakt worden. Wegen, Verkeer en Openbare verlichting € 2,9 miljoen, de taken Riool, Afval en Waterhuishouding € 3,5 miljoen en aan de taak Openbaar groen en Speelvoorzieningen wordt samen € 1,6 miljoen uitgegeven. Tenslotte zijn er nog twee taken, Begraven (€ 0,5) en Haven (€ 0,2), die samen € 0,7 miljoen kosten. Het programma Cultuur, sport en recreatie is zeer divers opgebouwd. Hierbij zijn de uitgaven voor Cultuur en Sport allebei circa € 0,8 miljoen. Het onderdeel Recreatie kost circa € 2,1 miljoen. Hier vallen onder andere de sportaccommodaties en de dorps- en gemeenschapshuizen onder. De uitgaven voor de Bouwgrondexploitatie zijn € 3,2 miljoen. Dit is het belangrijkste deel van het totale programma Economische structuur. De andere taken zoals Toerisme en Handel bedragen samen € 0,7 miljoen. Bij het laatste programma Bestuur wordt € 2,0 uitgegeven aan Bestuurskosten en de ondersteuning hiervan. Daarnaast wordt € 1,0 miljoen uitgegeven aan Burgerzaken en Kadastertaken en wordt het restant uitgegeven aan overige taken.
Grafiek 2: Verdeling van de uitgaven in 2014 in procenten t.o.v. het totaal van € 42 miljoen.
Inkomsten: In de tabel op de vorige pagina zijn de totale inkomsten van € 45 per programma gepresenteerd. Uit die tabel blijkt dat € 25 miljoen (55%) als Algemene dekkingsmiddelen worden ontvangen en dat in totaal € 20 miljoen direct aan de programma’s toe te rekenen is. Een andere methode om de inkomsten te rubriceren is op basis van het soort inkomsten. Globaal kennen we drie soorten welke weer verder onder te verdelen zijn. In totaal ontvangen we 57% van alle inkomsten via Algemene- en doeluitkeringen van het rijk. Verder wordt 20% van de inkomsten via Belastingen en retributies binnen gehaald. Hier wordt onderstaand verder op ingegaan. De opbrengst uit Overige eigen middelen is divers. De belangrijkste hiervan die we kunnen noemen is de opbrengst grondverkopen ad. € 3,0 miljoen. Omschrijving Algemene uitkering Doeluitkering Algemene belasting Bestemmingsbelasting Retributies en leges Dividend Huur, pacht, verkopen Overig Totaal
x € 1.000
Inkomsten 19.149 6.828 3.726 3.889 1.578 657 4.181 5.341 45.349
in % Inkomsten 42% 25.977 15% 8% 9.193 9% 3% 1% 10.179 9% 12% 100% 45.349
in % 57% 20%
22%
100%
Grafiek 3: Verdeling van de inkomsten in 2014 op basis van drie hoofdsoorten.
Belastingen en retributies: De opbrengst die via gemeentelijke belastingen wordt ontvangen bedraagt € 7,6 miljoen. Hiervan is € 3,3 miljoen onroerend zaak belasting, € 1,8 miljoen afvalstoffenheffing en € 2,1 miljoen rioolheffing. De overige belastingen zijn in totaal € 0,4 miljoen. Omschrijving OZB Afval en reiniging Riool Honden Precario/ reclame Toeristen/ forensen Totaal
x € 1.000
Huishoudens Bedrijven 2.046 1.251 1.765 69 1.692 363 135
5.638
1.683
Overig
85 210 295
Totaal 3.297 1.834 2.055 135 85 210 7.616
De gemiddelde belastingdruk voor een meerpersoonshuishouden in onze gemeente bedroeg in 2014 afgerond € 635. Hiermee behoort onze gemeente tot de 25% van de goedkoopste gemeenten in het land. De belastingdruk voor een meerpersoonshuishouden heeft zich bij een woning met een gemiddelde WOZ-waarde als volgt ontwikkeld. Jaar 2011 2012 2013 2014
WOZ waarde 260.000 248.000 236.000 232.000
Ozb
Riool
190 198 212 225
194 194 194 194
Afval Totaal Mutatie 207 211 216 216
591 604 622 635
8 13 18 13
in % 2% 3% 2%
De balans per 31 december in 2014 De balans van onze gemeente geeft een beknopt overzicht van alle bezittingen en de wijze waarop deze bezittingen gefinancierd zijn. Door de cijfers van 31 december 2013 en 2014 naast elkaar weer te geven ontstaat een goed beeld van de veranderingen in bezittingen en vermogen. De totale mutatie van het vermogen bedraagt € 2,0 miljoen. Onder de gepresenteerde balans worden enkele mutaties meer uitgebreid uitgelegd. Activa in miljoenen (waarde van de bezittingen) Bezittingen (grond gebouwen, vervoermiddelen) Financiële bezittingen (aandelen en leningen) Voorraden (bouwgrond) Vorderingen (debiteuren) Liquide middelen (banksaldi) Overlopende posten (nog te ontvangen) Totaal bezittingen
2013 55,5 11,4 10,1 4,4 0,0 1,3 82,8
2014 Passiva in miljoenen (het financieringsvermogen) 54,2 Reserves (eigen vermogen) 10,9 Voorzieningen (verplichtingen) 9,7 Langlopende leningen (bij banken) 5,5 Korte schulden (crediteuren) 0,1 Overlopende posten (nog te betalen) 0,4 80,8 Totaal vermogen
2013 2014 45,5 2,6 28,4 3,4 2,8
44,8 6,3 25,7 2,1 2,0
82,8
80,8
Bezittingen: De totale waarde van de bezittingen in grond, gebouwen, wegen, vervoermiddelen en machines is afgenomen met € 1,3 miljoen. Deze afname wordt vooral veroorzaakt door reguliere afschrijvingen ad. € 2,7 miljoen. Daarnaast is in 2014 voor € 2,2 miljoen geïnvesteerd in bezittingen en hebben we hiervoor via subsidies en bijdragen € 0,7 miljoen ontvangen. De investeringen zijn onder te verdelen in een aantal categorieën. Omschrijving x € 1.000 Openbare ruimte Gemeentelijke gebouwen en monumenten Onderwijs gebouwen Materieel en voertuigen Informatisering en automatisering Totaal
Bedrag 503 584 953 54 136 2.230
Financiële bezittingen: De waarde van de financiële bezittingen is afgenomen met € 0,5 miljoen. De afname is ontstaan door reguliere afschrijvingen en aflossingen ad. € 1,2 miljoen. In totaal is € 681.000 geïnvesteerd in 2014. Hiervan is € 507.000 geïnvesteerd in dorpshuizen en het zwembad en is € 150.000 aan leningen verstrekt. De lening is verstrekt aan de tennisclub Elburg voor de aanleg van tennisbanen. De boekwaarde per 31 december voor verstrekte leningen aan sportverenigingen is als volgt. Geldneemster Voetbalvereniging DSV'61 Stichting Kunstgras Elburger Sportclub Voetbalvereniging Elburger SC Tennis Club Elburg Voetbalvereniging Elburger SC Voetbalvereniging SV 't Harde Voetbalvereniging SV 't Harde Totaal
Omschrijving x € 1.000 Bouw nieuwe kleedkamers Aanleg kunstgras op het hoofdveld Bouw nieuwe kleedkamers Aanleg vijf kunstgras tennisbanen Bouw en inrichting kleedgebouw Bouw kleedgebouw Uitbreiding clubaccommodatie
Eind 2032 2024 2038 2028 2015 2019 2015
Lening Waarde 245 227 260 217 140 134 150 140 45 1 23 2 18 0 881 721
Voorraden: De boekwaarde voorraden grondexploitatie is in 2014 afgenomen met € 432.000 licht gestegen. Aan planontwikkeling en verwerving is € 697.000 uitgegeven, voor bouw- en woonrijpmaken van diverse complexen € 520.000 en aan algemene kosten € 688.000. Van de algemene kosten is de helft ontstaan door rentetoerekening over het geïnvesteerde vermogen. Omdat in de laatste zes jaar € 5,7 miljoen van de boekwaarden voorzien is (afgewaardeerd) wordt de rentetoerekening aanzienlijk beperkt. In 2014 is € 464.000 boekwaarde afgewaardeerd. Aan opbrengsten is in 2014 € 1.872.000 ontvangen. Het belangrijkste deel hiervan betreft de verkoop van bouwgrond. Omschrijving Havengebied Broeklanden De Glinde Waterlanden Heidezoom Vossenakker Zuid Horstkamp De Dijkjes Vossenakker Noord Huisdijk Gerichtenweg Broeklanden II Verspreide percelen Totaal
Programma Diversen 25 bedrijven 10 bedrijven 65 woningen 265 woningen 132 woningen 180 woningen 220 woningen 30 woningen 11 woningen In onderzoek Agrarisch
Oppervlakte 11,9 ha 5,6 ha 2,8 ha 10,3 ha 5,5 ha 9,1 ha 10,8 ha 1,9 ha 0,7 ha 0,7 ha 10,5 ha 9,0 ha
Looptijd 1998-2019 1999-2019 1999-2019 2012-2023 2004-2019 2004-2020 2006-2022 2006-2023 2004-2022 2011-2015 > 2020 > 2020 x € 1.000
2013 300 1.433 374 889 2.889 1.611 467 74 676 175 944 303 10.136
2014 637 1.381 1.231 2.880 1.468 121 74 443 184 975 310 9.704
Voorzien 1.316 521
1.499 1.505 354 535
5.730
In totaal heeft onze gemeente momenteel 39 hectare grond in voorraad. In 2014 is de voorraad afgenomen omdat 1.175 m 2 is aangekocht en 8.241 m 2 verkocht. Van vijf belangrijke complexen in 2014 zijn taartgrafieken getoond. De grafieken geven de verhouding weer tussen het totaal verkochte aantal m 2 tot en met 2014 ten opzichte van het totaal tot en met 2013.
Grafiek 4: Verhouding aantal m 2 per complex.
Reserves: Het eigen vermogen van onze gemeente is in 2014 afgenomen met € 0,7 miljoen. De oorzaak voor de daling is een stelselwijziging. Van de reserves afval en riool is in totaal € 3,6 miljoen overgeheveld naar voorziening afval en riool. Omdat gedurende het jaar € 2,1 miljoen is toegevoegd aan reserves en ook het positieve resultaat over 2014 van € 0,9 miljoen als nog te bestemmen reserve wordt beoordeeld is de totale afname gering. De eindstand van het eigen vermogen per 31 december 2014 is € 44,8 miljoen. Het totale vermogen is € 80,8 miljoen. Omschrijving Eigen vermogen in miljoenen Totaal vermogen in miljoenen Solvabiliteits ratio
2013 45,5 82,7 55%
2014 44,8 80,8 55%
De solvabiliteit bedraagt 55%. Het grootste deel van de bezittingen is gefinancierd met eigen vermogen. Een solvabiliteit van 30% of hoger geeft een gezonde positie weer. De score van 55% in 2014 is goed.
Grafiek 5: Solvabiliteit
Onderstaand een overzicht van het verloop in de reserves. In 2014 is ruim € 1,6 miljoen gestort in de reserve onderwijshuisvesting door de verkoop van de locatie Rehoboth. De stelselwijziging voor riolering en afval/reiniging heeft voor een uitname van € 393.000 en € 3.297.000 gezorgd. Deze uitname is bij de voorzieningen als toename terug te zien. Reserves x € 1.000 Algemene dekkingsmiddelen Algemeen vrij aanwendbaar Weerstandsreserve Geblokkeerde reserve Nuon/ Vattenfall Nog te bestemmen resultaat Bouwgrondexploitatie Algemeen Weerstandsreserve Sociale voorzieningen WMO Uitkeringen Minimabeleid Participatie Openbare ruimte Begraafrechten Openbare verlichting Openbare ruimte Reinigingsheffingen Rioolheffingen Overig Onderwijshuisvesting MFC 't Harde Overige bestemmingsreserves Totaal
1-1
Bij
Af
31-12
1.438 13.261 4.327 250
283 181
257 613
859
250
1.464 12.829 4.327 859
51
76 411
172 589
248 949 1.099 358 123 242
1.193 364 157
29
2.291 262 280 213
311 236 3.330 1.036 4.137
76 89 441 239 141
32 127 393 3.335
387 292 3.645 882 943
7.250 3.603 3.292 45.489
1.885 126 1.230 7.315
658 191 1.207 8.037
8.477 3.539 3.315 44.767
459
Voorzieningen: In 2014 zijn de voorzieningen onderhoud riolering en reinigingsheffingen ingesteld. De totale stand van de voorzieningen is hierdoor meer dan verdubbeld. Voorzieningen Pensioen en wachtgeld Reinigingsheffingen Onderhoud riolering Parkeerfonds Totaal
x € 1.000
1-1 2.621
29 2.650
Bij 185 393 3.297
Af 195
3.875
195
31-12 2.611 393 3.297 29 6.330
Langlopende leningen: In 2014 zijn geen langlopende leningen afgesloten. Aan reguliere aflossingen is een bedrag van € 2,7 miljoen voldaan. Door deze mutaties is het saldo van de langlopende leningen gedaald tot € 25,7 miljoen. De totale rentelast over de vaste schulden bedroeg € 0,9 miljoen. Omschrijving x € 1.000 Nederl. Waterschapsbank ASN Bank B.N.G. SVN St. Kinderopvang Elburg Totaal leningen
1-1 7.400 3.600 16.951 429 32 28.412
Bij
Af 800 200 1.615 107 2 2.724
31-12 6.600 3.400 15.336 322 30 25.688
Rente 166 136 627 6 1 937
De langlopende geldleningen maken deel uit van de totale bruto- en netto schuld van onze gemeente. De totale schuld is door aflossingen afgenomen. De netto schuld per inwoner is wederom gedaald en bedraagt € 1.316. De schuld in percentage van de omzet (netto-schuldquote) is eveneens gedaald en bedraagt 66%. Normaal bevindt de quote zich tussen de 0% en 100%. Bij een quote boven de 100% is voorzichtigheid geboden en is er weinig leencapaciteit over om de gevolgen van financiële tegenvallers op te vangen. Omschrijving Netto schuld in miljoenen Netto schuld per inwoner [euro] Schuld in percentage van omzet [%]
2.013 31,5 1.392 72%
2.014 30,1 1.316 66%
Bedrijfsvoering Een belangrijk deel van de uitgaven van de gemeente Elburg wordt besteed aan salarissen en vergoedingen van bestuurders en medewerkers. Formatie: De formatie is per saldo met 1 fte afgenomen. Conform planning loopt de formatie in de periode 2010-2018 terug naar 149,0 fte. Bij het MPB 2015-2018 is uitgegaan van een formatie van 151,1 eind 2018. De bezuiniging op formatie verloopt volgens plan. Afdeling Ruimtelijke ontwikkeling Bouwen en Milieu Beheer Maatschappelijke ontwikkeling Sociale en Burgerzaken Financiën en Personeel Facilitair Griffie / controller / directie Totaal
2013 17,7 19,0 44,0 17,3 18,8 19,8 20,2 2,7 159,4
2014 18,2 19,7 44,6 17,3 18,8 19,3 18,0 2,7 158,5
Loonsom: De laatste jaren schommelt de totale loonsom rond de € 10 miljoen. In 2014 zelf onder de € 10 miljoen. Onderstaand is de loonsom weergegeven. De loonsom Bestuur is opgebouwd uit raadsleden, college, griffie en voormalig bestuur. De loonsom Organisatie bestaat uit de directie en zeven vakafdelingen. Het laatste onderdeel Overig is opgebouwd uit ambtenaren burgerlijke stand, het streekarchivariaat en de vrijwillige brandweer. Onderdeel Bestuur Organisatie Overige Totaal
x € 1.000
2010 2011 2012 2013 880 889 840 761 8.784 8.891 8.727 8.880 503 501 499 541 10.167 10.281 10.066 10.182
2014 793 8.822 357 9.972
Inhuur derden: In 2014 is voor circa € 1 miljoen aan personeel ingehuurd. Dit is vergelijkbaar met voorgaande jaren. De inhuur ten opzichte van de totale loonsom organisatie bedraagt in 2014 12%. Het budget voor inhuur van derden is afkomstig vanuit diverse beschikbaar gestelde bronnen zoals investeringskredieten, reguliere budgetten en vacaturegelden. Categorie x € 1.000 Inhuur specialistische deskundigheid Interim- en projectmanagement Onderzoeks- en adviesopdrachten Inhuur ivm capaciteitsproblemen Totaal
2.010 36 235 3 449 723
2.011 221 83 148 531 983
2.012 275 53 103 670 1.102
2.013 164
2.014 196
47 687 898
94 775 1.065
Sociale voorzieningen Uitkeringsgerechtigden: De ontwikkeling van het aantal uitkeringsgerechtigden is onderstaand weergegeven. Aantal per soort WWB WIJ IOAW IOAZ BBZ Totaal
2009 139 3 8 2 2 154
2010 129 24 9 3 5 170
2011 129 21 8 4
2012 166
2013 180
2014 186
10 4
14 3
162
180
197
17 3 3 209
Net als vorig jaar zijn dit jaar meer dan 100 uitkeringen levensonderhoud toegekend. Omdat er ook veel beëindigingen tegenover staan is de stijging van het klantenbestand (12) redelijk beperkt gebleven. Aantal uitkeringen levensonderhoud Aantal toekenningen in kalenderjaar Aantal beëindigingen in kalenderjaar
2009 57 32
2010 77 66
2011 77 80
2012 80 64
2013 110 93
2014 111 99
Steeds meer mensen hebben een inkomen op het minimumniveau waardoor het aantal personen dan gebruikt maakt van bijzondere regelingen nog steeds toe neemt. Omschrijving Bijzondere bijstand Declaratiefonds Schuldhulpverlening Totaal
2009 326 271 35 632
2010 341 293 36 670
2011 362 280 42 684
2012 408 271 63 742
2013 442 310 60 812
2014 467 360 102 929
WMO voorzieningen: Het aantal individuele WMO voorzieningen neemt af als gevolg van de Kanteling, waarbij mensen in de thuissituatie advies krijgen over lokale (algemene) voorzieningen en de eigen verantwoordelijkheid. Tevens speelt een rol dat de diverse voorzieningen sinds 2013 begrensd zijn in tijd of in gebruikseenheden, waardoor de eigen verantwoordelijkheid een zogenaamde push impuls heeft gekregen. Soort Woonvoorziening Vervoersvoorziening Kortingspas Regiotaxi Rolstoelvoorziening Hulp bij het huishouden Totaal Wmo Gehandicaptenparkeerkaart Totaal
2009 106 86 103 99 249 643 91 734
2010 92 64 104 82 243 585 89 674
2011 116 50 111 75 268 620 68 688
2012 65 52 55 68 223 463 55 518
2013 17 39 32 50 131 269 56 325
2014 38 49 40 51 157 335 60 395
Kengetallen voor het bewaken van de financiële positie In de onderstaande tabel worden de vastgestelde interessante kengetallen in één oogopslag gepresenteerd. Door middel van de waardering en de kleurstelling kan de tabel uitstekend dienst doen als signaleringsmiddel. Eenmaal per jaar worden de kengetallen in een uitgebreide rapportage met toelichting aan de auditcommissie aangeboden. Omschrijving
Uitstekend
3. Overige kengetallen
2. Schuldpositie
1. Vermogenspositie
Weerstandsratio incidenteel
Goed
Voldoende
Matig
On
Cijfers
Cijfers
voldoende
2013
2012
2,61
2,26
0,6-0,8
≥ 2,0
≥ 2,0
0,68
0,83
0,6 - 0,8
0,6 - 0,8
0,8 - 1,0
55%
52% 50% - 75%
2,48 beleidsnota
≥ 2,0
1,4-2,0
1,0-1,4
0,8-1,0
1,4 - 2,0
1,0 - 1,4
0,8 - 1,0
Weerstandsratio structureel
0,99 beleidsnota
≥ 2,0
Solvabiliteit
55% algemeen
75% - 100%
Algemeen
≥ 1,50
Liquiditeit
50% - 75%
30% - 50%
20% - 30%
0% - 20%
50% - 75%
2,56
1,14
1,00 - 1,50
0,80 - 1,00
0,50 - 0,80
≤ 0,50
≥ 1,50
1,00 - 1,50
€ 1.392
€ 1.647
€1.000-€2.000
€1.000-€2.000
45%
48% 25%-50%
3,89
Netto schuld per inwoner (hele euro’s)
€ 1.316
eigen interpretatie
≤ €1.000
Debt ratio
€1.000-€2.000
€2.000-€3.000
€3.000-€4.000
≥ €4.000
45% algemeen
0%-25%
25%-50%
algemeen
0% - 40%
40% - 70%
Netto-schuldquote
50%-70%
70%-80%
80%-100%
25%-50%
72%
90%
70% - 100%
100% - 130%
≥ 130%
70% - 100%
70% - 100%
23%
25% 20% - 40%
66%
Voorraadquote
21%
eigen interpretatie
Variabele renteratio
0% - 20%
20% - 40%
40% - 60%
60% - 80%
80% - 100%
20% - 40%
1%
11%
20% - 40%
40% - 60%
60% - 80%
80% - 100%
0% - 20%
0% - 20%
€ 2.342
€ 2.864
€2.250-€3.000
€2.250-€3.000
1%
eigen interpretatie
0% - 20%
Openstaande debiteuren
€ 1.843
(x € 1.000) eigen interpretatie
Ranking Coelo Atlas Belastingdruk
≤ €750
€750-€1.500
€1.500-€2.250
€2.250-€3.000
≥ €3.000
e
e
81
coalitieprogramma
≤ 100
79 100-175
175-250
250-325
325-400
≤ 100
72e ≤ 100
Vergelijking signaalwaarden: De signaalwaarden zijn opgesteld op basis van de meest recente cijfers. Tevens is ter vergelijking de waardering van 2012 en 2013 toegevoegd. Ten opzichte van 2013 zijn twee waarden van score veranderd. De structurele weerstandsratio is weer terug op het niveau ‘Matig’ (0,99), nog net geen voldoende. Daarnaast is de stand van de openstaande debiteuren verbeterd. Het saldo is gedaald van € 2,3 miljoen naar € 1,8 miljoen. Hierdoor wordt de stand nu geclassificeerd als ‘Voldoende’.
1 1
1 1 1
5
2 1
4
4
4
2014
2013 Uitstekend
Goed
Voldoende
5
3 2012 Matig
Onvoldoende
Korte toelichting bij de kengetallen Ratio Omschrijving Weerstandsratio
Solvabiliteit
Liquiditeit
Netto schuld per inwoner Debt ratio
Netto-schuldquote
Voorraadquote
Variabele renteratio Openstaande debiteuren
Coelo atlas
De ratio is de verhouding tussen de beschikbare capaciteit en de benodigde capaciteit. Deze ratio moet in ieder geval hoger dan 1,0 (voldoende) zijn. De score van 1,0 wordt voldoende geacht omdat niet alle risico’s zich op hetzelfde moment zullen voordoen. De solvabiliteit geeft aan in welke mate de gemeente afhankelijk is van geld van anderen en in hoeverre de gemeente zelf in staat is om tegenslagen op te vangen. Het is de verhouding tussen het eigen vermogen en het vreemd vermogen. Over het algemeen geeft een solvabiliteit van 30% of hoger een gezonde positie weer. Dan is de verhouding eigen vermogen – vreemd vermogen dus 30%-70%. De liquiditeit geeft aan in hoeverre de gemeente in staat is haar verplichtingen op korte termijn na te komen. Er wordt gekeken hoeveel liquide middelen er aanwezig zijn ten opzichte van de kortlopende schulden. Wanneer er meer liquide middelen zijn (geld in kas/bank enz.), ten opzichte van kortlopende schulden, ontstaat er dus een situatie waarin de liquiditeit goed is. Er kan dan op een goede manier aan de kortlopende verplichtingen worden voldaan. Een gezonde waarde voor dit kengetal ligt minimaal boven de 1,0. Alleen dan kan aan de schuldeisers tegemoet worden gekomen. Echter, in de vlottende activa kan sprake zijn van een incourante voorraad en dubieuze debiteuren. Algemeen geldt daarom een waarde van 1,0 als laag en tussen de 1,5 en 2,0 als gezond. De totale netto schuld gedeeld door het aantal inwoners. Deze ratio i s goed te gebruiken om de ontwikkeling van de schuld in beeld te brengen. De debt-ratio, ook wel schuldratio, wordt bepaald door de bruto schuld te delen door het balanstotaal. Het kengetal beoordeelt in hoeverre het bezit op de balans belast is met schuld. Een debt-ratio van hoger dan 80% geeft aan dat de gemeente zijn bezit met zeer veel schulden heeft belast. Normaal is een ratio van tussen de 20% en 70%. De netto-schuldquote wordt bepaald door de netto schuld te delen door de totale inkomsten (voor bestemming). Normaal bevindt de quote zich tussen de 0% en 100%. Bij een quote boven de 100% springt het licht op oranje. Voorzichtigheid is geboden, er is weinig leencapaciteit over om de gevolgen van financiële tegenvallers op te vangen. Bij een quote van boven de 130% is er sprake van een zeer hoge schuld. Het licht springt bij wijze van spreken op rood. De voorraadquote is de som van voorraden bouwgrond, de voorraden onderhanden werk en overige voorraden uitgedrukt als aandeel van de inkomsten. Voor de gemeente Elburg is de totale voorraad gelijk aan de boekwaarde van de grondexploitaties. Het geeft een beeld van de omvang van de totale voorraad. De renteverhouding geeft de verhouding weer tussen variabele rente ten opzichte van de totale rente. Hoe lager de verhouding hoe lager het risico bij rentestijgingen. Het openstaande debiteuren saldo is opgebouwd uit drie lagen. Debiteuren sociale zaken, belasting debiteuren en algemene debiteuren. Het saldo is opgebouwd uit openstaande uitkeringen, belastingaanslagen of rekeningen aan personen of bedrijven, omdat zij goederen of diensten geleverd hebben gekregen. Sinds 1997 brengt COELO, Centrum voor Onderzoek van de Economie van de Lagere Overheden, een atlas uit van de lokale lasten. Hierbij ligt de nadruk op de woonlasten voor huishoudens.
