ar a n g e w r e t u s t e r s i o De k al Adv a Fisc
Opleiding mondeling of schriftelijk
Breng uw fiscale expertise op niveau Belastingzaken kennen een geheel eigen problematiek. Je moet alert zijn op wijzigingen, en feilloos de link weten te leggen naar de specifieke situatie van de onderneming van uw cliënt. Soms kan het zijn dat uw kennis tekortschiet. Of dat u net dat stukje extra zekerheid wenst. De opleiding tot Fiscaal Adviseur (FA) biedt u die kennis en zekerheid. De opleiding is modulair van opzet en zeer praktisch. De docenten zijn allen werkzaam in de belastingpraktijk.
FA: opleiding tot belastingadviseur voor het MKB • erkend HBO-niveau • te volgen op vijf HBO-scholen verspreid over het land • in de opleidingsmarkt concurrerend geprijsd • binnen tien maanden afgerond • praktijkgericht • deskundige docenten uit de belastingpraktijk • beschermde titel (FA)
“Ik voel me zekerder tegenover mijn cliënt om te adviseren” C.J. van Vliet, Administrateur, Rijswijk
Over de opleiding Na de opleiding bent u een belastingexpert en erkend belastingadviseur voor het midden- en kleinbedrijf. U bent gekwalificeerd om alle belastingzaken te verzorgen. Zoals de jaarlijkse belastingaangifte inkomsten-, en vennootschapsbelasting alsook de aangifte voor de loonbelasting en de omzetbelasting.
Voor wie is deze opleiding bedoeld?
mondeling
schriftelijk
Duur van de opleiding
10 maanden*
10 maanden*
Kosten van de opleiding
e 3.480
e 2.140
Aantal lessen
26
40
• medewerkers van belastingadviesbureaus,
Tijd lessen
18.30 - 21.30 uur
thuisstudie
accountantsmaatschappen en administratiekantoren;
Studiebelasting per week
15 uur
15 uur
• beginnende zelfstandige belastingconsulenten;
Locatie
zes locaties in Nederland
thuis/werk
• ondernemers en financieel deskundigen van bedrijven.
Startdatum
september**
september**
De opleiding tot Fiscaal Adviseur is opgezet voor mensen die in hun beroep veel met belastingen te maken hebben, zoals:
* het is ook mogelijk twee jaar over de opleiding te doen. ** tussentijdse instap mogelijk
“De praktijkcasussen kan ik voor 70% direct in de praktijk toepassen’’ I.P. de Haan, Belastingadviseur, Breda
Welke onderdelen behandelt de opleiding? De opleiding bestaat uit zeven modules en een inleiding. In totaal 26 lessen. Iedere module wordt afgesloten met een examen. Samen geven zij recht op het einddiploma Fiscaal Adviseur en de beschermde titel FA.
mondeling
schriftelijk
0. Inleiding
1 les
1 les
1. Inkomstenbelasting (niet-winst) en winst uit aanmerkelijk belang 5 lessen
7 lessen
2. Loonbelasting
3 lessen
5 lessen
3. Inkomstenbelasting (winst uit onderneming)
4 lessen
8 lessen
4. Vennootschapsbelasting, dividendbelasting en internationaal belastingrecht
5 lessen
8 lessen
5. Omzetbelasting
3 lessen
5 lessen
6. Formeel belastingrecht
3 lessen
3 lessen
7. Successie- en schenkingsrecht en belastingen van rechtsverkeer
2 lessen
3 lessen
26 lessen
40 lessen
TOTAAL
Meer inhoudelijke informatie over de opleiding vind je onder ‘De opleiding in detail’ verderop in deze brochure.
Hoe werkt de schriftelijke opleiding? U zendt de uitwerkingen in per e-mail. U kunt daarbij ook vragen stellen over de studiestof. De docenten van het FSDC, allen werkzaam in de belastingpraktijk, voorzien uw uitwerking van commentaar en beantwoorden uw vragen. Dit wordt u toegezonden per e-mail.
“De opleiding is kort en toch van een hoog niveau’’ Wat kost de opleiding? De opleiding tot Fiscaal Adviseur (FA) is zeer concurrerend geprijsd.
Mondeling
Schriftelijk
Gehele opleiding
e 3.480
e 2.140
Losse les
e 210
e 80
Prijzen zijn exclusief examentrainingen, examens en literatuur. Over de les- en examengelden is geen btw verschuldigd.
Het boekenpakket Voor de opleiding Fiscaal Adviseur (FA) maken we gebruik van het meest recent beschikbare boekenpakket op fiscaal gebied. Dit omvat de Handleiding Belastingrecht, Belastingrecht voor HBO, Belastingrechtspraak voor MKB, Belastingenwetten, Examenbundel Fiscaal Adviseur (FA) en Privaatrecht. De kosten voor het boekenpakket bedragen e 680 excl. 6% btw en verzendkosten, inclusief aanvullingen op de losbladige Handleiding Belastingrecht en een unieke toegangscode tot www.belastingrechtspraak-mkb.nl gedurende twaalf maanden na inschrijving.
G.P.C. Bogers FA, Financieel adviseur, Schinfeld
Examens
Kosten examen(training)
De opleiding bestaat uit zeven modules. Iedere module wordt
Examentraining
apart geëxamineerd. Slaagt u voor het examen, dan ontvangt u een
Het bijwonen van een examentraining: E 100 per training
certificaat. Wanneer u voor alle zeven module-examens bent geslaagd, ontvangt u het diploma Fiscaal Adviseur (FA).
Examengeld Examengeld voor een module-examen: E 140
De examens worden georganiseerd in samenwerking met de deelnemende hogescholen (zie inlegkaart). Zij worden afgenomen in de
Instellen beroep
Jaarbeurs te Utrecht. Voor de locaties te Leeuwarden en Sittard, ter
Instellen van beroep tegen de uitslag: E 80
plaatse. Alle examens duren 2,5 uur.
Over de les- en examengelden is geen btw verschuldigd. Examentraining Voor ieder module-examen is er een examentraining in Utrecht. Deelname is facultatief. De trainingen worden gehouden op zaterdagmorgen van
Hoog slagingspercentage 70 - 80 % van de deelnemers slaagt in een keer. Indien u onverhoopt niet slaagt voor een module-examen, dan kunt u het examen het volgende jaar opnieuw doen. De certificaten blijven drie jaar geldig. Indien u opnieuw les wilt, dan is dit mogelijk tegen de halve moduleprijs.
10.00 - 13.00 uur. Voor actuele data: www.belastingopleiding.nl/examen.
De opleiding in detail Welke onderwerpen worden er tijdens de opleiding behandeld? De opleiding bestaat uit zeven modules en een inleidende les. Per module wordt kort weergegeven wat we behandelen.
2. Loonbelasting De module ‘Loonbelasting’ bestaat uit: structuur Wet op loonbelasting en samenhang met de inkomstenbelasting, werknemersbegrip, (fictieve) dienstbetrekking, inhoudingsplichtige, loonbegrip, aanspraken, loon in natura (waaronder de auto van de zaak), fictief salaris voor de AB-houder, vrije vergoedingen en verstrekkingen, werkkostenregeling*, tariefstructuur, inhoudingen via loonbelastingtabellen, (pseudo)
0. Inleiding Tijdens de inleiding wordt een globaal overzicht gegeven van de te behandelen belastingen. Tevens leert u: het wettekstbundel te hanteren, het onderscheiden van wetten in formele zin en uitvoeringsmaatregelen, pseudo wetgeving, opbouw van een wet en van een uitvoeringsmaatregel, algemene beginselen van behoorlijk bestuur, inrichting van de Belastingdienst en over de ombudsman.
eindheffing bij de werkgever op aangifte (waaronder de zogenoemde crisisheffing), naheffing n.a.v. controle, administratieve verplichtingen en afdrachtvermindering. *Tot op heden is de deelneming van de werkgevers aan de werkkostenregeling ver onder de verwachtingen gebleven. Dit heeft er toe geleid dat de verplichte uitvoering van de werkkostenregeling met een jaar tot 1 januari 2015 is uitgesteld. In het cursusmateriaal is wel een hoofdstuk over de werkkostenregeling opgenomen maar dit behoort nog niet tot de verplichte examenstof. Dat wil zeggen dat voor wat de loonheffing betreft de examenstof uit overgangsrecht zal bestaan dat geldt tot 1 januari 2015.
1. Inkomstenbelasting niet-winst De module ‘Inkomstenbelasting niet-winst’ bestaat uit: structuur van de wet/boxensysteem, toerekening inkomensbestanddelen aan echtgenoten, partners en kinderen, binnenlandse/buitenlandse belastingplichtige.
3. Inkomstenbelasting winst Box 1: ondernemingsvormen en samenwerkingsverbanden zoals firma’s en commanditaire
Box 1: loon uit dienstbetrekking, resultaat van overige werkzaamheden, periodieke uitkeringen, eigen woning en verliesverrekening. Box 2: winst uit aanmerkelijk belang, meesleep en meetrekregeling en DGA-problematiek. Box 3: vermogensrendementsheffing, vrijgestelde beleggingen, waardeproblematiek, persoonsgebonden aftrekken, buitengewone uitgaven, aftrekbare giften, heffingskortingen, voorlopige teruggaaf, wel of geen aanslag en middeling.
vennootschappen, verhuur van de onderneming, huur en/of verkoop van de onderneming, onderscheid totale winst- jaarwinst, vermogensetikettering, autokostenfictie, goedkoopmansgebruik, bestendige gedragslijn, waardering van activa en passiva, pensioenverplichtingen, afschrijvingen, investeringsaftrek, reserves, staking van de onderneming, overdracht overlijden, echtscheiding, emigratie van de onderneming, doorschuifmogelijkheden, oprichting bv, inbreng in de bv, terugkeer uit de bv, aandelenfusie en juridische fusie en splitsing, opvolgingsproblematiek en firmaproblematiek.
4. Vennootschapsbelasting, dividendbelasting en internationaal belastingrecht
6. Formeel belastingrecht De module ‘Formeel belastingrecht’ behandelt de Algemene wet inzake rijksbelastingen, de
Tijdens de deelmodule ‘Vennootschapsbelasting’ wordt behandeld: doel en nut van
Algemene wet bestuursrecht en de hoofdlijnen van de Invorderingswet. Bij de behandeling van
het oprichten van een BV, belastingplicht, (informele) kapitaalstorting en verkapte
het formele recht komt aan de orde: aangiften, heffingstechniek, bestuurlijke boetes, bezwaar
winstuitdeling, winstberekening, behandeling van eigen en vreemd vermogen,
en beroep, belastingrente, vertegenwoordiging, administratieplicht, inlichtingenplicht, fiscaal
renteaftrekbeperkingen, moeder-dochterverhouding, deelnemingsvrijstelling, bedrijfs-
strafrecht en algemene beginselen van behoorlijk bestuur.
fusie, geruisloze terugkeer, fiscale eenheid, buitenlandse belastingplicht en verrekening verliezen.
De behandeling van de Invorderingswet bestaat uit: betalingstermijnen, dwanginvordering, bodemrecht, uitstel en kwijtschelding, invorderingsrente, ketenaansprakelijkheid en
De deelmodule ‘Dividendbelasting’ bestaat uit: belastingplicht, heffingsmaatstaf, inhoudings-
bestuurdersaansprakelijkheid.
vrijstelling bij deelnemingsvrijstelling en inhoudingsvrijstelling in specifieke EU-situaties. En de deelmodule ‘Internationaal belastingrecht’ bestaat uit: verdragssluiting, OESO-modelverdrag, eenzijdige regeling ter voorkoming van dubbele belasting, woonplaats-, nationaliteits- en situsbeginsel, objectvrijstelling, verrekeningsmethode, kostenaftrek, intercompanypricing en vaste inrichting.
7. Erf- en schenkbelasting & Wet op belastingen van rechtsverkeer U leert over: beginselen van erfrecht, huwelijksvermogensrecht en geregistreerd partnerschap, woonplaatsbeginsel, erfrechtelijke verkrijgingen, legaten, levensverzekeringen en pensioenproblematiek, verblijvings- en overnemings- en toedelingsbedingen, lasten, tarieven, vrijstellin-
5. Omzetbelasting Tijdens de module ‘Omzetbelasting’ leert u over: leveringen van goederen, diensten, plaats van levering, plaats van dienst, intracommunautaire verwervingen, invoer van goederen, het ondernemerschap, vergoeding, aftrek voorbelasting, herzieningsregeling, tarieven, vrijstellingen, onroerende zaakproblematiek (levering en verhuur), wijze van heffen, verleggingsregelingen, factuurstelsel, kasstelsel, kleine ondernemersregeling en administratieve verplichtingen.
gen, imputatie van pensioenen en lijfrentes, bedrijfsopvolging, beginselen van estate planning, de meest gebruikelijke testamentvormen en schenkbelasting . Bij het onderdeel Wet op belastingen van rechtsverkeer staat de overdrachtsbelasting en assurantiebelasting centraal, met een nadruk op de overdrachtsbelasting. Binnen de overdrachtsbelasting gaan we onder andere in op: verkrijging van juridische en economische eigendom, waardebepalingsregelingen, opvolgende verkrijgingen en de wijze van heffing.
Opleiding Fiscaal Adviseur (FA)
T (055) 505 31 91
Hoofdweg 115
E
[email protected]
7371 GG Loenen
I www.belastingopleiding.nl
Wilt u meer weten over de opleiding, of van gedachten wisselen of deze opleiding iets voor u is? Neem dan contact op met onze studieadviseur Reinier Willemse. Telefoonnummer 06 - 150 879 22. Wilt u spreken met één van onze oud-cursisten? Ga dan naar de website www.fiscaaladviseurs.nl. Vul uw postcode in en vindt een afgestudeerde Fiscaal Adviseur bij u in de buurt.
Ontwerp & realisatie: eerst.nl
Fiscaal Adviseur (FA) is een beschermde titel, ingeschreven bij het Beneluxmerkenbureau
